title: 2016 m. spalio 20 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2016/1868, kuriuo iš dalies keičiamas ir ištaisomas Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450, kuriuo nustatomi informacijos teikimo priežiūros institucijoms pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB formų techniniai įgyvendinimo standartai (Tekstas svarbus EEE)

text:
21.10.2016

                  LT

                  Europos Sąjungos oficialusis leidinys

                  L 286/35

            KOMISIJOS ĮGYVENDINIMO REGLAMENTAS (ES) 2016/1868
      2016 m. spalio 20 d.
      kuriuo iš dalies keičiamas ir ištaisomas Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450, kuriuo nustatomi informacijos teikimo priežiūros institucijoms pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB formų techniniai įgyvendinimo standartai
      (Tekstas svarbus EEE)
      EUROPOS KOMISIJA,
      atsižvelgdama į Sutartį dėl Europos Sąjungos veikimo,
      atsižvelgdama į 2009 m. lapkričio 25 d. Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (1), ypač į jos 35 straipsnio 10 dalies trečią pastraipą, 244 straipsnio 6 dalies trečią pastraipą ir 245 straipsnio 6 dalies antrą pastraipą,
      kadangi:

                  (1)

                  2016 m. balandžio 2 d. įsigaliojo Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/467 (2), kuriuo iš dalies keičiamas Deleguotasis reglamentas (ES) 2015/35 (3). Deleguotuoju reglamentu (ES) 2016/467 į prudencinę draudimo teisės aktų sistemą įtraukta nauja turto klasė – reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą. Šiai naujai infrastruktūros turto klasei buvo nustatyti kriterijai, kuriais siekta užtikrinti, kad šios investicijos pasižymėtų patikimu rizikos pobūdžiu ir būtų kalibruojamos pagal peržiūrėtą metodą, sumažinant kapitalo reikalavimus, jei tie griežti kriterijai įvykdyti;

                  (2)

                  be to, Deleguotuoju reglamentu (ES) 2016/467 išplėsta specialios tvarkos, pagal Deleguotąjį reglamentą (ES) 2015/35 taikomos Europos rizikos kapitalo fondams ir Europos socialinio verslumo fondams, taikymo sritis, pradedant ją taikyti ir Europos ilgalaikių investicijų fondams (EIIF), ir iš dalies pakeistas to deleguotojo reglamento 168 straipsnis siekiant numatyti tokią tvarką nuosavybės vertybiniams popieriams, kuriais prekiaujama daugiašalėse prekybos sistemose (DPS), kokia būtų lygiavertė tvarkai, taikomai nuosavybės vertybiniams popieriams, kuriais prekiaujama reguliuojamose rinkose;

                  (3)

                  Komisijos įgyvendinimo reglamentu (ES) 2015/2450 (4) nustatomos informacijos teikimo formos, kuriomis draudimo ir perdraudimo įmonės turi naudotis priežiūros institucijoms teikdamos informaciją, reikalingą priežiūros tikslais. Siekiant užtikrinti, kad priežiūros institucijos gautų priežiūros proceso tikslams tinkamą informaciją ir informaciją apie reikalavimus atitinkančias draudimo ir perdraudimo įmonių investicijas į infrastruktūrą bei investicijas į EIIF ir nuosavybės vertybinius popierius, kuriais prekiaujama DPS, reikėtų atitinkamai iš dalies pakeisti šių įmonių naudotinas informacijos teikimo priežiūros institucijoms formas, nustatytas Įgyvendinimo reglamentu (ES) 2015/2450;

                  (4)

                  Įgyvendinimo reglamente (ES) 2015/2450 yra kelios nedidelės redakcinio pobūdžio klaidos, kurias reikėtų atitinkamai ištaisyti;

                  (5)

                  šis reglamentas grindžiamas Europos priežiūros institucijos (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucijos) Komisijai pateiktais techninių įgyvendinimo standartų projektais;

                  (6)

                  Europos priežiūros institucija (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija) dėl techninių įgyvendinimo standartų projektų, kuriais pagrįstas šis reglamentas, surengė atviras viešas konsultacijas, išnagrinėjo galimas susijusias sąnaudas ir naudą ir paprašė Draudimo ir perdraudimo suinteresuotųjų subjektų grupės, įsteigtos Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) Nr. 1094/2010 (5) 37 straipsniu, pateikti savo nuomonę,

            PRIĖMĖ ŠĮ REGLAMENTĄ:
      1 straipsnis
      Keitimo nuostatos
      Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450 iš dalies keičiamas taip:

                  (1)

                  I priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento I priedą;

                  (2)

                  II priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento II priedą;

                  (3)

                  III priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento III priedą;

                  (4)

                  VI priedas iš dalies keičiamas pagal šio reglamento IV priedą.

            2 straipsnis
      Taisymo nuostatos
      Įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450 ištaisomas pagal šio reglamento V priedą.
      3 straipsnis
      Įsigaliojimas
      Šis reglamentas įsigalioja dvidešimtą dieną po jo paskelbimo Europos Sąjungos oficialiajame leidinyje.

         Šis reglamentas privalomas visas ir tiesiogiai taikomas visose valstybėse narėse.
         Priimta Briuselyje 2016 m. spalio 20 d.

               Komisijos vardu

               Pirmininkas

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  OL L 335, 2009 12 17, p. 1.

         (2)  2015 m. rugsėjo 30 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2016/467, kuriuo iš dalies keičiamos Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 nuostatos dėl reguliuojamojo kapitalo reikalavimų, taikomų draudimo ar perdraudimo įmonių turimam tam tikrų kategorijų turtui, apskaičiavimo (OL L 85, 2016 4 1, p. 6).

         (3)  2014 m. spalio 10 d. Komisijos deleguotasis reglamentas (ES) 2015/35, kuriuo papildoma Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2009/138/EB dėl draudimo ir perdraudimo veiklos pradėjimo ir jos vykdymo (Mokumas II) (OL L 12, 2015 1 17, p. 1).

         (4)  2015 m. gruodžio 2 d. Komisijos įgyvendinimo reglamentas (ES) 2015/2450, kuriuo nustatomi informacijos teikimo priežiūros institucijoms pagal Europos Parlamento ir Tarybos direktyvą 2009/138/EB formų techniniai įgyvendinimo standartai (OL L 347, 2015 12 31, p. 1).

         (5)  2010 m. lapkričio 24 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas (ES) Nr. 1094/2010, kuriuo įsteigiama Europos priežiūros institucija (Europos draudimo ir profesinių pensijų institucija), iš dalies keičiamas Sprendimas Nr. 716/2009/EB ir panaikinamas Komisijos sprendimas 2009/79/EB (OL L 331, 2010 12 15, p. 48).

