title: 2018 m. lapkričio 23 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2018/1844, kuriuo iš dalies keičiamas ir ištaisomas Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450, kuriuo nustatomi informacijos teikimo priežiūros institucijoms pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB formų techniniai įgyvendinimo standartai (Tekstas svarbus EEE.)

text:
26.11.2018

                  LT

                  Europos Sąjungos oficialusis leidinys

                  L 299/5

         KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2018/1844
         2018 m. lapkričio 23 d.
         kuriuo iš dalies keičiamas ir ištaisomas Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450, kuriuo nustatomi informacijos teikimo priežiūros institucijoms pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB formų techniniai įgyvendinimo standartai
         (Tekstas svarbus EEE)
         EUROPOS KOMISIJA,
         atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
         atsižvelgdama į 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (1), ypač į jos 35 straipsnio 10 dalies trečią pastraipą, 244 straipsnio 6 dalies trečią pastraipą ir 245 straipsnio 6 dalies antrą pastraipą,
         kadangi:

                     (1)

                     Komisijos įgyvendinimo reglamentu (ES) 2015/2450 (2) nustatytos informacijos teikimo formos, kuriomis draudimo ir perdraudimo įmonės, taip pat dalyvaujančios draudimo ir perdraudimo įmonės, draudimo kontroliuojančiosios bendrovės ir mišrią veiklą vykdančios finansų kontroliuojančiosios bendrovės turi naudotis priežiūros institucijoms teikdamos informaciją, reikalingą priežiūros tikslais;

                     (2)

                     Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2017/1542 (3), kuriuo iš dalies keičiamos reguliuojamojo kapitalo reikalavimų, taikomų draudimo ir perdraudimo įmonių turimam tam tikrų kategorijų turtui, apskaičiavimo taisyklės, nustatyta nauja reikalavimus atitinkančio infrastruktūros įmonių turto klasė su specialiu kapitalo reikalavimu. Siekiant užtikrinti, kad priežiūros institucijos taip pat gautų reikiamą informaciją apie draudimo ir perdraudimo įmonių investicijas į infrastruktūros įmones, kurios detalumo ir išsamumo lygis būtų panašus į informacijos apie kitų klasių turtą, įtraukiamą apskaičiuojant rinkos rizikos modulį, išsamumą, atitinkamos informacijos teikimo formos, nustatytos Įgyvendinimo reglamentu (ES) 2015/2450, turėtų būti koreguojamos atsižvelgiant į tuos pakeitimus;

                     (3)

                     nuostatos dėl matematinio ženklo ir nuoseklių keitimo kursų teisingo naudojimo yra labai svarbios siekiant gerinti teikiamos informacijos, susijusios su ankstesnių laikotarpių duomenimis, išreikštais kita nei ataskaitose nurodoma valiuta, nuoseklumą ir kokybę. Todėl, siekiant pagerinti teikiamos informacijos kokybę, 2 ir 3 straipsniai buvo iš dalies pakeisti;

                     (4)

                     su pasikeitimo analize susijusiomis formomis siekiama per ekonominius rodiklius paaiškinti, kodėl ir kaip per metus pasikeitė įmonės padėtis. Suinteresuotosios šalys nustatė keletą sričių, kuriose reikalingi patobulinimai ir išsamesnis paaiškinimas, todėl būtina padaryti tam tikrus S.29.01–S.29.04 formų nurodymų pakeitimus;

                     (5)

                     todėl Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas;

                     (6)

                     formų nurodymų redakcinio pobūdžio klaidos, dėl kurių gali būti pateikta nenuosekli ir klaidinanti informacija ir kurios dėl to gali pakenkti priežiūrinio tikrinimo proceso kokybei, turėtų būti ištaisytos. Todėl reikalingi tam tikri pataisymai, visų pirma susiję su trūkstamais formų punktais arba bendrosiose pastabose pateikta informacija, arba trūkstamais nurodymų laukeliais;

                     (7)

                     šis reglamentas grindžiamas Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;

                     (8)

                     Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Draudimo ir perdraudimo suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1094/2010 (4) 37 straipsniu, pateikti savo nuomonę,

               PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:

            1 straipsnis
            Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450 iš dalies keičiamas taip:

                        1)

                        2 straipsnis papildomas d punktu:

                                    „d)

                                    visi duomenų vienetai išreiškiami kaip teigiamos vertės, išskyrus tuos atvejus, kai:

                                                i)

                                                jie yra priešingo pobūdžio nei natūrali punkto suma;

                                                ii)

                                                duomenų vieneto pobūdis leidžia pateikti ir teigiamas, ir neigiamas vertes;

                                                iii)

                                                laikantis prieduose pateiktų atitinkamų nurodymų informaciją reikia pateikti kitokiu formatu.“;

                        2)

                        3 straipsnyje įterpiama 4a dalis:

                           „4a.   Kai nurodomos ankstesnių laikotarpių duomenų, išreikštų kita nei ataskaitose nurodoma valiuta, vertės, tos vertės, susijusios su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais, perskaičiuojamos į ataskaitose nurodomą valiutą dienos pabaigos kursu laikotarpio, kurio ataskaita teikiama, paskutinę dieną, kurios perskaičiavimo kursas yra žinomas.“;

                        3)

                        I priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento I priedą;

                        4)

                        II priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento II priedą;

                        5)

                        III priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento III priedą;

                        6)

                        VI priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento IV priedą.

            2 straipsnis
            Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450 ištaisomas taip:

                        1)

                        I priedas ištaisomas pagal šio reglamento V priedą;

                        2)

                        II priedas ištaisomas pagal šio reglamento VI priedą;

                        3)

                        III priedas ištaisomas pagal šio reglamento VII priedą.

            3 straipsnis
            Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

            Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
            Priimta Briuselyje 2018 m. lapkričio 23 d.

                  Komisijos vardu

                  Pirmininkas

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  OL L 335, 2009 12 17, p. 1.

            (2)  2015 m. gruodžio 2 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450, kuriuo nustatomi informacijos teikimo priežiūros institucijoms pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB formų techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 347, 2015 12 31, p. 1).

            (3)  2017 m. birželio 8 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2017/1542, kuriuo iš dalies keičiamos Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 nuostatos dėl reguliuojamojo kapitalo reikalavimų, taikomų draudimo ar perdraudimo įmonių turimam tam tikrų kategorijų turtui (investicijoms į infrastruktūros įmones), apskaičiavimo (OL L 236, 2017 9 14, p. 14).

            (4)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1094/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/79/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 48).

            I PRIEDAS
            Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 I priedas iš dalies keičiamas taip:

                        1.

                        S.01.02.01 formoje įrašoma ši eilutė:

                                    „Atleidimas nuo reikalavimo teikti informaciją apie ECAI

                                    R0250“;

                        2.

                        S.01.02.04 formoje įrašoma ši eilutė:

                                    „Atleidimas nuo reikalavimo teikti informaciją apie ECAI

                                    R0250“;

                        3.

                        S.12.01.01 forma iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    R0220 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Produktų su išpirkimo galimybe tiksliausias įvertis

                                                R0220“

                                    b)

                                    R0230, R0240 ir R0250 eilutės pakeičiamos taip:

                                                „Būsimos garantuotos ir savo nuožiūra planuojamos išmokėti išmokos

                                                R0230

                                                   Būsimos garantuotos išmokos

                                                R0240

                                                   Būsimos savo nuožiūra planuojamos išmokėti išmokos

                                                R0250“;

                        4.

                        S.26.01.01 forma iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    išbraukiama R0290 eilutė;

                                    b)

                                    tarp R0280 ir R0300 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                R0291

                                                   reikalavimus atitinkantys infrastruktūros, išskyrus įmones, nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                R0292“

                                    c)

                                    išbraukiama R0411 eilutė;

                                    d)

                                    R0412 eilutė pakeičiama taip:

                                                „paskolos ir obligacijos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą ir į infrastruktūros įmones)

                                                R0412“

                                    e)

                                    tarp R0410 ir R0412 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „paskolos ir obligacijos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                R0414

                                                   paskolos ir obligacijos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones)

                                                R0413“;

                        5.

                        S.26.01.04 forma iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    išbraukiama R0290 eilutė;

                                    b)

                                    tarp R0280 ir R0300 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                R0291

                                                   reikalavimus atitinkantys infrastruktūros, išskyrus įmones, nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                R0292“

                                    c)

                                    išbraukiama R0411 eilutė;

                                    d)

                                    R0412 eilutė pakeičiama taip:

                                                „paskolos ir obligacijos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą ir į infrastruktūros įmones)

                                                R0412“

                                    e)

                                    tarp R0410 ir R0412 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „paskolos ir obligacijos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                R0414

                                                   paskolos ir obligacijos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones)

                                                R0413“;

                        6.

                        SR.26.01.01 forma iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    išbraukiama R0290 eilutė;

                                    b)

                                    tarp R0280 ir R0300 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                R0291

                                                   reikalavimus atitinkantys infrastruktūros, išskyrus įmones, nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                R0292“;

                                    c)

                                    išbraukiama R0411 eilutė;

                                    d)

                                    R0412 eilutė pakeičiama taip:

                                                „paskolos ir obligacijos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą ir į infrastruktūros įmones)

                                                R0412“;

                                    e)

                                    tarp R0410 ir R0412 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „paskolos ir obligacijos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                R0414

                                                   paskolos ir obligacijos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones)

                                                R0413“;

                        7.

                        S.29.03.01 formoje R0300 eilutė pakeičiama taip:

                                    „Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                    R0300“;

                        8.

                        S.29.04.01 forma iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    R0060 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                R0060“

                                    b)

                                    R0080 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Pasirašytos įmokos

                                                R0080“

                                    c)

                                    R0130 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                R0130“;

                        9.

                        S.30.04.01 forma iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    išbraukiamas C0320 stulpelis;

                                    b)

                                    po C0170 pridedamas C0320 stulpelis;

                        10.

                        S.37.01.04 formoje, tarp C0090 ir C0100 stulpelių, įterpiamas naujas C0091 stulpelis „Vidaus reitingas“:
                        „Vidaus reitingas
                        C0091“.

            II PRIEDAS
            Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 II priedas iš dalies keičiamas taip:

                        1.

                        S.01.02. skirsnyje „Pagrindinė informacija“, lentelėje, įrašoma ši eilutė:

                                    „R0250

                                    Atleidimas nuo reikalavimo teikti informaciją apie ECAI

                                    Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                atleidimas taikomas turtui (pagal 35 straipsnio 6 ir 7 dalis)

                                                2 –

                                                atleidimas taikomas turtui (dėl užsakomųjų paslaugų)

                                                3 –

                                                atleidimas taikomas išvestinėms finansinėms priemonėms (pagal 35 straipsnio 6 ir 7 dalis)

                                                4 –

                                                atleidimas taikomas išvestinėms finansinėms priemonėms (dėl užsakomųjų paslaugų)

                                                5 –

                                                atleidimas taikomas turtui ir išvestinėms finansinėms priemonėms (pagal 35 straipsnio 6 ir 7 dalis)

                                                6 –

                                                atleidimas taikomas turtui ir išvestinėms finansinėms priemonėms (dėl užsakomųjų paslaugų)

                                                0 –

                                                atleidimas netaikomas“;

                        2.

