title: 2017 m. lapkričio 9 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2017/2114, kuriuo dėl formų ir nurodymų iš dalies keičiamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 (Tekstas svarbus EEE. )

text:
6.12.2017

                  LT

                  Europos Sąjungos oficialusis leidinys

                  L 321/1

            KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2017/2114
      2017 m. lapkričio 9 d.
      kuriuo dėl formų ir nurodymų iš dalies keičiamas Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014
      (Tekstas svarbus EEE)
      EUROPOS KOMISIJA,
      atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
      atsižvelgdama į 2013 m. birželio 26 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 dėl prudencinių reikalavimų kredito įstaigoms ir investicinėms įmonėms ir kuriuo iš dalies keičiamas Reglamentas (ES) Nr. 648/2012 (1), ypač į jo 99 straipsnio 5 dalies ketvirtą pastraipą, 101 straipsnio 4 dalies trečią pastraipą, 415 straipsnio 3 dalies ketvirtą pastraipą ir 430 straipsnio 2 dalies trečią pastraipą,
      kadangi:

                  (1)

                  Komisijos įgyvendinimo reglamentu (ES) Nr. 680/2014 (2) nustatomos sąlygos, kuriomis įstaigos turi teikti informaciją, susijusią su Reglamento (ES) Nr. 575/2013 laikymusi. Atsižvelgiant į tai, kad Reglamentu (ES) Nr. 575/2013 nustatytos reguliavimo sistemos neesminiai elementai palaipsniui papildomi ir iš dalies keičiami kitais antrinės teisės aktais, šiuo atveju – Komisijos deleguotuoju reglamentu (ES) 2015/61 (3), Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 taip pat reikėtų atnaujinti, siekiant atsižvelgti į tas taisykles ir papildomai patikslinti įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo nurodymus ir apibrėžtis, taip pat susijusius su terminų atitikimu, nes tai leistų ataskaitose atsižvelgti į įstaigos balanso terminų nesutapimus;

                  (2)

                  Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 būtina iš dalies pakeisti siekiant ištaisyti taikant tą reglamentą aptiktas klaidingas nuorodas ir nenuoseklų formatavimą;

                  (3)

                  Įgyvendinimo reglamentą (ES) Nr. 680/2014 taip pat būtina iš dalies pakeisti, kad būtų galima atsižvelgti į kompetentingų institucijų galimybes veiksmingai stebėti ir vertinti įstaigų rizikos pobūdį ir susidaryti nuomonę apie finansų sektoriui kylančią riziką, o tam reikia pakeisti ataskaitų teikimo reikalavimus operacinės rizikos, kredito rizikos ir įstaigų pozicijų centrinės valdžios atžvilgiu srityse;

                  (4)

                  siekiant įstaigoms ir kompetentingoms institucijoms suteikti pakankamai laiko įgyvendinti šiame reglamente išdėstytus pakeitimus, jis turėtų būti taikomas nuo 2018 m. kovo 1 d.;

                  (5)

                  šis reglamentas grindžiamas techninių įgyvendinimo standartų projektais, kuriuos Europos bankininkystės institucija pateikė Komisijai;

                  (6)

                  Europos bankininkystės institucija dėl techninių įgyvendinimo standartų projekto, kuriuo pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Bankininkystės suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1093/2010 (4) 37 straipsnį, pateikti savo nuomonę;

                  (7)

                  todėl Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 turėtų būti atitinkamai iš dalies pakeistas,

            PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
      1 straipsnis
      Įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014 iš dalies keičiamas taip:

                  1)

                  5 straipsnio b punkto 2 papunktis pakeičiamas taip:

                              „2)

                              informaciją apie reikšmingus nuostolius dėl operacinės rizikos įvykių pateikia taip:

                                          a)

                                          įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 4 skyrių, šią informaciją praneša, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

                                          b)

                                          įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 3 skyrių ir kurios atitinka bent vieną iš toliau nurodytų kriterijų, šią informaciją praneša, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus:

                                                      i)

                                                      atskiro balanso bendros sumos ir visų įstaigų toje pačioje valstybėje narėje atskirų balansų bendros sumos santykis yra lygus 1 % arba didesnis, kai balanso bendros sumos duomenys grindžiami metų, ėjusių prieš metus prieš ataskaitinę datą, pabaigos duomenimis;

                                                      ii)

                                                      bendra įstaigos turto vertė viršija 30 mlrd. EUR;

                                                      iii)

                                                      bendra įstaigos turto vertė viršija ir 5 mlrd. EUR, ir 20 % valstybės narės, kurioje ji įsteigta, BVP;

                                                      iv)

                                                      įstaiga yra viena iš trijų didžiausių tam tikroje valstybėje narėje įsteigtų įstaigų, vertinant pagal bendrą jos turto vertę;

                                                      v)

                                                      įstaiga yra patronuojamųjų įstaigų, kurios pačios yra kredito įstaigos, įsteigtos bent dviejose valstybėse narėse, išskyrus valstybę narę, kurioje patronuojančioji įstaiga gavo veiklos leidimą, patronuojančioji įstaiga, kai įvykdomos abi šios sąlygos:

                                                                  —

                                                                  įstaigos konsoliduoto viso turto vertė viršija 5 mlrd. EUR;

                                                                  —

                                                                  daugiau nei 20 % įstaigos konsoliduoto viso turto, kaip apibrėžta atitinkamai III arba IV priedo 1.1 formoje, arba įstaigos konsoliduotų visų įsipareigojimų, kaip apibrėžta atitinkamai III arba IV priedo 1.2 formoje, yra susiję su veikla, vykdoma su sandorio šalimis, esančiomis kitoje valstybėje narėje nei ta, kurioje patronuojančioji įstaiga gavo veiklos leidimą;

                                          c)

                                          įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 3 skyrių ir kurios neatitinka nė vienos iš b punkte nurodytų sąlygų, toliau i ir ii papunkčiuose nurodytą informaciją praneša pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus:

                                                      i)

                                                      I priedo 17.01 formos 080 skiltyje nurodytą informaciją šiose eilutėse:

                                                                  —

                                                                  įvykių (naujų įvykių) skaičius (910 eilutė);

                                                                  —

                                                                  bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai) (920 eilutė);

                                                                  —

                                                                  įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius (930 eilutė);

                                                                  —

                                                                  su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas (940 eilutė);

                                                                  —

                                                                  didžiausias vieno įvykio nuostolis (950 eilutė);

                                                                  —

                                                                  penkių didžiausių nuostolių suma (960 eilutė);

                                                                  —

                                                                  bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma (išskyrus pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus) (970 eilutė);

                                                                  —

                                                                  bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus (980 eilutė);

                                                      ii)

                                                      I priedo 17.02 formoje nurodytą informaciją;

                                          d)

                                          c punkte nurodytos įstaigos gali pranešti visą informacijos, nurodytos I priedo 17.01 ir 17.02 formose, rinkinį pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

                                          e)

                                          įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 2 skyrių ir kurios atitinka bent vieną iš b punkto ii–v papunkčiuose nurodytų sąlygų, šią informaciją praneša, kaip nurodyta I priedo 17.01 ir 17.02 formose, pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

                                          f)

                                          įstaigos, kurios apskaičiuoja nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su operacine rizika, pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 trečios dalies III antraštinės dalies 2 skyrių ir kurios neatitinka nė vienos iš b punkto ii–v papunkčiuose nurodytų sąlygų, gali pranešti I priedo 17.01 ir 17.02 formose nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 4.2 punkto nurodymus;

                                          g)

                                          taikomi 4 straipsnio prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai;“;

                  2)

                  5 straipsnio b punktas papildomas 3 papunkčiu:

                              „3)

                              informaciją apie centrinės valdžios pozicijas pateikia taip:

                                          a)

                                          įstaigos praneša I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus, kai finansinio turto iš sandorio šalies sektoriaus „Valdžios sektoriaus institucijos“ agreguota balansinė vertė yra lygi 1 % „Skolos vertybinių popierių ir Paskolų ir kitų išankstinių mokėjimų“ bendros balansinės vertės sumos arba didesnė. Siekdamos nustatyti tas balansines vertes, įstaigos taiko apibrėžtis, atitinkamai naudojamas III priedo 4.1–4.4.1 formose arba IV priedo 4.1–4.4.1 ir 4.6–4.10 formose;

                                          b)

                                          kai nurodyta neišvestinio finansinio turto vidaus pozicijų vertė, nurodyta I priedo 33 formos 010 skilties 010 eilutėje, yra mažesnė nei 90 % nurodytos to paties duomenų vieneto vidaus ir ne vidaus pozicijų vertės, a punkte nurodytus kriterijus atitinkančios įstaigos I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus praneša agreguotą bendru lygmeniu ir kiekvienos atskiros šalies, dėl kurios joms kyla rizika, lygmeniu;

                                          c)

                                          įstaigos, kurios atitinka a punkte nurodytą kriterijų, bet neatitinka b punkte nurodyto kriterijaus, praneša I priedo 33 formoje nurodytą informaciją pagal II priedo II dalies 6 punkto nurodymus agreguodamos pozicijas tiek bendru lygmeniu, tiek vidaus lygmeniu;

                                          d)

                                          taikomi 4 straipsnio prievolės taikymo ir netaikymo kriterijai.“;

                  3)

                  16b straipsnio 1 dalis papildoma c punktu:

                              „c)

                              XXII priede nurodytą informaciją pagal XXIII priede pateiktus nurodymus.“;

                  4)

                  16b straipsnio 2 dalies a punktas pakeičiamas taip:

                              „a)

                              įstaiga nepriklauso grupei, kurią sudaro kredito įstaigos, investicinės įmonės ar finansų įstaigos su patronuojamosiomis įstaigomis ar patronuojančiosiomis įstaigomis, priklausančiomis kitoms jurisdikcijoms nei įstaigos įsisteigimo jurisdikcija;“;

                  5)

                  I priedas pakeičiamas šio reglamento I priede pateiktu tekstu;

                  6)

                  II priedas pakeičiamas šio reglamento II priede pateiktu tekstu;

                  7)

                  VII priedas pakeičiamas šio reglamento III priede pateiktu tekstu;

                  8)

                  XI priedas pakeičiamas šio reglamento IV priede pateiktu tekstu;

                  9)

                  XIV priedas pakeičiamas šio reglamento V priede pateiktu tekstu;

                  10)

                  XV priedas pakeičiamas šio reglamento VI priede pateiktu tekstu;

                  11)

                  XVIII priedas pakeičiamas šio reglamento VII priede pateiktu tekstu;

                  12)

                  XIX priedas pakeičiamas šio reglamento VIII priede pateiktu tekstu;

                  13)

                  XX priedas pakeičiamas šio reglamento IX priede pateiktu tekstu;

                  14)

                  XXI priedas pakeičiamas šio reglamento X priede pateiktu tekstu;

                  15)

                  įterpiamas naujas XXII priedas, kurio tekstas pateikiamas šio reglamento XI priede;

                  16)

                  įterpiamas naujas XXIII priedas, kurio tekstas pateikiamas šio reglamento XII priede.

            2 straipsnis
      Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.
      Jis taikomas nuo 2018 m. kovo 1 d.

         Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
         Priimta Briuselyje 2017 m. lapkričio 9 d.

               Komisijos vardu

               Pirmininkas

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  OL L 176, 2013 6 27, p. 1.

         (2)  2014 m. balandžio 16 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) Nr. 680/2014, kuriuo pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamentą (ES) Nr. 575/2013 nustatomi įstaigų priežiūros ataskaitų teikimo techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 191, 2014 6 28, p. 1).

         (3)  2014 m. spalio 10 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2015/61, kuriuo dėl kredito įstaigoms taikomo padengimo likvidžiuoju turtu reikalavimo papildomas Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 575/2013 (OL L 11, 2015 1 17, p. 1).

         (4)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1093/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos bankininkystės institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/78/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 12).

         I PRIEDAS
         „
               I PRIEDAS

                  INFORMACIJOS APIE NUOSAVAS LĖŠAS IR NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMUS TEIKIMAS

                              COREP FORMOS

                              Formos numeris

                              Formos kodas

                              Formos (formų grupės) pavadinimas

                              Trumpasis pavadinimas

                              Kapitalo pakankamumas

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           NUOSAVOS LĖŠOS

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                           CA4

                              Pereinamojo laikotarpio nuostatos

                              CA5

                           5,1

                           C 05.01

                              PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS

                           CA5.1

                           5,2

                           C 05.02

                              PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA

                           CA5.2

                              Grupės mokumas

                              GS

                           6,1

                           C 06.01

                           GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA

                           GS Total

                           6,2

                           C 06.02

                           GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS

                           GS

                              Kredito rizika

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                           CR SA

                           KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                           CR IRB

                           8,1

                           C 08.01

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                           CR IRB 1

                           8,2

                           C 08.02

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. Suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens rangą arba grupę

                           CR IRB 2

                           GEOGRAFINIS SUSKIRSTYMAS

                           CR GB

                           9,1

                           C 09.01

                              9.1 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas SA metodas

                           CR GB 1

                           9,2

                           C 09.02

                              9.2 lentelė. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas IRB metodas

                           CR GB 2

                           9,4

                           C 09.04

                              9.4 lentelė. Kredito pozicijų, kurios svarbios apskaičiuojant anticiklinį kapitalo rezervą, suskirstymas pagal šalį ir įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma

                           CCB

                           KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                           CR EQU IRB

                           10,1

                           C 10.01

                              KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI

                           CR EQU IRB 1

                           10,2

                           C 10.02

                              KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD / LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           CR SEC Details

                              Operacinė rizika

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           OPERACINĖ RIZIKA

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           OPERACINĖ RIZIKA. BENDRIEJI NUOSTOLIAI PAGAL VERSLO LINIJĄ IR ĮVYKIŲ RŪŠĮ PER PRAĖJUSIUS METUS

                           OPR Details

                              Rinkos rizika

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIU

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIAI

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA

                           CVA

                           33

                           C 33.00

                           VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS PAGAL SANDORIO ŠALIES ŠALĮ

                           GOV

                  C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1)

                              Eilutės

                              ID

                              Straipsnis

                              Suma

                              010

                              1

                              NUOSAVOS LĖŠOS

                              015

                              1.1

                              1 LYGIO KAPITALAS

                              020

                              1.1.1

                              BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                              030

                              1.1.1.1

                              Kapitalo priemonės, atitinkančios CET1 kapitalo reikalavimus

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Apmokėtos kapitalo priemonės

                              045

                           1.1.1.1.1*

                           Iš jų: viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Akcijų priedai

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (–) Nuosavos CET1 priemonės

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones

                              130

                              1.1.1.2

                              Nepaskirstytasis pelnas

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (–) Reikalavimų neatitinkanti tarpinio arba metų pabaigos pelno dalis

                              180

                              1.1.1.3

                              Sukauptos kitos bendrosios pajamos

                              200

                              1.1.1.4

                              Kiti rezervai

                              210

                              1.1.1.5

                              Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai

                              220

                              1.1.1.6

                              Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl CET1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                              230

                              1.1.1.7

                              Mažumos dalys, pripažintos kaip CET1 kapitalas

                              240

                              1.1.1.8

                              Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomų mažumos dalių

                              250

                              1.1.1.9

                              CET1 koregavimai pritaikius riziką ribojančius filtrus

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (–) Nuosavo kapitalo padidėjimas dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Pinigų srautų apsidraudimo rezervas

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Kaupiamasis pelnas ir nuostoliai iš įstaigos įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (–) Vertės koregavimai pagal riziką ribojančiais principais pagrįsto vertinimo reikalavimus

                              300

                              1.1.1.10

                              (–) Prestižas

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (–) Prestižas, apskaitomas kaip nematerialusis turtas

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (–) Prestižas, įtrauktas į reikšmingų investicijų vertinimą

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su prestižu

                              340

                              1.1.1.11

                              (–) Kitas nematerialusis turtas

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (–) Kitas nematerialusis turtas prieš atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų atskaitymą

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su kitu nematerialiuoju turtu

                              370

                              1.1.1.12

                              (–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus

                              380

                              1.1.1.13

                              (–) Kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius

                              390

                              1.1.1.14

                              (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su nustatytų išmokų pensijų fondo turtu

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas, kurį įstaiga gali neribotai naudoti

                              430

                              1.1.1.15

                              (–) Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                              440

                              1.1.1.16

                              (–) Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą

                              450

                              1.1.1.17

                              (–) Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, turima ne finansų sektoriaus įmonėse, kuriai kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                              460

                              1.1.1.18

                              (–) Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                              470

                              1.1.1.19

                              (–) Nebaigti sandoriai, kuriems kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                              471

                              1.1.1.20

                              (–) Į krepšelį įtrauktos pozicijos, kurių rizikos koeficiento pagal IRB metodą įstaiga negali nustatyti ir kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                              472

                              1.1.1.21

                              (–) Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal vidaus modelių metodą, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                              480

                              1.1.1.22

                              (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                              490

                              1.1.1.23

                              (–) Atskaitomas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                              500

                              1.1.1.24

                              (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                              510

                              1.1.1.25

                              (–) 17,65 % ribą viršijanti suma

                              520

                              1.1.1.26

                              Kiti CET1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                              524

                              1.1.1.27

                              (–) Papildomi atskaitymai iš CET1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                              529

                              1.1.1.28

                              CET1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                              530

                              1.1.2

                              PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                              540

                              1.1.2.1

                              Kapitalo priemonės, atitinkančios AT1 kapitalo reikalavimus

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Apmokėtos kapitalo priemonės

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Akcijų priedai

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (–) Nuosavos AT1 priemonės

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones

                              660

                              1.1.2.2

                              Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl AT1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                              670

                              1.1.2.3

                              Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip AT1 kapitalas

                              680

                              1.1.2.4

                              Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai AT1 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                              690

                              1.1.2.5

                              (–) Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                              700

                              1.1.2.6

                              (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                              710

                              1.1.2.7

                              (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                              720

                              1.1.2.8

                              (–) Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą

                              730

                              1.1.2.9

                              Kiti AT1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                              740

                              1.1.2.10

                              Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą (atskaitoma iš CET1)

                              744

                              1.1.2.11

                              (–) Papildomi atskaitymai iš AT1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                              748

                              1.1.2.12

                              AT1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                              750

                              1.2

                              2 LYGIO KAPITALAS

                              760

                              1.2.1

                              Kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos, atitinkančios T2 kapitalo reikalavimus

                              770

                           1.2.1.1

                           Apmokėtos kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                              780

                           1.2.1.2*

                           Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                              790

                           1.2.1.3

                           Akcijų priedai

                              800

                           1.2.1.4

                           (–) Nuosavos T2 priemonės

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (–) Dirbtinai turimos T2 priemonės

                              842

                           1.2.1.5

                           (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones

                              880

                              1.2.2

                              Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl T2 kapitalo priemonių ir subordinuotųjų paskolų, kurioms taikomas tęstinumo principas

                              890

                              1.2.3

                              Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip T2 kapitalas

                              900

                              1.2.4

                              Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai T2 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                              910

                              1.2.5

                              Atidėjinių pagal IRB metodą perviršis, atsižvelgiant į reikalavimus atitinkančius tikėtinus nuostolius

                              920

                              1.2.6

                              Bendrosios kredito rizikos koregavimai pagal SA

                              930

                              1.2.7

                              (–) Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė

                              940

                              1.2.8

                              (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                              950

                              1.2.9

                              (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                              960

                              1.2.10

                              Kiti T2 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                              970

                              1.2.11

                              Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1)

                              974

                              1.2.12

                              (–) Papildomi atskaitymai iš T2 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                              978

                              1.2.13

                              T2 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                  C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2)

                              Eilutės

                              Straipsnis

                              Pavadinimas

                              Suma

                              010

                              1

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              020

                           1*

                              iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį

                              030

                           1**

                              iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį

                              040

                              1.1

                              PAGAL KREDITO RIZIKĄ, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKĄ IR SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSIĄ RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS

                              050

                              1.1.1

                              Standartizuotas metodas (SA)

                              060

                           1.1.1.1

                           Pozicijų klasės pagal standartizuotą metodą, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Daugiašalių plėtros bankų pozicijos

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Tarptautinių organizacijų pozicijos

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Įstaigų pozicijos

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Įmonių pozicijos

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Mažmeninės pozicijos

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Padengtų obligacijų pozicijos

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Kitos pozicijos

                              220

                           1.1.1.2

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal standartizuotą metodą

                              230

                           1.1.1.2*

                              iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                              240

                              1.1.2

                              Vidaus reitingais pagrįstas metodas (IRB)

                              250

                           1.1.2.1

                           IRB metodai, kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Įstaigų pozicijos

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                              310

                           1.1.2.2

                           IRB metodai, kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Įstaigų pozicijos

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu MVĮ pozicijos

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu ne MVĮ pozicijos

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Mažmeninės pozicijos: kitos MVĮ pozicijos

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Mažmeninės pozicijos: kitos ne MVĮ pozicijos

                              420

                           1.1.2.3

                           Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal IRB metodą

                              430

                           1.1.2.4

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal IRB metodą

                              440

                           1.1.2.4*

                              iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                              450

                           1.1.2.5

                           Kito nekreditinių įsipareigojimų turto pozicijos

                              460

                              1.1.3

                              Rizikos pozicijos suma, susijusi su įmokomis į pagrindinės sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo fondą

                              490

                              1.2

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKAI

                              500

                              1.2.1

                              Atsiskaitymo / pristatymo rizika ne prekybos knygoje

                              510

                              1.2.2

                              Atsiskaitymo / pristatymo rizika prekybos knygoje

                              520

                              1.3

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI

                              530

                              1.3.1

                              Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal standartizuotus metodus (SA)

                              540

                           1.3.1.1

                           Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama

                              550

                           1.3.1.2

                           Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                              555

                           1.3.1.3

                           Specialus metodas KIS pozicijų rizikai

                              556

                           1.3.1.3*

                           Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į skolos priemones, kuriomis prekiaujama

                              557

                           1.3.1.3**

                           Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į nuosavybės priemones arba į mišrias priemones

                              560

                           1.3.1.4

                           Užsienio valiutos kurso pozicijos

                              570

                           1.3.1.5

                           Biržos prekių kainų pozicijos

                              580

                              1.3.2

                              Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal vidaus modelius (IM)

                              590

                              1.4

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA OPERACINEI RIZIKAI (OpR )

                              600

                              1.4.1

                              OpR bazinio indikatoriaus metodas (BIA)

                              610

                              1.4.2

                              OpR standartizuotas (STA) / alternatyvus standartizuotas (ASA) metodai

                              620

                              1.4.3

                              OpR pažangieji vertinimo metodai (AMA)

                              630

                              1.5

                              PAPILDOMA RIZIKOS POZICIJOS SUMA DĖL PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ

                              640

                              1.6

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMUI

                              650

                              1.6.1

                              Pažangusis metodas

                              660

                              1.6.2

                              Standartizuotas metodas

                              670

                              1.6.3

                              Grindžiama OEM

                              680

                              1.7

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA, SUSIJUSI SU DIDELĖMIS PREKYBOS KNYGOS POZICIJOMIS

                              690

                              1.8

                              KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                              710

                              1.8.2

                              iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 458 straipsnį

                              720

                           1.8.2*

                           iš jų: reikalavimai didelėms pozicijoms

                              730

                           1.8.2**

                           iš jų: dėl pakeistų gyvenamosios ir komercinės paskirties nekilnojamojo turto sektoriaus kainų burbulams skirtų rizikos koeficientų

                              740

                           1.8.2***

                           iš jų: dėl pozicijų finansų sektoriaus viduje

                              750

                              1.8.3

                              iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 459 straipsnį

                              760

                              1.8.4

                              iš jų: papildoma rizikos pozicijos suma pagal KRR 3 straipsnį

                  C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3)

                              Eilutės

                              ID

                              Straipsnis

                              Suma

                           010

                              1

                              CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                           020

                              2

                              CET1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–)

                           030

                              3

                              T1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                           040

                              4

                              T1 kapitalo perviršis (+) / deficitas (–)

                           050

                              5

                              Viso kapitalo pakankamumo koeficientas

                           060

                              6

                              Viso kapitalo perviršis (+) / deficitas (-)

                              Papildomi straipsniai: kapitalo pakankamumo koeficientai dėl II ramsčio koregavimų

                           070

                              7

                              CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus

                           080

                              8

                              Siekiamas CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų

                           090

                              9

                              T1 kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus

                           100

                              10

                              Siekiamas T1 kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų

                           110

                              11

                              Viso kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus

                           120

                              12

                              Siekiamas viso kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų

                  C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4)

                              Eilutė

                              ID

                              Straipsnis

                              Skiltis

                              Atidėtųjų mokesčių turtas ir įsipareigojimai

                              010

                           010

                           1

                              Bendra atidėtųjų mokesčių turto suma

                           020

                           1.1

                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo

                           030

                           1.2

                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                           040

                           1.3

                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                           050

                           2

                              Bendra atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma

                           060

                           2.1

                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie nėra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo

                           070

                           2.2

                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie yra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo

                           080

                           2.2.1

                           Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                           090

                           2.2.2

                           Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                           093

                           2A

                              Mokesčių permokos ir perkelti mokestiniai nuostoliai

                           096

                           2B

                              Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 250 % rizikos koeficientas

                           097

                           2C

                              Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 0 % rizikos koeficientas

                              Kredito rizikos koregavimai ir tikėtini nuostoliai

                           100

                           3

                              Kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (-), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas, kurių atžvilgiu nėra įsipareigojimų neįvykdymo atvejų

                           110

                           3.1

                           Bendra kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų suma, į kurią galima atsižvelgti apskaičiuojant tikėtinų nuostolių sumą

                           120

                           3.1.1

                           Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                           130

                           3.1.2

                           Specifinės kredito rizikos koregavimai

                           131

                           3.1.3

                           Papildomi vertės koregavimai ir kiti nuosavų lėšų sumažinimai

                           140

                           3.2

                           Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma

                           145

                           4

                              Specifinės kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (-), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           150

                           4.1

                           Specifinės kredito rizikos koregavimai ir panašiai vertinamos pozicijos

                           155

                           4.2

                           Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma

                           160

                           5

                              Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio perviršio apribojimui apskaičiuoti

                           170

                           6

                              Visa bendroji atidėjinių suma, kurią galima įtraukti į T2 kapitalą

                           180

                           7

                              Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio apribojimui apskaičiuoti

                              Atskaitymų iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ribos

                           190

                           8

                              Neatskaitomų turimų finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalo dalių riba

                           200

                           9

                              10 % CET1 riba

                           210

                           10

                              17,65 % CET1 riba

                           225

                           11,1

                              Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant kvalifikuotąją akcijų paketo dalį, turimą ne finansų sektoriuje

                           226

                           11,2

                              Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant dideles pozicijas

                              Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalą

                           230

                           12

                              Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           240

                           12.1

                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           250

                           12.1.1

                           Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           260

                           12.1.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           270

                           12.2

                           Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           280

                           12.2.1

                           Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           290

                           12.2.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           291

                           12.3

                           Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           292

                           12.3.1

                           Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           293

                           12.3.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           300

                           13

                              Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           310

                           13.1

                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           320

                           13.1.1

                           Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           330

                           13.1.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           340

                           13.2

                           Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           350

                           13.2.1

                           Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           360

                           13.2.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           361

                           13.3

                           Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           362

                           13.3.1

                           Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           363

                           13.3.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           370

                           14

                              Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           380

                           14.1

                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           390

                           14.1.1

                           Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           400

                           14.1.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           410

                           14.2

                           Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           420

                           14.2.1

                           Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           430

                           14.2.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           431

                           14.3

                           Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           432

                           14.3.1

                           Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           433

                           14.3.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                              Investicijos į finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, kapitalą

                           440

                           15

                              Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           450

                           15.1

                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           460

                           15.1.1

                           Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           470

                           15.1.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           480

                           15.2

                           Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           490

                           15.2.1

                           Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           500

                           15.2.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           501

                           15.3

                           Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           502

                           15.3.1

                           Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           503

                           15.3.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           510

                           16

                              Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           520

                           16.1

                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           530

                           16.1.1

                           Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           540

                           16.1.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           550

                           16.2

                           Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           560

                           16.2.1

                           Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           570

                           16.2.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           571

                           16.3

                           Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           572

                           16.3.1

                           Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           573

                           16.3.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           580

                           17

                              Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           590

                           17.1

                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           600

                           17.1.1

                           Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           610

                           17.1.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           620

                           17.2

                           Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           630

                           17.2.1

                           Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           640

                           17.2.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           641

                           17.3

                           Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           642

                           17.3.1

                           Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           643

                           17.3.2

                           (-) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                              Bendros turimų kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš atitinkamos kategorijos kapitalo, rizikos pozicijos sumos:

                           650

                           18

                              Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų CET1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos CET1 kapitalo, pozicijos

                           660

                           19

                              Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų AT1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos AT1 kapitalo, pozicijos

                           670

                           20

                              Pagal riziką įvertintos turimų finansų sektoriaus subjektų T2 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos T2 kapitalo, pozicijos

                              Laikinas nuostatų dėl atskaitymo iš nuosavų lėšų netaikymas

                           680

                           21

                              Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           690

                           22

                              Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           700

                           23

                              Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           710

                           24

                              Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           720

                           25

                              Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           730

                           26

                              Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                              Kapitalo rezervai

                           740

                           27

                              Jungtinio rezervo reikalavimas

                           750

                              Kapitalo apsaugos rezervas

                           760

                              Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos

                           770

                              Įstaigos specialus anticiklinis kapitalo rezervas

                           780

                              Sisteminės rizikos rezervas

                           800

                              Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas

                           810

                              Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas

                              II ramsčio reikalavimai

                           820

                           28

                              Nuosavų lėšų reikalavimai, susiję su II ramsčio koregavimais

                              Papildoma investicinių įmonių informacija

                           830

                           29

                              Pradinis kapitalas

                           840

                           30

                              Nuosavos lėšos, nustatomos pagal pastoviąsias pridėtines išlaidas

                              Papildoma informacija informacijos teikimo ribinėms vertėms apskaičiuoti

                           850

                           31

                              Ne vidaus pradinės pozicijos

                           860

                           32

                              Bendra pradinių pozicijų suma

                              Žemiausia riba pagal susitarimą „Bazelis I“

                           870

                              Bendros nuosavų lėšų sumos koregavimai

                           880

                              Nuosavos lėšos, visiškai koreguotos atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                           890

                              Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                           900

                              Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“. Alternatyvus SA metodas

                           910

                              Viso kapitalo deficitas pagal minimalius nuosavų lėšų reikalavimus atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                  C 05.01. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS (CA5.1)

                              CET1 koregavimai

                              AT1 koregavimai

                              T2 koregavimai

                              Koregavimai, įtraukti į pagal riziką įvertintą turtą (RWA)

                              Papildomi straipsniai

                              Taikoma procentinė dalis

                              Reikalavimus atitinkanti suma neatsižvelgiant į pereinamojo laikotarpio nuostatas

                              Kodas

                              ID

                              Straipsnis

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              BENDRA KOREGAVIMŲ SUMA

                           020

                           1.1

                              PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS

                           susieta su {CA1;r220}

                           susieta su {CA1;r660}

                           susieta su {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios yra valstybės pagalba

                           040

                           1.1.1.1

                           Priemonės, kurios pagal Direktyvą 2006/48/EB galėjo būti laikomos nuosavomis lėšomis

                           050

                           1.1.1.2

                           Valstybėje narėje, kuriai taikoma ekonominio koregavimo programa, įsteigtų įstaigų išleistos priemonės

                           060

                           1.1.2

                              Priemonės, kurios nėra valstybės pagalba

                           susieta su {CA5.2;r010;c060}

                           susieta su {CA5.2;r020;c060}

                           susieta su {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              MAŽUMOS DALYS IR LYGIAVERTĖS PRIEMONĖS

                           susieta su {CA1;r240}

                           susieta su {CA1;r680}

                           susieta su {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Kapitalo priemonės ir straipsniai, nesudarantys mažumos dalių

                           090

                           1.2.2

                              Mažumos dalių pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                           091

                           1.2.3

                           Kvalifikuotojo papildomo 1 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                           092

                           1.2.4

                           Kvalifikuotojo 2 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                           100

                           1.3

                              KITI PEREINAMOJO LAIKOTARPIO KOREGAVIMAI

                           susieta su {CA1;r520}

                           susieta su {CA1;r730}

                           susieta su {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai

                           120

                           1.3.1.1

                           Nerealizuotas pelnas

                           130

                           1.3.1.2

                           Nerealizuoti nuostoliai

                           133

                           1.3.1.3.

                           Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuotas pelnas

                           136

                           1.3.1.4.

                           Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuoti nuostoliai

                           138

                           1.3.1.5.

                           Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais

                           140

                           1.3.2

                              Atskaitymai

                           150

                           1.3.2.1

                           Einamųjų finansinių metų nuostoliai

                           160

                           1.3.2.2

                           Nematerialusis turtas

                           170

                           1.3.2.3

                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                           180

                           1.3.2.4

                           Atidėjinių pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius

                           190

                           1.3.2.5

                           Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                           194

                           1.3.2.5*

                           iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Teigiamas straipsnis

                           198

                           1.3.2.5**

                           iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Neigiamas straipsnis

                           200

                           1.3.2.6

                           Nuosavos priemonės

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Nuosavos CET1 priemonės

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Nuosavos AT1 priemonės

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Nuosavos T2 priemonės

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           240

                           1.3.2.7

                           Abipusė kryžminė kapitalo dalių nuosavybė

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė

                           340

                           1.3.2.8

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                           380

                           1.3.2.9

                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, ir finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           385

                           1.3.2.9a

                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                           390

                           1.3.2.10

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                           425

                           1.3.2.11

                           Draudimo bendrovėse turimų nuosavo kapitalo dalių atskaitymo iš CET 1 straipsnių išimtis

                           430

                           1.3.3

                              Papildomi filtrai ir atskaitymai

                           440

                           1.3.4

                              Koregavimai dėl 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio nuostatų

                  C 05.02. PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5.2)

                                          CA 5.2

                                       priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios nėra valstybės pagalba

                              Priemonių suma ir susiję akcijų priedai

                              Apribojimo apskaičiavimo pagrindas

                              Taikoma procentinė dalis

                              Apribojimas

                              (–) Suma, kuri viršija tęstinumo ribą

                              Bendra priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas, suma

                              Kodas

                              ID

                              Straipsnis

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio a punktą

                           susieta su {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio ca punktą ir 154 straipsnio 8 ir 9 dalis ir kurioms nustatytas 489 straipsnyje nurodytas apribojimas

                           susieta su {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Bendra priemonių, kurių negali būti pareikalauta arba kurių neskatinama išpirkti, suma

                           040

                           2.2.

                           Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurių gali būti pareikalauta ir kurias gali būti skatinama išpirkti

                           050

                           2.2.1

                           Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 52 straipsnyje nustatytas sąlygas

                           060

                           2.2.2

                           Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           070

                           2.2.3

                           Priemonės, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           080

                           2.3

                           CET1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis

                           090

                           3

                              Straipsniai, kuriems buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio e, f, g arba h punktą laikantis 490 straipsnyje nustatyto apribojimo

                           susieta su {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1

                           Bendra straipsnių, kuriems netaikoma paskata išpirkti, suma

                           110

                           3.2

                           Straipsniai, kuriems taikomas tęstinumo principas ir kuriems taikoma paskata išpirkti

                           120

                           3.2.1

                           Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 63 straipsnyje nustatytas sąlygas

                           130

                           3.2.2

                           Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           140

                           3.2.3

                           Straipsniai, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           150

                           3.3

                           AT1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis

                  C 06.01. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA (GS TOTAL)

                              INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ

                              KAPITALO REZERVAI

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                              KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS

                              JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                              POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                              OPERACINĖ RIZIKA

                              KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                              Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                              Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                              (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                              IŠ JO: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                              IŠ JO: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                              IŠ JO: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ

                              IŠ JO: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                              KAPITALO APSAUGOS REZERVAS

                              ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS

                              APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS

                              SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS

                              PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                              KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                              Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS

                              Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                           010

                           BENDRA SUMA

                  C 06.02. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)

                              KONSOLIDUOJAMI SUBJEKTAI

                              INFORMACIJA APIE SUBJEKTUS, KURIEMS TAIKOMI NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ

                              KAPITALO REZERVAI

                              PAVADINIMAS

                              KODAS

                              LEI kodas

                              ĮSTAIGOS ARBA LYGIAVERČIAI REIKALAVIMAI (TAIP / NE)

                              DUOMENŲ APIMTIS. ATSKIRAS VISIŠKAI KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SF) AR ATSKIRAS IŠ DALIES KONSOLIDUOJAMAS SUBJEKTAS (SP)

                              ŠALIES KODAS

                              TURIMOS KAPITALO DALYS (%)

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              NUOSAVOS LĖŠOS

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                              KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS

                              JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                              POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                              OPERACINĖ RIZIKA

                              KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                              BENDRA 1 LYGIO KAPITALO SUMA

                              2 LYGIO KAPITALAS

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA

                              POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                              OPERACINĖ RIZIKA

                              KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                              Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                              Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                              (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                              IŠ JO: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                              IŠ JO: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                              IŠ JO: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ

                              IŠ JO: (–) PRESTIŽAS / (+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                              KAPITALO APSAUGOS REZERVAS

                              ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS

                              APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS

                              SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS

                              PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                              KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                              BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                              PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                              Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS

                              Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                              IŠ JO: KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI

                              IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS 1 LYGIO KAPITALAS

                              SUSIJUSIOS T1 PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI

                              IŠ JO: MAŽUMOS DALYS

                              SUSIJUSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR KITI REZERVAI

                              IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                              IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS 2 LYGIO KAPITALAS

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                  C 07.00. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR SA)

                              SA pozicijos klasė

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              (-) SU PRADINE POZICIJA SUSIJĘ VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                              POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. IŠSAMUSIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS

                              VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                              VISIŠKAI KOREGUOTOS NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ POZICIJOS VERTĖS SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                              POZICIJOS VERTĖ

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga)

                              TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              POZICIJOS KINTAMUMO KOREGAVIMAS

                              (-) PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ PAKOREGUOTA VERTĖ (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS

                              IŠ JOS: SU PASKIRTOSIOS ECAI ATLIKTU KREDITO VERTINIMU

                              IŠ JOS: SU KREDITO VERTINIMU PAGAL CENTRINĖS VALDŽIOS INSTITUCIJŲ DUOMENIS

                              (–) GARANTIJOS

                              (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              (-) PAPRASTASIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS

                              (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+)

                              (-) IŠ JOS: KINTAMUMO IR TERMINO KOREGAVIMAI

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su CA

                           015

                              iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           020

                              iš jos: MVĮ pozicijos

                           030

                              iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas

                           040

                              iš jos: gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           050

                              iš jos: pozicijos, kurioms nuolat iš dalies taikomas standartizuotas metodas

                           060

                              iš jos: pozicijos, kurioms taikomas standartizuotas metodas, gavus išankstinį priežiūros institucijų leidimą nuosekliai taikyti IRB metodą

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                           070

                              Balansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika

                           080

                              Nebalansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika

                              Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika

                           090

                              Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai

                           100

                              iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį

                           110

                              Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai

                           120

                              iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį

                           130

                              kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250  %

                           280

                              Kiti rizikos koeficientai

                              PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                           290

                              Komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           300

                              Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 100 % rizikos koeficientas

                           310

                              Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           320

                              Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 150 % rizikos koeficientas

                  C 08.01. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR IRB 1)

                              IRB pozicijos klasė:

                              Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai:

                              VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              POZICIJOS VERTĖ

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO

                              KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                              STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                              POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS)

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                              PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI:

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                              (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                              ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS

                              PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                              (–) GARANTIJOS

                              (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+)

                              IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                              IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                              IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                              GARANTIJOS

                              KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI:

                              KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ

                              KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                              NEKILNOJAMASIS TURTAS

                              KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                              GAUTINOS SUMOS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                              Laukelis susietas su CA

                           015

                              iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                           020

                              Balansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika

                           030

                              Nebalansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika

                              Pozicijos / sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika

                           040

                              Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai

                           050

                              Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai

                           060

                              kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus

                           070

                              POZICIJOS, PRISKIRTOS ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ RANGAMS ARBA GRUPĖMS. BENDRA SUMA

                           080

                              SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAI. BENDRA SUMA

                              SUSKIRSTYMAS PAGAL BENDRŲ POZICIJŲ RIZIKOS KOEFICIENTĄ, REMIANTIS SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAIS

                           090

                              RIZIKOS KOEFICIENTAS: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Iš jų: 1 kategorija

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATYVI TVARKA: UŽTIKRINTOS NEKILNOJAMUOJU TURTU

                           170

                              POZICIJOS, KURIOS SUSIDARĖ DĖL NEBAIGTŲ SANDORIŲ, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI PAGAL ALTERNATYVIĄ TVARKĄ ARBA 100 %, IR KITOS POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                           180

                              GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA: BENDRA ĮSIGYTŲ GAUTINŲ SUMŲ SUMA

                  C 08.02. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ ARBA GRUPĘ (CR IRB 2)

                              IRB pozicijos klasė:

                              Pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai:

                              ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS)

                              VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              POZICIJOS VERTĖ

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO

                              KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                              STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                              POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS)

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                              PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              (–) KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI:

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                              (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                              ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS

                              PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                              (–) GARANTIJOS

                              (-) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA (+)

                              IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                              IŠ JOS: NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI

                              IŠ JOS: SUSIDARANTI DĖL SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKOS

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                              GARANTIJOS

                              KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI:

                              KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ

                              KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                              NEKILNOJAMASIS TURTAS

                              KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                              GAUTINOS SUMOS

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS SA METODAS (CR GB 1)

                              Šalis:

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                              Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai

                              Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                              Specifinės kredito rizikos koregavimai

                              Iš jų: nurašymai

                              Kredito rizikos koregavimai / nurašymai pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais

                              POZICIJOS VERTĖ

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                           020

                           Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                           030

                           Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                           040

                           Daugiašalių plėtros bankų pozicijos

                           050

                           Tarptautinių organizacijų pozicijos

                           060

                           Įstaigų pozicijos

                           070

                           Įmonių pozicijos

                           075

                           iš jų: MVĮ pozicijos

                           080

                           Mažmeninės pozicijos

                           085

                           iš jų: MVĮ pozicijos

                           090

                           Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           095

                           iš jų: MVĮ pozicijos

                           100

                           Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           110

                           Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika

                           120

                           Padengtų obligacijų pozicijos

                           130

                           Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                           140

                           Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos

                           150

                           Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                           160

                           Kitos pozicijos

                           170

                              Bendra pozicijų suma

                  C 09.02. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS IRB METODAS (CR GB 2)

                              Šalis:

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                              Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai

                              Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                              Specifinės kredito rizikos koregavimai

                              Iš jų: nurašymai

                              Kredito rizikos koregavimai / nurašymai pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais

                              PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                              Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                              POZICIJOS VERTĖ

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                              Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                              TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                           020

                           Įstaigų pozicijos

                           030

                           Įmonių pozicijos

                           042

                           Iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos (išskyrus pozicijas, kurioms taikomi skirstymo kriterijai)

                           045

                           Iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos kurioms taikomi skirstymo kriterijai

                           050

                           Iš jų: MVĮ pozicijos

                           060

                           Mažmeninės pozicijos

                           070

                           Užtikrintos nekilnojamuoju turtu

                           080

                           MVĮ pozicijos

                           090

                           Ne MVĮ pozicijos

                           100

                           Reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos

                           110

                           Kitos mažmeninės pozicijos

                           120

                           MVĮ pozicijos

                           130

                           Ne MVĮ pozicijos

                           140

                           Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                           150

                              Bendra pozicijų suma

                  C 09.04. KREDITO POZICIJŲ, KURIOS SVARBIOS APSKAIČIUOJANT ANTICIKLINĮ KAPITALO REZERVĄ, SUSKIRSTYMAS PAGAL ŠALĮ IR ĮSTAIGOS SPECIALAUS KAPITALO REZERVO NORMA (CCB)

                              Šalis:

                              Suma

                              Procentinė dalis

                              Kokybinė informacija

                           010

                           020

                           030

                              Atitinkamos kredito pozicijos. Kredito rizika

                           010

                           Pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą

                           020

                           Pozicijos vertė pagal IRB metodą

                              Atitinkamos kredito pozicijos. Rinkos rizika

                           030

                           Prekybos knygos ilgųjų ir trumpųjų pozicijų suma standartizuotiems metodams

                           040

                           Prekybos knygos pozicijų vertė vidaus modeliams

                              Atitinkamos kredito pozicijos. Pakeitimas vertybiniais popieriais

                           050

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą

                           060

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal IRB metodą

                              Nuosavų lėšų reikalavimai ir koeficientai

                           070

                           Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma CCB

                           080

                           Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Kredito rizika

                           090

                           Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Rinkos rizika

                           100

                           Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos bankinėje knygoje

                           110

                           Nuosavų lėšų reikalavimams taikomi koeficientai

                              Anticiklinio kapitalo rezervo normos

                           120

                           Paskirtosios institucijos nustatyta anticiklinio kapitalo rezervo norma

                           130

                           Įstaigos šalyje taikoma anticiklinio kapitalo rezervo norma

                           140

                           Įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma

                              2 % ribos naudojimas

                           150

                           2 % ribos naudojimas bendrajai kredito pozicijai

                           160

                           2 % ribos naudojimas prekybos knygos pozicijai

                  C 10.01. KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR EQU IRB 1)

                              VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              POZICIJOS VERTĖ

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                              ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI PRISKIRTA PD (%)

                              (–) GARANTIJOS

                              (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              BENDRA PAGAL IRB METODĄ VERTINAMŲ NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su CA

                           020

                              PD / LGD METODAS. BENDRA SUMA

                           050

                              PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS. BENDRA SUMA

                           060

                              BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ

                           070

                           RIZIKOS KOEFICIENTAS: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              VIDAUS MODELIŲ METODAS

                           110

                              NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                  C 10.02. KREDITO RIZIKA. NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI. IRB METODAI, TAIKOMI KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI. BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD / LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ (CR EQU IRB 2)

                              ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS

                              (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS)

                              VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              POZICIJOS VERTĖ

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                              ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI PRISKIRTA PD (%)

                              (–) GARANTIJOS

                              (–) KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00. ATSISKAITYMO / PRISTATYMO RIZIKA (CR SETT)

                              SANDORIAI, PAGAL KURIUOS NESUMOKĖTA ATSISKAITYMO KAINA

                              KAINŲ SKIRTUMO POZICIJA DĖL SANDORIŲ, PAGAL KURIUOS NEATSISKAITYTA

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              BENDRA ATSISKAITYMO RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Bendra ne prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma

                           Laukelis susietas su CA

                           020

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas)

                           030

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas)

                           040

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas)

                           050

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas)

                           060

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas)

                           070

                              Bendra prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma

                           Laukelis susietas su CA

                           080

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas)

                           090

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas)

                           100

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas)

                           110

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas)

                           120

                           Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas)

                  C 12.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC SA)

                              BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA

                              SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS

                              (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                              POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (Cvam)

                              VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                              NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI KOREGUOTOS POZICIJOS VERTĖS (E*) SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                              POZICIJOS VERTĖ

                              POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS

                              POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                              BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL TERMINŲ NESUTAPIMO

                              BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA, ATITINKANTI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTĄ DĖL PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL SA METODĄ Į KITAS POZICIJŲ KLASES

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (Cva)

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              TARIAMOJI IŠLAIKYTO ARBA ATPIRKTO KREDITO UŽTIKRINIMO SUMA

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              (–) NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga)

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              0 %

                              > 0 % ir <= 20 %

                              > 20 % ir <= 50 %

                              > 50 % ir <= 100 %

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                              KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                              REITINGUOTOSIOS

                              (KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNIAI (CQS))

                              1 250  %

                              SKAIDRUMO METODAS

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS

                              (–) PAGAL NETIESIOGINĮ KREDITO UŽTIKRINIMĄ PAKOREGUOTOS VERTĖS (G*)

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              1 CQS

                              2 CQS

                              3 CQS

                              4 CQS

                              VISI KITI CQS

                              NEREITINGUOTOSIOS

                              IŠ JO: ANTRASIS NUOSTOLIS PAGAL ABCP PROGRAMĄ

                              IŠ JO: VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              IŠ JOS: SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                              PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                              PO APRIBOJIMO

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su CA

                           020

                           IŠ JOS: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           Laukelis susietas su CA

                           030

                              ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           040

                           BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           050

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           060

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           070

                           NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           080

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           090

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           100

                           IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                           110

                              ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           120

                           BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           130

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           140

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           150

                           NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           160

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           170

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           180

                              ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           190

                           BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           200

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           210

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           220

                           NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           230

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           240

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                              NEAPMOKĖTŲ POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL PRADINĮ KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNĮ (CQS)

                           250

                           1 CQS

                           260

                           2 CQS

                           270

                           3 CQS

                           280

                           4 CQS

                           290

                           VISI KITI CQS IR NEREITINGUOTOSIOS

                  C 13.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC IRB)

                              BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA

                              SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (Cvam)

                              VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                              NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI KOREGUOTOS POZICIJOS VERTĖS (E*) SUSKIRSTYMAS PAGAL KREDITO PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                              POZICIJOS VERTĖ

                              POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS

                              (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS SUMAŽINIMAS DĖL VERTĖS KOREGAVIMŲ IR ATIDĖJINIŲ

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                              BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL TERMINŲ NESUTAPIMO

                              BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS:

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA, ATITINKANTI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTĄ DĖL PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL IRB METODĄ Į KITAS POZICIJŲ KLASES

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (Cva)

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              TARIAMOJI IŠLAIKYTO ARBA ATPIRKTO KREDITO UŽTIKRINIMO SUMA

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              (–) NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (Ga)

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              0 %

                              > 0 % ir <= 20 %

                              > 20 % ir <= 50 %

                              > 50 % ir <= 100 %

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                              KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                              REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS

                              (KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNIAI (CQS))

                              1 250  %

                              PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                              SKAIDRUMO METODAS

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS

                              (–) PAGAL NETIESIOGINĮ KREDITO UŽTIKRINIMĄ PAKOREGUOTOS VERTĖS (G*)

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                              1 CQS IR TRUMPALAIKIS 1 CQS

                              2 CQS

                              3 CQS

                              4 CQS IR TRUMPALAIKIS 2 CQS

                              5 CQS

                              6 CQS

                              7 CQS IR TRUMPALAIKIS 3 CQS

                              8 CQS

                              9 CQS

                              10 CQS

                              11 CQS

                              VISI KITI CQS

                              NEREITINGUOTOSIOS

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              IŠ JOS: SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                              PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                              PO APRIBOJIMO

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su CA

                           020

                           IŠ JOS: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           Laukelis susietas su CA

                           030

                              ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           040

                           BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           050

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           D

                           090

                           E

                           100

                           NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           110

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           D

                           150

                           E

                           160

                           IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                           170

                              ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           180

                           BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           190

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           D

                           230

                           E

                           240

                           NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           250

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           D

                           290

                           E

                           300

                              ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           310

                           BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           320

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           D

                           360

                           E

                           370

                           NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           380

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           D

                           420

                           E

                              NEAPMOKĖTŲ POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL PRADINĮ KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNĮ (CQS)

                           430

                           1 CQS IR TRUMPALAIKIS 1 CQS

                           440

                           2 CQS

                           450

                           3 CQS

                           460

                           4 CQS IR TRUMPALAIKIS 2 CQS

                           470

                           5 CQS

                           480

                           6 CQS

                           490

                           7 CQS IR TRUMPALAIKIS 3 CQS

                           500

                           8 CQS

                           510

                           9 CQS

                           520

                           10 CQS

                           530

                           11 CQS

                           540

                           VISI KITI CQS IR NEREITINGUOTOSIOS

                  C 14.00. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (SEC Details)

                              EILUTĖS NUMERIS

                              VIDINIS KODAS

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS IDENTIFIKATORIUS

                              ĮSTAIGOS INICIATORĖS IDENTIFIKATORIUS

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RŪŠIS

                              (TRADICINIS / SINTETINIS)

                              APSKAITA: ar vertybiniais popieriais pakeistos pozicijos paliekamos balanse, ar iš jo išbraukiamos?

                              MOKUMO DUOMENŲ TVARKYMAS: ar pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai?

                              PAKEITIMAS AR PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS?

                              IŠLAIKYMAS

                              ĮSTAIGOS VAIDMUO

                              (INICIATORĖ / RĖMĖJA / PIRMINĖ SKOLINTOJA / INVESTUOTOJA)

                              NE ABCP PROGRAMOS

                              VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTOS POZICIJOS

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS STRUKTŪRA

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITOMA POZICIJOS VERTĖ

                              BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS. PREKYBOS KNYGA

                              TAIKOMA IŠLAIKYMO RŪŠIS

                              IŠLAIKYMO PROCENTINĖ DALIS ATASKAITINĘ DIENĄ

                              AR LAIKOMASI IŠLAIKYMO REIKALAVIMO?

                              INICIJAVIMO DATA

                              (metai/mėnuo)

                              BENDRA VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ SUMA INICIJAVIMO DIENĄ

                              BENDRA SUMA

                              ĮSTAIGOS DALIS (%)

                              RŪŠIS

                              TAIKOMAS METODAS (SA / IRB / MIŠRUS)

                              POZICIJŲ SKAIČIUS

                              ŠALIS

                              ELGD (%)

                              (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI PRIEŠ PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (%)

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              TERMINAS

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                              PAPILDOMI STRAIPSNIAI NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                              CTP ARBA NE CTP?