         I PRIEDAS
         Komisijos įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 I priedas iš dalies keičiamas taip:

                     1)

                     S.26.01.01 forma pakeičiama taip:

                        „S.26.01.01

                        Mokumo kapitalo reikalavimas – rinkos rizika

                                 112 straipsnis

                                    Z0010

                                    Taikomi supaprastinimai

                                    C0010

                                 Supaprastinimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos

                                    R0010

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – palūkanų normos rizika

                                    R0020

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – obligacijų ir paskolų skirtumo rizika

                                    R0030

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – rinkos koncentracijos rizika

                                    R0040

                                    Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį

                                    Absoliučiosios vertės po pokyčio

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Neto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Įsipareigojimai (neįvertinus galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Bruto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Rinkos rizika – pagrindinė informacija

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Palūkanų normos rizika

                                    R0100

                                 palūkanų normos sumažėjimas

                                    R0110

                                 palūkanų normos padidėjimas

                                    R0120

                                 Nuosavybės vertybinių popierių rizika

                                    R0200

                                 1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0210

                                 1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0220

                                 strateginio pobūdžio dalyvavimas (1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0230

                                 pagrįstas įsipareigojimų trukme (1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0240

                                 2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0250

                                 2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0260

                                 strateginio pobūdžio dalyvavimas (2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0270

                                 pagrįstas įsipareigojimų trukme (2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0280

                                 reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0290

                                 Turto rizika

                                    R0300

                                    Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį

                                    Absoliučiosios vertės po pokyčio

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Neto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Įsipareigojimai (neįvertinus galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Bruto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Rinkos rizika – pagrindinė informacija

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Skirtumo rizika

                                    R0400

                                 obligacijos ir paskolos

                                    R0410

                                 obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                    R0411

                                 obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                    R0412

                                 kredito išvestinės finansinės priemonės

                                    R0420

                                 kredito išvestinių finansinių priemonių kredito skirtumo sumažėjimas

                                    R0430

                                 kredito išvestinių finansinių priemonių kredito skirtumo padidėjimas

                                    R0440

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                                    R0450

                                 1 tipo pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0460

                                 2 tipo pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0470

                                 pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0480

                                 Rinkos rizikos koncentracija

                                    R0500

                                 Valiutos rizika

                                    R0600

                                 užsienio valiutos vertės padidėjimas

                                    R0610

                                 užsienio valiutos vertės sumažėjimas

                                    R0620

                                 Diversifikacija rinkos rizikos modulyje

                                    R0700

                                    Bendra rinkos rizika

                                    R0800

                                 “

                     2)

                     S.26.01.04 forma pakeičiama taip:

                        „S.26.01.04

                        Mokumo kapitalo reikalavimas – rinkos rizika

                                 112 straipsnis

                                    Z0010

                                    Taikomi supaprastinimai

                                    C0010

                                 Supaprastinimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos

                                    R0010

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – palūkanų normos rizika

                                    R0020

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – obligacijų ir paskolų skirtumo rizika

                                    R0030

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – rinkos koncentracijos rizika

                                    R0040

                                    Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį

                                    Absoliučiosios vertės po pokyčio

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Neto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Įsipareigojimai (neįvertinus galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Bruto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Rinkos rizika – pagrindinė informacija

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Palūkanų normos rizika

                                    R0100

                                 palūkanų normos sumažėjimas

                                    R0110

                                 palūkanų normos padidėjimas

                                    R0120

                                 Nuosavybės vertybinių popierių rizika

                                    R0200

                                 1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0210

                                 1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0220

                                 strateginio pobūdžio dalyvavimas (1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0230

                                 pagrįstas įsipareigojimų trukme (1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0240

                                 2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0250

                                 2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0260

                                 strateginio pobūdžio dalyvavimas (2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0270

                                 pagrįstas įsipareigojimų trukme (2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0280

                                 reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0290

                                 Turto rizika

                                    R0300

                                    Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį

                                    Absoliučiosios vertės po pokyčio

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Neto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Įsipareigojimai (neįvertinus galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Bruto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Rinkos rizika – pagrindinė informacija

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Skirtumo rizika

                                    R0400

                                 obligacijos ir paskolos

                                    R0410

                                 obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                    R0411

                                 obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                    R0412

                                 kredito išvestinės finansinės priemonės

                                    R0420

                                 kredito išvestinių finansinių priemonių kredito skirtumo sumažėjimas

                                    R0430

                                 kredito išvestinių finansinių priemonių kredito skirtumo padidėjimas

                                    R0440

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                                    R0450

                                 1 tipo pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0460

                                 2 tipo pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0470

                                 pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0480

                                 Rinkos rizikos koncentracija

                                    R0500

                                 Valiutos rizika

                                    R0600

                                 užsienio valiutos vertės padidėjimas

                                    R0610

                                 užsienio valiutos vertės sumažėjimas

                                    R0620

                                 Diversifikacija rinkos rizikos modulyje

                                    R0700

                                 Bendra rinkos rizika

                                    R0800

                                 “

                     3)

                     SR.26.01.01 forma pakeičiama taip:

                        „SR.26.01.01

                        Mokumo kapitalo reikalavimas – rinkos rizika

                                 112 straipsnis

                                    Z0010

                                 Tikslinis fondas / suderinimo korekcijos portfelis arba likusi dalis

                                    Z0020

                                 Fondo/portfelio numeris

                                    Z0030

                                    Taikomi supaprastinimai

                                    C0010

                                 Supaprastinimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos

                                    R0010

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – palūkanų normos rizika

                                    R0020

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – obligacijų ir paskolų skirtumo rizika

                                    R0030

                                 Priklausomoms įmonėms taikomi supaprastinimai – rinkos koncentracijos rizika

                                    R0040

                                    Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį

                                    Absoliučiosios vertės po pokyčio

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Neto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Įsipareigojimai (neįvertinus galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Bruto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Rinkos rizika – pagrindinė informacija

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Palūkanų normos rizika

                                    R0100

                                 palūkanų normos sumažėjimas

                                    R0110

                                 palūkanų normos padidėjimas

                                    R0120

                                 Nuosavybės vertybinių popierių rizika

                                    R0200

                                 1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0210

                                 1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0220

                                 strateginio pobūdžio dalyvavimas (1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0230

                                 pagrįstas įsipareigojimų trukme (1 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0240

                                 2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0250

                                 2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0260

                                 strateginio pobūdžio dalyvavimas (2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0270

                                 pagrįstas įsipareigojimų trukme (2 tipo nuosavybės vertybiniai popieriai)

                                    R0280

                                 reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                    R0290

                                 Turto rizika

                                    R0300

                                    Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį

                                    Absoliučiosios vertės po pokyčio

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai

                                    Turtas

                                    Įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Neto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Įsipareigojimai (neįvertinus galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais)

                                    Bruto mokumo kapitalo reikalavimas

                                    Rinkos rizika – pagrindinė informacija

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Skirtumo rizika

                                    R0400

                                 obligacijos ir paskolos

                                    R0410

                                 obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                    R0411

                                 obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                    R0412

                                 kredito išvestinės finansinės priemonės

                                    R0420

                                 kredito išvestinių finansinių priemonių kredito skirtumo sumažėjimas

                                    R0430

                                 kredito išvestinių finansinių priemonių kredito skirtumo padidėjimas

                                    R0440

                                 Pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijos

                                    R0450

                                 1 tipo pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0460

                                 2 tipo pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0470

                                 pakartotinio pakeitimo vertybiniais popieriais priemonės

                                    R0480

                                 Rinkos rizikos koncentracija

                                    R0500

                                 Valiutos rizika

                                    R0600

                                 užsienio valiutos vertės padidėjimas

                                    R0610

                                 užsienio valiutos vertės sumažėjimas

                                    R0620

                                 Diversifikacija rinkos rizikos modulyje

                                    R0700

                                    Bendra rinkos rizika

                                    R0800

                                 “

         II PRIEDAS
         Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 II priedas iš dalies keičiamas taip:

                     1.