                        S.04.01 skirsnis „Veikla pagal šalis“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    lentelės C0010 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) antra pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Į šią sumą neįtraukiama filialų prisiimtos rizikos suma ir pasinaudojus laisve teikti paslaugas įmonės EEE šalyse prisiimtos rizikos suma.“;

                                    b)

                                    lentelės C0060 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) antra pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Įmonės ir visų filialų C0100 punkto suma.“;

                        3.

                        S.06.02 skirsnis „Turto sąrašas“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    C0110 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šis punktas netaikomas 8 PIK kategorijai „Hipoteka užtikrintos ir kitos paskolos“, 71 PIK, 75 PIK ir 95 PIK „Įranga ir įrengimai“.“;

                                    b)

                                    lentelės C0120 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) ketvirta pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šis punktas netaikomas 8 PIK kategorijai „Hipoteka užtikrintos ir kitos paskolos“, 71 PIK, 75 PIK ir 9 PIK kategorijai „Nekilnojamasis turtas“.“;

                                    c)

                                    C0130 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašoma ši pastraipa:
                                    „Šis punktas netaikomas 71 ir 9 PIK kategorijoms“;

                                    d)

                                    lentelės C0300 eilutėje baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“)(LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas) (LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.“;

                        4.

                        S.06.03 skirsnis „Kolektyvinio investavimo subjektai – skaidrumo metodas“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Formoje pateikiama informacija, atitinkanti 100 % investicijų į kolektyvinio investavimo subjektus vertės. Tačiau nustatant šalis skaidrumo metodas taikomas, kad būtų nustatytos pozicijos, kurios sudaro 90 % visos fondų vertės atėmus sumas, susijusias su 8 ir 9 PIK, o nustatant valiutas skaidrumo metodas taikomas, kad būtų nustatytos pozicijos, kurios sudaro 90 % visos fondų vertės. Įmonės užtikrina, kad pagal šalį nenustatyti 10 % būtų diversifikuojami visose geografinėse vietovėse, pavyzdžiui, ne daugiau kaip 5 % vienoje šalyje. Įmonės taiko skaidrumo metodą nuo didžiausio pagal investuotą sumą iki mažiausio atskiro fondo, ir šio metodo laikui bėgant nuosekliai laikomasi.“;

                                    b)

                                    lentelėje C0050 eilutės trečias stulpelis („Nurodymai“) pakeičiamas taip:
                                    „Nurodyti, ar turto kategorijos valiuta yra ataskaitose nurodoma valiuta, ar užsienio valiuta. Visos kitos valiutos, kurios nėra ataskaitose nurodoma valiuta, nurodomos kaip užsienio valiuta. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ataskaitose nurodoma valiuta

                                                2 –

                                                užsienio valiuta

                                                3 –

                                                valiutos, dėl taikomų ribų vertinamos kartu“;

                        5.

                        S.07.01 skirsnyje „Struktūrizuoti produktai“ lentelės C0100 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašomas šis punktas:

                                    „6 –

                                    netaikoma“;

                        6.

                        S.08.01 skirsnyje „Atviros išvestinės finansinės priemonės“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų devinta pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Lentelėje „Informacija apie turimas pozicijas“ kiekviena išvestinė finansinė priemonė nurodoma atskirai per tiek eilučių, kiek reikia, kad būtų tinkamai įrašyti visi toje lentelėje pateiktini nepiniginiai kintamieji. Jeigu tos pačios išvestinės finansinės priemonės dvi vertės gali būti priskirtos vienam kintamajam, šios išvestinės finansinės priemonės informaciją reikia pateikti daugiau nei vienoje eilutėje.“;

                                    b)

                                    C0090 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Išvestinių finansinių priemonių sandorio pagrindinės finansinės priemonės (turto arba įsipareigojimo) identifikavimo kodas. Šis punktas nurodomas tik tų išvestinių finansinių priemonių, kurios įmonės portfelyje grindžiamos viena arba daugeliu pagrindinių finansinių priemonių, atveju. Indeksas laikomas viena priemone ir turi būti nurodomas. Priemonės, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė, identifikavimo kodas šia eilės tvarka:

                                                —

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu, jei yra

                                                —

                                                kiti pripažinti kodai (pvz., CUSIP kodas, „Bloomberg“ kodas, „Reuters“ kodas (RIC)

                                                —

                                                pagrindinei finansinei priemonei įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra (šis kodas turi būti unikalus tai finansinei priemonei ir visada turi išlikti toks pat);

                                                —

                                                „turto ir (arba) įsipareigojimų grupė“, jeigu pagrindinis turtas arba įsipareigojimas yra ne vienas.

                                          Jeigu pagrindinė finansinė priemonė yra indeksas, nurodomas indekso kodas.“;

                                    c)

                                    C0100 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Punkte „Priemonė, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė“ naudojamo identifikavimo kodo rūšis. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu

                                                2 –

                                                CUSIP kodas (Vertybinių popierių identifikavimo procedūrų vienodinimo komiteto (angl. Committee on Uniform Securities Identification Procedures) numeris, kurį priskiria CUSIP tarnybos biuras JAV ir Kanados įmonėms)

                                                3 –

                                                SEDOL (Londono vertybinių popierių biržos kasdienis oficialus sąrašas) kodas

                                                4 –

                                                WKN kodas (raidinis skaitmeninis Vokietijos identifikavimo numeris (vok. Wertpapier Kenn–Nummer))

                                                5 –

                                                „Bloomberg“ kodas („Bloomberg“ raidinis kodas, pagal kurį identifikuojami įmonės vertybiniai popieriai)

                                                6 –

                                                BBGID kodas („Bloomberg“ visuotinis identifikavimo kodas)

                                                7 –

                                                „Reuters“ kodas (RIC, „Reuters“ priemonės kodas)

                                                8 –

                                                FIGI kodas (pasaulinis finansinės priemonės identifikatorius)

                                                9 –

                                                kitas kodas, priskirtas Nacionalinių numeravimo agentūrų asociacijos narių

                                                99 –

                                                įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra. Šis kodas taip pat naudotinas turto ir (arba) įsipareigojimų grupės bei indeksų atvejais“;

                                    d)

                                    lentelės C0300 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) išbraukiama antra pastraipa;

                                    e)

                                    C0300 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“)(LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas)(LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.“;

                        7.

                        S.08.02 skirsnyje „Išvestinių finansinių priemonių sandoriai“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų dešimtos pastraipos pirmas sakinys pakeičiamas taip:
                                    „Lentelėje „Informacija apie turimas pozicijas“ kiekviena išvestinė finansinė priemonė nurodoma atskirai per tiek eilučių, kiek reikia, kad būtų tinkamai įrašyti visi toje lentelėje pateiktini nepiniginiai kintamieji.“;

                                    b)

                                    C0090 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Išvestinių finansinių priemonių sandorio pagrindinės finansinės priemonės (turto arba įsipareigojimo) identifikavimo kodas. Šis punktas nurodomas tik tų išvestinių finansinių priemonių, kurios įmonės portfelyje grindžiamos viena arba daugeliu pagrindinių finansinių priemonių, atveju. Indeksas laikomas viena priemone ir turi būti nurodomas. Priemonės, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė, identifikavimo kodas šia eilės tvarka:

                                                —

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu, jei yra;

                                                —

                                                kiti pripažinti kodai (pvz., CUSIP kodas, „Bloomberg“ kodas, „Reuters“ kodas (RIC)

                                                —

                                                pagrindinei finansinei priemonei įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra (šis kodas turi būti unikalus tai finansinei priemonei ir visada turi išlikti toks pat);

                                                —

                                                „turto ir (arba) įsipareigojimų grupė“, jeigu pagrindinis turtas arba įsipareigojimas yra ne vienas.

                                          Jeigu pagrindinė finansinė priemonė yra indeksas, nurodomas indekso kodas.“;

                                    c)

                                    C0100 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Punkte „Priemonė, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė“ naudojamo identifikavimo kodo rūšis. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu

                                                2 –

                                                CUSIP kodas (Vertybinių popierių identifikavimo procedūrų vienodinimo komiteto (angl. Committee on Uniform Securities Identification Procedures) numeris, kurį priskiria CUSIP tarnybos biuras JAV ir Kanados įmonėms)

                                                3 –

                                                SEDOL (Londono vertybinių popierių biržos kasdienis oficialus sąrašas) kodas

                                                4 –

                                                WKN kodas (raidinis skaitmeninis Vokietijos identifikavimo numeris (vok. Wertpapier Kenn–Nummer))

                                                5 –

                                                „Bloomberg“ kodas („Bloomberg“ raidinis kodas, pagal kurį identifikuojami įmonės vertybiniai popieriai)

                                                6 –

                                                BBGID kodas („Bloomberg“ visuotinis identifikavimo kodas)

                                                7 –

                                                „Reuters“ kodas (RIC, „Reuters“ priemonės kodas)

                                                8 –

                                                FIGI kodas (pasaulinis finansinės priemonės identifikatorius)

                                                9 –

                                                kitas kodas, priskirtas Nacionalinių numeravimo agentūrų asociacijos narių

                                                99 –

                                                įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra. Šis kodas taip pat naudotinas turto ir (arba) įsipareigojimų grupės bei indeksų atvejais“;

                        8.

                        S.11.01 skirsnis „Turtas, laikomas kaip užtikrinimo priemonė“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų šeštoje pastraipoje įrašomas toks sakinys:
                                    „Informacija apie nekilnojamąjį turtą, laikomą kaip hipoteka užtikrintų paskolų, susijusių su fiziniais asmenimis, užtikrinimo priemonė, pateikiama vienoje eilutėje.“;

                                    b)

                                    lentelės C0080 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šis punktas netaikomas užtikrinimo priemonei pagal 8 PIK kategoriją „Hipoteka užtikrintos ir kitos paskolos“, 71 PIK, 75 PIK ir 95 PIK „Įranga ir įrengimai“.“;

                        9.