                              GRYNOSIOS POZICIJOS

                              BENDRA NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMŲ SUMA (SA)

                              DIDESNIO PRIORITETO

                              TARPINIO POBŪDŽIO

                              PIRMOJO NUOSTOLIO

                              DIDESNIO PRIORITETO

                              TARPINIO POBŪDŽIO

                              PIRMOJO NUOSTOLIO

                              PIRMA NUMATOMA TERMINO PABAIGOS DATA

                              GALUTINIS TERMINAS

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                              TIESIOGINIAI KREDITO PAKAITALAI

                              IRS / CRS

                              REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS LIKVIDUMO PRIEMONĖS

                              KITA (įskaitant reikalavimų neatitinkančias likvidumo priemones)

                              TAIKOMAS PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTAS

                              DIDESNIO PRIORITETO

                              TARPINIO POBŪDŽIO

                              PIRMOJO NUOSTOLIO

                              DIDESNIO PRIORITETO

                              TARPINIO POBŪDŽIO

                              PIRMOJO NUOSTOLIO

                              PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                              PO APRIBOJIMO

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              SPECIFINĖ RIZIKA

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00. OPERACINĖ RIZIKA (OPR)

                              BANKINĖ VEIKLA

                              ATITINKAMAS RODIKLIS

                              PASKOLOS IR KITI IŠANKSTINIAI MOKĖJIMAI

                              (KAI TAIKOMAS ASA METODAS)

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAS

                              Bendra operacinės rizikos pozicijos suma

                              JEI REIKIA, AMA METODUI UŽPILDOMI PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                              PRIEŠ 3 METUS

                              PRIEŠ 2 METUS

                              PERNAI

                              PRIEŠ 3 METUS

                              PRIEŠ 2 METUS

                              PERNAI

                              IŠ JŲ:

                              DĖL NUOSAVŲ LĖŠŲ PASKIRSTYMO TARP GRUPĖS SUBJEKTŲ

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAS PRIEŠ KAPITALO SUMAŽINIMĄ DĖL TIKĖTINŲ NUOSTOLIŲ, DIVERSIFIKAVIMO IR RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONIŲ

                              (–) NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO MAŽINIMAS DĖL VIDAUS VERSLO PRAKTIKOJE FIKSUOJAMO TIKĖTINO NUOSTOLIO

                              (–) NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO MAŽINIMAS DĖL DIVERSIFIKAVIMO

                              (–) NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO MAŽINIMAS DĖL RIZIKOS MAŽINIMO PRIEMONIŲ (DRAUDIMO IR KITŲ RIZIKOS PERLEIDIMO MECHANIZMŲ)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              071

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                          1.

                                       BANKINĖ VEIKLA PAGAL BAZINIO INDIKATORIAUS METODĄ (BIA)

                           Laukelis susietas su CA2

                           020

                                          2.

                                       BANKINĖ VEIKLA PAGAL STANDARTIZUOTĄ (TSA) / ALTERNATYVŲ STANDARTIZUOTĄ (ASA) METODUS

                           Laukelis susietas su CA2

                                 PAGAL TSA:

                           030

                           ĮMONIŲ FINANSAI (CF)

                           040

                           PREKYBA IR PARDAVIMAI (TS)

                           050

                           TARPININKAVIMO (BROKERIO) PASLAUGOS MAŽMENINIAMS KLIENTAMS (RBr)

                           060

                           KOMERCINĖ BANKININKYSTĖ (CB)

                           070

                           MAŽMENINĖ BANKININKYSTĖ (RB)

                           080

                           MOKĖJIMAI IR ATSISKAITYMAI (PS)

                           090

                           TARPININKAVIMO (AGENTO) PASLAUGOS (AS)

                           100

                           TURTO VALDYMAS (AM)

                                 PAGAL ASA:

                           110

                           KOMERCINĖ BANKININKYSTĖ (CB)

                           120

                           MAŽMENINĖ BANKININKYSTĖ (RB)

                           130

                                          3.

                                       BANKINĖ VEIKLA PAGAL PAŽANGŲJĮ VERTINIMO METODĄ (AMA)

                           Laukelis susietas su CA2

                  C 17.01. OPERACINĖ RIZIKA. NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINIMAI PAGAL VERSLO LINIJĄ IR ĮVYKIŲ RŪŠĮ PER PRAĖJUSIUS METUS (OPR DETAILS 1)

                              NUOSTOLIŲ PRISKYRIMAS VERSLO LINIJOMS

                              ĮVYKIŲ RŪŠYS

                              IŠ VISO PAGAL ĮVYKIŲ RŪŠĮ

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS: RIBOS, TAIKOMOS DUOMENŲ RINKIMUI

                              SUKČIAVIMAS ĮSTAIGOJE

                              SUKČIAVIMAS UŽ ĮSTAIGOS RIBŲ

                              DARBO PRAKTIKA IR DARBO VIETOS SAUGA

                              KLIENTAI, PRODUKTAI IR VERSLO PRAKTIKA

                              ŽALA MATERIALIAJAM TURTUI

                              VERSLO SUTRIKDYMAS IR SISTEMOS TRIKDŽIAI

                              VYKDYMAS, PRISTATYMAS IR PROCESO VALDYMAS

                              ŽEMIAUSIA

                              AUKŠČIAUSIA

                           Eilutės

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              ĮMONIŲ FINANSAI [CF]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           020

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           030

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           040

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           050

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           060

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           070

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           080

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           110

                              PREKYBA IR PARDAVIMAI [TS]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           120

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           130

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           140

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           150

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           160

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           170

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           180

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           210

                              TARPININKAVIMO (BROKERIO) PASLAUGOS MAŽMENINIAMS KLIENTAMS [RBr]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           220

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           230

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           240

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           250

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           260

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           270

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           280

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           310

                              KOMERCINĖ BANKININKYSTĖ [CB]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           320

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           330

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           340

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           350

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           360

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           370

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           380

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           410

                              MAŽMENINĖ BANKININKYSTĖ [RB]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           420

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           430

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           440

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           450

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           460

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           470

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           480

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           510

                              MOKĖJIMAI IR ATSISKAITYMAI [PS]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           520

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           530

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           540

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           550

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           560

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           570

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           580

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           610

                              TARPININKAVIMO (AGENTO) PASLAUGOS [AS]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           620

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           630

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           640

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           650

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           660

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           670

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           680

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           710

                              TURTO VALDYMAS [AM]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           720

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           730

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           740

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           750

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           760

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           770

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           780

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           810

                              ĮMONIŲ STRAIPSNIAI [CI]

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius

                           820

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai)

                           830

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius

                           840

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           850

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           860

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           870

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           880

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                           910

                              IŠ VISO PAGAL VERSLO LINIJĄ

                           Įvykių (naujų įvykių) skaičius. Iš jų:

                           911

                           susiję su nuostoliais ≥ 10 000  ir < 20 000

                           912

                           susiję su nuostoliais ≥ 20 000  ir < 100 000

                           913

                           susiję su nuostoliais ≥ 100 000  ir < 1 000 000

                           914

                           susiję su nuostoliais ≥ 1 000 000

                           920

                           Bendrųjų nuostolių suma (nauji įvykiai). Iš jos:

                           921

                           susiję su nuostoliais ≥ 10 000  ir < 20 000

                           922

                           susiję su nuostoliais ≥ 20 000  ir < 100 000

                           923

                           susiję su nuostoliais ≥ 100 000  ir < 1 000 000

                           924

                           susiję su nuostoliais ≥ 1 000 000

                           930

                           Įvykių, dėl kurių atliktas nuostolių koregavimas, skaičius. Iš jų:

                           935

                           iš jų: įvykių, kurių nuostolių koregavimas teigiamas, skaičius

                           936

                           iš jų: įvykių, kurių nuostolių koregavimas neigiamas, skaičius

                           940

                           Su ankstesniais ataskaitiniais laikotarpiais susijęs nuostolių koregavimas

                           945

                           iš jo: teigiamo nuostolių koregavimo sumos (+)

                           946

                           iš jo: neigiamo nuostolių koregavimo sumos (–)

                           950

                           Didžiausias vieno įvykio nuostolis

                           960

                           Penkių didžiausių nuostolių suma

                           970

                           Bendra tiesiogiai susigrąžinta nuostolių suma

                           980

                           Bendra suma, susigrąžinta pagal draudimo ir kitus rizikos perleidimo mechanizmus

                  C 17.02. OPERACINĖ RIZIKA. DIDELIŲ NUOSTOLIŲ ĮVYKIAI (OPR DETAILS 2)

                              Įvykio Nr.

                              Apskaitos data

                              Įvykio data

                              Nustatymo data

                              Įvykio rūšis

                              Bendrasis nuostolis

                              Bendrasis nuostolis atėmus tiesiogiai susigrąžintas sumas

                              BENDRASIS NUOSTOLIS PAGAL VERSLO LINIJĄ

                              Juridinio asmens pavadinimas

                              Juridinio asmens kodas

                              Padalinys

                              Aprašymas

                              Įmonių finansai [CF]

                              Prekyba ir pardavimai [TS]

                              Tarpininkavimo (brokerio) paslaugos mažmeniniams klientams [RBr]

                              Komercinė bankininkystė [CB]

                              Mažmeninė bankininkystė [RB]

                              Mokėjimai ir atsiskaitymai [PS]

                              Tarpininkavimo (agento) paslaugos [AS]

                              Turto valdymas [AM]

                              Įmonių straipsniai [CI]

                           Eilutės

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           …

                  C 18.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI (MKR SA TDI)

                              Valiuta:

                              POZICIJOS

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              VISOS POZICIJOS

                              GRYNOSIOS POZICIJOS

                              POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              SKOLOS PRIEMONĖS, KURIOMIS PREKIAUJAMA, ĮTRAUKTOS Į PREKYBOS KNYGĄ

                           Laukelis susietas su CA2

                           011

                              Bendroji rizika

                           012

                           Išvestinės finansinės priemonės

                           013

                           Kitas turtas ir įsipareigojimai

                           020

                           Terminu pagrįstas metodas

                           030

                           1 zona

                           040

                           0 ≤ 1 mėn.

                           050

                           > 1 ≤ 3 mėn.

                           060

                           > 3 ≤ 6 mėn.

                           070

                           > 6 ≤ 12 mėn.

                           080

                           2 zona

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           100

                           > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           110

                           > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           120

                           3 zona

                           130

                           > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           140

                           > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           150

                           > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           160

                           > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           170

                           > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           180

                           > 20 (> 10,6 ≤ 12,0, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           190

                           (> 12,0 ≤ 20,0, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           200

                           (> 20, jeigu atkarpos palūkanų norma mažesnė nei 3 %) m.

                           210

                           Trukme pagrįstas metodas

                           220

                           1 zona

                           230

                           2 zona

                           240

                           3 zona

                           250

                              Specifinė rizika

                           251

                           Nuosavų lėšų reikalavimas skolos priemonėms, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                           260

                           Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į pirmą kategoriją

                           270

                           Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į antrą kategoriją

                           280

                           Likęs iki išpirkimo terminas: ≤ 6 mėn.

                           290

                           Likęs iki išpirkimo terminas: > 6 mėn. ir <= 24 mėn.

                           300

                           Likęs iki išpirkimo terminas: > 24 mėn.

                           310

                           Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į trečią kategoriją

                           320

                           Skolos vertybiniai popieriai, 1 lentelėje įtraukti į ketvirtą kategoriją

                           321

                           Reitinguotos n-tojo įsipareigojimų neįvykdymo kredito išvestinės finansinės priemonės

                           325

                           Nuosavų lėšų reikalavimas pakeitimo vertybiniais popieriais priemonėms

                           330

                           Nuosavų lėšų reikalavimas koreliacinės prekybos portfeliui

                           350

                           Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                           360

                           Supaprastintas metodas

                           370

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                           380

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                           390

                           Scenarijų matricos metodas

                  C 19.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI (MKR SA SEC)

                              VISOS POZICIJOS

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                              GRYNOSIOS POZICIJOS

                              GRYNŲJŲ (ILGŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                              GRYNŲJŲ (TRUMPŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                              BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                              PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                              PO APRIBOJIMO

                              BENDRA NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO SUMA

                              RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                              1 250  %

                              PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                              SKAIDRUMO METODAS

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS

                              RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                              1 250  %

                              PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                              SKAIDRUMO METODAS

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              (–) ILGOSIOS

                              (–) TRUMPOSIOS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              REITINGUOTOSIOS

                              NEREITINGUOTOSIOS

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              REITINGUOTOSIOS

                              NEREITINGUOTOSIOS

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTŲ GRYNŲJŲ ILGŲJŲ IR TRUMPŲJŲ POZICIJŲ SUMA

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTŲ GRYNŲJŲ ILGŲJŲ IR TRUMPŲJŲ POZICIJŲ SUMA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Iš jos: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           030

                              ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           040

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           050

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           060

                              ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           070

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           080

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           090

                              ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           100

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           110

                           PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                              BENDROS ĮVERTINTŲ GRYNŲJŲ ILGŲJŲ IR TRUMPŲJŲ POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL PAGRINDINĘ POZICIJOS RŪŠĮ

                           120

                                       1.

                                       Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka

                           130

                                       2.

                                       Komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka

                           140

                                       3.

                                       Iš kredito kortelių gautinos sumos

                           150

                                       4.

                                       Išperkamoji nuoma

                           160

                                       5.

                                       Paskolos įmonėms arba MVĮ

                           170

                                       6.

                                       Vartojimo paskolos

                           180

                                       7.

                                       Iš prekybos gautinos sumos

                           190

                                       8.

                                       Kitas turtas

                           200

                                       9.

                                       Padengtos obligacijos

                           210

                                       10.

                                       Kiti įsipareigojimai

                  C 20.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIU (MKR SA CTP)

                              VISOS POZICIJOS

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITYTOS POZICIJOS

                              GRYNOSIOS POZICIJOS

                              GRYNŲJŲ (ILGŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                              GRYNŲJŲ (TRUMPŲJŲ) POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL SA IR IRB RIZIKOS KOEFICIENTUS

                              PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                              PO APRIBOJIMO

                              BENDRA NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMO SUMA

                              RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                              1 250  %

                              PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                              SKAIDRUMO METODAS

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS

                              RIZIKOS KOEFICIENTAI < 1 250  %

                              1 250  %

                              PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                              SKAIDRUMO METODAS

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              (–) ILGOSIOS

                              (–) TRUMPOSIOS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Kitos

                              REITINGUOTOSIOS

                              NEREITINGUOTOSIOS

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Kitos

                              REITINGUOTOSIOS

                              NEREITINGUOTOSIOS

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS

                              ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su MKR SA TDI {330:060}

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS.

                           020

                              ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           030

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           040

                           KITOS CTP POZICIJOS

                           050

                              ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           060

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           070

                           KITOS CTP POZICIJOS

                           080

                              ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           090

                           PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           100

                           KITOS CTP POZICIJOS

                              N-TOJO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS.

                           110

                           N-TOJO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           120

                           KITOS CTP POZICIJOS

                  C 21.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI (MKR SA EQU)

                              Nacionalinė rinka:

                              POZICIJOS

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              VISOS POZICIJOS

                              GRYNOSIOS POZICIJOS

                              POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              NUOSAVYBĖS VERTYBINIAI POPIERIAI PREKYBOS KNYGOJE

                           Laukelis susietas su CA

                           020

                           Bendroji rizika

                           021

                           Išvestinės finansinės priemonės

                           022

                           Kitas turtas ir įsipareigojimai

                           030

                           Akcijų indeksų ateities sandoriai, kuriais prekiaujama biržoje, kurie yra plačiai diversifikuoti ir kuriems yra taikomas specialus metodas

                           040

                           Kiti nuosavybės vertybiniai popieriai, ne akcijų indeksų ateities sandoriai, kuriais prekiaujama biržoje, kurie yra plačiai diversifikuoti

                           050

                           Specifinė rizika

                           090

                           Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                           100

                           Supaprastintas metodas

                           110

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                           120

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                           130

                           Scenarijų matricos metodas

                  C 22.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI (MKR SA FX)

                              VISOS POZICIJOS

                              GRYNOSIOS POZICIJOS

                              POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                              (įskaitant nesuderintų pozicijų kitomis valiutomis nei ataskaitose nurodoma valiuta, kurioms taikoma speciali tvarka, perskirstymą suderintų pozicijų atžvilgiu)

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              SUDERINTOS

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su CA

                           020

                           Artimai tarpusavyje susijusios valiutos

                           025

                           iš jų: ataskaitose nurodoma valiuta

                           030

                           Visos kitos valiutos (įskaitant KIS, vertinamus kitomis valiutomis)

                           040

                           Auksas

                           050

                           Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                           060

                           Supaprastintas metodas

                           070

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                           080

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                           090

                           Scenarijų matricos metodas

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS (ĮSKAITANT ATASKAITOSE NURODOMĄ VALIUTĄ) PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                           100

                           Kitas turtas ir įsipareigojimai, išskyrus nebalansinius straipsnius ir išvestines finansines priemones

                           110

                           Nebalansiniai straipsniai

                           120

                           Išvestinės finansinės priemonės

                              Papildomi straipsniai: VALIUTOS POZICIJOS

                           130

                           Euras

                           140

                           Lekas

                           150

                           Argentinos pesas

                           160

                           Australijos doleris

                           170

                           Brazilijos realas

                           180

                           Bulgarijos levas

                           190

                           Kanados doleris

                           200

                           Čekijos krona

                           210

                           Danijos krona

                           220

                           Egipto svaras

                           230

                           Svaras sterlingų

                           240

                           Vengrijos forintas

                           250

                           Jena

                           270

                           Lietuvos litas

                           280

                           Denaras

                           290

                           Meksikos pesas

                           300

                           Lenkijos zlotas

                           310

                           Rumunijos lėja

                           320

                           Rusijos rublis

                           330

                           Serbijos dinaras

                           340

                           Švedijos krona

                           350

                           Šveicarijos frankas

                           360

                           Turkijos lira

                           370

                           Grivina

                           380

                           JAV doleris

                           390

                           Islandijos krona

                           400

                           Norvegijos krona

                           410

                           Honkongo doleris

                           420

                           Naujasis Taivano doleris

                           430

                           Naujosios Zelandijos doleris

                           440

                           Singapūro doleris

                           450

                           Vonas

                           460

                           Žemnimbi juanis

                           470

                           Kitos

                           480

                           Kroatijos kuna

                  C 23.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS (MKR SA COM)

                              VISOS POZICIJOS

                              GRYNOSIOS POZICIJOS

                              POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                              ILGOSIOS

                              TRUMPOSIOS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              BENDRA BIRŽOS PREKIŲ POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su CA

                           020

                           Taurieji metalai (išskyrus auksą)

                           030

                           Netaurieji metalai

                           040

                           Žemės ūkio produktai (neperdirbti)

                           050

                           Kitos

                           060

                           iš jų: energiniai produktai (nafta, dujos)

                           070

                           Terminų atitikimo metodas

                           080

                           Išplėstasis terminų atitikimo metodas

                           090

                           Supaprastintas metodas. Visos pozicijos

                           100

                           Papildomi reikalavimai pasirinkimo sandoriams (ne delta rizika)

                           110

                           Supaprastintas metodas

                           120

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai gama rizikai

                           130

                           Delta plius metodas. Papildomi reikalavimai vega rizikai

                           140

                           Scenarijų matricos metodas

                  C 24.00. RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIAI (MKR IM)

                              VaR

                              VaR NEPALANKIAUSIOMIS SĄLYGOMIS

                              PAPILDOMOS ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO RIZIKOS IR POKYČIŲ RIZIKOS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS

                              VISŲ KAINŲ RIZIKOS KAPITALO POREIKIO KOEFICIENTAS CTP

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              Nukrypimų skaičius per 250 praėjusių darbo dienų

                              VaR multiplikatoriaus koeficientas (mc)

                              SVaR multiplikatoriaus koeficientas (ms)

                              NUMANOMAS KAPITALO POREIKIS APATINEI CTP RIBAI: ĮVERTINTOS GRYNOSIOS ILGOSIOS POZICIJOS PRITAIKIUS APRIBOJIMĄ

                              NUMANOMAS KAPITALO POREIKIS APATINEI CTP RIBAI: ĮVERTINTOS GRYNOSIOS TRUMPOSIOS POZICIJOS PRITAIKIUS APRIBOJIMĄ

                              MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (mc) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (VaRavg)

                              Praėjusios dienos VaR (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (ms) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (SVaRavg)

                              PASKUTINIS TURIMAS MATAS (SVaRt-1)

                              12 SAVAIČIŲ MATO VIDURKIS

                              PASKUTINIS MATAS

                              APATINĖ RIBA

                              12 SAVAIČIŲ MATO VIDURKIS

                              PASKUTINIS MATAS

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Laukelis susietas su CA

                              Papildomi straipsniai: RINKOS RIZIKOS SUSKIRSTYMAS

                           020

                              Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama (TDI)

                           030

                              TDI. Bendroji rizika

                           040

                              TDI. Specifinė rizika

                           050

                              Nuosavybės vertybiniai popieriai

                           060

                              Nuosavybės vertybiniai popieriai. Bendroji rizika

                           070

                              Nuosavybės vertybiniai popieriai. Specifinė rizika

                           080

                              Valiutos kurso rizika

                           090

                              Biržos prekių kainos rizika

                           100

                              Bendra bendrosios rizikos suma

                           110

                              Bendra specifinės rizikos suma

                  C 25.00. KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA (CVA)

                              POZICIJOS VERTĖ

                              VaR

                              VaR NEPALANKIAUSIOMIS SĄLYGOMIS

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                              PAPILDOMI STRAIPSNIAI

                              CVA RIZIKOS APSIDRAUDIMO TARIAMOSIOS VERTĖS

                              iš jos: ne biržos išvestinės finansinės priemonės

                              iš jos: vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai (VPĮFS)

                              MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (mc) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (VaRavg)

                              PRAĖJUSIOS DIENOS (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATORIAUS KOEFICIENTAS (ms) x PRAĖJUSIŲ 60 DARBO DIENŲ VIDURKIS (SVaRavg)

                              PASKUTINIS TURIMAS MATAS (SVaRt-1)

                              Sandorio šalių skaičius

                              iš jo: kai kredito kainų skirtumui nustatyti buvo naudojama pakaitinė reikšmė

                              PATIRIAMAS CVA

                              VIENO PAVADINIMO CDS

                              INDEKSŲ CDS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Bendra CVA rizikos suma

                           susieta su {CA2;r640;c010}

                           020

                              Pagal pažangųjį metodą

                           susieta su {CA2;r650;c010}

                           030

                              Pagal standartizuotą metodą

                           susieta su {CA2;r660;c010}

                           040

                              Grindžiama OEM

                           susieta su {CA2;r670;c010}

                  C 33.00. VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS PAGAL SANDORIO ŠALIES ŠALĮ (GOV)

                              Šalis:

                              Tiesioginės pozicijos

                              Papildomas straipsnis: kredito išvestinės priemonės, susijusios su valdžios sektoriaus pozicijomis

                              Pozicijos vertė

                              Pagal riziką įvertintų pozicijų suma

                              Balansinės pozicijos

                              Sukauptas vertės sumažėjimas

                              Sukaupti tikrosios vertės neigiami pokyčiai dėl kredito rizikos

                              Išvestinės finansinės priemonės

                              Nebalansinės pozicijos

                              Bendra neišvestinio finansinio turto bendroji balansinė vertė

                              Bendra neišvestinio finansinio turto balansinė vertė (atėmus trumpąsias pozicijas)

                              Neišvestinis finansinis turtas pagal apskaitos portfelius

                              Trumposios pozicijos

                              Išvestinės finansinės priemonės su teigiama tikrąja verte

                              Išvestinės finansinės priemonės su neigiama tikrąja verte

                              Nominalioji suma

                              Atidėjiniai

                              Sukaupti tikrosios vertės neigiami pokyčiai dėl kredito rizikos

                              Išvestinės finansinės priemonės su teigiama tikrąja verte. Balansinė vertė

                              Išvestinės finansinės priemonės su neigiama tikrąja verte. Balansinė vertė

                              Prekybai laikomas finansinis turtas

                              Prekybinis finansinis turtas

                              Neprekybinis finansinis turtas, privalomai vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                              Finansinis turtas, priskiriamas prie vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                              Neprekybinis neišvestinis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                              Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis

                              Neprekybinis neišvestinis finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami nuosavybėje

                              Amortizuota savikaina vertinamas finansinis turtas

                              Neprekybinis neišvestinis finansinis turtas, vertinamas taikant savikainos metodą

                              Kitas neprekybinis neišvestinis finansinis turtas

                              Iš jo: trumposios atvirkštinio atpirkimo paskolų pozicijos, priskiriamos laikomam prekybai arba prekybiniam finansiniam turtui

                              iš kurio: iš finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba neprekybinio neišvestinio finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami nuosavybėje

                              iš kurio: iš neprekybinio finansinio turto, privalomai vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje, finansinio turto, priskiriamo prie vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje arba neprekybinio finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami pelno (nuostolių) ataskaitoje

                              iš kurio: iš finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis pajamomis, arba neprekybinio neišvestinio finansinio turto, vertinamo tikrąja verte, kurios pokyčiai pripažįstami nuosavybėje

                              Balansinė vertė

                              Tariamoji suma

                              Balansinė vertė

                              Tariamoji suma

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                           Bendra pozicijų suma

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKĄ, PRIEŽIŪROS METODĄ IR POZICIJŲ KLASĘ

                           020

                           Pozicijos pagal kredito rizikos sistemą

                           030

                           Standartizuotas metodas

                           040

                           Centrinės valdžios pozicijos

                           050

                           Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                           060

                           Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                           070

                           Tarptautinių organizacijų pozicijos

                           080

                           IRB metodas

                           090

                           Centrinės valdžios pozicijos

                           100

                           Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos [Centrinė valdžia]

                           110

                           Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos [Institucijos]

                           120

                           Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos [Centrinė valdžia]

                           130

                           Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos [Institucijos]

                           140

                           Tarptautinių organizacijų pozicijos [Centrinė valdžia]

                           150

                           Tarptautinių organizacijų pozicijos [Institucijos]

                           160

                           Pozicijos pagal rinkos rizikos sistemą

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL LIKUTINĮ TERMINĄ

                           170

                           [0–3 mėn.]

                           180

                           [3 mėn.–1 m.]

                           190

                           [1 m.–2 m.]

                           200

                           [2 m.–3 m.]

                           210

                           [3 m.–5 m.]

                           220

                           [5 m.–10 m.]

                           230

                           [10 m. ir daugiau]

                     “

         II PRIEDAS
         „
               II PRIEDAS

                  INFORMACIJOS APIE NUOSAVAS LĖŠAS IR NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMUS TEIKIMAS

               Turinys

                           I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI

                        140

                           1.

                        STRUKTŪRA IR TVARKA
                        140

                           1.1.

                        STRUKTŪRA
                        140

                           1.2.

                        NUMERAVIMO TVARKA
                        140

                           1.3.

                        ŽENKLŲ TVARKA
                        140

                           II DALIS. NURODYMAI DĖL FORMŲ

                        140

                           1.

                        KAPITALO PAKANKAMUMO APŽVALGA (CA)
                        140

                           1.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        140

                           1.2.

                        C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1)
                        141

                           1.2.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        141

                           1.3.

                        C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2)
                        155

                           1.3.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        155

                           1.4.

                        C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3)
                        161

                           1.4.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        161

                           1.5.

                        C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4)
                        162

                           1.5.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        162

                           1.6.

                        PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS IR PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS. PRIEMONĖS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5)
                        177

                           1.6.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        177

                           1.6.2.

                        C 05.01. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS (CA5.1)
                        177

                           1.6.2.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        177

                           1.6.3.

                        C 05.02. PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5.2)
                        185

                           1.6.3.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        185

                           2.

                        GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)
                        187

                           2.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        187

                           2.2.

                        IŠSAMI INFORMACIJA APIE GRUPĖS MOKUMĄ
                        188

                           2.3.

                        INFORMACIJA APIE ATSKIRŲ SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ
                        188

                           2.4.

                        C 06.01. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. BENDRA SUMA (GS TOTAL)
                        188

                           2.5.

                        C 06.02. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)
                        189

                           3.

                        KREDITO RIZIKOS FORMOS
                        195

                           3.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        195

                           3.1.1.

                        INFORMACIJOS APIE KRM METODUS, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, TEIKIMAS
                        195

                           3.1.2.

                        INFORMACIJOS APIE SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ TEIKIMAS
                        196

                           3.2.

                        C 07.00. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR SA)
                        196

                           3.2.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        196

                           3.2.2.

                        CR SA FORMOS TURINYS
                        196

                           3.2.3.

                        POZICIJŲ PRISKYRIMAS PRIE POZICIJŲ KLASIŲ PAGAL STANDARTIZUOTĄ METODĄ
                        197

                           3.2.4.

                        KAI KURIŲ KRR 112 STRAIPSNYJE NURODYTŲ POZICIJŲ KLASIŲ APIMTIES PAAIŠKINIMAI
                        200

                           3.2.4.1.

                        POZICIJŲ KLASĖ „ĮSTAIGŲ POZICIJOS“
                        200

                           3.2.4.2.

                        POZICIJŲ KLASĖ „PADENGTŲ OBLIGACIJŲ POZICIJOS“
                        200

                           3.2.4.3.

                        POZICIJŲ KLASĖ „POZICIJOS, KURIAS SUDARO KOLEKTYVINIO INVESTAVIMO SUBJEKTŲ (KIS) INVESTICINIAI VIENETAI ARBA AKCIJOS“
                        201

                           3.2.5.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        201

                           3.3.

                        KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR IRB)
                        207

                           3.3.1.

                        CR IRB FORMOS TURINYS
                        207

                           3.3.2.

                        CR IRB FORMOS SUSKIRSTYMAS
                        208

                           3.3.3.

                        C 08.01. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR IRB 1)
                        209

                           3.3.3.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        209

                           3.3.4.

                        C 08.02. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ ARBA GRUPĘ) (CR IRB 2 FORMA)
                        216

                           3.4.

                        KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. INFORMACIJA SU GEOGRAFINIU SUSKIRSTYMU
                        217

                           3.4.1.

                        C 09.01. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS SA METODAS (CR GB 1)
                        217

                           3.4.1.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        217

                           3.4.2.

                        C 09.02. GEOGRAFINIS POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS ĮSISTEIGIMO VIETĄ. POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS IRB METODAS (CR GB 2)
                        219

                           3.4.2.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        219

                           3.4.3.

                        C 09.04. KREDITO POZICIJŲ, KURIOS SVARBIOS APSKAIČIUOJANT ANTICIKLINĮ KAPITALO REZERVĄ, SUSKIRSTYMAS PAGAL ŠALĮ IR ĮSTAIGOS SPECIALAUS ANTICIKLINIO KAPITALO REZERVO NORMA (CCB)
                        222

                           3.4.3.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        222

                           3.4.3.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        222

                           3.5.

                        C 10.01 IR C 10.02. NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS VIDAUS REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS (CR EQU IRB 1 IR CR EQU IRB 2)
                        225

                           3.5.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        225

                           3.5.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ (TAIKOMI IR CR EQU IRB 1, IR CR EQU IRB 2 FORMAI)
                        226

                           3.6.

                        C 11.00. ATSISKAITYMO/PRISTATYMO RIZIKA (CR SETT)
                        229

                           3.6.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        229

                           3.6.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        230

                           3.7.

                        C 12.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC SA)
                        231

                           3.7.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        231

                           3.7.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        231

                           3.8.

                        C 13.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VIDAUS REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC IRB)
                        237

                           3.8.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        237

                           3.8.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        238

                           3.9.

                        C 14.00. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (SEC DETAILS)
                        244

                           3.9.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        244

                           3.9.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        245

                           4.

                        OPERACINĖS RIZIKOS FORMOS
                        253

                           4.1.

                        C 16.00. OPERACINĖ RIZIKA (OPR)
                        253

                           4.1.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        253

                           4.1.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        254

                           4.2.

                        OPERACINĖ RIZIKA. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PRAĖJUSIŲ METŲ NUOSTOLIUS (OPR DETAILS)
                        256

                           4.2.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        256

                           4.2.2.

                        C 17.01. OPERACINĖS RIZIKOS NUOSTOLIAI IR SUSIGRĄŽINTOS SUMOS PAGAL VERSLO LINIJĄ IR ĮVYKIŲ RŪŠĮ PER PRAĖJUSIUS METUS (OPR DETAILS 1)
                        257

                           4.2.2.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        257

                           4.2.2.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        257

                           4.2.3.

                        C 17.02. OPERACINĖ RIZIKA. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PRAĖJUSIŲ METŲ DIDŽIAUSIUS NUOSTOLIO ĮVYKIUS (OPR DETAILS 2)
                        262

                           4.2.3.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        262

                           4.2.3.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        263

                           5.

                        RINKOS RIZIKOS FORMOS
                        263

                           5.1.

                        C 18.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SKOLOS PRIEMONIŲ, KURIOMIS PREKIAUJAMA, POZICIJŲ RIZIKAI (MKR SA TDI)
                        264

                           5.1.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        264

                           5.1.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        264

                           5.2.

                        C 19.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RIZIKAI (MKR SA SEC)
                        266

                           5.2.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        266

                           5.2.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        266

                           5.3.

                        C 20.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS SPECIFINEI RIZIKAI, SUSIJUSIAI SU KORELIACINĖS PREKYBOS PORTFELIUI PRISKIRTOMIS POZICIJOMIS (MKR SA CTP)
                        268

                           5.3.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        268

                           5.3.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        269

                           5.4.

                        C 21.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS RIZIKAI (MKR SA EQU)
                        270

                           5.4.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        270

                           5.4.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        271

                           5.5.

                        C 22.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI (MKR SA FX)
                        272

                           5.5.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        272

                           5.5.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        272

                           5.6.

                        C 23.00. RINKOS RIZIKA. STANDARTIZUOTI METODAI, TAIKOMI BIRŽOS PREKĖMS (MKR SA COM)
                        274

                           5.6.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        274

                           5.6.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        275

                           5.7.

                        C 24.00. RINKOS RIZIKOS VIDAUS MODELIS (MKR IM)
                        275

                           5.7.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        275

                           5.7.2.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        276

                           5.8.

                        C 25.00. KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMO RIZIKA (CVA)
                        278

                           5.8.1.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        278

                           6.

                        C 33.00. VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJOS (GOV)
                        280

                           6.1.

                        BENDROSIOS PASTABOS
                        280

                           6.2.

                        VALDŽIOS SEKTORIAUS POZICIJŲ FORMOS APIMTIS
                        280

                           6.3.

                        NURODYMAI DĖL KONKREČIŲ POZICIJŲ
                        280

                  I DALIS. BENDRIEJI NURODYMAI

               1.   STRUKTŪRA IR TVARKA
               1.1.   STRUKTŪRA

                           1.

                           Sistemą iš viso sudaro penkios formų grupės:

                                       a)

                                       kapitalo pakankamumas, reguliuojamojo kapitalo apžvalga, bendra rizikos pozicijos suma;

                                       b)

                                       grupės mokumas, visų atskirų subjektų, įtrauktų į informaciją teikiančio subjekto konsolidavimo apimtį, mokumo reikalavimų laikymosi apžvalga;

                                       c)

                                       kredito rizika (įskaitant sandorio šalies riziką, gautinų sumų sumažėjimo riziką ir atsiskaitymo riziką);

                                       d)

                                       rinkos rizika (įskaitant prekybos knygos pozicijų riziką, užsienio valiutos kurso riziką, biržos prekių kainos ir kredito vertinimo koregavimo riziką);

                                       e)

                                       operacinė rizika.

                           2.

                           Kiekvienai formai pateikiamos nuorodos į teisės aktus. Išsamesnė informacija apie bendresnius informacijos teikimo pagal kiekvieną formų grupę aspektus, nurodymai dėl konkrečių pozicijų, taip pat patvirtinimo taisyklės yra pateikti šioje techninio įgyvendinimo standarto dalyje.

                           3.

                           Įstaigos pildo tik joms aktualias formas, atsižvelgdamos į nuosavų lėšų reikalavimams nustatyti taikomą metodą.

                     1.2.   NUMERAVIMO TVARKA

                           4.

                           Dokumente nurodant formų skiltis, eilutes ir laukelius taikoma toliau pateiktoje lentelėje nurodyta žymėjimo tvarka. Šie skaitiniai kodai plačiai naudojami patvirtinimo taisyklėse.

                           5.

                           Nurodymuose laikomasi šios bendros žymėjimo tvarkos: {forma;eilutė;skiltis}.

                           6.

                           Kai tvirtinimas atliekamas formoje ir naudojami tik tos formos duomenų vienetai, forma nenurodoma: {eilutė;skiltis}.

                           7.

                           Kai formą sudaro tik viena skiltis, nurodomos tik eilutės: {forma;eilutė}

                           8.

                           Žvaigždutės ženklas naudojamas, kai norima pažymėti, kad tvirtinamos anksčiau nurodytos eilutės arba skiltys.

                     1.3.   ŽENKLŲ TVARKA

                           9.

                           Visos sumos, dėl kurių nuosavos lėšos arba kapitalo poreikis padidėja, nurodomos teigiamu skaičiumi. Priešingai – visos sumos, dėl kurių bendra nuosavų lėšų suma arba kapitalo poreikis mažėja, nurodomos neigiamu skaičiumi. Prieš straipsnio pavadinimą įrašytas minuso ženklas (–) reiškia prielaidą, kad tame straipsnyje teigiamas skaičius nebus rašomas.

                  II DALIS. NURODYMAI DĖL FORMŲ

               1.   KAPITALO PAKANKAMUMO APŽVALGA (CA)
               1.1.   BENDROSIOS PASTABOS

                           10.

                           CA formoje pateikiama informacija apie 1 ramsčio skaitiklius (nuosavas lėšas, 1 lygio, bendrą 1 lygio nuosavą kapitalą), vardiklį (nuosavų lėšų reikalavimus), pereinamojo laikotarpio nuostatas ir ji yra suskirstyta į penkias formas:

                                       a)

                                       CA1 formoje nurodoma įstaigų nuosavų lėšų suma, suskirstyta į tą sumą sudarančius straipsnius. Gauta nuosavų lėšų suma nurodoma atsižvelgiant į agreguotą pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį kiekvienos rūšies kapitalui;

                                       b)

                                       CA2 formoje apibendrinamos bendros rizikos pozicijos sumos, kaip apibrėžta Reglamento (ES) Nr. 575/2013 (KRR) 92 straipsnio 3 dalyje;

                                       c)

                                       CA3 formoje nurodomi koeficientai, kuriems KRR nustatyti mažiausi lygiai, ir pateikiami kai kurie kiti susiję duomenys;

                                       d)

                                       CA4 formoje nurodomi papildomi straipsniai, kurie yra reikalingi CA1 formos straipsniams apskaičiuoti, ir pateikiama informacija apie KPD nurodytus kapitalo rezervus;

                                       e)

                                       CA5 formoje pateikiami duomenys, kurie yra reikalingi pereinamojo laikotarpio nuostatų dėl nuosavų lėšų poveikiui apskaičiuoti. Pasibaigus pereinamojo laikotarpio nuostatų galiojimui, CA5 forma nebebus rengiama.

                           11.

                           Formos taikomos visiems informaciją teikiantiems subjektams, neatsižvelgiant į apskaitos standartus, kurių jie laikosi, tačiau kai kurie skaitikliui priskirti straipsniai yra būdingi TAS/TFAS pobūdžio vertinimo taisykles taikantiems subjektams. Paprastai vardiklį sudaranti informacija yra susijusi su atitinkamose formose pateiktais galutiniais rezultatais, skirtais bendrai rizikos pozicijos sumai apskaičiuoti.

                           12.

                           Bendrą nuosavų lėšų sumą sudaro įvairių rūšių kapitalas: 1 lygio kapitalas (T1), kurį sudaro bendro 1 lygio nuosavo kapitalo (CET1) ir papildomo 1 lygio kapitalo (AT1) suma, ir 2 lygio kapitalas (T2).

                           13.

                           Į pereinamojo laikotarpio nuostatas CA formose atsižvelgiama taip:

                                       a)

                                       CA1 formos straipsniai paprastai nurodomi prieš pereinamojo laikotarpio koregavimus. Tai reiškia, kad CA1 straipsnių reikšmės yra apskaičiuotos pagal galutines nuostatas (t. y. taip, tarsi pereinamojo laikotarpio nuostatų nebūtų), išskyrus straipsnius, kuriuose apibendrinamas pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikis. Kiekvienos rūšies kapitalui (t. y. CET1, AT1 ir T2) skirti trys skirtingi straipsniai, į kuriuos įtraukiami visi koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų.

                                       b)

                                       Pereinamojo laikotarpio nuostatos taip pat gali paveikti AT1 ir T2 trūkumą (t. y. AT1 arba T2 atskaitymo perviršį, kuris reglamentuojamas atitinkamai KRR 36 straipsnio 1 dalies j punktu ir 56 straipsnio e punktu), taigi straipsniai, į kuriuos įtraukti šie trūkumai, gali netiesiogiai parodyti pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį.

                                       c)

                                       CA5 forma naudojama tik informacijai apie pereinamojo laikotarpio nuostatas pateikti.

                           14.

                           II ramsčio reikalavimai ES gali būti taikomi skirtingai (IV KPD 104 straipsnio 2 dalis turi būti perkelta į nacionalinio reglamentavimo sistemas). Teikiant informaciją apie mokumą pagal KRR nurodomas tik II ramsčio reikalavimų poveikis mokumo koeficientui arba siekiamam koeficientui. Išsamios informacijos pagal II ramsčio reikalavimus teikimas KRR 99 straipsnyje nenumatytas.

                                       a)

                                       CA1, CA2 arba CA5 formoje pateikiami duomenys yra susiję tik su I ramsčiu.

                                       b)

                                       CA3 formoje nurodomas agreguotas papildomų II ramsčio reikalavimų poveikis mokumo koeficientui. Vienoje dalyje parodomas sumų poveikis koeficientams, kitoje dėmesys skiriamas pačiam koeficientui. Nė viena koeficientų duomenų dalis nėra kitokiais būdais susieta su CA1, CA2 arba CA5 forma.

                                       c)

                                       CA4 formoje yra vienas laukelis, skirtas papildomiems nuosavų lėšų reikalavimams, susijusiems su II ramsčiu, nurodyti. Šis laukelis pagal patvirtinimo taisykles nėra susietas su CA3 formos kapitalo koeficientais ir yra susijęs su KPD 104 straipsnio 2 dalies nuostatomis, kuriose aiškiai nurodyta, kad vienas iš galimų sprendimų pagal II ramstį gali būti reikalavimas dėl papildomų nuosavų lėšų.

                     1.2.   C 01.00. NUOSAVOS LĖŠOS (CA1)
               1.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Eilutė

                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

                           010

                           1.   Nuosavos lėšos

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 118 punktas ir 72 straipsnis.
                           Įstaigos nuosavas lėšas sudaro jos 1 ir 2 lygių kapitalo suma.

                           015

                           1.1.   1 lygio kapitalas

                           KRR 25 straipsnis.
                           1 lygio kapitalą sudaro įstaigos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo ir papildomo 1 lygio kapitalo suma.

                           020

                           1.1.1.   Bendras 1 lygio nuosavas kapitalas

                           KRR 50 straipsnis.

                           030

                           1.1.1.1.   Kapitalo priemonės, atitinkančios CET1 kapitalo reikalavimus

                           KRR 26 straipsnio 1 dalies a ir b punktai, 27–30 straipsniai, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.

                           040

                           1.1.1.1.1.   Apmokėtos kapitalo priemonės

                           KRR 26 straipsnio 1 dalies a punktas ir 27–31 straipsniai.
                           Prie jų priskiriamos savidraudos įmonių, kooperatinių bendrovių arba panašių įstaigų kapitalo priemonės (KRR 27 ir 29 straipsniai).
                           Su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.
                           Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos, jeigu įvykdomos visos KRR 31 straipsnio sąlygos.

                           045

                           1.1.1.1.1*   Iš jų: viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės

                           KRR 31 straipsnis.
                           Viešosios valdžios institucijų ekstremaliųjų situacijų atveju pasirašytos kapitalo priemonės įskaičiuojamos į CET1 kapitalą, jeigu įvykdomos visos KRR 31 straipsnio sąlygos.

                           050

                           1.1.1.1.2*   Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                           KRR 28 straipsnio 1 dalies b, l ir m punktai.
                           Sąlygos, nurodytos tuose punktuose, atspindi įvairius kapitalo atvejus ir gali kisti, taigi gali būti, kad nurodoma suma vėlesniais laikotarpiais reikalavimus atitiks.
                           Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                           060

                           1.1.1.1.3.   Akcijų priedai

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 124 punktas, 26 straipsnio 1 dalies b punktas.
                           Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                           Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“.

                           070

                           1.1.1.1.4.   (–) Nuosavos CET1 priemonės

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.
                           Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę dieną turimos nuosavos CET1 priemonės. Taikomos KRR 42 straipsnyje numatytos išimtys.
                           Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos.
                           Į nurodomą sumą įskaičiuojami su nuosavomis akcijomis susiję akcijų priedai.
                           Į 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 punktus neįtraukiami nei faktiniai, nei neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones. Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones nurodomi atskirai 1.1.1.1.5 punkte.

                           080

                           1.1.1.1.4.1.   (–) Tiesiogiai turimos CET1 priemonės

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.
                           Konsoliduotos grupės įstaigų turimos bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonės, įtrauktos į 1.1.1.1 punktą.
                           Į nurodomą sumą įskaičiuojamos prekybos knygoje turimos kapitalo dalys, apskaičiuotos remiantis grynąja ilgąja pozicija, kaip nurodyta KRR 42 straipsnio a punkte.

                           090

                           1.1.1.1.4.2.   (–) Netiesiogiai turimos CET1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.

                           091

                           1.1.1.1.4.3.   (–) Dirbtinai turimos CET1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.

                           092

                           1.1.1.1.5.   (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas ir 42 straipsnis.
                           Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktą „nuosavos bendro 1 lygio kapitalo priemonės, dėl kurių įstaiga turi faktinių arba neapibrėžtųjų įsipareigojimų pirkti pagal esamą sutartinį įsipareigojimą“, yra atskaitomos.

                           130

                           1.1.1.2.   Nepaskirstytasis pelnas

                           KRR 26 straipsnio 1 dalies c punktas ir 26 straipsnio 2 dalis.
                           Nepaskirstytąjį pelną sudaro ankstesnių metų nepaskirstytojo pelno ir reikalavimus atitinkančio tarpinio arba metų pabaigos pelno suma.

                           140

                           1.1.1.2.1.   Ankstesnių metų nepaskirstytasis pelnas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 123 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies c punktas.
                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 123 punkte nurodoma, kad nepaskirstytasis pelnas yra „į kitą laikotarpį perkeliamas pelnas ir nuostoliai, likę po galutinio pelno arba nuostolių paskirstymo pagal taikomus apskaitos standartus“.

                           150

                           1.1.1.2.2.   Reikalavimus atitinkantis pelnas arba nuostoliai

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 121 punktas, 26 straipsnio 2 dalis ir 36 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Pagal KRR 26 straipsnio 2 dalį leidžiama, gavus kompetentingos institucijos išankstinį leidimą, į nepaskirstytąjį pelną įtraukti tarpinį arba metų pabaigos pelną, jeigu įvykdomos tam tikros sąlygos.
                           Kita vertus, iš CET1 atskaitomi nuostoliai, kaip nurodyta KRR 36 straipsnio 1 dalies a punkte.

                           160

                           1.1.1.2.2.1.   Patronuojančiosios įmonės savininkams priskirtinas pelnas arba nuostoliai

                           KRR 26 straipsnio 2 dalis ir 36 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Nurodoma suma – buhalterinėje pajamų ataskaitoje nurodytas pelnas arba nuostolis.

                           170

                           1.1.1.2.2.2.   (–) Reikalavimų neatitinkanti tarpinio arba metų pabaigos pelno dalis

                           KRR 26 straipsnio 2 dalis.
                           Jeigu įstaiga nurodo per ataskaitinį laikotarpį turėjusi nuostolių, šioje eilutėje nerašoma nieko. Taip yra dėl to, kad iš CET1 atskaitoma visa nuostolių suma.
                           Jeigu įstaiga nurodo turėjusi pelno, nurodoma reikalavimų pagal KRR 26 straipsnio 2 dalį neatitinkanti dalis (t. y. neaudituotas pelnas ir numatomi mokesčiai arba dividendai).
                           Atkreipkite dėmesį, kad iš pelno atskaitytiną sumą sudaro bent tarpiniai dividendai.

                           180

                           1.1.1.3.   Sukauptos kitos bendrosios pajamos

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 100 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies d punktas.
                           Suma nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius, bet dar nepritaikius rizikos ribojimo filtrų. Nurodytina suma nustatoma pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 241/2014 13 straipsnio 4 dalį.

                           200

                           1.1.1.4.   Kiti rezervai

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 117 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies e punktas.
                           KRR apibrėžta: „kiti rezervai – rezervai, kaip apibrėžta taikytiname apskaitos standarte, kuriuos reikia atskleisti pagal tą taikytiną apskaitos standartą, neįskaitant jokių sumų, kurios jau įskaitytos į sukauptas kitas bendrąsias pajamas arba nepaskirstytąjį pelną“.
                           Suma turi būti nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius.

                           210

                           1.1.1.5.   Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 112 punktas ir 26 straipsnio 1 dalies f punktas.
                           Atidėjiniai bendrai bankinei rizikai Direktyvos 86/635/EEB 38 straipsnyje apibrėžiami kaip „sumos, kurias kredito įstaiga nutaria atidėti tokiai rizikai padengti, jei to reikalauja specifinė rizika, susijusi su bankine veikla“.
                           Suma turi būti nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius.

                           220

                           1.1.1.6.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl CET1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                           KRR 483 straipsnio 1–3 dalys, 484–487 straipsniai.
                           Kapitalo priemonių, pereinamuoju laikotarpiu likusių galioti kaip CET1, suma. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                           230

                           1.1.1.7.   Mažumos dalys, pripažintos kaip CET1 kapitalas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 120 punktas ir 84 straipsnis.
                           Visų patronuojamųjų įmonių mažumos dalių suma, įtraukta į konsoliduotą CET1.

                           240

                           1.1.1.8.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomų mažumos dalių

                           KRR 479 ir 480 straipsniai.
                           Mažumos dalių koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Šis straipsnis tiesiogiai perkeliamas iš CA5 formos.

                           250

                           1.1.1.9.   CET1 koregavimai pritaikius riziką ribojančius filtrus

                           KRR 32–35 straipsniai

                           260

                           1.1.1.9.1.   (–) Nuosavo kapitalo padidėjimas dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto

                           KRR 32 straipsnio 1 dalis.
                           Nurodoma suma, kuri susidaro įstaigos nuosavam kapitalui padidėjus dėl vertybiniais popieriais pakeisto turto, remiantis taikomu apskaitos standartu.
                           Pavyzdžiui, į šį straipsnį įtraukiamos būsimos pajamos iš maržos, dėl kurios susidarys įstaigos pelnas iš pardavimo, arba, kai įstaiga yra pakeitimo vertybiniais popieriais iniciatorė, grynasis pelnas, gaunamas kapitalizuojant ateities pajamas iš vertybiniais popieriais pakeisto turto, didinančio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų kredito vertę.

                           270

                           1.1.1.9.2.   Pinigų srautų apsidraudimo rezervas

                           KRR 33 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Nurodomos sumos reikšmė gali būti teigiama arba neigiama. Reikšmė bus teigiama, jeigu pinigų srautų apsidraudimo rezerve yra nuostolis (t. y. jeigu dėl jo sumažėja apskaitinis nuosavas kapitalas), ir atvirkščiai. Taigi ženklas turi būti priešingas finansinėje apskaitoje įrašytam ženklui.
                           Suma nurodoma atėmus visus skaičiavimo metu numatomus mokesčius.

                           280

                           1.1.1.9.3.   Kaupiamasis pelnas ir nuostoliai iš įstaigos įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių

                           KRR 33 straipsnio 1 dalies b punktas.
                           Nurodomos sumos reikšmė gali būti teigiama arba neigiama. Reikšmė bus teigiama, jeigu dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių susidaro nuostolis (t. y. jeigu dėl jo sumažėja apskaitinis nuosavas kapitalas), ir atvirkščiai. Taigi ženklas turi būti priešingas finansinėje apskaitoje įrašytam ženklui.
                           Neaudituotas pelnas į šį straipsnį neįtraukiamas.

                           285

                           1.1.1.9.4.   Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais

                           KRR 33 straipsnio 1 dalies c punktas ir 33 straipsnio 2 dalis.
                           Nurodomos sumos reikšmė gali būti teigiama arba neigiama. Reikšmė bus teigiama, jeigu dėl pačios įstaigos kredito rizikos pokyčių susidaro nuostolis, ir atvirkščiai. Taigi ženklas turi būti priešingas finansinėje apskaitoje įrašytam ženklui.
                           Neaudituotas pelnas į šį straipsnį neįtraukiamas.

                           290

                           1.1.1.9.5.   (–) Vertės koregavimai pagal riziką ribojančiais principais pagrįsto vertinimo reikalavimus

                           KRR 34 ir 105 straipsniai.
                           Prekybos knygos arba ne prekybos knygos pozicijų tikrosios vertės koregavimai laikantis KRR 105 straipsnyje nustatytų griežtesnių rizikos ribojimo principais pagrįsto vertinimo standartų.

                           300

                           1.1.1.10.   (–) Prestižas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnis.

                           310

                           1.1.1.10.1.   (–) Prestižas, apskaitomas kaip nematerialusis turtas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 113 punktas ir 36 straipsnio 1 dalies b punktas.
                           Sąvokos „prestižas“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                           Nurodoma ta pati suma, kokia įrašyta balanse.

                           320

                           1.1.1.10.2.   (–) Prestižas, įtrauktas į reikšmingų investicijų vertinimą

                           KRR 37 straipsnio b punktas ir 43 straipsnis.

                           330

                           1.1.1.10.3.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su prestižu

                           KRR 37 straipsnio a punktas.
                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma, kuri būtų anuliuota, jeigu prestižo vertė sumažėtų arba būtų nutrauktas jo pripažinimas pagal atitinkamą apskaitos standartą.

                           340

                           1.1.1.11.   (–) Kitas nematerialusis turtas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas, 36 straipsnio 1 dalies b punktas ir 37 straipsnio a punktas.
                           Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikomą apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikomą apskaitos standartą).

                           350

                           1.1.1.11.1.   (–) Kitas nematerialusis turtas prieš atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų atskaitymą

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 115 punktas ir 36 straipsnio 1 dalies b punktas.
                           Kitas nematerialusis turtas – nematerialusis turtas pagal taikomą apskaitos standartą, atėmus prestižą (taip pat pagal taikomą apskaitos standartą).
                           Nurodoma suma sutampa su balanse įrašyta nematerialiojo turto, išskyrus prestižą, suma.

