title: 2018 m. spalio 9 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1627, kuriuo dėl rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo, reikalingo dėl teikiamų priežiūros ataskaitų, iš dalies keičiamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 (Tekstas svarbus EEE)

text:
9.11.2018

                  LT

                  Europos Sąjungos oficialusis leidinys

                  L 281/1

         KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2018/1627
         2018 m. spalio 9 d.
         kuriuo dėl rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo, reikalingo dėl teikiamų priežiūros ataskaitų, iš dalies keičiamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014
         (Tekstas svarbus EEE)
         EUROPOS KOMISIJA,
         atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
         atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 99 straipsnio 5 dalies ketvirtą pastraipą, 99 straipsnio 6 dalies ketvirtą pastraipą, 394 straipsnio 4 dalies trečią pastraipą, 415 straipsnio 3 dalies ketvirtą pastraipą ir 430 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą,
         kadangi:

                     (1)

                     Komisijos įgyvendinimo reglamentu (ES) Nr. 680/2014 (2) nustatomos sąlygos, kuriomis įstaigos turi teikti informaciją, susijusią su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 laikymusi. Reglamentu (ES) Nr. 575/2013 nustatytos reguliavimo sistemos neesminiai elementai palaipsniui papildomi ir iš dalies keičiami priimant papildomus techninius reguliavimo standartus. Todėl Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 reikia atnaujinti, kad jis šiuos pakeitimus atitiktų;

                     (2)

                     Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2016/101 (3) papildytos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 nuostatos dėl rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo, o Europos Parlamento ir Tarybos reglamentu (ES) 2017/2401 (4) – nuostatos dėl pakeitimo vertybiniais popieriais. Siekiant atspindėti šiuos pakeitimus ir papildomai patikslinti įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo nurodymus ir apibrėžtis, Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 reikėtų atnaujinti. Taip pat reikėtų patikslinti tam tikras taikant Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 aptiktas klaidingas nuorodas ir nenuoseklų formatavimą;

                     (3)

                     Deleguotuoju reglamentu (ES) 2016/101 nustatomi reikalavimai, susiję su tikrąja verte įvertintų pozicijų rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo koregavimais. Jame nustatomi du – pagrindinis ir supaprastintas – rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo reikalavimų laikymosi metodai. Siekiant stebėti, ar įstaigos tų reikalavimų laikosi, ir įvertinti to reglamento poveikį vertinimo koregavimams, reikalingas papildomos informacijos, susijusios su rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo reikalavimais, teikimas;

                     (4)

                     Reglamentas (ES) Nr. 575/2013 iš dalies pakeistas Reglamentu (ES) 2017/2401 siekiant diferencijuoti pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms taikomą kapitalo tvarką pagal riziką ir ją tinkamai pritaikyti pagal specialiąsias paprasto, skaidraus ir standartizuoto pakeitimo vertybiniais popieriais ypatybes. Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 reikia iš dalies pakeisti, kad būtų atsižvelgta į prievolę teikti informaciją apie pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kurioms taikoma ši peržiūrėta pakeitimo vertybiniais popieriais sistema;

                     (5)

                     Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 taip pat būtina iš dalies pakeisti, kad kompetentingoms institucijoms būtų lengviau veiksmingai stebėti ir vertinti įstaigų rizikos pobūdį ir susidaryti nuomonę apie finansų sektoriui kylančią riziką, o tam reikia šiek tiek pakeisti informacijos teikimo reikalavimus, susijusius su geografiniu pozicijų suskirstymu;

                     (6)

                     šis reglamentas grindžiamas Europos bankininkystės institucijos (EBI) Komisijai pateiktu techninių įgyvendinimo standartų projektu;

                     (7)

                     EBI surengė atviras viešas konsultacijas dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais grindžiamas šis reglamentas ir kurie yra susiję su rizikos ribojimo principais pagrįstu vertinimu ir bendros sumos geografiniu suskirstymu, išanalizavo galimas susijusias sąnaudas ir naudą bei paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (5) 37 straipsnį, nuomonės šiais klausimais. Pagal to reglamento 15 straipsnio 1 dalies antrą pastraipą EBI nerengė atvirų viešų konsultacijų dėl tų techninių įgyvendinimo standartų dalių, kuriomis grindžiamas šis reglamentas ir kurios yra arba redakcinio pobūdžio, arba jomis nustatomi tik keli nauji priežiūros ataskaitų teikimo sistemos punktai, nes atitinkamų techninių įgyvendinimo standartų taikymo srities ir poveikio atžvilgiu tai būtų buvę neproporcinga;

                     (8)

                     todėl Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,

               PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

            1 straipsnis
            Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 iš dalies keičiamas taip:

                        1)

                        5 straipsnis iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    a punktas iš dalies keičiamas taip:

                                                i)

                                                4 papunktis pakeičiamas taip:

                                                            „4.

                                                            informaciją apie geografinį pozicijų suskirstymą pagal šalį, taip pat pateikiant susumuotus bendru lygmeniu duomenis, kaip nurodyta I priedo 9 formoje, pagal II priedo II dalies 3.4 punkto nurodymus. Kiek tai visų pirma susiję su 9.1 ir 9.2 formose nurodyta informacija, informaciją apie geografinį pozicijų suskirstymą pagal šalį reikia nurodyti, kai ne vidaus pradinės pozicijos visose „ne buveinės“ šalyse visose pozicijų klasėse, kaip nurodyta I priedo 4 formos 850 eilutėje, sudaro arba viršija 10 % bendros vidaus ir ne vidaus pradinių pozicijų sumos, kaip nurodyta I priedo 4 formos 860 eilutėje. Šiuo tikslu pozicijos laikomos vidaus, jeigu jos yra sandorio šalių, esančių valstybėje narėje, kurioje yra įstaiga, pozicijos. Taikomi 4 straipsnio prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.“;

                                                ii)

                                                papildomas šiuo 12 papunkčiu:

                                                            „12.

                                                            informaciją apie rizikos ribojimo principais pagrįstą vertinimą, nurodytą I priedo 32 formoje, pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus taip:

                                                                        i)

                                                                        visos įstaigos pateikia informaciją, nurodytą I priedo 32.1 formoje, laikydamosi II priedo II dalies 6 punkto nurodymų;

                                                                        ii)

                                                                        be informacijos, teiktinos pagal i papunktį, pagal Reglamentą (ES) 2016/101 pagrindinį metodą taikančios įstaigos taip pat pateikia I priedo 32.2 formoje nurodytą informaciją, laikydamosi II priedo II dalies 6 punkto nurodymų;

                                                                        iii)

                                                                        be reikalavimų pagal i ir ii papunkčius, pagal Reglamentą (ES) 2016/101 pagrindinį metodą taikančios įstaigos, kurios savo atitinkamu atskaitomybės lygmeniu viršija to reglamento 4 straipsnio 1 dalyje nurodytą ribą, taip pat pateikia I priedo 32.3 ir 32.4 formose nurodytą informaciją, laikydamosi II priedo II dalies 6 punkto nurodymų.

                                                                  Taikant a punkto 12 dalį, 4 straipsnio prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai netaikomi.“;

                                    b)

                                    b punktas iš dalies keičiamas taip:
                                    3 papunkčio a, b ir c punktuose žodžiai „II priedo II dalies 6 punkto“ pakeičiami žodžiais „II priedo II dalies 7 punkto“;

                        2)

                        9 straipsnio 2 dalies d punktas pakeičiamas taip:

                                    „d)

                                    III priedo 2 dalies 20 formoje nurodyta informacija pateikiama kas ketvirtį, jeigu įstaiga viršija 5 straipsnio a punkto 4 papunkčio antrame sakinyje nurodytą ribą. Taikomi 4 straipsnyje nurodyti prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;“;

                        3)

                        I priedas pakeičiamas šio reglamento I priede pateiktu tekstu.

                        4)

                        II priedas pakeičiamas šio reglamento II priede pateiktu tekstu.

                        5)

                        V priedas pakeičiamas šio reglamento III priede pateiktu tekstu.

                        6)

                        IX priedas pakeičiamas šio reglamento IV priede pateiktu tekstu.

                        7)

                        XI priedas pakeičiamas šio reglamento V priede pateiktu tekstu.

                        8)

                        XVI priedas pakeičiamas šio reglamento VI priedu.

                        9)

                        XIX priedas pakeičiamas šio reglamento VII priede pateiktu tekstu.

                        10)

                        XXI priedas pakeičiamas šio reglamento VIII priede pateiktu tekstu.

                        11)

                        XXII priedas pakeičiamas šio reglamento IX priede pateiktu tekstu.

                        12)

                        XXIII priedas pakeičiamas šio reglamento X priede pateiktu tekstu.

            2 straipsnis
            Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
            Jis taikomas nuo 2018 m. gruodžio 1 d.

            Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
            Priimta Briuselyje 2018 m. spalio 9 d.

                  Komisijos vardu

                  Pirmininkas

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  OL L 176, 2013 6 27, p. 1.

            (2)  2014 m. balandžio 16 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 191, 2014 6 28, p. 1).

            (3)  2015 m. spalio 26 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/101, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 575/2013 105 straipsnio 14 dalį papildomos to reglamento nuostatos dėl rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo techninių reguliavimo standartų (OL L 21, 2016 1 28, p. 54).

            (4)  2017 m. gruodžio 12 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) 2017/2401, kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms (OL L 347, 2017 12 28, p. 1).

            (5)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2020 12 15, p. 12).

            I PRIEDAS

                     „I PRIEDAS.

                        INFORMACIJOS APIE NUOSAVAS LĖŠAS IR NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMUS TEIKIMAS

                                    COREP FORMOS

                                    Formos numeris

                                    Formos kodas

                                    Formos (formų grupės) pavadinimas

                                    Trumpasis pavadinimas

                                    KAPITALO PAKANKAMUMAS

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 NUOSAVOS LĖŠOS

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                                 CA4

                                    PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA

                                 CA5.2

                                    GRUPĖS MOKUMAS

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA

                                 GS Total

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS

                                 GS

                                    KREDITO RIZIKA

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                                 CR SA

                                 KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. Suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens rangą arba grupę

                                 CR IRB 2

                                 GEOGRAFINIS SUSKIRSTYMAS

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    9.1 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas SA metodas

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    9.2 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas IRB metodas

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    9.4 lentelė. Kredito pozicijų, kurios svarbios apskaičiuojant anticiklinį kapitalo rezervą, suskirstymas pagal šalį ir įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma

                                 CCB

                                 KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD / LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 CR SEC Details

                                    OPERACINĖ RIZIKA

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 OPERACINĖ RIZIKA

                                 OPR

                                 OPERACINĖ RIZIKA. NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINTOS SUMOS

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 OPERACINĖ RIZIKA. NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINTOS SUMOS PAGAL VERSLO LINIJĄ IR ĮVYKIŲ RŪŠĮ PER PRAĖJUSIUS METUS

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 OPERACINĖ RIZIKA. DIDELIŲ NUOSTOLIŲ ĮVYKIAI

                                 OPR DETAILS 2

                                    RINKOS RIZIKA

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIU

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIAI

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA

                                 CVA

                                    RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. PAGRINDINIS METODAS

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. MODELIO RIZIKOS AVA

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. KONCENTRUOTŲ POZICIJŲ AVA

                                 PRUVAL 4

                                    VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS PAGAL SANDORIO ŠALIES ŠALĮ

                                 GOV

                        C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1)

                                    Eilutės

                                    ID

                                    Straipsnis

                                    Suma

                                    010

                                    1

                                    NUOSAVOS LĖŠOS

                                    015

                                    1.1

                                    1 LYGIO KAPITALAS

                                    020

                                    1.1.1

                                    BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Kapitalo priemonės, atitinkančios CET1 kapitalo reikalavimus

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Apmokėtos kapitalo priemonės

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Iš jų: viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Akcijų priedai

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (–) Nuosavos CET1 priemonės

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Nepaskirstytasis pelnas

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (–) Reikalavimų neatitinkanti tarpinio arba metų pabaigos pelno dalis

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Sukauptos kitos bendrosios pajamos

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Kiti rezervai

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl CET1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Mažumos dalys, pripažintos kaip CET1 kapitalas

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomų mažumos dalių

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    CET1 koregavimai pritaikius riziką ribojančius filtrus

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (–) Nuosavo kapitalo padidėjimas dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Pinigų srautų apsidraudimo rezervas

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Kaupiamasis pelnas ir nuostoliai iš įstaigos įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (–) Vertės koregavimai pagal rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo reikalavimus

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (–) Prestižas

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (–) Prestižas, apskaitomas kaip nematerialusis turtas

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (–) Prestižas, įtrauktas į reikšmingų investicijų vertinimą

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su prestižu

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (–) Kitas nematerialusis turtas

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (–) Kitas nematerialusis turtas prieš atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų atskaitymą

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su kitu nematerialiuoju turtu

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (–) Kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su nustatytų išmokų pensijų fondo turtu

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas, kurį įstaiga gali neribotai naudoti

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (–) Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (–) Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (–) Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, turima ne finansų sektoriaus įmonėse, kuriai kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (–) Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (–) Nebaigti sandoriai, kuriems kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (–) Į krepšelį įtrauktos pozicijos, kurių rizikos koeficiento pagal IRB metodą įstaiga negali nustatyti ir kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (–) Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal vidaus modelių metodą, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (–) Atskaitomas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (–) 17,65 % ribą viršijanti suma

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Kiti CET1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (–) Papildomi atskaitymai iš CET1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    CET1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                                    530

                                    1.1.2

                                    PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Kapitalo priemonės, atitinkančios AT1 kapitalo reikalavimus

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Apmokėtos kapitalo priemonės

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Akcijų priedai

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (–) Nuosavos AT1 priemonės

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl AT1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip AT1 kapitalas

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai AT1 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (–) Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (–) Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Kiti AT1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą (atskaitoma iš CET1)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (–) Papildomi atskaitymai iš AT1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    AT1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                                    750

                                    1.2

                                    2 LYGIO KAPITALAS

                                    760

                                    1.2.1

                                    Kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos, atitinkančios T2 kapitalo reikalavimus

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Apmokėtos kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Akcijų priedai

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (–) Nuosavos T2 priemonės

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (–) Dirbtinai turimos T2 priemonės

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones

                                    880

                                    1.2.2

                                    Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl T2 kapitalo priemonių ir subordinuotųjų paskolų, kurioms taikomas tęstinumo principas

                                    890

                                    1.2.3

                                    Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip T2 kapitalas

                                    900

                                    1.2.4

                                    Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai T2 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                                    910

                                    1.2.5

                                    Atidėjinių pagal IRB metodą perviršis, atsižvelgiant į reikalavimus atitinkančius tikėtinus nuostolius

                                    920

                                    1.2.6

                                    Bendrosios kredito rizikos koregavimai pagal SA

                                    930

                                    1.2.7

                                    (–) Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė

                                    940

                                    1.2.8

                                    (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                                    950

                                    1.2.9

                                    (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                                    960

                                    1.2.10

                                    Kiti T2 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                                    970

                                    1.2.11

                                    Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (–) Papildomi atskaitymai iš T2 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                                    978

                                    1.2.13

                                    T2 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                        C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2)

                                    Eilutės

                                    Straipsnis

                                    Pavadinimas

                                    Suma

                                    010

                                    1

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    020

                                 1*

                                    iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį

                                    030

                                 1**

                                    iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį

                                    040

                                    1.1

                                    PAGAL KREDITO RIZIKĄ, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKĄ IR SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSIĄ RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS

                                    050

                                    1.1.1

                                    Standartizuotas metodas (SA)

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Pozicijų klasės pagal standartizuotą metodą, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Daugiašalių plėtros bankų pozicijos

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Tarptautinių organizacijų pozicijos

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Įstaigų pozicijos

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Įmonių pozicijos

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Mažmeninės pozicijos

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Padengtųjų obligacijų pozicijos

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Kiti straipsniai

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal standartizuotą metodą

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                                    240

                                    1.1.2

                                    Vidaus reitingais pagrįstas metodas (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 IRB metodai, kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Įstaigų pozicijos

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 IRB metodai, kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Įstaigų pozicijos

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu MVĮ pozicijos

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu ne MVĮ pozicijos

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Mažmeninės pozicijos: kitos MVĮ pozicijos

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Mažmeninės pozicijos: kitos ne MVĮ pozicijos

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal IRB metodą

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal IRB metodą

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Kito nekreditinių įsipareigojimų turto pozicijos

                                    460

                                    1.1.3

                                    Rizikos pozicijos suma, susijusi su įmokomis į pagrindinės sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo fondą

                                    490

                                    1.2

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKAI

                                    500

                                    1.2.1

                                    Atsiskaitymo / pristatymo rizika ne prekybos knygoje

                                    510

                                    1.2.2

                                    Atsiskaitymo / pristatymo rizika prekybos knygoje

                                    520

                                    1.3

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI

                                    530

                                    1.3.1

                                    Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal standartizuotus metodus (SA)

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Specialus metodas KIS pozicijų rizikai

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į skolos priemones, kuriomis prekiaujama

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į nuosavybės priemones arba į mišrias priemones

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Užsienio valiutos kurso pozicijos

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Biržos prekių kainų pozicijos

                                    580

                                    1.3.2

                                    Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal vidaus modelius (IM)

                                    590

                                    1.4

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA OPERACINEI RIZIKAI (OpR )

                                    600

                                    1.4.1

                                    OpR bazinio indikatoriaus metodas (BIA)

                                    610

                                    1.4.2

                                    OpR standartizuotas (STA) / alternatyvus standartizuotas (ASA) metodai

                                    620

                                    1.4.3

                                    OpR pažangieji vertinimo metodai (AMA)

                                    630

                                    1.5

                                    PAPILDOMA RIZIKOS POZICIJOS SUMA DĖL PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ

                                    640

                                    1.6

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMUI

                                    650

                                    1.6.1

                                    Pažangusis metodas

                                    660

                                    1.6.2

                                    Standartizuotas metodas

                                    670

                                    1.6.3

                                    Grindžiama OEM

                                    680

                                    1.7

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA, SUSIJUSI SU DIDELĖMIS PREKYBOS KNYGOS POZICIJOMIS

                                    690

                                    1.8

                                    KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                                    710

                                    1.8.2

                                    iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 458 straipsnį

                                    720

                                 1.8.2*

                                 iš jų: reikalavimai didelėms pozicijoms

                                    730

                                 1.8.2**

                                 iš jų: dėl pakeistų gyvenamosios ir komercinės paskirties nekilnojamojo turto sektoriaus kainų burbulams skirtų rizikos koeficientų

                                    740

                                 1.8.2***

                                 iš jų: dėl pozicijų finansų sektoriaus viduje

                                    750

                                    1.8.3

                                    iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 459 straipsnį

                                    760

                                    1.8.4

                                    iš jų: papildoma rizikos pozicijos suma pagal KRR 3 straipsnį

                                    770

                                    1.8.5

                                    iš jų: pagal kredito riziką įvertintų pozicijų sumos – pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos (pagal peržiūrėtą pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Vidaus reitingais pagrįstas metodas (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Standartizuotas metodas (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Išorės reitingais pagrįstas metodas (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS (IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Kita (RW = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    iš jų: Bendra rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai. Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama, – pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių specifinė rizika (pagal peržiūrėtą pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Vidaus reitingais pagrįstas metodas (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Standartizuotas metodas (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Išorės reitingais pagrįstas metodas (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS (IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Kita (RW = 1 250  %)

                        C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3)

                                    Eilutės

                                    ID

                                    Straipsnis

                                    Suma

                                 010

                                    1

                                    CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                                 020

                                    2

                                    CET1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–)

                                 030

                                    3

                                    T1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                                 040

                                    4

                                    T1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–)

                                 050

                                    5

                                    Viso kapitalo pakankamumo koeficientas

                                 060

                                    6

                                    Viso kapitalo perviršis (+) / deficitas (–)