                        S.12.01 skirsnyje „Gyvybės ir sveikatos draudimo, apskaičiuojamo pagal panašius į gyvybės draudimo metodus, techniniai atidėjiniai“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190/R0220 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190/R0220

                                                Produktų su išpirkimo galimybe tiksliausias įvertis

                                                Produktų su išpirkimo galimybe bruto tiksliausio įverčio suma pagal draudimo rūšis, kaip nustatyta Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 I priede.
                                                Ši suma taip pat turi būti įtraukta į R0030–R0090 punktus.“

                                    b)

                                    tarp C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230 ir C0020, C0100/R0240 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „C0150/R0230

                                                Pinigų srautų, pinigų išmokų, būsimų garantuotų išmokų ir savo nuožiūra planuojamų išmokėti išmokų bruto tiksliausias įvertis – iš viso (gyvybės draudimas, išskyrus sveikatos draudimą, bet įskaitant su investiciniais vienetais susietą draudimą).

                                                Diskontuotų pinigų išmokų (draudėjams ir naudos gavėjams), skirtų gyvybės draudimo, išskyrus sveikatos draudimą, bet įskaitant su investiciniais vienetais susietą draudimą, būsimoms garantuotoms išmokoms ir savo nuožiūra planuojamoms išmokėti išmokoms, bendra suma.

                                                C0210/R0230

                                                Pinigų srautų, pinigų išmokų, būsimų garantuotų išmokų ir savo nuožiūra planuojamų išmokėti išmokų bruto tiksliausias įvertis – iš viso (sveikatos draudimas, apskaičiuojamas pagal panašius į gyvybės draudimo metodus).

                                                Diskontuotų pinigų išmokų (draudėjams ir naudos gavėjams), skirtų sveikatos draudimo, apskaičiuojamo pagal panašius į gyvybės draudimo metodus, būsimoms garantuotoms išmokoms ir savo nuožiūra planuojamoms išmokėti išmokoms, bendra suma.“

                                    c)

                                    tarp C0020, C0100/R0240 ir C0020, C0100/R0250 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „C0150/R0240

                                                Pinigų srautų, pinigų išmokų, būsimų garantuotų išmokų bruto tiksliausias įvertis – iš viso (gyvybės draudimas, išskyrus sveikatos draudimą, bet įskaitant su investiciniais vienetais susietą draudimą).

                                                Gyvybės draudimo, išskyrus sveikatos draudimą, bet įskaitant su investiciniais vienetais susietą draudimą, pinigų srautų, pinigų išmokų, būsimų garantuotų išmokų bruto tiksliausio įverčio bendra suma.“

                                    d)

                                    tarp C0020, C0100/R0250 ir C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „C0150/R0250

                                                Pinigų srautų, pinigų išmokų, būsimų garantuotų išmokų bruto tiksliausias įvertis – draudimas su teise dalytis pelną – iš viso (gyvybės draudimas, išskyrus sveikatos draudimą, bet įskaitant su investiciniais vienetais susietą draudimą).

                                                Gyvybės draudimo su teise dalytis pelną, išskyrus sveikatos draudimą, bet įskaitant su investiciniais vienetais susietą draudimą, pinigų srautų, pinigų išmokų, būsimų savo nuožiūra planuojamų išmokėti išmokų bruto tiksliausio įverčio bendra suma.“;

                        10.

                        S.14.01 skirsnyje „Gyvybės draudimo įsipareigojimų analizė“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    C0080 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) išbraukiama antra pastraipa;

                                    b)

                                    išbraukiama C0210 eilutė;

                                    c)

                                    po C0200 eilutės įterpiama ši eilutė:

                                                „C0260

                                                Metinė garantuota norma (per vidutinę garantijos trukmę)

                                                Per likusį sutarties galiojimo laikotarpį draudėjui išmokėtina vidutinė garantuota norma, išreikšta procentais. Taikytina tik tada, kai garantuota norma nurodyta sutartyje.
                                                Netaikoma sutartims, susietoms su investiciniais vienetais.“;

                        11.

                        S.15.01 skirsnyje „Kintamųjų anuitetų garantijų aprašymas“ lentelėje C0100 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                        „Nurodyti garantuotos išmokos dydį.“;

                        12.

                        S.15.02 skirsnyje „Kintamųjų anuitetų garantijų rizikos draudimas“ lentelėje C0140 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                        „Draudimo liudijimų garantijos ekonominis rezultatas per ataskaitinius metus, atsižvelgiant į apsidraudimo strategijos rezultatą. Jei apdraudžiamas produktų portfelis, pavyzdžiui, tais atvejais, kai konkretiems produktams nenustatoma apsidraudimo priemonių, įmonė paskirsto apsidraudimo poveikį skirtingiems produktams pagal kiekvieno produkto svarbą (C0110) punkte „Ekonominis rezultatas be rizikos draudimo“. Ši informacija neteikiama, kai pati įmonė neturi apsidraudimo programos, bet tik perdraudžia garantijų dalį.“;

                        13.

                        S.16.01 skirsnyje „Informacija apie anuitetus pagal ne gyvybės draudimo įsipareigojimus“ lentelėje Z0010 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) baigtinis sąrašas pakeičiamas taip:

                                    „1 –

                                    1 ir 13 medicininių išlaidų draudimas

                                    2 –

                                    2 ir 14 pajamų apsaugos draudimas

                                    3 –

                                    3 ir 15 nelaimingų atsitikimų darbe draudimas

                                    4 –

                                    4 ir 16 motorinių transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės draudimas

                                    5 –

                                    5 ir 17 kitas transporto priemonių draudimas

                                    6 –

                                    6 ir 18 jūrų, oro ir sausumos transporto draudimas

                                    7 –

                                    7 ir 19 draudimas nuo gaisro ir kitos žalos, padarytos turtui

                                    8 –

                                    8 ir 20 bendrosios civilinės atsakomybės draudimas

                                    9 –

                                    9 ir 21 kredito ir laidavimo draudimas

                                    10 –

                                    10 ir 22 teisinių išlaidų draudimas

                                    11 –

                                    11 ir 23 pagalba

                                    12 –

                                    12 ir 24 įvairūs finansiniai nuostoliai

                                    25 –

                                    neproporcinis sveikatos perdraudimas

                                    26 –

                                    neproporcinis nukentėjimo nuo nelaimingų atsitikimų perdraudimas

                                    27 –

                                    neproporcinis jūrų, oro ir sausumos transporto perdraudimas

                                    28 –

                                    neproporcinis turto perdraudimas“;

                        14.

                        S.22.03 formoje, trečiame lentelės stulpelyje C0010/R0060 eilutės nurodymai pakeičiami taip:
                        „Nurodomo portfelio nerizikingos normos suderinimo korekcija, išreikšta baziniais punktais, naudojant dešimtainį žymėjimą, pvz., 100 bp nurodoma kaip 0,01.“;

                        15.

                        S.22.05 skirsnyje „Bendras techniniams atidėjiniams taikomos pereinamojo laikotarpio priemonės apskaičiavimas“ lentelės C0010/R0070 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) antra pastraipa pakeičiama taip:
                        „Jeigu jokių apribojimų nėra, nurodoma suma, apskaičiuota kaip R0060*(R0010–R0050).“;

                        16.

                        S.22.06 skirsnyje „Tiksliausias įvertis, kuriam taikoma svyravimų korekcija, pagal šalis ir valiutą“ bendrųjų pastabų ketvirta pastraipa pakeičiama taip:
                        „Reikia pateikti informaciją apie reikšmingus įsipareigojimus pagal šalis ir valiutas, kuriems taikoma valiutos svyravimų korekcija ir padidinimas pagal šalį (jei taikytina), kad būtų nurodyta 90 % bendro tiksliausio įverčio, kuriam taikoma svyravimų korekcija, pagal valiutą ir šalį.“;

                        17.

                        S.23.04 skirsnis „Nuosavų lėšų elementų sąrašas“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    lentelėje C0370 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Subordinuotų įsipareigojimų anksčiausia būsima pareikalavimo data. Ji nurodoma ISO 8601 formatu (mmmm-mm-dd).“;

                                    b)

                                    C0710/R0020 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Kiekvieno tikslinio fondo arba suderinimo korekcijos portfelio pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 81 straipsnį atskaitymo suma.“;

                        18.

                        S.26.01 skirsnyje „Mokumo kapitalo reikalavimas – rinkos rizika“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    išbraukiamos R0290/C0020–R0290/C0080 eilutės;

                                    b)

                                    tarp R0260–R0280/C0040 ir R0300/C0020 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0291/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizikos kapitalo reikalavimas, susijęs su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos neto kapitalo poreikis (reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniams popieriams) po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.

                                                R0291/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos bruto kapitalo poreikis reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniams popieriams, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.“

                                    c)

                                    tarp R0291/C0080 ir R0300/C0020 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0292/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizikos kapitalo reikalavimas, susijęs su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos neto kapitalo poreikis (reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams) po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.

                                                R0292/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos bruto kapitalo poreikis reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.“

                                    d)

                                    išbraukiamos R0411/C0020–R0411/C0080 eilutės;

                                    e)

                                    tarp R0410/C0080 ir R0412/C0020 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0413/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kur verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriais grindžiamas obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos kapitalo reikalavimas, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                                R0413/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“;

                                    f)

                                    lentelės R0412/C0020–R0412/C0080 eilutės pakeičiamos taip:

                                                „R0412/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriais grindžiamas obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos kapitalo reikalavimas, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                                R0412/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“

                                    g)

                                    tarp R0412/C0080 ir R0420/C0060 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0414/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Įsipareigojimų, kuriais grindžiamas obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos kapitalo reikalavimas, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                                R0414/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“;

                        19.

                        S.29.01 skirsnyje „Įsipareigojimus viršijantis turtas“ lentelės C0030/R0190 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašomas šis sakinys:
                        „Ši suma neapima savų akcijų sumos.“;

                        20.

                        S.29.02 skirsnis „Įsipareigojimus viršijantis turtas – paaiškintas remiantis investicijomis ir finansiniais įsipareigojimais“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Į šią formą:

                                                i.

                                                įtraukiamos investicijos;

                                                ii.

                                                įtraukiama išvestinių finansinių priemonių (kaip investicijų) įsipareigojimų pozicija;

                                                iii.

                                                įtraukiamos savos akcijos;

                                                iv.

                                                įtraukiami finansiniai įsipareigojimai (sudarantys subordinuotus įsipareigojimus);

                                                v.

                                                įtraukiamas turtas, laikomas su indeksu ir investiciniais vienetais susietiems fondams;

                                                vi.

                                                neįtraukiamas nekilnojamasis turtas, laikomas įmonės reikmėms.“;

                                    b)

                                    bendrųjų pastabų penkta ir šešta pastraipos pakeičiamos taip:
                                    „S.29.02 formoje (paskutinėje lentelėje) ir S.09.01 formoje pateiktos informacijos skirtumas tas, kad įtraukiamos pajamos iš savų akcijų ir neįtraukiamas nekilnojamasis turtas, laikomas įmonės reikmėms. Formos paskirtis – pateikti informaciją, iš kurios būtų galima išsamiai suprasti įsipareigojimus viršijančio turto pokyčius, susijusius su investicijomis, atsižvelgiant į:

                                                i.