                           360

                           1.1.1.11.2.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su kitu nematerialiuoju turtu

                           KRR 37 straipsnio a punktas.
                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma, kuri būtų anuliuota, jeigu nematerialiojo turto, išskyrus prestižą, vertė sumažėtų arba būtų nutrauktas jo pripažinimas pagal taikomą apskaitos standartą.

                           370

                           1.1.1.12.   (–) Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, atėmus susijusius atidėtųjų mokesčių įsipareigojimus

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas ir 38 straipsnis.

                           380

                           1.1.1.13.   (–) Kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies d punktas, 40, 158 ir 159 straipsniai.
                           Nurodomos sumos nemažinamos padidėjusia atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo, dalimi arba dėl kito papildomo mokesčių poveikio, kuris galėtų atsirasti, jeigu atidėjiniai būtų padidinti iki tikėtinų nuostolių lygio (KRR 40 straipsnis).

                           390

                           1.1.1.14.   (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 109 punktas, 36 straipsnio 1 dalies e punktas ir 41 straipsnis.

                           400

                           1.1.1.14.1.   (–) Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 109 punktas ir 36 straipsnio 1 dalies e punktas.
                           Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas apibrėžiamas kaip „nustatyto dydžio išmokų pensijų fondo ar sistemos turtas, apskaičiuotas iš jo atėmus to fondo arba pagal tą sistemą prisiimtus įsipareigojimus“.
                           Nurodoma suma sutampa su balanse įrašyta suma (jei ji nurodyta atskirai).

                           410

                           1.1.1.14.2.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su nustatytų išmokų pensijų fondo turtu

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 108 ir 109 punktai, 41 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma, kuri būtų anuliuota, jeigu nustatytų išmokų pensijų fondo turto vertė sumažėtų arba būtų nutrauktas jo pripažinimas pagal atitinkamą apskaitos standartą.

                           420

                           1.1.1.14.3.   Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas, kurį įstaiga gali neribotai naudoti

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 109 punktas ir 41 straipsnio 1 dalies b punktas.
                           Šiame straipsnyje kokia nors suma nurodoma tik tada, jeigu yra gautas kompetentingos institucijos išankstinis leidimas mažinti atskaitomą nustatytų išmokų pensijų fondo turto sumą.
                           Į šią eilutę įtraukiamam turtui taikomas rizikos koeficientas pagal kredito rizikos reikalavimus.

                           430

                           1.1.1.15.   (–) Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 122 punktas, 36 straipsnio 1 dalies g punktas ir 44 straipsnis.
                           Turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), su kuriais turima abipusės kryžminės kapitalo dalių nuosavybės, CET1 priemonės, kurios, kompetentingos institucijos nuomone, buvo sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas.
                           Nurodoma suma apskaičiuojama pagal bendrąsias ilgąsias pozicijas, į ją turi būti įtraukti 1 lygio nuosavų lėšų draudimo straipsniai.

                           440

                           1.1.1.16.   (–) Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies j punktas.
                           Nurodoma suma tiesiogiai perkeliama iš CA1 formos straipsnio „Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą“. Ši suma turi būti atskaityta iš CET1.

                           450

                           1.1.1.17.   (–) Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis, turima ne finansų sektoriaus įmonėse, kuriai kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 36 punktas, 36 straipsnio 1 dalies k punkto i papunktis ir 89–91 straipsniai.
                           Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis – tiesiogiai arba netiesiogiai turima įmonės kapitalo dalis, kuri sudaro 10 % ar daugiau kapitalo ar balsavimo teisių, arba tokia dalis, kuri suteikia galimybę daryti reikšmingą įtaką tos įmonės valdymui.
                           Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto i papunktį ji gali būti atskaityta iš CET1 (naudojant šį straipsnį) arba jai gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas.

                           460

                           1.1.1.18.   (–) Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto ii papunktis, 243 straipsnio 1 dalies b punktas, 244 straipsnio 1 dalies b punktas, 258 straipsnis ir 266 straipsnio 3 dalis.
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurioms taikomas 1 250  % rizikos koeficientas, kurias antraip galima atskaityti iš CET1 (KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto ii papunktis). Pastaruoju atveju jos nurodomos šiame straipsnyje.

                           470

                           1.1.1.19.   (–) Nebaigti sandoriai, kuriems kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iii papunktis ir 379 straipsnio 3 dalis.
                           Nebaigtiems sandoriams 1 250  % rizikos koeficientas pradedamas taikyti praėjus 5 dienoms nuo antro sutartinio mokėjimo arba įsipareigojimo pristatyti ir taikomas iki sandorio įvykdymo, laikantis nuosavų lėšų reikalavimų atsiskaitymo rizikai padengti. Antraip juos galima atskaityti iš CET1 (KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iii papunktis). Pastaruoju atveju jos nurodomos šiame straipsnyje.

                           471

                           1.1.1.20.   (–) Į krepšelį įtrauktos pozicijos, kurių rizikos koeficiento pagal IRB metodą įstaiga negali nustatyti ir kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iv papunktis ir 153 straipsnio 8 dalis.
                           Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto iv papunktį jos gali būti atskaitytos iš CET1 (naudojant šį straipsnį) arba joms gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas.

                           472

                           1.1.1.21.   (–) Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal vidaus modelių metodą, kurioms kaip alternatyva gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto v papunktis ir 155 straipsnio 4 dalis.
                           Pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies k punkto v papunktį jos gali būti atskaitytos iš CET1 (naudojant šį straipsnį) arba joms gali būti taikomas 1 250  % rizikos koeficientas.

                           480

                           1.1.1.22.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 36 straipsnio 1 dalies h punktas; 43–46 straipsniai, 49 straipsnio 2 ir 3 dalys ir 79 straipsnis.
                           Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta iš CET1.
                           Žr. atskaitymo alternatyvas, kai taikomas konsolidavimas (49 straipsnio 2 ir 3 dalys).

                           490

                           1.1.1.23.   (–) Atskaitomas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas; 38 straipsnis ir 48 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, dalis (atėmus susijusių atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų dalį, pagal KRR 38 straipsnio 5 dalies b punktą priskirtą prie atidėtųjų mokesčių turto, kuris susidaro dėl laikinųjų skirtumų), kuri turi būti atskaityta laikantis KRR 48 straipsnio 1 dalies a punkte nurodytos 10 % ribos.

                           500

                           1.1.1.24.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas; 36 straipsnio 1 dalies i punktas; 43, 45, 47 straipsniai, 48 straipsnio 1 dalies b punktas; 49 straipsnio 1–3 dalys ir 79 straipsnis.
                           Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta laikantis KRR 48 straipsnio 1 dalies b punkte nustatytos 10 % ribos.
                           Žr. atskaitymo alternatyvas, kai taikomas konsolidavimas (49 straipsnio 1, 2 ir 3 dalys).

                           510

                           1.1.1.25.   (–) 17,65 % ribą viršijanti suma

                           KRR 48 straipsnio 1 dalis.
                           Atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, dalis ir įstaigos tiesiogiai bei netiesiogiai turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta laikantis KRR 48 straipsnio 1 dalyje nustatytos 17,65 % ribos.

                           520

                           1.1.1.26.   Kiti CET1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                           KRR 469–472, 478 ir 481 straipsniai.
                           Atskaitymų koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                           524

                           1.1.1.27.   (–) Papildomi atskaitymai iš CET1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                           KRR 3 straipsnis.

                           529

                           1.1.1.28.   CET1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                           Ši eilutė įterpta tik tam, kad būtų galima lanksčiau rengti informaciją. Ji pildoma tik tais retais atvejais, kai nėra galutinio sprendimo tam tikrus kapitalo straipsnius/atskaitymus įtraukti į esamą CA1 formą. Todėl ši eilutė pildoma tik tada, kai CET1 kapitalo elementas arba atitinkamas CET1 elemento atskaitymas negali būti įtrauktas į vieną iš 020–524 eilučių.
                           Šio laukelio negalima naudoti kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus (pvz., nacionaliniams kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, paskirstyti).

                           530

                           1.1.2.   PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                           KRR 61 straipsnis.

                           540

                           1.1.2.1.   Kapitalo priemonės, atitinkančios AT1 kapitalo reikalavimus

                           KRR 51 straipsnio a punktas, 52–54 straipsniai, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.

                           550

                           1.1.2.1.1.   Apmokėtos kapitalo priemonės

                           KRR 51 straipsnio a punktas ir 52–54 straipsniai.
                           Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                           560

                           1.1.2.1.2 (*)   Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės

                           KRR 52 straipsnio 1 dalies c, e ir f punktai.
                           Sąlygos, nurodytos tuose punktuose, atspindi įvairius kapitalo atvejus ir gali kisti, taigi gali būti, kad nurodoma suma vėlesniais laikotarpiais reikalavimus atitiks.
                           Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                           570

                           1.1.2.1.3.   Akcijų priedai

                           KRR 51 straipsnio b punktas.
                           Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                           Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“.

                           580

                           1.1.2.1.4.   (–) Nuosavos AT1 priemonės

                           KRR 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.
                           Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę dieną turimos nuosavos AT1 priemonės. Taikomos KRR 57 straipsnyje numatytos išimtys.
                           Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos.
                           Į nurodomą sumą įskaičiuojami su nuosavomis akcijomis susiję akcijų priedai.
                           Į 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 punktus neįtraukiami nei faktiniai, nei neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas CET1 priemones. Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones nurodomi atskirai 1.1.2.1.5 punkte.

                           590

                           1.1.2.1.4.1.   (–) Tiesiogiai turimos AT1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.
                           Konsoliduotos grupės įstaigų turimos papildomos 1 lygio priemonės įtraukiamos į 1.1.2.1.1 punktą.

                           620

                           1.1.2.1.4.2.   (–) Netiesiogiai turimos AT1 priemonės

                           KRR 52 straipsnio 1 dalies b punkto ii papunktis, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.

                           621

                           1.1.2.1.4.3.   (–) Dirbtinai turimos AT1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 52 straipsnio 1 dalies b punktas, 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.

                           622

                           1.1.2.1.5.   (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas AT1 priemones

                           KRR 56 straipsnio a punktas ir 57 straipsnis.
                           Pagal KRR 56 straipsnio a punktą įstaigos nuosavos papildomos 1 lygio priemonės, kurias įstaiga galėtų būti įsipareigojusi pirkti pagal esamus sutartinius įsipareigojimus, yra atskaitomos.

                           660

                           1.1.2.2.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl AT1 kapitalo priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas

                           KRR 483 straipsnio 4 ir 5 dalys, 484–487, 489 ir 491 straipsniai.
                           Kapitalo priemonių, pereinamuoju laikotarpiu likusių galioti kaip AT1, suma. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                           670

                           1.1.2.3.   Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip AT1 kapitalas

                           KRR 83, 85 ir 86 straipsniai.
                           Visa patronuojamųjų įmonių kvalifikuotojo T1 kapitalo suma, įtraukiama į konsoliduotą AT1 kapitalą.
                           Įtraukiamas specialiosios paskirties subjekto išleistas kvalifikuotasis AT1 kapitalas (KRR 83 straipsnis).

                           680

                           1.1.2.4.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai AT1 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                           KRR 480 straipsnis.
                           Kvalifikuotojo T1 kapitalo, įtraukto į konsoliduotą AT1 kapitalą, koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Šis straipsnis tiesiogiai perkeliamas iš CA5 formos.

                           690

                           1.1.2.5.   (–) Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 122 punktas, 56 straipsnio b punktas ir 58 straipsnis.
                           Turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), su kuriais turima abipusės kryžminės kapitalo dalių nuosavybės, AT1 priemonės, kurios, kompetentingos institucijos nuomone, buvo sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas.
                           Nurodoma suma apskaičiuojama pagal bendrąsias ilgąsias pozicijas, į ją turi būti įtraukti papildomų 1 lygio nuosavų lėšų draudimo straipsniai.

                           700

                           1.1.2.6.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 56 straipsnio c punktas; 59, 60 ir 79 straipsniai.
                           Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta iš AT1.

                           710

                           1.1.2.7.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 56 straipsnio d punktas, 59 ir 79 straipsniai
                           Įstaigos turima finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonių dalis yra atskaitoma visa.

                           720

                           1.1.2.8.   (–) Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą

                           KRR 56 straipsnio e punktas.
                           Nurodoma suma tiesiogiai perkeliama iš CA1 formos straipsnio „Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1)“.

                           730

                           1.1.2.9.   Kiti AT1 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                           KRR 474, 475, 478 ir 481 straipsniai.
                           Koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                           740

                           1.1.2.10.   Atskaitymai iš AT1 straipsnių, viršijantys AT1 kapitalą (atskaitoma iš CET1)

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies j punktas.
                           Papildomo 1 lygio kapitalo reikšmė negali būti neigiama, bet gali būti, kad AT1 atskaitymai bus didesni už AT1 kapitalo ir susijusių akcijų priedų sumą. Kai taip nutinka, AT1 turi būti prilyginamas nuliui, o jį viršijantys AT1 atskaitymai turi būti atlikti iš CET1.
                           Šiuo straipsniu užtikrinama, kad 1.1.2.1–1.1.2.12 punktų suma niekada nebūtų mažesnė už nulį. Jeigu šiame straipsnyje įrašomas teigiamas skaičius, 1.1.1.16 punkte įrašomas jam priešingas skaičius.

                           744

                           1.1.2.11.   (–) Papildomi atskaitymai iš AT1 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                           KRR 3 straipsnis.

                           748

                           1.1.2.12.   AT1 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                           Ši eilutė įterpta tik tam, kad būtų galima lanksčiau rengti informaciją. Ji pildoma tik tais retais atvejais, kai nėra galutinio sprendimo tam tikrus kapitalo straipsnius/atskaitymus įtraukti į esamą CA1 formą. Todėl ši eilutė pildoma tik tada, kai AT1 kapitalo elementas arba atitinkamas AT1 elemento atskaitymas negali būti įtrauktas į vieną iš 530–744 eilučių.
                           Šio laukelio negalima naudoti kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus (pvz., nacionaliniams kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, paskirstyti).

                           750

                           1.2.   2 LYGIO KAPITALAS

                           KRR 71 straipsnis.

                           760

                           1.2.1.   Kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos, atitinkančios T2 kapitalo reikalavimus

                           KRR 62 straipsnio a punktas, 63–65 straipsniai, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.

                           770

                           1.2.1.1.   Apmokėtos kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                           KRR 62 straipsnio a punktas, 63 ir 65 straipsniai.
                           Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                           780

                           1.2.1.2 (*)   Papildomas straipsnis: reikalavimų neatitinkančios kapitalo priemonės ir subordinuotosios paskolos

                           KRR 63 straipsnio c, e ir f punktai ir 64 straipsnis.
                           Sąlygos, nurodytos tuose punktuose, atspindi įvairius kapitalo atvejus ir gali kisti, taigi gali būti, kad nurodoma suma vėlesniais laikotarpiais reikalavimus atitiks.
                           Į nurodomą sumą su tomis priemonėmis susiję akcijų priedai neįskaičiuojami.

                           790

                           1.2.1.3.   Akcijų priedai

                           KRR 62 straipsnio b punktas ir 65 straipsnis.
                           Sąvokos „akcijų priedai“ reikšmė yra tokia pati, kaip apibrėžta taikomame apskaitos standarte.
                           Šiame straipsnyje nurodoma sumos dalis, susijusi su „Apmokėtomis kapitalo priemonėmis“.

                           800

                           1.2.1.4.   (–) Nuosavos T2 priemonės

                           KRR 63 straipsnio b punkto i papunktis, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.
                           Informaciją teikiančios įstaigos arba grupės ataskaitinę datą turėtos nuosavos T2 priemonės. Taikomos KRR 67 straipsnyje numatytos išimtys.
                           Turimos akcijos, priskirtos prie „Reikalavimų neatitinkančių kapitalo priemonių“, šioje eilutėje nenurodomos.
                           Į nurodomą sumą įskaičiuojami su nuosavomis akcijomis susiję akcijų priedai.
                           Į 1.2.1.4–1.2.1.4.3 punktus neįtraukiami nei faktiniai, nei neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones. Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones nurodomi atskirai 1.2.1.5 punkte.

                           810

                           1.2.1.4.1.   (–) Tiesiogiai turimos T2 priemonės

                           KRR 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.
                           Konsoliduotos grupės įstaigų turimos T2 priemonės, įtrauktos į 1.2.1.1 punktą.

                           840

                           1.2.1.4.2.   (–) Netiesiogiai turimos T2 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.

                           841

                           1.2.1.4.3.   (–) Dirbtinai turimos T2 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 63 straipsnio b punktas, 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.

                           842

                           1.2.1.5.   (–) Faktiniai arba neapibrėžtieji įsipareigojimai pirkti nuosavas T2 priemones

                           KRR 66 straipsnio a punktas ir 67 straipsnis.
                           Pagal KRR 66 straipsnio a punktą įstaigos nuosavos papildomos 2 lygio priemonės, kurias įstaiga galėtų būti įsipareigojusi pirkti pagal esamus sutartinius įsipareigojimus, yra atskaitomos.

                           880

                           1.2.2.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl T2 kapitalo priemonių ir subordinuotųjų paskolų, kurioms taikomas tęstinumo principas

                           KRR 483 straipsnio 6 ir 7 dalys, 484, 486, 488, 490 ir 491 straipsniai.
                           Kapitalo priemonių, pereinamuoju laikotarpiu likusių galioti kaip T2, suma. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                           890

                           1.2.3.   Patronuojamųjų įmonių išleistos priemonės, pripažintos kaip T2 kapitalas

                           KRR 83, 87 ir 88 straipsniai.
                           Visa patronuojamųjų įmonių kvalifikuotųjų nuosavų lėšų suma, įtraukta į konsoliduotą T2 kapitalą.
                           Įtraukiamas specialiosios paskirties subjekto išleistas kvalifikuotasis 2 lygio kapitalas (KRR 83 straipsnis).

                           900

                           1.2.4.   Pereinamojo laikotarpio koregavimai dėl papildomai T2 kapitale pripažįstamų patronuojamųjų įmonių išleistų priemonių

                           KRR 480 straipsnis.
                           Kvalifikuotųjų nuosavų lėšų, įtrauktų į konsoliduotą T2 kapitalą, koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Šis straipsnis tiesiogiai perkeliamas iš CA5 formos.

                           910

                           1.2.5.   Atidėjinių pagal IRB metodą perviršis, atsižvelgiant į reikalavimus atitinkančius tikėtinus nuostolius

                           KRR 62 straipsnio d punktas.
                           Kai įstaigos pagal riziką įvertintų pozicijų sumas apskaičiuoja pagal IRB metodą, šį straipsnį sudaro teigiamos reikšmės, gautos palyginus atidėjinius ir tikėtinus nuostolius, kurie atitinka T2 kapitalo reikalavimus.

                           920

                           1.2.6.   Bendrosios kredito rizikos koregavimai pagal SA

                           KRR 62 straipsnio c punktas.
                           Kai įstaigos pagal riziką įvertintų pozicijų sumas apskaičiuoja pagal standartizuotą metodą, šį straipsnį sudaro bendrosios kredito rizikos koregavimai, atitinkantys T2 kapitalo reikalavimus.

                           930

                           1.2.7.   (–) Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 122 punktas, 66 straipsnio b punktas ir 68 straipsnis.
                           Turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), su kuriais turima abipusės kryžminės nuosavybės, T2 priemonės, kurios, kompetentingos institucijos nuomone, buvo sukurtos siekiant dirbtinai padidinti įstaigos nuosavas lėšas.
                           Nurodoma suma turi būti apskaičiuota pagal bendrąsias ilgąsias pozicijas, į ją turi būti įtraukti 2 ir 3 lygių nuosavų lėšų draudimo straipsniai.

                           940

                           1.2.8.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 66 straipsnio c punktas, 68–70 ir 79 straipsniai.
                           Įstaigos turimų finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, priemonių dalis, kuri turi būti atskaityta iš T2.

                           950

                           1.2.9.   (–) Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punktas, 66 straipsnio d punktas, 68, 69 ir 79 straipsniai.
                           Įstaigos turimos finansų sektoriaus subjektų (apibrėžtų KRR 4 straipsnio 1 dalies 27 punkte), kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės yra atskaitomos visos.

                           960

                           1.2.10.   Kiti T2 kapitalo pereinamojo laikotarpio koregavimai

                           KRR 476–478 ir 481 straipsniai.
                           Koregavimai dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų. Nurodoma suma yra tiesiogiai perkeliama iš CA5 formos.

                           970

                           1.2.11.   Atskaitymai iš T2 straipsnių, viršijantys T2 kapitalą (atskaitoma iš AT1)

                           KRR 56 straipsnio e punktas.
                           2 lygio kapitalo reikšmė negali būti neigiama, bet gali būti, kad T2 atskaitymai bus didesni už T2 kapitalo ir susijusių akcijų priedų sumą. Kai taip nutinka, T2 prilyginamas nuliui, o jį viršijantys T2 atskaitymai atliekami iš AT1.
                           Šiuo straipsniu užtikrinama, kad 1.2.1–1.2.13 punktų suma niekada nebūtų mažesnė už nulį. Jeigu šiame straipsnyje įrašomas teigiamas skaičius, 1.1.2.8 punkte įrašomas jam priešingas skaičius.

                           974

                           1.2.12.   (–) Papildomi atskaitymai iš T2 kapitalo pagal KRR 3 straipsnį

                           KRR 3 straipsnis.

                           978

                           1.2.13.   T2 kapitalo elementai arba atskaitymai: kita

                           Ši eilutė įterpta tik tam, kad būtų galima lanksčiau rengti informaciją. Ji pildoma tik tais retais atvejais, kai nėra galutinio sprendimo tam tikrus kapitalo straipsnius/atskaitymus įtraukti į esamą CA1 formą. Todėl ši eilutė pildoma tik tada, kai T2 kapitalo elementas arba atitinkamas T2 kapitalo elemento atskaitymas negali būti įtrauktas į vieną iš 750–974 eilučių.
                           Šio laukelio negalima naudoti kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, įtraukti į mokumo koeficientų skaičiavimus (pvz., nacionaliniams kapitalo straipsniams/atskaitymams, kuriems KRR netaikomas, paskirstyti).

                     1.3.   C 02.00. NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI (CA2)
               1.3.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Eilutė

                           Nuorodos į teisės aktus ir nurodymai

                           010

                           1.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                           KRR 92 straipsnio 3 dalis, 95, 96 ir 98 straipsniai.

                           020

                           1*   iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį

                           Investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį.

                           030

                           1**   iš jos: investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį

                           Investicinėms įmonėms pagal KRR 96 straipsnio 2 dalį ir 97 straipsnį.

                           040

                           1.1.   PAGAL KREDITO RIZIKĄ, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKĄ IR SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSIĄ RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS

                           KRR 92 straipsnio 3 dalies a ir f punktai.

                           050

                           1.1.1.   Standartizuotas metodas (SA)

                           CR SA ir SEC SA formos bendrų pozicijų sumų lygmeniu.

                           060

                           1.1.1.1.   Pozicijų klasės pagal standartizuotą metodą, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas

                           CR SA forma bendrų pozicijų sumų lygmeniu. Pozicijų klasės pagal SA metodą – tai KRR 112 straipsnyje išvardytos pozicijų klasės, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas.

                           070

                           1.1.1.1.01.   Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           080

                           1.1.1.1.02.   Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           090

                           1.1.1.1.03.   Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           100

                           1.1.1.1.04.   Daugiašalių plėtros bankų pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           110

                           1.1.1.1.05.   Tarptautinių organizacijų pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           120

                           1.1.1.1.06.   Įstaigų pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           130

                           1.1.1.1.07.   Įmonių pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           140

                           1.1.1.1.08.   Mažmeninės pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           150

                           1.1.1.1.09.   Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           160

                           1.1.1.1.10.   Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           Žr. CR SA formą.

                           170

                           1.1.1.1.11.   Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika

                           Žr. CR SA formą.

                           180

                           1.1.1.1.12.   Padengtų obligacijų pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           190

                           1.1.1.1.13.   Trumpalaikį kredito rizikos vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           200

                           1.1.1.1.14.   Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos

                           Žr. CR SA formą.

                           210

                           1.1.1.1.15.   Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           211

                           1.1.1.1.16.   Kitos pozicijos

                           Žr. CR SA formą.

                           220

                           1.1.1.2.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal standartizuotą metodą

                           CR SEC SA forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                           230

                           1.1.1.2.*   Iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                           CR SEC SA forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                           240

                           1.1.2.   Vidaus reitingais pagrįstas metodas (IRB)

                           250

                           1.1.2.1.   IRB metodai, kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai

                           CR IRB forma bendros pozicijų sumos lygmeniu (kai nenaudojami nei pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nei perskaičiavimo koeficientai).

                           260

                           1.1.2.1.01.   Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           270

                           1.1.2.1.02.   Įstaigų pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           280

                           1.1.2.1.03.   Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           290

                           1.1.2.1.04.   Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           300

                           1.1.2.1.05.   Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           310

                           1.1.2.2.   IRB metodai, kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientas

                           CR IRB forma bendros pozicijų sumos lygmeniu (kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir (arba) perskaičiavimo koeficientai).

                           320

                           1.1.2.2.01.   Centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           330

                           1.1.2.2.02.   Įstaigų pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           340

                           1.1.2.2.03.   Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           350

                           1.1.2.2.04.   Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           360

                           1.1.2.2.05.   Įmonių pozicijos: kitos pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           370

                           1.1.2.2.06.   Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu MVĮ pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           380

                           1.1.2.2.07.   Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu ne MVĮ pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           390

                           1.1.2.2.08.   Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           400

                           1.1.2.2.09.   Mažmeninės pozicijos: kitos MVĮ pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           410

                           1.1.2.2.10.   Mažmeninės pozicijos: kitos ne MVĮ pozicijos

                           Žr. CR IRB formą.

                           420

                           1.1.2.3.   Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal IRB metodą

                           Žr. CR EQU IRB formą.

                           430

                           1.1.2.4.   Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal IRB metodą

                           CR SEC IRB forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                           440

                           1.1.2.4*   iš jų: pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                           CR SEC IRB forma bendros pakeitimo vertybiniais popieriais rūšių sumos lygmeniu.

                           450

                           1.1.2.5.   Kito nekreditinių įsipareigojimų turto pozicijos

                           Nurodoma suma yra pagal riziką įvertintų pozicijų suma, apskaičiuota pagal KRR 156 straipsnį.

                           460

                           1.1.3.   Rizikos pozicijos suma, susijusi su įmokomis į pagrindinės sandorio šalies įsipareigojimų neįvykdymo fondą

                           KRR 307–309 straipsniai.

                           490

                           1.2.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA ATSISKAITYMO/PRISTATYMO RIZIKAI

                           KRR 92 straipsnio 3 dalies c punkto ii papunktis ir 92 straipsnio 4 dalies b punktas.

                           500

                           1.2.1.   Atsiskaitymo/pristatymo rizika ne prekybos knygoje

                           Žr. CR SETT formą.

                           510

                           1.2.2.   Atsiskaitymo/pristatymo rizika prekybos knygoje

                           Žr. CR SETT formą.

                           520

                           1.3.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI

                           KRR 92 straipsnio 3 dalies b punkto i papunktis, c punkto i ir iii papunkčiai, 92 straipsnio 4 dalies b punktas.

                           530

                           1.3.1.   Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal standartizuotus metodus (SA)

                           540

                           1.3.1.1.   Skolos priemonės, kuriomis prekiaujama

                           MKR SA TDI forma bendros valiutų sumos lygmeniu.

                           550

                           1.3.1.2.   Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                           MKR SA EQU forma bendros nacionalinių rinkų sumos lygmeniu.

                           555

                           1.3.1.3.   Specialus metodas KIS pozicijų rizikai

                           KRR 348 straipsnio 1 dalis, 350 straipsnio 3 dalies c punktas ir 364 straipsnio 2 dalies a punktas.
                           Bendra rizikos pozicijos suma KIS pozicijoms, jeigu kapitalo poreikis apskaičiuojamas pagal KRR 348 straipsnio 1 dalį nedelsiant arba pritaikius KRR 350 straipsnio 3 dalies c punkte nustatytą apribojimą. KRR šios pozicijos nėra aiškiai priskirtos nei prie palūkanų normų, nei prie nuosavybės vertybinių popierių rizikos.
                           Jeigu taikomas specialus metodas pagal KRR 348 straipsnio 1 dalies pirmą sakinį, nurodoma suma yra 32 % atitinkamos grynosios KIS pozicijos, padauginta iš 12,5.
                           Jeigu taikomas specialus metodas pagal KRR 348 straipsnio 1 dalies antrą sakinį, nurodoma suma yra mažesnioji iš šių: 32 % atitinkamos grynosios KIS pozicijos arba skirtumas tarp 40 % šios grynosios pozicijos ir nuosavų lėšų reikalavimų, kurie kyla dėl užsienio valiutos kurso rizikos, susijusios su šia KIS pozicija, atitinkamai padauginta iš 12,5.

                           556

                           1.3.1.3.*   Papildomas straipsnis: KIS, investuojantys tik į skolos priemones, kuriomis prekiaujama

                           Bendra rizikos pozicijos suma KIS pozicijoms, jeigu KIS investuoja tik į priemones, susijusias su palūkanų normų rizika.

                           557

                           1.3.1.3.**   KIS, investuojantys tik į nuosavybės priemones arba į mišrias priemones

                           Bendra rizikos pozicijos suma KIS pozicijoms, jeigu KIS investuoja tik arba į priemones, susijusias su nuosavybės vertybinių popierių rizika, arba į mišrias priemones, arba jeigu KIS sudedamosios dalys yra nežinomos.

                           560

                           1.3.1.4.   Užsienio valiutos kurso pozicijos

                           Žr. MKR SA FX formą.

                           570

                           1.3.1.5.   Biržos prekių kainų pozicijos

                           Žr. MKR SA COM formą.

                           580

                           1.3.2.   Rizikos pozicijos suma pozicijos rizikai, užsienio valiutos kurso rizikai ir biržos prekių kainos rizikai pagal vidaus modelius (IM)

                           Žr. MKR IM formą.

                           590

                           1.4.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA OPERACINEI RIZIKAI (OpR)

                           KRR 92 straipsnio 3 dalies e punktas ir 92 straipsnio 4 dalies b punktas.
                           Investicinėse įmonėse pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį, 96 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį šis elementas yra lygus nuliui.

                           600

                           1.4.1.   OpR bazinio indikatoriaus metodas (BIA)

                           Žr. OPR formą.

                           610

                           1.4.2.   OpR standartizuotas (TSA)/alternatyvus standartizuotas (ASA) metodai

                           Žr. OPR formą.

                           620

                           1.4.3.   OpR pažangieji vertinimo metodai (AMA)

                           Žr. OPR formą.

                           630

                           1.5.   PAPILDOMA RIZIKOS POZICIJOS SUMA DĖL PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ

                           KRR 95 straipsnio 2 dalis, 96 straipsnio 2 dalis, 97 straipsnis ir 98 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Tik investicinėms įmonėms pagal KRR 95 straipsnio 2 dalį, 96 straipsnio 2 dalį ir 98 straipsnį. Taip pat žr. KRR 97 straipsnį.
                           KRR 96 straipsnyje nurodytos investicinės įmonės 97 straipsnyje nurodytą sumą padaugina iš 12,5.
                           KRR 95 straipsnyje nurodytos investicinės įmonės informaciją teikia taip:

                                       —

                                       jeigu KRR 95 straipsnio 2 dalies a punkte nurodyta suma yra didesnė negu 95 straipsnio 2 dalyje b punkte nurodyta suma, įrašoma suma yra lygi nuliui;

                                       —

                                       jeigu KRR 95 straipsnio 2 dalies b punkte nurodyta suma yra didesnė negu 95 straipsnio 2 dalyje a punkte nurodyta suma, įrašoma suma, gauta iš pirmosios sumos atėmus antrąją.

                           640

                           1.6.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMUI

                           KRR 92 straipsnio 3 dalies d punktas. Žr. CVA formą.

                           650

                           1.6.1.   Pažangusis metodas

                           Nuosavų lėšų reikalavimai kredito vertinimo koregavimo rizikai padengti pagal KRR 383 straipsnį. Žr. CVA formą.

                           660

                           1.6.2.   Standartizuotas metodas

                           Nuosavų lėšų reikalavimai kredito vertinimo koregavimo rizikai padengti pagal KRR 384 straipsnį. Žr. CVA formą.

                           670

                           1.6.3.   Grindžiama OEM

                           Nuosavų lėšų reikalavimai kredito vertinimo koregavimo rizikai padengti pagal KRR 385 straipsnį. Žr. CVA formą.

                           680

                           1.7.   BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA, SUSIJUSI SU DIDELĖMIS PREKYBOS KNYGOS POZICIJOMIS

                           KRR 92 straipsnio 3 dalies b punkto ii papunktis, 395–401 straipsniai.

                           690

                           1.8.   KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                           KRR 3, 458 ir 459 straipsniai ir rizikos pozicijos sumos, kurių negalima priskirti prie nei vieno iš 1.1–1.7 straipsnių.
                           Įstaigos nurodo sumas, kurių reikia, kad atitiktų:
                           Komisijos pagal KRR 458 ir 459 straipsnius nustatytus griežtesnius rizikos ribojimo reikalavimus;
                           papildomas rizikos pozicijos sumas pagal KRR 3 straipsnį.
                           Šis straipsnis nėra susijęs su detaliąja forma.

                           710

                           1.8.2.   iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 458 straipsnį

                           KRR 458 straipsnis.

                           720

                           1.8.2*   iš jų: reikalavimai didelėms pozicijoms

                           KRR 458 straipsnis.

                           730

                           1.8.2**   iš jų: dėl pakeistų gyvenamosios ir komercinės paskirties nekilnojamojo turto sektoriaus kainų burbulams skirtų rizikos koeficientų

                           KRR 458 straipsnis.

                           740

                           1.8.2***   iš jų: dėl pozicijų finansų sektoriaus viduje

                           KRR 458 straipsnis.

                           750

                           1.8.3.   iš jų: papildomi griežtesni rizikos ribojimo reikalavimai pagal 459 straipsnį

                           KRR 459 straipsnis.

                           760

                           1.8.4.   iš jų: papildoma rizikos pozicijos suma pagal KRR 3 straipsnį

                           KRR 3 straipsnis.
                           Turi būti nurodoma papildoma rizikos pozicijos suma. Ji apima tik papildomas sumas (pvz., jei pozicijai, kurios vertė 100, taikomas 20 % rizikos koeficientas ir įstaiga, remdamasi KRR 3 straipsniu, taiko 50 % rizikos koeficientą, nurodoma suma yra 30).

                     1.4.   C 03.00. KAPITALO PAKANKAMUMO KOEFICIENTAI IR KAPITALO LYGIAI (CA3)
               1.4.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Eilutės

                           010

                           1.   CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                           KRR 92 straipsnio 2 dalies a punktas.
                           CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas yra įstaigos CET1 kapitalas, išreikštas bendros rizikos pozicijos sumos procentine dalimi.

                           020

                           2.   CET1 kapitalo perviršis (+)/deficitas (–)

                           Šiame straipsnyje parodomas absoliutusis CET1 kapitalo perviršio arba deficito dydis pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies a punkte nustatytą reikalavimą (4,5 %), t. y. neatsižvelgiant į kapitalo rezervus ir pereinamojo laikotarpio nuostatas dėl pakankamumo koeficiento.

                           030

                           3.   T1 kapitalo pakankamumo koeficientas

                           KRR 92 straipsnio 2 dalies b punktas.
                           T1 kapitalo pakankamumo koeficientas yra įstaigos 1 lygio kapitalas, išreikštas bendros rizikos pozicijos sumos procentine dalimi.

                           040

                           4.   T1 kapitalo perviršis (+)/deficitas (–)

                           Šiame straipsnyje parodomas absoliutusis T1 kapitalo perviršio arba deficito dydis pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies b punkte nustatytą reikalavimą (6 %), t. y. neatsižvelgiant į kapitalo rezervus ir pereinamojo laikotarpio nuostatas dėl pakankamumo koeficiento.

                           050

                           5.   Viso kapitalo pakankamumo koeficientas

                           KRR 92 straipsnio 2 dalies c punktas.
                           Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas yra įstaigos nuosavos lėšos, išreikštos bendros rizikos pozicijos sumos procentine dalimi.

                           060

                           6.   Viso kapitalo perviršis (+)/deficitas (-)

                           Šiame straipsnyje parodomas absoliutusis nuosavų lėšų perviršio arba deficito dydis pagal KRR 92 straipsnio 1 dalies c punkte nustatytą reikalavimą (8 %), t. y. neatsižvelgiant į kapitalo rezervus ir pereinamojo laikotarpio nuostatas dėl pakankamumo koeficiento.

                           070

                              CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus

                           KRR 92 straipsnio 2 dalies a punktas ir IV KPD 104 straipsnio 2 dalis.
                           Šis laukelis turi būti pildomas tik tada, jei kompetentingos įstaigos sprendimas turi įtakos CET1 kapitalo pakankamumo koeficientui.

                           080

                              Siekiamas CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų

                           KPD 104 straipsnio 2 dalis.
                           Šis laukelis turi būti pildomas tik tada, jei kompetentinga institucija nusprendžia, kad įstaigai turi būti taikomas didesnis siekiamas CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas.
                           Siekiamas CET1 kapitalo pakankamumo koeficientas atitinka KRR 92 straipsnio 1 dalies a punkte nustatytą minimalų reikalavimą ir pagal KPD 104 straipsnio 2 dalį taikomą reikalavimą, tačiau neapima kitų reikalavimų (pvz., kapitalo rezervo reikalavimų).

                           090

                              T1 kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus

                           KRR 92 straipsnio 2 dalies b punktas ir IV KPD 104 straipsnio 2 dalis.
                           Šis laukelis turi būti pildomas tik tada, jei kompetentingos institucijos sprendimas turi įtakos T1 kapitalo pakankamumo koeficientui.

                           100

                              Siekiamas T1 kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų

                           IV KPD 104 straipsnio 2 dalis.
                           Šis laukelis turi būti pildomas tik tada, jei kompetentinga institucija nusprendžia, kad įstaigai turi būti taikomas didesnis siekiamas T1 kapitalo pakankamumo koeficientas.
                           Siekiamas T1 kapitalo pakankamumo koeficientas atitinka KRR 92 straipsnio 1 dalies b punkte nustatytą minimalų reikalavimą ir pagal KPD 104 straipsnio 2 dalį taikomą reikalavimą, tačiau neapima kitų reikalavimų (pvz., kapitalo rezervo reikalavimų).

                           110

                              Viso kapitalo pakankamumo koeficientas, įskaitant II ramsčio koregavimus

                           KRR 92 straipsnio 2 dalies c punktas ir IV KPD 104 straipsnio 2 dalis.
                           Šis laukelis turi būti pildomas tik tada, jei kompetentingos institucijos sprendimas turi įtakos bendro kapitalo pakankamumo koeficientui.

                           120

                              Siekiamas viso kapitalo pakankamumo koeficientas dėl II ramsčio koregavimų

                           IV KPD 104 straipsnio 2 dalis.
                           Šis laukelis turi būti pildomas tik tada, jei kompetentinga institucija nusprendžia, kad įstaigai turi būti taikomas didesnis siekiamas bendro kapitalo pakankamumo koeficientas.
                           Siekiamas viso kapitalo pakankamumo koeficientas atitinka KRR 92 straipsnio 1 dalies c punkte nustatytą minimalų reikalavimą ir pagal KPD 104 straipsnio 2 dalį taikomą reikalavimą, tačiau neapima kitų reikalavimų (pvz., kapitalo rezervo reikalavimų).

                     1.5.   C 04.00. PAPILDOMI STRAIPSNIAI (CA4)
               1.5.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Eilutės

                           010

                           1.   Bendra atidėtųjų mokesčių turto suma

                           Šiame straipsnyje nurodoma suma yra lygi naujausiame patikrintame ar audituotame balanse įrašytai sumai.

                           020

                           1.1.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo

                           KRR 39 straipsnio 2 dalis.
                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris nepriklauso nuo būsimo pelningumo ir kuriam dėl to yra taikomas rizikos koeficientas.

                           030

                           1.2.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas ir 38 straipsnis.
                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo, bet susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų, todėl jam netaikomos jokios ribos (t. y. jis visas atskaitomas iš CET1).

                           040

                           1.3.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas; 38 straipsnis ir 48 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, todėl iš CET1 jis atskaitomas laikantis 10 % ir 17,65 % ribos pagal KRR 48 straipsnį.

                           050

                           2.   Bendra atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma

                           Šiame straipsnyje nurodoma suma yra lygi naujausiame patikrintame ar audituotame balanse įrašytai sumai.

                           060

                           2.1.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie nėra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo

                           KRR 38 straipsnio 3 ir 4 dalys.
                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kai nėra įvykdytos KRR 38 straipsnio 3 ir 4 dalių sąlygos. Taigi į šį straipsnį įtraukiami atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kuriais mažinama reikalaujama atskaityti prestižo, kito nematerialiojo turto arba nustatytų išmokų pensijų fondo turto suma ir kurie atitinkamai yra nurodyti CA1 formos 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 ir 1.1.1.14.2 punktuose.

                           070

                           2.2.   Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kurie yra atskaitomi iš atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo

                           KRR 38 straipsnis.

                           080

                           2.2.1.   Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                           KRR 38 straipsnio 3, 4 ir 5 dalys.
                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kuriais gali būti mažinamas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo, pagal KRR 38 straipsnio 3 ir 4 dalis ir kurie nėra priskiriami prie atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, pagal KRR 38 straipsnio 5 dalį.

                           090

                           2.2.2.   Atskaitomi atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, susiję su atidėtųjų mokesčių turtu, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                           KRR 38 straipsnio 3, 4 ir 5 dalys.
                           Atidėtųjų mokesčių įsipareigojimai, kuriais gali būti mažinamas atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo, pagal KRR 38 straipsnio 3 ir 4 dalis ir kurie yra priskiriami prie atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, pagal KRR 38 straipsnio 5 dalį.

                           093

                           2A   Mokesčių permokos ir perkelti mokestiniai nuostoliai

                           KRR 39 straipsnio 1 dalis.
                           Mokesčių permokų ir mokestinių nuostolių suma, neatskaitoma iš nuosavų lėšų pagal KRR 39 straipsnio 1 dalį; nurodoma suma atitinka sumą prieš taikant rizikos koeficientus.

                           096

                           2B   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 250 % rizikos koeficientas

                           KRR 48 straipsnio 4 dalis.
                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų ir kuris nėra atskaitomas pagal KRR 48 straipsnio 1 dalį, bet kuriam pagal KRR 48 straipsnio 4 dalį taikomas 250 % rizikos koeficientas, atsižvelgus į KRR 470 straipsnio poveikį. Nurodoma suma atitinka atidėtųjų mokesčių turto sumą prieš taikant rizikos koeficientą.

                           097

                           2C   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuriam taikomas 0 % rizikos koeficientas

                           KRR 469 straipsnio 1 dalies d punktas, 470 straipsnis, 472 straipsnio 5 dalis ir 478 straipsnis.
                           Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų ir kuris nėra atskaitomas pagal KRR 469 straipsnio 1 dalies d punktą ir 470 straipsnį, bet kuriam pagal KRR 472 straipsnio 5 dalį taikomas 0 % rizikos koeficientas. Nurodoma suma atitinka atidėtųjų mokesčių turto sumą prieš taikant rizikos koeficientą.

                           100

                           3.   Kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (-), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas, kurių atžvilgiu nėra įsipareigojimų neįvykdymo atvejų

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies d punktas, 62 straipsnio d punktas, 158 ir 159 straipsniai.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos.

                           110

                           3.1.   Bendra kredito rizikos koregavimų, papildomų vertės koregavimų ir kitų nuosavų lėšų sumažinimų suma, į kurią galima atsižvelgti apskaičiuojant tikėtinų nuostolių sumą

                           KRR 159 straipsnis.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos.

                           120

                           3.1.1.   Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                           KRR 159 straipsnis.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos.

                           130

                           3.1.2.   Specifinės kredito rizikos koregavimai

                           KRR 159 straipsnis.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos.

                           131

                           3.1.3.   Papildomi vertės koregavimai ir kiti nuosavų lėšų sumažinimai

                           KRR 34, 110 ir 159 straipsniai.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos.

                           140

                           3.2.   Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma

                           KRR 158 straipsnio 5, 6 ir 10 dalys ir 159 straipsnis.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos. Nurodomi tik tikėtini nuostoliai, susiję pozicijomis, kurių atžvilgiu nėra įsipareigojimų neįvykdymo atvejų.

                           145

                           4.   Specifinės kredito rizikos koregavimų pagal IRB metodą perviršis (+) arba trūkumas (–), atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius pagal pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies d punktas, 62 straipsnio d punktas, 158 ir 159 straipsniai.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos.

                           150

                           4.1.   Specifinės kredito rizikos koregavimai ir panašiai vertinamos pozicijos

                           KRR 159 straipsnis.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos.

                           155

                           4.2.   Bendra reikalavimus atitinkančių tikėtinų nuostolių suma

                           KRR 158 straipsnio 5, 6 ir 10 dalys ir 159 straipsnis.
                           Šį punktą pildo tik IRB metodą taikančios įstaigos. Nurodomi tik tikėtini nuostoliai, susiję su pozicijomis esant įsipareigojimų neįvykdymui.

                           160

                           5.   Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio perviršio apribojimui apskaičiuoti

                           KRR 62 straipsnio d punktas.
                           IRB metodą taikančioms įstaigoms pagal KRR 62 straipsnio d punktą atidėjinių (tikėtiniems nuostoliams padengti) perviršio sumai, kurią galima įtraukti į T2 kapitalą, taikomas apribojimas – 0,6 % pagal riziką įvertintų pozicijos sumų, apskaičiuotų pagal IRB metodą.
                           Šiame straipsnyje nurodoma suma – pagal riziką įvertintų pozicijų sumos (t. y. nepadaugintos iš 0,6 %), kurios sudaro apribojimo apskaičiavimo pagrindą.

                           170

                           6.   Visa bendroji atidėjinių suma, kurią galima įtraukti į T2 kapitalą

                           KRR 62 straipsnio c punktas.
                           Į šį straipsnį įtraukiami bendrosios kredito rizikos koregavimai, kuriuos galima įtraukti į T2 kapitalą, prieš taikant apribojimą.
                           Suma nurodoma neatskaičius mokesčių.

                           180

                           7.   Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, skirtos T2 reikalavimus atitinkančio atidėjinio apribojimui apskaičiuoti

                           KRR 62 straipsnio c punktas.
                           Pagal KRR 62 straipsnio c punktą kredito rizikos koregavimams, kuriuos galima įtraukti į T2 kapitalą, taikomas apribojimas – 1,25 % pagal riziką įvertintų pozicijos sumų.
                           Šiame straipsnyje nurodoma suma – pagal riziką įvertintų pozicijų sumos (t. y. nepadaugintos iš 1,25 %), kurios sudaro apribojimo apskaičiavimo pagrindą.

                           190

                           8.   Neatskaitomų turimų finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalo dalių riba

                           KRR 46 straipsnio 1 dalies a punktas.
                           Šiame straipsnyje nurodoma riba, iki kurios turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, kapitalo dalys nėra atskaitomos. Ši suma gaunama sudėjus visus straipsnius, pagal kuriuos ši riba apskaičiuojama, ir gautą sumą padauginus iš 10 %.

                           200

                           9.   10 % CET1 riba

                           KRR 48 straipsnio 1 dalies a ir b punktai.
                           Šiame straipsnyje nurodoma 10 % riba, taikoma turimoms finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, kapitalo dalims ir atidėtųjų mokesčių turtui, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų.
                           Ši suma gaunama sudėjus visus straipsnius, pagal kuriuos ši riba apskaičiuojama, ir gautą sumą padauginus iš 10 %.

                           210

                           10.   17,65 % CET1 riba

                           KRR 48 straipsnio 1 dalis.
                           Šiame straipsnyje nurodoma 17,65 % riba, taikoma turimoms finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, kapitalo dalims ir atidėtųjų mokesčių turtui, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, ir kuri turi būti taikoma pritaikius 10 % ribą.
                           Riba apskaičiuota taip, kad pripažįstama dviejų straipsnių suma neviršytų 15 % galutinio bendro 1 lygio nuosavo kapitalo, t. y. CET1 kapitalo, po visų atskaitymų, neįskaičiuojant koregavimų dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų.

                           225

                           11.1.   Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant kvalifikuotąją akcijų paketo dalį, turimą ne finansų sektoriuje

                           4 straipsnio 1 dalies 71 punkto a papunktis.

                           226

                           11.2.   Reikalavimus atitinkantis kapitalas nustatant dideles pozicijas

                           4 straipsnio 1 dalies 71 punkto b papunktis.

                           230

                           12.   Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           KRR 44–46 ir 49 straipsniai.

                           240

                           12.1.   Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 44, 45, 46 ir 49 straipsniai.

                           250

                           12.1.1.   Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 44, 46 ir 49 straipsniai.
                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis, išskyrus:

                                       a)

                                       5 darbo dienas arba trumpesnį laikotarpį turimas platinamas pozicijas;

                                       b)

                                       sumas, susijusias su investicijomis, kurioms taikoma kuri nors iš 49 straipsnyje numatytų alternatyvų, ir

                                       c)

                                       turimas kapitalo dalis, kurios laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe, kaip nurodyta KRR 36 straipsnio 1 dalies g punkte.

                           260

                           12.1.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 45 straipsnis.
                           Pagal KRR 45 straipsnį trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           270

                           12.2.   Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 44 ir 45 straipsniai.

                           280

                           12.2.1.   Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 44 ir 45 straipsniai.
                           Nurodoma suma – netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių dalis prekybos knygoje, kurią sudaro turimi indekso vertybiniai popieriai. Ji nustatoma apskaičiuojant pagrindinės pozicijos ir į indeksus įtrauktų finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių santykį.
                           Kapitalo dalys, laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies g punktą, neįskaičiuojamos.

                           290

                           12.2.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas ir 45 straipsnis.
                           Pagal KRR 45 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           291

                           12.3.1.   Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 44 ir 45 straipsniai.

                           292

                           12.3.2.   Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 44 ir 45 straipsniai.

                           293

                           12.3.3.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas ir 45 straipsnis.

                           300

                           13.   Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           KRR 58–60 straipsniai

                           310

                           13.1.   Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 58, 59 straipsniai ir 60 straipsnio 2 dalis.

                           320

                           13.1.1.   Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 58 straipsnis ir 60 straipsnio 2 dalis.
                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis, išskyrus:

                                       a)

                                       5 darbo dienas arba trumpesnį laikotarpį turimas platinamas pozicijas ir

                                       b)

                                       turimas kapitalo dalis, laikomas abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe, kaip nurodyta KRR 56 straipsnio b punkte.

                           330

                           13.1.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 59 straipsnis.
                           Pagal KRR 59 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           340

                           13.2.   Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 58 ir 59 straipsniai.

                           350

                           13.2.1.   Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 58 ir 59 straipsniai.
                           Nurodoma suma – netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių dalis prekybos knygoje, kurią sudaro turimi indekso vertybiniai popieriai. Ji nustatoma apskaičiuojant pagrindinės pozicijos ir į indeksus įtrauktų finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių santykį.
                           Kapitalo dalys, laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe pagal KRR 56 straipsnio b punktą, neįskaičiuojamos.

                           360

                           13.2.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas ir 59 straipsnis.
                           Pagal KRR 59 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           361

                           13.3.   Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 58 ir 59 straipsniai.

                           362

                           13.3.1.   Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 58 ir 59 straipsniai.

                           363

                           13.3.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas ir 59 straipsnis.

                           370

                           14.   Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           KRR 68–70 straipsniai.

                           380

                           14.1.   Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 68, 69 straipsniai ir 70 straipsnio 2 dalis.

                           390

                           14.1.1.   Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 68 straipsnis ir 70 straipsnio 2 dalis.
                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis, išskyrus:

                                       a)

                                       5 darbo dienas arba trumpesnį laikotarpį turimas platinamas pozicijas ir

                                       b)

                                       turimas kapitalo dalis, laikomas abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe, kaip nurodyta KRR 66 straipsnio b punkte.

                           400

                           14.1.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 69 straipsnis.
                           Pagal KRR 69 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           410

                           14.2.   Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 68 ir 69 straipsniai.

                           420

                           14.2.1.   Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 68 ir 69 straipsniai.
                           Nurodoma suma – netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių dalis prekybos knygoje, kurią sudaro turimi indekso vertybiniai popieriai. Ji nustatoma apskaičiuojant pagrindinės pozicijos ir į indeksus įtrauktų finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių santykį.
                           Kapitalo dalys, laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe pagal KRR 66 straipsnio b punktą, neįskaičiuojamos.

                           430

                           14.2.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas ir 69 straipsnis.
                           Pagal KRR 69 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           431

                           14.3.   Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 68 ir 69 straipsniai.

                           432

                           14.3.1.   Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 68 ir 69 straipsniai.

                           433

                           14.3.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas ir 69 straipsnis.

                           440

                           15.   Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           KRR 44, 45, 47 ir 49 straipsniai.

                           450

                           15.1.   Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 44, 45, 47 ir 49 straipsniai.

                           460

                           15.1.1.   Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 44, 45, 47 ir 49 straipsniai.
                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis, išskyrus:

                                       a)

                                       5 darbo dienas arba trumpesnį laikotarpį turimas platinamas pozicijas;

                                       b)

                                       sumas, susijusias su investicijomis, kurioms taikoma kuri nors iš 49 straipsnyje numatytų alternatyvų, ir

                                       c)

                                       turimas kapitalo dalis, kurios laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe, kaip nurodyta KRR 36 straipsnio 1 dalies g punkte.

                           470

                           15.1.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 45 straipsnis.
                           Pagal KRR 45 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           480

                           15.2.   Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 44 ir 45 straipsniai.

                           490

                           15.2.1.   Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 44 ir 45 straipsniai.
                           Nurodoma suma – netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių dalis prekybos knygoje, kurią sudaro turimi indekso vertybiniai popieriai. Ji nustatoma apskaičiuojant pagrindinės pozicijos ir į indeksus įtrauktų finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių santykį.
                           Kapitalo dalys, laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies g punktą, neįskaičiuojamos.