                     S.06.02 formos „Turto sąrašas“ C0300 laukelio nurodymai pakeičiami taip:

                                 „C0300

                                 Investicijos į infrastruktūrą

                                 Nurodyti, ar turtas yra investicijos į infrastruktūrą, kaip apibrėžta Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 1 straipsnio 55a ir 55b dalyse.
                                 Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             1 – ne infrastruktūros investicija

                                             2 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės garantija (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             3 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės parama, įskaitant pagal viešųjų finansų iniciatyvą (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             4 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: viršvalstybinė garantija/parama (ECB, daugiašalis plėtros bankas, tarptautinė organizacija)

                                             9 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: kitos reikalavimų neatitinkančios infrastruktūros paskolos ar investicijos į infrastruktūrą, nepriskiriamos pirmiau nurodytoms kategorijoms

                                             12 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės garantija (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             13 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės parama, įskaitant pagal viešųjų finansų iniciatyvą (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             14 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: viršvalstybinė garantija/parama (ECB, daugiašalis plėtros bankas, tarptautinė organizacija)

                                             19 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: kitos reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, nepriskiriamos pirmiau nurodytoms kategorijoms

                                             20 – Europos ilgalaikių investicijų fondas (į infrastruktūros turtą investuojantis EIIF ir į kitą ne infrastruktūros turtą investuojantis EIIF)“

                     2.

                     S.21.02 formos C0080 laukelio nurodymai pakeičiami taip: „Nurodyti pirminės valiutos ISO 4217 raidinį kodą.“

                     3.

                     S.26.01. formoje „Mokumo kapitalo reikalavimas – rinkos rizika“:

                                 a)

                                 po R0260–R0280/C0040 eilute įrašomos šios nuosavybės vertybinių popierių rizikos eilutės:

                                             „R0290/C0020

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0030

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0040

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0050

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0060

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Nuosavybės vertybinių popierių rizikos neto kapitalo poreikis (reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams) po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.

                                             R0290/C0070

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0080

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Nuosavybės vertybinių popierių rizikos bruto kapitalo poreikis reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.“

                                 b)

                                 tarp R0410/C0080 ir R0420/C0060 eilučių įterpiamos šios skirtumo rizikos eilutės:

                                             „R0411/C0020

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0030

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0040

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0050

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0060

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                             R0411/C0070

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0080

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                             R0412/C0020

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0030

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0040

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0050

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0060

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                             R0412/C0070

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0080

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“

         III PRIEDAS
         Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 III priedas iš dalies keičiamas taip:

                     1.

                     S.06.02 formos „Turto sąrašas“ C0300 laukelio nurodymai pakeičiami taip:

                                 „C0300

                                 Investicijos į infrastruktūrą

                                 Nurodyti, ar turtas yra investicijos į infrastruktūrą, kaip apibrėžta Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 1 straipsnio 55a ir 55b dalyse.
                                 Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             1 – ne infrastruktūros investicija

                                             2 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės garantija (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             3 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės parama, įskaitant pagal viešųjų finansų iniciatyvą (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             4 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: viršvalstybinė garantija/parama (ECB, daugiašalis plėtros bankas, tarptautinė organizacija)

                                             9 – reikalavimų neatitinkanti investicija į infrastruktūrą: kitos reikalavimų neatitinkančios infrastruktūros paskolos ar investicijos į infrastruktūrą, nepriskiriamos pirmiau nurodytoms kategorijoms

                                             12 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės garantija (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             13 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: valstybės parama, įskaitant pagal viešųjų finansų iniciatyvą (valstybės, centrinio banko, regioninės valdžios ar vietos valdžios institucijos)

                                             14 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: viršvalstybinė garantija/parama (ECB, daugiašalis plėtros bankas, tarptautinė organizacija)

                                             19 – reikalavimus atitinkanti investicija į infrastruktūrą: kitos reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, nepriskiriamos pirmiau nurodytoms kategorijoms

                                             20 – Europos ilgalaikių investicijų fondas (į infrastruktūros turtą investuojantis EIIF ir į kitą ne infrastruktūros turtą investuojantis EIIF)“

                     2.

                     S.26.01. formoje „Mokumo kapitalo reikalavimas – rinkos rizika“:

                                 a)

                                 po R0260–R0280/C0040 eilute įrašomos šios nuosavybės vertybinių popierių rizikos eilutės:

                                             „R0290/C0020

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0030

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0040

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Turto, kuriam turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika, susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0050

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0060

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Nuosavybės vertybinių popierių rizikos neto kapitalo poreikis (reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams) po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.

                                             R0290/C0070

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos nuosavybės vertybinių popierių rizika (susijusi su reikalavimus atitinkančiais infrastruktūros nuosavybės vertybiniais popieriais), absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0290/C0080

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – nuosavybės vertybinių popierių rizika – reikalavimus atitinkantys infrastruktūros nuosavybės vertybiniai popieriai

                                             Nuosavybės vertybinių popierių rizikos bruto kapitalo poreikis reikalavimus atitinkantiems infrastruktūros nuosavybės vertybiniams popieriams, t. y. prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais.“

                                 b)

                                 tarp R0410/C0080 ir R0420/C0060 eilučių įterpiamos šios skirtumo rizikos eilutės:

                                             „R0411/C0020

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0030

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0040

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0050

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0060

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                             R0411/C0070

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0411/C0080

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, kurios yra reikalavimus atitinkančios investicijos į infrastruktūrą, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                             R0412/C0020

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0030

                                             Pradinės absoliučiosios vertės prieš pokytį – įsipareigojimai – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, pradinė absoliučioji vertė. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0040

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – turtas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Turto, kuriam turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio.
                                             Į šį laukelį neįskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0050

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio ir įvertinus galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0060

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – neto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizikos neto kapitalo poreikis po patikslinimo dėl galimybės padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.

                                             R0412/C0070

                                             Absoliučiosios vertės po pokyčio – įsipareigojimai (prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais) – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Įsipareigojimų, kuriems turi įtakos obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizika, absoliučioji vertė po pokyčio, bet prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Iš techninių atidėjinių sumos yra atskaitomos pagal perdraudimo sutartis ir iš specialiosios paskirties įmonių atgautinos sumos.

                                             R0412/C0080

                                             Absoliučioji vertė po pokyčio – bruto mokumo kapitalo reikalavimas – skirtumo rizika – obligacijos ir paskolos (išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą)

                                             Obligacijų ir paskolų, išskyrus reikalavimus atitinkančias investicijas į infrastruktūrą, skirtumo rizikos bruto kapitalo poreikis prieš įvertinant galimybę padengti nuostolius techniniais atidėjiniais. Ši vertė nurodytina tik tuo atveju, kai pagal taikytą skaičiavimo metodą būtų galima atskirti R0411 ir R0412 vertes. Kai verčių atskirti neįmanoma, reikia pildyti tik R0410 laukelį.
                                             Jei R0010/C0010 = 1, šio punkto nurodyti nereikia.“

         IV PRIEDAS
         Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 VI priedas iš dalies keičiamas taip:
         48 eilutė pakeičiama taip:

                        „48

                        Infrastruktūros fondai

                        Kolektyvinio investavimo subjektai, investuojantys į infrastruktūros turtą, kaip apibrėžta Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 1 straipsnio 55a ar 55b dalyje“

         V PRIEDAS

                     1.