                                    Papildomi straipsniai: Bendra SREP kapitalo reikalavimo suma (TSCR), bendras kapitalo reikalavimas (OCR) ir II ramsčio gairės (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Bendros SREP kapitalo reikalavimo sumos (TSCR) koeficientas

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: sudarytinas iš CET1 kapitalo

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: sudarytinas iš 1 lygio kapitalo

                                 160

                                    14

                                    Bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientas

                                 170

                                    14*

                                    OCR: sudarytinas iš CET1 kapitalo

                                 180

                                    14**

                                    OCR: sudarytinas iš 1 lygio kapitalo

                                 190

                                    15

                                    OCR ir II ramsčio gairės (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR ir P2G: sudarytinas iš CET1 kapitalo

                                 210

                                    15**

                                    OCR ir P2G: sudarytinas iš 1 lygio kapitalo

                        C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4)

                                    Eilutė

                                    ID

                                    Straipsnis

                                    Skiltis

                                    Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Bendra atidėtųjų mokesčių turto suma

                                 020

                                 1.1

                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo

                                 030

                                 1.2

                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                                 040

                                 1.3

                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                                 050

                                 2

                                    Bendra atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma

                                 060

                                 2.1

                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie nėra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo

                                 070

                                 2.2

                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie yra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo

                                 080

                                 2.2.1

                                 Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                                 090

                                 2.2.2

                                 Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                                 093

                                 2A

                                    Mokesčių permokos ir perkelti mokestiniai nuostoliai

                                 096

                                 2B

                                    Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 250 % rizikos koeficientas

                                 097

                                 2C

                                    Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 0 % rizikos koeficientas

                                    Kredito rizikos koregavimai ir tikėtini nuostoliai

                                 100

                                 3

                                    Kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (–), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas, kurių atžvilgiu nėra įsipareigojimų neįvykdymo atvejų

                                 110

                                 3.1

                                 Bendra kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų suma, į kurią galima atsižvelgti apskaičiuojant tikėtinų nuostolių sumą

                                 120

                                 3.1.1

                                 Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                                 130

                                 3.1.2

                                 Specifinės kredito rizikos koregavimai

                                 131

                                 3.1.3

                                 Papildomi vertės koregavimai ir kiti nuosavų lėšų sumažinimai

                                 140

                                 3.2

                                 Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma

                                 145

                                 4

                                    Specifinės kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (–), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                 150

                                 4.1

                                 Specifinės kredito rizikos koregavimai ir panašiai vertinamos pozicijos

                                 155

                                 4.2

                                 Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma

                                 160

                                 5

                                    Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio perviršio apribojimui apskaičiuoti

                                 170

                                 6

                                    Visa bendroji atidėjinių suma, kurią galima įtraukti į T2 kapitalą

                                 180

                                 7

                                    Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio apribojimui apskaičiuoti

                                    Atskaitymų iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ribos

                                 190

                                 8

                                    Neatskaitomų turimų finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalo dalių riba

                                 200

                                 9

                                    10 % CET1 riba

                                 210

                                 10

                                    17,65 % CET1 riba

                                 225

                                 11.1

                                    Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant kvalifikuotąją akcijų paketo dalį, turimą ne finansų sektoriuje

                                 226

                                 11.2

                                    Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant dideles pozicijas

                                    Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalą

                                 230

                                 12

                                    Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                                 240

                                 12.1

                                 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 250

                                 12.1.1

                                 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 260

                                 12.1.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 270

                                 12.2

                                 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 280

                                 12.2.1

                                 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 290

                                 12.2.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 291

                                 12.3

                                 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 292

                                 12.3.1

                                 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 293

                                 12.3.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 300

                                 13

                                    Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                                 310

                                 13.1

                                 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 320

                                 13.1.1

                                 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 330

                                 13.1.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 340

                                 13.2

                                 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 350

                                 13.2.1

                                 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 360

                                 13.2.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 361

                                 13.3

                                 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 362

                                 13.3.1

                                 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 363

                                 13.3.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 370

                                 14

                                    Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                                 380

                                 14.1

                                 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 390

                                 14.1.1

                                 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 400

                                 14.1.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 410

                                 14.2

                                 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 420

                                 14.2.1

                                 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 430

                                 14.2.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 431

                                 14.3

                                 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 432

                                 14.3.1

                                 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 433

                                 14.3.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                    Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, kapitalą

                                 440

                                 15

                                    Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                                 450

                                 15.1

                                 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 460

                                 15.1.1

                                 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 470

                                 15.1.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 480

                                 15.2

                                 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 490

                                 15.2.1

                                 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 500

                                 15.2.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 501

                                 15.3

                                 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 502

                                 15.3.1

                                 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                                 503

                                 15.3.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 510

                                 16

                                    Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                                 520

                                 16.1

                                 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 530

                                 16.1.1

                                 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 540

                                 16.1.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 550

                                 16.2

                                 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 560

                                 16.2.1

                                 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 570

                                 16.2.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 571

                                 16.3

                                 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 572

                                 16.3.1

                                 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                                 573

                                 16.3.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 580

                                 17

                                    Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                                 590

                                 17.1

                                 Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 600

                                 17.1.1

                                 Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 610

                                 17.1.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 620

                                 17.2

                                 Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 630

                                 17.2.1

                                 Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 640

                                 17.2.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                 641

                                 17.3

                                 Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 642

                                 17.3.1

                                 Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                                 643

                                 17.3.2

                                 (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                                    Bendros turimų kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš atitinkamos kategorijos kapitalo, rizikos pozicijos sumos:

                                 650

                                 18

                                    Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų CET1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos CET1 kapitalo, pozicijos

                                 660

                                 19

                                    Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų AT1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos AT1 kapitalo, pozicijos

                                 670

                                 20

                                    Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų T2 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos T2 kapitalo, pozicijos

                                    Laikinas nuostatų dėl atskaitymo iš nuosavų lėšų netaikymas

                                 680

                                 21

                                    Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                                 690

                                 22

                                    Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                                 700

                                 23

                                    Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                                 710

                                 24

                                    Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                                 720

                                 25

                                    Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                                 730

                                 26

                                    Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                                    Kapitalo rezervai

                                 740

                                 27

                                    Jungtinio rezervo reikalavimas

                                 750

                                    Kapitalo apsaugos rezervas

                                 760

                                    Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos

                                 770

                                    Įstaigos specialus anticiklinis kapitalo rezervas

                                 780

                                    Sisteminės rizikos rezervas

                                 800

                                    Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas

                                 810

                                    Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas

                                    II ramsčio reikalavimai

                                 820

                                 28

                                    Nuosavų lėšų reikalavimai, susiję su II ramsčio koregavimais

                                    Papildoma investicinių įmonių informacija

                                 830

                                 29

                                    Pradinis kapitalas

                                 840

                                 30

                                    Nuosavos lėšos, nustatomos pagal pastoviąsias pridėtines išlaidas

                                    Papildoma informacija informacijos teikimo ribinėms vertėms apskaičiuoti

                                 850

                                 31

                                    Ne vidaus pradinės pozicijos

                                 860

                                 32

                                    Bendra pradinių pozicijų suma

                                    Žemiausia riba pagal susitarimą „Bazelis I“

                                 870

                                    Bendros nuosavų lėšų sumos koregavimai

                                 880

                                    Nuosavos lėšos, visiškai koreguotos atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                                 890

                                    Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                                 900

                                    Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“. Alternatyvus SA metodas

                                 910

                                    Viso kapitalo deficitas pagal minimalius nuosavų lėšų reikalavimus atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                        C 05.01. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS (CA5.1)

                                    CET1 koregavimai

                                    AT1 koregavimai

                                    T2 koregavimai

                                    Koregavimai, įtraukti į pagal riziką įvertintą turtą (RWA)

                                    Papildomi straipsniai

                                    Taikoma procentinė dalis

                                    Reikalavimus atitinkanti suma neatsižvelgiant į pereinamojo laikotarpio nuostatas

                                    Kodas

                                    ID

                                    Straipsnis

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    BENDRA KOREGAVIMŲ SUMA

                                 020

                                 1.1

                                    PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS

                                 susieta su {CA1;r220}

                                 susieta su {CA1;r660}

                                 susieta su {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios yra valstybės pagalba

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Priemonės, kurios pagal Direktyvą 2006/48/EB galėjo būti laikomos nuosavomis lėšomis

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Valstybėje narėje, kuriai taikoma ekonominio koregavimo programa, įsteigtų įstaigų išleistos priemonės

                                 060

                                 1.1.2

                                    Priemonės, kurios nėra valstybės pagalba

                                 susieta su {CA5.2;r010;c060}

                                 susieta su {CA5.2;r020;c060}

                                 susieta su {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    MAŽUMOS DALYS IR LYGIAVERTĖS PRIEMONĖS

                                 susieta su {CA1;r240}

                                 susieta su {CA1;r680}

                                 susieta su {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Kapitalo priemonės ir straipsniai, nesudarantys mažumos dalių

                                 090

                                 1.2.2

                                    Mažumos dalių pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                                 091

                                 1.2.3

                                 Kvalifikuotojo papildomo 1 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                                 092

                                 1.2.4

                                 Kvalifikuotojo 2 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                                 100

                                 1.3

                                    KITI PEREINAMOJO LAIKOTARPIO KOREGAVIMAI

                                 susieta su {CA1;r520}

                                 susieta su {CA1;r730}

                                 susieta su {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Nerealizuotas pelnas

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Nerealizuoti nuostoliai

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuotas pelnas

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuoti nuostoliai

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais

                                 140

                                 1.3.2

                                    Atskaitymai

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Einamųjų finansinių metų nuostoliai

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Nematerialusis turtas

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Atidėjinių pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Teigiamas straipsnis

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Neigiamas straipsnis

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Nuosavos priemonės

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Nuosavos CET1 priemonės

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Nuosavos AT1 priemonės

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Nuosavos T2 priemonės

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Abipusė kryžminė kapitalo dalių nuosavybė

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, ir finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Draudimo bendrovėse turimų nuosavo kapitalo dalių atskaitymo iš CET 1 straipsnių išimtis

                                 430

                                 1.3.3

                                    Papildomi filtrai ir atskaitymai

                                 440

                                 1.3.4

                                    Koregavimai dėl 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatų

                        C 05.02. PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5.2)

                                    CA 5.2 priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios nėra valstybės pagalba

                                    Priemonių suma ir susiję akcijų priedai

                                    Apribojimo apskaičiavimo pagrindas

                                    Taikoma procentinė dalis

                                    Apribojimas

                                    (–) Suma, kuri viršija tęstinumo ribą

                                    Bendra priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas, suma

                                    Kodas

                                    ID

                                    Straipsnis

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio a punktą

                                 susieta su {CA5.1;r060;c010)

                                 020

                                 2.

                                    Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio ca punktą ir 154 straipsnio 8 ir 9 dalis ir kurioms nustatytas 489 straipsnyje nurodytas apribojimas

                                 susieta su {CA5.1;r060;c020)

                                 030

                                 2.1

                                 Bendra priemonių, kurių negali būti pareikalauta arba kurių neskatinama išpirkti, suma

                                 040

                                 2.2.

                                 Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurių gali būti pareikalauta ir kurias gali būti skatinama išpirkti

                                 050

                                 2.2.1

                                 Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 52 straipsnyje nustatytas sąlygas

                                 060

                                 2.2.2

                                 Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų

                                 070

                                 2.2.3

                                 Priemonės, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų

                                 080

                                 2.3

                                 CET1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis

                                 090

                                 3

                                    Straipsniai, kuriems buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio e, f, g arba h punktą laikantis 490 straipsnyje nustatyto apribojimo

                                 susieta su {CA5.1;r060;c030)

                                 100

                                 3.1

                                 Bendra straipsnių, kuriems netaikoma paskata išpirkti, suma

                                 110

                                 3.2

                                 Straipsniai, kuriems taikomas tęstinumo principas ir kuriems taikoma paskata išpirkti

                                 120

                                 3.2.1

                                 Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 63 straipsnyje nustatytas sąlygas

                                 130

                                 3.2.2

                                 Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų

                                 140

                                 3.2.3

                                 Straipsniai, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų

                                 150

                                 3.3

                                 AT1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis

                        C 06.01. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA (GS TOTAL)

                                    INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ

                                    KAPITALO REZERVAI

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                                    KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS

                                    JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI

                                    KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                                    POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                                    OPERACINĖ RIZIKA

                                    KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS

                                    PAPILDOMAS STRAIPSNIS: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                                    IŠ JŲ: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                                    IŠ JŲ: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                                    IŠ JŲ: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ

                                    IŠ JŲ: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                                    KAPITALO APSAUGOS REZERVAS

                                    ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS

                                    APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS

                                    SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS

                                    PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                                    KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 BENDRA SUMA

                        C 06.02. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)

                                    KONSOLIDUOJAMI SUBJEKTAI

                                    INFORMACIJA APIE SUBJEKTUS, KURIEMS TAIKOMI NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ

                                    KAPITALO REZERVAI

                                    PAVADINIMAS

                                    KODAS

                                    LEI kodas

                                    ĮSTAIGOS ARBA LYGIAVERČIAI REIKALAVIMAI (TAIP / NE)

                                    SUBJEKTO RŪŠIS

                                    DUOMENŲ APIMTIS. ATSKIRAS VISIŠKAI KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SF) AR ATSKIRAS IŠ DALIES KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SP)

                                    ŠALIES KODAS

                                    TURIMOS KAPITALO DALYS (%)

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    NUOSAVOS LĖŠOS

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                                    KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS

                                    JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAS

                                    KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                                    POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                                    OPERACINĖ RIZIKA

                                    KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                                    BENDRA 1 LYGIO KAPITALO SUMA

                                    2 LYGIO KAPITALAS

                                    KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                                    POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                                    OPERACINĖ RIZIKA

                                    KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS

                                    PAPILDOMAS STRAIPSNIS: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                                    IŠ JŲ: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                                    IŠ JŲ: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                                    IŠ JŲ: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ

                                    IŠ JŲ: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                                    KAPITALO APSAUGOS REZERVAS

                                    ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS

                                    APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS

                                    SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS

                                    PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                                    KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                                    BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                                    PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS

                                    Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                                       IŠ JŲ: KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                                       NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI

                                       IŠ JOS: KVALIFIKUOTASIS 1 LYGIO KAPITALAS

                                       SUSIJUSIOS T1 PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI

                                       IŠ JO: MAŽUMOS DALYS

                                       SUSIJUSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR KITI REZERVAI

                                       IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                                       IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS 2 LYGIO KAPITALAS

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR SA)

                        SA pozicijos klasė

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    (–) SU PRADINE POZICIJA SUSIJĘ VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                                    POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                                    GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. IŠSAMUSIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS

                                    VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                                    VISIŠKAI KOREGUOTOS NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ POZICIJOS VERTĖS SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                                    NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga)

                                    TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                                    POZICIJOS KINTAMUMO KOREGAVIMAS

                                    (–) PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ PAKOREGUOTA VERTĖ (Cvam)

                                    0%

                                    20%

                                    50%

                                    100%

                                    IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS

                                    IŠ JOS: SU PASKIRTOSIOS ECAI ATLIKTU KREDITO VERTINIMU

                                    IŠ JOS: SU KREDITO VERTINIMU PAGAL CENTRINĖS VALDŽIOS INSTITUCIJŲ DUOMENIS

                                    (–) GARANTIJOS

                                    (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    (–) PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS

                                    (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+)

                                    (–) IŠ JOS: KINTAMUMO IR TERMINO KOREGAVIMAI

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                 015

                                    iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                 020

                                    iš jos: MVĮ pozicijos

                                 030

                                    iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas

                                 040

                                    iš jos: gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                                 050

                                    iš jos: pozicijos, kurioms nuolat iš dalies taikomas standartizuotas metodas

                                 060

                                    iš jos: pozicijos, kurioms taikomas standartizuotas metodas, gavus išankstinį priežiūros institucijų leidimą nuosekliai taikyti IRB metodą

                                    BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                                 070

                                    Balansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika

                                 080

                                    Nebalansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika

                                    Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika

                                 090

                                    Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai

                                 100

                                    iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį

                                 110

                                    Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai

                                 120

                                    iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį

                                 130

                                    kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus

                                    BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1 250  %

                                 280

                                    Kiti rizikos koeficientai

                                    PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                                 290

                                    Komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                                 300

                                    Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 100 % rizikos koeficientas

                                 310

                                    Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                                 320

                                    Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 150 % rizikos koeficientas

                        C 08.01. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR IRB 1)

                        IRB pozicijos klasė:

                        Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai:

                                    VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                                    POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO

                                    KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS

                                    POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                                    STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                                    POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS)

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                                    PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                                    NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                                    NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                                    (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                                    ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS

                                    PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                                    IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                                    (–) GARANTIJOS

                                    (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+)

                                    IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                    IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                    IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS

                                    IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                                    GARANTIJOS

                                    KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ

                                    KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                                    IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                                    NEKILNOJAMASIS TURTAS

                                    KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                                    GAUTINOS SUMOS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                 015

                                    iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas

                                    BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                                 020

                                    Balansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika

                                 030

                                    Nebalansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika

                                    Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika

                                 040

                                    Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai

                                 050

                                    Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai

                                 060

                                    kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus

                                 070

                                    POZICIJOS, PRISKIRTOS ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ RANGAMS ARBA GRUPĖMS. BENDRA SUMA

                                 080

                                    SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAI. BENDRA SUMA

                                    SUSKIRSTYMAS PAGAL BENDRŲ POZICIJŲ RIZIKOS KOEFICIENTĄ, REMIANTIS SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAIS

                                 090

                                    RIZIKOS KOEFICIENTAS: 0 %

                                 100

                                    50%

                                 110

                                    70%

                                 120

                                    Iš jų: 1 kategorija

                                 130

                                    90%

                                 140

                                    115%

                                 150

                                    250%

                                 160

                                    ALTERNATYVI TVARKA: UŽTIKRINTOS NEKILNOJAMUOJU TURTU

                                 170

                                    POZICIJOS, KURIOS SUSIDARĖ DĖL NEBAIGTŲ SANDORIŲ, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI PAGAL ALTERNATYVIĄ TVARKĄ ARBA 100 %, IR KITOS POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                                 180

                                    GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA: BENDRA ĮSIGYTŲ GAUTINŲ SUMŲ SUMA

                        C 08.02. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ ARBA GRUPĘ (CR IRB 2)

                        IRB pozicijos klasė:

                        Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai:

                                    ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS)

                                    VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                                    POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO

                                    KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS

                                    POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                                    STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                                    POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS)

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                                    PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                                    NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                                    NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                                    (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                                    ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS

                                    PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                                    IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                                    (–) GARANTIJOS

                                    (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+)

                                    IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                    IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                    IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS

                                    IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                                    GARANTIJOS

                                    KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ

                                    KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                                    IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                                    NEKILNOJAMASIS TURTAS

                                    KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                                    GAUTINOS SUMOS

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS SA METODAS (CR GB 1)

                        Šalis:

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai

                                    Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                                    Specifinės kredito rizikos koregavimai

                                    Nurašytos sumos

                                    Kredito rizikos koregavimai / nurašytos sumos pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                                    Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                                 020

                                 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                                 030

                                 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                                 040

                                 Daugiašalių plėtros bankų pozicijos

                                 050

                                 Tarptautinių organizacijų pozicijos

                                 060

                                 Įstaigų pozicijos

                                 070

                                 Įmonių pozicijos

                                 075

                                 iš jų: MVĮ pozicijos

                                 080

                                 Mažmeninės pozicijos

                                 085

                                 iš jų: MVĮ pozicijos

                                 090

                                 Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                                 095

                                 iš jų: MVĮ pozicijos

                                 100

                                 Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                 110

                                 Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika

                                 120

                                 Padengtųjų obligacijų pozicijos

                                 130

                                 Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                                 140

                                 Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos

                                 150

                                 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                                 160

                                 Kitos pozicijos

                                 170

                                    Bendra pozicijų suma

                        C 09.02. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS IRB METODAS (CR GB 2)

                        Šalis:

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai

                                    Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                                    Specifinės kredito rizikos koregavimai