                           500

                           15.2.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas ir 45 straipsnis.
                           Pagal KRR 45 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           501

                           15.3.   Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 44 ir 45 straipsniai.

                           502

                           15.3.1.   Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 44 ir 45 straipsniai.

                           503

                           15.3.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas ir 45 straipsnis.

                           510

                           16.   Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           KRR 58 ir 59 straipsniai.

                           520

                           16.1.   Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 58 ir 59 straipsniai.

                           530

                           16.1.1.   Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 58 straipsnis.
                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis, išskyrus:

                                       a)

                                       5 darbo dienas arba trumpesnį laikotarpį turimas platinamas pozicijas (56 straipsnio d punktas) ir

                                       b)

                                       turimas kapitalo dalis, laikomas abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe, kaip nurodyta KRR 56 straipsnio b punkte.

                           540

                           16.1.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 59 straipsnis.
                           Pagal KRR 59 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           550

                           16.2.   Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 58 ir 59 straipsniai.

                           560

                           16.2.1.   Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 58 ir 59 straipsniai.
                           Nurodoma suma – netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių dalis prekybos knygoje, kurią sudaro turimi indekso vertybiniai popieriai. Ji nustatoma apskaičiuojant pagrindinės pozicijos ir į indeksus įtrauktų finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių santykį.
                           Kapitalo dalys, laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe pagal KRR 56 straipsnio b punktą, neįskaičiuojamos.

                           570

                           16.2.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas ir 59 straipsnis.
                           Pagal KRR 59 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           571

                           16.3.   Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 58 ir 59 straipsniai.

                           572

                           16.3.1.   Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 58 ir 59 straipsniai.

                           573

                           16.3.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas ir 59 straipsnis.

                           580

                           17.   Turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis atėmus trumpąsias pozicijas

                           KRR 68 ir 69 straipsniai.

                           590

                           17.1.   Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 68 ir 69 straipsniai.

                           600

                           17.1.1.   Bendroji tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 68 straipsnis.
                           Tiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis, išskyrus:

                                       a)

                                       5 darbo dienas arba trumpesnį laikotarpį turimas platinamas pozicijas (66 straipsnio d punktas) ir

                                       b)

                                       turimas kapitalo dalis, laikomas abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe, kaip nurodyta KRR 66 straipsnio b punkte.

                           610

                           17.1.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų tiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 69 straipsnis.
                           Pagal KRR 69 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           620

                           17.2.   Netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 68 ir 69 straipsniai.

                           630

                           17.2.1.   Bendroji netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 68 ir 69 straipsniai.
                           Nurodoma suma – netiesiogiai turima finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių dalis prekybos knygoje, kurią sudaro turimi indekso vertybiniai popieriai. Ji nustatoma apskaičiuojant pagrindinės pozicijos ir į indeksus įtrauktų finansų sektoriaus subjektų kapitalo priemonių santykį.
                           Kapitalo dalys, laikomos abipuse kryžmine kapitalo dalių nuosavybe pagal KRR 66 straipsnio b punktą, neįskaičiuojamos.

                           640

                           17.2.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų netiesiogiai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 114 punktas, 69 straipsnis.
                           Pagal KRR 69 straipsnio a punktą trumpąsias pozicijas leidžiama užskaityti toje pačioje pagrindinėje pozicijoje, jeigu trumposios pozicijos terminas sutampa su ilgosios pozicijos terminu arba jos likęs terminas yra ne trumpesnis kaip vieni metai.

                           641

                           17.3.   Dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 68 ir 69 straipsniai.

                           642

                           17.3.1.   Bendroji dirbtinai turima finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalis

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas, 68 ir 69 straipsniai.

                           643

                           17.3.2.   (–) Leidžiama trumpųjų pozicijų ir pirmiau nurodytų dirbtinai turimų kapitalo dalių bendrosios sumos užskaita

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 126 punktas ir 69 straipsnis.

                           650

                           18.   Pagal riziką įvertintos finansų sektoriaus subjektuose turimų CET1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos CET1 kapitalo, pozicijos

                           KRR 46 straipsnio 4 dalis, 48 straipsnio 4 dalis ir 49 straipsnio 4 dalis.

                           660

                           19.   Pagal riziką įvertintos finansų sektoriaus subjektuose turimų AT1 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos AT1 kapitalo, pozicijos

                           KRR 60 straipsnio 4 dalis.

                           670

                           20.   Pagal riziką įvertintos finansų sektoriaus subjektuose turimų T2 kapitalo dalių, kurios nėra atskaitomos iš įstaigos T2 kapitalo, pozicijos

                           KRR 70 straipsnio 4 dalis.

                           680

                           21.   Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           KRR 79 straipsnis.
                           Kompetentinga institucija gali leisti laikinai netaikyti nuostatų dėl atskaitymo iš CET1 turimoms konkretaus finansų sektoriaus subjekto priemonėms, jeigu mano, kad tos priemonės įsigytos finansinės paramos, skirtos tokiam subjektui reorganizuoti ir išgelbėti, teikimo tikslais.
                           Atkreipkite dėmesį, kad šios priemonės taip pat turi būti nurodytos 12.1 punkte.

                           690

                           22.   Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           KRR 79 straipsnis.
                           Kompetentinga institucija gali leisti laikinai netaikyti nuostatų dėl atskaitymo iš CET1 turimoms konkretaus finansų sektoriaus subjekto priemonėms, jeigu mano, kad tos priemonės įsigytos finansinės paramos, skirtos tokiam subjektui reorganizuoti ir išgelbėti, teikimo tikslais.
                           Atkreipkite dėmesį, kad šios priemonės taip pat turi būti nurodytos 15.1 punkte.

                           700

                           23.   Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           KRR 79 straipsnis.
                           Kompetentinga institucija gali leisti laikinai netaikyti nuostatų dėl atskaitymo iš AT1 turimoms konkretaus finansų sektoriaus subjekto priemonėms, jeigu mano, kad tos priemonės įsigytos finansinės paramos, skirtos tokiam subjektui reorganizuoti ir išgelbėti, teikimo tikslais.
                           Atkreipkite dėmesį, kad šios priemonės taip pat turi būti nurodytos 13.1 punkte.

                           710

                           24.   Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           KRR 79 straipsnis.
                           Kompetentinga institucija gali leisti laikinai netaikyti nuostatų dėl atskaitymo iš AT1 turimoms konkretaus finansų sektoriaus subjekto priemonėms, jeigu mano, kad tos priemonės įsigytos finansinės paramos, skirtos tokiam subjektui reorganizuoti ir išgelbėti, teikimo tikslais.
                           Atkreipkite dėmesį, kad šios priemonės taip pat turi būti nurodytos 16.1 punkte.

                           720

                           25.   Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           KRR 79 straipsnis.
                           Kompetentinga institucija gali leisti laikinai netaikyti nuostatų dėl atskaitymo iš T2 turimoms konkretaus finansų sektoriaus subjekto priemonėms, jeigu mano, kad tos priemonės įsigytos finansinės paramos, skirtos tokiam subjektui reorganizuoti ir išgelbėti, teikimo tikslais.
                           Atkreipkite dėmesį, kad šios priemonės taip pat turi būti nurodytos 14.1 punkte.

                           730

                           26.   Turimos finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo priemonės, kurioms nuostatos dėl atskaitymo laikinai netaikomos

                           KRR 79 straipsnis.
                           Kompetentinga institucija gali leisti laikinai netaikyti nuostatų dėl atskaitymo iš T2 turimoms konkretaus finansų sektoriaus subjekto priemonėms, jeigu mano, kad tos priemonės įsigytos finansinės paramos, skirtos tokiam subjektui reorganizuoti ir išgelbėti, teikimo tikslais.
                           Atkreipkite dėmesį, kad šios priemonės taip pat turi būti nurodytos 17.1 punkte.

                           740

                           27.   Jungtinio rezervo reikalavimas

                           KPD 128 straipsnio 6 punktas.

                           750

                              Kapitalo apsaugos rezervas

                           KPD 128 straipsnio 1 dalis ir 129 straipsnis.
                           Pagal 129 straipsnio 1 dalį kapitalo apsaugos rezervas yra papildoma bendro 1 lygio nuosavo kapitalo suma. Kadangi kapitalo apsaugos rezervo 2,5 % norma yra pastovi, suma nurodoma šiame laukelyje.

                           760

                              Apsaugos rezervas, sudarytas dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos

                           KRR 458 straipsnio 2 dalies d punkto iv papunktis.
                           Šiame laukelyje nurodoma apsaugos rezervo, sudaryto dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos, kurį pagal KRR 458 straipsnį gali būti reikalaujama turėti kartu su kapitalo apsaugos rezervu, suma.
                           Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.

                           770

                              Įstaigos specialus anticiklinis kapitalo rezervas

                           KPD 128 straipsnio 2 punktas, 130, 135–140 straipsniai.
                           Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.

                           780

                              Sisteminės rizikos rezervas

                           KPD 128 straipsnio 5 punktas, 133 ir 134 straipsniai.
                           Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.

                           800

                              Pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervas

                           KPD 128 straipsnio 3 punktas ir 131 straipsnis.
                           Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.

                           810

                              Kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervas

                           KPD 128 straipsnio 4 punktas ir 131 straipsnis.
                           Nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, reikalingą atitinkamiems kapitalo rezervo reikalavimams ataskaitinę dieną įvykdyti.

                           820

                           28.   Nuosavų lėšų reikalavimai, susiję su II ramsčio koregavimais

                           KPD 104 straipsnio 2 dalis.
                           Jeigu kompetentinga institucija nusprendžia, kad įstaiga turi pagal II ramstį apskaičiuoti papildomus nuosavų lėšų reikalavimus, šie papildomi nuosavų lėšų reikalavimai nurodomi šiame laukelyje.

                           830

                           29.   Pradinis kapitalas

                           KPD 12, 28–31 straipsniai ir KRR 93 straipsnis.

                           840

                           30.   Nuosavos lėšos, nustatomos pagal pastoviąsias pridėtines išlaidas

                           KRR 96 straipsnio 2 dalies b punktas, 97 straipsnis ir 98 straipsnio 1 dalies a punktas.

                           850

                           31.   Ne vidaus pradinės pozicijos

                           Informacija, kurios reikia ribinei vertei apskaičiuoti pildant CR GB formą pagal šio reglamento 5 straipsnio a punkto 4 papunktį. Ribinė vertė apskaičiuojama remiantis pradine pozicija iki perskaičiavimo koeficiento taikymo.
                           Pozicijos yra laikomos vidaus pozicijomis, kai yra susijusios su valstybėje narėje, kurioje yra įstaiga, esančiomis sandorio šalimis.

                           860

                           32.   Bendra pradinių pozicijų suma

                           Informacija, kurios reikia ribinei vertei apskaičiuoti pildant CR GB formą pagal šio reglamento 5 straipsnio a punkto 4 papunktį. Ribinė vertė apskaičiuojama remiantis pradine pozicija iki perskaičiavimo koeficiento taikymo.
                           Pozicijos yra laikomos vidaus pozicijomis, kai yra susijusios su valstybėje narėje, kurioje yra įstaiga, esančiomis sandorio šalimis.

                           870

                              Bendros nuosavų lėšų sumos koregavimai

                           KRR 500 straipsnio 4 dalis.
                           Šioje pozicijoje turi būti nurodomas 880 pozicijoje nurodytos sumos ir bendros nuosavų lėšų sumos pagal KRR skirtumas.
                           Jei taikomas alternatyvus SA metodas (KRR 500 straipsnio 2 dalis), ši eilutė nepildoma.

                           880

                              Nuosavos lėšos, visiškai koreguotos atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                           KRR 500 straipsnio 4 dalis.
                           Šioje pozicijoje turi būti nurodoma bendra nuosavų lėšų suma pagal KRR, pakoreguota, kaip reikalaujama KRR 500 straipsnio 4 dalimi (t. y. visiškai koreguota, siekiant atspindėti nuosavų lėšų apskaičiavimo pagal Direktyvos 93/6/EEB ir Direktyvos 2000/12/EB redakcijas, galiojusias iki 2007 m. sausio 1 d., ir nuosavų lėšų apskaičiavimo pagal KRR skirtumą, kuris atsiranda dėl skirtingo tikėtinų nuostolių ir netikėtinų nuostolių vertinimo pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrių).
                           Jei taikomas alternatyvus SA metodas (KRR 500 straipsnio 2 dalis), ši eilutė nepildoma.

                           890

                              Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“

                           KRR 500 straipsnio 1 dalies b punktas.
                           Šioje pozicijoje turi būti nurodoma nuosavų lėšų suma, kurią turėti reikalaujama pagal KRR 500 straipsnio 1 dalies b punktą (t. y. 80 % bendros minimalios nuosavų lėšų sumos, kurią įstaigos būtų reikalaujama turėti pagal Direktyvos 93/6/EEB 4 straipsnio ir 2000 m. kovo 20 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvos 2000/12/EB dėl kredito įstaigų veiklos pradėjimo ir vykdymo iki 2007 m. sausio mėn. galiojusias redakcijas).

                           900

                              Nuosavų lėšų reikalavimai atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“. Alternatyvus SA metodas

                           KRR 500 straipsnio 2 ir 3 dalys.
                           Šioje pozicijoje turi būti nurodoma nuosavų lėšų suma, kurią turėti reikalaujama pagal KRR 500 straipsnio 2 dalį (t. y. 80 % nuosavų lėšų, kurias įstaiga turėtų turėti pagal 92 straipsnį, apskaičiuodama pagal riziką įvertintų pozicijų sumas atitinkamai pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrių ir trečios dalies III antraštinės dalies 2 arba 3 skyrius, vietoj atitinkamai KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyriaus arba trečios dalies III antraštinės dalies 4 skyriaus).

                           910

                              Bendrų nuosavų lėšų deficitas pagal nuosavų lėšų reikalavimus atsižvelgiant į žemiausią ribą pagal susitarimą „Bazelis I“ arba alternatyvų SA metodą

                           KRR 500 straipsnio 1 dalies b punktas ir 500 straipsnio 2 dalis.
                           Šioje eilutėje įrašoma:

                                       —

                                       jeigu taikomas KRR 500 straipsnio 1 dalies b punktas, o 880 eilutė < 890 eilutę: 890 ir 880 eilučių skirtumas;

                                       —

                                       arba jeigu taikoma KRR 500 straipsnio 2 dalis, o C 01.00 formos 010 eilutė < C 04.00 formos 900 eilutę: C 04.00 formos 900 eilutės ir C 01.00 formos 010 eilutės skirtumas.

                     1.6.   PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS ir PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS. PRIEMONĖS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5)
               1.6.1.   Bendrosios pastabos

                           15.

                           CA5 formoje apibendrinami nuosavų lėšų sudedamųjų dalių ir atskaitymų, kuriems taikomos KRR 465–491 straipsniuose išdėstytos pereinamojo laikotarpio nuostatos, skaičiavimai.

                           16.

                           CA5 formos struktūra tokia:

                                       a)

                                       5.1 formoje apibendrinami visi koregavimai, kuriuos reikia atlikti įvairioms nuosavų lėšų sudedamosioms dalims (jos nurodomos CA1 formoje pagal galutines nuostatas) dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų taikymo. Šios lentelės įrašai pateikiami kaip įvairių CA1 formoje nurodytų kapitalo sudedamųjų dalių koregavimai, taip parodant pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį nuosavų lėšų sudedamosioms dalims.

                                       b)

                                       5.2 formoje pateikiami išsamesni duomenys apie tai, kaip apskaičiuotos tos priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas ir kurios nėra valstybės pagalba.

                           17.

                           Pirmose keturiose skiltyse įstaigos nurodo bendro 1 lygio nuosavo kapitalo, papildomo 1 lygio kapitalo ir 2 lygio kapitalo koregavimus bei sumą, laikytiną pagal riziką įvertintu turtu. Įstaigos 050 skiltyje taip pat turi nurodyti taikomą procentinę dalį, o 060 skiltyje – reikalavimus atitinkančią sumą, neatsižvelgiant į pereinamojo laikotarpio nuostatas.

                           18.

                           Įstaigos CA5 formoje duomenis teikia tik tuo laikotarpiu, kurį pagal KRR dešimtą dalį taikomos pereinamojo laikotarpio nuostatos.

                           19.

                           Pagal kai kurias iš pereinamojo laikotarpio nuostatų yra reikalaujamas atskaitymas iš 1 lygio kapitalo. Tokiu atveju, jeigu susidaro likutinė atskaitymo arba atskaitymų iš 1 lygio kapitalo suma ir papildomas 1 lygio kapitalas yra nepakankamas tai sumai atskaityti, ši suma atskaitoma iš CET1.

                     1.6.2.   C 05.01. PEREINAMOJO LAIKOTARPIO NUOSTATOS (CA5.1)

                           20.

                           5.1 lentelėje įstaigos palygina, kaip nuosavų lėšų sudedamosioms dalims yra taikomos pereinamojo laikotarpio nuostatos, išdėstytos KRR 465–491 straipsniuose, ir galutinės nuostatos, išdėstytos KRR antros dalies II antraštinėje dalyje.

                           21.

                           020–060 eilutėse įstaigos pateikia informaciją apie pereinamojo laikotarpio nuostatų taikymą priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas. CA 5.1 formos 060 eilutės 010–030 skiltyse nurodytinus skaičius galima perkelti iš atitinkamų CA 5.2 formos skyrių.

                           22.

                           070–092 eilutėse įstaigos pateikia informaciją apie pereinamojo laikotarpio nuostatų taikymą mažumos dalims ir papildomoms 1 lygio bei 2 lygio priemonėms, kurių emitentės yra patronuojamosios įmonės (pagal KRR 479 ir 480 straipsnius).

                           23.

                           Nuo 100 eilutės įstaigos pateikia informaciją apie pereinamojo laikotarpio nuostatų taikymą nerealizuotam pelnui ir nuostoliams, atskaitymams, taip pat papildomiems filtrams ir atskaitymams.

                           24.

                           Tam tikrais atvejais pereinamojo laikotarpio atskaitymai iš CET1, AT1 arba T2 kapitalo gali viršyti įstaigos CET1, AT1 arba T2 kapitalą. Toks poveikis – jeigu jį lemia pereinamojo laikotarpio nuostatos – parodomas atitinkamuose CA1 formos laukeliuose. Todėl į koregavimus CA5 formos skiltyse neįtraukiamas joks šalutinis poveikis, jeigu kapitalo turima nepakankamai.

                     1.6.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              CET1 koregavimai

                           020

                              AT1 koregavimai

                           030

                              T2 koregavimai

                           040

                              Koregavimai, įtraukti į pagal riziką įvertintą turtą (RWA)

                           040 skiltis apima atitinkamas sumas, kuriomis dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų koreguojama bendra rizikos pozicijos suma pagal KRR 92 straipsnio 3 dalį. Nurodant sumas atsižvelgiama į pagal KRR 92 straipsnio 4 dalį taikomas trečios dalies II antraštinės dalies 2 ar 3 skyriaus arba IV antraštinės dalies nuostatas. Vadinasi, pereinamosios sumos, kurioms taikomos trečios dalies II antraštinės dalies 2 ar 3 skyriaus nuostatos, turi būti nurodomos kaip pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, o pereinamosios sumos, kurioms taikomos trečios dalies IV antraštinės dalies nuostatos, turėtų atitikti nuosavų lėšų reikalavimų sumą, padaugintą iš 12,5.
                           Kadangi 010–030 skiltys yra tiesiogiai susietos su CA1 forma, bendros rizikos pozicijos sumos koregavimai nėra tiesiogiai susieti su atitinkamomis formomis, kuriose pateikiama informacija apie kredito riziką. Jeigu bendros rizikos pozicijos sumos koregavimus reikia atlikti dėl pereinamojo laikotarpio nuostatų, tie koregavimai tiesiogiai įtraukiami į CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU ar MKR IM formas. Be to, jų poveikis nurodomas CA5.1 formos 040 skiltyje. Todėl šios sumos yra tik papildomi straipsniai.

                           050

                              Taikoma procentinė dalis

                           060

                              Reikalavimus atitinkanti suma neatsižvelgiant į pereinamojo laikotarpio nuostatas

                           060 skiltyje įrašoma kiekvienos priemonės suma iki pereinamojo laikotarpio nuostatų taikymo, t. y. bazinė suma, pagal kurią skaičiuojami koregavimai.

                           Eilutės

                           010

                           1.   Bendra koregavimų suma

                           Šioje eilutėje pažymimas bendras pereinamojo laikotarpio koregavimų poveikis įvairių rūšių kapitalui, taip pat įtraukiamos dėl tų koregavimų susidariusios pagal riziką įvertintos sumos.

                           020

                           1.1.   Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas

                           KRR 483–491 straipsniai.
                           Šioje eilutėje parodomas bendras pereinamuoju laikotarpiu likusių galioti skirtingų rūšių kapitalui skirtų priemonių poveikis.

                           030

                           1.1.1.   Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios yra valstybės pagalba

                           KRR 483 straipsnis.

                           040

                           1.1.1.1.   Priemonės, kurios pagal Direktyvą 2006/48/EB galėjo būti laikomos nuosavomis lėšomis

                           KRR 483 straipsnio 1, 2, 4 ir 6 dalys.

                           050

                           1.1.1.2.   Valstybėje narėje, kuriai taikoma ekonominio koregavimo programa, įsteigtų įstaigų išleistos priemonės

                           KRR 483 straipsnio 1, 3, 5, 7 ir 8 dalys.

                           060

                           1.1.2.   Priemonės, kurios nėra valstybės pagalba

                           Nurodoma suma yra perkeliama iš CA5.2 formos 060 skilties.

                           070

                           1.2.   Mažumos dalys ir lygiavertės priemonės

                           KRR 479 ir 480 straipsniai.
                           Šioje eilutėje parodomas pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikis mažumos dalims, kurios gali būti laikomos bendru 1 lygio kapitalu, kvalifikuotosioms 1 lygio priemonėms, kurios gali būti laikomos konsoliduotu papildomu 1 lygio kapitalu, ir kvalifikuotosioms nuosavoms lėšoms, kurios gali būti laikomos konsoliduotu 2 lygio kapitalu.

                           080

                           1.2.1.   Kapitalo priemonės ir straipsniai, nesudarantys mažumos dalių

                           KRR 479 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma, kuri atitinka konsoliduotų rezervų reikalavimus pagal ankstesnį reglamentavimą.

                           090

                           1.2.2.   Mažumos dalių pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                           KRR 84 ir 480 straipsniai.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma yra reikalavimus atitinkanti suma nepritaikius pereinamojo laikotarpio nuostatų.

                           091

                           1.2.3.   Kvalifikuotojo papildomo 1 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                           KRR 85 ir 480 straipsniai.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma yra reikalavimus atitinkanti suma nepritaikius pereinamojo laikotarpio nuostatų.

                           092

                           1.2.4.   Kvalifikuotojo 2 lygio kapitalo pripažinimas pereinamuoju laikotarpiu konsoliduotomis nuosavomis lėšomis

                           KRR 87 ir 480 straipsniai.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma yra reikalavimus atitinkanti suma nepritaikius pereinamojo laikotarpio nuostatų.

                           100

                           1.3.   Kiti pereinamojo laikotarpio koregavimai

                           KRR 467–478 ir 481 straipsniai.
                           Šioje eilutėje pagal riziką įvertintą turtą bendras pereinamojo laikotarpio koregavimų poveikis įvairių rūšių kapitalo atskaitymui, nerealizuotam pelnui ir nuostoliams, papildomiems filtrams ir atskaitymams, taip pat įtraukiamos pagal riziką įvertintos sumos, susidariusios dėl tų koregavimų.

                           110

                           1.3.1.   Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai

                           KRR 467 ir 468 straipsniai.
                           Šioje eilutėje nurodomas bendras pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikis nerealizuotam pelnui ir nuostoliams, vertinamiems tikrąja verte.

                           120

                           1.3.1.1.   Nerealizuotas pelnas

                           KRR 468 straipsnio 1 dalis.

                           130

                           1.3.1.2.   Nerealizuoti nuostoliai

                           KRR 467 straipsnio 1 dalis.

                           133

                           1.3.1.3.   Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuotas pelnas

                           KRR 468 straipsnis.

                           136

                           1.3.1.4.   Centrinės valdžios pozicijų, priskiriamų prie ES taikomo 39-ojo TAS „parduoti laikomų“ kategorijos, nerealizuoti nuostoliai

                           KRR 467 straipsnis.

                           138

                           1.3.1.5.   Tikrąja verte vertinamas pelnas ir nuostoliai, kurie susidaro dėl pačios įstaigos kredito rizikos, susijusios su išvestinių finansinių priemonių įsipareigojimais

                           KRR 468 straipsnis.

                           140

                           1.3.2.   Atskaitymai

                           KRR 36 straipsnio 1 dalis, 469–478 straipsniai.
                           Šioje eilutėje pažymimas bendras pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikis atskaitymams.

                           150

                           1.3.2.1.   Einamųjų finansinių metų nuostoliai

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies a punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 3 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma yra pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies a punktą suma.
                           Jeigu iš įmonių buvo reikalaujama atskaityti tik reikšmingus nuostolius:

                                       —

                                       jeigu bendra tarpinio grynojo nuostolio suma buvo „reikšminga“, iš 1 lygio kapitalo bus atskaityta visa likutinė suma, arba

                                       —

                                       jeigu bendra tarpinio grynojo nuostolio suma nebuvo „reikšminga“, likutinė suma nebus atskaitoma.

                           160

                           1.3.2.2.   Nematerialusis turtas

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies b punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 4 dalis ir 478 straipsnis.
                           Nustatydamos, kokią nematerialiojo turto sumą atskaityti, įstaigos turi atsižvelgti į KRR 37 straipsnio nuostatas.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma yra pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies b punktą suma.

                           170

                           1.3.2.3.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro ne dėl laikinųjų skirtumų

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies c punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 5 dalis ir 478 straipsnis.
                           Nustatydamos, kokią pirmiau paminėto atidėtųjų mokesčių turto sumą atskaityti, įstaigos turi atsižvelgti į KRR 38 straipsnio nuostatas dėl atidėtųjų mokesčių turto mažinimo atidėtųjų mokesčių įsipareigojimų suma.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: bendra suma pagal KRR 469 straipsnio 1 dalį.

                           180

                           1.3.2.4.   Atidėjinių pagal IRB metodą trūkumas, atsižvelgiant į tikėtinus nuostolius

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies d punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 6 dalis ir 478 straipsnis.
                           Nustatydamos pirmiau minėtų atidėjinių pagal IRB metodą trūkumą tikėtiniems nuostoliams padengti, kurį reikia atskaityti, įstaigos turi atsižvelgti į KRR 40 straipsnio nuostatas.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies d punktą suma.

                           190

                           1.3.2.5.   Nustatytų išmokų pensijų fondo turtas

                           KRR 33 straipsnio 1 dalies e punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 7 dalis, 473 ir 478 straipsniai.
                           Nustatydamos, kokią pirmiau minėto nustatytų išmokų pensijų fondo turto sumą reikia atskaityti, įstaigos turi atsižvelgti į KRR 41 straipsnio nuostatas.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies e punktą suma.

                           194

                           1.3.2.5.*   iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Teigiamas straipsnis

                           KRR 473 straipsnis.

                           198

                           1.3.2.5.**   iš jo: 19-ojo TAS pakeitimų įdiegimas. Neigiamas straipsnis

                           KRR 473 straipsnis.

                           200

                           1.3.2.6.   Nuosavos priemonės

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 8 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktą suma.

                           210

                           1.3.2.6.1.   Nuosavos CET1 priemonės

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 8 dalis ir 478 straipsnis.
                           Nustatydamos, kokią pirmiau paminėtų nuosavų bendro 1 lygio nuosavo kapitalo priemonių sumą atskaityti, įstaigos atsižvelgia į KRR 42 straipsnio nuostatas.
                           Kadangi „likutinės sumos“ vertinamos skirtingai atsižvelgiant į priemonės pobūdį, įstaigos turimas bendro nuosavo kapitalo priemones atitinkamai suskirsto į turimas „tiesiogiai“ ir „netiesiogiai“.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies f punktą suma.

                           211

                           1.3.2.6.1**   iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           KRR 469 straipsnio 1 dalies b punktas, 472 straipsnio 8 dalies a punktas.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: tiesiogiai turimų kapitalo dalių, įskaitant priemones, kurias įstaiga galėtų būti įpareigota pirkti pagal esamą arba neapibrėžtąjį sutartinį įsipareigojimą, bendra suma.

                           212

                           1.3.2.6.1*   iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           KRR 469 straipsnio 1 dalies b punktas, 472 straipsnio 8 dalies b punktas.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: netiesiogiai turimų kapitalo dalių, įskaitant priemones, kurias įstaiga galėtų būti įpareigota pirkti pagal esamą arba neapibrėžtąjį sutartinį įsipareigojimą, bendra suma.

                           220

                           1.3.2.6.2.   Nuosavos AT1 priemonės

                           KRR 56 straipsnio a punktas, 474 straipsnis, 475 straipsnio 2 dalis ir 478 straipsnis.
                           Nustatydamos, kokią pirmiau minėtų kapitalo dalių sumą atskaityti, įstaigos atsižvelgia į KRR 57 straipsnio nuostatas.
                           Kadangi „likutinės sumos“ vertinamos skirtingai atsižvelgiant į priemonės pobūdį (KRR 475 straipsnio 2 dalis), įstaigos pirmiau minėtas turimas kapitalo dalis suskirsto į „tiesiogiai“ ir „netiesiogiai“ turimas nuosavas papildomo 1 lygio kapitalo dalis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 56 straipsnio a punktą suma.

                           221

                           1.3.2.6.2**   iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: Tiesiogiai turimų kapitalo dalių, įskaitant priemones, kurias įstaiga galėtų būti įpareigota pirkti pagal esamą arba neapibrėžtąjį sutartinį įsipareigojimą, bendra suma; KRR 474 straipsnio b punktas ir 475 straipsnio 2 dalies a punktas.

                           222

                           1.3.2.6.2*   iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: Netiesiogiai turimų kapitalo dalių, įskaitant priemones, kurias įstaiga galėtų būti įpareigota pirkti pagal esamą arba neapibrėžtąjį sutartinį įsipareigojimą, bendra suma; KRR 474 straipsnio b punktas, 475 straipsnio 2 dalies b punktas.

                           230

                           1.3.2.6.3.   Nuosavos T2 priemonės

                           KRR 66 straipsnio a punktas, 476 straipsnis, 477 straipsnio 2 dalis ir 478 straipsnis.
                           Nustatydamos, kokią turimų kapitalo dalių sumą atskaityti, įstaigos turi atsižvelgti į KRR 67 straipsnio nuostatas.
                           Kadangi „likutinės sumos“ vertinamos skirtingai atsižvelgiant į priemonės pobūdį (KRR 477 straipsnio 2 dalis), įstaigos pirmiau minėtas turimas kapitalo dalis suskirsto į „tiesiogiai“ ir „netiesiogiai“ turimas nuosavas 2 lygio kapitalo dalis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 66 straipsnio a punktą suma.

                           231

                              Iš jų: tiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: tiesiogiai turimų kapitalo dalių, įskaitant priemones, kurias įstaiga galėtų būti įpareigota pirkti pagal esamą arba neapibrėžtąjį sutartinį įsipareigojimą, bendra suma; KRR 476 straipsnio b punktas ir 477 straipsnio 2 dalies a punktas.

                           232

                              Iš jų: netiesiogiai turimos kapitalo dalys

                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: netiesiogiai turimų kapitalo dalių, įskaitant priemones, kurias įstaiga galėtų būti įpareigota pirkti pagal esamą arba neapibrėžtąjį sutartinį įsipareigojimą, bendra suma; KRR 476 straipsnio b punktas ir 477 straipsnio 2 dalies b punktas.

                           240

                           1.3.2.7.   Abipusė kryžminė kapitalo dalių nuosavybė

                           „Likutinės sumos“ vertinamos skirtingai pagal tai, ar turimos finansų sektoriaus subjekto bendro 1 lygio nuosavo kapitalo, papildomo 1 lygio kapitalo arba 2 lygio kapitalo dalys laikytinos reikšmingomis, ar ne (KRR 472 straipsnio 9 dalis, 475 straipsnio 3 dalis ir 477 straipsnio 3 dalis), todėl įstaigos abipusę kryžminę kapitalo dalių nuosavybę suskirsto į reikšmingas ir nereikšmingas investicijas.

                           250

                           1.3.2.7.1.   Abipusė kryžminė CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies g punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 9 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies g punktą suma.

                           260

                           1.3.2.7.1.1.   Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies g punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 9 dalies a punktas ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: likutinė suma pagal KRR 469 straipsnio 1 dalies b punktą.

                           270

                           1.3.2.7.1.2.   Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies g punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 9 dalies b punktas ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: likutinė suma pagal KRR 469 straipsnio 1 dalies b punktą.

                           280

                           1.3.2.7.2.   Abipusė kryžminė AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 56 straipsnio b punktas, 474 straipsnis, 475 straipsnio 3 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 56 straipsnio b punktą suma.

                           290

                           1.3.2.7.2.1.   Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 56 straipsnio b punktas, 474 straipsnis, 475 straipsnio 3 dalies a punktas ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: likutinė suma pagal KRR 475 straipsnio 3 dalį.

                           300

                           1.3.2.7.2.2.   Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 56 straipsnio b punktas, 474 straipsnis, 475 straipsnio 3 dalies b punktas ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: likutinė suma pagal KRR 475 straipsnio 3 dalį.

                           310

                           1.3.2.7.3.   Abipusė kryžminė T2 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 66 straipsnio b punktas, 476 straipsnis, 477 straipsnio 3 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 66 straipsnio b punktą suma.

                           320

                           1.3.2.7.3.1.   Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 66 straipsnio b punktas, 476 straipsnis, 477 straipsnio 3 dalies a punktas ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: likutinė suma pagal KRR 477 straipsnio 3 dalį.

                           330

                           1.3.2.7.3.2.   Abipusė kryžminė finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 kapitalo dalių nuosavybė

                           KRR 66 straipsnio b punktas, 476 straipsnis, 477 straipsnio 3 dalies b punktas ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: likutinė suma pagal KRR 477 straipsnio 3 dalį.

                           340

                           1.3.2.8.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės

                           350

                           1.3.2.8.1.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies h punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 10 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies h punktą suma.

                           360

                           1.3.2.8.2.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                           KRR 56 straipsnio c punktas, 474 straipsnis, 475 straipsnio 4 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 56 straipsnio c punktą suma.

                           370

                           1.3.2.8.3.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga neturi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                           KRR 66 straipsnio c punktas, 476 straipsnis, 477 straipsnio 4 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 66 straipsnio c punktą suma.

                           380

                           1.3.2.9.   Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, ir finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           KRR 470 straipsnio 2 ir 3 dalys.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: KRR 470 straipsnio 1 dalis.

                           385

                              Atidėtųjų mokesčių turtas, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų

                           KRR 469 straipsnio 1 dalies c punktas, 478 straipsnis ir 472 straipsnio 5 dalis.
                           Atidėtųjų mokesčių turto, kuris priklauso nuo būsimo pelningumo ir susidaro dėl laikinųjų skirtumų, dalis, viršijanti 10 % ribą, nustatytą KRR 470 straipsnio 2 dalies a punkte.

                           390

                           1.3.2.10.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, nuosavų lėšų priemonės

                           400

                           1.3.2.10.1.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, CET1 priemonės

                           KRR 36 straipsnio 1 dalies i punktas, 469 straipsnio 1 dalis, 472 straipsnio 11 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 36 straipsnio 1 dalies i punktą suma.

                           410

                           1.3.2.10.2.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, AT1 priemonės

                           KRR 56 straipsnio d punktas, 474 straipsnis, 475 straipsnio 4 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 56 straipsnio d punktą suma.

                           420

                           1.3.2.10.2.   Finansų sektoriaus subjektų, kuriuose įstaiga turi reikšmingų investicijų, T2 priemonės

                           KRR 66 straipsnio d punktas, 476 straipsnis, 477 straipsnio 4 dalis ir 478 straipsnis.
                           Šios eilutės 060 skiltyje nurodoma suma: pradinio atskaitymo pagal KRR 66 straipsnio d punktą suma.

                           425

                           1.3.2.11.   Draudimo bendrovėse turimų nuosavo kapitalo dalių atskaitymo iš CET 1 straipsnių išimtis

                           KRR 471 straipsnis.

                           430

                           1.3.3.   Papildomi filtrai ir atskaitymai

                           KRR 481 straipsnis.
                           Šioje eilutėje parodomas bendras pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikis papildomiems filtrams ir atskaitymams.
                           Pagal KRR 481 straipsnį įstaigos 1.3.3 punkte turi pateikti informaciją apie filtrus ir atskaitymus, būtinus pagal Direktyvos 2006/48/EB 57 ir 66 straipsnių ir Direktyvos 2006/49/EB 13 ir 16 straipsnių perkėlimo į nacionalinę teisę priemones, bet neprivalomus pagal antrą dalį.

                           440

                           1.3.4.   Koregavimai dėl 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio priemonių

                           Įstaigos pateikia informaciją, susijusią su 9-ojo TFAS pereinamojo laikotarpio priemonėmis, pagal taikytinas teisės nuostatas.

                     1.6.3.   C 05.02. PRIEMONĖS, KURIOMS TAIKOMAS TĘSTINUMO PRINCIPAS, KURIOS NĖRA VALSTYBĖS PAGALBA (CA5.2)

                           25.

                           Įstaigos pateikia informaciją apie pereinamojo laikotarpio nuostatų taikymą priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurios nėra valstybės pagalba (KRR 484–491 straipsniai).

                     1.6.3.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              Priemonių suma ir susiję akcijų priedai

                           KRR 484 straipsnio 3 ir 5 dalys.
                           Priemonės, kurias pagal nustatytus kriterijus reikia įrašyti kiekvienoje eilutėje, įskaitant su jomis susijusius akcijų priedus.

                           020

                              Apribojimo apskaičiavimo pagrindas

                           KRR 486 straipsnio 2–4 dalys.

                           030

                              Taikoma procentinė dalis

                           KRR 486 straipsnio 5 dalis.

                           040

                              Apribojimas

                           KRR 486 straipsnio 2 ir 5 dalys.

                           050

                              (–) Suma, kuri viršija tęstinumo ribą

                           KRR 486 straipsnio 2 ir 5 dalys.

                           060

                              Bendra priemonių, kurioms taikomas tęstinumo principas, suma

                           Nurodoma suma yra lygi atitinkamose CA5.1 formos 060 eilutės skiltyse nurodytoms sumoms.

                           Eilutės

                           010

                           1.   Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio a punktą

                           KRR 484 straipsnio 3 dalis.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           020

                           2.   Priemonės, kurioms buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio ca punktą ir 154 straipsnio 8 ir 9 dalis ir kurioms nustatytas 489 straipsnyje nurodytas apribojimas

                           KRR 484 straipsnio 4 dalis.

                           030

                           2.1.   Bendra priemonių, kurių negali būti pareikalauta arba kurių neskatinama išpirkti, suma

                           KRR 484 straipsnio 4 dalis ir 489 straipsnis.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           040

                           2.2.   Priemonės, kurioms taikomas tęstinumo principas, kurių gali būti pareikalauta ir kurias gali būti skatinama išpirkti

                           KRR 489 straipsnis.

                           050

                           2.2.1.   Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 52 straipsnyje nustatytas sąlygas

                           KRR 489 straipsnio 3 dalis ir 491 straipsnio a punktas.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           060

                           2.2.2.   Priemonės, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           KRR 489 straipsnio 5 dalis ir 491 straipsnio a punktas.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           070

                           2.2.3.   Priemonės, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurios pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 52 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           KRR 489 straipsnio 6 dalis ir 491 straipsnio c punktas.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           080

                           2.3.   CET1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis

                           KRR 487 straipsnio 1 dalis.
                           CET1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatytą ribą viršijančios priemonės gali būti priskiriamos prie priemonių, kurios gali toliau galioti kaip AT1 priemonės.

                           090

                           3.   Straipsniai, kuriems buvo galima taikyti Direktyvos 2006/48/EB 57 straipsnio e, f, g arba h punktą laikantis 490 straipsnyje nustatyto apribojimo

                           KRR 484 straipsnio 5 dalis.

                           100

                           3.1.   Bendra straipsnių, kuriems netaikoma paskata išpirkti, suma

                           KRR 490 straipsnis.

                           110

                           3.2.   Straipsniai, kuriems taikomas tęstinumo principas ir kuriems taikoma paskata išpirkti

                           KRR 490 straipsnis.

                           120

                           3.2.1.   Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui atitinka KRR 63 straipsnyje nustatytas sąlygas

                           KRR 490 straipsnio 3 dalis ir 491 straipsnio a punktas.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           130

                           3.2.2.   Straipsniai, kurių gali būti pareikalauta po ataskaitinės datos ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           KRR 490 straipsnio 5 dalis ir 491 straipsnio a punktas.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           140

                           3.2.3.   Straipsniai, kurių galėjo būti pareikalauta iki 2011 m. liepos 20 d. imtinai ir kurie pasibaigus efektyviajam terminui neatitinka KRR 63 straipsnyje nustatytų sąlygų

                           KRR 490 straipsnio 6 dalis ir 491 straipsnio c punktas.
                           Į nurodomą sumą turi būti įtraukti susiję akcijų priedai.

                           150

                           3.3.   AT1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatyto apribojimo perviršis

                           KRR 487 straipsnio 2 dalis.
                           AT1 priemonėms, kurioms taikomas tęstinumo principas, nustatytą apribojimą viršijančios priemonės gali būti priskiriamos prie priemonių, kurios gali toliau galioti kaip T2 priemonės.

                     2.   GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)
               2.1.   BENDROSIOS PASTABOS

                           26.

                           C 06.01 ir C 06.02 formose informacija teikiama, jeigu nuosavų lėšų reikalavimai apskaičiuojami konsoliduotai. Šią formą sudaro keturios dalys, kuriose pateikiama skirtinga informacija apie visus atskirus subjektus (įskaitant informaciją teikiančią įstaigą), kurie yra konsoliduojami:

                                       a)

                                       konsoliduojami subjektai;

                                       b)

                                       išsami informacija apie grupės mokumą;

                                       c)

                                       informacija apie atskirų subjektų indėlį į grupės mokumą;

                                       d)

                                       informacija apie kapitalo rezervus.

                           27.

                           Įstaigos, kurioms pagal KRR 7 straipsnį taikoma reikalavimų netaikymo nuostata, užpildo tik 010–060 ir 250–400 skiltis.

                           28.

                           Nurodant vertes atsižvelgiama į visas atitinkamą ataskaitinę dieną taikytinas Reglamento (ES) Nr. 575/2013 pereinamojo laikotarpio nuostatas.

                     2.2.   IŠSAMI INFORMACIJA APIE GRUPĖS MOKUMĄ

                           29.

                           Šios formos antros dalies (išsami informacija apie grupės mokumą) 070–210 skiltys yra skirtos informacijai apie kredito ir kitas reguliuojamąsias finansų įstaigas, kurioms faktiškai atskirai yra taikomi konkretūs mokumo reikalavimai, pateikti. Joje parodomi kiekvieno subjekto, kurio informacija teikiama, nuosavų lėšų reikalavimai pagal kiekvieną rizikos kategoriją ir nuosavų lėšų reikalavimai mokumo tikslams pasiekti.

                           30.

                           Jeigu dalyvavimas konsoliduojamas proporcingai, su nuosavų lėšų reikalavimais ir nuosavomis lėšomis susiję skaičiai parodo atitinkamas proporcingas sumas.

                     2.3.   INFORMACIJA APIE ATSKIRŲ SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ

                           31.

                           Šios formos trečios dalies (informacija apie visų subjektų, konsoliduojamų pagal KRR, indėlį į grupės mokumą, įskaitant ir tuos subjektus, kuriems atskirai nėra taikomi konkretūs mokumo reikalavimai) 250–400 skiltys yra skirtos nurodyti, kurie grupės subjektai kelia riziką ir pritraukia nuosavų lėšų iš rinkos, remiantis duomenimis, kuriuos galima lengvai gauti arba parengti taip, kad kapitalo pakankamumo koeficiento nereikėtų perskaičiuoti pagal kiekvieną atskirą arba konsoliduojamą subjektą. Subjekto lygmeniu į grupės rezultatus įtraukiami ne individualūs mokumo koeficiento elementai, bet rizikos ir nuosavų lėšų skaičiai, todėl jie neturi būti tarpusavyje lyginami.

                           32.

                           Trečioje dalyje taip pat nurodomos mažumos dalių, kvalifikuotojo papildomo 1 lygio (AT1) kapitalo ir kvalifikuotojo 2 lygio (T2) kapitalo, kurį galima įtraukti į konsoliduotas nuosavas lėšas, sumos.

                           33.

                           Kadangi šios formos trečioje dalyje nurodomi „indėliai“, joje nurodomos reikšmės tam tikrais atvejais skirsis nuo reikšmių, nurodomų skiltyse, kuriose pateikiama išsami informacija apie grupės mokumą.

                           34.

                           Principas – vienodai išbraukti rizikos arba nuosavų lėšų pozicijas, kurios dubliuojasi toje pačioje grupėje, ir taip parodyti grupės konsoliduotoje CA formoje nurodytas sumas, pridedant „Grupės mokumo“ formoje nurodytas kiekvieno subjekto sumas. Tais atvejais, kai neviršijama 1 % riba, tiesioginė sąsaja su CA forma negalima.

                           35.

                           Įstaigos apibrėžia tinkamiausią subjektų suskirstymo metodiką, kad atsižvelgtų į galimą diversifikavimo poveikį rinkos rizikai ir operacinei rizikai.

                           36.

                           Viena konsoliduota grupė gali būti įtraukta į kitą konsoliduotą grupę. Tai reiškia, kad informacija apie pogrupį sudarančius subjektus visos grupės mokumo (GS) formoje teikiama atskirai pagal kiekvieną subjektą, net jeigu informacijos teikimo reikalavimai taikomi pačiam pogrupiui. Jeigu pogrupiui taikomi informacijos teikimo reikalavimai, jis informaciją GS formoje taip pat teikia atskirai pagal kiekvieną subjektą, nors šie duomenys ir yra įtraukti į aukštesniu lygmeniu konsoliduotos grupės pateiktą GS formą.

                           37.

                           Įstaiga duomenis apie subjekto indėlį teikia tada, kai jo indėlis į bendrą rizikos pozicijos sumą sudaro daugiau kaip 1 % grupės bendros rizikos pozicijos sumos arba kai jo indėlis į bendrą nuosavų lėšų sumą sudaro daugiau kaip 1 % grupės bendros nuosavų lėšų sumos. Ši riba netaikoma tais atvejais, kai patronuojamosios įmonės arba pogrupiai grupei suteikia nuosavų lėšų (mažumos dalių arba į nuosavas lėšas įtrauktų kvalifikuotųjų AT1 arba T2 priemonių pavidalu).

                     2.4.   C 06.01. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS. Bendra suma (GS TOTAL)

                           Skiltys

                           Nurodymai

                           250–400

                              KONSOLIDUOJAMI SUBJEKTAI

                           Žr. nurodymus dėl C 06.02 formos.

                           410–480

                              KAPITALO REZERVAI

                           Žr. nurodymus dėl C 06.02 formos.

                           Eilutės

                           Nurodymai

                           010

                              BENDRA SUMA

                           Bendra suma atitinka visose C 06.02 formos eilutėse pateiktų verčių sumą.

                     2.5.   C 06.02. GRUPĖS MOKUMAS. INFORMACIJA APIE SUSIJUSIUS SUBJEKTUS (GS)

                           Skiltys

                           Nurodymai

                           010–060

                              KONSOLIDUOJAMI SUBJEKTAI

                           Ši forma yra skirta informacijai apie visus subjektus, konsoliduojamus pagal KRR pirmos dalies II antraštinės dalies 2 skyrių, rinkti pagal atskirą subjektą.

                           010

                              PAVADINIMAS

                           Konsoliduojamo subjekto pavadinimas.

                           020

                              KODAS

                           Kiekvienai lentelės eilutei suteikiamas unikalus eilutės identifikatorius.
                           Konsoliduojamam subjektui priskirtas kodas.
                           Faktinė kodo struktūra priklauso nuo nacionalinės informacijos teikimo sistemos.

                           025

                              LEI KODAS

                           LEI – juridinio asmens identifikatorius – Finansinio stabilumo tarybos pasiūlytas ir Didžiojo dvidešimtuko patvirtintas nuorodos kodas, kad būtų galima unikaliai identifikuoti finansinių sandorių šalis visame pasaulyje.
                           Kol pasaulinė LEI sistema pradės visapusiškai veikti, išankstinius LEI kodus sandorio šalims suteikia vietos veiklos padalinys, patvirtintas Reguliavimo priežiūros komiteto (ROC, išsamios informacijos galima rasti šioje svetainėje: www.leiroc.org).
                           Jeigu konkreti sandorio šalis turi juridinio asmens identifikatorių (LEI kodą), jis naudojamas tai sandorio šaliai identifikuoti.

                           030

                              ĮSTAIGOS ARBA LYGIAVERČIAI REIKALAVIMAI (TAIP/NE)

                           „TAIP“ reikia žymėti tada, kai įstaigai taikomi nuosavų lėšų reikalavimai pagal KRR ir KPD arba nuostatos, kurios yra bent jau lygiavertės Bazelio susitarimo nuostatoms.
                           Kitais atvejais reikia žymėti „NE“.

                              Mažumos dalys:
                           KRR 81 straipsnio 1 dalies a punkto ii papunktis ir 82 straipsnio 1 dalies a punkto ii papunktis.
                           Atsižvelgiant į mažumos dalių ir patronuojamųjų įmonių išleistų AT1 bei T2 priemonių poveikį, įtraukti patronuojamųjų įmonių priemones galima, jeigu patronuojamoji įmonė yra įstaiga arba įmonė, kuriai pagal nacionalinę teisę taikomi KRR reikalavimai.

                           040

                              DUOMENŲ APIMTIS. Atskiras visiškai konsoliduojamas subjektas (SF) arba atskiras iš dalies konsoliduojamas subjektas (SP)

                           SF nurodoma atskirų visiškai konsoliduojamų patronuojamųjų įmonių atveju.
                           SP nurodoma atskirų iš dalies konsoliduojamų patronuojamųjų įmonių atveju.

                           050

                              ŠALIES KODAS

                           Įstaigos nurodo dviraidį šalies kodą pagal ISO 3166–2.

                           060

                              TURIMOS KAPITALO DALYS (%)

                           Ši procentinė dalis nurodo patronuojančiosios įmonės faktiškai turimą patronuojamųjų įmonių kapitalo dalį. Jeigu tiesioginė patronuojamoji įmonė yra visiškai konsoliduojama, faktinė dalis yra, pvz., 70 %. Vadovaujantis KRR 4 straipsnio 1 dalies 16 punktu, pateikiant informaciją apie turimą patronuojamosios įmonės patronuojamosios įmonės kapitalo dalį sudauginamos atitinkamų patronuojamųjų įmonių tarpusavyje turimos dalys.

                           070–240

                              INFORMACIJA APIE SUBJEKTUS, KURIEMS TAIKOMI NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                           Šiame išsamios informacijos skyriuje (t. y. 070–240 skiltyse) pateikiama informacija tik apie tuos subjektus ir pogrupius, kurie yra konsoliduojami (KRR pirmos dalies II antraštinės dalies 2 skyrius), kuriems faktiškai taikomi mokumo reikalavimai pagal KRR arba nuostatos, kurios yra bent jau lygiavertės Bazelio susitarimo nuostatoms (t. y. dėl kurių 030 skiltyje pažymėta „TAIP“).
                           Informacija pateikiama apie visas atskiras konsoliduotos grupės įstaigas, kurioms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai, nepaisant to, kur jos yra.
                           Šioje dalyje informacija turi būti pateikiama pagal įstaigos veiklos vietos mokumo taisykles (todėl pildant šią formą kiekvienu atskiru atveju nereikia atlikti dvigubo skaičiavimo pagal patronuojančiosios įstaigos taisykles). Jeigu vietos mokumo taisyklės yra kitokios, negu nustatyta KRR, ir detalus palyginimas nėra pateiktas, informacija turi būti papildyta, jeigu turimi reikiamo išsamumo duomenys. Todėl ši dalis – tai faktinė forma, kurioje apibendrinami skaičiavimai, kuriuos atskiros grupės įstaigos atlieka, atsižvelgdamos į tai, kad kai kurioms įstaigoms gali būti taikomos skirtingos mokumo taisyklės.

                              Informacija apie investicinių įmonių pastoviąsias pridėtines išlaidas

                           Investicinės įmonės, skaičiuodamos savo kapitalo pakankamumą pagal KRR 95, 96, 97 ir 98 straipsnius, įtraukia nuosavų lėšų reikalavimus, susijusius su pastoviosiomis pridėtinėmis išlaidomis.
                           Bendros rizikos pozicijos sumos dalis, susijusi su pastoviosiomis pridėtinėmis išlaidomis, nurodoma šios formos 2 dalies 100 skiltyje.

                           070

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                           Nurodoma 080–110 skilčių reikšmių suma.

                           080

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO/PRISTATYMO RIZIKA

                           Šioje skiltyje nurodoma suma atitinka pagal riziką įvertintų pozicijų sumų, kurios yra lygios arba prilygsta sumoms, kurios turi būti nurodytos 040 eilutėje „PAGAL KREDITO RIZIKĄ, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKĄ, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKĄ IR SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSIĄ RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS“, ir nuosavų lėšų reikalavimų, kurie yra lygūs arba prilygsta reikalavimams, kurie turi būti nurodyti CA2 formos 490 eilutėje „BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA ATSISKAITYMŲ/PRISTATYMO RIZIKAI“, sumą.

                           090

                              POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                           Šioje skiltyje nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų reikalavimų sumą, lygią arba prilygstančią sumoms, kurios turi būti nurodytos CA2 formos 520 eilutėje „BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI“.