                                                vertinimo pokyčius, turinčius poveikį įsipareigojimus viršijančiam turtui (pvz., realizuotam pelnui ir nuostoliams iš pardavimo, tačiau ir dėl vertinimo skirtumų);

                                                ii.

                                                pajamas dėl investicijų;

                                                iii.

                                                su investicijomis susijusias sąnaudas (įskaitant palūkanų mokesčius už finansinius įsipareigojimus).“;

                                    c)

                                    lentelėje C0010/R0050 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Investicijų sąnaudos, įskaitant palūkanų mokesčius už subordinuotus ir finansinius įsipareigojimus, įskaitant:

                                                —

                                                investicijų valdymo sąnaudas, susijusias su punktais „Investicijos“ ir „Savos akcijos“;

                                                —

                                                palūkanų mokesčius už subordinuotus ir finansinius įsipareigojimus, susijusius su punktais „Finansiniai įsipareigojimai, išskyrus skolas kredito įstaigoms“, taip pat su punktais „Skolos kredito įstaigoms“ ir „Subordinuoti įsipareigojimai“.

                                          Šios sąnaudos ir mokesčiai atitinka sąnaudas ir mokesčius, registruotus ir pripažįstamus pagal kaupiamąjį principą laikotarpio pabaigoje.“;

                                    d)

                                    lentelėje C0010/R0070 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) teksto pirmas sakinys pakeičiamas taip:
                                    „Per ataskaitinį laikotarpį uždirbtų dividendų suma, išskyrus bet kokius dividendus iš nekilnojamojo turto, laikomo įmonės reikmėms.“;

                                    e)

                                    lentelėje C0010/R0080 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) teksto pirmas sakinys pakeičiamas taip:
                                    „Per ataskaitinį laikotarpį uždirbtų palūkanų suma, išskyrus bet kokias palūkanas už nekilnojamąjį turtą, laikomą įmonės reikmėms.“;

                                    f)

                                    lentelėje C0010/R0090 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) teksto pirmas sakinys pakeičiamas taip:
                                    „Per ataskaitinį laikotarpį gautos nuomos suma, išskyrus bet kokią nekilnojamojo turto, laikomo įmonės reikmėms, nuomą.“;

                                    g)

                                    lentelėje C0010/R0100 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Kitų investicijų pajamų, gautų ir sukauptų ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, suma. Taikoma kitoms investicijų pajamoms, į kurias neatsižvelgta C0010/R0070, C0010/R0080 ir C0010/R0090 laukeliuose, pavyzdžiui, vertybinių popierių skolinimo mokesčiams, įsipareigojimo mokesčiams ir kt., neįskaitant pajamų iš nekilnojamojo turto, laikomo įmonės reikmėms“;

                        21.

                        S.29.03 skirsnis „Įsipareigojimus viršijantis turtas – paaiškintas remiantis techniniais atidėjiniais“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    bendrosiose pastabose įrašoma tokia pastraipa:
                                    „Į formą įtraukiamas prisiimtas su indeksu ir investiciniais vienetais susietos veiklos perdraudimas.“;

                                    b)

                                    lentelėje C0010–C0020/R0080 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Čia nurodomas tiksliausio įverčio pasikeitimas yra susijęs tik su laikotarpio pabaigoje prognozuotais pinigų srautais, palyginti su pinigų srautais N + 1 ir ateityje, kurie buvo prognozuoti laikotarpio pradžioje.
                                    Jis parodo tik pokyčius, atsiradusius dėl pinigų srautų realizavimo N metais ir nesusijusius su prielaidų pokyčiais.“;

                                    c)

                                    lentelės C0010–C0020/R0090 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) pirma pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Jis daugiausia susijęs su tiksliausio įverčio pokyčiais, kurių nenulemia realizuoti techniniai srautai ir prielaidų, tiesiogiai susijusių su draudimo rizika (t. y. galiojimo pabaigos koeficientų) pokyčiais; šias prielaidas galima vadinti neekonominėmis prielaidomis.“;

                                    d)

                                    lentelėje C0050–C0060/R0190 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Šie laukeliai daugiausia turėtų būti skirti ne gyvybės draudimui ir susiję su įmokų atidėjinių (arba jų dalies, t. y. susijusių su visais atsižvelgiant į sutarties ribas pripažintais įsipareigojimais vertinimo dieną, kai žala dar nėra įvykusi) pokyčiais, nustatomais taip:

                                                —

                                                nustatoma įmokų atidėjinių dalis metų (N) pabaigoje, susijusi su apsaugos laikotarpiu, prasidedančiu pabaigus N metus;

                                                —

                                                nustatoma įmokų atidėjinių dalis metų (N – 1) pabaigoje, susijusi su apsaugos laikotarpiu, prasidedančiu pabaigus N metus;

                                          pasikeitimas apskaičiuojamas remiantis abiem skaičiais.“;

                                    e)

                                    lentelėje C0050–C0060/R0200 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Šie laukeliai daugiausia turėtų būti skirti ne gyvybės draudimui ir susiję su tokiais atvejais:

                                                a)

                                                įmokų atidėjiniais (jų dalimi) N – 1 metų pabaigoje, kurie N metų pabaigoje dėl per tą laikotarpį įvykusios žalos tapo išmokų atidėjiniais,

                                                b)

                                                išmokų atidėjiniais, susijusiais su per laikotarpį įvykusiomis žalomis (kurioms N – 1 metų pabaigoje nebuvo įmokų atidėjinių).

                                          Apskaičiuojama gali būti taip:

                                                —

                                                nustatoma išmokų atidėjinių dalis metų (N) pabaigoje, susijusi su per laikotarpį dengiama rizika;

                                                —

                                                nustatoma įmokų atidėjinių dalis metų (N – 1) pabaigoje, susijusi su per laikotarpį dengiama rizika;

                                          pasikeitimas apskaičiuojamas remiantis abiem skaičiais.“;

                                    f)

                                    lentelėje C0050–C0060/R0230 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Čia nurodomas tiksliausio įverčio pasikeitimas yra susijęs tik su laikotarpio pabaigoje prognozuotais pinigų srautais, palyginti su pinigų srautais N + 1 ir ateityje, kurie buvo prognozuoti laikotarpio pradžioje.
                                    Jis parodo tik pokyčius, atsiradusius dėl pinigų srautų realizavimo N metais ir nesusijusius su prielaidų pokyčiais.“;

                                    g)

                                    lentelėje eilutės C0050–C0060/R0240 trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Jis daugiausia susijęs su tiksliausio įverčio pokyčiais, kurių nenulemia realizuoti techniniai srautai ir prielaidų, tiesiogiai susijusių su draudimo rizika (t. y. galiojimo pabaigos koeficientų) pokyčiais; šias prielaidas galima vadinti neekonominėmis prielaidomis.
                                    Siekiant išskirti šią siaurą pasikeitimo dėl prielaidų pokyčių sritį, skaičiavimą galima atlikti taip:

                                                į pradžios tiksliausią įvertį (C0050–C0060/R0150 laukelis) įtraukiamas pradžios tiksliausio įverčio (C0050–C0060/R0160 – R0180 laukeliai) patikslinimas ir N metais prognozuotų pinigų srautų (C0050–C0060/R0210–R0230) realizavimosi poveikis;

                                                remiantis šiuo skaičiumi atliekami skaičiavimai su naujomis prielaidomis, nesusijusiomis su diskonto normomis, kurios buvo taikytos N metų pabaigoje (jei tokių yra).

                                                Taip bus gautas tiksliausio įverčio pasikeitimas, susijęs vien su šių prielaidų pokyčiais. Jame gali būti neatsižvelgta į pasikeitimą dėl praneštų, bet dar nesureguliuotų žalų peržiūrėjimo kiekvienu atveju atskirai, tokiu atveju šį pasikeitimą reikėtų pridėti.

                                          Ne gyvybės draudimo atveju, jeigu šių pokyčių negalima atskirti nuo pokyčių dėl patirties, C0060/R0230 nurodoma bendra suma.“;

                                    h)

                                    lentelėje C0050–C0060/R0260 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Nurodomi kiti tiksliausio įverčio pasikeitimai, kurie neįtraukti į C0050/R0150–R0250 laukelius (gyvybės draudimas) ar C0060/R0150–R0250 laukelius (ne gyvybės draudimas).“

                                    i)

                                    lentelėje C0090/R0300 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0090/R0300

                                                Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                Suma atitinka balanse nurodytą turto, laikomo su indeksu ir investiciniais vienetais susietiems fondams, ir techninių atidėjinių, susijusių su indeksu ir investiciniais vienetais (apskaičiuojamų kaip geriausias įvertis ir rizikos marža arba kaip visuma), grynąjį pasikeitimą.“

                                    j)

                                    lentelėje C0100–C0110/R0310 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Pagal „Mokumas II“ pasirašytų atitinkamai gyvybės ir ne gyvybės draudimo įmokų suma.“;

                                    k)

                                    lentelėje C0120–C0130/R0360 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Apskaičiuojama pagal šį principą:

                                                —

                                                atsižvelgiama į tiksliausio įverčio, rizikos maržos ir techninių atidėjinių, apskaičiuojamų kaip visuma, pasikeitimą (pradžios įvertis minus pabaigos įvertis) ir techniniams atidėjiniams taikomas pereinamojo laikotarpio priemones;

                                                —

                                                pridedama visų techninių srautų suma, t. y. bruto techninių atidėjinių įplaukos atėmus išmokas (C0100/R0340 gyvybės draudimo ir C0110/R0340 ne gyvybės draudimo atveju).“;

                                    l)

                                    lentelėje C0120–C0130/R0370 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Apskaičiuojama pagal šį principą:

                                                —

                                                atsižvelgiama į pagal perdraudimo sutartis atgautinų sumų pasikeitimą;

                                                —

                                                pridedama techninių srautų bendra suma, t. y. įplaukos atėmus išmokas, susijusias su perdraudimu per laikotarpį.

                                          Jeigu suma turi teigiamą poveikį įsipareigojimus viršijančiam turtui, nurodoma teigiama vertė.“;

                        22.