                     Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 I priedas ištaisomas taip:

                                 a)

                                 SR.01.01.04 formos R0840 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Mokumo kapitalo reikalavimas – standartinę formulę taikančioms grupėms“;

                                 b)

                                 SR.01.01.04 formos R0850 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Mokumo kapitalo reikalavimas – grupėms, taikančioms standartinę formulę ir dalinį vidaus modelį“;

                                 c)

                                 SR.01.01.04 formos R0860 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Mokumo kapitalo reikalavimas – grupėms, taikančioms visapusiškus vidaus modelius“;

                                 d)

                                 S.05.01.01 formos antra lentelė pakeičiama taip:

                                             „Draudimo rūšis: ne gyvybės draudimo ir perdraudimo įsipareigojimai (tiesioginis draudimas ir prisiimtas proporcinis perdraudimas)

                                             Draudimo rūšis:

                                                prisiimtas neproporcinis perdraudimas

                                             Iš viso

                                             Teisinių išlaidų draudimas

                                             Pagalba

                                             Įvairūs finansiniai nuostoliai

                                             Sveikata

                                             Nelaimingi atsitikimai

                                             Jūrų, oro ir sausumos transportas

                                             Nekilnojamasis turtas

                                                C0100

                                                C0110

                                                C0120

                                                C0130

                                                C0140

                                                C0150

                                                C0160

                                                C0200

                                                Pasirašytos įmokos

                                             Bruto – tiesioginis draudimas

                                                R0110

                                             Bruto – prisiimtas proporcinis perdraudimas

                                                R0120

                                             Bruto – prisiimtas neproporcinis perdraudimas

                                                R0130

                                             Perdraudikų dalis

                                                R0140

                                             Neto

                                                R0200

                                                Uždirbtos įmokos

                                             Bruto – tiesioginis draudimas

                                                R0210

                                             Bruto – prisiimtas proporcinis perdraudimas

                                                R0220

                                             Bruto – prisiimtas neproporcinis perdraudimas

                                                R0230

                                             Perdraudikų dalis

                                                R0240

                                             Neto

                                                R0300

                                                Išmokų sąnaudos

                                             Bruto – tiesioginis draudimas

                                                R0310

                                             Bruto – prisiimtas proporcinis perdraudimas

                                                R0320

                                             Bruto – prisiimtas neproporcinis perdraudimas

                                                R0330

                                             Perdraudikų dalis

                                                R0340

                                             Neto

                                                R0400

                                                Kitų techninių atidėjinių pokyčiai

                                             Bruto – tiesioginis draudimas

                                                R0410

                                             Bruto – prisiimtas proporcinis perdraudimas

                                                R0420

                                             Bruto – prisiimtas neproporcinis perdraudimas

                                                R0430

                                             Perdraudikų dalis

                                                R0440

                                             Neto

                                                R0500

                                             “

                                 e)

                                 SR.05.02.01 formos R1300 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Iš viso sąnaudų

                                                R1300

                                             “

                                 f)

                                 SR.14.01.01 formos C0180 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Tiksliausias įvertis ir techniniai atidėjiniai, apskaičiuojami kaip visuma“;

                                 g)

                                 SR.23.01.01 formos R0230 eilutė pakeičiama taip:

                                             „Atskaitymai už dalyvavimą finansų ir kredito įstaigose

                                                R0230

                                             “

                                 h)

                                 S.23.01.04 formos:

                                             i)

                                             R0220 eilutė pakeičiama taip:

                                                         „Nuosavos lėšos iš finansinių ataskaitų, kurios neturėtų būti laikomos suderinimo rezervu ir neatitinka priskyrimo prie „Mokumo II“ nuosavų lėšų kriterijų

                                                            R0220

                                                         “

                                             ii)

                                             R0230 eilutė pakeičiama taip:

                                                         „Dalyvavimo kitose finansų įmonėse, įskaitant finansinę veiklą vykdančias nereguliuojamas įmones, atskaitymai

                                                            R0230

                                                         “

                                             iii)

                                             R0440 eilutė pakeičiama taip:

                                                         „Iš viso nuosavų lėšų kituose finansų sektoriuose

                                                            R0440

                                                         “

                                 i)

                                 SR.27.01.01 formos pirmos lentelės Z0010 eilutė, susijusi su 112 straipsniu, išbraukiama;

                                 j)

                                 S.26.01.01, S.26.01.04 ir SR.26.01.01 formų R0600 eilutė pakeičiama taip:

                                             „Valiutos rizika

                                                R0600

                                             “

                                 k)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų R0600 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Bendra vėtros rizika konkrečiuose regionuose prieš diversifikaciją“;

                                 l)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų R1030 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Bendra žemės drebėjimo rizika konkrečiuose regionuose prieš diversifikaciją“;

                                 m)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų R1400 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Bendra potvynio rizika konkrečiuose regionuose prieš diversifikaciją“;

                                 n)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų R1720 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Bendra krušos rizika konkrečiuose regionuose prieš diversifikaciją“;

                                 o)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų lentelės „Žmogaus sukeltų katastrofų rizika – jūrų transportas“ R2420 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Iš viso po diversifikacijos

                                                R2420

                                             “

                                 p)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų lentelės „Žmogaus sukeltų katastrofų rizika – civilinė atsakomybė“ R2820 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Iš viso po diversifikacijos

                                                R2820

                                             “

                                 q)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų lentelės „Žmogaus sukeltų katastrofų rizika – kreditas ir laidavimas“ R3120 eilutė pakeičiama taip:

                                                „Iš viso po diversifikacijos

                                                R3120

                                             “

                                 r)

                                 S.27.01.01, S.27.01.04 ir SR.27.01.01 formų lentelės „Kita ne gyvybės katastrofų rizika“ R3260 ir R3270 eilutės pakeičiamos taip:

                                             „Diversifikacija tarp įsipareigojimų grupių

                                                R3260

                                                Iš viso po diversifikacijos

                                                R3270

                                             “

                                 s)

                                 S.29.01.01 formos R0200 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Pasikeitimai dėl neto techninių atidėjinių“;

                                 t)

                                 S.31.02.01 formos pirmos lentelės pirma dalis pakeičiama taip:

                                                „SPĮ vidinis kodas

                                                SPĮ kodo rūšis

                                                SPĮ išleistų vertybinių popierių ar kito finansavimo mechanizmo identifikavimo kodas

                                                SPĮ išleistų vertybinių popierių ar kito finansavimo mechanizmo identifikavimo kodo rūšis

                                                Draudimo rūšys, su kuriomis susijęs SPĮ pakeitimas vertybiniais popieriais

                                                SPĮ priežastinio veiksnio (-ių) rūšis

                                                Sutartinis priežastinis įvykis

                                                Tas pats priežastinis veiksnys kaip ir perdraudžiamame portfelyje?

                                                Bazės rizika, kylanti dėl rizikos perdavimo struktūros

                                                Bazės rizika, kylanti dėl sutartinių sąlygų

                                                (tęsinys)

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                                C0110

                                             “

                                 u)

                                 S.31.02.04 formos pirmos lentelės pirma dalis pakeičiama taip:

                                                „Perdraustos įmonės juridinis pavadinimas

                                                Įmonės identifikavimo kodas

                                                SPĮ vidinis kodas

                                                SPĮ kodo rūšis

                                                SPĮ išleistų vertybinių popierių ar kito finansavimo mechanizmo identifikavimo kodas

                                                SPĮ išleistų vertybinių popierių ar kito finansavimo mechanizmo identifikavimo kodo rūšis

                                                Draudimo rūšys, su kuriomis susijęs SPĮ pakeitimas vertybiniais popieriais

                                                SPĮ priežastinio veiksnio (-ių) rūšis

                                                Sutartinis priežastinis įvykis

                                                Tas pats priežastinis veiksnys kaip ir perdraudžiamame portfelyje?