                           100

                              OPERACINĖ RIZIKA

                           Šioje skiltyje nurodoma suma atitinka rizikos pozicijos sumą, lygią arba prilygstančią sumai, kuri turi būti nurodyta CA2 formos 590 eilutėje „BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA OPERACINEI RIZIKAI (OpR)“.
                           Pastoviosios pridėtinės išlaidos įskaitomos į šią skiltį ir į CA2 formos 630 eilutę „PAPILDOMA RIZIKOS POZICIJOS SUMA DĖL PASTOVIŲJŲ PRIDĖTINIŲ IŠLAIDŲ“.

                           110

                              KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                           Šioje skiltyje nurodoma suma atitinka kitur specialiai nenurodytos rizikos pozicijos sumą. Tai – CA2 formos 640, 680 ir 690 eilučių reikšmių suma.

                           120–240

                              IŠSAMI INFORMACIJA APIE NUOSAVAS LĖŠAS GRUPĖS MOKUMUI UŽTIKRINTI

                           Šiose skiltyse informacija teikiama pagal įstaigos arba pogrupio veiklos vietos mokumo taisykles.

                           120

                              NUOSAVOS LĖŠOS

                           Šioje skiltyje nurodoma suma atitinka nuosavų lėšų sumą, lygią arba prilygstančią sumoms, kurios turi būti nurodytos CA1 formos 010 eilutėje „NUOSAVOS LĖŠOS“.

                           130

                              IŠ JŲ: KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                           KRR 82 straipsnis.
                           Šioje skiltyje informacija pateikiama tik apie patronuojamąsias įmones, apie kurias informacija teikiama atskirai, kurios yra visiškai konsoliduojamos ir yra įstaigos.
                           Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis pirmiau nurodytų patronuojamųjų įmonių atveju yra asmenims, kurie nėra pagal KRR konsoliduojamos įmonės, priklausančios priemonės (įskaitant susijusį nepaskirstytąjį pelną, akcijų priedus ir kitus rezervus).
                           Suma nurodoma atsižvelgiant į visų pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį. Tai – ataskaitinę datą reikalavimus atitinkanti suma.

                           140

                              SUSIJUSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR KITI REZERVAI

                           KRR 87 straipsnio 1 dalies b punktas.

                           150

                              BENDRA 1 LYGIO KAPITALO SUMA

                           KRR 25 straipsnis.

                           160

                              IŠ JOS: KVALIFIKUOTASIS 1 LYGIO KAPITALAS

                           KRR 82 straipsnis.
                           Šioje skiltyje informacija pateikiama tik apie patronuojamąsias įmones, apie kurias informacija teikiama atskirai, kurios yra visiškai konsoliduojamos ir yra įstaigos.
                           Kvalifikuotoji akcijų paketo dalis pirmiau nurodytų patronuojamųjų įmonių atveju yra asmenims, kurie nėra pagal KRR konsoliduojamos įmonės, priklausančios priemonės (įskaitant susijusį nepaskirstytąjį pelną ir akcijų priedus).
                           Suma nurodoma atsižvelgiant į visų pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį. Tai – ataskaitinę datą reikalavimus atitinkanti suma.

                           170

                              SUSIJUSIOS T1 PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS IR AKCIJŲ PRIEDAI

                           KRR 85 straipsnio 1 dalies b punktas.

                           180

                              BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                           KRR 50 straipsnis.

                           190

                              IŠ JO: MAŽUMOS DALYS

                           KRR 81 straipsnis.
                           Šioje skiltyje informacija pateikiama tik apie visiškai konsoliduojamas patronuojamąsias įmones, kurios yra įstaigos, išskyrus KRR 84 straipsnio 3 dalyje nurodytas patronuojamąsias įmones. Visi skaičiavimai, kuriuos reikia atlikti pagal KRR 84 straipsnį, atliekami kiekvieną patronuojamąją įmonę konsoliduojant pogrupio lygmeniu, prireikus laikantis 84 straipsnio 2 dalies, o kitais atvejais – atskirai.
                           KRR ir šioje formoje laikoma, kad mažumos dalys pirmiau nurodytų patronuojamųjų įmonių atveju yra asmenims, kurie nėra pagal KRR konsoliduojamos įmonės, priklausančios CET1 priemonės (įskaitant susijusį nepaskirstytąjį pelną ir akcijų priedus).
                           Suma nurodoma atsižvelgiant į visų pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį. Tai – ataskaitinę datą reikalavimus atitinkanti suma.

                           200

                              SUSIJUSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS, SUSIJĘS NEPASKIRSTYTASIS PELNAS, AKCIJŲ PRIEDAI IR KITI REZERVAI

                           KRR 84 straipsnio 1 dalies b punktas.

                           210

                              PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                           KRR 61 straipsnis.

                           220

                              IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                           KRR 82 ir 83 straipsniai.
                           Šioje skiltyje pateikiama tik informacija apie visiškai konsoliduojamas patronuojamąsias įmones, apie kurias informacija teikiama individualiai ir kurios yra įstaigos, išskyrus KRR 85 straipsnio 2 dalyje nurodytas patronuojamąsias įmones. Visi skaičiavimai, kuriuos reikia atlikti pagal KRR 85 straipsnį, atliekami kiekvieną patronuojamąją įmonę konsoliduojant pogrupio lygmeniu, prireikus laikantis 85 straipsnio 2 dalies, o kitais atvejais – atskirai.
                           KRR ir šioje formoje laikoma, kad mažumos dalys pirmiau nurodytų patronuojamųjų įmonių atveju yra asmenims, kurie nėra pagal KRR konsoliduojamos įmonės, priklausančios AT1 priemonės (įskaitant susijusį nepaskirstytąjį pelną ir akcijų priedus).
                           Suma nurodoma atsižvelgiant į visų pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį. Tai – ataskaitinę datą reikalavimus atitinkanti suma.

                           230

                              2 LYGIO KAPITALAS

                           KRR 71 straipsnis.

                           240

                              IŠ JO: KVALIFIKUOTASIS 2 LYGIO KAPITALAS

                           KRR 82 ir 83 straipsniai.
                           Šioje skiltyje pateikiama tik informacija apie visiškai konsoliduojamas patronuojamąsias įmones, apie kurias informacija teikiama individualiai ir kurios yra įstaigos, išskyrus KRR 87 straipsnio 2 dalyje nurodytas patronuojamąsias įmones. Visi skaičiavimai, kuriuos reikia atlikti pagal KRR 87 straipsnį, atliekami kiekvieną patronuojamąją įmonę konsoliduojant pogrupio lygmeniu, prireikus laikantis KRR 87 straipsnio 2 dalies, o kitais atvejais – atskirai.
                           KRR ir šioje formoje laikoma, kad mažumos dalys pirmiau nurodytų patronuojamųjų įmonių atveju yra asmenims, kurie nėra pagal KRR konsoliduojamos įmonės, priklausančios T2 priemonės (įskaitant susijusį nepaskirstytąjį pelną ir akcijų priedus).
                           Suma nurodoma atsižvelgiant į visų pereinamojo laikotarpio nuostatų poveikį, t. y. tai turi būti ataskaitinę datą reikalavimus atitinkanti suma.

                           250–400

                              INFORMACIJA APIE SUBJEKTŲ INDĖLĮ Į GRUPĖS MOKUMĄ

                           250–290

                              INDĖLIS Į RIZIKĄ

                           Toliau išdėstytose skiltyse informacija teikiama pagal informaciją teikiančiai įstaigai taikomas mokumo taisykles.

                           250

                              BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                           Nurodoma 260–290 skilčių reikšmių suma.

                           260

                              KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA, GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA, SU NEBAIGTAIS SANDORIAIS SUSIJUSI RIZIKA IR ATSISKAITYMO/PRISTATYMO RIZIKA

                           Nurodoma suma – pagal kredito riziką įvertintų pozicijų sumos ir nuosavų lėšų reikalavimai atsiskaitymo/pristatymo rizikai padengti pagal KRR, išskyrus bet kokias sumas, susijusias su sandoriais su kitais subjektais, įtrauktais į grupės konsoliduoto mokumo koeficiento skaičiavimą.

                           270

                              POZICIJOS RIZIKA, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKA IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

                           Rinkos rizikos pozicijos sumos apskaičiuojamos kiekvieno subjekto lygmeniu, remiantis KRR. Subjektai nurodo savo indėlį į bendrą pozicijos, užsienio valiutos kurso ir biržos prekių kainos rizikos pozicijos sumą. Nurodomų reikšmių suma atitinka sumą, nurodytą konsoliduotos ataskaitos 520 eilutėje „BENDRA RIZIKOS POZICIJOS SUMA POZICIJOS RIZIKAI, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO RIZIKAI IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKAI“.

                           280

                              OPERACINĖ RIZIKA

                           AMA metodo atveju nurodomos operacinės rizikos pozicijos sumos apima diversifikavimo poveikį.
                           Pastoviosios pridėtinės išlaidos įskaitomos į šią skiltį.

                           290

                              KITOS RIZIKOS POZICIJOS SUMOS

                           Šioje skiltyje nurodoma suma atitinka kitur specialiai nenurodytos rizikos pozicijos sumą.

                           300–400

                              INDĖLIS Į NUOSAVAS LĖŠAS

                           Šioje formos dalyje nesiekiama įstaigoms nustatyti reikalavimo atlikti visus bendro kapitalo pakankamumo koeficiento skaičiavimus kiekvieno subjekto lygmeniu.
                           300–350 skiltis pildo tie konsoliduoti subjektai, kurie prisideda prie nuosavų lėšų mažumos dalimi, kvalifikuotuoju 1 lygio kapitalu ir (arba) kvalifikuotosiomis nuosavomis lėšomis. Taikant II dalies 2.3 skirsnio paskutiniame sakinyje nurodytą ribą, 360–400 skiltis pildo visi konsoliduoti subjektai, kurie prisideda prie konsoliduotų nuosavų lėšų.
                           Į nuosavas lėšas, kurias į subjektą įneša kiti subjektai, konsoliduojami kartu su informaciją teikiančiu subjektu, neatsižvelgiama; šioje skiltyje nurodomas tik grynasis indėlis į grupės nuosavas lėšas – tai dažniausiai yra nuosavos lėšos, gautos iš trečiųjų šalių, ir sukaupti rezervai.
                           Toliau išdėstytose skiltyse informacija teikiama pagal informaciją teikiančiai įstaigai taikomas mokumo taisykles.

                           300–350

                              Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                           Suma, nurodoma kaip „Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS“, yra suma, apskaičiuota pagal KRR antros dalies II antraštinę dalį, neįskaitant jokių kitų grupės subjektų įneštų lėšų.

                           300

                              Į KONSOLIDUOTAS NUOSAVAS LĖŠAS ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVOS LĖŠOS

                           KRR 87 straipsnis.

                           310

                              Į KONSOLIDUOTĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                           KRR 85 straipsnis.

                           320

                              Į KONSOLIDUOTĄ BENDRĄ 1 LYGIO NUOSAVĄ KAPITALĄ ĮTRAUKTOS MAŽUMOS DALYS

                           KRR 84 straipsnis.
                           Nurodoma suma – tai patronuojamosios įmonės mažumos dalių suma, įtraukta į konsoliduotą CET1 kapitalą pagal KRR.

                           330

                              Į KONSOLIDUOTĄ PAPILDOMĄ 1 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS 1 LYGIO PRIEMONĖS

                           KRR 86 straipsnis.
                           Nurodoma suma – tai patronuojamosios įmonės kvalifikuotojo T1 kapitalo suma, įtraukta į konsoliduotą AT1 kapitalą pagal KRR.

                           340

                              Į KONSOLIDUOTĄ 2 LYGIO KAPITALĄ ĮTRAUKTOS KVALIFIKUOTOSIOS NUOSAVŲ LĖŠŲ PRIEMONĖS

                           KRR 88 straipsnis.
                           Nurodoma suma – tai patronuojamosios įmonės kvalifikuotųjų nuosavų lėšų suma, įtraukta į konsoliduotą T2 kapitalą pagal KRR.

                           350

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS. (–) PRESTIŽAS/(+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                           360–400

                              KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS

                           KRR 18 straipsnis.
                           Suma, nurodoma kaip „KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS“, yra suma, apskaičiuota pagal balansą, neįskaitant jokių kitų grupės subjektų įneštų lėšų.

                           360

                              KONSOLIDUOTOS NUOSAVOS LĖŠOS

                           370

                              IŠ JŲ: BENDRAS 1 LYGIO NUOSAVAS KAPITALAS

                           380

                              IŠ JŲ: PAPILDOMAS 1 LYGIO KAPITALAS

                           390

                              IŠ JŲ: INDĖLIAI Į KONSOLIDUOTĄ REZULTATĄ

                           Nurodomas kiekvieno subjekto indėlis į konsoliduotą rezultatą (pelną arba nuostolį (–)). Įskaitomi mažumos dalims priskiriami rezultatai.

                           400

                              IŠ JŲ: (–) PRESTIŽAS/(+) NEIGIAMAS PRESTIŽAS

                           Čia nurodomas informaciją apie patronuojamąją įmonę teikiančio subjekto prestižas arba neigiamas prestižas.

                           410–480

                              KAPITALO REZERVAI

                           Informacija apie kapitalo rezervus GS formoje teikiama pagal tokią pačią bendrą struktūrą kaip CA4 formoje, laikantis tų pačių informacijos teikimo principų. Teikiant informaciją apie kapitalo rezervus GS formoje atitinkamos sumos nurodomos atsižvelgiant į nuostatas, taikytinas siekiant nustatyti rezervo reikalavimą konsoliduotai grupės būklei. Todėl nurodytos kapitalo rezervo sumos rodo kiekvieno subjekto įnašus į grupės kapitalo rezervą. Nurodytos sumos turi būti pagrįstos į nacionalinę teisę perkeltomis Direktyvos 2013/36/ES (KPD) priemonėmis ir Reglamentu (ES) Nr. 575/2013 (KRR), įskaitant visas juose numatytas pereinamojo laikotarpio nuostatas.

                           410

                              JUNGTINIO REZERVO REIKALAVIMAI

                           KPD 128 straipsnio 6 punktas.

                           420

                              KAPITALO APSAUGOS REZERVAS

                           KPD 128 straipsnio 1 punktas ir 129 straipsnis.
                           Pagal 129 straipsnio 1 dalį kapitalo apsaugos rezervas yra papildoma bendro 1 lygio nuosavo kapitalo suma. Kadangi kapitalo apsaugos rezervo 2,5 % norma yra pastovi, suma nurodoma šiame laukelyje.

                           430

                              ĮSTAIGOS SPECIALUS ANTICIKLINIS KAPITALO REZERVAS

                           KPD 128 straipsnio 2 punktas, 130 straipsnis ir 135–140 straipsniai.
                           Šiame laukelyje nurodoma konkreti anticiklinio rezervo suma.

                           440

                              APSAUGOS REZERVAS, SUDARYTAS DĖL VALSTYBĖS NARĖS LYGMENIU NUSTATYTOS MAKROPRUDENCINĖS RIZIKOS ARBA SISTEMINĖS RIZIKOS

                           KRR 458 straipsnio 2 dalies d punkto iv papunktis.
                           Šiame laukelyje nurodoma apsaugos rezervo, sudaryto dėl valstybės narės lygmeniu nustatytos makroprudencinės rizikos arba sisteminės rizikos, kurį pagal KRR 458 straipsnį gali būti reikalaujama turėti kartu su kapitalo apsaugos rezervu, suma.

                           450

                              SISTEMINĖS RIZIKOS REZERVAS

                           KPD 128 straipsnio 5 punktas, 133 ir 134 straipsniai.
                           Šiame laukelyje nurodoma sisteminės rizikos rezervo suma.

                           470

                              PASAULINĖS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                           KPD 128 straipsnio 3 punktas ir 131 straipsnis.
                           Šiame laukelyje nurodoma pasaulinės sisteminės svarbos įstaigos rezervo suma.

                           480

                              KITOS SISTEMINĖS SVARBOS ĮSTAIGOS REZERVAS

                           KPD 128 straipsnio 4 punktas ir 131 straipsnis.
                           Šiame laukelyje nurodoma kitos sisteminės svarbos įstaigos rezervo suma.

                     3.   KREDITO RIZIKOS FORMOS
               3.1.   BENDROSIOS PASTABOS

                           38.

                           Standartizuotam ir IRB kredito rizikos metodams skirtos skirtingos formų grupės. Be to, jei viršijama atitinkama 5 straipsnio a punkto 4 papunktyje nustatyta ribinė vertė, pildomos atskiros formos, kuriose pateikiama informacija apie geografinį pozicijų suskirstymą.

                     3.1.1.   Informacijos apie KRM metodus, turinčius pakeitimo poveikį, teikimas

                           39.

                           KRR 235 straipsnyje paaiškinama pozicijos, kuri yra visiškai užtikrinta netiesioginiu užtikrinimu, apskaičiavimo tvarka.

                           40.

                           KRR 236 straipsnyje paaiškinama pozicijos, kuri yra visiškai užtikrinta netiesioginiu užtikrinimu, apskaičiavimo tvarka visiško užtikrinimo/dalinio užtikrinimo, turinčio tą patį prioritetą, atvejais.

                           41.

                           KRR 196, 197 ir 200 straipsniais reglamentuojamas tiesioginis kredito užtikrinimas.

                           42.

                           Įsipareigojančiųjų asmenų (tiesioginių sandorių šalių) pozicijos ir užtikrinimo teikėjų pozicijos, kurios yra priskirtos prie tos pačios pozicijų klasės, parodomos kaip tos pačios pozicijų klasės gaunamų pinigų srautas ir netenkamų pinigų srautas.

                           43.

                           Pozicijos rūšis nepakinta dėl netiesioginio kredito užtikrinimo.

                           44.

                           Jeigu pozicija yra užtikrinta netiesioginiu kredito užtikrinimu, užtikrintoji dalis yra priskiriama kaip netenkamų pinigų srautas, pvz., įsipareigojančiojo asmens pozicijų klasėje, ir kaip gaunamų pinigų srautas – užtikrinimo teikėjo pozicijų klasėje. Tačiau pasikeitus pozicijos klasei pozicijos rūšis nesikeičia.

                           45.

                           Pakeitimo poveikis COREP informacijos teikimo sistemoje atspindi faktinį rizikos koeficientų taikymą padengtai pozicijos daliai. Pati padengta pozicijos dalis yra įvertinama pagal riziką remiantis SA metodu ir nurodoma CR SA formoje.

                     3.1.2.   Informacijos apie sandorio šalies kredito riziką teikimas

                           46.

                           Pozicijos, atsirandančios dėl sandorio šalies kredito rizikos pozicijų, nurodomos CR SA arba CR IRB formose, nepaisant to, ar tai yra bankinės knygos, ar prekybos knygos straipsniai.

                     3.2.   C 07.00. KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS KAPITALO POREIKIUI APSKAIČIUOTI (CR SA)
               3.2.1.   Bendrosios pastabos

                           47.

                           CR SA formose pateikiama reikiama informacija apie nuosavų lėšų reikalavimų kredito rizikai padengti apskaičiavimą pagal standartizuotą metodą. Visų pirma jose pateikiama išsami informacija apie:

                                       a)

                                       pozicijų verčių pasiskirstymą pagal skirtingą pozicijos rūšį, rizikos koeficientą ir pozicijų klasę;

                                       b)

                                       rizikai mažinti naudojamų kredito rizikos mažinimo metodų mastą ir pobūdį.

                     3.2.2.   CR SA formos turinys

                           48.

                           Pagal KRR 112 straipsnį, siekiant apskaičiuoti nuosavų lėšų reikalavimus, kiekviena SA pozicija priskiriama prie vienos iš 16 SA pozicijų klasių.

                           49.

                           CR SA prašoma pateikti informaciją apie visas pozicijų klases ir apie kiekvieną pozicijų klasę atskirai, kaip nurodyta pagal standartizuotą metodą. Bendros sumos ir informacija apie kiekvieną pozicijų klasę yra nurodomos skirtingu aspektu.

                           50.

                           Tačiau CR SA formoje informacija neteikiama apie šias pozicijas:

                                       a)

                                       pozicijas, pagal KRR 112 straipsnio m punktą priskirtas prie pozicijų klasės „Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos“, – jos nurodomos CR SEC formose;

                                       b)

                                       iš nuosavų lėšų atskaitytas pozicijas.

                           51.

                           CR SA formoje pateikiama informacija apie šiuos nuosavų lėšų reikalavimus:

                                       a)

                                       kredito rizikai pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrių (standartizuotas metodas) bankinėje knygoje, įskaitant sandorio šalies kredito riziką pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrių (sandorio šalies kredito rizika) bankinėje knygoje, padengti;

                                       b)

                                       sandorio šalies kredito rizikai pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrių (sandorio šalies kredito rizika) prekybos knygoje padengti;

                                       c)

                                       atsiskaitymų rizikai, kuri kyla dėl KRR 379 straipsnyje nurodytų nebaigtų sandorių visose verslo veiklos srityse, padengti.

                           52.

                           Į formą įtraukiamos visos pozicijos, kurioms skaičiuojamas nuosavų lėšų reikalavimas pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrių kartu KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 ir 6 skyriais. Įstaigos, kurios taiko KRR 94 straipsnio 1 dalį, šioje formoje taip pat turi nurodyti savo prekybos knygos pozicijas, jeigu jos nuosavų lėšų reikalavimą apskaičiuoja pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyrių (KRR trečios dalies II antraštinės dalies 2 ir 6 skyriai ir V antraštinė dalis). Todėl formoje pateikiama išsami informacija ne tik apie pozicijos rūšį (pvz., balansinius/nebalansinius straipsnius), bet ir apie rizikos koeficientų paskirstymą atitinkamoje pozicijų klasėje.

                           53.

                           Be to, CR SA formos 290–320 eilutėse nurodomi papildomi straipsniai, taip siekiant surinkti išsamesnės informacijos apie nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintas pozicijas ir pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui.

                           54.

                           Šie papildomi straipsniai nurodomi šiose pozicijų klasėse:

                                       a)

                                       centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos (KRR 112 straipsnio a punktas);

                                       b)

                                       regioninės arba vietos valdžios pozicijos (KRR 112 straipsnio b punktas);

                                       c)

                                       viešojo sektoriaus subjektų pozicijos (KRR 112 straipsnio c punktas);

                                       d)

                                       įstaigų pozicijos (KRR 112 straipsnio f punktas);

                                       e)

                                       įmonių pozicijos (KRR 112 straipsnio g punktas);

                                       f)

                                       mažmeninės pozicijos (KRR 112 straipsnio h punktas).

                           55.

                           Papildomi straipsniai neturi įtakos nei KRR 112 straipsnio a–c ir f–h punktuose, nei i ir j punktuose nurodytų pozicijų klasių pagal riziką įvertintų pozicijų sumų, nurodomų CR SA, skaičiavimui.

                           56.

                           Papildomų straipsnių eilutėse pateikiama papildoma informacija apie pozicijų klasių „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ arba „nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos“ struktūrą pagal įsipareigojantįjį asmenį. Pozicijos nurodomos šiose eilutėse, jeigu įsipareigojantieji asmenys būtų įrašyti CR SA pozicijų klasėse: „centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos“, „regioninės arba vietos valdžios pozicijos“, „viešojo sektoriaus subjektų pozicijos“, „įstaigų pozicijos“, „įmonių pozicijos“ ir „mažmeninės pozicijos“, jei šios pozicijos nebūtų buvusios priskirtos prie pozicijų klasių „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ arba „nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos“. Tačiau nurodomi tie patys skaičiai, kurie naudojami apskaičiuojant pagal riziką įvertintų pozicijų sumas pozicijų klasėse „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ arba „nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos“.

                           57.

                           Pavyzdžiui, pozicijos, kurios rizikos pozicijos sumos yra apskaičiuojamos pagal KRR 127 straipsnį ir kurios vertės koregavimai yra mažesni nei 20 %, atveju ši informacija pateikiama CR SA formos 320 eilutėje prie bendros sumos, pozicijų klasėje „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“. Jeigu prieš tai, kai buvo neįvykdyti įsipareigojimai, ši pozicija buvo įstaigos pozicija, ši informacija taip pat nurodoma 320 eilutės pozicijų klasėje „įstaigų pozicijos“.

                     3.2.3.   Pozicijų priskyrimas prie pozicijų klasių pagal standartizuotą metodą

                           58.

                           Siekiant užtikrinti nuoseklų pozicijų priskyrimą prie skirtingų KRR 112 straipsnyje apibrėžtų pozicijų klasių, nuosekliai taikoma tokia tvarka:

                                       a)

                                       Pirmame etape pradinė pozicija iki perskaičiavimo koeficientų taikymo priskiriama prie atitinkamos (pradinių) pozicijų klasės, kaip nurodyta KRR 112 straipsnyje, nedarant poveikio tam, kokia konkreti tvarka (rizikos koeficientas) bus taikoma kiekvienai konkrečiai pozicijai pozicijų klasėje, prie kurios ji priskirta.

                                       b)

                                       Antrame etape pozicijos, pritaikius kredito rizikos mažinimo (KRM) metodus, turinčius pozicijos pakeitimo poveikį (pvz., juos sudaro garantijos, kredito išvestinės finansines priemonės, paprastasis finansinių užtikrinimo priemonių metodas), per gaunamų ir netenkamų pinigų srautus gali būti perskirtos į kitas pozicijų klases.

                           59.

                           Šie kriterijai taikomi siekiant suskirstyti pradines pozicijas iki perskaičiavimo koeficientų taikymo pagal įvairias pozicijų klases (pirmas etapas), nedarant poveikio paskesniam perskirstymui dėl KRM metodų, turinčių pozicijos pakeitimo poveikį, taikymo ar tvarkai (rizikos koeficientui), kuri bus taikoma kiekvienai konkrečiai pozicijai pozicijų klasėje, prie kurios ji priskirta.

                           60.

                           Siekiant suskirstyti pradines pozicijas iki perskaičiavimo koeficiento taikymo pirmame etape, su pozicija susiję KRM metodai netaikomi (atkreipkite dėmesį, kad jie aiškiai taikomi tik antrame etape), nebent užtikrinimo poveikis yra neatsiejama pozicijų klasės apibrėžties dalis, kaip, pavyzdžiui, KRR 112 straipsnio i punkte nurodytos pozicijų klasės atveju (pozicijos, užtikrintos nekilnojamojo turto hipoteka).

                           61.

                           KRR 112 straipsnyje pozicijų klasių atskyrimo kriterijai nėra nustatyti. Tai galėtų reikšti, kad viena pozicija potencialiai galėtų būti priskirta prie skirtingų pozicijų klasių, jeigu klasifikavimui nėra nustatytų vertinimo prioritetų kriterijų. Akivaizdžiausias pavyzdys būtų trumpalaikį kredito rizikos vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos (KRR 112 straipsnio n punktas) ir įstaigų pozicijos (KRR 112 straipsnio f punktas)/įmonių pozicijos (KRR 112 straipsnio g punktas). Šiuo atveju yra aišku, kad KRR netiesiogiai laikomasi prioritetų, nes pirmiausia vertinama, ar tam tikrą poziciją galima priskirti prie trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos, ir tik paskui tas pats vertinimas atliekamas įstaigų ir įmonių pozicijų atžvilgiu. Antraip būtų akivaizdu, kad prie KRR 112 straipsnio n punkte nurodytos pozicijų klasės jokia pozicija niekada nebūtų priskirta. Pateiktas pavyzdys yra vienas akivaizdžiausių, bet šis atvejis nėra vienintelis galimas. Derėtų pažymėti, kad kriterijai, naudojami pozicijų klasėms nustatyti pagal standartizuotą metodą, yra skirtingi (įstaigų kategorijos, pozicijos terminas, pradelsimas ir t. t.) ir tai yra pagrindinė priežastis, kodėl grupės nėra atskiros.

                           62.

                           Kad būtų pateikiama nuosekli ir palyginama informacija, reikia nurodyti vertinimo kriterijus, pagal kuriuos nustatomi pradinės pozicijos iki perskaičiavimo koeficiento taikymo priskyrimo prie pozicijų klasių prioritetai, nedarant poveikio konkrečiai tvarkai (rizikos koeficientui), kuri bus taikoma kiekvienai konkrečiai pozicijai pozicijų klasėje, prie kurios ji priskirta. Toliau pateiktoje sprendimų medžio schemoje išvardyti prioritetų nustatymo kriterijai yra pagrįsti KRR aiškiai nustatytų sąlygų, skirtų įvertinti, ar poziciją galima priskirti prie konkrečios pozicijų klasės, vertinimu ir bet kokiu informaciją teikiančios įstaigos arba priežiūros institucijos sprendimu (jei toks sprendimas yra priimtas) dėl tam tikrų pozicijų klasių naudojimo. Patys pozicijų priskyrimo teikiant informaciją rezultatai atitiktų KRR nuostatas. Įstaigoms nedraudžiama taikyti kitą vidinę priskyrimo tvarką, kuri taip pat gali atitikti visas susijusias KRR nuostatas ir atitinkamų forumų pateiktus jų išaiškinimus.

                           63.

                           Vertinant pozicijas pagal sprendimų medžio schemą vienai pozicijų klasei suteikiama pirmenybė prieš kitas klases (t. y. pirmiausia vertinama, ar pozicija gali būti priskirta prie tos pozicijų klasės, nedarant poveikio vertinimo rezultatui), jeigu kitu atveju prie tos klasės nebūtų priskirta jokia pozicija. Taip nutiktų, jeigu nesant prioritetų nustatymo kriterijų viena pozicijų klasė būtų kitos klases poklasis. Toliau pateiktoje sprendimų medžio schemoje grafiškai parodytus kriterijus reikėtų taikyti iš eilės.

                           64.

                           Atsižvelgiant į tai, vertinimas pagal toliau parodytą sprendimų medžio schemą būtų atliekamas tokia eilės tvarka:

                                       1.

                                       pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos;

                                       2.

                                       su ypač didele rizika susijusios pozicijos;

                                       3.

                                       nuosavybės vertybinių popierių pozicijos;

                                       4.

                                       pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui;

                                       5.

                                       pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos/pozicijos, kurias sudaro padengtos obligacijos (atskiros pozicijų klasės);

                                       6.

                                       nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos;

                                       7.

                                       kitos pozicijos;

                                       8.

                                       trumpalaikį kredito rizikos vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos;

                                       9.

                                       visos kitos pozicijų klasės (atskiros pozicijų klasės): centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos; regioninės arba vietos valdžios pozicijos; viešojo sektoriaus subjektų pozicijos; daugiašalių plėtros bankų pozicijos; tarptautinių organizacijų pozicijos; įstaigų pozicijos; įmonių ir mažmeninės pozicijos.

                           65.

                           Pozicijų, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų investiciniai vienetai arba akcijos, atveju, kai taikomas skaidrumo metodas (KRR 132 straipsnio 3–5 dalys), šias pozicijas sudarančios atskiros pozicijos įvertinamos ir suklasifikuojamos pagal atitinkamus rizikos koeficientus, nustatytus pagal joms taikomą tvarką, tačiau visos atskiros pozicijos priskiriamos prie pozicijų klasės „pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos“.

                           66.

                           KRR 134 straipsnio 6 dalyje nurodytų n-tojo įsipareigojimų neįvykdymo kredito išvestinių finansinių priemonių atveju, jeigu šios priemonės yra reitinguotos, jos tiesiogiai priskiriamos prie pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų. Jeigu jos nėra reitinguotos, tuomet priskiriamos prie pozicijų klasės „kitos pozicijos“. Antruoju atveju sutarties nominalioji vertė nurodoma kaip pradinė pozicija iki perskaičiavimo koeficientų taikymo ir įrašoma eilutėje „Kiti rizikos koeficientai“ (taikomas rizikos koeficientas – KRR 134 straipsnio 6 dalyje nurodyto dydžio koeficientas).

                           67.

                           Antrame etape, pritaikius rizikos mažinimo metodus, turinčius pakeitimo poveikį, pozicijos perskiriamos į užtikrinimo teikėjo pozicijų klasę.

                     SPRENDIMŲ MEDŽIO SCHEMA, KURIA REMIANTIS PRADINĖS POZICIJOS IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO PAGAL KRR NUSTATYTĄ STANDARTIZUOTĄ METODĄ PRISKIRIAMOS PRIE POZICIJŲ KLASIŲ

                           Pradinė pozicija iki perskaičiavimo koeficientų taikymo

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio m punkte nurodytos pozicijų klasės?

                           TAIP

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                           NE

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio k punkte nurodytos pozicijų klasės?

                           TAIP

                           Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika (taip pat žr. 128 straipsnį)

                           NE

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio p punkte nurodytos pozicijų klasės?

                           TAIP

                           Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos (taip pat žr. 133 straipsnį)

                           NE

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio j punkte nurodytos pozicijų klasės?

                           TAIP

                           Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           NE

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio l ir o punktuose nurodytų pozicijų klasių?

                           TAIP

                           Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos.
                           Padengtų obligacijų pozicijos (taip pat žr. 129 straipsnį).
                           Šios dvi pozicijų klasės tarpusavyje yra atskiros (žr. pastabas pirmiau pateiktame paaiškinime dėl skaidrumo metodo). Todėl priskyrimas prie vienos iš jų yra tiesioginis.

                           NE

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio i punkte nurodytos pozicijų klasės?

                           TAIP

                           Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos (taip pat žr. 124 straipsnį)

                           NE

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio q punkte nurodytos pozicijų klasės?

                           TAIP

                           Kitos pozicijos

                           NE

                           Ar ją galima priskirti prie 112 straipsnio n punkte nurodytos pozicijų klasės?

                           TAIP

                           Trumpalaikį kredito rizikos vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                           NE

                           Toliau išvardytos pozicijų klasės tarpusavyje yra atskiros. Todėl priskyrimas prie vienos iš jų yra tiesioginis.
                           Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos
                           Regioninės arba vietos valdžios pozicijos
                           Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos
                           Daugiašalių plėtros bankų pozicijos
                           Tarptautinių organizacijų pozicijos
                           Įstaigų pozicijos
                           Įmonių pozicijos
                           Mažmeninės pozicijos

                     3.2.4.   Kai kurių KRR 112 straipsnyje nurodytų pozicijų klasių apimties paaiškinimai
               3.2.4.1.   Pozicijų klasė „Įstaigų pozicijos“

                           68.

                           Grupės vidaus pozicijos pagal KRR 113 straipsnio 6 ir 7 dalis nurodomos taip:

                           69.

                           Pozicijos, kurios atitinka KRR 113 straipsnio 7 dalies reikalavimus, nurodomos pagal atitinkamą pozicijų klasę, prie kurios jos būtų priskirtos, jeigu nebūtų grupės vidaus pozicijos.

                           70.

                           Pagal KRR 113 straipsnio 6 ir 7 dalis „įstaiga gali, gavusi kompetentingų institucijų išankstinį leidimą, nuspręsti netaikyti šio straipsnio 1 dalyje nustatytų reikalavimų tos įstaigos pozicijoms su sandorio šalimi, kuri yra jos patronuojančioji įmonė, patronuojamoji įmonė, jos patronuojančiosios įmonės patronuojamoji įmonė arba įmonė, susijusi ryšiais, kaip apibrėžta Direktyvos 83/349/EEB 12 straipsnio 1 dalyje“. Tai reiškia, kad sandorio šalys, kurios yra grupės vidaus subjektai, gali būti ne tik įstaigos, bet ir įmonės, priskiriamos prie kitų pozicijų klasių, pvz., pagalbinių paslaugų įmonės arba Direktyvos 83/349/EEB 12 straipsnio 1 dalyje apibrėžtos įmonės. Todėl grupės vidaus pozicijos nurodomos pagal atitinkamą pozicijų klasę.

                     3.2.4.2.   Pozicijų klasė „Padengtų obligacijų pozicijos“

                           71.

                           Pozicijos, kurioms taikomas SA metodas, prie pozicijų klasės „Padengtų obligacijų pozicijos“ priskiriamos taip:

                           72.

                           Kad Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalyje apibrėžtas obligacijas būtų galima priskirti prie pozicijų klasės „Padengtų obligacijų pozicijos“, jos turi atitikti KRR 129 straipsnio 1 ir 2 dalių reikalavimus. Tai, ar jos atitinka šiuos reikalavimus, turi būti tikrinama kiekvienu atveju. Vis dėlto Direktyvos 2009/65/EB 52 straipsnio 4 dalyje apibrėžtos ir iki 2007 m. gruodžio 31 d. išleistos obligacijos, remiantis KRR 129 straipsnio 6 dalimi, taip pat priskiriamos prie pozicijų klasės „Padengtų obligacijų pozicijos“.

                     3.2.4.3.   Pozicijų klasė „Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos“

                           73.

                           Jeigu pasinaudojama KRR 132 straipsnio 5 dalyje numatyta galimybe, pozicijos, kurias sudaro KIS investiciniai vienetai arba akcijos, nurodomos kaip balansiniai straipsniai pagal KRR 111 straipsnio 1 dalies pirmą sakinį.

                     3.2.5.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Pozicijos vertė pagal KRR 111 straipsnį, neatsižvelgiant į vertės koregavimus ir atidėjinius, perskaičiavimo koeficientus ir kredito rizikos mažinimo metodų poveikį, atitinkanti šiuos KRR 111 straipsnio 2 dalyje nustatytus kriterijus:
                           išvestinių finansinių priemonių, atpirkimo sandorių, vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo ar skolinimosi sandorių, ilgalaikių atsiskaitymo sandorių ir garantinės įmokos skolinimo sandorių, kuriems taikomas KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrius arba KRR 92 straipsnio 3 dalies f punktas, atveju pradinė pozicijos vertė yra lygi sandorio šalies kredito rizikos pozicijos vertei, apskaičiuotai pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriuje nurodytus metodus.
                           Finansinės nuomos pozicijų vertė apskaičiuojama pagal KRR 134 straipsnio 7 dalį.
                           KRR 219 straipsnyje nurodytų balansinių užskaitos sandorių atveju pozicijos vertės nurodomos pagal gautas pinigines užtikrinimo priemones.
                           Pagrindinių užskaitos sandorių, kuriems priklauso atpirkimo sandoriai ir (arba) vertybinių popierių ar biržos prekių skolinimo arba skolinimosi sandoriai, ir (arba) kiti kapitalo rinkos veikiami sandoriai pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrių, atveju tiesioginio kredito užtikrinimo, kurį sudaro pagrindiniai užskaitos sandoriai, poveikis pagal KRR 220 straipsnio 4 dalį nurodomas 010 skiltyje. Todėl pagrindinių užskaitos sandorių, kuriems priklauso atpirkimo sandoriai, kuriems taikomas KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrius, E* vertė, apskaičiuota pagal KRR 220 ir 221 straipsnius, nurodoma CR SA formos 010 skiltyje.

                           030

                              (–) Su pradine pozicija susiję vertės koregavimai ir atidėjiniai

                           KRR 24 ir 111 straipsniai.
                           Vertės koregavimai ir atidėjiniai kredito nuostoliams padengti, atliekami pagal informaciją teikiančiam subjektui taikomą apskaitos sistemą.

                           040

                              Pozicija atėmus vertės koregavimus ir atidėjinius

                           010 ir 030 skilčių reikšmių suma.

                           050–100

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 57 punkte apibrėžti kredito rizikos mažinimo metodai, kuriais pozicijos arba pozicijų kredito rizika mažinama pakeičiant pozicijas, kaip paaiškinta toliau punkte „Pozicijos pakeitimas dėl KRM“.
                           Jeigu užtikrinimo priemonė daro poveikį pozicijos vertei (pvz., jeigu ji taikoma kaip kredito rizikos mažinimo metodas, turintis pozicijos pakeitimo poveikį), ji apribojama pozicijos verte.
                           Informacija teikiama apie:

                                       —

                                       užtikrinimo priemones, įtrauktas pagal paprastąjį finansinių užtikrinimo priemonių metodą;

                                       —

                                       reikalavimus atitinkantį netiesioginį kredito užtikrinimą.

                                 Taip pat žr. 4.1.1 punkto nurodymus.

                           050–060

                              Netiesioginis kredito užtikrinimas. Pakoreguotos vertės (Ga)

                           KRR 235 straipsnis.
                           KRR 239 straipsnio 3 dalyje apibrėžta pakoreguota netiesioginio kredito užtikrinimo vertė (Ga).

                           050

                              Garantijos

                           KRR 203 straipsnis.
                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 59 punkte apibrėžtas netiesioginis kredito užtikrinimas, kurį sudaro ne kredito išvestinės finansinės priemonės.

                           060

                              Kredito išvestinės finansinės priemonės

                           KRR 204 straipsnis.

                           070–080

                              Tiesioginis kredito užtikrinimas

                           Šiose skiltyse nurodomas tiesioginis kredito užtikrinimas pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 58 punktą ir 196, 197 ir 200 straipsnius. Į šias sumas neįtraukiami pagrindiniai užskaitos sandoriai (jau įtraukti į pradinės pozicijos vertę iki perskaičiavimo koeficientų taikymo).
                           Su kreditu susiję vekseliai ir balansinės užskaitos pozicijos, susidarančios pagal reikalavimus atitinkančius balansinius užskaitos sandorius, turi būti laikomi piniginėmis užtikrinimo priemonėmis pagal KRR 218 ir 219 straipsnius.

                           070

                              Paprastasis finansinių užtikrinimo priemonių metodas

                           KRR 222 straipsnio 1 ir 2 dalys.

                           080

                              Kitas tiesioginis kredito užtikrinimas

                           KRR 232 straipsnis.

                           090–100

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                           KRR 222 straipsnio 3 dalis, 235 straipsnio 1 ir 2 dalys ir 236 straipsnis.
                           Netenkamų pinigų srautas yra lygus padengtai pradinės pozicijos iki perskaičiavimo koeficientų taikymo daliai, kuri atskaitoma iš įsipareigojančiojo asmens pozicijų klasės ir paskiau priskiriama prie užtikrinimo teikėjo pozicijų klasės. Ši suma laikoma užtikrinimo teikėjo pozicijų klasės gaunamų pinigų srautu.
                           Tos pačios pozicijų klasės gaunamų ir netenkamų pinigų srautai taip pat turi būti nurodyti.
                           Į pozicijas, susidarančias dėl galimų gaunamų ir netenkamų pinigų srautų, perkeliamų iš kitų formų ir į kitas formas, taip pat atsižvelgiama.

                           110

                              GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                           Grynoji pozicijos vertė atskaičius vertės koregavimus ir atsižvelgus į netenkamų ir gaunamų pinigų srautus dėl KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODŲ, TURINČIŲ POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ.

                           120–140

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS, IŠSAMUSIS FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODAS

                           KRR 223, 224, 225, 226, 227 ir 228 straipsniai. Tai taip pat apima su kreditu susijusius vekselius (KRR 218 straipsnis).
                           Su kreditu susiję vekseliai ir balansinės užskaitos pozicijos, susidarančios pagal reikalavimus atitinkančius balansinius užskaitos sandorius, yra laikomi piniginėmis užtikrinimo priemonėmis pagal KRR 218 ir 219 straipsnius.
                           Užtikrinimo pagal išsamųjį finansinių užtikrinimo priemonių metodą, taikomą pozicijai, užtikrintai reikalavimus atitinkančia finansine užtikrinimo priemone, poveikis apskaičiuojamas pagal KRR 223, 224, 225, 226, 227 ir 228 straipsnius.

                           120

                              Pozicijos kintamumo koregavimas

                           KRR 223 straipsnio 2 ir 3 dalys.
                           Nurodoma suma apskaičiuojama pagal kintamumo koregavimo poveikį pozicijai (Eva – E) = E*He.

                           130

                              (–) Finansinės užtikrinimo priemonės pakoreguota vertė (Cvam)

                           KRR 239 straipsnio 2 dalis.
                           Prekybos knygos operacijų atveju įskaitomos finansinės užtikrinimo priemonės ir biržos prekės, kurias galima įtraukti į prekybos knygos pozicijas pagal KRR 299 straipsnio 2 dalies c–f punktus.
                           Nurodoma suma yra lygi Cvam = C*(1 – Hc – Hfx)*(t – t*)/(T – t*). C, Hc, Hfx, t, T ir t* reikšmės paaiškintos KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyriaus 4 ir 5 skirsniuose.

                           140

                              (–) Iš jos: kintamumo ir termino koregavimai

                           KRR 223 straipsnio 1 dalis ir 239 straipsnio 2 dalis.
                           Nurodoma suma parodo bendrą kintamumo ir termino koregavimų poveikį (Cvam – C) = C*[(1 – Hc – Hfx)*(t – t*)/(T – t*) – 1], kur kintamumo koregavimo poveikis yra lygus (Cva – C) = C*[(1 – Hc – Hfx) – 1], o termino koregavimo poveikis yra lygus (Cvam – Cva) = C*(1 – Hc – Hfx)*[(t – t*)/(T – t*) – 1].

                           150

                              Visiškai koreguota pozicijos vertė (E*)

                           KRR 220 straipsnio 4 dalis, 223 straipsnio 2–5 dalys ir 228 straipsnio 1 dalis.

                           160–190

                              Visiškai koreguotos nebalansinių straipsnių pozicijos vertės suskirstymas pagal perskaičiavimo koeficientą

                           KRR 111 straipsnio 1 dalis ir 4 straipsnio 1 dalies 56 punktas. Taip pat žr. KRR 222 straipsnio 3 dalį ir 228 straipsnio 1 dalį.
                           Nurodomi skaičiai yra visiškai koreguotos pozicijos vertės prieš pritaikant perskaičiavimo koeficientą.

                           200

                              Pozicijos vertė

                           KRR 111 straipsnis ir trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyriaus 4 skirsnis.
                           Pozicijos vertė atsižvelgus į vertės koregavimus, visas kredito rizikos mažinimo priemones ir kredito perskaičiavimo koeficientus, kuriai turi būti pritaikomi rizikos koeficientai pagal KRR 113 straipsnį ir trečios dalies II antraštinės dalies 2 skyriaus 2 skirsnį.

                           210

                              Iš jos: susidaranti dėl sandorio šalies kredito rizikos

                           Išvestinių finansinių priemonių, atpirkimo sandorių, vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo ar skolinimosi sandorių, ilgalaikių atsiskaitymo sandorių ir garantinės įmokos skolinimo sandorių, kuriems taikomas KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrius, atveju sandorio šalies kredito rizikos pozicijos vertė, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriaus 2, 3, 4 ir 5 skirsniuose nurodytus metodus.

                           215

                              Pagal riziką įvertintų pozicijų suma iki MVĮ rėmimo koeficiento taikymo

                           KRR 113 straipsnio 1–5 dalys, neatsižvelgiant į MVĮ rėmimo koeficientą pagal KRR 501 straipsnį.

                           220

                              Pagal riziką įvertintų pozicijų suma pritaikius MVĮ rėmimo koeficientą

                           KRR 113 straipsnio 1–5 dalys, atsižvelgiant į MVĮ rėmimo koeficientą pagal KRR 500 straipsnį.

                           230

                              Iš jos: su paskirtos ECAI atliktu kredito vertinimu

                           KRR 112 straipsnio a–d, f, g, l, n, o ir q punktai.

                           240

                              Iš jos: su kredito vertinimu pagal centrinės valdžios sektoriaus institucijų duomenis

                           KRR 112 straipsnio b–d, f, g, l ir o punktai.

                           Eilutės

                           Nurodymai

                           010

                              Bendra pozicijų suma

                           015

                              Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           KRR 127 straipsnis.
                           Šioje eilutėje pateikiama informacija, susijusi tik su pozicijų klasėmis „Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika“ ir „Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos“.
                           Jeigu pozicija nurodyta KRR 128 straipsnio 2 dalyje arba atitinka KRR 128 straipsnio 3 dalyje arba 133 straipsnyje nustatytus kriterijus, ji priskiriama prie pozicijų klasės „Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika“ arba „Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos“. Todėl kitaip priskiriama neturėtų būti, net jeigu tai yra pozicija esant įsipareigojimų neįvykdymui pagal KRR 127 straipsnį.

                           020

                              Iš jos: MVĮ pozicijos

                           Nurodomos visos MVĮ pozicijos.

                           030

                              Iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas

                           Nurodomos tik tos pozicijos, kurios atitinka KRR 501 straipsnio reikalavimus.

                           040

                              Iš jos: gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           KRR 125 straipsnis.
                           Tik tos pozicijos, kurios priskirtos prie pozicijų klasės „Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos“.

                           050

                              Iš jos: pozicijos, kurioms nuolat iš dalies taikomas standartizuotas metodas

                           Pozicijos, kurioms taikoma KRR 150 straipsnio 1 dalyje nurodyta tvarka.

                           060

                              Iš jos: pozicijos, kurioms taikomas standartizuotas metodas, gavus išankstinį priežiūros institucijų leidimą nuosekliai taikyti IRB metodą

                           Pozicijos, kurioms taikoma KRR 148 straipsnio 1 dalyje nurodyta tvarka.

                           070–130

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                           Informaciją teikiančios įstaigos bankinės knygos pozicijos pagal toliau išvardytus kriterijus suskirstomos į balansines pozicijas, susijusias su kredito rizika, nebalansines pozicijas, susijusias su kredito rizika, ir pozicijas, susijusias su sandorio šalies kredito rizika.
                           Informaciją teikiančios įstaigos prekybos knygos sandorio šalies kredito rizikos pozicijos pagal KRR 92 straipsnio 3 dalies f punktą ir 299 straipsnio 2 dalį yra priskiriamos prie pozicijų, susijusių su sandorio šalies kredito rizika. Įstaigos, kurios taiko KRR 94 straipsnio 1 dalį, taip pat suskirsto savo prekybos knygos pozicijas pagal toliau išvardytus kriterijus į balansines pozicijas, susijusias su kredito rizika, nebalansines pozicijas, susijusias su kredito rizika, ir pozicijas, susijusias su sandorio šalies kredito rizika.

                           070

                              Balansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika

                           KRR 24 straipsnyje nurodytas ir prie kitų kategorijų nepriskirtas turtas.
                           Pozicijos, kurias sudaro balansiniai straipsniai ir kurios yra įtrauktos į vertybinių popierių finansavimo sandorius, išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikius atsiskaitymo sandorius arba kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus, nurodomos 090, 110 ir 130 eilutėse, todėl į šią eilutę neįtraukiamos.
                           Nors nebaigti sandoriai pagal KRR 379 straipsnio 1 dalį (jei nėra atskaitomi) nėra balansiniai straipsniai, jie vis tiek nurodomi šioje eilutėje.
                           Pozicijos, kurias sudaro pagrindinei sandorio šaliai perduotas turtas pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 90 punktą ir įsipareigojimų neįvykdymo fondo pozicijos pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 89 punktą, įtraukiamos, jeigu nėra nurodytos 030 eilutėje.

                           080

                              Nebalansinės pozicijos, susijusios su kredito rizika

                           Nebalansines pozicijas sudaro KRR I priede išvardyti straipsniai.
                           Pozicijos, kurias sudaro nebalansiniai straipsniai ir kurios yra įtrauktos į vertybinių popierių finansavimo sandorius, išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikius atsiskaitymo sandorius arba kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus, nurodomos 040, 060 eilutėse, todėl į šią eilutę neįtraukiamos.
                           Pozicijos, kurias sudaro pagrindinei sandorio šaliai perduotas turtas pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 90 punktą ir įsipareigojimų neįvykdymo fondo pozicijos pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 89 punktą, įtraukiamos, jeigu yra laikomos nebalansiniais straipsniais.

                           090–130

                              Pozicijos/sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika

                           090

                              Vertybinių popierių finansavimo sandoriai

                           Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai (VPĮFS), apibrėžti Bazelio komiteto dokumento „Susitarimo“ Bazelis II „taikymas prekybos veiklai ir dvigubo įsipareigojimų neįvykdymo poveikio vertinimas“ (angl. „The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects“) 17 dalyje, apima: i) atpirkimo ir atvirkštinius atpirkimo sandorius, apibrėžtus KRR 4 straipsnio 1 dalies 82 punkte, taip pat vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo ir skolinimosi sandorius; ii) KRR 272 straipsnio 3 dalyje apibrėžtus garantinės įmokos skolinimo sandorius.

                           100

                              Iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį

                           KRR 306 straipsnis, taikomas reikalavimus atitinkančioms pagrindinėms sandorio šalims pagal 4 straipsnio 1 dalies 88 punktą kartu su KRR 301 straipsnio 2 dalimi.
                           Pagrindinės sandorio šalies prekybos pozicijos pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 91 punktą.

                           110

                              Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai

                           Prie išvestinių finansinių priemonių priskiriamos KRR II priede išvardytos sutartys.
                           Ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai, apibrėžti KRR 272 straipsnio 2 dalyje.
                           Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai, įtraukti į kryžminės produktų užskaitos susitarimus ir nurodyti 130 eilutėje, į šią eilutę neįtraukiami.

                           120

                              Iš jų: kurių tarpuskaita atliekama per reikalavimus atitinkančią pagrindinę sandorio šalį

                           KRR 306 straipsnis, taikomas reikalavimus atitinkančioms pagrindinėms sandorio šalims pagal 4 straipsnio 1 dalies 88 punktą kartu su KRR 301 straipsnio 2 dalimi.
                           Pagrindinės sandorio šalies prekybos pozicijos pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 91 punktą.

                           130

                              kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus

                           Į šią eilutę įtraukiamos pozicijos, kurių dėl įpareigojančių kryžminės produktų užskaitos susitarimų (apibrėžtų KRR 272 straipsnio 11 dalyje) negalima priskirti nei prie išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikių atsiskaitymo sandorių, nei prie vertybinių popierių finansavimo sandorių.

                           140–280

                              POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           KRR 306 straipsnio 1 dalis.

                           160

                              4 %

                           KRR 305 straipsnio 3 dalis.

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           KRR 232 straipsnio 3 dalies c punktas.

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           KRR 133 straipsnio 2 dalis.

                           260

                              370 %

                           KRR 471 straipsnis.

                           270

                              1 250  %

                           KRR 133 straipsnio 2 dalis.