                                    Nurašyta suma

                                    Kredito rizikos koregavimai / nurašytos sumos pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais

                                    PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                                    POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                                    TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                                    iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                    iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                    iš jų: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                                 020

                                 Įstaigų pozicijos

                                 030

                                 Įmonių pozicijos

                                 042

                                 Iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos (išskyrus pozicijas, kurioms taikomi skirstymo kriterijai)

                                 045

                                 Iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos kurioms taikomi skirstymo kriterijai

                                 050

                                 Iš jų: MVĮ pozicijos

                                 060

                                 Mažmeninės pozicijos

                                 070

                                 Užtikrintos nekilnojamuoju turtu

                                 080

                                 MVĮ pozicijos

                                 090

                                 Ne MVĮ pozicijos

                                 100

                                 Reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos

                                 110

                                 Kitos mažmeninės pozicijos

                                 120

                                 MVĮ pozicijos

                                 130

                                 Ne MVĮ pozicijos

                                 140

                                 Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                                 150

                                    Bendra pozicijų suma

                        C 09.04. KREDITO POZICIJŲ, KURIOS SVARBIOS APSKAIČIUOJANT ANTICIKLINĮ KAPITALO REZERVĄ, SUSKIRSTYMAS PAGAL ŠALĮ IR ĮSTAIGOS SPECIALAUS KAPITALO REZERVO NORMA (CCB)

                        Šalis:

                                    Suma

                                    Procentinė dalis

                                    Kokybinė informacija

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Atitinkamos kredito pozicijos. Kredito rizika

                                 010

                                 Pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą

                                 020

                                 Pozicijos vertė pagal IRB metodą

                                    Atitinkamos kredito pozicijos. Rinkos rizika

                                 030

                                 Prekybos knygos ilgųjų ir trumpųjų pozicijų suma standartizuotiems metodams

                                 040

                                 Prekybos knygos pozicijų vertė vidaus modeliams

                                    Atitinkamos kredito pozicijos. Pakeitimas vertybiniais popieriais

                                 050

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą

                                 060

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal IRB metodą

                                    Nuosavų lėšų reikalavimai ir koeficientai

                                 070

                                 Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma CCB

                                 080

                                 Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Kredito rizika

                                 090

                                 Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Rinkos rizika

                                 100

                                 Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos bankinėje knygoje

                                 110

                                 Nuosavų lėšų reikalavimams taikomi koeficientai

                                    Anticiklinio kapitalo rezervo normos

                                 120

                                 Paskirtosios institucijos nustatyta anticiklinio kapitalo rezervo norma

                                 130

                                 Įstaigos šalyje taikoma anticiklinio kapitalo rezervo norma

                                 140

                                 Įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma

                                    2 % ribos naudojimas

                                 150

                                 2 % ribos naudojimas bendrajai kredito pozicijai

                                 160

                                 2 % ribos naudojimas prekybos knygos pozicijai

                        C 10.01. KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR EQU IRB 1)

                                    VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                                    PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                                    NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                                    TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                                    ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI PRISKIRTA PD (%)

                                    (–) GARANTIJOS

                                    (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    BENDRA PAGAL IRB METODĄ VERTINAMŲ NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                 020

                                    PD / LGD METODAS. BENDRA SUMA

                                 050

                                    PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS. BENDRA SUMA

                                 060

                                    BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ

                                 070

                                 RIZIKOS KOEFICIENTAS: 190 %

                                 080

                                 290 %

                                 090

                                 370 %

                                 100

                                    VIDAUS MODELIŲ METODAS

                                 110

                                    NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                        C 10.02. KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD / LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ (CR EQU IRB 2)

                                    ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS)

                                    VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                                    PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                                    NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                                    TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                                    ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI PRISKIRTA PD (%)

                                    (–) GARANTIJOS

                                    (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00. ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA (CR SETT)

                                    SANDORIAI, PAGAL KURIUOS NESUMOKĖTA ATSISKAITYMO KAINA

                                    KAINŲ SKIRTUMO POZICIJA DĖL SANDORIŲ, PAGAL KURIUOS NEATSISKAITYTA

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    BENDRA ATSISKAITYMO RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Bendra ne prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma

                                 Laukelis susietas su CA

                                 020

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas)

                                 030

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas)

                                 040

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas)

                                 050

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas)

                                 060

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas)

                                 070

                                    Bendra prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma

                                 Laukelis susietas su CA

                                 080

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas)

                                 090

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas)

                                 100

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas)

                                 110

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas)

                                 120

                                 Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas)

                        C 12.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC SA)

                                    BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA

                                    SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS

                                    (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                                    POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                                    GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (Cvam)

                                    VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                                    NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI KOREGUOTOS POZICIJOS VERTĖS (E*) SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS

                                    POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                                    BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL TERMINŲ NESUTAPIMO

                                    BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                                    PAPILDOMAS STRAIPSNIS: PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA, ATITINKANTI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTĄ DĖL PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL SA METODĄ Į KITAS POZICIJŲ KLASES

                                    (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (Cva)

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    TARIAMOJI IŠLAIKYTO ARBA ATPIRKTO KREDITO UŽTIKRINIMO SUMA

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    (–) NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga)

                                    (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                                    0%

                                    > 0 % ir <= 20 %

                                    > 20 % ir <= 50 %

                                    > 50 % ir <= 100 %

                                    (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                                    KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                                    REITINGUOTOSIOS (KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNIAI (CQS))

                                    1 250 %

                                    SKAIDRUMO METODAS

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS

                                    (–) PAGAL NETIESIOGINĮ KREDITO UŽTIKRINIMĄ PAKOREGUOTOS VERTĖS (G*)

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    1 CQS

                                    2 CQS

                                    3 CQS

                                    4 CQS

                                    VISI KITI CQS

                                    NEREITINGUOTOSIOS

                                    IŠ JO: ANTRASIS NUOSTOLIS PAGAL ABCP PROGRAMĄ

                                    IŠ JO: VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    IŠ JOS: SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                    PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                                    PO APRIBOJIMO

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                 020

                                 IŠ JOS: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 Laukelis susietas su CA

                                 030

                                    ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 040

                                 BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                 050

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 060

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 070

                                 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                 080

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 090

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 100

                                 IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                                 110

                                    ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 120

                                 BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                 130

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 140

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 150

                                 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                 160

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 170

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 180

                                    ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 190

                                 BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                 200

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 210

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 220

                                 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                 230

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 240

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                    NEAPMOKĖTŲ POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL PRADINĮ KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNĮ (CQS)

                                 250

                                 1 CQS

                                 260

                                 2 CQS

                                 270

                                 3 CQS

                                 280

                                 4 CQS

                                 290

                                 VISI KITI CQS IR NEREITINGUOTOSIOS

                        C 13.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC IRB)

                                    BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA

                                    SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS

                                    KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                                    POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (Cvam)

                                    VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                                    NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI KOREGUOTOS POZICIJOS VERTĖS (E*) SUSKIRSTYMAS PAGAL KREDITO PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS

                                    (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS SUMAŽINIMAS DĖL VERTĖS KOREGAVIMŲ IR ATIDĖJINIŲ

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                                    BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                                    PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL TERMINŲ NESUTAPIMO

                                    BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                                    PAPILDOMAS STRAIPSNIS: PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA, ATITINKANTI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTĄ DĖL PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL IRB METODĄ Į KITAS POZICIJŲ KLASES

                                    (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (Cva)

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    TARIAMOJI IŠLAIKYTO ARBA ATPIRKTO KREDITO UŽTIKRINIMO SUMA

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    (–) NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga)

                                    (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                                    POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                                    0%

                                    > 0 % ir <= 20 %

                                    > 20 % ir <= 50 %

                                    > 50 % ir <= 100 %

                                    (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                                    KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                                    REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS (KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNIAI (CQS))

                                    1 250 %

                                    PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                                    SKAIDRUMO METODAS

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS

                                    (–) PAGAL NETIESIOGINĮ KREDITO UŽTIKRINIMĄ PAKOREGUOTOS VERTĖS (G*)

                                    (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                                    1 CQS IR TRUMPALAIKIS 1 CQS

                                    2 CQS

                                    3 CQS

                                    4 CQS IR TRUMPALAIKIS 2 CQS

                                    5 CQS

                                    6 CQS

                                    7 CQS IR TRUMPALAIKIS 3 CQS

                                    8 CQS

                                    9 CQS

                                    10 CQS

                                    11 CQS

                                    VISI KITI CQS

                                    NEREITINGUOTOSIOS

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    IŠ JOS: SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                    PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                                    PO APRIBOJIMO

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                 020

                                 IŠ JOS: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 Laukelis susietas su CA

                                 030

                                    ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 040

                                 BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                 050

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                 110

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                                 170

                                    ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 180

                                 BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                 190

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                 250

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 310

                                 BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                 320

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                 380

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 D

                                 420

                                 E

                                    NEAPMOKĖTŲ POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL PRADINĮ KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNĮ (CQS)

                                 430

                                 1 CQS IR TRUMPALAIKIS 1 CQS

                                 440

                                 2 CQS

                                 450

                                 3 CQS

                                 460

                                 4 CQS IR TRUMPALAIKIS 2 CQS

                                 470

                                 5 CQS

                                 480

                                 6 CQS

                                 490

                                 7 CQS IR TRUMPALAIKIS 3 CQS

                                 500

                                 8 CQS

                                 510

                                 9 CQS

                                 520

                                 10 CQS

                                 530

                                 11 CQS

                                 540

                                 VISI KITI CQS IR NEREITINGUOTOSIOS

                        C 14.00. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (SEC Details)

                                    EILUTĖS NUMERIS

                                    VIDINIS KODAS

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS IDENTIFIKATORIUS

                                    ĮSTAIGOS INICIATORĖS IDENTIFIKATORIUS

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RŪŠIS (TRADICINIS / SINTETINIS)

                                    APSKAITA: ar vertybiniais popieriais pakeistos pozicijos paliekamos balanse, ar iš jo išbraukiamos?

                                    MOKUMO DUOMENŲ TVARKYMAS: ar pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai?

                                    PAKEITIMAS AR PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS?

                                    PSS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                    IŠLAIKYMAS

                                    ĮSTAIGOS VAIDMUO (INICIATORĖ / RĖMĖJA / PIRMINĖ SKOLINTOJA / INVESTUOTOJA)

                                    NE ABCP PROGRAMOS

                                    VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTOS POZICIJOS

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS STRUKTŪRA

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS

                                    (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITOMA POZICIJOS VERTĖ

                                    BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                                    METODAS

                                    PSS PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS, ATITINKANČIOS DIFERENCIJUOTOS KAPITALO TVARKOS REIKALAVIMUS

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS. PREKYBOS KNYGA

                                    TAIKOMA IŠLAIKYMO RŪŠIS

                                    IŠLAIKYMO PROCENTINĖ DALIS ATASKAITINĘ DIENĄ

                                    AR LAIKOMASI IŠLAIKYMO REIKALAVIMO?

                                    INICIJAVIMO DATA

                                    BENDRA VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ SUMA INICIJAVIMO DIENĄ

                                    BENDRA SUMA

                                    ĮSTAIGOS DALIS (%)

                                    RŪŠIS

                                    TAIKOMAS METODAS (SA / IRB / MIŠRUS)

                                    POZICIJŲ SKAIČIUS

                                    ŠALIS

                                    ELGD (%)

                                    (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI PRIEŠ PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (%)

                                    BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                    NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    TERMINAS

                                    PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                                    PAPILDOMI STRAIPSNIAI NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                                    CTP ARBA NE CTP?

                                    GRYNOSIOS POZICIJOS

                                    BENDRA NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMŲ SUMA (SA)

                                    DIDESNIO PRIORITETO

                                    TARPINIO POBŪDŽIO

                                    PIRMOJO NUOSTOLIO

                                    DIDESNIO PRIORITETO

                                    TARPINIO POBŪDŽIO

                                    PIRMOJO NUOSTOLIO

                                    PIRMA NUMATOMA TERMINO PABAIGOS DATA

                                    GALUTINIS TERMINAS

                                    BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                                    NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                    TIESIOGINIAI KREDITO PAKAITALAI

                                    IRS / CRS

                                    REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS LIKVIDUMO PRIEMONĖS

                                    KITA (įskaitant reikalavimų neatitinkančias likvidumo priemones)

                                    TAIKOMAS PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTAS

                                    DIDESNIO PRIORITETO

                                    TARPINIO POBŪDŽIO

                                    PIRMOJO NUOSTOLIO

                                    DIDESNIO PRIORITETO

                                    TARPINIO POBŪDŽIO

                                    PIRMOJO NUOSTOLIO

                                    PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                                    PO APRIBOJIMO

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    SPECIFINĖ RIZIKA

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00. OPERACINĖ RIZIKA (OPR)

                                    BANKINĖ VEIKLA

                                    ATITINKAMAS RODIKLIS

                                    PASKOLOS IR KITI IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI (KAI TAIKOMAS ASA METODAS)

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAS

                                    Bendra operacinės rizikos pozicijos suma

                                    JEI REIKIA, AMA METODUI UŽPILDOMI PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                                    PRIEŠ 3 METUS

                                    PRIEŠ 2 METUS

                                    PERNAI

                                    PRIEŠ 3 METUS

                                    PRIEŠ 2 METUS

                                    PERNAI

                                    IŠ JŲ: DĖL NUOSAVŲ LĖŠŲ PASKIRSTYMO TARP GRUPĖS SUBJEKTŲ

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAS PRIEŠ KAPITALO SUMAŽINIMĄ DĖL TIKĖTINŲ NUOSTOLIŲ, DIVERSIFIKAVIMO IR RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONIŲ

                                    (–) NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO MAŽINIMAS DĖL VIDAUS VERSLO PRAKTIKOJE FIKSUOJAMO TIKĖTINO NUOSTOLIO

                                    (–) NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO MAŽINIMAS DĖL DIVERSIFIKAVIMO

                                    (–) NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO MAŽINIMAS DĖL RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONIŲ (DRAUDIMO IR KITŲ RIZIKOS PERLEIDIMO MECHANIZMŲ)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    071

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             BANKINĖ VEIKLA PAGAL BAZINIO INDIKATORIAUS METODĄ (BIA)

                                 Laukelis susietas su CA2

                                 020

                                                2.

                                             BANKINĖ VEIKLA PAGAL STANDARTIZUOTĄ (TSA) / ALTERNATYVŲ STANDARTIZUOTĄ (ASA) METODUS

                                 Laukelis susietas su CA2

                                       PAGAL TSA:

                                 030

                                 ĮMONIŲ FINANSAI (CF)

                                 040

                                 PREKYBA IR PARDAVIMAI (TS)

                                 050

                                 TARPININKAVIMO (BROKERIO) PASLAUGOS MAŽMENINIAMS KLIENTAMS (RBr)

                                 060

                                 KOMERCINĖ BANKININKYSTĖ (CB)

                                 070

                                 MAŽMENINĖ BANKININKYSTĖ (RB)

                                 080

                                 MOKĖJIMAI IR ATSISKAITYMAI (PS)

                                 090

                                 TARPININKAVIMO (AGENTO) PASLAUGOS (AS)

                                 100

                                 TURTO VALDYMAS (AM)

                                       PAGAL ASA:

                                 110

                                 KOMERCINĖ BANKININKYSTĖ (CB)

                                 120

                                 MAŽMENINĖ BANKININKYSTĖ (RB)

                                 130

                                             3.

                                             BANKINĖ VEIKLA PAGAL PAŽANGŲJĮ VERTINIMO METODĄ (AMA)

                                 Laukelis susietas su CA2

                        C 17.01. OPERACINĖ RIZIKA. NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINTOS SUMOS PAGAL VERSLO LINIJĄ IR ĮVYKIŲ RŪŠĮ PER PRAĖJUSIUS METUS (OPR DETAILS 1)

                                    NUOSTOLIŲ PRISKYRIMAS VERSLO LINIJOMS

                                    ĮVYKIŲ RŪŠYS

                                    IŠ VISO PAGAL ĮVYKIŲ RŪŠĮ

                                    PAPILDOMAS STRAIPSNIS: RIBOS, TAIKOMOS DUOMENŲ RINKIMUI

                                    SUKČIAVIMAS ĮSTAIGOJE

                                    SUKČIAVIMAS UŽ ĮSTAIGOS RIBŲ

                                    DARBO PRAKTIKA IR DARBO VIETOS SAUGA

                                    KLIENTAI, PRODUKTAI IR VERSLO PRAKTIKA

                                    ŽALA MATERIALIAJAM TURTUI

                                    VERSLO SUTRIKDYMAS IR SISTEMOS TRIKDŽIAI

                                    VYKDYMAS, PRISTATYMAS IR PROCESO VALDYMAS

                                    ŽEMIAUSIA

                                    AUKŠČIAUSIA

                                 Eilutės

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    ĮMONIŲ FINANSAI [CF]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0020

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0030

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0040

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0050

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0060

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0070

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0080

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0110

                                    PREKYBA IR PARDAVIMAI [TS]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0120

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0130

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0140

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0150

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0160

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0170

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0180

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0210

                                    TARPININKAVIMO (BROKERIO) PASLAUGOS MAŽMENINIAMS KLIENTAMS [RBr]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0220

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0230

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0240

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0250

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0260

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0270

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0280

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0310

                                    KOMERCINĖ BANKININKYSTĖ [CB]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0320

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0330

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0340

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0350

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0360

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0370

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0380

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0410

                                    MAŽMENINĖ BANKININKYSTĖ [RB]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0420

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0430

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0440

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0450

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0460

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0470

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0480

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0510

                                    MOKĖJIMAI IR ATSISKAITYMAI [PS]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0520

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0530

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0540

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0550

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0560

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0570

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0580

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0610

                                    TARPININKAVIMO (AGENTO) PASLAUGOS [AS]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0620

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0630

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0640

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0650

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0660

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0670

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0680

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0710

                                    TURTO VALDYMAS [AM]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0720

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0730

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0740

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0750

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0760

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0770

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0780

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0810

                                    ĮMONIŲ STRAIPSNIAI [CI]

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                                 0820

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                                 0830

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                                 0840

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0850

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0860

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0870

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0880

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                                 0910

                                    IŠ VISO PAGAL VERSLO LINIJĄ

                                 Įvykių (naujų įvykių) skaičius. Iš jų:

                                 0911

                                 susiję su nuostoliais ≥ 10000 ir < 20000

                                 0912

                                 susiję su nuostoliais ≥ 20000 ir < 100000

                                 0913

                                 susiję su nuostoliais ≥ 100 000  ir < 1 000 000

                                 0914

                                 susiję su nuostoliais ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai). Iš jos:

                                 0921

                                 susiję su nuostoliais ≥ 10 000  ir < 20 000

                                 0922

                                 susiję su nuostoliais ≥ 20 000  ir < 100 000

                                 0923

                                 susiję su nuostoliais ≥ 100 000  ir < 1 000 000

                                 0924

                                 susiję su nuostoliais ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius. Iš jų:

                                 0935

                                 iš jų: įvykių, kurių nuostolių koregavimas teigiamas, skaičius

                                 0936

                                 iš jų: įvykių, kurių nuostolių koregavimas neigiamas, skaičius

                                 0940

                                 Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                                 0945

                                 iš jo: teigiamo nuostolių koregavimo sumos (+)

                                 0946

                                 iš jo: neigiamo nuostolių koregavimo sumos (–)

                                 0950

                                 Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                                 0960

                                 Penkių didžiausių nuostolių suma

                                 0970

                                 Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                                 0980

                                 Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                        C 17.02. OPERACINĖ RIZIKA. DIDELIŲ NUOSTOLIŲ ĮVYKIAI (OPR DETAILS 2)

                                    Įvykio Nr.