                                                Bazės rizika, kylanti dėl rizikos perdavimo struktūros

                                                (tęsinys)

                                                C0010

                                                C0020

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                             “

                     2.

                     Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 II ir III priedai ištaisomi taip:

                                 a)

                                 S.01.01 formos C0010/R0150 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             1 – pateikta

                                             2 – nepateikta, nes kolektyvinio investavimo subjektų nebuvo

                                             3 – nereikia teikti pagal formos nurodymus

                                             6 – teikti neprivaloma pagal 35 straipsnio 6–8 dalis

                                             7 – nereikia teikti, nes po ketvirčio ataskaitos reikšmingų pokyčių nebuvo (ši parinktis taikoma tik kas metus teikiamai informacijai)

                                             0 – nepateikta (šiuo atveju reikia pateikti specialų pagrindimą)“;

                                 b)

                                 S.01.01 formos C0010/R0160 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             1 – pateikta

                                             2 – nepateikta, nes struktūrizuotų produktų nebuvo

                                             3 – nereikia teikti pagal formos nurodymus

                                             6 – teikti neprivaloma pagal 35 straipsnio 6–8 dalis

                                             0 – nepateikta dėl kitų priežasčių (šiuo atveju reikia pateikti specialų pagrindimą)“;

                                 c)

                                 S.01.01 formos C0010/R0200 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             1 – pateikta

                                             2 – nepateikta, nes vertybinių popierių skolinimo ir atpirkimo sandorių nebuvo

                                             3 – nereikia teikti pagal formos nurodymus

                                             6 – teikti neprivaloma pagal 35 straipsnio 6–8 dalis

                                             0 – nepateikta dėl kitų priežasčių (šiuo atveju reikia pateikti specialų pagrindimą)“;

                                 d)

                                 S.02.02 formos C0020/R0130 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodyti perdraudikų depozitų, mokėtinų sumų pagal draudimo sutartis ir tarpininkams mokėtinų sumų ir pagal perdraudimo sutartis mokėtinų sumų visomis valiutomis bendrą vertę.“;

                                 e)

                                 S.02.02 formos C0030/R0130 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodyti perdraudikų depozitų, pagal draudimo sutartis ir tarpininkams mokėtinų sumų ir pagal perdraudimo sutartis mokėtinų sumų ataskaitose nurodoma valiuta vertę.“;

                                 f)

                                 S.02.02 formos C0040/R0130 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodyti perdraudikų depozitų, pagal draudimo sutartis ir tarpininkams mokėtinų sumų ir pagal perdraudimo sutartis mokėtinų sumų likusiomis valiutomis, kurios nenurodomos atskirai pagal valiutą, vertę.
                                 Vadinasi, į šį laukelį neįtraukiama suma, pateikta ataskaitose nurodoma valiuta (C0030/R0130) ir valiutomis nurodant pagal valiutas (C0050/R0130).“;

                                 g)

                                 S.02.02 formos C0050/R0130 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodyti perdraudikų depozitų, pagal draudimo sutartis ir tarpininkams mokėtinų sumų ir pagal perdraudimo sutartis mokėtinų sumų kiekviena valiuta, kurią reikia atskirai nurodyti ataskaitoje, vertę.“;

                                 h)

                                 S.05.01 formos C0010–C0160/R1000 laukelių nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Įsigijimo sąnaudos apima tokias sąnaudas, kaip atnaujinimo sąnaudos, kurias galima nustatyti atskiros draudimo sutarties lygmeniu ir kurios patirtos dėl to, kad įmonė tą konkrečią sutartį sudarė. Tai komisinis atlyginimas, draudimo sutarties pardavimo, pasirašymo ir inicijavimo išlaidos. Tai apima atidėtųjų įsigijimo išlaidų pokyčius. Perdraudimo įmonėms apibrėžtis taikoma mutatis mutandis.
                                 Neto įsigijimo sąnaudos – tiesioginio draudimo ir prisiimto perdraudimo suma, atėmus perdraudimo įmonėms perduotą sumą.“;

                                 i)

                                 S.06.02 formos bendrųjų pastabų šešta pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Lentelėje „Informacija apie turimas pozicijas“ kiekvienas turtas nurodomas atskirai per tiek eilučių, kiek reikia, kad būtų tinkamai įrašyti visi toje lentelėje pateiktini nepiniginiai kintamieji, išskyrus punktą „Kiekis“. Jeigu to paties turto dvi vertės gali būti priskirtos vienam kintamajam, šio turto informaciją reikia pateikti daugiau nei vienoje eilutėje.“;

                                 j)

                                 S.06.02, S.07.01 ir S.11.01 formų C0050 laukelių nurodymų antra pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Kai reikia tą patį turto identifikavimo kodą nurodyti turtui, kuris išleistas dviem ar daugiau skirtingų valiutų, o laukelio C0040 kodas yra turto identifikavimo kodas ir valiutos ISO 4217 raidinis kodas, turto identifikavimo kodo rūšis yra 99-ta parinktis ir pirminio turto identifikavimo kodo parinktis, kaip šiame pavyzdyje, kurio atveju nurodytas kodas buvo ISIN kodas + valiuta: „99/1“.“;

                                 k)

                                 S.06.02 formos C0110 laukelio ir S.11.01 formos C0080 laukelio nurodymų pirma pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Šalies, kurioje saugomas įmonės turtas, ISO 3166–1 dviraidis kodas. Tarptautiniams depozitoriumams, tokiems kaip „Euroclear“, identifikuoti saugojimo šalimi bus laikoma ta šalis, kurioje buvo sutartimi apibrėžtas pirkimas, pardavimas ir gavimas pagal kliento pateiktus nurodymus.“;

                                 l)

                                 S.06.02 formos C0140 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodoma viso turto, su kuriuo susijęs šis punktas, ir 72, 73, 74, 75, 79 ir 8 PIK kategorijų likutinė suma, išreikšta nominaliąja verte. Šis punktas netaikomas 71 ir 9 PIK kategorijoms. Šis punktas nenurodomas, jeigu pateiktas (C0130) punktas „Kiekis“.“;

                                 m)

                                 S.06.02 formos C0170 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Vertė apskaičiuota, kaip apibrėžta Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnyje, ir atitinka:

                                             —

                                             punktų „Nominalioji vertė“ (pagrindinė likutinė suma, apskaičiuota nominaliąja verte arba nominaliąja suma) ir „Vieneto „Mokumo II“ kaina procentais nuo nominaliosios vertės“ sandaugos ir punkto „Sukauptos palūkanos“ sumą, kai du pirmi punktai yra susiję su turtu;

                                             —

                                             punktų „Kiekis“ ir „Vieneto „Mokumo II“ kaina“ sandaugą, kai šie du punktai yra susiję su turtu;

                                             —

                                             turto „Mokumo II“ vertę 71 ir 9 kategorijoms priskiriamo turto atveju.“;

                                 n)