                           280

                              Kiti rizikos koeficientai

                           Ši eilutė nepildoma pozicijų klasėms „Valdžios sektoriaus pozicijos“, „Įmonių pozicijos“, „Įstaigų pozicijos“ ir „Mažmeninės pozicijos“.
                           Ji skirta informacijai apie tas pozicijas, kurioms netaikomi formoje išvardyti rizikos koeficientai, pateikti.
                           KRR 113 straipsnio 1 ir 5 dalys.
                           Nereitinguotos n-tojo įsipareigojimų neįvykdymo kredito išvestinės finansinės priemonės pagal standartizuotą metodą (KRR 134 straipsnio 6 dalis) nurodomos šioje eilutėje prie pozicijų klasės „Kitos pozicijos“.
                           Taip pat žr. KRR 124 straipsnio 2 dalį ir 152 straipsnio 2 dalies b punktą.

                           290–320

                              Papildomi straipsniai

                           Taip pat žr. bendroje CR SA formos dalyje pateiktą paaiškinimą apie papildomus straipsnius.

                           290

                              Komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           KRR 112 straipsnio i punktas.
                           Tai tik papildomas straipsnis. Nepaisant to, kaip apskaičiuojamos pagal riziką įvertintos KRR 124 ir 126 straipsniuose nurodytų komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintų pozicijų sumos, pozicijos suskirstomos ir nurodomos šioje eilutėje pagal tai, ar yra užtikrintos komercinės paskirties nekilnojamuoju turtu.

                           300

                              Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 100 % rizikos koeficientas

                           KRR 112 straipsnio j punktas.
                           Pozicijos, priskirtos prie pozicijų klasės „Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“, kurios būtų įtraukiamos į šią pozicijų klasę, jeigu nebūtų susijusios su įsipareigojimo neįvykdymo atvejais.

                           310

                              Gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           KRR 112 straipsnio i punktas.
                           Tai tik papildomas straipsnis. Nepaisant to, kaip apskaičiuojamos pagal riziką įvertintos KRR 124 ir 125 straipsniuose nurodytų gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintų pozicijų sumos, pozicijos suskirstomos ir nurodomos šioje eilutėje pagal tai, ar yra užtikrintos nekilnojamuoju turtu.

                           320

                              Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui, kurioms taikomas 150 % rizikos koeficientas

                           KRR 112 straipsnio j punktas.
                           Pozicijos, priskirtos prie pozicijų klasės „Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“, kurios būtų įtraukiamos į šią pozicijų klasę, jeigu nebūtų susijusios su įsipareigojimo neįvykdymo atvejais.

                     3.3.   KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. IRB METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR IRB)
               3.3.1.   CR IRB formos turinys

                           74.

                           CR IRB formoje pateikiama informacija apie nuosavų lėšų reikalavimus:

                                       i.

                                       kredito rizikai bankinėje knygoje padengti, įskaitant:

                                                   —

                                                   sandorio šalies kredito riziką bankinėje knygoje;

                                                   —

                                                   įsigytų gautinų sumų sumažėjimo riziką;

                                       ii.

                                       sandorio šalies kredito rizikai prekybos knygoje padengti;

                                       iii.

                                       nebaigtiems sandoriams, susijusiems su visa verslo veikla, padengti.

                           75.

                           Formoje nurodomos tos pozicijos, kurių pagal riziką įvertintų pozicijų sumos yra apskaičiuojamos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyriaus 151–157 straipsnius (IRB metodas).

                           76.

                           CR IRB formoje neteikiami šie duomenys:

                                       i.

                                       nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, nurodomos CR EQU IRB formoje;

                                       ii.

                                       pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, nurodomos CR SEC SA, CR SEC IRB ir (arba) CE SEC DETAILS formose;

                                       iii.

                                       KRR 147 straipsnio 2 dalies g punkte nurodytas „kitas ne kreditinių įsipareigojimų turtas“. Šios pozicijų klasės rizikos koeficientas visą laiką turi būti 100 %, išskyrus grynųjų pinigų, pinigų ekvivalentų straipsnius ir pozicijas, kurias sudaro likutinė turto, kuris yra finansinės nuomos objektas, vertė, kaip nurodyta KRR 156 straipsnyje. Šios pozicijų klasės pagal riziką įvertintų pozicijų sumos yra nurodomos tiesiogiai CA formoje;

                                       iv.

                                       kredito vertinimo koregavimo rizika, nurodoma CVA rizikos formoje;
                                       CR IRB formoje neprašoma pateikti geografinio IRB pozicijų suskirstymo pagal sandorio šalies įsisteigimo vietą. Šis suskirstymas pateikiamas CR GB formoje.

                           77.

                           Kad būtų aišku, ar įstaiga naudoja pačios įstaigos apskaičiuotus LGD įverčius ir (arba) kredito perskaičiavimo koeficientus, apie kiekvieną nurodomą pozicijų klasę pateikiama ši informacija:

                                       „NE“ = pažymima tada, jei naudojami priežiūros institucijų nustatyti LGD įverčiai ir kredito perskaičiavimo koeficientai (pagrindinis IRB metodas, F–IRB).

                                       „TAIP“ = pažymima tada, jei naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai ir kredito perskaičiavimo koeficientai (pažangusis IRB metodas, A–IRB).

                                 Teikiant informaciją apie mažmeninius portfelius visais atvejais pažymima „TAIP“.
                           Jeigu vienai savo IRB pozicijų daliai įstaiga naudoja savo pačios apskaičiuotus LGD įverčius, kad apskaičiuotų pagal riziką įvertintų pozicijų sumas, o kitų IRB pozicijų pagal riziką įvertintų pozicijų sumoms apskaičiuoti naudoja priežiūros institucijų nustatytus LGD įverčius, pildoma viena CR IRB bendra suma F–IRB pozicijoms ir viena CR IRB bendra suma A–IRB pozicijoms.

                     3.3.2.   CR IRB formos suskirstymas

                           78.

                           CR IRB formą sudaro dvi formos. CR IRB 1 formoje pateikiama bendra IRB pozicijų ir įvairių metodų, pagal kuriuos skaičiuojamos bendros rizikos pozicijų sumos, apžvalga, taip pat bendros pozicijų sumos suskirstymas pagal pozicijos rūšis. CR IRB 2 formoje pateikiamas bendros pozicijų, priskirtų įsipareigojančiųjų asmenų rangams arba grupėms, sumos suskirstymas. CR IRB 1 ir CR IRB 2 formos pildomos atskirai šioms pozicijų klasėms ir poklasiams:

                                       1.

                                       Bendra suma
                                       (Bendra suma formoje nurodoma atskirai, kai taikomas pagrindinis IRB metodas ir kai taikomas pažangusis IRB metodas).

                                       2.

                                       Centrinių bankų ir centrinės valdžios pozicijos
                                       (KRR 147 straipsnio 2 dalies a punktas)

                                       3.

                                       Įstaigų pozicijos
                                       (KRR 147 straipsnio 2 dalies b punktas)

                                       4.1)

                                       Įmonių pozicijos: MVĮ pozicijos
                                       (KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktas)

                                       4.2)

                                       Įmonių pozicijos: specializuoto skolinimo pozicijos
                                       (KRR 147 straipsnio 8 dalis)

                                       4.3)

                                       Įmonių pozicijos: kitos pozicijos
                                       (Visos įmonės pagal 147 straipsnio 2 dalies c punktą, neįtrauktos į 4.1 ir 4.2 punktus).

                                       5.1)

                                       Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu MVĮ pozicijos
                                       (Pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą kartu su 154 straipsnio 3 dalimi, užtikrintos nekilnojamuoju turtu).

                                       5.2)

                                       Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu ne MVĮ pozicijos
                                       (Pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, užtikrintos nekilnojamuoju turtu, bet nenurodytos 5.1 punkte).

                                       5.3)

                                       Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos
                                       (KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktas ir 154 straipsnio 4 dalis).

                                       5.4)

                                       Mažmeninės pozicijos: kitos MVĮ pozicijos
                                       (KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktas, nenurodytos 5.1 ir 5.3 punktuose).

                                       5.5)

                                       Mažmeninės pozicijos: kitos ne MVĮ pozicijos
                                       (KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktas, nenurodytos 5.2 ir 5.3 punktuose).

                     3.3.3.   C 08.01. Kredito rizika, sandorio šalies kredito rizika ir nebaigti sandoriai. IRB metodas, taikomas kapitalo poreikiui apskaičiuoti (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           Nurodymai

                           010

                              VIDAUS REITINGŲ SISTEMA/PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                           Įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė (PD) įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei priskiriama remiantis KRR 180 straipsnio nuostatomis. Kiekvieno rango arba grupės atveju nurodoma konkretaus įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei priskirta PD. Kai reikšmes sudaro įsipareigojančiojo asmens rangų arba grupių reikšmių suma (pvz., bendra pozicijų suma), nurodomas įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių, priskirtų į tą sumą įtrauktiems įsipareigojančiųjų asmenų rangams arba grupėms, pozicijų svertinis vidurkis. Pozicijų svertiniam PD vidurkiui apskaičiuoti naudojama pozicijos vertė (110 skiltis).
                           Kiekvieno rango arba grupės atveju nurodoma konkrečiam įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei priskirta PD. Visi nurodomi rizikos parametrai apskaičiuojami pagal atitinkamos kompetentingos institucijos patvirtintus vidaus reitingų sistemoje naudojamus rizikos parametrus.
                           Naudoti priežiūros institucijų nustatytą bazinę skalę nei siekiama, nei pageidautina. Jeigu informaciją teikianti įstaiga taiko unikalią reitingų sistemą arba gali informaciją pateikti pagal vidaus bazinę skalę, ši skalė ir taikoma.
                           Kitais atvejais skirtingos reitingų sistemos sujungiamos ir duomenys sugrupuojami pagal šiuos kriterijus: įvairiose reitingų sistemose naudojami įsipareigojančiųjų asmenų rangai sujungiami ir sugrupuojami nuo mažiausios iki didžiausios PD, priskirtos kiekvienam įsipareigojančiojo asmens rangui. Jeigu įstaiga naudoja daug rangų arba grupių, su kompetentingomis institucijomis gali būti susitarta nurodyti mažesnį rangų arba grupių skaičių.
                           Įstaigos turi iš anksto kreiptis į kompetentingą instituciją, jeigu nori nurodyti kitokį rangų skaičių, palyginti su skaičiumi vidaus rangų sistemoje.
                           PD svertiniam vidurkiui apskaičiuoti naudojama 110 skiltyje nurodyta pozicijos vertė. Apskaičiuojant pozicijų svertinį PD vidurkį atsižvelgiama į visas pozicijas, įskaitant pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui (pvz., apskaičiuojant bendrą pozicijos sumą). Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui – tai pozicijos, priskirtos paskutiniam (-iams) rangui (-ams) reitingų sistemoje, kai PD yra 100 %.

                           020

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Įstaigos nurodo pozicijos vertę iki visų vertės koregavimų, atidėjinių, kredito rizikos mažinimo metodų poveikio arba kredito perskaičiavimo koeficientų taikymo.
                           Pradinės pozicijos vertė nurodoma pagal KRR 24 straipsnį ir 166 straipsnio 1, 2 ir 4–7 dalis.
                           Poveikis pagal KRR 166 straipsnio 3 dalį (balansinės paskolų ir indėlių užskaitos poveikis) yra nurodomas atskirai kaip tiesioginis kredito užtikrinimas, todėl juo pradinė pozicija nemažinama.

                           030

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                           Pradinės pozicijos iki perskaičiavimo koeficiento taikymo suskirstymas pagal visas pozicijas, apibrėžtas KRR 142 straipsnio 4 ir 5 dalyse, kurioms taikomas didesnis koreliacijos koeficientas pagal KRR 153 straipsnio 2 dalį.

                           040–080

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 57 punkte apibrėžti kredito rizikos mažinimo metodai, kuriais keičiant pozicijas mažinama pozicijos arba pozicijų kredito rizika, kaip paaiškinta toliau punkte „POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM“.

                           040–050

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           Netiesioginis kredito užtikrinimas. KRR 4 straipsnio 1 dalies 59 punkte apibrėžtos vertės.
                           Jeigu užtikrinimo priemonė daro poveikį pozicijai (pvz., jeigu ji taikoma kaip kredito rizikos mažinimo metodas, turintis pozicijos pakeitimo poveikį), ji apribojama pozicijos verte.

                           040

                              GARANTIJOS

                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami, nurodoma KRR 236 straipsnyje apibrėžta pakoreguota vertė (Ga).
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami (KRR 183 straipsnis, išskyrus 3 dalį), nurodoma atitinkama vidaus modelyje naudojama vertė.
                           Kai LGD nėra koreguojamas, garantijos nurodomos 040 skiltyje. Kai LGD yra koreguojamas, garantijų suma nurodoma 150 skiltyje.
                           Pozicijų, kurioms taikomas dvigubo įsipareigojimų neįvykdymo vertinimas, atveju netiesioginio kredito užtikrinimo vertė nurodoma 220 skiltyje.

                           050

                              KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami, nurodoma KRR 216 straipsnyje apibrėžta pakoreguota vertė (Ga).
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami (KRR 183 straipsnis), nurodoma atitinkama vidaus modelyje naudojama vertė.
                           Kai LGD yra koreguojamas, kredito išvestinių finansinių priemonių suma nurodoma 160 skiltyje.
                           Pozicijų, kurioms taikomas dvigubo įsipareigojimų neįvykdymo vertinimas, atveju netiesioginio kredito užtikrinimo vertė nurodoma 220 skiltyje.

                           060

                              KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           Jeigu užtikrinimo priemonė daro poveikį pozicijai (pvz., jeigu ji taikoma kaip kredito rizikos mažinimo metodas, turintis pozicijos pakeitimo poveikį), ji apribojama pozicijos verte.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami, taikomas KRR 232 straipsnis.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami, nurodomi tie kredito rizikos mažinimo koeficientai, kurie atitinka KRR 212 straipsnyje nustatytus kriterijus. Nurodoma atitinkama įstaigos vidaus modelyje naudojama vertė.
                           Kai LGD nėra koreguojamas, nurodoma 060 skiltyje. Kai LGD yra koreguojamas, suma nurodoma 170 skiltyje.

                           070–080

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                           Netenkamų pinigų srautas yra lygus padengtai pradinės pozicijos vertės iki perskaičiavimo koeficientų taikymo daliai, kuri atskaitoma iš įsipareigojančiojo asmens pozicijų klasės ir atitinkamais atvejais – iš įsipareigojančiojo asmens rango arba grupės ir paskui priskiriama prie užtikrinimo teikėjo pozicijų klasės, o atitinkamais atvejais – prie įsipareigojančiojo asmens rango arba grupės. Ši suma laikoma užtikrinimo teikėjo pozicijų klasės ir tam tikrais atvejais – įsipareigojančiojo asmens rango arba grupės gaunamų pinigų srautu.
                           Į tos pačios pozicijų klasės ir atitinkamais atvejais – įsipareigojančiojo asmens rango arba grupės gaunamus ir netenkamus pinigų srautus taip pat atsižvelgiama.
                           Į pozicijas, susidarančias dėl galimų gaunamų ir netenkamų pinigų srautų, perkeliamų iš kitų formų ir į kitas formas, taip pat atsižvelgiama.

                           090

                              POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Pozicija, priskirta atitinkamo įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei ir pozicijų klasei, atsižvelgus į netenkamų ir gaunamų pinigų srautus dėl KRM metodų, turinčių pozicijos pakeitimo poveikį.

                           100, 120

                              Iš jos: nebalansiniai straipsniai

                           Žr. CR – SA formos nurodymus.

                           110

                              POZICIJOS VERTĖ

                           Nurodoma vertė pagal KRR 166 straipsnį ir 230 straipsnio 1 dalies antrą sakinį.
                           I priede nurodytų priemonių atveju taikomi kredito perskaičiavimo koeficientai (KRR 166 straipsnio 8–10 dalys), nepaisant įstaigos pasirinkto metodo.
                           040–060 eilutėse (vertybinių popierių finansavimo sandoriai, išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai bei pozicijos, susidarančios pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus) remiantis KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriumi pozicijos vertė yra tokia pati kaip sandorio šalies kredito rizika, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyriaus 3, 4, 5, 6 ir 7 skirsniuose nurodytus metodus. Šios vertės nurodomos šioje, o ne 130 skiltyje „Iš jos: susidaranti dėl sandorio šalies kredito rizikos“.

                           130

                              Iš jos: susidaranti dėl sandorio šalies kredito rizikos

                           Žr. CR SA formos nurodymus.

                           140

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                           Pozicijos vertės suskirstymas pagal visas pozicijas, apibrėžtas KRR 142 straipsnio 4 ir 5 dalyse, kurioms taikomas didesnis koreliacijos koeficientas, kaip nurodyta KRR 153 straipsnio 2 dalyje.

                           150–210

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, Į KURIUOS ATSIŽVELGIAMA LGD ĮVERČIUOSE, NEĮSKAITANT DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMO

                           KRM metodai, kurie daro poveikį LGD dėl KRM metodų pakeitimo poveikio, į šias skiltis neįtraukiami.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami: KRR 228 straipsnio 2 dalis, 230 straipsnio 1 ir 2 dalys, 231 straipsnis.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami:

                                       —

                                       netiesioginio kredito užtikrinimo atveju centrinės valdžios ir centrinių bankų, įstaigų ir įmonių pozicijoms: KRR 161 straipsnio 3 dalis. Mažmeninėms pozicijoms: KRR 164 straipsnio 2 dalis;

                                       —

                                       tiesioginio kredito užtikrinimo atveju – užtikrinimo priemonė, į kurią atsižvelgta LGD įverčiuose pagal KRR 181 straipsnio 1 dalies e ir f punktus.

                           150

                              GARANTIJOS

                           Žr. nurodymus dėl 040 skilties.

                           160

                              KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Žr. nurodymus dėl 050 skilties.

                           170

                              NAUDOJAMI PAČIOS ĮSTAIGOS APSKAIČIUOTI LGD ĮVERČIAI: KITAS TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           Atitinkama įstaigos vidaus modelyje naudojama vertė.
                           Kredito rizikos mažinimo priemonės, atitinkančios KRR 212 straipsnyje nurodytus kriterijus.

                           180

                              REIKALAVIMUS ATITINKANTI FINANSINĖ UŽTIKRINIMO PRIEMONĖ

                           Prekybos knygos operacijų atveju įskaitomos finansinės priemonės ir biržos prekės, kurias galima įtraukti į prekybos knygos pozicijas pagal KRR 299 straipsnio 2 dalies c–f punktus. Su kreditu susiję vekseliai ir balansinė užskaita pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyriaus 4 skirsnį yra laikomi piniginėmis užtikrinimo priemonėmis.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami: vertės pagal KRR 193 straipsnio 1–4 dalis ir 194 straipsnio 1 dalį. Nurodoma pakoreguota vertė (Cvam), kaip nurodyta KRR 223 straipsnio 2 dalyje.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami: finansinė užtikrinimo priemonė, į kurią atsižvelgta LGD įvarčiuose pagal KRR 181 straipsnio 1 dalies e ir f punktus. Nurodoma suma – apskaičiuota užtikrinimo priemonės rinkos vertė.

                           190–210

                              KITOS REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami: KRR 199 straipsnio 1–8 dalys ir 229 straipsnis.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami: kita užtikrinimo priemonė, į kurią atsižvelgta LGD įvarčiuose pagal KRR 181 straipsnio 1 dalies e ir f punktus.

                           190

                              NEKILNOJAMASIS TURTAS

                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami, nurodomos vertės pagal KRR 199 straipsnio 2–4 dalis. Nekilnojamojo turto išperkamoji nuoma taip pat įtraukiama (žr. KRR 199 straipsnio 7 dalį). Taip pat žr. KRR 229 straipsnį.
                           Kai naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, nurodoma suma – nustatyta rinkos vertė.

                           200

                              KITOS FIZINĖS UŽTIKRINIMO PRIEMONĖS

                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami, nurodomos vertės pagal KRR 199 straipsnio 6 ir 8 dalis. Kito, ne nekilnojamojo, turto išperkamoji nuoma taip pat įtraukiama (žr. KRR 199 straipsnio 7 dalį). Taip pat žr. KRR 229 straipsnio 3 dalį.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami, nurodoma suma – nustatyta užtikrinimo priemonės rinkos vertė.

                           210

                              GAUTINOS SUMOS

                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai nenaudojami, nurodomos vertės pagal KRR 199 straipsnio 5 dalį, 229 straipsnio 2 dalį.
                           Kai pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai naudojami, nurodoma suma – nustatyta užtikrinimo priemonės rinkos vertė.

                           220

                              KAI TAIKOMAS DVIGUBO ĮSIPAREIGOJIMŲ NEĮVYKDYMO VERTINIMAS. NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           Garantijos ir kredito išvestinės finansinės priemonės, kuriomis padengiamos pozicijos, kurioms taikomas dvigubo įsipareigojimų neįvykdymo skaičiavimas, kaip numatyta KRR 202 straipsnyje ir 217 straipsnio 1 dalyje. Taip pat žr. 040 skiltį „Garantijos“ ir 050 skiltį „Kredito išvestinės finansinės priemonės“.

                           230

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                           Atsižvelgiama į visą KRM metodų poveikį LGD vertėms, kaip nurodyta KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 ir 4 skyriuose. Jeigu pozicijoms taikomas dvigubo įsipareigojimų neįvykdymo skaičiavimas, nurodomas LGD – tai LGD, pasirinktas pagal KRR 161 straipsnio 4 dalį.
                           Pozicijų esant įsipareigojimų neįvykdymui atveju atsižvelgiama į KRR 181 straipsnio 1 dalies h punkto nuostatas.
                           Pozicijų svertiniams vidurkiams apskaičiuoti naudojama 110 skiltyje apibrėžta pozicijos vertė.
                           Turi būti atsižvelgta į visą poveikį (todėl teikiant informaciją atsižvelgiama į hipotekai taikomą ribą).
                           Jeigu įstaigos taiko IRB metodą, bet nenaudoja pačios įstaigos apskaičiuotų LGD įverčių, finansinės užtikrinimo priemonės rizikos mažinimo poveikis parodomas E*, visiškai koreguotoje pozicijos vertėje, paskui – LGD* pagal KRR 228 straipsnio 2 dalį.
                           Pozicijų svertinis LGD vidurkis, susijęs su kiekvienu PD „įsipareigojančiojo asmens rangu arba grupe“, apskaičiuojamas pagal riziką ribojančių LGD vidurkį, priskirtą to PD rango/grupės pozicijoms, ir įvertintą pagal atitinkamą 110 skiltyje nurodytą pozicijos vertę.
                           Jeigu naudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai, atsižvelgiama į KRR 175 straipsnį ir 181 straipsnio 1 ir 2 dalis.
                           Jeigu pozicijoms taikomas dvigubo įsipareigojimų neįvykdymo skaičiavimas, nurodomas LGD – tai LGD, pasirinktas pagal KRR 161 straipsnio 4 dalį.
                           Pozicijų svertinis LGD vidurkis apskaičiuojamas pagal rizikos parametrus, kurie realiai naudojami atitinkamos kompetentingos institucijos patvirtintoje vidaus reitingų sistemoje.
                           Specializuoto skolinimo, nurodyto 153 straipsnio 5 dalyje, duomenų pateikti nereikia.
                           Stambių reguliuojamų finansų sektoriaus subjektų ir nereguliuojamųjų finansų subjektų pozicijos ir atitinkami jų LGD neįtraukiami į 230 skilties skaičiavimus, jie įtraukiami tik į 240 skilties skaičiavimus.

                           240

                              STAMBIŲ FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTŲ IR NEREGULIUOJAMŲJŲ FINANSŲ SUBJEKTŲ POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                           Visų KRR 142 straipsnio 4 ir 5 dalyse apibrėžtų pozicijų, kurioms taikomas didesnis koreliacijos koeficientas, kaip nurodyta KRR 153 straipsnio 2 dalyje, svertinis LGD vidurkis (%).

                           250

                              POZICIJOS TERMINO SVERTINIO VIDURKIO VERTĖ (DIENOMIS)

                           Vertė nurodoma pagal KRR 162 straipsnį. Pozicijų termino svertiniams vidurkiams apskaičiuoti naudojama pozicijos vertė (110 skiltis). Termino vidurkis nurodomas dienomis.
                           Nenurodomi duomenys, susiję su tomis pozicijomis, kurių atveju terminas nėra vienas iš dydžių, pagal kuriuos apskaičiuojamos pagal riziką įvertintų pozicijų sumos. Tai reiškia, kad ši skiltis pozicijų klasei „Mažmeninės pozicijos“ nepildoma.

                           255

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                           Dėl centrinės valdžios, centrinių bankų, įmonių ir įstaigų pozicijų žr. KRR 153 straipsnio 1 ir 3 dalis. Dėl mažmeninių pozicijų žr. KRR 154 straipsnio 1 dalį.
                           Į MVĮ rėmimo koeficientą pagal KRR 501 straipsnį neatsižvelgiama.

                           260

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                           Dėl centrinės valdžios, centrinių bankų, įmonių ir įstaigų pozicijų žr. KRR 153 straipsnio 1 ir 3 dalis. Dėl mažmeninių pozicijų žr. KRR 154 straipsnio 1 dalį.
                           Atsižvelgiama į MVĮ rėmimo koeficientą pagal KRR 501 straipsnį.

                           270

                              IŠ JOS: STAMBŪS FINANSŲ SEKTORIAUS SUBJEKTAI IR NEREGULIUOJAMIEJI FINANSŲ SUBJEKTAI

                           Pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, pritaikius MVĮ rėmimo koeficientą, suskirstymas pagal visas KRR 142 straipsnio 4 ir 5 dalyse apibrėžtas pozicijas, kurioms taikomas didesnis koreliacijos koeficientas pagal KRR 153 straipsnio 2 dalį.

                           280

                              TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                           Dėl tikėtino nuostolio apibrėžties žr. KRR 5 straipsnio 3 dalį, dėl apskaičiavimo – KRR 158 straipsnį. Nurodoma tikėtino nuostolio suma apskaičiuojama pagal rizikos parametrus, realiai naudojamus atitinkamos kompetentingos institucijos patvirtintoje vidaus reitingų sistemoje.

                           290

                              (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                           Nurodomi vertės koregavimai bei specialieji ir bendrieji atidėjiniai pagal KRR 159 straipsnį. Atidėjiniai bendrajai rizikai padengti nurodomi sumas paskirstant proporcingai pagal tikėtiną nuostolį, susijusį su įvairaus rango įsipareigojančiaisiais asmenimis.

                           300

                              ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ SKAIČIUS

                           KRR 172 straipsnio 1 ir 2 dalys.
                           Visų pozicijų, išskyrus mažmenines pozicijas, atveju, išskyrus KRR 172 straipsnio 1 dalies e punkto antrame sakinyje nurodytus atvejus, įstaigos nurodo juridinių asmenų/įsipareigojančiųjų asmenų, kurie buvo reitinguoti atskirai, skaičių, neatsižvelgdamos į suteiktų skirtingų paskolų arba pozicijų skaičių.
                           Mažmeninių pozicijų klasės atveju arba tada, kai pagal KRR 172 straipsnio 1 dalies e punkto antrą sakinį atskiros to paties įsipareigojančiojo asmens pozicijos priskiriamos skirtingiems įsipareigojančiųjų asmenų rangams kitų pozicijų atžvilgiu, įstaiga nurodo pozicijų, kurios atskirai priskirtos tam tikram reitingo rangui ar grupei, skaičių. Kai taikoma KRR 172 straipsnio 2 dalis, įsipareigojantysis asmuo gali būti priskiriamas daugiau negu vienam rangui.
                           Kadangi šioje skiltyje teikiama informacija apie reitingų sistemų struktūros dalį, ji yra susijusi su pradinėmis pozicijomis iki perskaičiavimo koeficiento taikymo, priskirtomis kiekvienam įsipareigojančiųjų asmenų rangui arba grupei, neatsižvelgiant į KRM metodų poveikį (ypač perskirstymo poveikį).

                           Eilutės

                           Nurodymai

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           015

                              Iš jos: pozicijos, kurioms taikomas MVĮ rėmimo koeficientas

                           Nurodomos tik tos pozicijos, kurios atitinka KRR 501 straipsnio reikalavimus.

                           020–060

                              BENDROS POZICIJŲ SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL POZICIJŲ RŪŠĮ

                           020

                              Balansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika

                           KRR 24 straipsnyje nurodytas ir prie kitų kategorijų nepriskirtas turtas.
                           Pozicijos, kurias sudaro balansiniai straipsniai ir kurios yra įtrauktos į vertybinių popierių finansavimo sandorius, išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikius atsiskaitymo sandorius arba kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus, nurodomos 040–060 eilutėse, todėl į šią eilutę neįtraukiamos.
                           Nors nebaigti sandoriai pagal KRR 379 straipsnio 1 dalį (jei nėra atskaitomi) nėra balansiniai straipsniai, jie vis tiek nurodomi šioje eilutėje.
                           Pozicijos, kurias sudaro pagrindinei sandorio šaliai perduotas turtas pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 91 punktą ir įsipareigojimų neįvykdymo fondo pozicijos pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 89 punktą, įtraukiamos, jeigu nėra nurodytos 030 eilutėje.

                           030

                              Nebalansiniai straipsniai, susiję su kredito rizika

                           Nebalansines pozicijas sudaro KRR I priede išvardyti straipsniai.
                           Pozicijos, kurias sudaro nebalansiniai straipsniai ir kurios yra įtrauktos į vertybinių popierių finansavimo sandorius, išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikius atsiskaitymo sandorius arba kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus, nurodomos 040–060 eilutėse, todėl į šią eilutę neįtraukiamos.
                           Pozicijos, kurias sudaro pagrindinei sandorio šaliai perduotas turtas pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 91 punktą ir įsipareigojimų neįvykdymo fondo pozicijos pagal KRR 4 straipsnio 1 dalies 89 punktą, įtraukiamos, jeigu yra laikomos nebalansiniais straipsniais.

                           040–060

                              Pozicijos/sandoriai, susiję su sandorio šalies kredito rizika

                           040

                              Vertybinių popierių finansavimo sandoriai

                           Vertybinių popierių įsigijimo finansavimo sandoriai (VPĮFS), apibrėžti Bazelio komiteto dokumento „Susitarimo“ Bazelis II „taikymas prekybos veiklai ir dvigubo įsipareigojimų neįvykdymo poveikio vertinimas“ (angl. „The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects“) 17 dalyje, apima: i) atpirkimo ir atvirkštinius atpirkimo susitarimus, apibrėžtus KRR 4 straipsnio 1 dalies 82 punkte, bei vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo ir skolinimosi sandorius ir ii) KRR 272 straipsnio 3 dalyje apibrėžtus garantinių įmokų skolinimo sandorius.
                           Vertybinių popierių finansavimo sandoriai, įtraukti į kryžminę produktų užskaitą ir dėl to nurodyti 060 eilutėje, į šią eilutę neįtraukiami.

                           050

                              Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai

                           Išvestinėms finansinėms priemonėms priskiriamos KRR II priede išvardytos sutartys. Išvestinės finansinės priemonės ir ilgalaikiai atsiskaitymo sandoriai, įtraukti į kryžminę produktų užskaitą ir dėl to nurodyti 060 eilutėje, į šią eilutę neįtraukiami.

                           060

                              kurios susidaro pagal įpareigojančius kryžminės produktų užskaitos susitarimus

                           Žr. CR SA formos nurodymus.

                           070

                              POZICIJOS, PRISKIRTOS ĮSIPAREIGOJANČIŲJŲ ASMENŲ RANGAMS ARBA GRUPĖMS. BENDRA SUMA

                           Dėl įmonių, įstaigų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijų žr. KRR 142 straipsnio 1 dalies 6 punktą ir 170 straipsnio 1 dalies c punktą.
                           Dėl mažmeninių pozicijų žr. KRR 170 straipsnio 3 dalies b punktą. Dėl pozicijų, kurios susidaro dėl įsigytų gautinų sumų, žr. KRR 166 straipsnio 6 dalį.
                           Įsigytų gautinų sumų sumažėjimo rizikos pozicijos nenurodomos pagal įsipareigojančiojo asmens rangą arba grupę ir nurodomos 180 eilutėje.
                           Jeigu įstaiga naudoja daug rangų arba grupių, su kompetentingomis institucijomis gali būti susitarta nurodyti mažesnį rangų arba grupių skaičių.
                           Bazinė skalė nenaudojama. Įstaigos pačios nustato, kokią skalę naudos vietoj jos.

                           080

                              SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAI. BENDRA SUMA

                           KRR 153 straipsnio 5 dalis. Taikoma tik įmonių, įstaigų, centrinės valdžios ir centrinių bankų pozicijų klasėms.

                           090–150

                              SUSKIRSTYMAS PAGAL BENDRŲ POZICIJŲ RIZIKOS KOEFICIENTĄ, REMIANTIS SPECIALIZUOTO SKOLINIMO SKIRSTYMO KRITERIJAIS

                           120

                              Iš jų: 1 kategorija

                           KRR 153 straipsnio 5 dalis, 1 lentelė.

                           160

                              ALTERNATYVI TVARKA: UŽTIKRINTOS NEKILNOJAMUOJU TURTU

                           KRR 193 straipsnio 1 ir 2 dalys, 194 straipsnio 1–7 dalys ir 230 straipsnio 3 dalis.

                           170

                              POZICIJOS, KURIOS SUSIDARĖ DĖL NEBAIGTŲ SANDORIŲ, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI PAGAL ALTERNATYVIĄ TVARKĄ ARBA 100 %, IR KITOS POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                           Pozicijos, susidariusios dėl nebaigtų sandorių, kurioms pagal KRR 379 straipsnio 2 dalies pirmos pastraipos paskutinį sakinį taikoma alternatyvi tvarka arba pagal KRR 379 straipsnio 2 dalies paskutinę pastraipą 100 % rizikos koeficientas. Nereitinguotos n-tojo įsipareigojimų neįvykdymo kredito išvestinės finansinės priemonės pagal KRR 153 straipsnio 8 dalį ir visos kitos pozicijos, kurioms taikomi rizikos koeficientai ir kurios neįtrauktos į kitas eilutes, nurodomos šioje eilutėje.

                           180

                              GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA: BENDRA ĮSIGYTŲ GAUTINŲ SUMŲ SUMA

                           Dėl gautinų sumų sumažėjimo rizikos žr. KRR 4 straipsnio 1 dalies 53 punktą. Dėl gautinų sumų sumažėjimo rizikos koeficiento apskaičiavimo žr. KRR 157 straipsnio 1 dalį.
                           Pagal KRR 166 straipsnio 6 dalį įsigytų gautinų sumų pozicijos vertė apskaičiuojama iš nesumokėtos sumos atėmus pagal gautinų sumų sumažėjimo riziką įvertintų pozicijų sumas prieš kredito rizikos mažinimą.

                     3.3.4.   C 08.02. Kredito rizika, sandorio šalies kredito rizika ir nebaigti sandoriai. IRB metodas, taikomas kapitalo poreikiui apskaičiuoti (suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens rangą arba grupę) (CR IRB 2 forma)

                           Skiltis

                           Nurodymai

                           005

                              Įsipareigojančiojo asmens rangas (eilutės identifikatorius)

                           Kiekvienai konkretaus lentelės lapo eilutei suteikiamas unikalus eilutės identifikatorius. Jis nurodomas eilės tvarka (1, 2, 3 ir t. t.).

                           010–300

                           Šioms skiltims galioja tie patys nurodymai kaip atitinkamu numeriu pažymėtoms CR IRB 1 formos skiltims.

                           Eilutė

                           Nurodymai

                           010–001–010–NNN

                           Šiose eilutėse nurodomos vertės suskirstomos nuo mažiausios iki didžiausios PD, priskirtos įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei. Įsipareigojančiųjų asmenų PD įsipareigojimo neįvykdymo atveju yra 100 %. Pozicijos, kurioms taikoma alternatyvi užtikrinimo nekilnojamuoju turtu tvarka (galima tik tada, kai nenaudojami pačios įstaigos apskaičiuoti LGD įverčiai), neskirstomos pagal įsipareigojančiojo asmens PD ir šioje formoje nenurodomos.

                     3.4.   KREDITO RIZIKA, SANDORIO ŠALIES KREDITO RIZIKA IR NEBAIGTI SANDORIAI. INFORMACIJA SU GEOGRAFINIU SUSKIRSTYMU

                           79.

                           Šio reglamento 5 straipsnio a punkto 4 papunktyje nustatytą ribinę vertę atitinkančios įstaigos pateikia informaciją, susijusią su savo buveinės šalimi ir visomis kitomis ne buveinės šalimis. Ribinė vertė taikoma tik 1 ir 2 lentelėms. Viršvalstybinių organizacijų pozicijos priskiriamos geografinei teritorijai „Kitos šalys“.

                           80.

                           Sąvoka „įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vieta“ nurodo šalį, kurioje įsipareigojantysis asmuo įsisteigęs. Ši sąvoka gali būti taikoma tiesioginio įsipareigojančiojo asmens pagrindu arba galutinės rizikos pagrindu. Taigi dėl KRM metodų, turinčių pozicijos pakeitimo poveikį, pozicijos priskyrimas šaliai gali pasikeisti. Viršvalstybinių organizacijų pozicijos priskiriamos ne įstaigos įsisteigimo šaliai, bet geografinei teritorijai „Kitos šalys“, nepriklausomai nuo pozicijų klasės, kuriai priskiriama viršvalstybinių organizacijų pozicija.

                           81.

                           Duomenys skiltyje „Pradinė pozicija iki perskaičiavimo koeficientų taikymo“ nurodomi pagal tiesioginio įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo šalį. „Pozicijų vertė“ ir „pagal riziką įvertintų pozicijų sumos“ nurodomos pagal galutinio įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo šalį.

                     3.4.1.   C 09.01. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas SA metodas (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR SA formos 010 skiltyje.

                           020

                              Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           Pradinės pozicijos, priskirtos prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ ir pozicijų esant įsipareigojimų neįvykdymui klasių „pozicijos, susijusios su ypač didele rizika“ arba „nuosavybės vertybinių popierių pozicijos“, iki perskaičiavimo koeficientų taikymo.
                           Šiame papildomame straipsnyje pateikiama papildoma informacija apie pozicijų esant įsipareigojimų neįvykdymui įsipareigojančiųjų asmenų struktūrą. Pozicijos, pagal KRR 112 straipsnio j punktą priskirtos prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“, nurodomos, kai informacija apie įsipareigojančiuosius asmenis būtų buvus pateikta, jeigu šios pozicijos nebūtų priskirtos prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“.
                           Tai papildomas straipsnis, todėl jis neturi įtakos pagal riziką įvertintų pozicijų, priklausančių atitinkamai KRR 112 straipsnio j, k ar p punkte nurodytoms pozicijų klasėms „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“, „pozicijos, susijusios su ypač didele rizika“ arba „nuosavybės vertybinių popierių pozicijos“, sumų skaičiavimui.

                           040

                              Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai

                           Pradinių pozicijų, perkeltų į pozicijų klasę „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ per tris mėnesius nuo paskutinės ataskaitinės datos, suma nurodoma pozicijų klasėje, kuriai įsipareigojantysis asmuo priklausė iš pradžių.

                           050

                              Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                           Kredito rizikos koregavimai pagal KRR 110 straipsnį.

                           055

                              Specifinės kredito rizikos koregavimai

                           Kredito rizikos koregavimai pagal KRR 110 straipsnį.

                           060

                              Nurašymai

                           Nurašymai apima ir sumažėjusios vertės finansinio turto balansinės vertės sumažinimą, pripažįstamą tiesiogiai pelno (nuostolių) ataskaitoje [7-ojo TFAS B5 straipsnio d punkto i papunktis], ir rezervinių sąskaitų sumų sumažinimą dėl sumažėjusios finansinio turto vertės [7-ojo TFAS B5 straipsnio d punkto ii papunktis].

                           070

                              Kredito rizikos koregavimai/nurašymai pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais

                           Kredito rizikos koregavimų ir nurašymų suma, apimanti pozicijas, priskirtas prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ per 3 mėnesius nuo paskutinio duomenų pateikimo.

                           075

                              Pozicijos vertė

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR SA formos 200 skiltyje.

                           080

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR SA formos 215 skiltyje.

                           090

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR SA formos 220 skiltyje.

                           Eilutės

                           010

                              Centrinės valdžios arba centrinių bankų pozicijos

                           KRR 112 straipsnio a punktas.

                           020

                              Regioninės arba vietos valdžios institucijų pozicijos

                           KRR 112 straipsnio b punktas.

                           030

                              Viešojo sektoriaus subjektų pozicijos

                           KRR 112 straipsnio c punktas.

                           040

                              Daugiašalių plėtros bankų pozicijos

                           KRR 112 straipsnio d punktas.

                           050

                              Tarptautinių organizacijų pozicijos

                           KRR 112 straipsnio e punktas.

                           060

                              Įstaigų pozicijos

                           KRR 112 straipsnio f punktas.

                           070

                              Įmonių pozicijos

                           KRR 112 straipsnio g punktas.

                           075

                              Iš jų: MVĮ pozicijos

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR SA formos 020 eilutėje.

                           080

                              Mažmeninės pozicijos

                           KRR 112 straipsnio h punktas.

                           085

                              Iš jų: MVĮ pozicijos

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR SA formos 020 eilutėje.

                           090

                              Nekilnojamojo turto hipoteka užtikrintos pozicijos

                           KRR 112 straipsnio i punktas.

                           095

                              Iš jų: MVĮ pozicijos

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR SA formos 020 eilutėje.

                           100

                              Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           KRR 112 straipsnio j punktas.

                           110

                              Pozicijos, susijusios su ypač didele rizika

                           KRR 112 straipsnio k punktas.

                           120

                              Padengtų obligacijų pozicijos

                           KRR 112 straipsnio l punktas.

                           130

                              Trumpalaikį kredito vertinimą turinčių įstaigų ir įmonių pozicijos

                           KRR 112 straipsnio n punktas.

                           140

                              Pozicijos, kurias sudaro kolektyvinio investavimo subjektų (KIS) investiciniai vienetai arba akcijos

                           KRR 112 straipsnio o punktas.

                           150

                              Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                           KRR 112 straipsnio p punktas.

                           160

                              Kitos pozicijos

                           KRR 112 straipsnio q punktas.

                           170

                              Bendra pozicijų suma

                     3.4.2.   C 09.02. Geografinis pozicijų suskirstymas pagal įsipareigojančiojo asmens įsisteigimo vietą. Pozicijos, kurioms taikomas IRB metodas (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR IRB formos 020 skiltyje.

                           030

                              Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           Pozicijų, kurios pagal KRR 178 straipsnį buvo priskirtos prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“, pradinės pozicijos vertė.

                           040

                              Per laikotarpį pastebėti nauji įsipareigojimų neįvykdymo atvejai

                           Pradinių pozicijų, perkeltų į pozicijų klasę „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ per tris mėnesius nuo paskutinės ataskaitinės datos, suma nurodoma pozicijų klasėje, kuriai įsipareigojantysis asmuo priklausė iš pradžių.

                           050

                              Bendrosios kredito rizikos koregavimai

                           Kredito rizikos koregavimai pagal KRR 110 straipsnį.

                           055

                              Specifinės kredito rizikos koregavimai

                           Kredito rizikos koregavimai pagal KRR 110 straipsnį.

                           060

                              Nurašymai

                           Nurašymai apima ir sumažėjusios vertės finansinio turto balansinės vertės sumažinimą, pripažįstamą tiesiogiai pelno (nuostolių) ataskaitoje [7-ojo TFAS B5 straipsnio d punkto i papunktis], ir rezervinių sąskaitų sumų sumažinimą dėl sumažėjusios finansinio turto vertės [7-ojo TFAS B5 straipsnio d punkto ii papunktis].

                           070

                              Kredito rizikos koregavimai/nurašymai pastebėtais naujais įsipareigojimų neįvykdymo atvejais

                           Kredito rizikos koregavimų ir nurašymų suma, apimanti pozicijas, priskirtas prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“ per 3 mėnesius nuo paskutinio duomenų pateikimo.

                           080

                              VIDAUS REITINGŲ SISTEMA/PD, PRISKIRTA ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI ARBA GRUPEI (%)

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR IRB formos 010 skiltyje.

                           090

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR IRB formos 230 skiltyje. Taikomos KRR 181 straipsnio 1 dalies h punkto nuostatos.
                           Specializuoto skolinimo, nurodyto 153 straipsnio 5 dalyje, duomenų pateikti nereikia.

                           100

                              Iš jo: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           Pozicijų, kurios pagal KRR 178 straipsnį buvo priskirtos prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“, svertinis LGD vidurkis.

                           105

                              Pozicijos vertė

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR IRB formos 110 skiltyje.

                           110

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA IKI MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR IRB formos 255 skiltyje.

                           120

                              Iš jos: pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui

                           Pozicijų, kurios pagal KRR 178 straipsnį buvo priskirtos prie pozicijų klasės „pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui“, pagal riziką įvertintų pozicijų suma.

                           125

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRITAIKIUS MVĮ RĖMIMO KOEFICIENTĄ

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR IRB formos 260 skiltyje.

                           130

                              TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                           Ta pati apibrėžtis kaip CR IRB formos 280 skiltyje.

                           Eilutės

                           010

                              Centrinių bankų ir centrinės valdžios pozicijos

                           (KRR 147 straipsnio 2 dalies a punktas)

                           020

                              Įstaigų pozicijos

                           (KRR 147 straipsnio 2 dalies b punktas)

                           030

                              Įmonių pozicijos

                           (Visos įmonės pagal 147 straipsnio 2 dalies c punktą)

                           042

                              iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos (išskyrus pozicijas, kurioms taikomi skirstymo kriterijai)

                           (KRR 147 straipsnio 8 dalies a punktas)
                           Specializuoto skolinimo, nurodyto 153 straipsnio 5 dalyje, duomenų pateikti nereikia.

                           045

                              Iš jų: specializuoto skolinimo pozicijos, kurioms taikomi skirstymo kriterijai

                           KRR 147 straipsnio 8 dalies a punktas ir 153 straipsnio 5 dalis

                           050

                              Iš jų: MVĮ pozicijos

                           (KRR 147 straipsnio 2 dalies c punktas)

                           060

                              Mažmeninės pozicijos

                           Visos mažmeninės pozicijos pagal 147 straipsnio 2 dalies d punktą.

                           070

                              Mažmeninės pozicijos: užtikrintos nekilnojamuoju turtu pozicijos

                           Pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, užtikrintos nekilnojamuoju turtu.

                           080

                              MVĮ pozicijos

                           Mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą ir 153 straipsnio 3 dalį, užtikrintos nekilnojamuoju turtu.

                           090

                              Ne MVĮ pozicijos

                           Mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą, užtikrintos nekilnojamuoju turtu.

                           100

                              Mažmeninės pozicijos: reikalavimus atitinkančios atnaujinamosios pozicijos

                           (KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktas ir 154 straipsnio 4 dalis).

                           110

                              Kitos mažmeninės pozicijos

                           Kitos, 070–100 eilutėse nenurodytos, mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą.

                           120

                              MVĮ pozicijos

                           Kitos mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą ir 153 straipsnio 3 punktą.

                           130

                              Ne MVĮ pozicijos

                           Kitos mažmeninės pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies d punktą.

                           140

                              Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos

                           Nuosavybės vertybinių popierių pozicijos pagal KRR 147 straipsnio 2 dalies e punktą.

                           150

                              Bendra pozicijų suma

                     3.4.3.   C 09.04. Kredito pozicijų, kurios svarbios apskaičiuojant anticiklinį kapitalo rezervą, suskirstymas pagal šalį ir įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma (CCB)
               3.4.3.1.   Bendrosios pastabos

                           82.

                           Ši lentelė pildoma siekiant surinkti daugiau informacijos apie įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo elementus. Prašoma pateikti informacija yra susijusi su nuosavų lėšų reikalavimais, nustatytais pagal KRR trečios dalies II ir IV antraštines dalis kredito pozicijoms, pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms ir prekybos knygos pozicijoms, kurios yra svarbios apskaičiuojant įstaigos anticiklinį kapitalo rezervą (CCB) pagal KPD 140 straipsnį, ir tų pozicijų (atitinkamų kredito pozicijų) geografine vieta.

                           83.

                           C 09.04 formoje prašoma pateikti informaciją apie visas atitinkamas kredito pozicijas visose tam tikrą jurisdikciją turinčiose teritorijose, kuriose šios pozicijos yra, taip pat atskirai pagal kiekvieną jurisdikciją turinčią teritoriją, kuriose yra atitinkamos kredito pozicijos. Bendros sumos ir informacija apie kiekvieną jurisdikciją turinčią teritoriją yra nurodomos skirtingu aspektu.

                           84.

                           Informaciją pateikiant pagal šį suskirstymą šio reglamento 5 straipsnio a punkto 4 papunktyje nustatyta ribinė vertė netaikoma.

                           85.

                           Siekiant nustatyti geografinę vietą, pozicijos paskirstomos tiesioginio įsipareigojančiojo asmens pagrindu, kaip numatyta 2014 m. birželio 4 d. Komisijos deleguotajame reglamente (ES) Nr. 1152/2014 dėl techninių reguliavimo standartų, susijusių su atitinkamų kredito pozicijų geografinės vietos nustatymu siekiant apskaičiuoti įstaigos specialaus anticiklinio rezervo normas. Todėl teikiant šioje formoje nurodytą informaciją pozicijos priskyrimas geografinei vietai dėl KRM metodų nesikeičia.

                     3.4.3.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              Suma

                           Atitinkamų kredito pozicijų vertė ir su jomis siejami nuosavų lėšų reikalavimai, nustatyti pagal atitinkamai eilutei skirtus nurodymus.

                           020

                              Procentinė dalis

                           030

                              Kokybinė informacija

                           Ši informacija teikiama tik apie įstaigos įsisteigimo šalį (buveinės valstybę narę atitinkančią jurisdikciją turinčią teritoriją) ir nurodoma kaip visų šalių „Bendra suma“.
                           Įstaigos nurodo {y} arba {n} pagal atitinkamai eilutei skirtus nurodymus.

                           Eilutės

                           010–020

                              Atitinkamos kredito pozicijos. Kredito rizika

                           Atitinkamos kredito pozicijos, apibrėžtos pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies a punktą.

                           010

                              Pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą

                           Atitinkamų kredito pozicijų, apibrėžtų pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies a punktą, pozicijos vertė, nustatyta pagal KRR 111 straipsnį.
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje vertė pagal standartizuotą metodą į šią eilutę neįtraukiama, bet nurodoma 050 eilutėje.

                           020

                              Pozicijos vertė pagal IRB metodą

                           Atitinkamų kredito pozicijų, apibrėžtų pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies a punktą, pozicijos vertė, nustatyta pagal KRR 166 straipsnį.
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje vertė pagal IRB metodą į šią eilutę neįtraukiama, bet nurodoma 060 eilutėje.

                           030–040

                              Atitinkamos kredito pozicijos. Rinkos rizika

                           Atitinkamos kredito pozicijos, apibrėžtos pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies b punktą.

                           030

                              Prekybos knygos ilgųjų ir trumpųjų pozicijų suma standartizuotiems metodams

                           Toliau nurodytų atitinkamų kredito pozicijų, apibrėžtų pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies b punktą, vadovaujantis KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyriumi, grynųjų ilgųjų ir grynųjų trumpųjų pozicijų suma pagal KRR 327 straipsnį:

                                       —

                                       skolos priemonių pozicijų, kurios nėra pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos,

                                       —

                                       pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų prekybos knygoje,

                                       —

                                       koreliacinės prekybos portfelių pozicijų,

                                       —

                                       nuosavybės vertybinių popierių pozicijų ir

                                       —

                                       KIS pozicijų, jeigu kapitalo poreikis yra apskaičiuojamas pagal KRR 348 straipsnį.

                           040

                              Prekybos knygos pozicijų vertė pagal vidaus modelių metodus

                           Atitinkamoms kredito pozicijoms, apibrėžtoms pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies b punktą, vadovaujantis KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 ir 5 skyriais, nurodoma šių elementų suma:

                                       —

                                       ne išvestinių finansinių priemonių pozicijų, kurios yra atitinkamos kredito pozicijos, kaip apibrėžta KPD 140 straipsnio 4 dalies b punkte, nustatytos pagal KRR 104 straipsnį, tikrosios vertės;

                                       —

                                       išvestinių finansinių priemonių, kurios yra atitinkamos kredito pozicijos, kaip apibrėžta pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies b punktą, tariamosios vertės.

                           050–060

                              Atitinkamos kredito pozicijos. Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos bankinėje knygoje

                           Atitinkamos kredito pozicijos, apibrėžtos pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies c punktą.

                           050

                              Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal standartizuotą metodą

                           Atitinkamų kredito pozicijų, apibrėžtų pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies c punktą, pozicijos vertė, nustatyta pagal KRR 246 straipsnį.

                           060

                              Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bankinėje knygoje pozicijos vertė pagal IRB metodą

                           Atitinkamų kredito pozicijų, apibrėžtų pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies c punktą, pozicijos vertė, nustatyta pagal KRR 246 straipsnį.

                           070–110

                              Nuosavų lėšų reikalavimai ir koeficientai

                           070

                              Bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma CCB

                           Nurodoma 080, 090 ir 100 eilučių suma.

                           080

                              Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Kredito rizika

                           Nuosavų lėšų reikalavimai, nustatyti pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 1–4 skyrius ir 6 skyrių, atitinkamoms kredito pozicijoms, apibrėžtoms pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies a punktą, atitinkamoje šalyje.
                           Nuosavų lėšų reikalavimai pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms bankinėje knygoje į šią eilutę neįtraukiami, bet nurodomi 100 eilutėje.
                           Nuosavų lėšų reikalavimai sudaro 8 % pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, nustatytos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 1–4 skyrių ir 6 skyriaus nuostatas.

                           090

                              Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Rinkos rizika

                           Nuosavų lėšų reikalavimai, nustatyti pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyrių specifinei rizikai arba pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 5 skyrių papildomai įsipareigojimų neįvykdymo ir pokyčių rizikai, taikomi atitinkamoms kredito pozicijoms, apibrėžtoms pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies b punktą, atitinkamoje šalyje.
                           Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms pagal rinkos rizikos sistemą, be kita ko, apima nuosavų lėšų reikalavimus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms pagal KRR trečios dalies IV antraštinės dalies 2 skyrių ir nuosavų lėšų reikalavimus kolektyvinio investavimo subjektų pozicijoms, nustatytus pagal KRR 348 straipsnį.