                                    Apskaitos data

                                    Įvykio data

                                    Nustatymo data

                                    Įvykio rūšis

                                    Bendrasis nuostolis

                                    Bendrasis nuostolis atėmus tiesiogiai susigrąžintas sumas

                                    BENDRASIS NUOSTOLIS PAGAL VERSLO LINIJĄ

                                    Juridinio asmens pavadinimas

                                    Juridinio asmens kodas

                                    Padalinys

                                    Aprašymas

                                    Įmonių finansai [CF]

                                    Prekyba ir pardavimai [TS]

                                    Tarpininkavimo (brokerio) paslaugos mažmeniniams klientams [RBr]

                                    Komercinė bankininkystė [CB]

                                    Mažmeninė bankininkystė [RB]

                                    Mokėjimai ir atsiskaitymai [PS]

                                    Tarpininkavimo (agento) paslaugos [AS]

                                    Turto valdymas [AM]

                                    Įmonių straipsniai [CI]

                                 Eilutės

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI (MKR SA TDI)

                        Valiuta:

                                    POZICIJOS

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    VISOS POZICIJOS

                                    GRYNOSIOS POZICIJOS

                                    POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    SKOLOS PRIEMONĖS, KURIOMIS PREKIAUJAMA, ĮTRAUKTOS Į PREKYBOS KNYGĄ

                                 Laukelis susietas su CA2

                                 011

                                    Bendroji rizika

                                 012

                                 Išvestinės finansinės priemonės

                                 013

                                 Kitas turtas ir įsipareigojimai

                                 020

                                 Terminu pagrįstas metodas

                                 030

                                 1 zona

                                 040

                                 0 ≤ 1 mėn.

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 mėn.

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 mėn.

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 mėn.

                                 080

                                 2 zona

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 120

                                 3 zona

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 200

                                 (> 20, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                                 210

                                 Trukme pagrįstas metodas

                                 220

                                 1 zona

                                 230

                                 2 zona

                                 240

                                 3 zona

                                 250

                                    Specifinė rizika

                                 251

                                 Nuosavų lėšų reikalavimas skolos priemonėms, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                 260

                                 Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į pirmą kategoriją

                                 270

                                 Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į antrą kategoriją

                                 280

                                 Likęs iki išpirkimo terminas: ≤ 6 mėn.

                                 290

                                 Likęs iki išpirkimo terminas: > 6 mėn. ir <= 24 mėn.

                                 300

                                 Likęs iki išpirkimo terminas: > 24 mėn.

                                 310

                                 Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į trečią kategoriją

                                 320

                                 Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į ketvirtą kategoriją

                                 321

                                 Reitinguotos n-tojo įsipareigojimų neįvykdymo kredito išvestinės finansinės priemonės

                                 325

                                 Nuosavų lėšų reikalavimas pakeitimo vertybiniais popieriais priemonėms

                                 330

                                 Nuosavų lėšų reikalavimas koreliacinės prekybos portfeliui

                                 350

                                 Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                                 360

                                 Supaprastintas metodas

                                 370

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                                 380

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                                 385

                                 Delta plius metodas. Pertraukiami pasirinkimo sandoriai ir varantai

                                 390

                                 Scenarijų matricos metodas

                        C 19.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI (MKR SA SEC)

                                    VISOS POZICIJOS

                                    (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                                    GRYNOSIOS POZICIJOS

                                    GRYNŲJŲ (ILGŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                                    GRYNŲJŲ (TRUMPŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                                    BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                                    PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                                    PO APRIBOJIMO

                                    BENDRA NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO SUMA

                                    RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                                    SKAIDRUMO METODAS

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS

                                    RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                                    SKAIDRUMO METODAS

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    (–) ILGOSIOS

                                    (–) TRUMPOSIOS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100%

                                    150%

                                    200%

                                    225%

                                    250%

                                    300%

                                    350%

                                    425%

                                    500%

                                    650%

                                    750%

                                    850%

                                    REITINGUOTOSIOS

                                    NEREITINGUOTOSIOS

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100%

                                    150%

                                    200%

                                    225%

                                    250%

                                    300%

                                    350%

                                    425%

                                    500%

                                    650%

                                    750%

                                    850%

                                    REITINGUOTOSIOS

                                    NEREITINGUOTOSIOS

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTŲ GRYNŲJŲ ILGŲJŲ IR TRUMPŲJŲ POZICIJŲ SUMA

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTŲ GRYNŲJŲ ILGŲJŲ IR TRUMPŲJŲ POZICIJŲ SUMA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Iš jos: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 030

                                    ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 040

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 050

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 060

                                    ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 070

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 080

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 090

                                    ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 100

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 110

                                 PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                    BENDROS ĮVERTINTŲ GRYNŲJŲ ILGŲJŲ IR TRUMPŲJŲ POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL PAGRINDINĘ POZICIJOS RŪŠĮ

                                 120

                                             1.

                                             Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka

                                 130

                                             2.

                                             Komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka

                                 140

                                             3.

                                             Iš kredito kortelių gautinos sumos

                                 150

                                             4.

                                             Išperkamoji nuoma

                                 160

                                             5.

                                             Paskolos įmonėms arba MVĮ

                                 170

                                             6.

                                             Vartojimo paskolos

                                 180

                                             7.

                                             Iš prekybos gautinos sumos

                                 190

                                             8.

                                             Kitas turtas

                                 200

                                             9.

                                             Padengtosios obligacijos

                                 210

                                             10.

                                             Kiti įsipareigojimai

                        C 20.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIU (MKR SA CTP)

                                    VISOS POZICIJOS

                                    (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                                    GRYNOSIOS POZICIJOS

                                    GRYNŲJŲ (ILGŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                                    GRYNŲJŲ (TRUMPŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                                    PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                                    PO APRIBOJIMO

                                    BENDRA NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO SUMA

                                    RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                                    SKAIDRUMO METODAS

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS

                                    RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                                    SKAIDRUMO METODAS

                                    VIDINIO VERTINIMO METODAS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    (–) ILGOSIOS

                                    (–) TRUMPOSIOS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100%

                                    250%

                                    350%

                                    425%

                                    650%

                                    Kitos

                                    REITINGUOTOSIOS

                                    NEREITINGUOTOSIOS

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100%

                                    250%

                                    350%

                                    425%

                                    650%

                                    Kitos

                                    REITINGUOTOSIOS

                                    NEREITINGUOTOSIOS

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                                    ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su MKR SA TDI {330:060}

                                    PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS.

                                 020

                                    ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 030

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 040

                                 KITOS CTP POZICIJOS

                                 050

                                    ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 060

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 070

                                 KITOS CTP POZICIJOS

                                 080

                                    ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 090

                                 PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                                 100

                                 KITOS CTP POZICIJOS

                                    N-TOJO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS.

                                 110

                                 N-TOJO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                                 120

                                 KITOS CTP POZICIJOS

                        C 21.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI (MKR SA EQU)

                        Nacionalinė rinka:

                                    POZICIJOS

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    VISOS POZICIJOS

                                    GRYNOSIOS POZICIJOS

                                    POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI PREKYBOS KNYGOJE

                                 Laukelis susietas su CA

                                 020

                                 Bendroji rizika

                                 021

                                 Išvestinės finansinės priemonės

                                 022

                                 Kitas turtas ir įsipareigojimai

                                 030

                                 Biržiniai akcijų indeksų ateities sandoriai, kurie yra plačiai diversifikuoti ir kuriems yra taikomas specialus metodas

                                 040

                                 Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai, išskyrus biržinius akcijų indeksų ateities sandorius, kurie yra plačiai diversifikuoti

                                 050

                                 Specifinė rizika

                                 090

                                 Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                                 100

                                 Supaprastintas metodas

                                 110

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                                 120

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                                 125

                                 Delta plius metodas. Pertraukiami pasirinkimo sandoriai ir varantai

                                 130

                                 Scenarijų matricos metodas

                        C 22.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI (MKR SA FX)

                                    VISOS POZICIJOS

                                    GRYNOSIOS POZICIJOS

                                    POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS (įskaitant nesuderintų pozicijų kitomis valiutomis nei ataskaitose nurodoma valiuta, kurioms taikoma speciali tvarka, perskirstymą suderintų pozicijų atžvilgiu)

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    SUDERINTOS

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                 020

                                 Artimai tarpusavyje susijusios valiutos

                                 025

                                 iš jų: ataskaitose nurodoma valiuta

                                 030

                                 Visos kitos valiutos (įskaitant KIS, vertinamus kitomis valiutomis)

                                 040

                                 Auksas

                                 050

                                 Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                                 060

                                 Supaprastintas metodas

                                 070

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                                 080

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                                 085

                                 Delta plius metodas. Pertraukiami pasirinkimo sandoriai ir varantai

                                 090

                                 Scenarijų matricos metodas

                                    BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS (ĮSKAITANT ATASKAITOSE NURODOMĄ VALIUTĄ) PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                                 100

                                 Kitas turtas ir įsipareigojimai, išskyrus nebalansinius straipsnius ir išvestines finansines priemones

                                 110

                                 Nebalansiniai straipsniai

                                 120

                                 Išvestinės finansinės priemonės

                                    Papildomi straipsniai: VALIUTOS POZICIJOS

                                 130

                                 Euras

                                 140

                                 Lekas

                                 150

                                 Argentinos pesas

                                 160

                                 Australijos doleris

                                 170

                                 Brazilijos realas

                                 180

                                 Bulgarijos levas

                                 190

                                 Kanados doleris

                                 200

                                 Čekijos krona

                                 210

                                 Danijos krona

                                 220

                                 Egipto svaras

                                 230

                                 Svaras sterlingų

                                 240

                                 Vengrijos forintas

                                 250

                                 Jena

                                 270

                                 Lietuvos litas

                                 280

                                 Denaras

                                 290

                                 Meksikos pesas

                                 300

                                 Lenkijos zlotas

                                 310

                                 Rumunijos lėja

                                 320

                                 Rusijos rublis

                                 330

                                 Serbijos dinaras

                                 340

                                 Švedijos krona

                                 350

                                 Šveicarijos frankas

                                 360

                                 Turkijos lira

                                 370

                                 Grivina

                                 380

                                 JAV doleris

                                 390

                                 Islandijos krona

                                 400

                                 Norvegijos krona

                                 410

                                 Honkongo doleris

                                 420

                                 Naujasis Taivano doleris

                                 430

                                 Naujosios Zelandijos doleris

                                 440

                                 Singapūro doleris

                                 450

                                 Vonas

                                 460

                                 Žemnimbi juanis

                                 470

                                 Kitos

                                 480

                                 Kroatijos kuna

                        C 23.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS (MKR SA COM)

                                    VISOS POZICIJOS

                                    GRYNOSIOS POZICIJOS

                                    POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                    ILGOSIOS

                                    TRUMPOSIOS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    BENDRA BIRŽOS PREKIŲ POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                 020

                                 Taurieji metalai (išskyrus auksą)

                                 030

                                 Netaurieji metalai

                                 040

                                 Žemės ūkio produktai (neperdirbti)

                                 050

                                 Kita

                                 060

                                 iš jų: energiniai produktai (nafta, dujos)

                                 070

                                 Terminų atitikimo metodas

                                 080

                                 Išplėstasis terminų atitikimo metodas

                                 090

                                 Supaprastintas metodas. Visos pozicijos

                                 100

                                 Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                                 110

                                 Supaprastintas metodas

                                 120

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                                 130

                                 Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                                 135

                                 Delta plius metodas. Pertraukiami pasirinkimo sandoriai ir varantai

                                 140

                                 Scenarijų matricos metodas

                        C 24.00. RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIAI (MKR IM)

                                    VaR

                                    VaR NEPALANKIAUSIOMIS SĄLYGOMIS

                                    PAPILDOMOS ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO RIZIKOS IR POKYČIŲ RIZIKOS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                                    VISŲ KAINŲ RIZIKOS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS CTP

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    Nukrypimų skaičius per 250 praėjusių darbo dienų

                                    VaR multiplikatoriaus koeficientas (mc)

                                    SVaR multiplikatoriaus koeficientas (ms)

                                    NUMANOMAS KAPITALO POREIKIS APATINEI CTP RIBAI: ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS PRITAIKIUS APRIBOJIMĄ

                                    NUMANOMAS KAPITALO POREIKIS APATINEI CTP RIBAI: ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS PRITAIKIUS APRIBOJIMĄ

                                    MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (mc) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (VaRavg)

                                    Praėjusios dienos VaR (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (ms) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (SVaRavg)

                                    PASKUTINIS TURIMAS MATAS (SVaRt-1)

                                    12 SAVAIČIŲ MATO VIDURKIS

                                    PASKUTINIS MATAS

                                    APATINĖ RIBA

                                    12 SAVAIČIŲ MATO VIDURKIS

                                    PASKUTINIS MATAS

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    BENDRA POZICIJŲ SUMA

                                 Laukelis susietas su CA

                                    Papildomi straipsniai: RINKOS RIZIKOS SUSKIRSTYMAS

                                 020

                                    Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama

                                 030

                                    TDI. Bendroji rizika

                                 040

                                    TDI. Specifinė rizika

                                 050

                                    Nuosavybės vertybiniai popieriai

                                 060

                                    Nuosavybės vertybiniai popieriai. Bendroji rizika

                                 070

                                    Nuosavybės vertybiniai popieriai. Specifinė rizika

                                 080

                                    Valiutos kurso rizika

                                 090

                                    Biržos prekių kainos rizika

                                 100

                                    Bendra bendrosios rizikos suma

                                 110

                                    Bendra specifinės rizikos suma

                        C 25.00. KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA (CVA)

                                    POZICIJOS VERTĖ

                                    VaR

                                    VaR NEPALANKIAUSIOMIS SĄLYGOMIS

                                    NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                                    BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                    PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                                    CVA RIZIKOS APSIDRAUDIMO TARIAMOSIOS VERTĖS

                                    iš jos: ne biržos išvestinės finansinės priemonės

                                    iš jos: vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai (VPĮFS)

                                    MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (mc) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (VaRavg)

                                    PRAĖJUSIOS DIENOS (VaRt-1)

                                    MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (ms) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (SVaRavg)

                                    PASKUTINIS TURIMAS MATAS (SVaRt-1)

                                    Sandorio šalių skaičius

                                    iš jo: kai kredito kainų skirtumui nustatyti buvo naudojama pakaitinė reikšmė

                                    PATIRIAMAS CVA

                                    VIENO PAVADINIMO CDS

                                    INDEKSŲ CDS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Bendra CVA rizikos suma

                                 susieta su {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    Pagal pažangųjį metodą

                                 susieta su {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    Pagal standartizuotą metodą

                                 susieta su {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Grindžiama OEM

                                 susieta su {CA2;r670;c010}

                        C 32.01. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (PRUVAL 1)

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

                                    DĖL DALINIO POVEIKIO CET1 NEĮSKAIČIUOTAS TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

                                    APSKAIČIUOJANT 4 STRAIPSNIO 1 DALIES RIBĄ ĮSKAIČIUOTAS TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

                                    IŠ JŲ: PREKYBOS KNYGOJE

                                    TIKSLIAI ATITINKANTIS

                                    APSIDRAUDIMO APSKAITA

                                    RIZIKOS RIBOJIMO FILTRAI

                                    KITA

                                    „KITA“ PASTABOS

                                    IŠ JŲ: PREKYBOS KNYGOJE

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ BENDRA SUMA

                                 0020

                                    1.1

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTO TURTO BENDRA SUMA

                                 0030

                                 1.1.1

                                 PREKYBAI LAIKOMAS FINANSINIS TURTAS

                                 0040

                                 1.1.2

                                 PREKYBINIS FINANSINIS TURTAS

                                 0050

                                 1.1.3

                                 NEPREKYBINIS FINANSINIS TURTAS, PRIVALOMAI VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE

                                 0060

                                 1.1.4

                                 FINANSINIS TURTAS, PRISKIRIAMAS PRIE VERTINAMO TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE

                                 0070

                                 1.1.5

                                 FINANSINIS TURTAS,VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI KITOMIS BENDROSIOMIS PAJAMOMIS

                                 0080

                                 1.1.6

                                 NEPREKYBINIS NEIŠVESTINIS FINANSINIS TURTAS, VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE

                                 0090

                                 1.1.7

                                 NEPREKYBINIS NEIŠVESTINIS FINANSINIS TURTAS, VERTINAMAS TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI NUOSAVYBĖJE

                                 0100

                                 1.1.8

                                 KITAS NEPREKYBINIS NEIŠVESTINIS FINANSINIS TURTAS

                                 0110

                                 1.1.9

                                 IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS. APSIDRAUDIMO APSKAITA

                                 0120

                                 1.1.10

                                 DRAUDŽIAMŲJŲ OBJEKTŲ TIKROSIOS VERTĖS POKYČIAI PORTFELIO PALŪKANŲ NORMŲ APSIDRAUDIMO SANDORIUOSE

                                 0130

                                 1.1.11

                                 INVESTICIJOS Į PATRONUOJAMĄSIAS ĮMONES, BENDRĄSIAS ĮMONES IR ASOCIJUOTĄSIAS ĮMONES

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (–) PREKYBINIO TURTO, VERTINAMO TIKRĄJA VERTE, VERTĖS SUMAŽINIMAS

                                 0150

                                    1.2

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ BENDRA SUMA

                                 0160

                                 1.2.1

                                 PREKYBAI LAIKOMI FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

                                 0170

                                 1.2.2

                                 PREKYBINIAI FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

                                 0180

                                 1.2.3

                                 FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI, PRISKIRIAMI PRIE VERTINAMŲ TIKRĄJA VERTE, KURIOS POKYČIAI PRIPAŽĮSTAMI PELNO (NUOSTOLIŲ) ATASKAITOJE

                                 0190

                                 1.2.4

                                 IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS. APSIDRAUDIMO APSKAITA

                                 0200

                                 1.2.5

                                 DRAUDŽIAMŲJŲ OBJEKTŲ TIKROSIOS VERTĖS POKYČIAI PORTFELIO PALŪKANŲ NORMŲ APSIDRAUDIMO SANDORIUOSE

                                 0210

                                 1.2.6

                                 PREKYBINIŲ ĮSIPAREIGOJIMŲ, VERTINAMŲ TIKRĄJA VERTE, VERTĖS SUMAŽINIMAS

                        C 32.02. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. PAGRINDINIS METODAS (PRUVAL 2)

                                    KATEGORIJOS LYGMENS AVA

                                    BENDRA AVA SUMA

                                    VERTĖS PADIDĖJIMO NEAPIBRĖŽTUMAS (angl. UPSIDE UNCERTAINTY)

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

                                    QTD PAJAMOS

                                    IPV SKIRTUMAS

                                    TIKROSIOS VERTĖS KOREGAVIMAI

                                    1 DIENOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

                                    PAAIŠKINIMAS

                                    RINKOS KAINŲ NEAPIBRĖŽTUMAS

                                    POZICIJOS UŽDARYMO IŠLAIDOS

                                    MODELIO RIZIKA

                                    KONCENTRUOTOS POZICIJOS

                                    BŪSIMOS ADMINISTRACINĖS IŠLAIDOS

                                    PIRMALAIKIS SUTARTIES NUTRAUKIMAS

                                    OPERACINĖ RIZIKA

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTI ĮSIPAREIGOJIMAI

                                    RINKOS KAINOS NEAPIBRĖŽTUMAS

                                    POZICIJOS UŽDARYMO IŠLAIDOS

                                    MODELIO RIZIKA

                                    KONCENTRUOTOS POZICIJOS

                                    NEUŽDIRBTA KREDITO MARŽA

                                    INVESTAVIMO IR FINANSAVIMO IŠLAIDOS

                                    BŪSIMOS ADMINISTRACINĖS IŠLAIDOS

                                    PIRMALAIKIS NUTRAUKIMAS

                                    OPERACINĖ RIZIKA

                                    IŠ JOS: APSKAIČIUOTA PAGAL EKSPERTŲ ŽINIOMIS GRINDŽIAMĄ METODĄ

                                    IŠ JOS: APSKAIČIUOTA PAGAL EKSPERTŲ ŽINIOMIS GRINDŽIAMĄ METODĄ

                                    IŠ JOS: APSKAIČIUOTA PAGAL EKSPERTŲ ŽINIOMIS GRINDŽIAMĄ METODĄ

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    BENDRA SUMA PAGAL PAGRINDINĮ METODĄ