                                 S.06.02 formos C0380 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Suma kaip nominaliosios vertės procentinis dydis, turto grynoji vertė be sukauptų palūkanų, jei taikoma.
                                 Šis punktas nurodomas, jeigu pirmoje formos „Informacija apie turimas pozicijas“ dalyje yra nurodytas (C0140) punktas „Nominalioji vertė“, išskyrus 71 ir 9 PIK kategorijų atveju.
                                 Šis punktas nenurodomas, jeigu pateiktas (C0370) punktas „Vieneto „Mokumo II“ kaina“.“;

                                 o)

                                 S.08.01 formos bendrųjų pastabų trečia pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Išvestinės finansinės priemonės yra laikomos turtu, jei jų „Mokumo II“ vertė yra teigiama arba nulinė. Jos yra laikomos įsipareigojimais, jei jų „Mokumo II“ vertė yra neigiama. Nurodomos ir išvestinės finansinės priemonės, kurios laikomos turtu, ir išvestinės finansinės priemonės, kurios laikomos įsipareigojimais.“;

                                 p)

                                 S.08.02 formos C0230 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Išvestinės finansinės priemonės vertė sandorio sudarymo (pabaigos arba pardavimo) dieną arba termino datą, apskaičiuota, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnyje. Ji gali būti teigiama, neigiama ar nulinė.“;

                                 q)

                                 S.09.01 formos C0100 ir C0110 laukeliuose nurodymų pabaigoje įrašoma:
                                 „Apskaičiuojant nereikėtų atsižvelgti į sukauptas palūkanas.“;

                                 r)

                                 S.11.01 formos C0100 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodoma viso turto, su kuriuo susijęs šis punktas, ir 72, 73, 74, 75, 79 ir 8 PIK kategorijų likutinė suma, išreikšta nominaliąja verte. Šis punktas netaikomas 71 ir 9 PIK kategorijoms. Šis punktas nepildomas, jeigu užpildytas (C0090) punktas „Kiekis“.“;

                                 s)

                                 S.11.01 formos C0120 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Vertė apskaičiuota, kaip nustatyta Direktyvos 2009/138/EB 75 straipsnyje, ir atitinka:

                                             —

                                             punktų „Nominalioji vertė“ (pagrindinė likutinė suma, apskaičiuota nominaliąja verte arba nominaliąja suma) ir „Vieneto „Mokumo II“ kaina procentais nuo nominaliosios vertės“ sandaugos ir punkto „Sukauptos palūkanos“ sumą, kai du pirmi punktai yra susiję su turtu;

                                             —

                                             punktų „Kiekis“ ir „Vieneto „Mokumo II“ kaina“ sandaugą, kai šie du punktai yra susiję su turtu;

                                             —

                                             turto „Mokumo II“ vertę 71 ir 9 kategorijoms priskiriamo turto atveju.“;

                                 t)

                                 S.11.01 formos C0270 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Suma kaip nominaliosios vertės procentinis dydis, turto grynoji vertė be sukauptų palūkanų, jei taikoma.
                                 Šis punktas nurodomas, jeigu pirmoje formos „Informacija apie turimas pozicijas“ dalyje yra nurodytas (C0100) punktas „Nominalioji vertė“, išskyrus 71 ir 9 PIK kategorijų atveju.
                                 Šis punktas nenurodomas, jeigu pateiktas (C0260) punktas „Vieneto“ Mokumo II „kaina“.“;

                                 u)

                                 S.23.01 formos R0290/C0030 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, atitinkančių 1 lygio apribotų elementų kriterijus, suma.“;

                                 v)

                                 S.23.01 formos R0290/C0040 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, atitinkančių 2 lygio kriterijus, suma.“;

                                 w)

                                 S.23.01 formos R0290/C0050 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, atitinkančių 3 lygio kriterijus, suma.“;

                                 x)

                                 S.25.01 formos bendrųjų pastabų ketvirta pastraipa pakeičiama taip:

                                    , kur:

                                             —

                                             =

                                                adjustment

                                             =

                                             koregavimas, apskaičiuotas pagal vieną iš trijų pirmiau nurodytų metodų;

                                             —

                                             =

                                                BSCR′

                                             =

                                             pagrindinis mokumo kapitalo reikalavimas, apskaičiuotas pagal šioje formoje (C0040/R0100) pateiktą informaciją;

                                             —

                                             =

                                                nSCR

                                                   int

                                             =

                                             nematerialiojo turto rizikos nSCR pagal šioje formoje (C0040/R0070) pateiktą informaciją.“;

                                 y)

                                 iš S.26.05 formos R0230/C0020 laukelio nurodymų išbraukiama:
                                 „Jei R0010/C0010 = 1, šiame punkte nurodomas ne gyvybės draudimo įmokų ir rezervų rizikos submodulio bendras kapitalo poreikis, apskaičiuotas atlikus supaprastintus skaičiavimus.“;

                                 z)

                                 iš S.27.01 formos išbraukiama Z0010 atitinkanti eilutė;

                                 (aa)

                                 S.27.01 formoje visos nuorodos į EEE pakeičiamos žodžiu „konkrečiuose“;

                                 (bb)

                                 S.27.01 formos C0410/R1950 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodytasis smegduobių sukeltas bruto nuostolis, prieš atsižvelgiant į diversifikacijos efektą tarp zonų.“;

                                 (cc)

                                 S.27.01 formos C0420/R1950 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Rizikos kapitalo koeficientas smegduobių rizikai Prancūzijos teritorijoje, prieš atsižvelgiant į diversifikacijos efektą tarp zonų.“;

                                 (dd)

                                 S.27.01 formos C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 laukelių nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Dėl didžiausios nelaimingų atsitikimų rizikos koncentracijos draudimo ir perdraudimo įmonių mokėtinų išmokų vidutinė vertė.“;

                                 (ee)

                                 S.31.01 formos C0140 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Įmonės iš perdraudikų gautų pinigų depozitų suma.“;

                                 (ff)

                                 S.31.02 formos C0030 ir C0200 laukelių nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Vidinis kodas, kurį specialiosios paskirties įmonei suteikė įmonė, šia eilės tvarka:

                                             —

                                             juridinio asmens identifikatorius (LEI);

                                             —

                                             specialusis kodas.

                                       Šis kodas yra unikalus kiekvienai specialiosios paskirties įmonei ir lieka nepakeistas paskesnėse ataskaitose.“;

                                 (gg)

                                 S.31.01 formos C0230 laukelio ir S.31.02 formos C0290 laukelio nurodymų pabaigoje įrašoma:
                                 „Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             0–0 kredito kokybės žingsnis

                                             1–1 kredito kokybės žingsnis

                                             2–2 kredito kokybės žingsnis

                                             3–3 kredito kokybės žingsnis

                                             4–4 kredito kokybės žingsnis

                                             5–5 kredito kokybės žingsnis

                                             6–6 kredito kokybės žingsnis

                                             9 – reitingo nėra“;

                                 (hh)

                                 S.36.03 formos C0160 laukelio nurodymuose 29–36 draudimo rūšys pakeičiamos taip:

                                             „29 – sveikatos draudimas

                                             30 – draudimas su teise dalytis pelną

                                             31 – su indeksu ir investiciniais vienetais susietas draudimas

                                             32 – kitas gyvybės draudimas

                                             33 – anuitetai pagal ne gyvybės draudimo sutartis, susiję su sveikatos draudimo įsipareigojimais

                                             34 – anuitetai pagal ne gyvybės draudimo sutartis, susiję su draudimo įsipareigojimais, kurie nėra sveikatos draudimo įsipareigojimai

                                             35 – sveikatos perdraudimas

                                             36 – gyvybės perdraudimas“.