                           100

                              Nuosavų lėšų reikalavimai atitinkamoms kredito pozicijoms. Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos bankinėje knygoje

                           Nuosavų lėšų reikalavimai, nustatyti pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyrių, atitinkamoms kredito pozicijoms, apibrėžtoms pagal KPD 140 straipsnio 4 dalies c punktą, atitinkamoje šalyje.
                           Nuosavų lėšų reikalavimai sudaro 8 % pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, nustatytos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus nuostatas.

                           110

                              Nuosavų lėšų reikalavimams taikomi koeficientai

                           Anticiklinio kapitalo rezervo normai kiekvienoje šalyje taikomas koeficientas apskaičiuojamas kaip nuosavų lėšų reikalavimų santykis, nustatomas taip:

                                       1.

                                       skaitiklis: bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma, susijusi su atitinkamomis kredito pozicijomis atitinkamoje šalyje [r070; c010 šalių duomenys],

                                       2.

                                       vardiklis: bendra nuosavų lėšų reikalavimų suma, susijusi su visomis kredito pozicijomis, kurios yra svarbios apskaičiuojant anticiklinio kapitalo rezervo normą pagal KPD 140 straipsnio 4 dalį [r070; c010; „Bendra suma“].

                                 Informacija apie nuosavų lėšų reikalavimų koeficientus nenurodoma kaip visų šalių „Bendra suma“.

                           120–140

                              Anticiklinio kapitalo rezervo normos

                           120

                              Paskirtosios institucijos nustatyta anticiklinio kapitalo rezervo norma

                           Anticiklinio kapitalo rezervo norma, nustatyta atitinkamai šaliai tos šalies paskirtosios institucijos pagal KPD 136, 137, 138 ir 139 straipsnius.
                           Ši eilutė neturėtų būti pildoma, jeigu anticiklinio kapitalo rezervo normos atitinkamai šaliai tos šalies paskirtoji institucija nėra nustačiusi.
                           Paskirtosios institucijos nustatytos anticiklinio kapitalo rezervo normos, kurios ataskaitinę dieną atitinkamoje šalyje dar nėra taikomos, nenurodomos.
                           Informacija apie paskirtosios institucijos nustatytą anticiklinio kapitalo rezervo normą nenurodoma kaip visų šalių „Bendra suma“.

                           130

                              Įstaigos šalyje taikoma anticiklinio kapitalo rezervo norma

                           Atitinkamai šaliai taikoma anticiklinio kapitalo rezervo norma, nustatyta įstaigos įsisteigimo šalies paskirtosios institucijos pagal KPD 137, 138, 139 straipsnius ir 140 straipsnio 1, 2 ir 3 dalis. Anticiklinio kapitalo rezervo normos, kurios ataskaitinę dieną dar nėra taikomos, nenurodomos.
                           Informacija apie įstaigos šalyje taikomą anticiklinio kapitalo rezervo normą nenurodoma kaip visų šalių „Bendra suma“.

                           140

                              Įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma

                           Įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma, nustatyta pagal KPD 140 straipsnio 1 dalį.
                           Įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo norma apskaičiuojama kaip anticiklinio kapitalo rezervo normų, taikomų jurisdikciją turinčiose teritorijose, kuriose yra įstaigos atitinkamos kredito pozicijos, arba taikomų taikant KPD 140 straipsnį pagal KPD 139 straipsnio 2 arba 3 dalį, svertinis vidurkis. Atitinkama anticiklinio kapitalo rezervo norma nurodoma [r120; c020; šalių duomenys] arba [r130; c020; šalių duomenys], nelygu, koks atvejis.
                           Kiekvienoje šalyje anticiklinio kapitalo rezervo normai taikomas koeficientas yra nuosavų lėšų reikalavimų dalis bendroje nuosavų lėšų reikalavimų sumoje ir yra nurodomas [r110; c020; šalių duomenys].
                           Informacija apie įstaigos specialaus anticiklinio kapitalo rezervo normą nurodoma tik kaip visų šalių „Bendra suma“, o ne atskirai pagal kiekvieną šalį.

                           150–160

                              2 % ribos naudojimas

                           150

                              2 % ribos naudojimas bendrajai kredito pozicijai

                           Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1152/2014 2 straipsnio 5 dalies b punktą užsienio bendrąsias pozicijas, kurių bendra suma neviršija 2 % tos įstaigos bendrųjų kredito, prekybos knygos ir pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bendros sumos, galima priskirti įstaigos buveinės valstybei narei. Bendrųjų kredito, prekybos knygos ir pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų bendra suma apskaičiuojama neįtraukiant bendrųjų kredito pozicijų, kurių vieta nustatyta pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1152/2014 2 straipsnio 5 dalies a punktą ir 2 straipsnio 4 dalį.
                           Jeigu įstaiga pasinaudoja šia nukrypti leidžiančia nuostata, ji lentelėje, skirtoje jurisdikciją turinčiai teritorijai, atitinkančiai jos buveinės valstybę narę, taip pat visų šalių punkte „Bendra suma“, pažymi „y“.
                           Jeigu įstaiga nepasinaudoja šia nukrypti leidžiančia nuostata, atitinkamame laukelyje ji pažymi „n“.

                           160

                              2 % ribos naudojimas prekybos knygos pozicijai

                           Pagal Komisijos deleguotojo reglamento (ES) Nr. 1152/2014 3 straipsnio 3 dalį įstaigos gali priskirti prekybos knygos pozicijas savo buveinės valstybei narei, jeigu bendra prekybos knygos pozicijų suma neviršija 2 % jų visų bendrųjų kredito, prekybos knygos ir pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.
                           Jeigu įstaiga pasinaudoja šia nukrypti leidžiančia nuostata, ji lentelėje, skirtoje jurisdikciją turinčiai teritorijai, atitinkančiai jos buveinės valstybę narę, taip pat visų šalių punkte „Bendra suma“, pažymi „y“.
                           Jeigu įstaiga nepasinaudoja šia nukrypti leidžiančia nuostata, atitinkamame laukelyje ji pažymi „n“.

                     3.5.   C 10.01 IR C 10.02. NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMAS VIDAUS REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS (CR EQU IRB 1 IR CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Bendrosios pastabos

                           86.

                           CR EQU IRB formą sudaro dvi formos: CR EQU IRB 1 formoje bendrai apžvelgiamos IRB pozicijos, priskirtos prie nuosavybės vertybinių popierių pozicijų klasės, ir įvairūs bendrai rizikos pozicijos sumai apskaičiuoti taikomi metodai. CR EQU IRB 2 formoje bendros pozicijų sumos, priskirtos įsipareigojančiojo asmens rangams, suskirstomos pagal PD/LGD metodą. Šiuose nurodymuose „CR EQU IRB forma“ nurodo ir CR EQU IRB 1, ir CR EQU IRB 2 formą.

                           87.

                           CE EQU IRB formoje pateikiama informacija apie tai, kaip pagal kredito riziką įvertintų KRR 147 straipsnio 2 dalies e punkte nurodytų vertybinių popierių pozicijų sumos (KRR 92 straipsnio 3 dalies a punktas) apskaičiuojamos pagal IRB metodą (KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyrius).

                           88.

                           Pagal KRR 147 straipsnio 6 dalį prie nuosavybės vertybinių popierių pozicijų klasės priskiriamos šios pozicijos:

                                       a)

                                       ne skolos pozicijos, nukreipiančios subordinuotą, likutinę pretenziją į emitento turtą arba pajamas; arba

                                       b)

                                       skolos pozicijos ir kiti vertybiniai popieriai, partnerystė, išvestinės finansinės priemonės arba kitos priemonės, kurių ekonominė esmė panaši į a punkte nurodytų pozicijų ekonominę esmę.

                           89.

                           Kolektyvinio investavimo subjektai, kuriems taikomas KRR 152 straipsnyje nurodytas paprastasis rizikos koeficientų metodas, taip pat nurodomi CR EQU IRB formoje.

                           90.

                           Pagal KRR 151 straipsnio 1 dalį įstaigos turi pateikti CR EQU IRB formą tada, kai taiko vieną iš KRR 155 straipsnyje nurodytų trijų metodų:

                                       —

                                       paprastąjį rizikos koeficientų metodą,

                                       —

                                       PD/LGD metodą arba

                                       —

                                       vidaus modelių metodą.

                                 Įstaigos, kurios taiko IRB metodą, CR EQU IRB formoje taip pat nurodo tų pagal riziką įvertintų nuosavybės vertybinių popierių pozicijų, kurioms taikomi pastovūs rizikos koeficientai (bet kurios nėra vertinamos vien pagal paprastąjį rizikos koeficientų metodą arba pagal (laikinai ar nuolat) iš dalies taikomą kredito rizikos standartizuotą metodą), sumas (pvz., nuosavybės vertybinių popierių pozicijų, kurioms pagal KRR 48 straipsnio 4 dalį taikomas 250 % rizikos koeficientas, o pagal KRR 471 straipsnio 2 dalį – 370 % rizikos koeficientas).

                           91.

                           CR EQU IRB formoje nereikia nurodyti šių nuosavybės vertybinių popierių reikalavimų:

                                       —

                                       prekybos knygos nuosavybės vertybinių popierių pozicijų (kai įstaigos nėra atleistos nuo prievolės skaičiuoti nuosavų lėšų reikalavimus prekybos knygos pozicijoms pagal KRR 94 straipsnį);

                                       —

                                       nuosavybės vertybinių popierių pozicijų, kurioms iš dalies taikomas standartizuotas metodas (KRR 150 straipsnis), įskaitant:

                                       —

                                       nuosavybės vertybinių popierių pozicijas, kurioms taikomas tęstinumo principas, pagal KRR 495 straipsnio 1 dalį;

                                       —

                                       subjektų, kurių kreditiniams įsipareigojimams remiantis standartizuotu metodu yra priskirtas 0 % rizikos koeficientas, įskaitant tuos valstybės remiamus subjektus, kuriems galima taikyti 0 % rizikos koeficientą (KRR 150 straipsnio 1 dalies g punktas), nuosavybės vertybinių popierių pozicijas;

                                       —

                                       nuosavybės vertybinių popierių pozicijas, susidariusias pagal teisės aktuose numatytas programas, skirtas konkretiems ekonomikos sektoriams remti, pagal kurias įstaigai suteikiamos didelės subsidijos investicijoms, o investicijoms į nuosavybės vertybinius popierius taikoma tam tikros formos valstybės priežiūra ir apribojimai (KRR 150 straipsnio 1 dalies h punktas);

                                       —

                                       pagalbinių paslaugų įmonių nuosavybės vertybinių popierių pozicijas, kurių pagal riziką įvertintų pozicijų sumas galima apskaičiuoti tuo pačiu būdu, kuris taikomas „kitam nekreditinių įsipareigojimų turtui“ (pagal KRR 155 straipsnio 1 dalį);

                                       —

                                       nuosavybės vertybinių popierių reikalavimus, kurie atskaitomi iš nuosavų lėšų pagal KRR 46 ir 48 straipsnius.

                     3.5.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų (taikomi ir CR EQU IRB 1, ir CR EQU IRB 2 formai)

                           Skiltys

                           005

                              ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGAS (EILUTĖS IDENTIFIKATORIUS)

                           Įsipareigojančiojo asmens rangas yra eilutės identifikatorius ir kiekvienai lentelės eilutei yra unikalus. Jis nurodomas eilės tvarka (1, 2, 3 ir t. t.).

                           010

                              VIDAUS REITINGŲ SISTEMA

                              ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGUI PRISKIRTA PD (%)

                           PD/LGD metodą taikančios įstaigos 010 skiltyje nurodo pagal KRR 165 straipsnio 1 dalies nuostatas apskaičiuotą įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę (PD).
                           Nurodoma įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei priskirta PD turi atitikti KRR trečios dalies II antraštinės dalies 3 skyriaus 6 skirsnyje nustatytus būtiniausius reikalavimus. Kiekvieno rango arba grupės atveju nurodoma konkretaus įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei priskirta PD. Visi nurodomi rizikos parametrai apskaičiuojami pagal atitinkamos kompetentingos institucijos patvirtintus vidaus reitingų sistemoje naudojamus rizikos parametrus.
                           Kai reikšmes sudaro įsipareigojančiojo asmens rangų arba grupių reikšmių suma (pvz., bendra pozicijų suma), nurodomas įsipareigojimų neįvykdymo tikimybių, priskirtų į tą sumą įtrauktiems įsipareigojančiųjų asmenų rangams arba grupėms, pozicijų svertinis vidurkis. Apskaičiuojant pozicijų svertinį PD vidurkį atsižvelgiama į visas pozicijas, įskaitant pozicijas esant įsipareigojimų neįvykdymui. Apskaičiuojant pozicijų svertinį LGD vidurkį naudojama pozicijos vertė, atsižvelgiant į netiesioginį kredito užtikrinimą (060 skiltis).

                           020

                              PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           020 skiltyje įstaigos nurodo pradinės pozicijos vertę (iki perskaičiavimo koeficientų taikymo). Pagal KRR 167 straipsnio nuostatas nuosavybės vertybinių popierių pozicijos vertė yra apskaitinė vertė, gauta pritaikius specifinės kredito rizikos koregavimą. Nebalansinių nuosavybės vertybinių popierių pozicijų vertė yra jų nominalioji vertė pritaikius specifinės kredito rizikos koregavimus.
                           020 skiltyje įstaigos taip pat nurodo prie nuosavybės vertybinių popierių pozicijų klasės priskirtus KRR I priede išvardytus nebalansinius straipsnius (pvz., „nevisiškai apmokėtų akcijų neapmokėtąją dalį“).
                           Paprastąjį rizikos koeficientų arba PD/LGD metodą (nurodytus KRR 165 straipsnio 1 dalyje) taikančios įstaigos taip pat atsižvelgia į KRR 155 straipsnio 2 dalies nuostatas dėl įskaitymo.

                           030–040

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                              GARANTIJOS

                              KREDITO IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Nepaisant to, koks metodas taikomas pagal riziką įvertintų nuosavybės vertybinių popierių pozicijų sumoms apskaičiuoti, įstaigos gali pripažinti nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms gautą netiesioginį kredito užtikrinimą (KRR 155 straipsnio 2, 3 ir 4 dalys). Paprastąjį rizikos koeficientų metodą arba PD/LGD metodą taikančios įstaigos 030 ir 040 skiltyse nurodo netiesioginio kredito užtikrinimo sumą, kurią sudaro garantijos (030 skiltis) arba kredito išvestinės finansinės priemonės (040 skiltis), pripažįstamos pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyriuje nustatytus metodus.

                           050

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                           Įstaigos 050 skiltyje nurodo pradinės pozicijos vertės iki perskaičiavimo koeficientų taikymo dalį, kuri padengta netiesioginiu kredito užtikrinimu, pripažįstamu pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyriuje nustatytus metodus.

                           060

                              POZICIJOS VERTĖ

                           Paprastąjį rizikos koeficientų arba PD/LGD metodą taikančios įstaigos 060 skiltyje pozicijos vertę nurodo atsižvelgdamos į netiesioginio kredito užtikrinimo daromą pakeitimo poveikį (KRR 155 straipsnio 2 ir 3 dalys, 167 straipsnis).
                           Primenama, kad nebalansinių nuosavybės vertybinių popierių pozicijų vertė yra nominalioji vertė pritaikius specifinės kredito rizikos koregavimą (KRR 167 straipsnis).

                           070

                              POZICIJŲ SVERTINIS LGD VIDURKIS (%)

                           PD/LGD metodą taikančios įstaigos CR EQU IRB 2 formos 070 skiltyje nurodo pozicijų LGD, priskirtų į apskaičiuojamą sumą įtrauktiems įsipareigojančiųjų asmenų rangams arba grupėms, svertinį vidurkį; CR EQU IRB formos 020 eilutė pildoma tokia pačia tvarka. Apskaičiuojant pozicijų svertinį LGD vidurkį naudojama pozicijos vertė, atsižvelgiant į netiesioginį kredito užtikrinimą (060 skiltis). Įstaigos atsižvelgia į KRR 165 straipsnio 2 dalies nuostatas.

                           080

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                           080 skiltyje įstaigos nurodo pagal riziką įvertintų nuosavybės vertybinių popierių pozicijų sumas, apskaičiuotas remiantis KRR 155 straipsnio nuostatomis.
                           Jeigu PD/LGD metodą taikančios įstaigos neturi pakankamai informacijos, kad galėtų taikyti KRR 178 straipsnyje pateiktą įsipareigojimų neįvykdymo apibrėžtį, apskaičiuojant pagal riziką įvertintų pozicijų sumas rizikos koeficientams taikomas 1,5 padidinimo daugiklis (KRR 155 straipsnio 3 dalis).
                           Rizikos įvertinimo formulėje naudojama reikšmė M (terminas), priskiriama nuosavybės vertybinių popierių pozicijoms, yra 5 metai (KRR 165 straipsnio 3 dalis).

                           090

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS. TIKĖTINO NUOSTOLIO SUMA

                           090 skiltyje įstaigos nurodo nuosavybės vertybinių popierių pozicijų tikėtino nuostolio sumą, apskaičiuotą pagal KRR 158 straipsnio 4, 7, 8 ir 9 dalis.

                           92.

                           Pagal KRR 155 straipsnį įstaigos įvairiems portfeliams gali taikyti skirtingus metodus (paprastąjį rizikos koeficientų, PD/LGD arba vidaus modelių metodą), kai pati įstaiga viduje taiko skirtingus metodus. CR EQU IRB 1 formoje įstaigos taip pat nurodo tų pagal riziką įvertintų nuosavybės vertybinių popierių pozicijų, kurioms taikomi pastovūs rizikos koeficientai (tačiau kurios nėra vertinamos vien pagal paprastąjį rizikos koeficientų metodą arba pagal (laikinai ar nuolat) iš dalies taikomą kredito rizikos standartizuotą metodą), sumas.

                           Eilutės

                           CR EQU IRB 1–020 eilutė,

                              PD/LGD METODAS. BENDRA SUMA

                           PD/LGD metodą taikančios įstaigos (KRR 155 straipsnio 3 dalis) prašomą informaciją pateikia CR EQU IRB 1 formos 020 eilutėje.

                           CR EQU IRB 1–050–090 eilutės.

                              PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS. BENDRA SUMA

                              BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PAPRASTASIS RIZIKOS KOEFICIENTŲ METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ

                           Paprastąjį rizikos koeficientų metodą (KRR 155 straipsnio 2 dalis) taikančios įstaigos prašomą informaciją pateikia 050–090 eilutėse pagal pagrindinių pozicijų savybes.

                           CR EQU IRB 1–100 eilutė

                              VIDAUS MODELIŲ METODAS

                           Vidaus modelių metodą (KRR 155 straipsnio 4 dalis) taikančios įstaigos prašomą informaciją pateikia 100 eilutėje.

                           CR EQU IRB 1–110 eilutė

                              NUOSAVYBĖS VERTYBINIŲ POPIERIŲ POZICIJOS, KURIOMS TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                           IRB metodą taikančios įstaigos taip pat nurodo pagal riziką įvertintų nuosavybės vertybinių popierių pozicijų, kurioms taikomi pastovūs rizikos koeficientai (bet kurios nėra vertinamos vien pagal paprastąjį rizikos koeficientų metodą arba pagal (laikinai ar nuolat) iš dalies taikomą kredito rizikos standartizuotą metodą), sumas. Pavyzdžiui,

                                       —

                                       finansų sektoriaus subjektų pagal riziką įvertintų nuosavybės vertybinių popierių pozicijų, kurioms taikoma KRR 48 straipsnio 4 dalyje nustatyta tvarka, suma ir

                                       —

                                       nuosavybės vertybinių popierių pozicijos, kurioms pagal KRR 471 straipsnio 2 dalį taikomas 370 % rizikos koeficientas,

                                 nurodomi 110 eilutėje.

                           CR EQU IRB 2

                              BENDROS POZICIJŲ, KURIOMS TAIKOMAS PD/LGD METODAS, SUMOS SUSKIRSTYMAS PAGAL ĮSIPAREIGOJANČIOJO ASMENS RANGĄ

                           PD/LGD metodą taikančios įstaigos (KRR 155 straipsnio 3 dalis) prašomą informaciją pateikia CR EQU IRB 2 formoje.
                           Jeigu PD/LGD metodą taikančios įstaigos naudoja unikalią reitingų sistemą arba gali informaciją teikti pagal vidaus bazinę skalę, CR EQU IRB 2 formoje jos nurodo reitingų rangus arba grupes pagal šią unikalią reitingų sistemą/bazinę skalę. Visais kitais atvejais skirtingos reitingų sistemos sujungiamos ir duomenys sugrupuojami pagal šiuos kriterijus: įvairiose reitingų sistemose naudojami įsipareigojančiųjų asmenų rangai arba grupės sujungiami ir sugrupuojami nuo mažiausios iki didžiausios PD, priskirtos kiekvienam įsipareigojančiojo asmens rangui arba grupei.

                     3.6.   C 11.00. ATSISKAITYMO/PRISTATYMO RIZIKA (CR SETT)
               3.6.1.   Bendrosios pastabos

                           93.

                           Šioje formoje prašoma pateikti informaciją ir apie prekybos, ir apie ne prekybos knygos sandorius, pagal kuriuos neatsiskaityta po pristatymo datos, ir apie atitinkamus nuosavų lėšų reikalavimus atsiskaitymo rizikai padengti pagal KRR 92 straipsnio 3 dalies c punkto ii papunktį ir 378 straipsnį.

                           94.

                           Įstaigos šioje CR SETT formoje pateikia informaciją apie atsiskaitymo/pristatymo riziką, susijusią su prekybos knygos arba ne prekybos knygos skolos priemonėmis, nuosavybės vertybiniais popieriais, užsienio valiutomis ir biržos prekėmis.

                           95.

                           Pagal KRR 378 straipsnį atpirkimo sandoriai, vertybinių popierių arba biržos prekių skolinimo ir skolinimosi sandoriai, susiję su skolos priemonėmis, nuosavybės vertybiniais popieriais, užsienio valiutomis ir biržos prekėmis, nėra susiję su atsiskaitymo/pristatymo rizika. Tačiau atkreipkite dėmesį, kad išvestinių finansinių priemonių ir ilgalaikių atsiskaitymo sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta po pristatymo datos, atveju vis tiek yra skaičiuojami nuosavų lėšų reikalavimai atsiskaitymo/pristatymo rizikai padengti, kaip nustatyta KRR 378 straipsnyje.

                           96.

                           Jeigu pagal sandorį nėra atsiskaitoma po nustatytos pristatymo datos, įstaigos apskaičiuoja kainų skirtumą, kurio negali gauti. Tai yra sutartos atsiskaitymo už atitinkamas skolos priemones, nuosavybės vertybinius popierius, užsienio valiutą arba biržos prekes kainos ir dabartinės jų rinkos vertės skirtumas, dėl kurio įstaiga gali patirti nuostolių.

                           97.

                           Įstaigos šį skirtumą padaugina iš atitinkamo KRR 378 straipsnio 1 lentelėje pateikto koeficiento ir taip nustato atitinkamus nuosavų lėšų reikalavimus.

                           98.

                           Pagal 92 straipsnio 4 dalies b punktą, norint apskaičiuoti rizikos pozicijos sumą, nuosavų lėšų reikalavimus atsiskaitymo/pristatymo rizikai padengti reikia padauginti iš 12,5.

                           99.

                           Atkreipkite dėmesį, kad CR SETT formoje nuosavų lėšų reikalavimai KRR 379 straipsnyje nurodytiems nebaigtiems sandoriams nėra nurodomi; jie nurodomi kredito rizikos formose (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              SANDORIAI, PAGAL KURIUOS NESUMOKĖTA ATSISKAITYMO KAINA

                           Pagal KRR 378 straipsnį įstaigos 010 skiltyje nurodo sandorius, pagal kuriuos po pristatymo datos sutarta atsiskaitymo kaina nebuvo sumokėta.

                              Visi sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta, įtraukiami į šią 010 skiltį, nepaisant to, ar pagal juos po nustatytos atsiskaitymo datos susidarė pelnas, ar nuostolis.

                           020

                              KAINŲ SKIRTUMO POZICIJA DĖL SANDORIŲ, PAGAL KURIUOS NEATSISKAITYTA

                           Pagal KRR 378 straipsnį įstaigos 020 skiltyje nurodo kainų skirtumą tarp sutartos skolos priemonių, nuosavybės vertybinių popierių, užsienio valiutos ar biržos prekių atsiskaitymo kainos ir dabartinės jos rinkos vertės, jei dėl to skirtumo įstaiga gali turėti nuostolį.
                           020 skiltyje nurodomi tik sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaičius nustatytą atsiskaitymo datą susidarė nuostolis.

                           030

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI

                           030 skiltyje įstaigos nurodo pagal KRR 378 straipsnį apskaičiuotus nuosavų lėšų reikalavimus.

                           040

                              BENDRA ATSISKAITYMO RIZIKOS POZICIJOS SUMA

                           Pagal KRR 92 straipsnio 4 dalies b punktą įstaigos 030 skiltyje nurodytus nuosavų lėšų reikalavimus padaugina iš 12,5, taip apskaičiuodamos atsiskaitymo rizikos pozicijos sumą.

                           Eilutės

                           010

                              Bendra ne prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma

                           010 eilutėje įstaigos pateikia agreguotus ne prekybos knygos pozicijų atsiskaitymo/pristatymo rizikos duomenis (pagal KRR 92 straipsnio 3 dalies c punkto ii papunktį ir 378 straipsnį).
                           010/010 laukelyje įstaigos pateikia agreguotus sandorių, pagal kuriuos atitinkama sutarta atsiskaitymo kaina nebuvo sumokėta po nustatytos pristatymo dienos, duomenis.
                           010/020 laukelyje įstaigos pateikia agreguotus kainų skirtumo pozicijos, susidariusios dėl nuostolingų sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, duomenis.
                           010/030 laukelyje įstaigos pateikia agreguotus nuosavų lėšų reikalavimų duomenis, gautus sudėjus nuosavų lėšų reikalavimus sandoriams, pagal kuriuos neatsiskaityta, ir 020 skiltyje nurodytą kainos skirtumą padauginus iš atitinkamo koeficiento, grindžiamo darbo dienų, praėjusių nuo nustatytos atsiskaitymo datos, skaičiumi (KRR 378 straipsnio 1 lentelėje nurodytos kategorijos).

                           020–060

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas)

                           Įstaigos, remdamosi KRR 378 straipsnio 1 lentelėje nurodytomis kategorijomis, 020–060 eilutėse pateikia informaciją apie ne prekybos knygos pozicijų atsiskaitymo/pristatymo riziką.
                           Jeigu pagal sandorį neatsiskaityta trumpiau negu 5 darbo dienas nuo nustatytos atsiskaitymo datos, nuosavų lėšų reikalavimų atsiskaitymo/pristatymo rizikai padengti skaičiuoti nereikia.

                           070

                              Bendra prekybos knygos sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, suma

                           070 eilutėje įstaigos pateikia agreguotus prekybos knygos pozicijų atsiskaitymo/pristatymo rizikos duomenis (pagal KRR 92 straipsnio 3 dalies c punkto ii papunktį ir 378 straipsnį).
                           070/010 laukelyje įstaigos pateikia agreguotus sandorių, pagal kuriuos atitinkama sutarta atsiskaitymo kaina nebuvo sumokėta po nustatytos pristatymo dienos, duomenis.
                           070/020 laukelyje įstaigos pateikia agreguotus kainų skirtumo pozicijos, susidariusios dėl nuostolingų sandorių, pagal kuriuos neatsiskaityta, duomenis.
                           070/030 laukelyje įstaigos pateikia agreguotus nuosavų lėšų reikalavimų duomenis, gautus sudėjus nuosavų lėšų reikalavimus sandoriams, pagal kuriuos neatsiskaityta, ir 020 skiltyje nurodytą kainos skirtumą padauginus iš atitinkamo koeficiento, grindžiamo darbo dienų, praėjusių nuo nustatytos atsiskaitymo datos, skaičiumi (KRR 378 straipsnio 1 lentelėje nurodytos kategorijos).

                           080–120

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta iki 4 dienų (0 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 5–15 dienų (8 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 16–30 dienų (50 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 31–45 dienas (75 % koeficientas)

                              Sandoriai, pagal kuriuos neatsiskaityta 46 dienas arba ilgiau (100 % koeficientas)

                           Įstaigos, remdamosi KRR 378 straipsnio 1 lentelėje nurodytomis kategorijomis, 080–120 eilutėse pateikia informaciją apie prekybos knygos pozicijų atsiskaitymo/pristatymo riziką.
                           Jeigu pagal sandorį neatsiskaityta trumpiau negu 5 darbo dienas nuo nustatytos atsiskaitymo datos, nuosavų lėšų reikalavimų atsiskaitymo/pristatymo rizikai padengti skaičiuoti nereikia.

                     3.7.   C 12.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. STANDARTIZUOTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC SA)
               3.7.1.   Bendrosios pastabos

                           100.

                           Šioje formoje prašoma pateikti informaciją apie visus pakeitimus vertybiniais popieriais taikant standartizuotą metodą, kuriais pripažįstamas reikšmingas rizikos perleidimas ir kuriuos vykdant dalyvauja informaciją teikianti įstaiga. Pateikiama informacija skirstoma pagal vykdant pakeitimą vertybiniais popieriais įstaigai tenkantį vaidmenį. Taigi, atitinkami formos punktai yra skirti įstaigoms iniciatorėms, rėmėjoms ir investuotojoms.

                           101.

                           CR SEC SA formoje pateikiama bendra informacija apie tradicinį ir sintetinį pakeitimą vertybiniais popieriais bankinėje knygoje, kaip apibrėžta atitinkamai KRR 242 straipsnio 10 ir 11 dalyse.

                     3.7.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA

                           Įstaigos iniciatorės privalo nurodyti ataskaitinę datą turimą visų esamų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, susidariusių dėl pakeitimo vertybiniais popieriais sandorių, neapmokėtą sumą, neatsižvelgiant į tai, kam pozicijos priklauso. Turi būti nurodomos balansinės pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos (pvz., obligacijos, subordinuotosios paskolos) ir nebalansinės pozicijos bei išvestinės finansinės priemonės (pvz., subordinuotosios kredito linijos, likvidumo priemonės, palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai ir kt.), susidariusios dėl pakeitimo vertybiniais popieriais.
                           Tradicinio pakeitimo vertybiniais popieriais atveju, kai įstaiga iniciatorė jokios pozicijos neturi, įstaiga iniciatorė to pakeitimo vertybiniais popieriais neįtraukia į CR SEC SA arba CR SEC IRB formas. Tuo atveju į įstaigos iniciatorės turimas pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas įtraukiamos atnaujinamųjų pozicijų, apibrėžtų KRR 242 straipsnio 12 dalyje, pakeitimo vertybiniais popieriais išankstinės amortizacijos nuostatos.

                           020–040

                              SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           Remiantis KRR 249 ir 250 straipsniais, pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų kredito užtikrinimas nurodomas taip, tarsi terminų nesutapimų nebūtų.

                           020

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (CVA)

                           Išsami užtikrinimo priemonės vertės, pakoreguotos pagal kintamumą (CVA), kuri turėtų būti nurodoma šioje skiltyje, skaičiavimo tvarka yra nustatyta KRR 223 straipsnio 2 dalyje.

                           030

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA. PAGAL NETIESIOGINĮ KREDITO UŽTIKRINIMĄ PAKOREGUOTOS VERTĖS (G*)

                           Remiantis bendra gaunamų ir netenkamų pinigų srautų taisykle, šioje skiltyje nurodomos sumos parodomos kaip gaunamų pinigų srautas atitinkamoje kredito rizikos formoje (CR SA arba CR IRB) ir užtikrinimo teikėjo pozicijų klasėje (t. y. trečiosios šalies, kuriai netiesioginio kredito užtikrinimo priemonėmis perduodamas segmentas).
                           Nominaliosios kredito užtikrinimo sumos, pakoreguotos pagal užsienio valiutos kurso riziką, (G*) skaičiavimo tvarka yra nustatyta KRR 233 straipsnio 3 dalyje.

                           040

                              TARIAMOJI IŠLAIKYTO ARBA ATPIRKTO KREDITO UŽTIKRINIMO SUMA

                           Visi segmentai, kurie buvo išlaikyti arba atpirkti, pvz., išlaikytos pirmojo nuostolio pozicijos, nurodomos savo nominaliąja verte.
                           Skaičiuojant išlaikyto arba atpirkto kredito užtikrinimo sumą, į priežiūros institucijų nustatyto kredito užtikrinimo vertės sumažinimo poveikį neatsižvelgiama.

                           050

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS. PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Informaciją teikiančios įstaigos turimos pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, apskaičiuotos pagal KRR 246 straipsnio 1 dalies a, c ir e punktus ir 2 dalį, netaikant kredito perskaičiavimo koeficientų ir jokių kitų kredito rizikos koregavimų ir atidėjinių. Užskaita taikoma tik tada, kai tam pačiam SPPVPS pateikiama daug išvestinių finansinių priemonių sandorių, kuriems taikomas reikalavimus atitinkantis užskaitos susitarimas.
                           Šioje skiltyje nurodomi vertės koregavimai ir atidėjiniai yra susiję tik su pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijomis. Į pakeistų vertybiniais popieriais pozicijų vertės koregavimus neatsižvelgiama.
                           Išankstinės amortizacijos nuostatų atveju įstaigos nurodo „iniciatoriaus dalies“, apibrėžtos KRR 256 straipsnio 2 dalyje, sumą.
                           Sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais atveju įstaigos iniciatorės turimos balansinių straipsnių pozicijos ir (arba) investuotojo dalys (išankstinė amortizacija) apskaičiuojamos agreguojant 010–040 skilčių reikšmes.

                           060

                              (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                           Vertės koregavimai ir atidėjiniai (KRR 159 straipsnis) kredito nuostoliams padengti, atliekami pagal informaciją teikiančiam subjektui taikomą apskaitos sistemą. Į vertės koregavimus įtraukiamos visos sumos, pripažintos pelnu arba nuostoliais, susijusios su finansinio turto kredito nuostoliais, patirtais nuo jo pradinio pripažinimo balanse (įskaitant nuostolius dėl finansinio turto kredito rizikos, vertinamus tikrąja verte, kurių nereikia atskaityti iš pozicijos vertės), ir pozicijų, įsigytų esant įsipareigojimų neįvykdymui, diskontai pagal KRR 166 straipsnio 1 dalį. Atidėjiniai apima sukauptas kredito nuostolių sumas pagal nebalansinius straipsnius.

                           070

                              POZICIJA ATĖMUS VERTĖS KOREGAVIMUS IR ATIDĖJINIUS

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal KRR 246 straipsnio 1 ir 2 dalis, netaikant perskaičiavimo koeficientų.
                           Ši informacija yra susijusi su CR SA formos bendrų sumų 040 skiltimi.

                           080–110

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                           KRR 4 straipsnio 1 dalies 57 punktas ir trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyrius.
                           Šioje skilčių grupėje pateikiama informacija apie kredito rizikos mažinimo metodus, kuriais pozicijos arba pozicijų kredito rizika mažinama pakeičiant pozicijas (kaip paaiškinta toliau apie gaunamų ir netenkamų pinigų srautus).
                           Žr. CR SA formos nurodymus (Informacijos teikimas apie KRM metodus, turinčius pakeitimo poveikį).

                           080

                              (–) NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (GA)

                           Netiesioginis kredito užtikrinimas yra apibrėžtas KRR 4 straipsnio 1 dalies 59 punkte ir reglamentuojamas 235 straipsniu.
                           Žr. CR SA formos nurodymus (Informacijos teikimas apie KRM metodus, turinčius pakeitimo poveikį).

                           090

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           Tiesioginis kredito užtikrinimas yra apibrėžtas KRR 4 straipsnio 1 dalies 58 punkte ir reglamentuojamas 195, 197 ir 200 straipsniais.
                           Su kreditu susiję vekseliai ir balansinė užskaita, nurodyta KRR 218–236 straipsniuose, laikomi pinigine užtikrinimo priemone.
                           Žr. CR SA formos nurodymus (Informacijos teikimas apie KRM metodus, turinčius pakeitimo poveikį).

                           100–110

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                           Taip pat nurodomi tos pačios pozicijų klasės gaunamų ir netenkamų pinigų srautai ir, jei taikoma, rizikos koeficientai arba įsipareigojančiojo asmens rangai.

                           100

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                           222 straipsnio 3 dalis ir 235 straipsnio 1 ir 2 dalys.
                           Netenkamų pinigų srautas yra lygus padengtai „pozicijos atėmus vertės koregavimus ir atidėjinius“ daliai, kuri atskaitoma iš įsipareigojančiojo asmens pozicijų klasės ir, jei taikoma, iš rizikos koeficiento arba įsipareigojančiojo asmens rango ir paskui priskiriama užtikrinimo teikėjo pozicijų klasei, ir, jei taikoma, rizikos koeficientui arba įsipareigojančiojo asmens rangui.
                           Ši suma laikoma užtikrinimo teikėjo pozicijų klasės ir, jei taikoma, rizikos koeficientų arba įsipareigojančiojo asmens rango gaunamų pinigų srautu.
                           Ši informacija yra susijusi su CR SA formos bendrų sumų 090 skiltimi [(–) Bendra netenkamų pinigų srauto suma].

                           110

                              BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kurias sudaro skolos vertybiniai popieriai ir kurios pagal KRR 197 straipsnio 1 dalį yra reikalavimus atitinkanti finansinė užtikrinimo priemonė tais atvejais, kai naudojamas paprastasis finansinių užtikrinimo priemonių metodas, šioje skiltyje nurodomos kaip gaunamų pinigų srautas.
                           Ši informacija yra susijusi su CR SA formos bendrų sumų 100 skiltimi [(–) Bendra gaunamų pinigų srauto suma].

                           120

                              GRYNOJI POZICIJA PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTO TAIKYMO

                           Pozicija, priskirta atitinkamam rizikos koeficientui ir pozicijų klasei, atsižvelgus į netenkamų ir gaunamų pinigų srautus dėl „Kredito rizikos mažinimo (KRM) metodų, turinčių pozicijos pakeitimo poveikį“.
                           Ši informacija yra susijusi su CR SA formos bendrų sumų 110 skiltimi.

                           130

                              (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (CVAM)

                           Šis straipsnis taip pat apima su kreditu susijusius vekselius (KRR 218 straipsnis).
                           Ši informacija yra susijusi su CR SA formos bendrų sumų 120 ir 130 skiltimis.

                           140

                              VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal KRR 246 straipsnį, todėl KRR 246 straipsnio 1 dalies c punkte nustatyti perskaičiavimo koeficientai netaikomi.
                           Ši informacija yra susijusi su CR SA formos bendrų sumų 150 skiltimi.

                           150–180

                              NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI KOREGUOTOS POZICIJOS VERTĖS (E*) SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                           KRR 246 straipsnio 1 dalies c punkte numatyta, kad nebalansinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos vertė turi būti apskaičiuojama jos nominaliąją vertę padauginus iš perskaičiavimo koeficiento. Šis perskaičiavimo koeficientas turi būti 100 %, nebent KRR nurodyta kitaip.
                           Žr. CR SA formos bendrų sumų 160–190 skiltis.
                           Teikiant informaciją visiškai koreguotos pozicijų vertės (E*) nurodomos pagal vieną iš šių keturių tarpusavyje nederinamų perskaičiavimo koeficientų intervalų: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] ir]50 %, 100 %].

                           190

                              POZICIJOS VERTĖ

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal KRR 246 straipsnį.
                           Ši informacija yra susijusi su CR SA formos bendrų sumų 200 skiltimi.

                           200

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITOMA POZICIJOS VERTĖ

                           KRR 258 straipsnyje numatyta, kad pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurioms priskiriamas 1 250  % rizikos koeficientas, atveju įstaigos gali, užuot įtraukusios poziciją į savo pagal riziką įvertintų pozicijų sumų apskaičiavimą, atimti pozicijos vertę iš nuosavų lėšų.

                           210

                              POZICIJOS VERTĖ, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                           Pozicijos vertė, gauta iš jos atėmus iš nuosavų lėšų atskaitomą pozicijos vertę.

                           220–320

                              POZICIJOS VERTĖS, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI, SUSKIRSTYMAS PAGAL RIZIKOS KOEFICIENTĄ

                           220–260

                              REITINGUOTOSIOS POZICIJOS

                           KRR 242 straipsnio 8 dalyje apibrėžtos reitinguotosios pozicijos.
                           Pozicijos vertės, kurioms taikomi rizikos koeficientai, suskirstomos pagal kredito kokybės žingsnius (CQS), kaip numatyta KRR 251 straipsnio 1 lentelėje pagal SA metodą.

                           270

                              1 250  % (NEREITINGUOTOSIOS POZICIJOS)

                           Nereitinguotosios pozicijos apibrėžtos KRR 242 straipsnio 7 dalyje.

                           280

                              SKAIDRUMO METODAS

                           KRR 253, 254 straipsniai ir 256 straipsnio 5 dalis.
                           Pagal skaidrumo metodą pildomose skiltyse nurodomi visi nereitinguotųjų pozicijų atvejai, kai rizikos koeficientas apskaičiuojamas pagal pagrindinį pozicijų portfelį (vidutinis grupės rizikos koeficientas, didžiausias grupės rizikos koeficientas arba naudojamas koncentracijos koeficientas).

                           290

                              SKAIDRUMO METODAS. IŠ JO: ANTRASIS NUOSTOLIS PAGAL ABCP PROGRAMĄ

                           Pozicijos vertė, nustatyta pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas priskiriant antrojo nuostolio arba geresniam segmentui pagal ABCP programą, kaip nurodyta KRR 254 straipsnyje.
                           Turtu užtikrintų komercinių vekselių programa (ABCP) apibrėžta KRR 242 straipsnio 9 dalyje.

                           300

                              SKAIDRUMO METODAS. IŠ JO: VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                           Nurodomas pagal pozicijos vertę įvertintas vidutinis svertinis rizikos koeficientas.

                           310

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS (IAA)

                           KRR 109 straipsnio 1 dalis ir 259 straipsnio 3 dalis. Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų pozicijos vertė pagal vidinio vertinimo metodą.

                           320

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS. VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS (%)

                           Nurodomas pagal pozicijos vertę įvertintas vidutinis svertinis rizikos koeficientas.

                           330

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                           Bendra pagal riziką įvertintų pozicijų suma, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį prieš koregavimą dėl terminų neatitikimo arba dėl išsamaus patikrinimo nuostatų pažeidimo, neįskaitant jokios pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, atitinkančios pozicijas, per netenkamų pinigų srautą perskirstytas į kitą formą.

                           340

                              IŠ JOS: SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           Šioje skiltyje nurodant sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais sumą neatsižvelgiama į jokius terminų neatitikimus.

                           350

                              BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                           KRR 14 straipsnio 2 dalyje, 406 straipsnio 2 dalyje ir 407 straipsnyje reikalaujama, kad kaskart, kai įstaiga nesilaiko tam tikrų KRR 405, 406 ar 409 straipsnio reikalavimų, valstybės narės užtikrintų, kad kompetentingos institucijos nustatytų proporcingą papildomą rizikos koeficientą, kuris sudarytų ne mažiau kaip 250 % rizikos koeficiento (aukščiausia riba yra 1 250  %) ir kuris būtų taikomas atitinkamoms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį. Toks papildomas rizikos koeficientas gali būti nustatomas ne tik įstaigoms investuotojoms, bet ir iniciatorėms, rėmėjoms ir pirminėms skolintojoms.

                           360

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL TERMINŲ NESUTAPIMO

                           Nurodoma vertė, kai sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais atvejais nesutampa terminai RW*–RW(SP), kaip nustatyta KRR 250 straipsnyje, išskyrus tuos atvejus, kai tam tikriems segmentams taikomas 1 250  % rizikos koeficientas, tada nurodoma suma yra lygi nuliui. Atkreipkite dėmesį, kad į RW(SP) įskaičiuojamos ne tik pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, nurodomos 330 skiltyje, bet ir pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, atitinkančios pozicijas, per netenkamų pinigų srautus perskirstytas į kitas formas.

                           370–380

                              BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA. PRIEŠ APRIBOJIMĄ/PO APRIBOJIMO

                           Bendra pagal riziką įvertintų pozicijų suma, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį prieš taikant (370 skiltis) ir pritaikius (380 skiltis) ribas, nurodytas KRR 252 straipsnyje (straipsnių, pagal kuriuos šiuo metu nevykdomi įsipareigojimai, arba ypač didelės rizikos pozicijų pakeitimas vertybiniais popieriais) arba 256 straipsnio 4 dalyje (papildomų nuosavų lėšų reikalavimai atnaujinamosioms pozicijoms pakeisti vertybiniais popieriais su išankstinės amortizacijos nuostatomis).

                           390

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS. PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA, ATITINKANTI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTĄ DĖL PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL SA METODĄ Į KITAS POZICIJŲ KLASES

                           Pagal riziką įvertintų pozicijų suma, susidaranti dėl pozicijų, perskirstytų rizikos mažinimo priemonės teikėjui (todėl apskaičiuojama atitinkamoje formoje), į kurias atsižvelgiama apskaičiuojant pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms taikomą apribojimą.

                           102.

                           CR SEC SA forma suskirstyta į tris pagrindines eilučių grupes, kuriose prašoma pateikti informaciją apie įstaigų iniciatorių, investuotojų ir rėmėjų, inicijuotas/paremtas/išlaikytas arba nupirktas pozicijas. Kiekvienoje iš jų informacija suskirstoma nurodant balansinius ir nebalansinius straipsnius bei išvestines finansines priemones, taip pat pakeitimus vertybiniais popieriais ir pakartotinius pakeitimus vertybiniais popieriais.

                           103.

                           Pagal reitingais pagrįstą metodą vertinamos pozicijos ir nereitinguotosios pozicijos (pozicijos ataskaitinę dieną) taip pat suskirstomos pagal kredito kokybės žingsnius, taikytus pradžioje (paskutinė eilučių grupė). Šią informaciją turi pateikti įstaigos iniciatorės, rėmėjos ir investuotojos.

                           Eilutės

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Bendra pozicijų suma yra bendra neapmokėta pakeitimo vertybiniais popieriais suma. Šioje eilutėje apibendrinami visi įstaigų iniciatorių, rėmėjų ir investuotojų paskesnėse eilutėse pateikiami duomenys.

                           020

                              IŠ JOS: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           Bendra neapmokėta pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais, remiantis KRR 4 straipsnio 1 dalies 63 ir 64 punktuose pateiktomis apibrėžtimis, suma.

                           030

                              ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Šioje eilutėje apibendrinami pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių atžvilgiu įstaiga atlieka KRR 4 straipsnio 1 dalies 13 punkte apibrėžto iniciatoriaus vaidmenį, balansinių, nebalansinių straipsnių, išvestinių finansinių priemonių ir išankstinės amortizacijos duomenys.

                           040–060

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           KRR 246 straipsnio 1 dalies a punkte nurodyta, kad jei įstaiga pagal riziką įvertintų pozicijų sumas apskaičiuoja pagal standartizuotą metodą, balansinių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų atveju pozicijos vertė yra jos apskaitinė vertė, gauta atlikus specifinės kredito rizikos koregavimą.
                           Balansiniai straipsniai suskirstomi į pakeitimą vertybiniais popieriais (050 eilutė) ir pakartotinį pakeitimą vertybiniais popieriais (060 eilutė).

                           070–090

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Šiose eilutėse pateikiama informacija apie nebalansinių straipsnių ir išvestinių finansinių priemonių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kurioms taikomas perskaičiavimo koeficientas pagal pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą. Pozicijos vertė nebalansinės pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos atveju yra apskaičiuojama iš jos nominaliosios vertės atėmus tos pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos specifinės rizikos koregavimą ir padauginus iš 100 % perskaičiavimo koeficiento, nebent nurodyta kitaip.
                           KRR II priede nurodytos išvestinės finansinės priemonės sandorio šalies kredito rizikos pozicija nustatoma pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrių.
                           Likvidumo, kredito priemonių ir valdymo įmonės grynųjų pinigų išankstinių mokėjimų atvejais įstaigos nurodo nepanaudotą sumą.
                           Palūkanų normų ir valiutų apsikeitimo sandorių atvejais jos nurodo pozicijos vertę (pagal KRR 246 straipsnio 1 dalį), pažymėtą CR SA bendrų sumų formoje.
                           Nebalansiniai straipsniai ir išvestinės finansinės priemonės suskirstomos pagal pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas (080 eilutė) ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas (090 eilutė), kaip paaiškinta KRR 251 straipsnio 1 lentelėje.

                           100

                              IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                           Šią eilutę pildo tik tos įstaigos iniciatorės, kurios turi atnaujinamųjų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų su išankstinės amortizacijos nuostatomis, kaip nurodyta KRR 242 straipsnio 13 ir 14 dalyse.

                           110

                              ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Šioje eilutėje apibendrinami pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių atžvilgiu įstaiga atlieka investuotojo vaidmenį, balansinių ir nebalansinių straipsnių bei išvestinių finansinių priemonių duomenys.
                           KRR atskira investuotojo apibrėžtis nėra pateikta. Atsižvelgiant į tai, juo laikoma įstaiga, turinti pakeitimo vertybiniais popieriais poziciją, kurią sudaro pakeitimo vertybiniais popieriais sandoris, pagal kurį ji nėra nei iniciatorė, nei rėmėja.

                           120–140

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           Taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi iniciatorių balansiniams straipsniams.

                           150–170

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi iniciatorių nebalansiniams straipsniams ir išvestinėms finansinėms priemonėms.

                           180

                              ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Šioje eilutėje apibendrinami pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių atžvilgiu įstaiga atlieka KRR 4 straipsnio 1 dalies 14 punkte apibrėžto rėmėjo vaidmenį, balansinių ir nebalansinių straipsnių ir išvestinių finansinių priemonių duomenys. Jeigu įstaiga rėmėja vertybiniais popieriais keičia ir nuosavą turtą, ji užpildo įstaigai iniciatorei skirtas informacijos eilutes, įrašydama vertybiniais popieriais keičiamą nuosavą turtą.

                           190–210

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           Taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi iniciatorių balansiniams straipsniams.

                           220–240

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi iniciatorių nebalansiniams straipsniams ir išvestinėms finansinėms priemonėms.

                           250–290

                              NEAPMOKĖTŲ POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL PRADINĮ KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNĮ (CQS)

                           Šiose eilutėse pateikiama informacija apie neapmokėtas pagal reitingais pagrįstą metodą vertinamas pozicijas ir nereitinguotąsias pozicijas (ataskaitinę dieną) pagal kredito kokybės žingsnius (CQS) (numatytus pagal SA metodą KRR 251 straipsnio 1 lentelėje), kurie taikyti inicijavimo dieną (pradžioje). Jeigu šios informacijos neturima, pateikiami anksčiausi turimi kredito kokybės žingsniams lygiaverčiai duomenys.
                           Šios eilutės pildomos tik 190, 210–270 ir 330–340 skiltyse.

                     3.8.   C 13.00. KREDITO RIZIKA. PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VIDAUS REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS, TAIKOMAS NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAMS (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Bendrosios pastabos

                           104.

                           Šioje formoje prašoma pateikti informaciją apie visus taikant vidaus reitingais pagrįstą metodą atliktus pakeitimus vertybiniais popieriais, kuriais pripažįstamas reikšmingas rizikos perleidimas ir kuriuos vykdant dalyvauja informaciją teikianti įstaiga.

                           105.

                           Pateikiama informacija skirstoma pagal vykdant pakeitimą vertybiniais popieriais įstaigai tenkantį vaidmenį. Taigi, atitinkami formos punktai yra skirti įstaigoms iniciatorėms, rėmėjoms ir investuotojoms.

                           106.

                           CR SEC IRB formos apimtis yra tokia pati kaip ir CR SEC SA formos, joje pateikiama bendra informacija ir apie tradicinius, ir apie sintetinius pakeitimus vertybiniais popieriais bankinėje knygoje.

                     3.8.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           010

                              BENDRA INICIJUOTŲ PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJŲ SUMA

                           Balansinių straipsnių bendros sumos eilutėje šioje skiltyje nurodoma suma atitinka neapmokėtų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų ataskaitinę dieną sumą.
                           Žr. CR SEC SA formos 010 skiltį.

                           020–040

                              SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS. VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           KRR 249 ir 250 straipsniai.
                           Koreguojant vertę pagal kredito rizikos mažinimo metodus, taikomus pakeitimo vertybiniais popieriais struktūroje, į terminų nesutapimus nėra atsižvelgiama.

                           020

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS (CVA)

                           Išsami užtikrinimo priemonės vertės, pakoreguotos pagal kintamumą (CVA), kuri turėtų būti nurodoma šioje skiltyje, skaičiavimo tvarka yra nustatyta KRR 223 straipsnio 2 dalyje.

                           030

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA. PAGAL NETIESIOGINĮ KREDITO UŽTIKRINIMĄ PAKOREGUOTOS VERTĖS (G*)

                           Remiantis bendra gaunamų ir netenkamų pinigų srautų taisykle, CR SEC IRB formos 030 skiltyje nurodomos sumos atitinkamoje kredito rizikos formoje (CR SA arba CR IRB) ir užtikrinimo teikėjo (t. y. trečiosios šalies, kuriai netiesioginio kredito užtikrinimo priemonėmis perduodamas segmentas) pozicijų klasėje parodomos kaip gaunamų pinigų srautas.
                           Nominaliosios kredito užtikrinimo sumos, pakoreguotos pagal užsienio valiutos kurso riziką, (G*) skaičiavimo tvarka yra nustatyta KRR 233 straipsnio 3 dalyje.