                                 0020

                                    IŠ JOS: PREKYBOS KNYGOJE

                                 0030

                                    1.1

                                    PORTFELIAI PAGAL 9–17 STRAIPSNIUS. BENDRA KATEGORIJOS LYGMENS SUMA PO DIVERSIFIKAVIMO

                                 0040

                                    1.1.1

                                    BENDRA KATEGORIJOS LYGMENS SUMA PRIEŠ DIVERSIFIKAVIMĄ

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    IŠ JOS: NEUŽDIRBTOS KREDITO MARŽOS AVA

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    IŠ JOS: INVESTAVIMO IR FINANSAVIMO IŠLAIDŲ AVA

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    IŠ JOS: AVA ĮVERTIS, KURIS PAGAL 9 STRAIPSNIO 2 DALĮ YRA NULIS

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    IŠ JOS: AVA ĮVERTIS, KURIS PAGAL 10 STRAIPSNIO 2 IR 3 DALIS YRA NULIS

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 PALŪKANŲ NORMOS

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 VALIUTOS KURSAS

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 KREDITAS

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 BIRŽOS PREKĖS

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (–) DIVERSIFIKAVIMO NAUDA

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (–) DIVERSIFIKAVIMO NAUDA PAGAL 1 METODĄ

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (–) DIVERSIFIKAVIMO NAUDA PAGAL 2 METODĄ

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 PAPILDOMAS STRAIPSNIS. AVA ĮVERČIAI PRIEŠ DIVERSIFIKAVIMĄ, DIVERSIFIKUOJANT PAGAL 2 METODĄ SUMAŽINTI DAUGIAU KAIP 90 %

                                 0180

                                    1.2

                                    PORTFELIAI PAGAL ATSARGINĮ METODĄ (angl. FALL-BACK APPROACH)

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % GRYNOJO NEREALIZUOTO PELNO

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % TARIAMOSIOS VERTĖS

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % PRADINĖS VERTĖS

                        C 32.03. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. MODELIO RIZIKOS AVA (PRUVAL 3)

                                    VIETA

                                    MODELIS

                                    RIZIKOS KATEGORIJA

                                    PRODUKTAS

                                    STEBĖJIMO GALIMYBĖ

                                    MODELIO RIZIKOS AVA

                                    AGREGUOTAS AVA, APSKAIČIUOTAS PAGAL 2 METODĄ

                                    TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI

                                    IPV SKIRTUMAS (REZULTATŲ TESTAVIMAS)

                                    IPV APRĖPTIS (REZULTATŲ TESTAVIMAS)

                                    TIKROSIOS VERTĖS KOREGAVIMAI

                                    1 DIENOS PELNAS (NUOSTOLIAI)

                                    IŠ JOS: PAGAL EKSPERTŲ ŽINIOMIS GRINDŽIAMĄ METODĄ

                                    IŠ JOS: AGREGUOTA PAGAL 2 METODĄ

                                    FV TURTAS

                                    FV ĮSIPAREIGOJIMAI

                                    MODELIO RIZIKA

                                    PIRMALAIKIS SUTARTIES NUTRAUKIMAS

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. KONCENTRUOTŲ POZICIJŲ AVA (PRUVAL 4)

                                    VIETA

                                    RIZIKOS KATEGORIJA

                                    PRODUKTAS

                                    PAGRINDINĖ PRIEMONĖ

                                    KONCENTRUOTOS POZICIJOS DYDIS

                                    DYDŽIO MATAS

                                    RINKOS VERTĖ

                                    ATSARGUS PASITRAUKIMO LAIKOTARPIS

                                    KONCENTRUOTŲ POZICIJŲ AVA

                                    KONCENTRUOTŲ POZICIJŲ TIKROSIOS VERTĖS KOREGAVIMAS

                                    IPV SKIRTUMAS

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00. VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS PAGAL SANDORIO ŠALIES ŠALĮ (GOV)

                        Šalis:

                                    Tiesioginės pozicijos

                                    Papildomas straipsnis: kredito išvestinės priemonės, susijusios su valdžios sektoriaus pozicijomis

                                    Pozicijos vertė

                                    Pagal riziką įvertintų pozicijų suma

                                    Balansinės pozicijos

                                    Sukauptas vertės sumažėjimas

                                    Sukaupti tikrosios vertės neigiami pokyčiai dėl kredito rizikos

                                    Išvestinės finansinės priemonės

                                    Nebalansinės pozicijos

                                    Bendra neišvestinio finansinio turto bendroji balansinė vertė

                                    Bendra neišvestinio finansinio turto balansinė vertė (atėmus trumpąsias pozicijas)

                                    Neišvestinis finansinis turtas pagal apskaitos portfelius

                                    Trumposios pozicijos

                                    Išvestinės finansinės priemonės su teigiama tikrąja verte

                                    Išvestinės finansinės priemonės su neigiama tikrąja verte

                                    Nominalioji suma

                                    Atidėjiniai

                                    Sukaupti tikrosios vertės neigiami pokyčiai dėl kredito rizikos

                                    Išvestinės finansinės priemonės su teigiama tikrąja verte. Balansinė vertė

                                    Išvestinės finansinės priemonės su neigiama tikrąja verte. Balansinė vertė

                                    Prekybai laikomas finansinis turtas

                                    Prekybinis finansinis turtas

                                    Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                                    Finansinis turtas, priskiriamas prie vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                                    Neprekybinis neišvestinis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                                    Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis

                                    Neprekybinis neišvestinis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami nuosavybėje

                                    Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas

                                    Neprekybinis neišvestinis finansinis turtas, vertinamas taikant savikainos metodą

                                    Kitas neprekybinis neišvestinis finansinis turtas

                                    Iš jų: trumposios atvirkštinio atpirkimo paskolų pozicijos, priskiriamos laikomam prekybai arba prekybiniam finansiniam turtui

                                    iš jo: iš finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba neprekybinio neišvestinio finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami nuosavybėje

                                    iš jų: iš neprekybinio finansinio turto, privalomai vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, finansinio turto, priskiriamo prie vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje arba neprekybinio finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                                    iš jų: iš finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba neprekybinio neišvestinio finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami nuosavybėje

                                    Balansinė vertė

                                    Tariamoji suma

                                    Balansinė vertė

                                    Tariamoji suma

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Bendra pozicijų suma

                                    BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKĄ, PRIEŽIŪROS METODĄ IR POZICIJŲ KLASĘ

                                 020

                                 Pozicijos pagal kredito rizikos sistemą

                                 030

                                 Standartizuotas metodas

                                 040

                                 Centrinės valdžios pozicijos

                                 050

                                 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                                 060

                                 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                                 070

                                 Tarptautinių organizacijų pozicijos

                                 075

                                 Kitos valdžios sektoriaus pozicijos, kurioms taikomas standartizuotas metodas

                                 080

                                 IRB metodas

                                 090

                                 Centrinės valdžios pozicijos

                                 100

                                 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos [Centrinė valdžia]

                                 110

                                 Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos [Institucijos]

                                 120

                                 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos [Centrinė valdžia]

                                 130

                                 Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos [Institucijos]

                                 140

                                 Tarptautinių organizacijų pozicijos [Centrinė valdžia]

                                 155

                                 Kitos valdžios sektoriaus pozicijos, kurioms taikomas IRB metodas

                                 160

                                 Pozicijos pagal rinkos rizikos sistemą

                                    BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL LIKUTINĮ TERMINĄ

                                 170

                                 [0–3 mėn.]

                                 180

                                 [3 mėn.–1 m.]

                                 190

                                 [1 m.–2 m.]

                                 200

                                 [2 m.–3 m.]

                                 210

                                 [3 m.–5 m.]

                                 220

                                 [5 m.–10 m.]

                                 230

                                 [10 m. ir daugiau]“

            II PRIEDAS

                     „II PRIEDAS

                        INFORMACIJOS APIE NUOSAVAS LĖŠAS IR NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMUS TEIKIMAS

                     Turinys

                                 I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI

                              162

                                 1.

                              STRUKTŪRA IR TVARKA
                              162

                                 1.1.

                              STRUKTŪRA
                              162

                                 1.2.

                              NUMERAVIMO TVARKA
                              162

                                 1.3.

                              ŽENKLŲ TVARKA
                              162

                                 1.4.

                              SANTRUMPOS
                              162

                                 II DALIS. NURODYMAI DĖL FORMŲ

                              162

                                 1.

                              KAPITALO PAKANKAMUMO APŽVALGA (CA)
                              162

                                 1.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1)
                              163

                                 1.2.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2)
                              177

                                 1.3.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              177

                                 1.4.

                              C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3)
                              186

                                 1.4.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4)
                              188

                                 1.5.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              188

                                 1.6.

                              PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS IR PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS. PRIEMONĖS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5)
                              203

                                 1.6.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              203

                                 1.6.2.

                              C 05.01. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              204

                                 1.6.3.

                              C 05.02. PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              211

                                 2.

                              GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)
                              213

                                 2.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              213

                                 2.2.

                              IŠSAMI INFORMACIJA APIE GRUPĖS MOKUMĄ
                              213

                                 2.3.

                              INFORMACIJA APIE ATSKIRŲ SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)
                              214

                                 3.

                              KREDITO RIZIKOS FORMOS
                              222

                                 3.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              222

                                 3.1.1.

                              INFORMACIJOS APIE KRM METODUS, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, TEIKIMAS
                              222

                                 3.1.2.

                              INFORMACIJOS APIE SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ TEIKIMAS
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI (CR SA)
                              222

                                 3.2.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              222

                                 3.2.2.

                              CR SA FORMOS TURINYS
                              222

                                 3.2.3.

                              POZICIJŲ PRISKYRIMAS PRIE POZICIJŲ KLASIŲ PAGAL STANDARTIZUOTĄ METODĄ
                              224

                                 3.2.4.

                              KAI KURIŲ KRR 112 STRAIPSNYJE NURODYTŲ POZICIJŲ KLASIŲ APIMTIES PAAIŠKINIMAI
                              227

                                 3.2.4.1.

                              POZICIJŲ KLASĖ „ĮSTAIGŲ POZICIJOS“
                              227

                                 3.2.4.2.

                              POZICIJŲ KLASĖ „PADENGTŲJŲ OBLIGACIJŲ POZICIJOS“
                              227

                                 3.2.4.3.

                              POZICIJŲ KLASĖ „POZICIJOS, KURIAS SUDARO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ (KIS) INVESTICINIAI VIENETAI ARBA AKCIJOS“
                              227

                                 3.2.5.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              227

                                 3.3.

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1.

                              CR IRB FORMOS TURINYS
                              234

                                 3.3.2.

                              CR IRB FORMOS SUSKIRSTYMAS
                              235

                                 3.3.3.

                              C 08.01. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              236

                                 3.3.4.

                              C 08.02. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO REIKALAVIMAMS APSKAIČIUOTI (SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ ARBA GRUPĘ) (CR IRB 2 FORMA)
                              243

                                 3.4.

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. INFORMACIJA SU GEOGRAFINIU SUSKIRSTYMU
                              244

                                 3.4.1.

                              C 09.01. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS SA METODAS (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              244

                                 3.4.2.

                              C 09.02. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS IRB METODAS (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              246

                                 3.4.3.

                              C 09.04. KREDITO POZICIJŲ, KURIOS SVARBIOS APSKAIČIUOJANT ANTICIKLINĮ KAPITALO REZERVĄ, SUSKIRSTYMAS PAGAL ŠALĮ IR ĮSTAIGOS SPECIALAUS ANTICIKLINIO KAPITALO REZERVO NORMA (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              249

                                 3.4.3.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 IR C 10.02. NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS VIDAUS REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS (CR EQU IRB 1 IR CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              253

                                 3.5.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ (TAIKOMI IR CR EQU IRB 1, IR CR EQU IRB 2 FORMAI)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00. ATSISKAITYMO/PRISTATYMO RIZIKA (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              256

                                 3.6.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              259

                                 3.7.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VIDAUS REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              265

                                 3.8.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              272

                                 3.9.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              273

                                 4.

                              OPERACINĖS RIZIKOS FORMOS
                              283

                                 4.1.

                              C 16.00. OPERACINĖ RIZIKA (OPR)
                              283

                                 4.1.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              283

                                 4.1.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              283

                                 4.2.

                              OPERACINĖ RIZIKA. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PRAĖJUSIŲ METŲ NUOSTOLIUS (OPR DETAILS)
                              285

                                 4.2.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01. OPERACINĖS RIZIKOS NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINTOS SUMOS PAGAL VERSLO LINIJĄ IR ĮVYKIŲ RŪŠĮ PER PRAĖJUSIUS METUS (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              286

                                 4.2.2.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02. OPERACINĖ RIZIKA. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PRAĖJUSIŲ METŲ DIDŽIAUSIUS NUOSTOLIO ĮVYKIUS (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              292

                                 4.2.3.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              292

                                 5.

                              RINKOS RIZIKOS FORMOS
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              293

                                 5.1.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              296

                                 5.2.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIUI PRISKIRTOMIS POZICIJOMIS (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              298

                                 5.3.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              300

                                 5.4.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              302

                                 5.5.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              304

                                 5.6.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00. RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIS (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              305

                                 5.7.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00. KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              308

                                 6.

                              RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. TIKRĄJA VERTE ĮVERTINTAS TURTAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              310

                                 6.1.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. PAGRINDINIS METODAS (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              314

                                 6.2.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              314

                                 6.3.

                              C 32.03. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. MODELIO RIZIKOS AVA (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              322

                                 6.3.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              322

                                 6.4.

                              C 32.04. RIZIKOS RIBOJIMO PRINCIPAIS PAGRĮSTAS VERTINIMAS. KONCENTRUOTŲ POZICIJŲ AVA (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              324

                                 6.4.2.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              325

                                 7.

                              C 33.00. VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              BENDROSIOS PASTABOS
                              326

                                 7.2.

                              VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJŲ FORMOS APIMTIS
                              326

                                 7.3.

                              NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                              327

                        I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI

                     1.   STRUKTŪRA IR TVARKA
                     1.1.   STRUKTŪRA

                                 1.

                                 Sistemą iš viso sudaro penkios formų grupės:

                                             a)

                                             kapitalo pakankamumas, reguliuojamojo kapitalo apžvalga, bendra rizikos pozicijos suma;

                                             b)

                                             grupės mokumas, visų atskirų subjektų, įtrauktų į informaciją teikiančio subjekto konsolidavimo apimtį, mokumo reikalavimų laikymosi apžvalga;

                                             c)

                                             kredito rizika (įskaitant sandorio šalies riziką, gautinų sumų sumažėjimo riziką ir atsiskaitymo riziką);

                                             d)

                                             rinkos rizika (įskaitant prekybos knygos pozicijų riziką, užsienio valiutos kurso riziką, biržos prekių kainos ir kredito vertinimo koregavimo riziką);

                                             e)

                                             operacinė rizika.

                                 2.

                                 Kiekvienai formai pateikiamos nuorodos į teisės aktus. Išsamesnė informacija apie bendresnius informacijos teikimo pagal kiekvieną formų grupę aspektus, nurodymai dėl konkrečių pozicijų, taip pat patvirtinimo taisyklės yra pateikti šioje techninio įgyvendinimo standarto dalyje.

                                 3.

                                 Įstaigos pildo tik joms aktualias formas, atsižvelgdamos į nuosavų lėšų reikalavimams nustatyti taikomą metodą.

                           1.2.   NUMERAVIMO TVARKA

                                 4.

                                 Dokumente nurodant formų skiltis, eilutes ir laukelius taikoma toliau pateiktoje lentelėje nurodyta žymėjimo tvarka. Šie skaitiniai kodai plačiai naudojami patvirtinimo taisyklėse.

                                 5.

                                 Nurodymuose laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma;eilutė;skiltis}.

                                 6.

                                 Kai tvirtinimas atliekamas formoje ir naudojami tik tos formos duomenų vienetai, forma nenurodoma: {eilutė;skiltis}.

                                 7.

                                 Kai formą sudaro tik viena skiltis, nurodomos tik eilutės: {forma;eilutė}

                                 8.

                                 Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima pažymėti, kad tvirtinamos anksčiau nurodytos eilutės arba skiltys.

                           1.3.   ŽENKLŲ TVARKA

                                 9.

                                 Visos sumos, dėl kurių nuosavos lėšos arba kapitalo reikalavimai padidėja, nurodomos teigiamu skaičiumi. Priešingai – visos sumos, dėl kurių bendra nuosavų lėšų suma arba kapitalo reikalavimai mažėja, nurodomos neigiamu skaičiumi. Prieš straipsnio pavadinimą įrašytas minuso ženklas (–) reiškia prielaidą, kad tame straipsnyje teigiamas skaičius nebus rašomas.

                           1.4.   SANTRUMPOS

                                 9a.

                                 Šiame priede darant nuorodą į Reglamentą (ES) Nr. 575/2013 vartojama santrumpa KRR, o į Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2013/36/ES – KRD.

                        II DALIS. NURODYMAI DĖL FORMŲ

                     1.   KAPITALO PAKANKAMUMO APŽVALGA (CA)
                     1.1.   BENDROSIOS PASTABOS

                                 10.

                                 CA formoje pateikiama informacija apie 1 ramsčio skaitiklius (nuosavas lėšas, 1 lygio, bendrą 1 lygio nuosavą kapitalą), vardiklį (nuosavų lėšų reikalavimus), pereinamojo laikotarpio nuostatas ir ji yra suskirstyta į penkias formas:

                                             a)

                                             CA1 formoje nurodoma įstaigų nuosavų lėšų suma, suskirstyta į tą sumą sudarančius straipsnius. Gauta nuosavų lėšų suma nurodoma atsižvelgiant į agreguotą pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį kiekvienos rūšies kapitalui;

                                             b)

                                             CA2 formoje nurodomos bendros rizikos pozicijos sumos, kaip apibrėžta KRR 92 straipsnio 3 dalyje;

                                             c)

                                             CA3 formoje nurodomi koeficientai, kuriems KRR nustatyti mažiausi lygiai, ir pateikiami kai kurie kiti susiję duomenys;

                                             d)

                                             CA4 formoje nurodomi papildomi straipsniai, kurie yra reikalingi CA1 formos straipsniams apskaičiuoti, ir pateikiama informacija apie KRD nurodytus kapitalo rezervus;

                                             e)

                                             CA5 formoje pateikiami duomenys, kurie yra reikalingi pereinamojo laikotarpio nuostatų dėl nuosavų lėšų poveikiui apskaičiuoti. Pasibaigus pereinamojo laikotarpio nuostatų galiojimui, CA5 forma nebebus rengiama.

                                 11.

                                 Formos taikomos visiems informaciją teikiantiems subjektams, neatsižvelgiant į apskaitos standartus, kurių jie laikosi, tačiau kai kurie skaitikliui priskirti straipsniai yra būdingi TAS/TFAS pobūdžio vertinimo taisykles taikantiems subjektams. Paprastai vardiklį sudaranti informacija yra susijusi su atitinkamose formose pateiktais galutiniais rezultatais, skirtais bendrai rizikos pozicijos sumai apskaičiuoti.

                                 12.

                                 Bendrą nuosavų lėšų sumą sudaro įvairių rūšių kapitalas: 1 lygio kapitalas (T1), kurį sudaro bendro 1 lygio nuosavo kapitalo (CET1) ir papildomo 1 lygio kapitalo (AT1) suma, ir 2 lygio kapitalas (T2).

                                 13.