                        S.29.04 skirsnyje „Išsami analizė pagal laikotarpį – techninių srautų ir techninių atidėjinių palyginimas“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    C0010/R0060 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0010/R0060

                                                Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                Suma atitinka balanse nurodytą turto, laikomo su indeksu ir investiciniais vienetais susietiems fondams, ir techninių atidėjinių, susijusių su indeksu ir investiciniais vienetais (apskaičiuojamų kaip geriausias įvertis ir rizikos marža arba kaip visuma), grynąjį pasikeitimą.“

                                    b)

                                    C0020/R0040 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0020/R0040

                                                Tiksliausio įverčio pasikeitimas

                                                Tiksliausio įverčio pasikeitimas dėl N metais prognozuotų įplaukų ir išmokų – prieš laikotarpį prisiimta rizika (neatskaičius perdraudimo).
                                                Bendra suma pagal visas praneštas draudimo rūšis, apibrėžtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 I priede, atitinka S.29.03 formos C0010/R0060–C0010/R0100 ir S.29.03 formos C0020/R0060–C0020/R0100 laukelių sumą.“

                                    c)

                                    C0020/R0060 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0020/R0060

                                                Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                Žr. nurodymus dėl C0010/R0060.“

                                    d)

                                    C0030/R0080 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0030/R0080

                                                Pasirašytos įmokos

                                                Atitinka pasirašytų įmokų dalį, susijusią su po laikotarpio dengiama rizika, t. y. po laikotarpio uždirbtinas įmokas.
                                                Be to, siekiant nustatyti šią įmokų, susijusių su po laikotarpio dengiama rizika, dalį, gali būti naudojamos paskirstymo vertės.“

                                    e)

                                    C0030/R0110 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Jeigu S.29.03 analizė atliekama draudimo rūšies pagrindu, tiksliausio įverčio pasikeitimas atitinka S.29.03 formos C0050/R0190 ir S.29.03 formos C0060/R0190 laukelių sumą.
                                    Suma susijusi su įmokų atidėjinių (arba jų dalies, t. y. susijusių su visais atsižvelgiant į sutarties ribas pripažintais įsipareigojimais vertinimo dieną, kai žala dar nėra įvykusi) pokyčiais, nustatomais taip:

                                                —

                                                nustatoma įmokų atidėjinių dalis metų (N) pabaigoje, susijusi su apsaugos laikotarpiu, prasidedančiu pabaigus N metus;

                                                —

                                                nustatoma įmokų atidėjinių dalis metų (N – 1) pabaigoje, susijusi su apsaugos laikotarpiu, prasidedančiu pabaigus N metus (t. y. tuo atveju, kai įmokų atidėjiniai yra susiję su daugiau nei vieno būsimo ataskaitinio laikotarpio įsipareigojimais).

                                          Jeigu įmokų atidėjiniai metų (N – 1) pabaigoje apima sumą, kurios atžvilgiu per N metus įvyko žalos, į šią sumą neatsižvelgiama apskaičiuojant tiksliausio įverčio pasikeitimą dėl rizikos, dengiamos po laikotarpio, bet atsižvelgiama apskaičiuojant tiksliausio įverčio pasikeitimą dėl rizikos, dengiamos per laikotarpį, nes šis atidėjinys tapo išmokų atidėjiniais.“;

                                    f)

                                    C0030/R0130 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0030/R0130

                                                Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                Laikoma, kad šis laukelis netaikytinas ne gyvybės draudimo atveju.
                                                Žr. nurodymus dėl C0010/R0060.“

                                    g)

                                    C0040/R0080 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0040/R0080

                                                Pasirašytos įmokos

                                                Atitinka pasirašytų įmokų dalį, susijusią su per laikotarpį dengiama rizika, t. y. uždirbtomis įmokomis pagal „Mokumo II“ principus.
                                                Be to, siekiant nustatyti šią įmokų, susijusių su po laikotarpio dengiama rizika, dalį, gali būti naudojamos paskirstymo vertės.“

                                    h)

                                    C0040/R0110 trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Tiksliausio įverčio pasikeitimo dėl rizikos, dengiamos per laikotarpį, suma.
                                    Per laikotarpį dengiama rizika: jeigu S.29.03 analizė atliekama draudimo rūšies pagrindu, tiksliausio įverčio pasikeitimas atitinka S.29.03 formos C0050/R0200 ir S.29.03 formos C0060/R0200 laukelių sumą.
                                    Suma susijusi su:

                                                a)

                                                įmokų atidėjiniais N – 1 metų pabaigoje, kurie N metų pabaigoje dėl per laikotarpį įvykusios žalos tapo išmokų atidėjiniais;

                                                b)

                                                išmokų atidėjiniais, susijusiais su per laikotarpį įvykusiomis žalomis (kurioms N – 1 metų pabaigoje nebuvo įmokų atidėjinių).

                                          Apskaičiuojama gali būti taip:

                                                —

                                                nustatoma išmokų atidėjinių dalis metų (N) pabaigoje, susijusi su per laikotarpį dengiama rizika;

                                                —

                                                nustatoma įmokų atidėjinių dalis metų (N – 1) pabaigoje, susijusi su per laikotarpį dengiama rizika.

                                          Pasikeitimas apskaičiuojamas remiantis abiem skaičiais.“;

                                    i)

                                    C0040/R0130 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0040/R0130

                                                Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                Laikoma, kad šis laukelis netaikytinas ne gyvybės draudimo atveju.
                                                Žr. nurodymus dėl C0010/R0060.“

                                    j)

                                    prieš C0050/R0090 eilutę įterpiama ši eilutė:

                                                „C0050/R0080

                                                Pasirašytos įmokos

                                                Atitinka pasirašytų įmokų dalį, susijusią su prieš laikotarpį dengiama rizika, t. y. uždirbtas įmokas pagal „Mokumo II“ principus (kai įmoka mokama tik po apsaugos laikotarpio).
                                                Be to, siekiant nustatyti šią įmokų dalį, gali būti naudojamos paskirstymo vertės.“

                                    k)

                                    C0050/R0110 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Prieš laikotarpį dengiamos rizikos atveju suma atitinka N metų prognozuotus gaunamus ir netenkamus techninius srautus, susijusius su prieš laikotarpį prisiimta rizika. Jeigu S.29.03 analizė atliekama draudimo rūšies pagrindu, prieš laikotarpį dengiama rizika: šis tiksliausio įverčio pasikeitimas atitinka S.29.03 formos laukelių nuo R0210/C0050–C0060 iki R0250/C0050–C0060 sumą.
                                    Apskaičiuojama gali būti taip:

                                                —

                                                atsižvelgiama į pradžios tiksliausio įverčio dalį, susijusią su prieš laikotarpį dengiama rizika, t. y. pradžios tiksliausią įvertį, neįskaitant įmokų atidėjinių;

                                                —

                                                išskiriama pinigų srautų suma (gaunami pinigai atėmus netenkamus pinigus), kuri pagal šį pradžios tiksliausią įvertį buvo prognozuota aptariamam laikotarpiui;

                                                —

                                                ši išskirta pinigų srauto suma pateikiama papildant pradžios tiksliausią įvertį (siekiant neutralizavimo efekto).“;

                                    l)

                                    C0050/R0130 eilutė pakeičiama taip:

                                                „C0050/R0130

                                                Grynasis pasikeitimas su indeksu ir su investiciniais vienetais susietos veiklos atveju

                                                Laikoma, kad šis laukelis netaikytinas ne gyvybės draudimo atveju.
                                                Žr. nurodymus dėl C0010/R0060.“;

                        23.

                        S.30.01 skirsnyje „Pagrindiniai duomenys apie ne gyvybės ir gyvybės draudimo fakultatyvinį perdraudimą“ bendrųjų pastabų penkta pastraipa pakeičiama taip:
                        „Šioje formoje pateikiama perspektyvinė informacija (kad atitiktų S.30.03 formą) apie perdraudimo sutartis, galiojančias kitais ataskaitiniais metais ir susijusias su kiekvienos draudimo rūšies 10 atrinktų reikšmingiausių pagal perdraustą poziciją rizikos rūšių. Įmonės nurodo reikšmingiausias kito ataskaitinio laikotarpio rizikos, kuri apdrausta perdraudimo sutartimis, galiojančiomis kitą ataskaitinį laikotarpį, rūšis. Jeigu po galiojimo datos reikšmingai pasikeičia perdraudimo strategija arba jeigu perdraudimo sutartys atnaujinamos po ataskaitinės datos ir prieš kitų metų sausio 1 d., informacija šioje formoje prireikus pateikiama iš naujo.“;

                        24.

                        S.30.02 skirsnis „Duomenys apie ne gyvybės ir gyvybės draudimo fakultatyvinio perdraudimo dalis“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų penkta pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šioje formoje pateikiama perspektyvinė informacija (kad atitiktų S.30.03 formą) apie perdraudimo sutartis, galiojančias kitais ataskaitiniais metais ir susijusias su kiekvienos draudimo rūšies 10 atrinktų reikšmingiausių pagal perdraustą poziciją rizikos rūšių. Įmonės nurodo reikšmingiausias kito ataskaitinio laikotarpio rizikos, kuri apdrausta perdraudimo sutartimis, galiojančiomis kitą ataskaitinį laikotarpį, rūšis. Jeigu po galiojimo datos reikšmingai pasikeičia perdraudimo strategija arba jeigu perdraudimo sutartys atnaujinamos po ataskaitinės datos ir prieš kitų metų sausio 1 d., informacija šioje formoje prireikus pateikiama iš naujo.“;

                                    b)

                                    lentelės C0340 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“)(LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas)(LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.“;

                        25.

                        S.30.04 skirsnyje „Duomenys apie perduotojo perdraudimo programos dalis“ lentelės C0240 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                    „—

                                    „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“)(LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                —

                                                „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas)(LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                    —

                                    „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                    —

                                    kita paskirtoji ECAI.“;

                        26.

                        S.31.01 skirsnyje „Perdraudikų dalis (įskaitant ribotą perdraudimą ir specialiosios paskirties įmones)“ lentelės C0220 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                    „—

                                    „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“)(LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                —

                                                „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas)(LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                    —

                                    „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                    —

                                    kita paskirtoji ECAI.“.

                        27.

                        S.31.02 skirsnyje „Specialiosios paskirties įmonės“ lentelės C0280 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                    „—

                                    „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                    —

                                    „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                    —

                                    „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                    —

                                    „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                    —

                                    „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“)(LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                    —

                                    „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                    —

                                    „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                    —

                                    „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                    —

                                    „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                    —

                                    „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                    —

                                    „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                    —

                                    „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                —

                                                „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                —

                                                „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                —

                                                „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                —

                                                „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                —

                                                „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                —

                                                „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                    —

                                    „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                —

                                                „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                —

                                                „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                —

                                                „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                    —

                                    „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                —

                                                „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                —

                                                „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas)(LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                —

                                                „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                    —

                                    „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                    —

                                    „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                    —

                                    „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                    —

                                    „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                    —

                                    „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                    —

                                    „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                    —

                                    „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                    —

                                    „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                    —

                                    „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                    —

                                    „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                    —

                                    „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                    —

                                    „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                    —

                                    „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                    —

                                    „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                    —

                                    „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                    —

                                    „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                    —

                                    „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                    —

                                    „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                    —

                                    kita paskirtoji ECAI.“.