                           040

                              TARIAMOJI IŠLAIKYTO ARBA ATPIRKTO KREDITO UŽTIKRINIMO SUMA

                           Visi segmentai, kurie buvo išlaikyti arba atpirkti, pvz., išlaikytos pirmojo nuostolio pozicijos, nurodomos savo nominaliąja verte.
                           Skaičiuojant išlaikyto arba atpirkto kredito užtikrinimo sumą, į priežiūros institucijų nustatyto kredito užtikrinimo vertės sumažinimo poveikį neatsižvelgiama.

                           050

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS. PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Informaciją teikiančios įstaigos turimos pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, apskaičiuotos pagal KRR 246 straipsnio 1 dalies b, b ir e punktus ir 2 dalį, netaikant kredito perskaičiavimo koeficientų ir jokių kitų kredito rizikos koregavimų ir atidėjinių. Užskaita taikoma tik tada, kai tam pačiam SPPVPS pateikiama daug išvestinių finansinių priemonių sandorių, kuriems taikomas reikalavimus atitinkantis užskaitos susitarimas.
                           Šioje skiltyje nurodomi vertės koregavimai ir atidėjiniai yra susiję tik su pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijomis. Į vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų vertės koregavimus neatsižvelgiama.
                           Išankstinės amortizacijos nuostatų atveju įstaigos nurodo „iniciatoriaus dalies“, apibrėžtos KRR 256 straipsnio 2 dalyje, sumą.
                           Sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais atveju įstaigos iniciatorės turimos balansinių straipsnių pozicijos ir (arba) investuotojo dalys (išankstinė amortizacija) apskaičiuojamos agreguojant 010–040 skilčių reikšmes.

                           060–090

                              KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO (KRM) METODAI, TURINTYS POZICIJOS PAKEITIMO POVEIKĮ

                           Žr. KRR 4 straipsnio 1 dalies 57 punktą ir trečios dalies II antraštinės dalies 4 skyrių.
                           Šioje skilčių grupėje pateikiama informacija apie kredito rizikos mažinimo metodus, kuriais pozicijos arba pozicijų kredito rizika mažinama pakeičiant pozicijas (kaip paaiškinta toliau apie gaunamų ir netenkamų pinigų srautus).

                           060

                              (–) NETIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS. PAKOREGUOTOS VERTĖS (GA)

                           Netiesioginis kredito užtikrinimas apibrėžtas KRR 4 straipsnio 1 dalies 59 punkte.
                           KRR 236 straipsnyje paaiškinama GA apskaičiavimo tvarka visiško užtikrinimo/dalinio užtikrinimo, turinčio tą patį prioritetą, atvejais.
                           Ši informacija yra susijusi su CR IRB formos 040 ir 050 skiltimis.

                           070

                              (–) TIESIOGINIS KREDITO UŽTIKRINIMAS

                           Tiesioginis kredito užtikrinimas apibrėžtas KRR 4 straipsnio 1 dalies 58 punkte.
                           Kadangi paprastasis finansinių užtikrinimo priemonių metodas netaikomas, šioje skiltyje nurodomas tik KRR 200 straipsnyje nurodytas tiesioginis kredito užtikrinimas.
                           Ši informacija yra susijusi su CR IRB formos 060 skiltimi.

                           080–090

                              POZICIJOS PAKEITIMAS DĖL KRM

                           Taip pat nurodomi tos pačios pozicijų klasės gaunamų ir netenkamų pinigų srautai ir, jei taikoma, rizikos koeficientai arba įsipareigojančiojo asmens rangai.

                           080

                              (–) BENDRA NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                           KRR 236 straipsnis.
                           Netenkamų pinigų srautas yra lygus padengtai „pozicijos atėmus vertės koregavimus ir atidėjinius“ daliai, kuri atskaitoma iš įsipareigojančiojo asmens pozicijų klasės ir, jei taikoma, iš rizikos koeficiento arba įsipareigojančiojo asmens rango ir paskui priskiriama užtikrinimo teikėjo pozicijų klasei, ir, jei taikoma, rizikos koeficientui arba įsipareigojančiojo asmens rangui.
                           Ši suma laikoma užtikrinimo teikėjo pozicijų klasės ir, jei taikoma, rizikos koeficientų arba įsipareigojančiojo asmens rango gaunamų pinigų srautu.
                           Ši informacija yra susijusi su CR IRB formos 070 skiltimi.

                           090

                              BENDRA GAUNAMŲ PINIGŲ SRAUTO SUMA

                           Ši informacija yra susijusi su CR IRB formos 080 skiltimi.

                           100

                              POZICIJOS VERTĖ PRITAIKIUS KRM, TURINČIUS PAKEITIMO POVEIKĮ, IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Pozicija, priskirta atitinkamam rizikos koeficientui ir pozicijų klasei, atsižvelgus į netenkamų ir gaunamų pinigų srautus dėl „Kredito rizikos mažinimo (KRM) metodų, turinčių pozicijos pakeitimo poveikį“.
                           Ši informacija yra susijusi su CR IRB formos 090 skiltimi.

                           110

                              (–) KREDITO RIZIKOS MAŽINIMO METODAI, VEIKIANTYS POZICIJOS SUMĄ. TIESIOGINIO KREDITO UŽTIKRINIMO VERTĖ, PAKOREGUOTA PAGAL IŠSAMŲJĮ FINANSINIŲ UŽTIKRINIMO PRIEMONIŲ METODĄ (CVAM)

                           KRR 218–222 straipsniai. Šis straipsnis taip pat apima su kreditu susijusius vekselius (KRR 218 straipsnis).

                           120

                              VISIŠKAI KOREGUOTA POZICIJOS VERTĖ (E*)

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal KRR 246 straipsnį, todėl KRR 246 straipsnio 1 dalies c punkte nustatyti perskaičiavimo koeficientai netaikomi.

                           130–160

                              NEBALANSINIŲ STRAIPSNIŲ VISIŠKAI KOREGUOTOS POZICIJOS VERTĖS (E*) SUSKIRSTYMAS PAGAL PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTĄ

                           KRR 246 straipsnio 1 dalies c punkte numatyta, kad nebalansinio pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos vertė turi būti apskaičiuojama jos nominaliąją vertę padauginus iš perskaičiavimo koeficiento. Šis perskaičiavimo dydis yra 100 %, nebent nurodyta kitaip.
                           Šiuo atveju taikomas perskaičiavimo koeficientas apibrėžtas KRR 4 straipsnio 1 dalies 56 punkte.
                           Teikiant informaciją visiškai koreguotos pozicijų vertės (E*) nurodomos pagal vieną iš šių keturių tarpusavyje nederinamų perskaičiavimo koeficientų intervalų: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] ir (50 %, 100 %].

                           170

                              POZICIJOS VERTĖ

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos pagal KRR 246 straipsnį.
                           Ši informacija yra susijusi su CR IRB formos 110 skiltimi.

                           180

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITOMA POZICIJOS VERTĖ

                           KRR 266 straipsnio 3 dalyje numatyta, kad pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurioms taikomas 1 250  % rizikos koeficientas, atveju įstaigos gali, užuot įtraukusios poziciją į savo pagal riziką įvertintų pozicijų sumų apskaičiavimą, atimti pozicijos vertę iš nuosavų lėšų.

                           190

                              POZICIJOS VERTĖ, KURIAI TAIKOMI RIZIKOS KOEFICIENTAI

                           200–320

                              REITINGAIS PAGRĮSTAS METODAS (KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNIAI)

                           KRR 261 straipsnis.
                           IRB pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos su numanomu reitingu, kaip paaiškinta KRR 259 straipsnio 2 dalyje, nurodomos kaip reitinguotosios pozicijos.
                           Pozicijos vertės, kurioms taikomi rizikos koeficientai, suskirstomos pagal kredito kokybės žingsnius (CQS), kaip numatyta KRR 261 straipsnio 1 dalies 4 lentelėje pagal IRB metodą.

                           330

                              PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS

                           Dėl priežiūrinės formulės metodo (SFM) žr. KRR 262 straipsnį.
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos rizikos koeficientas yra lygus didesnei iš šių reikšmių: 7 % arba pagal pateiktas formules taikytinam rizikos koeficientui.

                           340

                              PRIEŽIŪRINĖS FORMULĖS METODAS. VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų kredito rizikos mažinimas gali būti pripažįstamas pagal KRR 264 straipsnį. Tokiu atveju, gavusi visišką pozicijos užtikrinimą, įstaiga nurodo pozicijos „faktinį rizikos koeficientą“, kaip tai nurodyta KRR 264 straipsnio 2 dalyje (faktinis rizikos koeficientas apskaičiuojamas pagal riziką įvertintų pozicijų sumą padalijus iš pozicijos vertės ir gautą rezultatą padauginus iš 100).
                           Jeigu pozicija yra užtikrinta iš dalies, įstaiga gali taikyti priežiūrinės formulės metodą ir „T“ reikšmę, pakoreguotą pagal KRR 264 straipsnio 3 dalį.
                           Šioje skiltyje nurodomi vidutiniai svertiniai rizikos koeficientai.

                           350

                              SKAIDRUMO METODAS

                           Pagal skaidrumo metodą pildomos skiltys apima visas nereitinguotąsias pozicijas, kurių rizikos koeficientas nustatomas pagal pagrindinį pozicijų portfelį (didžiausias grupės rizikos koeficientas).
                           KRR 263 straipsnio 2 ir 3 dalyse numatomos išimtys, kada Kirb negalima apskaičiuoti.
                           Nepanaudota likvidumo priemonių suma nurodoma punkte „Nebalansiniai straipsniai ir išvestinės finansinės priemonės“.
                           Jeigu įstaigai iniciatorei taikoma išimtis, nes Kirb negalima apskaičiuoti, likvidumo priemonės pozicijos vertei, kuriai taikoma KRR 263 straipsnyje nustatyta tvarka, priskirtą rizikos koeficientą geriausia nurodyti 350 skiltyje.
                           Dėl išankstinės amortizacijos žr. KRR 256 straipsnio 5 dalį ir 265 straipsnį.

                           360

                              SKAIDRUMO METODAS. VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS

                           Nurodomas pagal pozicijos vertę įvertintas vidutinis svertinis rizikos koeficientas.

                           370

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS

                           KRR 259 straipsnio 3 ir 4 dalyse numatyta į ABCP programą įtrauktoms pozicijoms taikyti vidinio vertinimo metodą (IAA).

                           380

                              VIDINIO VERTINIMO METODAS. VIDUTINIS RIZIKOS KOEFICIENTAS

                           Šioje skiltyje nurodomi vidutiniai svertiniai rizikos koeficientai.

                           390

                              (–) PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS SUMAŽINIMAS DĖL VERTĖS KOREGAVIMŲ IR ATIDĖJINIŲ

                           IRB metodą taikančios įstaigos laikosi KRR 266 straipsnio 1 dalies (taikoma tik įstaigoms iniciatorėms, kai pozicija nebuvo atskaityta iš nuosavų lėšų) ir 2 dalies nuostatų.
                           Vertės koregavimai ir atidėjiniai (KRR 159 straipsnis) kredito nuostoliams padengti, atliekami pagal informaciją teikiančiam subjektui taikomą apskaitos sistemą. Į vertės koregavimus įtraukiamos visos sumos, pripažintos pelnu arba nuostoliais, susijusios su finansinio turto kredito nuostoliais, patirtais nuo jo pradinio pripažinimo balanse (įskaitant nuostolius dėl finansinio turto kredito rizikos, vertinamus tikrąja verte, kurių nereikia atskaityti iš pozicijos vertės), ir pozicijų, įsigytų esant įsipareigojimų neįvykdymui, diskontai pagal KRR 166 straipsnio 1 dalį. Atidėjiniai apima sukauptas kredito nuostolių sumas pagal nebalansinius straipsnius.

                           400

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA

                           Bendra pagal riziką įvertintų pozicijų suma, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį prieš koregavimą dėl terminų neatitikimo arba dėl išsamaus patikrinimo nuostatų pažeidimo, neįskaitant jokios pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, atitinkančios pozicijas, per netenkamų pinigų srautą perskirstytas į kitą formą.

                           410

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTA POZICIJOS SUMA. IŠ JOS: SINTETINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           Sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais atvejais, kuriais yra terminų nesutapimų, šioje skiltyje nurodant sumą į jokius terminų nesutapimus neatsižvelgiama.

                           420

                              BENDRAS (KOREGAVIMO) POVEIKIS DĖL IŠSAMAUS PATIKRINIMO NUOSTATŲ PAŽEIDIMO

                           KRR 14 straipsnio 2 dalyje, 406 straipsnio 2 dalyje ir 407 straipsnyje numatyta, jog kaskart, kai įstaiga nesilaiko tam tikrų reikalavimų, valstybė narė užtikrina, kad kompetentingos institucijos nustatytų proporcingą papildomos rizikos koeficientą, kurį sudarytų ne mažiau kaip 250 % rizikos koeficiento (aukščiausia riba 1 250  %) ir kuris būtų taikomas atitinkamoms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį.

                           430

                              PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS KOREGAVIMAS DĖL TERMINŲ NESUTAPIMO

                           Nurodoma vertė, kai sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais atvejais nesutampa terminai RW*–RW(SP), kaip nustatyta KRR 250 straipsnyje, išskyrus tuos atvejus, kai tam tikriems segmentams taikomas 1 250  % rizikos koeficientas, tada nurodoma suma yra lygi nuliui. Atkreipkite dėmesį, kad į RW(SP) įskaičiuojamos ne tik pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, nurodomos 400 skiltyje, bet ir pagal riziką įvertintų pozicijų sumos, atitinkančios pozicijas, per netenkamų pinigų srautus perskirstytas į kitas formas.
                           Šioje skiltyje nurodomos neigiamos reikšmės.

                           440–450

                              BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA. PRIEŠ APRIBOJIMĄ/PO APRIBOJIMO

                           Bendra pagal riziką įvertintų pozicijų suma, apskaičiuota pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 5 skyriaus 3 skirsnį iki (440 skiltis) ir po (450 skiltis) KRR 260 straipsnyje nurodyto apribojimo pritaikymo. Taip pat reikia atsižvelgti į KRR 265 straipsnį (papildomi nuosavų lėšų reikalavimai atnaujinamųjų pozicijų pakeitimui vertybiniais popieriais su išankstinės amortizacijos nuostatomis).

                           460

                              PAPILDOMAS STRAIPSNIS. PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA, ATITINKANTI NETENKAMŲ PINIGŲ SRAUTĄ DĖL PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAGAL IRB METODĄ Į KITAS POZICIJŲ KLASES

                           Pagal riziką įvertintų pozicijų suma, susidaranti dėl pozicijų, perskirstytų rizikos mažinimo priemonės teikėjui (todėl apskaičiuojama atitinkamoje formoje), į kurias atsižvelgiama apskaičiuojant pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms taikomą apribojimą.

                           107.

                           CR SEC IRB forma suskirstyta į tris pagrindines eilučių grupes, kuriose pateikiama informacija apie įstaigų – iniciatorių, investuotojų ir rėmėjų inicijuotas/paremtas/išlaikytas arba nupirktas pozicijas. Kiekvienoje iš jų informacija suskirstoma pagal balansinius ir nebalansinius straipsnius bei išvestines finansines priemones, taip pat pagal pakeitimų vertybiniais popieriais ir pakartotinių pakeitimų vertybiniais popieriais rizikos koeficientų grupes.

                           108.

                           Pagal reitingais pagrįstą metodą vertinamos pozicijos ir nereitinguotosios pozicijos (pozicijos ataskaitinę dieną) taip pat suskirstomos pagal kredito kokybės žingsnius, taikytus pradžioje (paskutinė eilučių grupė). Šią informaciją turi pateikti įstaigos iniciatorės, rėmėjos ir investuotojos.

                           Eilutės

                           010

                              BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Bendra pozicijų suma yra bendra neapmokėta pakeitimo vertybiniais popieriais suma. Šioje eilutėje apibendrinami visi įstaigų iniciatorių, rėmėjų ir investuotojų paskesnėse eilutėse pateikiami duomenys.

                           020

                              IŠ JOS: PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS

                           Bendra neapmokėta pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais, remiantis KRR 4 straipsnio 1 dalies 63 ir 64 punktuose pateiktomis apibrėžtimis, suma.

                           030

                              ĮSTAIGA INICIATORĖ. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Šioje eilutėje apibendrinami pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių atžvilgiu įstaiga atlieka KRR 4 straipsnio 1 dalies 13 punkte apibrėžto iniciatoriaus vaidmenį, balansinių, nebalansinių straipsnių, išvestinių finansinių priemonių ir išankstinės amortizacijos duomenys.

                           040–090

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           KRR 246 straipsnio 1 dalies b punkte nurodyta, kad jei įstaiga apskaičiuoja pagal riziką įvertintų pozicijų sumas pagal IRB metodą, balansinių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų atveju pozicijos vertė yra jos apskaitinė vertė, neatsižvelgiant į jokius atliktus kredito rizikos koregavimus.
                           Balansiniai straipsniai 050–070 eilutėse suskirstomi pagal pakeitimų vertybiniais popieriais rizikos koeficientų grupes (A – B–C), o 080–090 eilutėse – pagal pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais rizikos koeficientų grupes (D – E), kaip nurodyta KRR 261 straipsnio 1 dalies 4 lentelėje.

                           100–150

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Šiose eilutėse pateikiama informacija apie nebalansinių straipsnių ir išvestinių finansinių priemonių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas, kurioms taikomas perskaičiavimo koeficientas pagal pakeitimo vertybiniais popieriais sistemą. Pozicijos vertė nebalansinės pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos atveju yra apskaičiuojama iš jos nominaliosios vertės atėmus tos pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos specifinės rizikos koregavimą ir gautą rezultatą padauginus iš 100 % perskaičiavimo koeficiento, nebent nurodoma kitaip.
                           Nebalansinių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, susidarančių dėl KRR II priede nurodytų išvestinių finansinių priemonių, vertė nustatoma pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrių. KRR II priede nurodytos išvestinės finansinės priemonės sandorio šalies kredito rizikos pozicija nustatoma pagal KRR trečios dalies II antraštinės dalies 6 skyrių.
                           Likvidumo, kredito priemonių ir valdymo įmonės grynųjų pinigų išankstinių mokėjimų atvejais įstaigos nurodo nepanaudotą sumą.
                           Palūkanų normų ir valiutų apsikeitimo sandorių atvejais jos nurodo pozicijos vertę (pagal KRR 246 straipsnio 1 dalį), pažymėtą CR SA bendrų sumų formoje.
                           Nebalansiniai straipsniai 110–130 eilutėse suskirstomi pagal pakeitimų vertybiniais popieriais rizikos koeficientų grupes (A – B–C), o 140–150 eilutėse – pagal pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais rizikos koeficientų grupes (D – E), kaip nurodyta KRR 261 straipsnio 1 dalies 4 lentelėje.

                           160

                              IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA

                           Šią eilutę pildo tik tos įstaigos iniciatorės, kurios turi atnaujinamųjų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų su išankstinės amortizacijos nuostatomis, kaip nurodyta KRR 242 straipsnio 13 ir 14 dalyse.

                           170

                              ĮSTAIGA INVESTUOTOJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Šioje eilutėje apibendrinami pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių atžvilgiu įstaiga atlieka investuotojo vaidmenį, balansinių ir nebalansinių straipsnių bei išvestinių finansinių priemonių duomenys.
                           KRR atskira investuotojo apibrėžtis nėra pateikta. Atsižvelgiant į tai, juo laikoma įstaiga, turinti pakeitimo vertybiniais popieriais poziciją, kurią sudaro pakeitimo vertybiniais popieriais sandoris, pagal kurį ji nėra nei iniciatorė, nei rėmėja.

                           180–230

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           Čia taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais (A–B–C) ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais (D–E) klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi balansiniams iniciatorių straipsniams.

                           240–290

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Čia taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais (A–B–C) ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais (D–E) klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi iniciatorių nebalansiniams straipsniams ir išvestinėms finansinėms priemonėms.

                           300

                              ĮSTAIGA RĖMĖJA. BENDRA POZICIJŲ SUMA

                           Šioje eilutėje apibendrinami pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurių atžvilgiu įstaiga atlieka KRR 4 straipsnio 1 dalies 14 punkte apibrėžto rėmėjo vaidmenį, balansinių ir nebalansinių straipsnių ir išvestinių finansinių priemonių duomenys. Jeigu įstaiga rėmėja vertybiniais popieriais keičia ir nuosavą turtą, ji užpildo įstaigai iniciatorei skirtas eilutes, pateikdama informaciją apie vertybiniais popieriais keičiamą nuosavą turtą.

                           310–360

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           Čia taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais (A–B–C) ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais (D–E) klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi iniciatorių balansiniams straipsniams ir išvestinėms finansinėms priemonėms.

                           370–420

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Čia taikomi tie patys pakeitimo vertybiniais popieriais (A–B–C) ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais (D–E) klasifikavimo kriterijai, kurie taikomi iniciatorių nebalansiniams straipsniams ir išvestinėms finansinėms priemonėms.

                           430–540

                              NEAPMOKĖTŲ POZICIJŲ SUSKIRSTYMAS PAGAL PRADINĮ KREDITO KOKYBĖS ŽINGSNĮ (CQS)

                           Šiose eilutėse pateikiama informacija apie neapmokėtas pagal reitingais pagrįstą metodą vertinamas pozicijas ir nereitinguotąsias pozicijas (ataskaitinę dieną) pagal kredito kokybės žingsnius (CQS) (numatytus pagal IRB metodą KRR 261 straipsnio 4 lentelėje), kurie taikyti inicijavimo dieną (pradžioje). Jeigu šios informacijos neturima, pateikiami anksčiausi turimi kredito kokybės žingsniams lygiaverčiai duomenys.
                           Šios eilutės pildomos tik 170, 190–320 ir 400–410 skiltyse.

                     3.9.   C 14.00. IŠSAMI INFORMACIJA APIE PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Bendrosios pastabos

                           109.

                           Šioje formoje informacija renkama apie atskirus sandorius (kitaip nei agreguota informacija, nurodoma CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC ir MKR SA CTP formose) – visus pakeitimus vertybiniais popieriais, kuriuos vykdant dalyvauja informaciją teikianti įstaiga. Prašoma nurodyti pagrindinius kiekvieno pakeitimo vertybiniais popieriais ypatumus, pavyzdžiui, pagrindinės grupės pobūdį ir nuosavų lėšų reikalavimus.

                           110.

                           Į šią formą įtraukiami:

                                       a.

                                       Informaciją teikiančios įstaigos inicijuoti/paremti pakeitimai vertybiniais popieriais, kai ji turi bent vieną pakeitimo vertybiniais popieriais poziciją. Tai reiškia, kad, nepaisant to, ar įvyko reikšmingas rizikos perleidimas, ar ne, įstaigos pateikia informaciją apie visas turimas pozicijas (arba bankinėje, arba prekybos knygoje). Turimos pozicijos apima ir pagal KRR 405 straipsnį išlaikytas pozicijas.

                                       b.

                                       Informaciją teikiančios įstaigos ataskaitiniais metais inicijuoti/paremti pakeitimai vertybiniais popieriais (1), kai ji neturi jokios pozicijos.

                                       c.

                                       Pakeitimai vertybiniais popieriais, kurių galutinė pagrindinė priemonė yra finansiniai įsipareigojimai, kuriuos iš pradžių išleido informaciją teikianti įstaiga ir (iš dalies) įsigijo pakeitimo vertybiniais popieriais subjektas. Ši pagrindinė priemonė galėtų apimti padengtas obligacijas arba kitus įsipareigojimus ir kaip tokia yra nurodoma 160 skiltyje.

                                       d.

                                       Turimos pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos, kai įstaiga nėra nei iniciatorė, nei rėmėja (t. y. ji yra investuotoja ir pirminė skolintoja).

                           111.

                           Informaciją šioje formoje teikia konsoliduotos grupės ir savarankiškos įstaigos (2), esančios toje šalyje, kurioje joms taikomi nuosavų lėšų reikalavimai. Jeigu vykdant pakeitimą vertybiniais popieriais dalyvauja daugiau kaip vienas tos pačios konsoliduotos grupės subjektas, pateikiami išsamūs duomenys, suskirstyti pagal kiekvieną subjektą.

                           112.

                           Atsižvelgiant į KRR 406 straipsnio 1 dalį, kurioje nurodoma, jog į pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas investuojančios įstaigos turi apie jas surinkti nemažai informacijos, kad įvykdytų išsamaus patikrinimo reikalavimus, investuotojų prašoma pildyti tik tam tikras formos dalis. Visų pirma jie turi pildyti 010–040; 070–110; 160; 190; 290–400; 420–470.

                           113.

                           Įstaigos, kurios atlieka pirminių skolintojų vaidmenį (kurios vykdant tą patį pakeitimą vertybiniais popieriais nėra iniciatorės arba rėmėjos), paprastai šioje formoje pateikia tokios pačios apimties duomenis kaip įstaigos investuotojos.

                     3.9.2.   Nurodymai dėl konkrečių pozicijų

                           Skiltys

                           005

                              EILUTĖS NUMERIS

                           Kiekvienai lentelės eilutei suteikiamas unikalus eilutės numeris. Jis nurodomas eilės tvarka (1, 2, 3 ir t. t.).

                           010

                              VIDINIS KODAS

                           Vidinis kodas (susidedantis iš raidžių ir skaitmenų), kurį įstaiga naudoja pakeitimui vertybiniais popieriais identifikuoti. Vidinis kodas susiejamas su pakeitimo vertybiniais popieriais identifikatoriumi.

                           020

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS IDENTIFIKATORIUS (kodas/pavadinimas)

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais teisinei registracijai naudojamas kodas arba, jei jo nėra, pavadinimas, kuriuo pakeitimas vertybiniais popieriais yra žinomas rinkoje. Jeigu turimas tarptautinis vertybinių popierių identifikacinis numeris ISIN (pvz., viešųjų sandorių atveju), šioje skiltyje nurodomi visiems pakeitimo vertybiniais popieriais segmentams bendri simboliai.

                           030

                              ĮSTAIGOS INICIATORĖS IDENTIFIKATORIUS (kodas/pavadinimas)

                           Šioje skiltyje nurodomas priežiūros institucijos įstaigai iniciatorei suteiktas kodas arba, jei jo nėra, pačios įstaigos pavadinimas.
                           Jeigu vykdant pakeitimą vertybiniais popieriais dalyvauja daug pardavėjų, informaciją teikiantis subjektas nurodo visų sandoryje dalyvaujančių savo konsoliduotos grupės subjektų (iniciatoriaus, rėmėjo ar pirminio skolintojo) identifikatorius. Jeigu kodo nėra arba informaciją teikiantis subjektas jo nežino, nurodomas įstaigos pavadinimas.

                           040

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS RŪŠIS (TRADICINIS/SINTETINIS)

                           Reikia nurodyti šias santrumpas:

                                       —

                                       „T“ – tradicinis;

                                       —

                                       „S“ – sintetinis.

                                 Tradicinio pakeitimo vertybiniais popieriais ir sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais apibrėžtys pateiktos KRR 242 straipsnio 10 ir 11 dalyse.

                           050

                              APSKAITA: AR VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTOS POZICIJOS PALIEKAMOS BALANSE, AR IŠ JO IŠBRAUKIAMOS?

                           Įstaigos iniciatorės, rėmėjos ir pirminės skolintojos nurodo vieną iš šių santrumpų:

                                       —

                                       „K“ – jei visiškai pripažįstamos;

                                       —

                                       „P“ – jei iš dalies nutrauktas pripažinimas;

                                       —

                                       „R“ – jei visiškai nutrauktas pripažinimas;

                                       —

                                       „N“ – jei netaikoma.

                                 Šioje skiltyje apibendrinama sandorio apskaitos tvarka.
                           Sintetinio pakeitimo vertybiniais popieriais atveju įstaigos iniciatorės nurodo, kad vertybiniais popieriais pakeistos pozicijos iš balanso išbrauktos.
                           Įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju įstaigos iniciatorės šios skilties nepildo.
                           „P“ (iš dalies pašalintos) pažymima tada, kai vertybiniais popieriais pakeistas turtas yra pripažįstamas balanse pagal informaciją teikiančio subjekto tolesnės kontrolės mastą, kaip nurodyta 39-ojo TAS 30–35 straipsniuose.

                           060

                              MOKUMO DUOMENŲ TVARKYMAS: PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOMS TAIKOMI NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI?

                           Įstaigos iniciatorės nurodo šias santrumpas:

                                       —

                                       „N“ – nuosavų lėšų reikalavimai netaikomi;

                                       —

                                       „B“ – bankinė knyga;

                                       —

                                       „T“ – prekybos knyga;

                                       —

                                       „A“ – abiejose knygose iš dalies.

                                 KRR 109, 243 ir 244 straipsniai.
                           Šioje skiltyje apibendrinama, kaip įstaigos iniciatorės tvarko mokumo duomenis pakeitimo vertybiniais popieriais schemoje. Nurodoma, ar nuosavų lėšų reikalavimai apskaičiuojami pagal užtikrintas pozicijas, ar pagal pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas (bankinėje/prekybos knygoje).
                           Jeigu nuosavų lėšų reikalavimai grindžiami vertybiniais popieriais pakeistomis pozicijomis (nes nevyksta reikšmingas rizikos perleidimas), nuosavų lėšų reikalavimų kredito rizikai padengti apskaičiavimas nurodomas CR SA formoje, jeigu įstaiga taiko standartizuotą metodą, arba CR IRB formoje, jei įstaiga taiko vidaus reitingais pagrįstą metodą.
                           Priešingai, jei nuosavų lėšų reikalavimai grindžiami bankinėje knygoje turimomis pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijomis (nes vyksta reikšmingas rizikos perleidimas), nuosavų lėšų reikalavimų kredito rizikai padengti apskaičiavimas nurodomas CR SEC SA arba CR SEC IRB formoje. Prekybos knygoje turimų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų atveju nuosavų lėšų reikalavimų rinkos rizikai padengti apskaičiavimas nurodomas MKR SA TDI (standartizuota bendroji pozicijos rizika) formoje ir MKR SA SEC ar MKR SA CTP (standartizuota specifinė pozicijos rizika) formoje arba MKR IM (vidaus modeliai) formoje.
                           Įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju įstaigos iniciatorės šios skilties nepildo.

                           070

                              PAKEITIMAS AR PAKARTOTINIS PAKEITIMAS VERTYBINIAIS POPIERIAIS?

                           Remiantis KRR 4 straipsnio 1 dalies 61 punkte ir 62–64 punktuose pateiktomis pakeitimo vertybiniais popieriais ir pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais apibrėžtimis, pagrindinės pozicijos rūšis nurodoma šiomis santrumpomis:

                                       —

                                       „S“ – pakeitimas vertybiniais popieriais.

                                       —

                                       „R“ – pakartotinis pakeitimas vertybiniais popieriais.

                           080–100

                              IŠLAIKYMAS

                           KRR 404–410 straipsniai.

                           080

                              TAIKOMA IŠLAIKYMO RŪŠIS

                           Kiekvienoje inicijuotoje pakeitimo vertybiniais popieriais schemoje nurodoma atitinkama grynosios ekonominės dalies išlaikymo rūšis, kaip numatyta KRR 405 straipsnyje:

                                       A – vertikalus pjūvis (pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos): „ne mažiau kaip 5 % nominaliosios kiekvieno iš parduotų ar investuotojams perleistų segmentų vertės išlaikymas“.

                                       V – vertikalus pjūvis (vertybiniais popieriais pakeistos pozicijos): ne mažiau kaip 5 % kiekvienos vertybiniais popieriais pakeistos pozicijos kredito rizikos išlaikymas, jeigu taip išlaikomos vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų kredito rizikos reitingas visada yra lygus kredito rizikos, kuri buvo pakeista vertybiniais popieriais tų pačių pozicijų atžvilgiu, reitingui arba už jį mažesnis.

                                       B-atnaujinamosios pozicijos: „vertybiniais popieriais atnaujinamųjų pozicijų atveju – ne mažiau kaip 5 % nominaliosios pakeistų vertybiniais popieriais pozicijų vertės iniciatoriaus dalies išlaikymas“.

                                       C – balansinis: „atsitiktinai atrinktų pozicijų, lygių ne mažiau kaip 5 % nominaliosios vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų vertės, išlaikymas, kai tos pozicijos priešingu atveju būtų buvusios pakeistos vertybiniais popieriais pakeitimo vertybiniais popieriais procese, jeigu pozicijų, kurios gali būti pakeistos vertybiniais popieriais, skaičius yra ne mažesnis kaip 100 sandorio sudarymo metu“.

                                       D – pirmojo nuostolio: „pirmojo nuostolio segmento ir prireikus kitų segmentų, kurių rizikos pobūdis yra toks pat ar didesnis nei investuotojams perleistų ar parduotų segmentų rizikos pobūdis ir kurių terminas baigiasi ne anksčiau nei investuotojams perleistų ar parduotų segmentų terminas, išlaikymas, kad toks išlaikymas būtų lygus iš viso ne mažiau kaip 5 % nominaliosios vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų vertės“.

                                       E – išimtis. Šis kodas nurodomas tiems pakeitimams vertybiniais popieriais, kuriems taikomos KRR 405 straipsnio 3 dalies nuostatos.

                                       N – netaikoma. Šis kodas nurodomas tiems pakeitimams vertybiniais popieriais, kuriems taikomos KRR 404 straipsnio nuostatos.

                                       U – pažeidimas arba nežinoma. Šis kodas nurodomas, kai informaciją teikianti įstaiga nežino, kokia konkreti išlaikymo rūšis taikoma, arba kai reikalavimų nesilaikoma.

                           090

                              IŠLAIKYMO PROCENTINĖ DALIS ATASKAITINĘ DIENĄ

                              Iniciatoriaus, rėmėjo arba pirminio skolintojo per pakeitimą vertybiniais popieriais išlaikyta reikšminga grynoji ekonominė dalis turi sudaryti ne mažiau kaip 5 % (inicijavimo dieną).
                           Nepaisant KRR 405 straipsnio 1 dalies, išlaikymo inicijavimo dieną matas paprastai gali būti aiškinamas kaip momentas, kai pozicijos pirmą kartą pakeistos vertybiniais popieriais, o ne momentas, kai pozicijos pirmą kartą sukurtos (pavyzdžiui, ne momentas, kai pagrindinės paskolos buvo suteiktos pirmą kartą). Išlaikymo inicijavimo dieną matas reiškia, kad 5 % yra išlaikymo procentinė dalis, kurios buvo reikalaujama tuo momentu, kai buvo vertinamas toks išlaikymo lygis ir kai tas reikalavimas buvo įvykdytas (pavyzdžiui, kai pozicijos pirmą kartą pakeistos vertybiniais popieriais); dinaminio išlaikytos procentinės dalies pakartotinio įvertinimo ir koregavimo sandorio laikotarpiu nereikalaujama.
                           Ši skiltis nepildoma, jeigu 080 (Taikoma išlaikymo rūšis) skiltyje pažymėtas kodas „E“ (išimtis) arba „N“ (netaikoma).

                           100

                              AR LAIKOMASI IŠLAIKYMO REIKALAVIMO?

                           KRR 405 straipsnio 1 dalis.
                           Reikia nurodyti šias santrumpas:

                                       T – Taip;

                                       N – Ne.

                                 Ši skiltis nepildoma, jeigu 080 (Taikoma išlaikymo rūšis) skiltyje pažymėtas kodas „E“ (išimtis) arba „N“ (netaikoma).

                           110

                              ĮSTAIGOS VAIDMUO (INICIATORĖ/RĖMĖJA/PIRMINĖ SKOLINTOJA/INVESTUOTOJA)

                           Reikia nurodyti šias santrumpas:

                                       —

                                       „O“ – iniciatorė;

                                       —

                                       „S“ – rėmėja;

                                       —

                                       „L“ – pirminė skolintoja;

                                       —

                                       „I“ – investuotoja.

                                 Žr. apibrėžtis KRR 4 straipsnio 1 dalies 13 punkte (iniciatorius) ir 4 straipsnio 1 dalies 14 punkte (rėmėjas). Investuotojomis laikomos tos įstaigos, kurioms taikomos KRR 406 ir 407 straipsnių nuostatos.

                           120–130

                              NE ABCP PROGRAMOS

                           ABCP programų (apibrėžtų KRR 242 straipsnio 9 dalyje) dėl jų ypatingo pobūdžio (nes jas sudaro keletas savarankiškų pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų) 120 ir 130 skiltyse nurodyti nereikalaujama.

                           120

                              INICIJAVIMO DATA (mm/mmmm)

                           Pakeitimo vertybiniais popieriais inicijavimo data (t. y. galutinė data arba grupės uždarymo data (mėnuo ir metai)) nurodoma šia tvarka: „mm/mmmm“.
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais schemos inicijavimo data skirtingais ataskaitiniais laikotarpiais turi išlikti nepakitusi. Ypatingu atveju, kai pakeitimo vertybiniais popieriais schemos grindžiamos atviromis grupėmis, inicijavimo data turi būti pirmos vertybinių popierių emisijos data.
                           Ši informacija turi būti pateikta net ir tada, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.

                           130

                              BENDRA VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTŲ POZICIJŲ SUMA INICIJAVIMO DIENĄ

                           Šioje skiltyje nurodoma vertybiniais popieriais pakeisto portfelio suma inicijavimo dieną (remiantis pradinėmis pozicijomis iki perskaičiavimo koeficientų taikymo).
                           Kai pakeitimo vertybiniais popieriais schemos yra grindžiamos atviromis grupėmis, nurodoma pirmos vertybinių popierių emisijos inicijavimo datos suma. Tradicinių pakeitimų vertybiniais popieriais atveju neįtraukiamas joks kitas pakeitimo vertybiniais popieriais grupės turtas. Jeigu pakeitimo vertybiniais popieriais schemose dalyvauja daug pardavėjų (t. y. kai yra daugiau negu vienas iniciatorius), nurodoma tik suma, atitinkanti informaciją teikiančio subjekto indėlį į vertybiniais popieriais pakeistą portfelį. Įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju nurodomos tik sumos, kurias yra išleidęs informaciją teikiantis subjektas.
                           Ši informacija turi būti pateikta net ir tada, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.

                           140–220

                              VERTYBINIAIS POPIERIAIS PAKEISTOS POZICIJOS

                           140–220 skiltyse prašoma pateikti informaciją apie keletą informaciją teikiančio subjekto vertybiniais popieriais pakeisto portfelio ypatumų.

                           140

                              BENDRA SUMA

                           Įstaigos nurodo vertybiniais popieriais pakeisto portfelio vertę ataskaitinę dieną, t. y. neapmokėtų vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų vertę. Tradicinių pakeitimų vertybiniais popieriais atveju neįtraukiamas joks kitas pakeitimo vertybiniais popieriais grupės turtas. Jeigu pakeitimo vertybiniais popieriais schemose dalyvauja daug pardavėjų (t. y. kai yra daugiau negu vienas iniciatorius), nurodoma tik suma, atitinkanti informaciją teikiančio subjekto indėlį į vertybiniais popieriais pakeistą portfelį. Pakeitimo vertybiniais popieriais schemų, grindžiamų uždaromis grupėmis, atveju (t. y. kai vertybiniais popieriais pakeisto turto portfelio po inicijavimo datos nebegalima didinti) suma bus laipsniškai mažinama.
                           Ši informacija turi būti pateikta net ir tada, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.

                           150

                              ĮSTAIGOS DALIS (%)

                           Nurodoma ataskaitinę dieną įstaigos turima vertybiniais popieriais pakeisto portfelio dalis (procentinė dalis šimtųjų dalių tikslumu). Šioje skiltyje standartiškai nurodoma 100 % reikšmė, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais schemas, kuriose dalyvauja daug pardavėjų. Tuo atveju informaciją teikiantis subjektas nurodo savo esamą indėlį į vertybiniais popieriais pakeistą portfelį (santykinė dalis, nurodyta 140 skiltyje).
                           Ši informacija turi būti pateikta net ir tada, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.

                           160

                              RŪŠIS

                           Šioje skiltyje pateikiama informacija apie vertybiniais popieriais pakeistą portfelį sudarančio turto (1–8) arba įsipareigojimų (9 ir 10) rūšis. Įstaiga nurodo vieną iš šių skaitinių kodų:

                                       1 – gyvenamosios paskirties nekilnojamojo turto hipoteka;

                                       2 – komercinės paskirties nekilnojamojo turto hipoteka;

                                       3 – iš kredito kortelių gautinos sumos;

                                       4 – išperkamoji nuoma;

                                       5 – paskolos įmonėms arba MVĮ (laikomoms įmonėmis);

                                       6 – vartojimo paskolos;

                                       7 – iš prekybos gautinos sumos;

                                       8 – kitas turtas;

                                       9 – padengtos obligacijos;

                                       10 – kiti įsipareigojimai.

                                 Jeigu vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų grupę sudaro įvairios pirmiau nurodytos rūšys, įstaiga nurodo svarbiausią rūšį. Pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais atveju įstaigos remiasi galutine pagrindinio turto grupe. 10 rūšis (kiti įsipareigojimai) apima iždo obligacijas ir su kreditu susijusius vekselius.
                           Pakeitimo vertybiniais popieriais schemose, grindžiamose uždaromis grupėmis, rūšis turi išlikti nepakitusi laikotarpiu tarp skirtingų ataskaitinių datų.

                           170

                              TAIKOMAS METODAS (SA/IRB/MIŠRUS)

                           Šioje skiltyje pateikiama informacija apie metodą, kurį ataskaitinę dieną įstaiga taikytų vertybiniais popieriais pakeistoms pozicijoms.
                           Reikia nurodyti šias santrumpas:

                                       —

                                       „S“ – standartizuotas metodas;

                                       —

                                       „I“ – vidaus reitingais pagrįstas metodas;

                                       —

                                       „M“ – derinami abu metodai (SA/IRB).

                                 Jeigu taikant SA metodą 050 skiltyje pažymima „P“, nuosavų lėšų reikalavimų apskaičiavimas nurodomas CR SEC SA formoje.
                           Jeigu taikant IRB metodą 050 skiltyje pažymima „P“, nuosavų lėšų reikalavimų apskaičiavimas nurodomas CR SEC IRB formoje.
                           Jeigu derinant SA ir IRB metodus 050 skiltyje pažymima „P“, nuosavų lėšų reikalavimų apskaičiavimas nurodomas ir CR SEC SA, ir CR SEC IRB formoje.
                           Ši informacija turi būti pateikta net ir tada, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų. Tačiau ši skiltis netaikoma įsipareigojimų pakeitimui vertybiniais popieriais. Įstaigos rėmėjos šios skilties nepildo.

                           180

                              POZICIJŲ SKAIČIUS

                           KRR 261 straipsnio 1 dalis.
                           Šią skiltį privalo pildyti tik tos įstaigos, kurios pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms taiko IRB metodą (todėl 170 skiltyje pažymi „I“). Įstaiga nurodo faktinį pozicijų skaičių.
                           Ši skiltis nepildoma įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju arba tada, kai nuosavų lėšų reikalavimai yra grindžiami vertybiniais popieriais pakeistomis pozicijomis (turto pakeitimo vertybiniais popieriais atveju). Ši skiltis nepildoma, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų. Įstaigos investuotojos šios skilties nepildo.

                           190

                              ŠALIS

                           Reikia nurodyti sandorio galutinės pagrindinės priemonės kilmės šalies, t. y. pradinių vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų tiesioginio įsipareigojančiojo asmens šalies (skaidrumo metodas), kodą (dviraidį ISO 3166–1 kodą). Jeigu pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų grupę sudaro įvairios šalys, įstaiga nurodo svarbiausią šalį. Jeigu nė viena šalis neviršija 20 % turto/įsipareigojimų sumos, pažymima „OT“ (kita).

                           200

                              ELGD (%)

                           Pozicijos svertinį nuostolio dėl įsipareigojimo neįvykdymo vidurkį (ELGD) nurodo tik priežiūrinės formulės metodą taikančios įstaigos (kurios dėl to 170 skiltyje pažymėjo „I“). ELGD turi būti apskaičiuojamas KRR 262 straipsnio 1 dalyje nurodyta tvarka.
                           Ši skiltis nepildoma įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju arba tada, kai nuosavų lėšų reikalavimai yra grindžiami vertybiniais popieriais pakeistomis pozicijomis (turto pakeitimo vertybiniais popieriais atveju). Ši skiltis taip pat nepildoma, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų. Įstaigos rėmėjos šios skilties nepildo.

                           210

                              (–) VERTĖS KOREGAVIMAI IR ATIDĖJINIAI

                           Vertės koregavimai ir atidėjiniai (KRR 159 straipsnis) kredito nuostoliams padengti, atliekami pagal informaciją teikiančiam subjektui taikomą apskaitos sistemą. Į vertės koregavimus įtraukiamos visos sumos, pripažintos pelnu arba nuostoliais, susijusios su finansinio turto kredito nuostoliais, patirtais nuo jo pradinio pripažinimo balanse (įskaitant nuostolius dėl finansinio turto kredito rizikos, vertinamus tikrąja verte, kurių nereikia atskaityti iš pozicijos vertės), ir pozicijų, įsigytų esant įsipareigojimų neįvykdymui, diskontai pagal KRR 166 straipsnio 1 dalį. Atidėjiniai apima sukauptas kredito nuostolių sumas pagal nebalansinius straipsnius.
                           Šioje skiltyje pateikiama informacija apie vertybiniais popieriais pakeistoms pozicijoms taikomus vertės koregavimus ir atidėjinius. Ši skiltis įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju nepildoma.
                           Ši informacija turi būti pateikta net ir tada, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.
                           Įstaigos rėmėjos šios skilties nepildo.

                           220

                              NUOSAVŲ LĖŠŲ REIKALAVIMAI PRIEŠ PAKEITIMĄ VERTYBINIAIS POPIERIAIS (%)

                           Šioje skiltyje pateikiama informacija apie vertybiniais popieriais pakeisto portfelio nuosavų lėšų reikalavimus, jei pakeitimas vertybiniais popieriais neįvyktų, pridedant su tokia rizika susijusius tikėtinus nuostolius (Kirb), išreikštus visų vertybiniais popieriais pakeistų pozicijų procentine dalimi (šimtųjų dalių tikslumu) inicijavimo dieną. Kirb apibrėžtas KRR 242 straipsnio 4 dalyje.
                           Ši skiltis įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju nepildoma. Turto pakeitimo vertybiniais popieriais atveju ši informacija turi būti pateikta net ir tada, kai informaciją teikiantis subjektas neturi jokių pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų.
                           Įstaigos rėmėjos šios skilties nepildo.

                           230–300

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS STRUKTŪRA

                           Šioje šešių skilčių grupėje pateikiama informacija apie pakeitimo vertybiniais popieriais struktūrą pagal balansines/nebalansines pozicijas, segmentus (didesnio prioriteto/tarpinio pobūdžio/pirmojo nuostolio) ir terminą.
                           Kai vykdant pakeitimą vertybiniais popieriais dalyvauja daug pardavėjų, nurodoma tik informaciją teikiančiai įstaigai tenkanti arba priskirta pirmojo nuostolio segmento suma.

                           230–250

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           Šioje skilčių grupėje pateikiama informacija apie balansinius straipsnius, suskirstyta pagal segmentus (didesnio prioriteto/tarpinio pobūdžio/pirmojo nuostolio).

                           230

                              DIDESNIO PRIORITETO

                           Visi segmentai, kurių negalima priskirti prie tarpinio pobūdžio arba pirmojo nuostolio, priskiriami prie šios kategorijos.

                           240

                              TARPINIO POBŪDŽIO

                           Žr. KRR 243 straipsnio 3 dalį (tradicinis pakeitimas vertybiniais popieriais) ir 244 straipsnio 3 dalį (sintetinis pakeitimas vertybiniais popieriais).

                           250

                              PIRMOJO NUOSTOLIO

                           Pirmojo nuostolio segmentas apibrėžtas KRR 242 straipsnio 15 dalyje.

                           260–280

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Šioje skilčių grupėje pateikiama informacija apie nebalansinius straipsnius ir išvestines finansines priemones, suskirstyta pagal segmentus (didesnio prioriteto/tarpinio pobūdžio/pirmojo nuostolio).
                           Šiuo atveju taikomi tie patys segmentų klasifikavimo kriterijai, kaip balansiniams straipsniams.

                           290

                              PIRMA NUMATOMA TERMINO PABAIGOS DATA

                           Tikėtina viso pakeitimo vertybiniais popieriais termino pabaigos data pagal sutarties nuostatas ir esamas tikėtinas finansines sąlygas. Dažniausiai tai būtų anksčiausia iš šių datų:

                                       i)

                                       data, kada pirmą kartą gali būti panaudotas pasirinkimo panaikinti sandoris (apibrėžtas KRR 242 straipsnio 2 dalyje), atsižvelgiant į pagrindinės (-ių) pozicijos (-ų) terminą ir tikėtiną jos (jų) išankstinio apmokėjimo dalį arba pakartotinių derybų tikimybę;

                                       ii)

                                       data, kurią įstaiga iniciatorė gali pirmą kartą panaudoti bet kokį kitą pasirinkimo pirkti sandorį, numatytą pakeitimo vertybiniais popieriais sutarties nuostatose, dėl kurio visas pakeitimas vertybiniais popieriais būtų išpirktas.

                                 Nurodoma pirmos numatomos termino pabaigos diena, mėnuo ir metai. Jeigu žinoma, nurodoma tiksli diena, kitu atveju nurodoma pirma mėnesio diena.

                           300

                              GALUTINIS TERMINAS

                           Data, iki kurios teisiškai privalo būti grąžinta visa pakeitimo vertybiniais popieriais pagrindinė suma ir palūkanos (pagal sandorio dokumentus).
                           Nurodoma galutinio termino pabaigos diena, mėnuo ir metai. Jeigu žinoma, nurodoma tiksli diena, kitu atveju nurodoma pirma mėnesio diena.

                           310–400

                              PAKEITIMO VERTYBINIAIS POPIERIAIS POZICIJOS. PRADINĖ POZICIJA IKI PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTŲ TAIKYMO

                           Šioje skilčių grupėje pateikiama informacija apie pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas pagal balansines/nebalansines pozicijas ir segmentus (didesnio prioriteto/tarpinio pobūdžio/pirmojo nuostolio) ataskaitinę dieną.

                           310–330

                              BALANSINIAI STRAIPSNIAI

                           Šiuo atveju taikomi tie patys segmentų klasifikavimo kriterijai, kaip balansiniams straipsniams.

                           340–360

                              NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Šiuo atveju taikomi tie patys segmentų klasifikavimo kriterijai, kaip nebalansiniams straipsniams.

                           370–400

                              PAPILDOMI STRAIPSNIAI. NEBALANSINIAI STRAIPSNIAI IR IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

                           Šioje skilčių grupėje pateikiama papildoma informacija apie bendrą nebalansinių straipsnių ir išvestinių priemonių sumą (kuri pagal kitokį suskirstymą jau buvo nurodyta 340–360 skiltyse).

                           370

                              TIESIOGINIAI KREDITO PAKAITALAI (DCS)

                           Ši skiltis pildoma toms pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijoms, kurias turi įstaiga iniciatorė ir kurios yra garantuotos tiesioginiais kredito pakaitalais (DCS).
                           Pagal KRR I priedą tiesioginiais kredito pakaitalais laikomi šie visiškos rizikos nebalansiniai straipsniai:

                                       —

                                          garantijos, turinčios kredito pakaitalų savybių;

                                       —

                                          neatšaukiamieji rezerviniai akredityvai, turintys kredito pakaitalų savybių.

                           380

                              IRS/CRS

                           IRS – tai palūkanų normų apsikeitimo sandoriai, CRS – valiutos kurso apsikeitimo sandoriai. Šios išvestinės finansinės priemonės išvardytos KRR II priede.

                           390

                              REIKALAVIMUS ATITINKANČIOS LIKVIDUMO PRIEMONĖS

                           KRR 242 straipsnio 3 dalyje apibrėžtos likvidumo priemonės turi atitikti šešias KRR 255 straipsnio 1 dalyje nustatytas sąlygas, kad būtų laikomos atitinkančiomis reikalavimus (nepaisant įstaigos taikomo metodo – SA ar IRB).

                           400

                              KITA (ĮSKAITANT REIKALAVIMŲ NEATITINKANČIAS LIKVIDUMO PRIEMONES)

                           Ši skiltis skirta likusiems nebalansiniams straipsniams, pavyzdžiui, reikalavimų neatitinkančioms likvidumo priemonėms (t. y. toms, kurios neatitinka KRR 255 straipsnio 1 dalyje išvardytų sąlygų).

                           410

                              IŠANKSTINĖ AMORTIZACIJA. TAIKOMAS PERSKAIČIAVIMO KOEFICIENTAS

                           KRR 242 straipsnio 12 dalyje, 256 straipsnio 5 dalyje (SA metodas) ir 265 straipsnio 1 dalyje (IRB metodas) numatyti perskaičiavimo koeficientai, taikomi investuotojo dalies sumai (pagal riziką įvertintų pozicijų sumoms apskaičiuoti).
                           Ši skiltis skirta pakeitimo vertybiniais popieriais schemoms su išankstinės amortizacijos nuostatomis (t. y. atnaujinamiesiems pakeitimams vertybiniais popieriais).
                           Pagal KRR 256 straipsnio 6 dalį taikomas perskaičiavimo koeficientas nustatomas pagal faktinį vidutinį trijų mėnesių kainų skirtumo perviršį.
                           Įsipareigojimų pakeitimo vertybiniais popieriais atveju ši skiltis nepildoma. Ši informacija yra susijusi su CR SEC SA formos 100 eilute ir CR SEC IRB formos 160 eilute.

                           420

                              (–) IŠ NUOSAVŲ LĖŠŲ ATSKAITOMA POZICIJOS VERTĖ

                           Ši informacija yra glaudžiai susijusi su CR SEC SA formos 200 skiltimi ir CR SEC IRB 180 skiltimi. Šioje skiltyje nurodoma neigiama reikšmė.
                           Šioje skiltyje nurodoma neigiama reikšmė.

                           430

                              BENDRA PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMA PRIEŠ APRIBOJIMĄ

                           Šioje skiltyje pate
[cell cut: 3295208 characters, first 2000000 kept]