                                 Į pereinamojo laikotarpio nuostatas CA formose atsižvelgiama taip:

                                             a)

                                             CA1 formos straipsniai paprastai nurodomi prieš pereinamojo laikotarpio koregavimus. Tai reiškia, kad CA1 straipsnių reikšmės yra apskaičiuotos pagal galutines nuostatas (t. y. taip, tarsi pereinamojo laikotarpio nuostatų nebūtų), išskyrus straipsnius, kuriuose apibendrinamas pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikis. Kiekvienos rūšies kapitalui (t. y. CET1, AT1 ir T2) skirti trys skirtingi straipsniai, į kuriuos įtraukiami visi koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų.

                                             b)

                                             Pereinamojo laikotarpio nuostatos taip pat gali paveikti AT1 ir T2 trūkumą (t. y. AT1 arba T2 atskaitymo perviršį, kuris reglamentuojamas atitinkamai KRR 36 straipsnio 1 dalies j punktu ir 56 straipsnio e punktu), taigi straipsniai, į kuriuos įtraukti šie trūkumai, gali netiesiogiai parodyti pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį.

                                             c)

                                             CA5 forma naudojama tik informacijai apie pereinamojo laikotarpio nuostatas pateikti.

                                 14.

                                 II ramsčio reikalavimai Sąjungoje gali būti taikomi skirtingai (KRD 104 straipsnio 2 dalis turi būti perkelta į nacionalinio reglamentavimo sistemas). Teikiant informaciją apie mokumą pagal KRR nurodomas tik II ramsčio reikalavimų poveikis mokumo koeficientui arba siekiamam koeficientui. Išsamios informacijos pagal II ramsčio reikalavimus teikimas KRR 99 straipsnyje nenumatytas.

                                             a)

                                             CA1, CA2 arba CA5 formoje pateikiami duomenys yra susiję tik su I ramsčiu.

                                             b)

                                             CA3 formoje nurodomas agreguotas papildomų II ramsčio reikalavimų poveikis mokumo koeficientui. Vienoje dalyje parodomas sumų poveikis koeficientams, kitoje dėmesys skiriamas pačiam koeficientui. Nė viena koeficientų duomenų dalis nėra kitokiais būdais susieta su CA1, CA2 arba CA5 forma.

                                             c)

                                             CA4 formoje yra vienas laukelis, skirtas papildomiems nuosavų lėšų reikalavimams, susijusiems su II ramsčiu, nurodyti. Šis laukelis pagal patvirtinimo taisykles nėra susietas su CA3 formos kapitalo koeficientais ir yra susijęs su KRD 104 straipsnio 2 dalies nuostatomis, kuriose aiškiai nurodyta, kad vienas iš galimų sprendimų pagal II ramstį gali būti reikalavimas dėl papildomų nuosavų lėšų.

                           1.2.   C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1)
                     1.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                                 Eilutė

                                 Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

                                 010

                                 1.   Nuosavos lėšos

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 118 punktas ir 72 straipsnis.
                                 Įstaigos nuosavas lėšas sudaro jos 1 ir 2 lygių kapitalo suma.

                                 015

                                 1.1.   1 lygio kapitalas

                                 KRR 25 straipsnis.
                                 1 lygio kapitalą sudaro įstaigos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma.

                                 020

                                 1.1.1.   Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas

                                 KRR 50 straipsnis.

                                 030

                                 1.1.1.1.   Kapitalo priemonės, atitinkančios CET1 kapitalo reikalavimus

                                 KRR 26 straipsnio 1 dalies a ir b punktai, 27–30 straipsniai, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.

                                 040

                                 1.1.1.1.1.   Apmokėtos kapitalo priemonės

                                 KRR 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai.
                                 Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės (KRR 27 ir 29 straipsniai).
                                 Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.
                                 Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos KRR 31 straipsnio sąlygos.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Iš jų: viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės

                                 KRR 31 straipsnis.
                                 Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos į CET1 kapitalą, jeigu įvykdomos visos KRR 31 straipsnio sąlygos.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                                 KRR 28 straipsnio 1 dalies b, l ir m punktai.
                                 Sąlygos, nurodytos tuose punktuose, atspindi įvairius kapitalo atvejus ir gali kisti, taigi gali būti, kad nurodoma suma vėlesniais laikotarpiais reikalavimus atitiks.
                                 Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                                 060

                                 1.1.1.1.3.   Akcijų priedai

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 124 punktas, 26 straipsnio 1 dalies b punktas.
                                 Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                                 Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“.

                                 070

                                 1.1.1.1.4.   (–) Nuosavos CET1 priemonės

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.
                                 Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę dieną turimos nuosavos CET1 priemonės. Taikomos KRR 42 straipsnyje numatytos išimtys.
                                 Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos.
                                 Į nurodomą sumą įskaičiuojami su nuosavomis akcijomis susiję akcijų priedai.
                                 Į 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 punktus neįtraukiami nei faktiniai, nei neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones. Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones nurodomi atskirai 1.1.1.1.5 punkte.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1.   (–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.
                                 Konsoliduotos grupės įstaigų turimos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonės, įtrauktos į 1.1.1.1 punktą.
                                 Į nurodomą sumą įskaičiuojamos prekybos knygoje turimos kapitalo dalys, apskaičiuotos remiantis grynąja ilgąja pozicija, kaip nurodyta KRR 42 straipsnio a punkte.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2.   (–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3.   (–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.

                                 092

                                 1.1.1.1.5.   (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.
                                 Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktą „nuosavos bendro 1 lygio kapitalo priemonės, dėl kurių įstaiga turi faktinių arba neapibrėžtųjų įsipareigojimų pirkti pagal esamą sutartinį įsipareigojimą“, yra atskaitomos.

                                 130

                                 1.1.1.2.   Nepaskirstytasis pelnas

                                 KRR 26 straipsnio 1 dalies c punktas ir 26 straipsnio 2 dalis.
                                 Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma.

                                 140

                                 1.1.1.2.1.   Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies c punktas.
                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 123 punkte nurodoma, kad nepaskirstytasis pelnas yra „į kitą laikotarpį perkeliamas pelnas ir nuostoliai, likę po galutinio pelno arba nuostolių paskirstymo pagal taikomus apskaitos standartus“.

                                 150

                                 1.1.1.2.2.   Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 121 punktas, 26 straipsnio 2 dalis ir 36 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 Pagal KRR 26 straipsnio 2 dalį leidžiama, gavus kompetentingos institucijos išankstinį leidimą, į nepaskirstytąjį pelną įtraukti tarpinį arba metų pabaigos pelną, jeigu įvykdomos tam tikros sąlygos.
                                 Kita vertus, iš CET1 atskaitomi nuostoliai, kaip nurodyta KRR 36 straipsnio 1 dalies a punkte.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1.   Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai

                                 KRR 26 straipsnio 2 dalis ir 36 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 Nurodoma suma – buhalterinėje pajamų ataskaitoje nurodytas pelnas arba nuostolis.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2.   (–) Reikalavimų neatitinkanti tarpinio arba metų pabaigos pelno dalis

                                 KRR 26 straipsnio 2 dalis.
                                 Jeigu įstaiga nurodo per ataskaitinį laikotarpį turėjusi nuostolių, šioje eilutėje nerašoma nieko. Taip yra dėl to, kad iš CET1 atskaitoma visa nuostolių suma.
                                 Jeigu įstaiga nurodo turėjusi pelno, nurodoma reikalavimų pagal KRR 26 straipsnio 2 dalį neatitinkanti dalis (t. y. neaudituotas pelnas ir numatomi mokesčiai arba dividendai).
                                 Atkreipkite dėmesį, kad iš pelno atskaitytiną sumą sudaro bent tarpiniai dividendai.

                                 180

                                 1.1.1.3.   Sukauptos kitos bendrosios pajamos

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 100 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies d punktas.
                                 Suma nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius, bet dar nepritaikius rizikos ribojimo filtrų. Nurodytina suma nustatoma pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 241/2014 13 straipsnio 4 dalį.

                                 200

                                 1.1.1.4.   Kiti rezervai

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas.
                                 KRR apibrėžta: „kiti rezervai – rezervai, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte, kuriuos reikia atskleisti pagal tą taikytiną apskaitos standartą, neįskaitant jokių sumų, kurios jau įskaitytos į sukauptas kitas bendrąsias pajamas arba nepaskirstytąjį pelną“.
                                 Suma turi būti nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius.

                                 210

                                 1.1.1.5.   Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 112 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies f punktas.
                                 Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai Direktyvos 86/635/EEB 38 straipsnyje apibrėžiami kaip „sumos, kurias kredito įstaiga nutaria atidėti tokiai rizikai padengti, jei to reikalauja specifinė rizika, susijusi su bankine veikla“.
                                 Suma turi būti nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius.

                                 220

                                 1.1.1.6.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl CET1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                                 KRR 483 straipsnio 1–3 dalys, 484–487 straipsniai.
                                 Kapitalo priemonių, pereinamuoju laikotarpiu likusių galioti kaip CET1, suma. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                                 230

                                 1.1.1.7.   Mažumos dalys, pripažintos kaip CET1 kapitalas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 120 punktas ir 84 straipsnis.
                                 Visų patronuojamųjų įmonių mažumos dalių suma, įtraukta į konsoliduotą CET1.

                                 240

                                 1.1.1.8.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomų mažumos dalių

                                 KRR 479 ir 480 straipsniai.
                                 Mažumos dalių koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Šis straipsnis tiesiogiai perkeliamas iš CA5 formos.

                                 250

                                 1.1.1.9.   CET1 koregavimai pritaikius riziką ribojančius filtrus

                                 KRR 32–35 straipsniai

                                 260

                                 1.1.1.9.1.   (–) Nuosavo kapitalo padidėjimas dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto

                                 KRR 32 straipsnio 1 dalis.
                                 Nurodoma suma, kuri susidaro įstaigos nuosavam kapitalui padidėjus dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto, remiantis taikomu apskaitos standartu.
                                 Pavyzdžiui, į šį straipsnį įtraukiamos būsimos pajamos iš maržos, dėl kurios susidarys įstaigos pelnas iš pardavimo, arba, kai įstaiga yra pakeitimo vertybiniais popieriais iniciatorė, grynasis pelnas, gaunamas kapitalizuojant ateities pajamas iš vertybiniais popieriais pakeisto turto, didinančio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų kredito vertę.

                                 270

                                 1.1.1.9.2.   Pinigų srautų apsidraudimo rezervas

                                 KRR 33 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 Nurodomos sumos reikšmė gali būti teigiama arba neigiama. Reikšmė bus teigiama, jeigu pinigų srautų apsidraudimo rezerve yra nuostolis (t. y. jeigu dėl jo sumažėja apskaitinis nuosavas kapitalas), ir atvirkščiai. Taigi ženklas turi būti priešingas finansinėje apskaitoje įrašytam ženklui.
                                 Suma nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius.

                                 280

                                 1.1.1.9.3.   Kaupiamasis pelnas ir nuostoliai iš įstaigos įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių

                                 KRR 33 straipsnio 1 dalies b punktas.
                                 Nurodomos sumos reikšmė gali būti teigiama arba neigiama. Reikšmė bus teigiama, jeigu dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių susidaro nuostolis (t. y. jeigu dėl jo sumažėja apskaitinis nuosavas kapitalas), ir atvirkščiai. Taigi ženklas turi būti priešingas finansinėje apskaitoje įrašytam ženklui.
                                 Neaudituotas pelnas į šį straipsnį neįtraukiamas.

                                 285

                                 1.1.1.9.4.   Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais

                                 KRR 33 straipsnio 1 dalies c punktas ir 33 straipsnio 2 dalis.
                                 Nurodomos sumos reikšmė gali būti teigiama arba neigiama. Reikšmė bus teigiama, jeigu dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių susidaro nuostolis, ir atvirkščiai. Taigi ženklas turi būti priešingas finansinėje apskaitoje įrašytam ženklui.
                                 Neaudituotas pelnas į šį straipsnį neįtraukiamas.

                                 290

                                 1.1.1.9.5.   (–) Vertės koregavimai pagal rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo reikalavimus

                                 KRR 34 ir 105 straipsniai.
                                 Prekybos knygos arba ne prekybos knygos pozicijų tikrosios vertės koregavimai laikantis KRR 105 straipsnyje nustatytų griežtesnių rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo standartų.

                                 300

                                 1.1.1.10.   (–) Prestižas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis.

                                 310

                                 1.1.1.10.1.   (–) Prestižas, apskaitomas kaip nematerialusis turtas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas ir 36 straipsnio 1 dalies b punktas.
                                 Sąvokos „prestižas“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                                 Nurodoma ta pati suma, kokia įrašyta balanse.

                                 320

                                 1.1.1.10.2.   (–) Prestižas, įtrauktas į reikšmingų investicijų vertinimą

                                 KRR 37 straipsnio b punktas ir 43 straipsnis.

                                 330

                                 1.1.1.10.3.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su prestižu

                                 KRR 37 straipsnio a punktas.
                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma, kuri būtų anuliuota, jeigu prestižo vertė sumažėtų arba būtų nutrauktas jo pripažinimas pagal atitinkamą apskaitos standartą.

                                 340

                                 1.1.1.11.   (–) Kitas nematerialusis turtas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas.
                                 Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikomą apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikomą apskaitos standartą).

                                 350

                                 1.1.1.11.1.   (–) Kitas nematerialusis turtas prieš atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų atskaitymą

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas ir 36 straipsnio 1 dalies b punktas.
                                 Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikomą apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikomą apskaitos standartą).
                                 Nurodoma suma sutampa su balanse įrašyta nematerialiojo turto, išskyrus prestižą, suma.

                                 360

                                 1.1.1.11.2.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su kitu nematerialiuoju turtu

                                 KRR 37 straipsnio a punktas.
                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma, kuri būtų anuliuota, jeigu nematerialiojo turto, išskyrus prestižą, vertė sumažėtų arba būtų nutrauktas jo pripažinimas pagal taikomą apskaitos standartą.

                                 370

                                 1.1.1.12.   (–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas ir 38 straipsnis.

                                 380

                                 1.1.1.13.   (–) Kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies d punktas, 40, 158 ir 159 straipsniai.
                                 Nurodomos sumos nemažinamos padidėjusia atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo, dalimi arba dėl kito papildomo mokesčių poveikio, kuris galėtų atsirasti, jeigu atidėjiniai būtų padidinti iki tikėtinų nuostolių lygio (KRR 40 straipsnis).

                                 390

                                 1.1.1.14.   (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 109 punktas, 36 straipsnio 1 dalies e punktas ir 41 straipsnis.

                                 400

                                 1.1.1.14.1.   (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 109 punktas ir 36 straipsnio 1 dalies e punktas.
                                 Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas apibrėžiamas kaip „nustatyto dydžio išmokų pensijų fondo ar sistemos turtas, apskaičiuotas iš jo atėmus to fondo arba pagal tą sistemą prisiimtus įsipareigojimus“.
                                 Nurodoma suma sutampa su balanse įrašyta suma (jei ji nurodyta atskirai).

                                 410

                                 1.1.1.14.2.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su nustatytų išmokų pensijų fondo turtu

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 108 ir 109 punktai, 41 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma, kuri būtų anuliuota, jeigu nustatytų išmokų pensijų fondo turto vertė sumažėtų arba būtų nutrauktas jo pripažinimas pagal atitinkamą apskaitos standartą.

                                 420

                                 1.1.1.14.3.   Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas, kurį įstaiga gali neribotai naudoti

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 109 punktas ir 41 straipsnio 1 dalies b punktas.
                                 Šiame straipsnyje kokia nors suma nurodoma tik tada, jeigu yra gautas kompetentingos institucijos išankstinis leidimas mažinti atskaitomą nustatytų išmokų pensijų fondo turto sumą.
                                 Į šią eilutę įtraukiamam turtui taikomas rizikos koeficientas pagal kredito rizikos reikalavimus.

                                 430

                                 1.1.1.15.   (–) Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 122 punktas, 36 straipsnio 1 dalies g punktas ir 44 straipsnis.
                                 Turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), su kuriais turima abipusės kryžminės kapitalo dalių nuosavybės, CET1 priemonės, kurios, kompetentingos institucijos nuomone, buvo sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas.
                                 Nurodoma suma apskaičiuojama pagal bendrąsias ilgąsias pozicijas, į ją turi būti įtraukti 1 lygio nuosavų lėšų draudimo straipsniai.

                                 440

                                 1.1.1.16.   (–) Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies j punktas.
                                 Nurodoma suma tiesiogiai perkeliama iš CA1 formos straipsnio „Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą“. Ši suma turi būti atskaityta iš CET1.

                                 450

                                 1.1.1.17.   (–) Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, turima ne finansų sektoriaus įmonėse, kuriai kaip alternatyva gali būti taikomas 1250 % rizikos koeficientas

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 36 punktas, 36 straipsnio 1 dalies k punkto i papunktis ir 89–91 straipsniai.
                                 Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis – tiesiogiai arba netiesiogiai turima įmonės kapitalo dalis, kuri sudaro 10 % ar daugiau kapitalo ar balsavimo teisių, arba tokia dalis, kuri suteikia galimybę daryti reikšmingą įtaką tos įmonės valdymui.
                                 Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto i papunktį ji gali būti atskaityta iš CET1 (naudojant šį straipsnį) arba jai gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas.

                                 460

                                 1.1.1.18.   (–) Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                                 Iki 2018 m. gruodžio 31 d. galiojusios redakcijos KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto ii papunktis, 243 straipsnio 1 dalies b punktas, 244 straipsnio 1 dalies b punktas, 258 straipsnis ir 266 straipsnio 3 dalis arba atitinkamai KRR 244 straipsnio 1 dalies b punktas, 245 straipsnio 1 dalies b punktas, 253 straipsnio 1 dalis ir 268 straipsnio 4 dalis.
                                 Šiame straipsnyje nurodomos pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms taikomas 1 250  % rizikos koeficientas, kurias antraip galima atskaityti iš CET1 (KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto ii papunktis).

                                 470

                                 1.1.1.19.   (–) Nebaigti sandoriai, kuriems kaip alternatyva gali būti taikomas 1250 % rizikos koeficientas

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iii papunktis ir 379 straipsnio 3 dalis.
                                 Nebaigtiems sandoriams 1 250  % rizikos koeficientas pradedamas taikyti praėjus 5 dienoms nuo antro sutartinio mokėjimo arba įsipareigojimo pristatyti ir taikomas iki sandorio įvykdymo, laikantis nuosavų lėšų reikalavimų atsiskaitymo rizikai padengti. Antraip juos galima atskaityti iš CET1 (KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iii papunktis). Pastaruoju atveju jos nurodomos šiame straipsnyje.

                                 471

                                 1.1.1.20.   (–) Į krepšelį įtrauktos pozicijos, kurių rizikos koeficiento pagal IRB metodą įstaiga negali nustatyti ir kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1250 % rizikos koeficientas

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iv papunktis ir 153 straipsnio 8 dalis.
                                 Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iv papunktį jos gali būti atskaitytos iš CET1 (naudojant šį straipsnį) arba joms gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas.

                                 472

                                 1.1.1.21.   (–) Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal vidaus modelių metodą, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1250 % rizikos koeficientas

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto v papunktis ir 155 straipsnio 4 dalis.
                                 Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto v papunktį jos gali būti atskaitytos iš CET1 (naudojant šį straipsnį) arba joms gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas.

                                 480

                                 1.1.1.22.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 36 straipsnio 1 dalies h punktas; 43–46 straipsniai, 49 straipsnio 2 ir 3 dalys ir 79 straipsnis.
                                 Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta iš CET1.
                                 Žr. atskaitymo alternatyvas, kai taikomas konsolidavimas (49 straipsnio 2 ir 3 dalys).

                                 490

                                 1.1.1.23.   (–) Atskaitomas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas; 38 straipsnis ir 48 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 Atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, dalis (atėmus susijusių atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų dalį, pagal KRR 38 straipsnio 5 dalies b punktą priskirtą prie atidėtųjų mokesčių turto, kuris susidaro dėl laikinųjų skirtumų), kuri turi būti atskaityta laikantis KRR 48 straipsnio 1 dalies a punkte nurodytos 10 % ribos.