                     3.

                     Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 II priedas ištaisomas taip:

                                 a)

                                 S.12.01 formos Z0030 laukelio nurodymų antra pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Jei Z0020 = 2, įrašomas 0.“;

                                 b)

                                 S.12.01 formos nurodymų pirmas stulpelis, atitinkantis R0340, pakeičiamas taip:
                                 „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340“;

                                 c)

                                 S.12.01 formos C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 ir C0210/R0130 laukeliuose nurodymų antra pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Kai šia verte mažinami techniniai atidėjiniai, ji nurodoma kaip neigiama vertė.“;

                                 d)

                                 S.14.01 formos C0180 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Tiksliausias įvertis ir techniniai atidėjiniai, apskaičiuojami kaip visuma“;

                                 e)

                                 S.14.01 formos C0180 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Bruto tiksliausio įverčio ir techninių atidėjinių, apskaičiuojamų kaip visuma, suma, apskaičiuota pagal vienodos rizikos grupes.“;

                                 f)

                                 iš S.16.01 formos bendrųjų pastabų nurodymų išbraukiama (8-ta pastraipa):
                                 „Sumos nurodomos pagal nelaimingų atsitikimų, dėl kurių išmokėtos su anuitetais susijusios išmokos, įvykimo metus.“;

                                 g)

                                 S.16.01 formos Z0030 laukelio nurodymų pirma pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Nurodyti įsipareigojimo atsiskaitymo valiutos ISO 4217 raidinį kodą. Visos sumos, kurios nenurodomos atskirai pagal valiutą, nurodomos įmonės ataskaitose nurodoma valiuta.“;

                                 h)

                                 S.16.01 formos C0010/R0030 ir C0070/R0040–R0190 laukeliuose nurodymų pabaigoje įrašoma:
                                 „Duomenis reikėtų pateikti neatskaičius perdraudimo.“;

                                 i)

                                 S.16.01 formos C0080/R0040-R0190 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nediskontuotas vystymosi rezultatas, apskaičiuotas kaip nediskontuoti anuitetų išmokų atidėjiniai N metų pradžioje, atėmus per N metus išmokėtus anuitetų mokėjimus ir nediskontuotus anuitetų išmokų atidėjinius N metų pabaigoje.“;

                                 j)

                                 S.17.01 formos Z0030 laukelio nurodymų antra pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Jei Z0020 = 2, įrašomas 0.“;

                                 k)

                                 S.17.01 formos C0020–C0170/R0290, C0180/R0290, C0020–C0170/R0300, C0180/R0300, C0020–C0170/R0310 ir C0180/R0310 laukelių antra pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Kai šia verte mažinami techniniai atidėjiniai, ji nurodoma kaip neigiama vertė.“;

                                 l)

                                 S.19.01 formos C0180/R0100–R0260 laukelių nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Laukelyje „Visų metų suma“ įrašyta visų duomenų eilutėse suma (įvykio/draudimo rizikos prisiėmimo metų visų mokėjimų suma), įskaitant bendrą sumą.“;

                                 m)

                                 S.23.01 formoje po R0230/C0040 eilutės įrašoma R0230/C0050 eilutė:

                                             „R0230/C0050

                                             Atskaitymai už dalyvavimą finansų ir kredito įstaigose – 3 lygis

                                             Dalyvavimo finansų ir kredito įstaigose, atskaitomo iš 3 lygio elementų pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 68 straipsnį, atskaitymo suma.“

                                 n)

                                 S.23.01 formos R0500/C0010 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų ir papildomų nuosavų lėšų elementų, kurie atitinka 1, 2 ir 3 lygių kriterijus ir todėl gali būti naudojami mokumo kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 o)

                                 S.23.01 formos R0500/C0020 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, kurie atitinka kriterijus, kad galėtų būti įtraukti į 1 lygio neapribotus elementus, ir todėl gali būti naudojami mokumo kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 p)

                                 S.23.01 formos R0500/C0030 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, kurie atitinka kriterijus, kad galėtų būti įtraukti į 1 lygio apribotus elementus, ir todėl gali būti naudojami mokumo kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 q)

                                 S.23.01 formos R0500/C0040 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų ir papildomų nuosavų lėšų elementų, kurie atitinka kriterijus, kad galėtų būti įtraukti į 2 lygio elementus, ir todėl gali būti naudojami mokumo kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 r)

                                 S.23.01 formos R0500/C0050 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų ir papildomų nuosavų lėšų elementų, kurie atitinka kriterijus, kad galėtų būti įtraukti į 3 lygio elementus, ir todėl gali būti naudojami mokumo kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 s)

                                 S.23.01 formos R0510/C0010 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, kurie atitinka 1 ir 2 lygių kriterijus ir todėl gali būti naudojami minimalaus kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 t)

                                 S.23.01 formos R0510/C0020 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, kurie atitinka kriterijus, kad galėtų būti įtraukti į 1 lygio neapribotus elementus, ir todėl gali būti naudojami minimalaus kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 u)

                                 S.23.01 formos R0510/C0030 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, kurie atitinka kriterijus, kad galėtų būti įtraukti į 1 lygio apribotus elementus, ir todėl gali būti naudojami minimalaus kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 v)

                                 S.23.01 formos R0510/C0040 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visų pagrindinių nuosavų lėšų elementų po atskaitymų, kurie atitinka kriterijus, kad galėtų būti įtraukti į 2 lygio elementus, ir todėl gali būti naudojami minimalaus kapitalo reikalavimui padengti, suma.“;

                                 w)

                                 S.24.01 formos C0030, C0100, C0250, C0320, C0390, C0460 ir C0530 laukelių antra pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Kai reikia tą patį turto identifikavimo kodą nurodyti turtui, kuris išleistas dviem ar daugiau skirtingų valiutų, o laukelio C0040 kodas yra turto identifikavimo kodas ir valiutos ISO 4217 raidinis kodas, turto identifikavimo kodo rūšis yra 99-ta parinktis ir pirminio turto identifikavimo kodo parinktis, kaip šiame pavyzdyje, kurio atveju nurodytas kodas buvo ISIN kodas + valiuta: „99/1“.“;

                                 x)

                                 S.29.01.01 formos R0200 laukelio pavadinimas pakeičiamas taip:
                                 „Pasikeitimai dėl neto techninių atidėjinių“;

                                 y)

                                 S.29.02 formos C0010/R0030 laukelio nurodymų pirmos pastraipos antra įtrauka pakeičiama taip:
                                 „finansinių ir subordinuotų įsipareigojimų, kurie yra išpirkti per ataskaitinį laikotarpį, atveju išpirkimo kainos ir „Mokumo II“ vertės paskutinio ataskaitinio laikotarpio pabaigoje skirtumą;“;

                                 z)

                                 S.29.03 formos C0010–C0020/R0090 ir C0050-C0060/R0240 laukelių nurodymų antros pastraipos pirma įtrauka pakeičiama taip:
                                 „į pradžios tiksliausią įvertį (C0010/R0010 laukelis) įtraukiamas pradžios tiksliausio įverčio (C0010/R0010–R0040 laukeliai) patikslinimas ir N metais prognozuotų pinigų srautų (atitinkamai C0010/R0060–R0080 ir C0020/R0060–R0080) realizavimosi poveikis;“;