                        28.

                        S.36.02 skirsnyje „Grupės vidaus sandoriai – išvestinės finansinės priemonės“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    C0180 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Išvestinių finansinių priemonių sandorio pagrindinio turto arba įsipareigojimo identifikavimo kodas. Šis punktas nurodomas tik tų įmonės portfelio išvestinių finansinių priemonių, kurios grindžiamos viena pagrindine priemone ar indeksu, atveju.
                                    Indeksas laikomas viena priemone ir turi būti nurodomas.
                                    Priemonės, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė, identifikavimo kodas šia eilės tvarka:

                                                —

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu, jei yra;

                                                —

                                                kiti pripažinti kodai (pvz., CUSIP kodas, „Bloomberg“ kodas, „Reuters“ kodas (RIC);

                                                —

                                                pagrindinei finansinei priemonei įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra (šis kodas turi būti unikalus tai finansinei priemonei ir visada turi išlikti toks pat);

                                                —

                                                „turto ir (arba) įsipareigojimų grupė“, jeigu pagrindinis turtas arba įsipareigojimas yra ne vienas.

                                          Jeigu pagrindinė finansinė priemonė yra indeksas, nurodomas indekso kodas.“;

                                    b)

                                    C0190 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Punkte „Priemonės identifikavimo kodas“ naudojamo identifikavimo kodo rūšis. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu

                                                2 –

                                                CUSIP kodas (Vertybinių popierių identifikavimo procedūrų vienodinimo komiteto (angl. Committee on Uniform Securities Identification Procedures) numeris, kurį priskiria CUSIP tarnybos biuras JAV ir Kanados įmonėms)

                                                3 –

                                                SEDOL (Londono vertybinių popierių biržos kasdienis oficialus sąrašas) kodas

                                                4 –

                                                WKN kodas (raidinis skaitmeninis Vokietijos identifikavimo numeris (vok. Wertpapier Kenn–Nummer))

                                                5 –

                                                „Bloomberg“ kodas („Bloomberg“ raidinis kodas, pagal kurį identifikuojami įmonės vertybiniai popieriai)

                                                6 –

                                                BBGID kodas („Bloomberg“ visuotinis identifikavimo kodas)

                                                7 –

                                                „Reuters“ kodas (RIC, „Reuters“ priemonės kodas)

                                                8 –

                                                FIGI kodas (pasaulinis finansinės priemonės identifikatorius)

                                                9 –

                                                kitas kodas, priskirtas Nacionalinių numeravimo agentūrų asociacijos narių

                                                99 –

                                                įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra. Šis kodas taip pat naudotinas turto ir (arba) įsipareigojimų grupės bei indeksų atvejais“.

            III PRIEDAS
            Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 III priedas iš dalies keičiamas taip:

                        1.

                        S.01.02. skirsnyje „Pagrindinė informacija“, lentelėje, įrašoma ši eilutė:

                                    „R0250

                                    Atleidimas nuo reikalavimo teikti informaciją apie ECAI

                                    Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                atleidimas taikomas turtui (pagal 35 straipsnio 6 ir 7 dalis)

                                                2 –

                                                atleidimas taikomas turtui (dėl užsakomųjų paslaugų)

                                                3 –

                                                atleidimas taikomas išvestinėms finansinėms priemonėms (pagal 35 straipsnio 6 ir 7 dalis)

                                                4 –

                                                atleidimas taikomas išvestinėms finansinėms priemonėms (dėl užsakomųjų paslaugų)

                                                5 –

                                                atleidimas taikomas turtui ir išvestinėms finansinėms priemonėms (pagal 35 straipsnio 6 ir 7 dalis)

                                                6 –

                                                atleidimas taikomas turtui ir išvestinėms finansinėms priemonėms (dėl užsakomųjų paslaugų)

                                                0 –

                                                atleidimas netaikomas“;

                        2.

                        S.03.01 skirsnis „Nebalansiniai straipsniai – bendroji informacija“ ištaisomas taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų šešta pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šioje formoje išvardytos garantijos S.03.02 ir S.03.03 formose nenurodomos. Vadinasi, šioje formoje turi būti nurodomos tik riboto dydžio garantijos. Šioje formoje vidaus garantijos, kurioms taikoma grupės priežiūra, nenurodomos.“;

                                    b)

                                    lentelės C0010/R0010 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) išbraukiama trečia pastraipa;

                                    c)

                                    lentelės C0010/R0030 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) išbraukiama antra pastraipa;

                        3.

                        S.03.02 skirsnyje „Nebalansiniai straipsniai – grupės gautų neribotų garantijų sąrašas“ bendrųjų pastabų trečia pastraipa pakeičiama taip:
                        „Neribotos garantijos yra garantijos, kurių suma nėra apribota, nepriklausomai nuo to, ar jų galiojimas ribotas, ar ne. Šioje formoje vidaus garantijos, kurioms taikoma grupės priežiūra, nenurodomos.“;

                        4.

                        S.06.02 skirsnis „Turto sąrašas“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    lentelės C0110 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šis punktas netaikomas 8 PIK kategorijai „Hipoteka užtikrintos ir kitos paskolos“, 71 PIK, 75 PIK ir 95 PIK „Įranga ir įrengimai“.“;

                                    b)

                                    lentelės C0120 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šis punktas netaikomas 8 PIK kategorijai „Hipoteka užtikrintos ir kitos paskolos“, 71 PIK, 75 PIK ir 9 PIK „Nekilnojamasis turtas“.“;

                                    c)

                                    C0130 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašoma ši pastraipa:
                                    „Šis punktas netaikomas 71 ir 9 PIK kategorijoms“;

                                    d)

                                    C0320 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašoma ši pastraipa:
                                    „Jei C0330 eilutėje nurodyta ECAI grupė, nurodyti reprezentatyviausią išorės reitingą.“;

                                    e)

                                    S.06.02 skirsnyje „Turto sąrašas“ lentelės C0330 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“)(LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas)(LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.

                                                —

                                                ECAI grupė“;

                        5.

                        S.06.03 skirsnis „Kolektyvinio investavimo subjektai – skaidrumo metodas“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Formoje pateikiama informacija, atitinkanti 100 % investicijų į kolektyvinio investavimo subjektus vertės. Tačiau nustatant šalis skaidrumo metodas taikomas, kad būtų nustatytos pozicijos, kurios sudaro 90 % visos fondų vertės atėmus sumas, susijusias su 8 ir 9 PIK, o nustatant valiutas skaidrumo metodas taikomas, kad būtų nustatytos pozicijos, kurios sudaro 90 % visos fondų vertės. Grupės užtikrina, kad pagal šalį nenustatyti 10 % būtų diversifikuojami visose geografinėse vietovėse, pavyzdžiui, ne daugiau kaip 5 % vienoje šalyje. Grupės taiko skaidrumo metodą nuo didžiausio pagal investuotą sumą iki mažiausio atskiro fondo, ir šio metodo laikui bėgant nuosekliai laikomasi.“;

                                    b)

                                    lentelėje C0050 eilutės trečias stulpelis („Nurodymai“) pakeičiamas taip:
                                    „Nurodyti, ar turto kategorijos valiuta yra ataskaitose nurodoma valiuta, ar užsienio valiuta. Visos kitos valiutos, kurios nėra ataskaitose nurodoma valiuta, nurodomos kaip užsienio valiuta. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ataskaitose nurodoma valiuta

                                                2 –

                                                užsienio valiuta

                                                3 –

                                                valiutos, dėl taikomų ribų vertinamos kartu“;

                        6.

                        S.07.01 skirsnyje „Struktūrizuoti produktai“ lentelės C0100 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašomas šis punktas:

                                    „6 –

                                    netaikoma“;

                        7.

                        S.08.01 skirsnyje „Atviros išvestinės finansinės priemonės“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų devinta pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Lentelėje „Informacija apie turimas pozicijas“ kiekviena išvestinė finansinė priemonė nurodoma atskirai per tiek eilučių, kiek reikia, kad būtų tinkamai įrašyti visi toje lentelėje pateiktini nepiniginiai kintamieji. Jeigu tos pačios išvestinės finansinės priemonės dvi vertės gali būti priskirtos vienam kintamajam, šios išvestinės finansinės priemonės informaciją reikia pateikti daugiau nei vienoje eilutėje.“;

                                    b)

                                    C0090 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Išvestinių finansinių priemonių sandorio pagrindinės finansinės priemonės (turto arba įsipareigojimo) identifikavimo kodas. Šis punktas nurodomas tik tų išvestinių finansinių priemonių, kurios įmonės portfelyje grindžiamos viena arba daugeliu pagrindinių finansinių priemonių, atveju. Indeksas laikomas viena priemone ir turi būti nurodomas.
                                    Priemonės, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė, identifikavimo kodas šia eilės tvarka:

                                                —

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu, jei yra

                                                —

                                                kiti pripažinti kodai (pvz., CUSIP kodas, „Bloomberg“ kodas, „Reuters“ kodas (RIC)

                                                —

                                                pagrindinei finansinei priemonei įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra (šis kodas turi būti unikalus tai finansinei priemonei ir visada turi išlikti toks pat);

                                                —

                                                „turto ir (arba) įsipareigojimų grupė“, jeigu pagrindinis turtas arba įsipareigojimas yra ne vienas.

                                          Jeigu pagrindinė finansinė priemonė yra indeksas, nurodomas indekso kodas.“;

                                    c)

                                    C0100 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Punkte „Priemonė, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė“ naudojamo identifikavimo kodo rūšis. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu

                                                2 –

                                                CUSIP kodas (Vertybinių popierių identifikavimo procedūrų vienodinimo komiteto (angl. Committee on Uniform Securities Identification Procedures) numeris, kurį priskiria CUSIP tarnybos biuras JAV ir Kanados įmonėms)

                                                3 –

                                                SEDOL (Londono vertybinių popierių biržos kasdienis oficialus sąrašas) kodas

                                                4 –

                                                WKN kodas (raidinis skaitmeninis Vokietijos identifikavimo numeris (vok. Wertpapier Kenn–Nummer))

                                                5 –

                                                „Bloomberg“ kodas („Bloomberg“ raidinis kodas, pagal kurį identifikuojami įmonės vertybiniai popieriai)

                                                6 –

                                                BBGID kodas („Bloomberg“ visuotinis identifikavimo kodas)

                                                7 –

                                                „Reuters“ kodas (RIC, „Reuters“ priemonės kodas)

                                                8 –

                                                FIGI kodas (pasaulinis finansinės priemonės identifikatorius)

                                                9 –

                                                kitas kodas, priskirtas Nacionalinių numeravimo agentūrų asociacijos narių

                                                99 –

                                                įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra. Šis kodas taip pat naudotinas turto ir (arba) įsipareigojimų grupės bei indeksų atvejais.“;

                                    d)

                                    C0290 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašoma tokia pastraipa:
                                    „Jei C0300 eilutėje nurodyta ECAI grupė, nurodyti reprezentatyviausią išorės reitingą.“;

                                    e)

                                    lentelės C0300 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) išbraukiama antra pastraipa;

                                    f)

                                    C0300 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“) (LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas)(LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.