                                 500

                                 1.1.1.24.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas; 36 straipsnio 1 dalies i punktas; 43, 45, 47 straipsniai, 48 straipsnio 1 dalies b punktas; 49 straipsnio 1–3 dalys ir 79 straipsnis.
                                 Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta laikantis KRR 48 straipsnio 1 dalies b punkte nustatytos 10 % ribos.
                                 Žr. atskaitymo alternatyvas, kai taikomas konsolidavimas (49 straipsnio 1, 2 ir 3 dalys).

                                 510

                                 1.1.1.25.   (–) 17,65 % ribą viršijanti suma

                                 KRR 48 straipsnio 1 dalis.
                                 Atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, dalis ir įstaigos tiesiogiai bei netiesiogiai turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta laikantis KRR 48 straipsnio 1 dalyje nustatytos 17,65 % ribos.

                                 520

                                 1.1.1.26.   Kiti CET1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                                 KRR 469–472, 478 ir 481 straipsniai.
                                 Atskaitymų koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                                 524

                                 1.1.1.27.   (–) Papildomi atskaitymai iš CET1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                                 KRR 3 straipsnis.

                                 529

                                 1.1.1.28.   CET1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                                 Ši eilutė įterpta tik tam, kad būtų galima lanksčiau rengti informaciją. Ji pildoma tik tais retais atvejais, kai nėra galutinio sprendimo tam tikrus kapitalo straipsnius/atskaitymus įtraukti į esamą CA1 formą. Todėl ši eilutė pildoma tik tada, kai CET1 kapitalo elementas arba atitinkamas CET1 elemento atskaitymas negali būti įtrauktas į vieną iš 020–524 eilučių.
                                 Šio laukelio negalima naudoti kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus (pvz., nacionaliniams kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti).

                                 530

                                 1.1.2.   PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                                 KRR 61 straipsnis.

                                 540

                                 1.1.2.1.   Kapitalo priemonės, atitinkančios AT1 kapitalo reikalavimus

                                 KRR 51 straipsnio a punktas, 52–54 straipsniai, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.

                                 550

                                 1.1.2.1.1.   Apmokėtos kapitalo priemonės

                                 KRR 51 straipsnio a punktas ir 52–54 straipsniai.
                                 Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                                 KRR 52 straipsnio 1 dalies c, e ir f punktai.
                                 Sąlygos, nurodytos tuose punktuose, atspindi įvairius kapitalo atvejus ir gali kisti, taigi gali būti, kad nurodoma suma vėlesniais laikotarpiais reikalavimus atitiks.
                                 Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                                 570

                                 1.1.2.1.3.   Akcijų priedai

                                 KRR 51 straipsnio b punktas.
                                 Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                                 Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“.

                                 580

                                 1.1.2.1.4.   (–) Nuosavos AT1 priemonės

                                 KRR 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.
                                 Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę dieną turimos nuosavos AT1 priemonės. Taikomos KRR 57 straipsnyje numatytos išimtys.
                                 Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos.
                                 Į nurodomą sumą įskaičiuojami su nuosavomis akcijomis susiję akcijų priedai.
                                 Į 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 punktus neįtraukiami nei faktiniai, nei neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones. Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones nurodomi atskirai 1.1.2.1.5 punkte.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1.   (–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.
                                 Konsoliduotos grupės įstaigų turimos papildomos 1 lygio priemonės įtraukiamos į 1.1.2.1.1 punktą.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2.   (–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės

                                 KRR 52 straipsnio 1 dalies b punkto ii papunktis, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3.   (–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.

                                 622

                                 1.1.2.1.5.   (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones

                                 KRR 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.
                                 Pagal KRR 56 straipsnio a punktą įstaigos nuosavos papildomos 1 lygio priemonės, kurias įstaiga galėtų būti įsipareigojusi pirkti pagal esamus sutartinius įsipareigojimus, yra atskaitomos.

                                 660

                                 1.1.2.2.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl AT1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                                 KRR 483 straipsnio 4 ir 5 dalys, 484–487, 489 ir 491 straipsniai.
                                 Kapitalo priemonių, pereinamuoju laikotarpiu likusių galioti kaip AT1, suma. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                                 670

                                 1.1.2.3.   Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip AT1 kapitalas

                                 KRR 83, 85 ir 86 straipsniai.
                                 Visa patronuojamųjų įmonių kvalifikuotojo T1 kapitalo suma, įtraukiama į konsoliduotą AT1 kapitalą.
                                 Įtraukiamas specialiosios paskirties subjekto išleistas kvalifikuotasis AT1 kapitalas (KRR 83 straipsnis).

                                 680

                                 1.1.2.4.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai AT1 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                                 KRR 480 straipsnis.
                                 Kvalifikuotojo T1 kapitalo, įtraukto į konsoliduotą AT1 kapitalą, koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Šis straipsnis tiesiogiai perkeliamas iš CA5 formos.

                                 690

                                 1.1.2.5.   (–) Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 122 punktas, 56 straipsnio b punktas ir 58 straipsnis.
                                 Turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), su kuriais turima abipusės kryžminės kapitalo dalių nuosavybės, AT1 priemonės, kurios, kompetentingos institucijos nuomone, buvo sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas.
                                 Nurodoma suma apskaičiuojama pagal bendrąsias ilgąsias pozicijas, į ją turi būti įtraukti papildomų 1 lygio nuosavų lėšų draudimo straipsniai.

                                 700

                                 1.1.2.6.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 56 straipsnio c punktas; 59, 60 ir 79 straipsniai.
                                 Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta iš AT1.

                                 710

                                 1.1.2.7.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 56 straipsnio d punktas, 59 ir 79 straipsniai
                                 Įstaigos turima finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonių dalis yra atskaitoma visa.

                                 720

                                 1.1.2.8.   (–) Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą

                                 KRR 56 straipsnio e punktas.
                                 Nurodoma suma tiesiogiai perkeliama iš CA1 formos straipsnio „Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1)“.

                                 730

                                 1.1.2.9.   Kiti AT1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                                 KRR 474, 475, 478 ir 481 straipsniai.
                                 Koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                                 740

                                 1.1.2.10.   Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą (atskaitoma iš CET1)

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies j punktas.
                                 Papildomo 1 lygio kapitalo reikšmė negali būti neigiama, bet gali būti, kad AT1 atskaitymai bus didesni už AT1 kapitalo ir susijusių akcijų priedų sumą. Kai taip nutinka, AT1 turi būti prilyginamas nuliui, o jį viršijantys AT1 atskaitymai turi būti atlikti iš CET1.
                                 Šiuo straipsniu užtikrinama, kad 1.1.2.1–1.1.2.12 punktų suma niekada nebūtų mažesnė už nulį. Jeigu šiame straipsnyje įrašomas teigiamas skaičius, 1.1.1.16 punkte įrašomas jam priešingas skaičius.

                                 744

                                 1.1.2.11.   (–) Papildomi atskaitymai iš AT1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                                 KRR 3 straipsnis.

                                 748

                                 1.1.2.12.   AT1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                                 Ši eilutė įterpta tik tam, kad būtų galima lanksčiau rengti informaciją. Ji pildoma tik tais retais atvejais, kai nėra galutinio sprendimo tam tikrus kapitalo straipsnius/atskaitymus įtraukti į esamą CA1 formą. Todėl ši eilutė pildoma tik tada, kai AT1 kapitalo elementas arba atitinkamas AT1 elemento atskaitymas negali būti įtrauktas į vieną iš 530–744 eilučių.
                                 Šio laukelio negalima naudoti kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus (pvz., nacionaliniams kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti).

                                 750

                                 1.2.   2 LYGIO KAPITALAS

                                 KRR 71 straipsnis.

                                 760

                                 1.2.1.   Kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos, atitinkančios T2 kapitalo reikalavimus

                                 KRR 62 straipsnio a punktas, 63–65 straipsniai, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.

                                 770

                                 1.2.1.1.   Apmokėtos kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                                 KRR 62 straipsnio a punktas, 63 ir 65 straipsniai.
                                 Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                                 KRR 63 straipsnio c, e ir f punktai ir 64 straipsnis.
                                 Sąlygos, nurodytos tuose punktuose, atspindi įvairius kapitalo atvejus ir gali kisti, taigi gali būti, kad nurodoma suma vėlesniais laikotarpiais reikalavimus atitiks.
                                 Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                                 790

                                 1.2.1.3.   Akcijų priedai

                                 KRR 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis.
                                 Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                                 Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“.

                                 800

                                 1.2.1.4.   (–) Nuosavos T2 priemonės

                                 KRR 63 straipsnio b punkto i papunktis, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.
                                 Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę dieną turimos nuosavos T2 priemonės. Taikomos KRR 67 straipsnyje numatytos išimtys.
                                 Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos.
                                 Į nurodomą sumą įskaičiuojami su nuosavomis akcijomis susiję akcijų priedai.
                                 Į 1.2.1.4–1.2.1.4.3 punktus neįtraukiami nei faktiniai, nei neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones. Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones nurodomi atskirai 1.2.1.5 punkte.

                                 810

                                 1.2.1.4.1.   (–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės

                                 KRR 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.
                                 Konsoliduotos grupės įstaigų turimos T2 priemonės, įtrauktos į 1.2.1.1 punktą.

                                 840

                                 1.2.1.4.2.   (–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.

                                 841

                                 1.2.1.4.3.   (–) Dirbtinai turimos T2 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.

                                 842

                                 1.2.1.5.   (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones

                                 KRR 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.
                                 Pagal KRR 66 straipsnio a punktą įstaigos nuosavos papildomos 2 lygio priemonės, kurias įstaiga galėtų būti įsipareigojusi pirkti pagal esamus sutartinius įsipareigojimus, yra atskaitomos.

                                 880

                                 1.2.2.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl T2 kapitalo priemonių ir subordinuotųjų paskolų, kurioms taikomas tęstinumo principas

                                 KRR 483 straipsnio 6 ir 7 dalys, 484, 486, 488, 490 ir 491 straipsniai.
                                 Kapitalo priemonių, pereinamuoju laikotarpiu likusių galioti kaip T2, suma. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                                 890

                                 1.2.3.   Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip T2 kapitalas

                                 KRR 83, 87 ir 88 straipsniai.
                                 Visa patronuojamųjų įmonių kvalifikuotųjų nuosavų lėšų suma, įtraukta į konsoliduotą T2 kapitalą.
                                 Įtraukiamas specialiosios paskirties subjekto išleistas kvalifikuotasis 2 lygio kapitalas (KRR 83 straipsnis).

                                 900

                                 1.2.4.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai T2 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                                 KRR 480 straipsnis.
                                 Kvalifikuotųjų nuosavų lėšų, įtrauktų į konsoliduotą T2 kapitalą, koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Šis straipsnis tiesiogiai perkeliamas iš CA5 formos.

                                 910

                                 1.2.5.   Atidėjinių pagal IRB metodą perviršis, atsižvelgiant į reikalavimus atitinkančius tikėtinus nuostolius

                                 KRR 62 straipsnio d punktas.
                                 Kai įstaigos pagal riziką įvertintų pozicijų sumas apskaičiuoja pagal IRB metodą, šį straipsnį sudaro teigiamos reikšmės, gautos palyginus atidėjinius ir tikėtinus nuostolius, kurie atitinka T2 kapitalo reikalavimus.

                                 920

                                 1.2.6.   Bendrosios kredito rizikos koregavimai pagal SA

                                 KRR 62 straipsnio c punktas.
                                 Kai įstaigos pagal riziką įvertintų pozicijų sumas apskaičiuoja pagal standartizuotą metodą, šį straipsnį sudaro bendrosios kredito rizikos koregavimai, atitinkantys T2 kapitalo reikalavimus.

                                 930

                                 1.2.7.   (–) Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 122 punktas, 66 straipsnio b punktas ir 68 straipsnis.
                                 Turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), su kuriais turima abipusės kryžminės nuosavybės, T2 priemonės, kurios, kompetentingos institucijos nuomone, buvo sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas.
                                 Nurodoma suma turi būti apskaičiuota pagal bendrąsias ilgąsias pozicijas, į ją turi būti įtraukti 2 ir 3 lygių nuosavų lėšų draudimo straipsniai.

                                 940

                                 1.2.8.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 66 straipsnio c punktas, 68–70 ir 79 straipsniai.
                                 Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta iš T2.

                                 950

                                 1.2.9.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                                 KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 66 straipsnio d punktas, 68, 69 ir 79 straipsniai.
                                 Įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės yra atskaitomos visos.

                                 960

                                 1.2.10.   Kiti T2 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                                 KRR 476–478 ir 481 straipsniai.
                                 Koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                                 970

                                 1.2.11.   Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1)

                                 KRR 56 straipsnio e punktas.
                                 2 lygio kapitalo reikšmė negali būti neigiama, bet gali būti, kad T2 atskaitymai bus didesni už T2 kapitalo ir susijusių akcijų priedų sumą. Kai taip nutinka, T2 prilyginamas nuliui, o jį viršijantys T2 atskaitymai atliekami iš AT1.
                                 Šiuo straipsniu užtikrinama, kad 1.2.1–1.2.13 punktų suma niekada nebūtų mažesnė už nulį. Jeigu šiame straipsnyje įrašomas teigiamas skaičius, 1.1.2.8 punkte įrašomas jam priešingas skaičius.

                                 974

                                 1.2.12.   (–) Papildomi atskaitymai iš T2 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                                 KRR 3 straipsnis.

                                 978

                                 1.2.13.   T2 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                                 Ši eilutė įterpta tik tam, kad būtų galima lanksčiau rengti informaciją. Ji pildoma tik tais retais atvejais, kai nėra galutinio sprendimo tam tikrus kapitalo straipsnius/atskaitymus įtraukti į esamą CA1 formą. Todėl ši eilutė pildoma tik tada, kai T2 kapitalo elementas arba atitinkamas T2 kapitalo elemento atskaitymas negali būti įtrauktas į vieną iš 750–974 eilučių.
                                 Šio laukelio negalima naudoti kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus (pvz., nacionaliniams kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti).

                           1.3.   C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2)
                     1.3.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                                 Eilutė

                                 Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

                                 010

                                 1.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalis, 95, 96 ir 98 straipsniai.

                                 020

                                 1.*   iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį

                                 Investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį.

                                 030

                                 1.**   iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį

                                 Investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį.

                                 040

                                 1.1.   PAGAL KREDITO RIZIKĄ, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKĄ IR SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSIĄ RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies a ir f punktai.

                                 050

                                 1.1.1.   Standartizuotas metodas (SA)

                                 CR SA ir SEC SA formos bendrų pozicijų sumų lygmeniu.

                                 060

                                 1.1.1.1.   Pozicijų klasės pagal standartizuotą metodą, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas

                                 CR SA forma bendrų pozicijų sumų lygmeniu. Pozicijų klasės pagal SA metodą – tai KRR 112 straipsnyje išvardytos pozicijų klasės, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas.

                                 070

                                 1.1.1.1.01.   Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 080

                                 1.1.1.1.02.   Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 090

                                 1.1.1.1.03.   Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 100

                                 1.1.1.1.04.   Daugiašalių plėtros bankų pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 110

                                 1.1.1.1.05.   Tarptautinių organizacijų pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 120

                                 1.1.1.1.06.   Įstaigų pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 130

                                 1.1.1.1.07.   Įmonių pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 140

                                 1.1.1.1.08.   Mažmeninės pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 150

                                 1.1.1.1.09.   Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 160

                                 1.1.1.1.10.   Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                                 Žr. CR SA formą.

                                 170

                                 1.1.1.1.11.   Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika

                                 Žr. CR SA formą.

                                 180

                                 1.1.1.1.12.   Padengtųjų obligacijų pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 190

                                 1.1.1.1.13.   Trumpalaikį kredito rizikos vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 200

                                 1.1.1.1.14.   Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 210

                                 1.1.1.1.15.   Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 211

                                 1.1.1.1.16.   Kitos pozicijos

                                 Žr. CR SA formą.

                                 220

                                 1.1.1.2.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal standartizuotą metodą

                                 CR SEC SA forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                                 230

                                 1.1.1.2.*   Iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                                 CR SEC SA forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                                 240

                                 1.1.2.   Vidaus reitingais pagrįstas metodas (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1.   IRB metodai, kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai

                                 CR IRB forma bendros pozicijų sumos lygmeniu (kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai).

                                 260

                                 1.1.2.1.01.   Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 270

                                 1.1.2.1.02.   Įstaigų pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 280

                                 1.1.2.1.03.   Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 290

                                 1.1.2.1.04.   Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 300

                                 1.1.2.1.05.   Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 310

                                 1.1.2.2.   IRB metodai, kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientas

                                 CR IRB forma bendros pozicijų sumos lygmeniu (kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai).

                                 320

                                 1.1.2.2.01.   Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   Įstaigų pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 370

                                 1.1.2.2.06.   Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu MVĮ pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 380

                                 1.1.2.2.07.   Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu ne MVĮ pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 390

                                 1.1.2.2.08.   Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 400

                                 1.1.2.2.09.   Mažmeninės pozicijos: kitos MVĮ pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 410

                                 1.1.2.2.10.   Mažmeninės pozicijos: kitos ne MVĮ pozicijos

                                 Žr. CR IRB formą.

                                 420

                                 1.1.2.3.   Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal IRB metodą

                                 Žr. CR EQU IRB formą.

                                 430

                                 1.1.2.4.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal IRB metodą

                                 CR SEC IRB forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                                 440

                                 1.1.2.4*   iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                                 CR SEC IRB forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                                 450

                                 1.1.2.5.   Kito nekreditinių įsipareigojimų turto pozicijos

                                 Nurodoma suma yra pagal riziką įvertintų pozicijų suma, apskaičiuota pagal KRR 156 straipsnį.

                                 460

                                 1.1.3.   Rizikos pozicijos suma, susijusi su įmokomis į pagrindinės sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo fondą

                                 KRR 307–309 straipsniai.

                                 490

                                 1.2.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA ATSISKAITYMO/PRISTATYMO RIZIKAI

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies c punkto ii papunktis ir 92 straipsnio 4 dalies b punktas.

                                 500

                                 1.2.1.   Atsiskaitymo/pristatymo rizika ne prekybos knygoje

                                 Žr. CR SETT formą.

                                 510

                                 1.2.2.   Atsiskaitymo/pristatymo rizika prekybos knygoje

                                 Žr. CR SETT formą.

                                 520

                                 1.3.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies b punkto i papunktis, c punkto i ir iii papunkčiai, 92 straipsnio 4 dalies b punktas.

                                 530

                                 1.3.1.   Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal standartizuotus metodus (SA)

                                 540

                                 1.3.1.1.   Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama

                                 MKR SA TDI forma bendros valiutų sumos lygmeniu.

                                 550

                                 1.3.1.2.   Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                                 MKR SA EQU forma bendros nacionalinių rinkų sumos lygmeniu.

                                 555

                                 1.3.1.3.   Specialus metodas KIS pozicijų rizikai

                                 KRR 348 straipsnio 1 dalis, 350 straipsnio 3 dalies c punktas ir 364 straipsnio 2 dalies a punktas.
                                 Bendra rizikos pozicijos suma KIS pozicijoms, jeigu kapitalo reikalavimai apskaičiuojami pagal KRR 348 straipsnio 1 dalį nedelsiant arba pritaikius KRR 350 straipsnio 3 dalies c punkte nustatytą apribojimą. KRR šios pozicijos nėra aiškiai priskirtos nei prie palūkanų normų, nei prie nuosavybės vertybinių popierių rizikos.
                                 Jeigu taikomas specialus metodas pagal KRR 348 straipsnio 1 dalies pirmą sakinį, nurodoma suma yra 32 % atitinkamos grynosios KIS pozicijos, padauginta iš 12,5.
                                 Jeigu taikomas specialus metodas pagal KRR 348 straipsnio 1 dalies antrą sakinį, nurodoma suma yra mažesnioji iš šių: 32 % atitinkamos grynosios KIS pozicijos arba skirtumas tarp 40 % šios grynosios pozicijos ir nuosavų lėšų reikalavimų, kurie kyla dėl užsienio valiutos kurso rizikos, susijusios su šia KIS pozicija, atitinkamai padauginta iš 12,5.

                                 556

                                 1.3.1.3.*   Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į skolos priemones, kuriomis prekiaujama

                                 Bendra rizikos pozicijos suma KIS pozicijoms, jeigu KIS investuoja tik į priemones, susijusias su palūkanų normų rizika.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   KIS, investuojantys tik į nuosavybės priemones arba į mišrias priemones

                                 Bendra rizikos pozicijos suma KIS pozicijoms, jeigu KIS investuoja tik arba į priemones, susijusias su nuosavybės vertybinių popierių rizika, arba į mišrias priemones, arba jeigu KIS sudedamosios dalys yra nežinomos.

                                 560

                                 1.3.1.4.   Užsienio valiutos kurso pozicijos

                                 Žr. MKR SA FX formą.

                                 570

                                 1.3.1.5.   Biržos prekių kainų pozicijos

                                 Žr. MKR SA COM formą.

                                 580

                                 1.3.2.   Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal vidaus modelius (IM)

                                 Žr. MKR IM formą.

                                 590

                                 1.4.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA OPERACINEI RIZIKAI (OpR)

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies e punktas ir 92 straipsnio 4 dalies b punktas.
                                 Investicinėse įmonėse pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį, 96 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį šis elementas yra lygus nuliui.

                                 600

                                 1.4.1.   OpR bazinio indikatoriaus metodas (BIA)

                                 Žr. OPR formą.

                                 610

                                 1.4.2.   OpR standartizuotas (TSA)/alternatyvus standartizuotas (ASA) metodai

                                 Žr. OPR formą.

                                 620

                                 1.4.3.   OpR pažangieji vertinimo metodai (AMA)

                                 Žr. OPR formą.

                                 630

                                 1.5.   PAPILDOMA RIZIKOS POZICIJOS SUMA DĖL PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ

                                 KRR 95 straipsnio 2 dalis, 96 straipsnio 2 dalis, 97 straipsnis ir 98 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 Tik investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį, 96 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį. Taip pat žr. KRR 97 straipsnį.
                                 KRR 96 straipsnyje nurodytos investicinės įmonės 97 straipsnyje nurodytą sumą padaugina iš 12,5.
                                 KRR 95 straipsnyje nurodytos investicinės įmonės informaciją teikia taip:

                                             —

                                             jeigu KRR 95 straipsnio 2 dalies a punkte nurodyta suma yra didesnė negu 95 straipsnio 2 dalyje b punkte nurodyta suma, įrašoma suma yra lygi nuliui;

                                             —

                                             jeigu KRR 95 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta suma yra didesnė negu 95 straipsnio 2 dalyje a punkte nurodyta suma, įrašoma suma, gauta iš pirmosios sumos atėmus antrąją.

                                 640

                                 1.6.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMUI

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies d punktas. Žr. CVA formą.

                                 650

                                 1.6.1.   Pažangusis metodas

                                 Nuosavų lėšų reikalavimai kredito vertinimo koregavimo rizikai padengti pagal KRR 383 straipsnį. Žr. CVA formą.

                                 660

                                 1.6.2.   Standartizuotas metodas

                                 Nuosavų lėšų reikalavimai kredito vertinimo koregavimo rizikai padengti pagal KRR 384 straipsnį. Žr. CVA formą.

                                 670

                                 1.6.3.   Grindžiama OEM

                                 Nuosavų lėšų reikalavimai kredito vertinimo koregavimo rizikai padengti pagal KRR 385 straipsnį. Žr. CVA formą.

                                 680

                                 1.7.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA, SUSIJUSI SU DIDELĖMIS PREKYBOS KNYGOS POZICIJOMIS

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies b punkto ii papunktis, 395–401 straipsniai.

                                 690

                                 1.8.   KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                                 KRR 3, 458 ir 459 straipsniai ir rizikos pozicijos sumos, kurių negalima priskirti prie nei vieno iš 1.1–1.7 straipsnių.
                                 Įstaigos nurodo sumas, kurių reikia, kad atitiktų:
                                 Komisijos pagal KRR 458 ir 459 straipsnius nustatytus griežtesnius rizikos ribojimo reikalavimus;
                                 papildomas rizikos pozicijos sumas pagal KRR 3 straipsnį.
                                 Šis straipsnis nėra susijęs su detaliąja forma.

                                 710

                                 1.8.2.   iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 458 straipsnį

                                 KRR 458 straipsnis.

                                 720

                                 1.8.2.*   iš jų: reikalavimai didelėms pozicijoms

                                 KRR 458 straipsnis.

                                 730

                                 1.8.2.**   iš jų: dėl pakeistų gyvenamosios ir komercinės paskirties nekilnojamojo turto sektoriaus kainų burbulams skirtų rizikos koeficientų

                                 KRR 458 straipsnis.

                                 740

                                 1.8.2.***   iš jų: dėl pozicijų finansų sektoriaus viduje

                                 KRR 458 straipsnis.

                                 750

                                 1.8.3.   iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 459 straipsnį

                                 KRR 459 straipsnis.

                                 760

                                 1.8.4.   iš jų: papildoma rizikos pozicijos suma pagal KRR 3 straipsnį

                                 KRR 3 straipsnis.
                                 Turi būti nurodoma papildoma rizikos pozicijos suma. Ji apima tik papildomas sumas (pvz., jei pozicijai, kurios vertė 100, taikomas 20 % rizikos koeficientas ir įstaiga, remdamasi KRR 3 straipsniu, taiko 50 % rizikos koeficientą, nurodoma suma yra 30).

                                 770–900

                                 1.8.5.   iš jų: pagal kredito riziką įvertintų pozicijų sumos – pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos (pagal peržiūrėtą pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą)

                                 Į 770–900 eilutes įstaigos įrašo ataskaitinių datų po 2019 m. sausio 1 d. duomenis.
                                 770–900 eilutėse nurodomos tų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių pagal riziką įvertintų pozicijų suma apskaičiuojama pagal KRR nuostatas, pagal kredito riziką įvertintų pozicijų sumos.
                                 Nurodomos sumos atitinka bendrą pagal riziką įvertintų pozicijų sumą, apskaičiuotą pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyrių, atsižvelgiant į bendrą rizikos koeficientą, taikomą pagal KRR 247 straipsnio 6 dalį, ir apribojimus, nurodytus KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnio 4 poskirsnyje.

                                 770

                                 1.8.5.   iš jų: pagal kredito riziką įvertintų pozicijų sumos – pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos (pagal peržiūrėtą pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą)

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies a punktas ir trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyrius.

                                 780

                                 1.8.5.1.   Vidaus reitingais pagrįstas metodas (SEC-IRBA)

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies a punktas, 259 ir 260 straipsniai.

                                 790

                                 1.8.5.1.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies a punktas, 259 straipsnis.

                                 800

                                 1.8.5.1.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies a punktas, 259 ir 260 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 810

                                 1.8.5.2.   Standartizuotas metodas (SEC-SA)

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies b punktas ir 6 dalis, 261, 262 ir 269 straipsniai.

                                 820

                                 1.8.5.2.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies b punktas ir 6 dalis, 261 ir 269 straipsniai.

                                 830

                                 1.8.5.2.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies b punktas, 261 ir 262 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 840

                                 1.8.5.3.   Išorės reitingais pagrįstas metodas (SEC-ERBA)

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies c punktas bei 2, 3 ir 4 dalys, 263 ir 264 straipsniai.

                                 850

                                 1.8.5.3.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies c punktas bei 2, 3 ir 4 dalys, 263 straipsnis.

                                 860

                                 1.8.5.3.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies c punktas bei 2, 3 ir 4 dalys, 263 ir 264 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 870

                                 1.8.5.4.   Vidinio vertinimo metodas (IAA)

                                 KRR 254 straipsnio 5 dalis, 265 ir 266 straipsniai.

                                 880

                                 1.8.5.4.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 5 dalis, 265 ir 266 straipsniai.

                                 890

                                 1.8.5.4.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 5 dalis, 265 ir 266 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 900

                                 1.8.5.5.   Kita (RW = 1 250  %)

                                 KRR 254 straipsnio 7 dalis.

                                 910–1040

                                 1.8.6.   iš jų: Bendra rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai. Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama, – pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių specifinė rizika (pagal peržiūrėtą pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą)

                                 Į 910–1040 eilutes įstaigos įrašo ataskaitinių datų po 2019 m. sausio 1 d. duomenis.
                                 910–1040 eilutėse nurodomos tų prekybos knygoje įrašytų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių bendros rizikos pozicijų sumos apskaičiuojamos pagal KRR nuostatas, pagal riziką įvertintų pozicijų sumos. Tačiau pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurioms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai koreliacinės prekybos portfeliui pagal iš dalies pakeisto KRR 338 straipsnį, šiose eilutėse nurodyti nereikia, nes jos nurodomos MKR SA CTP formoje.
                                 Nurodomos sumos atitinka bendrą rizikos pozicijos sumą, apskaičiuotą nuosavų lėšų reikalavimus, apskaičiuotus pagal KRR 337 straipsnį, padauginus iš 12,5. Nurodoma suma atsižvelgiama į taikytiną bendrą rizikos koeficientą pagal KRR 337 straipsnio 3 dalį ir grynosios pozicijos nuosavų lėšų reikalavimo limitą pagal KRR 335 straipsnį.
                                 Atsižvelgiant į rizikos koeficientų nustatymą pagal KRR 337 straipsnį, nuosavų lėšų reikalavimams prekybos knygoje įrašytoms priemonėms, kurios yra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, apskaičiuoti taikomas metodas yra tas metodas, kurį įstaiga taikytų pozicijai ne prekybos knygoje.

                                 910

                                 1.8.6.   iš jų: Bendra rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai. Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama, – pakeitimo vertybiniais popieriais priemonių specifinė rizika (pagal peržiūrėtą pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą)

                                 KRR 92 straipsnio 3 dalies b punkto i papunktis ir 4 dalis, 335 ir 337 straipsniai.

                                 920

                                 1.8.6.1.   Vidaus reitingais pagrįstas metodas (SEC-IRBA)

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies a punktas, 259, 260 ir 337 straipsniai.

                                 930

                                 1.8.6.1.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies a punktas, 259 ir 337 straipsniai.

                                 940

                                 1.8.6.1.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies a punktas, 259, 260 ir 337 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 950

                                 1.8.6.2.   Standartizuotas metodas (SEC-SA)

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies b punktas ir 6 dalis, 261, 262, 269 ir 337 straipsniai.

                                 960

                                 1.8.6.2.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies b punktas ir 6 dalis, 261, 269 ir 337 straipsniai.

                                 970

                                 1.8.6.2.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies b punktas, 261, 262 ir 337 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 980

                                 1.8.6.3.   Išorės reitingais pagrįstas metodas (SEC-ERBA)

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies c punktas bei 2, 3 ir 4 dalys, 263, 264 ir 337 straipsniai.

                                 990

                                 1.8.6.3.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies c punktas bei 2, 3 ir 4 dalys, 263 ir 337 straipsniai.

                                 1000

                                 1.8.6.3.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 1 dalies c punktas bei 2, 3 ir 4 dalys, 263, 264 ir 337 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 1010

                                 1.8.6.4.   Vidinio vertinimo metodas (IAA)

                                 KRR 254 straipsnio 5 dalis, 265, 266 ir 337 straipsniai.

                                 1020

                                 1.8.6.4.1.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, neatitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimų

                                 KRR 254 straipsnio 5 dalis, 265, 266 ir 337 straipsniai.

                                 1030

                                 1.8.6.4.2.   PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus

                                 KRR 254 straipsnio 5 dalis, 265, 266 ir 337 straipsniai.
                                 Šioje eilutėje nurodomos tiek PSS pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 243 straipsnį, tiek didesnio prioriteto MVĮ pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, atitinkančios diferencijuotos kapitalo tvarkos reikalavimus pagal KRR 270 straipsnį.

                                 1040

                                 1.8.6.5.   Kita (RW = 1 250  %)

                                 KRR 254 straipsnio 7 dalis, 337 straipsnis.

                           1.4.   C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3)
                     1.4.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                                 Eilutės

                                 010

                                 1.   CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                                 KRR 92 straipsnio 2 dalies a punktas.
                                 CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas yra įstaigos CET1 kapitalas, išreikštas bendros rizikos pozicijos sumos procentine dalimi.

                                 020

                                 2.   CET1 kapitalo perviršis (+)/deficitas (–)

                                 Šiame straipsnyje parodomas absoliutusis CET1 kapitalo perviršio arba deficito dydis pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies a punkte nustatytą reikalavimą (4,5 %), t. y. neatsižvelgiant į kapitalo rezervus ir pereinamojo laikotarpio nuostatas dėl pakankamumo koeficiento.

                                 030

                                 3.   T1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                                 KRR 92 straipsnio 2 dalies b punktas.
                                 T1 kapitalo pakankamumo koeficientas yra įstaigos 1 lygio kapitalas, išreikštas bendros rizikos pozicijos sumos procentine dalimi.

                                 040

                                 4.   T1 kapitalo perviršis (+)/deficitas (–)

                                 Šiame straipsnyje parodomas absoliutusis T1 kapitalo perviršio arba deficito dydis pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies b punkte nustatytą reikalavimą (6 %), t. y. neatsižvelgiant į kapitalo rezervus ir pereinamojo laikotarpio nuostatas dėl pakankamumo koeficiento.

                                 050

                                 5.   Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas

                                 KRR 92 straipsnio 2 dalies c punktas.
                                 Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas yra įstaigos nuosavos lėšos, išreikštos bendros rizikos pozicijos sumos procentine dalimi.

                                 060

                                 6.   Viso kapitalo perviršis (+)/deficitas (-)

                                 Šiame straipsnyje parodomas absoliutusis nuosavų lėšų perviršio arba deficito dydis pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies c punkte nustatytą reikalavimą (8 %), t. y. neatsižvelgiant į kapitalo rezervus ir pereinamojo laikotarpio nuostatas dėl pakankamumo koeficiento.

                                 130

                                 13.   Bendro SREP kapitalo reikalavimo (TSCR) koeficientas

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             bendras kapitalo pakankamumo koeficientas (8 %), kaip nurodyta KRR 92 straipsnio 1 dalies c punkte;

                                             ii)

                                             papildomų nuosavų lėšų reikalavimų (II ramsčio reikalavimai, P2R) koeficientas, nustatytas pagal kriterijus, nurodytus EBI gairėse dėl priežiūrinio tikrinimo ir vertinimo proceso bendros tvarkos bei metodikos ir priežiūrinio testavimo nepalankiausiomis sąlygomis (EBA SREP GL).

                                       Šiame straipsnyje atsižvelgiama į bendro SREP kapitalo reikalavimo (TSCR) koeficientą, kurį įstaigai pateikė kompetentinga institucija. TSCR yra apibrėžta EBA SREP GL 1.2 skirsnyje.
                                 Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi papildomų nuosavų lėšų reikalavimų, nurodomas tik i punktas.

                                 140

                                 13.*   TSCR: sudarytina iš CET1 kapitalo

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas (4,5 %) pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies a punktą;

                                             ii)

                                             P2R koeficiento, nurodyto 130 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, laikytina CET1 kapitalo forma.

                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi papildomų nuosavų lėšų reikalavimų, laikytinų CET1 kapitalo forma, nurodomas tik i punktas.

                                 150

                                 13.**   TSCR: sudarytina iš 1 lygio kapitalo

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             1 lygio kapitalo pakankamumo koeficientas (6 %) pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies b punktą;

                                             ii)

                                             P2R koeficiento, nurodyto 130 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, laikytina 1 lygio kapitalo forma.

                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi papildomų nuosavų lėšų reikalavimų, laikytinų 1 lygio kapitalo forma, nurodomas tik i punktas.

                                 160

                                 14   Bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientas

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             130 eilutėje nurodytas TSCR koeficientas;

                                             ii)

                                             kiek tai teisiniu požiūriu taikytina, jungtinio rezervo reikalavimo koeficientas, nurodytas KRD 128 straipsnio 6 punkte.

                                       Šiame straipsnyje atsižvelgiama į bendro kapitalo reikalavimo (OCR) koeficientą, apibrėžtą EBA SREP GL 1.2 skirsnyje.
                                 Jei joks rezervo reikalavimas nėra taikomas, nurodomas tik i punktas.

                                 170

                                 14.*   OCR: sudarytina iš CET1 kapitalo

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             TSCR koeficientas, sudarytinas iš CET1 kapitalo, nurodytas 140 eilutėje;

                                             ii)

                                             kiek tai teisiniu požiūriu taikytina, jungtinio rezervo reikalavimo koeficientas, nurodytas KRD 128 straipsnio 6 punkte.

                                       Jei joks rezervo reikalavimas nėra taikomas, nurodomas tik i punktas.

                                 180

                                 14.**   OCR: sudarytina iš 1 lygio kapitalo

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             TSCR koeficientas, sudarytinas iš 1 lygio kapitalo, nurodytas 150 eilutėje;

                                             ii)

                                             kiek tai teisiniu požiūriu taikytina, jungtinio rezervo reikalavimo koeficientas, nurodytas KRD 128 straipsnio 6 punkte.

                                       Jei joks rezervo reikalavimas nėra taikomas, nurodomas tik i punktas.

                                 190

                                 15.   Bendro kapitalo reikalavimo (OCR) ir II ramsčio gairių (P2G) koeficientas

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             160 eilutėje nurodytas OCR koeficientas;

                                             ii)

                                             atitinkamais atvejais II ramsčio gairių (P2G) koeficientas, apibrėžtas EBA SREP GL. P2G įtraukiamas tik tuo atveju, jei kompetentinga institucija yra jį pateikusi įstaigai.

                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi P2G, nurodomas tik i punktas.

                                 200

                                 15.*   OCR ir P2G: sudarytina iš CET1 kapitalo

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             OCR koeficientas, sudarytinas iš CET1 kapitalo, nurodytas 170 eilutėje;

                                             ii)

                                             atitinkamais atvejais P2R koeficiento, nurodyto 190 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, laikytina CET1 kapitalo forma. P2G įtraukiamas tik tuo atveju, jei kompetentinga institucija yra jį pateikusi įstaigai.

                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi P2G, nurodomas tik i punktas.

                                 210

                                 15.**   OCR ir P2G: sudarytina iš 1 lygio kapitalo

                                 Toliau nurodytų i ir ii punktų suma:

                                             i)

                                             OCR koeficientas, sudarytinas iš 1 lygio kapitalo, nurodytas 180 eilutėje;

                                             ii)

                                             atitinkamais atvejais P2R koeficiento, nurodyto 190 eilutės ii punkte, dalis, kuri, kompetentingos institucijos reikalavimu, laikytina 1 lygio kapitalo forma. P2G įtraukiamas tik tuo atveju, jei kompetentinga institucija yra jį pateikusi įstaigai.

                                       Jei kompetentinga institucija nėra pateikusi P2G, nurodomas tik i punktas.

                           1.5.   C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4)
                     1.5.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                                 Eilutės

                                 010

                                 1.   Bendra atidėtųjų mokesčių turto suma

                                 Šiame straipsnyje nurodoma suma yra lygi naujausiame patikrintame ar audituotame balanse įrašytai sumai.

                                 020

                                 1.1.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo

                                 KRR 39 straipsnio 2 dalis.
                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo ir kuriam dėl to yra taikomas rizikos koeficientas.

                                 030

                                 1.2.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas ir 38 straipsnis.
                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo, bet susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, todėl jam netaikomos jokios ribos (t. y. jis visas atskaitomas iš CET1).

                                 040

                                 1.3.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                                 KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas; 38 straipsnis ir 48 straipsnio 1 dalies a punktas.
                                 Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pel
[cell cut: 4310683 characters, first 2000000 kept]