                                                —

                                                ECAI grupė“;

                        8.

                        S.08.02 skirsnyje „Išvestinių finansinių priemonių sandoriai“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų dešimtos pastraipos pirmas sakinys pakeičiamas taip:
                                    „Lentelėje „Informacija apie turimas pozicijas“ kiekviena išvestinė finansinė priemonė nurodoma atskirai per tiek eilučių, kiek reikia, kad būtų tinkamai įrašyti visi toje lentelėje pateiktini nepiniginiai kintamieji.“;

                                    b)

                                    C0090 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Išvestinių finansinių priemonių sandorio pagrindinės finansinės priemonės (turto arba įsipareigojimo) identifikavimo kodas. Šis punktas nurodomas tik tų išvestinių finansinių priemonių, kurios įmonės portfelyje grindžiamos viena arba daugeliu pagrindinių finansinių priemonių, atveju. Indeksas laikomas viena priemone ir turi būti nurodomas.
                                    Priemonės, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė, identifikavimo kodas šia eilės tvarka:

                                                —

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu, jei yra

                                                —

                                                kiti pripažinti kodai (pvz., CUSIP kodas, „Bloomberg“ kodas, „Reuters“ kodas (RIC)

                                                —

                                                pagrindinei finansinei priemonei įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra (šis kodas turi būti unikalus tai finansinei priemonei ir visada turi išlikti toks pat);

                                                —

                                                „turto ir (arba) įsipareigojimų grupė“, jeigu pagrindinis turtas arba įsipareigojimas yra ne vienas.

                                          Jeigu pagrindinė finansinė priemonė yra indeksas, nurodomas indekso kodas.“;

                                    c)

                                    C0100 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Punkte „Priemonė, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė“ naudojamo identifikavimo kodo rūšis. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu

                                                2 –

                                                CUSIP kodas (Vertybinių popierių identifikavimo procedūrų vienodinimo komiteto (angl. Committee on Uniform Securities Identification Procedures) numeris, kurį priskiria CUSIP tarnybos biuras JAV ir Kanados įmonėms)

                                                3 –

                                                SEDOL (Londono vertybinių popierių biržos kasdienis oficialus sąrašas) kodas

                                                4 –

                                                WKN kodas (raidinis skaitmeninis Vokietijos identifikavimo numeris (vok. Wertpapier Kenn–Nummer))

                                                5 –

                                                „Bloomberg“ kodas („Bloomberg“ raidinis kodas, pagal kurį identifikuojami įmonės vertybiniai popieriai)

                                                6 –

                                                BBGID kodas („Bloomberg“ visuotinis identifikavimo kodas)

                                                7 –

                                                „Reuters“ kodas (RIC, „Reuters“ priemonės kodas)

                                                8 –

                                                FIGI kodas (pasaulinis finansinės priemonės identifikatorius)

                                                9 –

                                                kitas kodas, priskirtas Nacionalinių numeravimo agentūrų asociacijos narių

                                                99 –

                                                įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra. Šis kodas taip pat naudotinas turto ir (arba) įsipareigojimų grupės bei indeksų atvejais“;

                        9.

                        S.11.01 skirsnis „Turtas, laikomas kaip užtikrinimo priemonė“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    bendrųjų pastabų šeštoje pastraipoje įrašomas šis sakinys:
                                    „Informacija apie nekilnojamąjį turtą, laikomą kaip hipoteka užtikrintų paskolų, susijusių su fiziniais asmenimis, užtikrinimo priemonė, pateikiama vienoje eilutėje.“;

                                    b)

                                    lentelės C0080 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                    „Šis punktas netaikomas užtikrinimo priemonei pagal 8 PIK kategoriją „Hipoteka užtikrintos ir kitos paskolos“, 71 PIK, 75 PIK ir 95 PIK „Įranga ir įrengimai“.“;

                        10.

                        S.15.01 skirsnyje „Kintamųjų anuitetų garantijų aprašymas“ lentelėje C0100 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                        „Nurodyti garantuotos išmokos dydį.“;

                        11.

                        S.15.02 skirsnyje „Kintamųjų anuitetų garantijų rizikos draudimas“ lentelėje C0140 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                        „Draudimo liudijimų garantijos ekonominis rezultatas per ataskaitinius metus, atsižvelgiant į apsidraudimo strategijos rezultatą. Jei apdraudžiamas produktų portfelis, pavyzdžiui, tais atvejais, kai konkretiems produktams nenustatoma apsidraudimo priemonių, įmonė paskirsto apsidraudimo poveikį skirtingiems produktams pagal kiekvieno produkto svarbą (C0110) punkte „Ekonominis rezultatas be rizikos draudimo“. Ši informacija neteikiama, kai pati įmonė neturi apsidraudimo programos, bet tik perdraudžia garantijų dalį.“;

                        12.

                        S.23.04 skirsnis „Nuosavų lėšų elementų sąrašas“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    lentelėje C0370 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Subordinuotų įsipareigojimų anksčiausia būsima pareikalavimo data. Ji nurodoma ISO 8601 formatu (mmmm-mm-dd).“;

                                    b)

                                    C0710/R0020 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Kiekvieno tikslinio fondo arba suderinimo korekcijos portfelio pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 81 straipsnį atskaitymo suma.“;

                        13.

                        S.26.01 skirsnyje „Mokumo kapitalo reikalavimas – rinkos rizika“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    išbraukiamos R0290/C0020–R0290/C0080 eilutės;

                                    b)

                                    tarp R0260–R0280/C0040 ir R0300/C0020 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0291/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizikos kapitalo reikalavimas, susijęs su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos neto kapitalo poreikis (reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniams popieriams) po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.

                                                R0291/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0291/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos bruto kapitalo poreikis reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros įmonių nuosavybės vertybiniams popieriams, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.“

                                    c)

                                    tarp R0291/C0080 ir R0300/C0020 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0292/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizikos kapitalo reikalavimas, susijęs su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos neto kapitalo poreikis (reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams) po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.

                                                R0292/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0292/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                                Nuosavybės vertybinių popierių rizikos bruto kapitalo poreikis reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.“

                                    d)

                                    išbraukiamos R0411/C0020–R0411/C0080 eilutės;

                                    e)

                                    tarp R0410/C0080 ir R0412/C0020 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0413/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriais grindžiamas obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos kapitalo reikalavimas, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                                R0413/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0413/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, išskyrus infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“

                                    f)

                                    lentelės R0412/C0020–R0412/C0080 eilutės pakeičiamos taip:

                                                „R0412/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančią investiciją į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriais grindžiamas obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos kapitalo reikalavimas, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                                R0412/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0412/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios nėra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą ir į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“

                                    g)

                                    tarp R0412/C0080 ir R0420/C0060 eilučių įterpiamos šios eilutės:

                                                „R0414/C0020

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0030

                                                Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0040

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                                Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0050

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Įsipareigojimų, kuriais grindžiamas obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos kapitalo reikalavimas, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0060

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                                R0414/C0070

                                                Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                                R0414/C0080

                                                Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones)

                                                Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūros įmones, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0412, R0413 ir R0414 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                                Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“;

                        14.

                        S.31.01 skirsnis „Perdraudikų dalis (įskaitant ribotą perdraudimą ir specialiosios paskirties įmones)“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    C0210 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašoma ši pastraipa:
                                    „Jei C0220 eilutėje nurodyta ECAI grupė, nurodyti reprezentatyviausią išorės reitingą.“;

                                    b)

                                    lentelės C0220 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“) (LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas) (LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.

                                                —

                                                ECAI grupė“;

                        15.

                        S.31.02 skirsnis „Specialiosios paskirties įmonės“ iš dalies keičiamas taip:

                                    a)

                                    C0270 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) įrašoma ši pastraipa:
                                    „Jei C0280 eilutėje nurodyta ECAI grupė, nurodyti reprezentatyviausią išorės reitingą.“;

                                    b)

                                    lentelės C0280 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“) (LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas) (LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.

                                                —

                                                ECAI grupė“;

                        16.

                        S.35.01 skirsnyje „Įnašas į grupės techninius atidėjinius“ lentelėje C0250 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                        „Nurodoma techninių atidėjinių bendra suma, neatskaičius grupės vidaus sandorių (C0050), kuriai taikoma svyravimų korekcija. Techniniai atidėjiniai pateikiami pritaikius pereinamojo laikotarpio priemones ir su rizikos marža.
                        Laukelyje įrašomos sumos, neatskaičius perdraudimo ir grupės vidaus sandorių, taip pat ir grupės vidaus perdraudimo.“;

                        17.

                        S.36.02 skirsnyje „Grupės vidaus sandoriai – išvestinės finansinės priemonės“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    C0180 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Išvestinių finansinių priemonių sandorio pagrindinio turto arba įsipareigojimo identifikavimo kodas. Šis punktas nurodomas tik tų įmonės portfelio išvestinių finansinių priemonių, kurios grindžiamos viena pagrindine priemone ar indeksu, atveju.
                                    Indeksas laikomas viena priemone ir turi būti nurodomas.
                                    Priemonės, kuria grindžiama išvestinė finansinė priemonė, identifikavimo kodas šia eilės tvarka:

                                                —

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu, jei yra

                                                —

                                                kiti pripažinti kodai (pvz., CUSIP kodas, „Bloomberg“ kodas, „Reuters“ kodas (RIC)

                                                —

                                                pagrindinei finansinei priemonei įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra (šis kodas turi būti unikalus tai finansinei priemonei ir visada turi išlikti toks pat);

                                                —

                                                „turto ir (arba) įsipareigojimų grupė“, jeigu pagrindinis turtas arba įsipareigojimas yra ne vienas.

                                          Jeigu pagrindinė finansinė priemonė yra indeksas, nurodomas indekso kodas.“;

                                    b)

                                    C0190 eilutės trečio stulpelio („Nurodymai“) tekstas pakeičiamas taip:
                                    „Punkte „Priemonės identifikavimo kodas“ naudojamo identifikavimo kodo rūšis. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                                1 –

                                                ISIN kodas ISO 6166 formatu

                                                2 –

                                                CUSIP kodas (Vertybinių popierių identifikavimo procedūrų vienodinimo komiteto (angl. Committee on Uniform Securities Identification Procedures) numeris, kurį priskiria CUSIP tarnybos biuras JAV ir Kanados įmonėms)

                                                3 –

                                                SEDOL (Londono vertybinių popierių biržos kasdienis oficialus sąrašas) kodas

                                                4 –

                                                WKN kodas (raidinis skaitmeninis Vokietijos identifikavimo numeris (vok. Wertpapier Kenn–Nummer))

                                                5 –

                                                „Bloomberg“ kodas („Bloomberg“ raidinis kodas, pagal kurį identifikuojami įmonės vertybiniai popieriai)

                                                6 –

                                                BBGID kodas („Bloomberg“ visuotinis identifikavimo kodas)

                                                7 –

                                                „Reuters“ kodas (RIC, „Reuters“ priemonės kodas)

                                                8 –

                                                FIGI kodas (pasaulinis finansinės priemonės identifikatorius)

                                                9 –

                                                kitas kodas, priskirtas Nacionalinių numeravimo agentūrų asociacijos narių

                                                99 –

                                                įmonės priskirtas kodas, kai pirmiau minėtų kodų nėra. Šis kodas taip pat naudotinas turto ir (arba) įsipareigojimų grupės bei indeksų atvejais“;

                        18.

                        S.37.01 skirsnyje „Rizikos koncentracija“ lentelė iš dalies keičiama taip:

                                    a)

                                    lentelės C0090 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) antras sakinys pakeičiamas taip;
                                    „Jeigu reitingus suteikia ECAI filialai, nurodyti patronuojančiąją ECAI (nuoroda į EVPRI kredito reitingų agentūrų, kurios yra registruotos arba sertifikuotos pagal 2009 m. rugsėjo 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (EB) Nr. 1060/2009 dėl kredito reitingų agentūrų, sąrašą).“;

                                    b)

                                    C0090 eilutės trečiame stulpelyje („Nurodymai“) baigtinis paskirtųjų ECAI sąrašas pakeičiamas taip:

                                                „—

                                                „Euler Hermes Rating GmbH“ (LEI kodas – 391200QXGLWHK9VK6V27)

                                                —

                                                „Japan Credit Rating Agency Ltd“ (LEI kodas – 35380002378CEGMRVW86)

                                                —

                                                „BCRA-Credit Rating Agency AD“ (LEI kodas – 747800Z0IC3P66HTQ142)

                                                —

                                                „Creditreform Rating AG“ (LEI kodas – 391200PHL11KDUTTST66)

                                                —

                                                „Scope Ratings GmbH“ (anksčiau – „Scope Ratings AG“ ir „PSR Rating GmbH“) (LEI kodas – 391200WU1EZUQFHDWE91)

                                                —

                                                „ICAP Group SA“ (LEI kodas – 2138008U6LKT8VG2UK85)

                                                —

                                                „GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH“ (LEI kodas – 391200OLWXCTKPADVV72)

                                                —

                                                „ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH“ (LEI kodas – 529900977LETWLJF3295)

                                                —

                                                „ARC Ratings, S.A.“ (anksčiau – „Companhia Portuguesa de Rating, S.A“) (LEI kodas – 213800OZNJQMV6UA7D79)

                                                —

                                                „AM Best Europe-Rating Services Ltd.“ (AMBERS) (LEI kodas – 549300VO8J8E5IQV1T26)

                                                —

                                                „DBRS Ratings Limited“ (LEI kodas – 5493008CGCDQLGT3EH93)

                                                —

                                                „Fitch“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Fitch France S.A.S.“ (LEI kodas – 2138009Y4TCZT6QOJO69)

                                                            —

                                                            „Fitch Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 213800JEMOT1H45VN340)

                                                            —

                                                            „Fitch Italia S.p.A.“ (LEI kodas – 213800POJ9QSCHL3KR31)

                                                            —

                                                            „Fitch Polska S.A.“ (LEI kodas – 213800RYJTJPW2WD5704)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings España S.A.U.“ (LEI kodas – 213800RENFIIODKETE60)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings Limited“ (LEI kodas – 2138009F8YAHVC8W3Q52)

                                                            —

                                                            „Fitch Ratings CIS Limited“ (LEI kodas – 213800B7528Q4DIF2G76)

                                                —

                                                „Moody's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Cyprus Ltd“ (LEI kodas – 549300V4LCOYCMNUVR81)

                                                            —

                                                            „Moody's France S.A.S.“ (LEI kodas – 549300EB2XQYRSE54F02)

                                                            —

                                                            „Moody's Deutschland GmbH“ (LEI kodas – 549300M5JMGHVTWYZH47)

                                                            —

                                                            „Moody's Italia S.r.l.“ (LEI kodas – 549300GMXJ4QK70UOU68)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service España S.A.“ (LEI kodas – 5493005X59ILY4BGJK90)

                                                            —

                                                            „Moody's Investors Service Ltd“ (LEI kodas – 549300SM89WABHDNJ349)

                                                —

                                                „Standard & Poor's“ (naudojama, kai negalima išskaidyti)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings France SAS“ (LEI kodas – 54930035REY2YCDSBH09)

                                                            —

                                                            „S&P Global Ratings Europe Limited“ (anksčiau – „S&P Global Ratings Italy S.r.l“, LEI 54930000NMOJ7ZBUQ063–2018 m. gegužės 1 d. susijungimas) (LEI kodas – 5493008B2TU3S6QE1E12)

                                                            —

                                                            „Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited“ (LEI kodas – 549300363WVTTH0TW460)

                                                —

                                                „CRIF Ratings S.r.l.“ (anksčiau – „CRIF S.p.A.“) (LEI kodas – 8156001AB6A1D740F237)

                                                —

                                                „Capital Intelligence Ratings Ltd“ (LEI kodas – 549300RE88OJP9J24Z18)

                                                —

                                                „European Rating Agency, a.s.“ (LEI kodas – 097900BFME0000038276)

                                                —

                                                „Axesor Risk Management SL“ (LEI kodas – 959800EC2RH76JYS3844)

                                                —

                                                „Cerved Rating Agency S.p.A.“ (anksčiau – „CERVED Group S.p.A.“) (LEI kodas – 8156004AB6C992A99368)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency“ (LEI kodas – 549300QYZ5CZYXTNZ676)

                                                —

                                                „The Economist Intelligence Unit Ltd“ (LEI kodas – 213800Q7GRZWF95EWN10)

                                                —

                                                „Dagong Europe Credit Rating Srl“ („Dagong Europe“) (LEI kodas – 815600BF4FF53B7C6311)

                                                —

                                                „Spread Research“ (LEI kodas – 969500HB6BVM2UJDOC52)

                                                —

                                                „EuroRating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 25940027QWS5GMO74O03)

                                                —

                                                „HR Ratings de México, S.A. de C.V.“ („HR Ratings“) (LEI kodas – 549300IFL3XJKTRHZ480)

                                                —

                                                „Moody's Investors Service EMEA Ltd“ (LEI kodas – 54930009NU3JYS1HTT72)

                                                —

                                                „Egan-Jones Ratings Co.“ (EJR) (LEI kodas – 54930016113PD33V1H31)

                                                —

                                                „modeFinance S.r.l.“ (LEI kodas – 815600B85A94A0122614)

                                                —

                                                „INC Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400SUBF5EPOGK0983)

                                                —

                                                „Rating-Agentur Expert RA GmbH“ (LEI kodas – 213800P3OOBSGWN2UE81)

                                                —

                                                „Kroll Bond Rating Agency Europe Limited“ (LEI kodas – 5493001NGHOLC41ZSK05)

                                                —

                                                „SPMW Rating Sp. z o.o.“ (LEI kodas – 259400PIF3W6YC660564)

                                                —

                                                kita paskirtoji ECAI.“;

                                    c)

                                    tarp C0090 ir C0100 eilučių įterpiama ši eilutė:

                                                „C0091

                                                Vidaus reitingas

                                                Pozicijos vidaus reitingas įmonėms, taikančioms vidaus modelį, jei vidaus modeliavimui naudojami vidaus reitingai. Jeigu įmonės, taikančios vidaus modelį, naudoja tik išorės reitingus, šis punktas nenurodomas.“.

            IV PRIEDAS
            Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 VI priedas iš dalies keičiamas taip:

                        1.

                        12 PIK kategorijos „Viršvalstybinių institucijų obligacijos“ apibrėžtis pakeičiama taip:
                        „Viešųjų institucijų, kurias įsteigti susitarė valstybės, išleistos obligacijos, pvz., obligacijos, išleistos daugiašalio plėtros banko, nurodyto Reglamento (ES) Nr. 575/2013 117 straipsnio 2 dalyje, arba tarptautinės organizacijos, nurodytos Reglamento (ES) Nr. 575/2013 118 straipsnyje.“;

                        2.

                        24 PIK kategorijos „Pinigų rinkos priemonės“ apibrėžtis pakeičiama taip:
                        „Labai trumpo termino skolos vertybiniai popieriai (kurių terminai paprastai yra nuo 1 dienos iki 1 metų), kuriuos dažniausiai sudaro perleidžiamieji indėlių sertifikatai, bankų akceptai ir kitos labai likvidžios priemonės. Komerciniai vekseliai šiai kategorijai nepriklauso.“

            V PRIEDAS
            Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 I priedo S.23.01.04 formoje R0410 eilutė pakeičiama taip:

                           „Kredito įstaigos, investicinės įmonės, finansų įstaigos, alternatyvaus investavimo fondų valdytojai, KIPVPS valdymo įmonės – iš viso

                           R0410“.

            VI PRIEDAS
            Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 II priedas ištaisomas taip:

                        1.

                        S.05.01 skirsnyje „Įmokos, išmokos ir sąnaudos pagal draudimo rūšis“ bendrųjų pastabų trečia pastraipa pakeičiama taip:
                        „Ketvirčio ataskaitoje pateikiamos agreguotos administracinės sąnaudos, investicijų valdymo sąnaudos, įsigijimo sąnaudos, žalų administravimo sąnaudos ir pridėtinės sąnaudos.“;

                        2.

                        S.12.01 skirsnyje „Gyvybės ir sveikatos draudimo, apskaičiuojamo pagal panašius į gyvybės draudimo metodus, techniniai atidėjiniai“ lentelės pirmame stulpelyje „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010“ punktai pakeičiami taip:
                        „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0110, C0120,C0130, C0140, C0160, C0190, C0200/R0010“.

            VII PRIEDAS
            Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 III priedas ištaisomas taip:

                        —

                        S.05.01 skirsnyje „Įmokos, išmokos ir sąnaudos pagal draudimo rūšis“ bendrųjų pastabų penkta pastraipa pakeičiama taip:

                           „Ketvirčio ataskaitoje pateikiamos agreguotos administracinės sąnaudos, investicijų valdymo sąnaudos, įsigijimo sąnaudos, žalų administravimo sąnaudos ir pridėtinės sąnaudos.“