                                 (aa)

                                 S.29.04 formos Z0010 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Draudimo rūšys, kurių atveju reikės išskaidyti analizę pagal laikotarpį. Naudojamas šis baigtinis sąrašas:

                                             1–1 ir 13 medicininių išlaidų draudimas

                                             2–2 ir 14 pajamų apsaugos draudimas

                                             3–3 ir 15 nelaimingų atsitikimų darbe draudimas

                                             4–4 ir 16 motorinių transporto priemonių valdytojų civilinės atsakomybės draudimas

                                             5–5 ir 17 kitas transporto priemonių draudimas

                                             6–6 ir 18 jūrų, oro ir sausumos transporto draudimas

                                             7–7 ir 19 draudimas nuo gaisro ir kitos žalos, padarytos turtui

                                             8–8 ir 20 bendrosios civilinės atsakomybės draudimas

                                             9–9 ir 21 kredito ir laidavimo draudimas

                                             10–10 ir 22 teisinių išlaidų draudimas

                                             11–11 ir 23 pagalba

                                             12–12 ir 24 įvairūs finansiniai nuostoliai

                                             25– neproporcinis sveikatos perdraudimas

                                             26 – neproporcinis nukentėjimo nuo nelaimingų atsitikimų perdraudimas

                                             27 – neproporcinis jūrų, oro ir sausumos transporto perdraudimas

                                             28 – neproporcinis turto perdraudimas

                                             37 – gyvybės draudimas (įskaitant 29–34 draudimo rūšis, apibrėžtas Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 I priede)

                                             38 – sveikatos draudimas, apskaičiuojamas pagal panašius į gyvybės draudimo metodus (įskaitant 35 ir 36 draudimo rūšis)“;

                                 (bb)

                                 S.30.01 formos C0310 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Fakultatyviai perdrausta suma sudaro draudimo sumos dalį, perdraustą fakultatyviniu pagrindu. Suma atitinka C0290 nurodytą draudimo sumą ir parodo didžiausią įsipareigojimą (100 %), tenkantį fakultatyvinio perdraudimo įmonėms.“;

                                 (cc)

                                 S.30.02 formos C0090 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodoma dalyvaujančio brokerio veikla, į kurią atsižvelgia įmonė. Jeigu vykdoma jungtinė veikla, visos veiklos rūšys nurodomos jas atskiriant kableliu „,“:

                                             1– tarpininkavimas sudarant sutartį;

                                             2 – rizikos prisiėmimas kito vardu;

                                             3 – finansinės paslaugos.“;

                                 (dd)

                                 S.30.02 formos C0220 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodoma dalyvaujančio brokerio veikla, į kurią atsižvelgia įmonė. Jeigu vykdoma jungtinė veikla, visos veiklos rūšys nurodomos jas atskiriant kableliu „,“:

                                             1– tarpininkavimas sudarant sutartį;

                                             2 – rizikos prisiėmimas kito vardu;

                                             3 – finansinės paslaugos.“;

                                 (ee)

                                 S.30.02 formos C0350 laukelio nurodymų pabaigoje įrašoma:
                                 „Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             0–0 kredito kokybės žingsnis

                                             1–1 kredito kokybės žingsnis

                                             2–2 kredito kokybės žingsnis

                                             3–3 kredito kokybės žingsnis

                                             4–4 kredito kokybės žingsnis

                                             5–5 kredito kokybės žingsnis

                                             6–6 kredito kokybės žingsnis

                                             9 – reitingo nėra“;

                                 (ff)

                                 S.30.04 formos C0090 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodoma dalyvaujančio brokerio veikla, į kurią atsižvelgia įmonė. Jeigu vykdoma jungtinė veikla, visos veiklos rūšys nurodomos jas atskiriant kableliu „,“:

                                             1– tarpininkavimas sudarant sutartį;

                                             2 – rizikos prisiėmimas kito vardu;

                                             3 – finansinės paslaugos.“;

                                 (gg)

                                 S.30.04 formos C0310 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Nurodoma laukelyje „Užtikrinimo priemonės davėjas“ naudojamo kodo rūšis. Naudojama viena iš šiame baigtiniame sąraše pateiktų parinkčių:

                                             1 – LEI

                                             9 – nepateikta“;

                                 (hh)

                                 S.36.03 formos bendrųjų pastabų antra pastraipa pakeičiama taip:
                                 „Šios formos paskirtis – surinkti informaciją apie visus grupės vidaus sandorius (svarbius, labai svarbius sandorius ir sandorius, apie kuriuos reikia pranešti bet kuriuo atveju), susijusius su vidaus perdraudimu grupės viduje ir nustatytus pagal Direktyvos 2009/138/EB 213 straipsnio 2 dalies d punktą. Jie, be kita ko, apima:“.

                     4.

                     Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 III priedas ištaisomas taip:

                                 a)

                                 S.11.01 formos bendrųjų pastabų 11-tos pastraipos antra įtrauka, 12-tos pastraipos antra įtrauka ir 14-tos pastraipos antra įtrauka pakeičiamos taip:

                                             „—

                                             dalyvaujančių draudimo ir perdraudimo įmonių arba draudimo kontroliuojančiųjų bendrovių ar mišrią veiklą vykdančių finansų kontroliuojančiųjų bendrovių tiesiogiai turimas (t. y. ne skaidrumo pagrindu) turtas, laikomas kaip užtikrinimo priemonė, nurodomas papunkčiui;“;

                                 b)

                                 S.11.01 formos bendrųjų pastabų 15-tos pastraipos antra įtrauka pakeičiama taip:

                                             „—

                                             dalyvaujančių draudimo ir perdraudimo įmonių arba draudimo kontroliuojančiųjų bendrovių ar mišrią veiklą vykdančių finansų kontroliuojančiųjų bendrovių pagal 2 metodą tiesiogiai turimas (t. y. ne skaidrumo pagrindu) turtas, laikomas kaip užtikrinimo priemonė, nurodomas papunkčiui;“;

                                 c)

                                 S.11.01 formos bendrųjų pastabų 11-tos pastraipos trečia įtrauka ir 14-tos pastraipos trečia įtrauka pakeičiamos taip:

                                             „—

                                             įmonių tiesiogiai turimas (t. y. ne skaidrumo pagrindu) pagal Deleguotojo reglamento (ES) Nr. 2015/35 335 straipsnio 1 dalies a, b ir c punktus konsoliduotas turtas, laikomas kaip užtikrinimo priemonė, nurodomas papunkčiui;“;

                                 d)

                                 S.11.01 formos bendrųjų pastabų 12-tos pastraipos trečia įtrauka pakeičiama taip:

                                             „—

                                             draudimo ir perdraudimo įmonių, draudimo kontroliuojančiųjų bendrovių, papildomas paslaugas teikiančių įmonių ir specialiosios paskirties įmonių, kurios yra patronuojamosios įmonės (Europos ekonominės erdvės, lygiavertės ne Europos ekonominės erdvės ir nelygiavertės ne Europos ekonominės erdvės), tiesiogiai turimas (t. y. ne skaidrumo pagrindu) turtas, laikomas kaip užtikrinimo priemonė, nurodomas papunkčiui;“;

                                 e)

                                 S.11.01 formos bendrųjų pastabų 15-tos pastraipos trečia įtrauka pakeičiama taip:

                                             „—

                                             draudimo ir perdraudimo įmonių, draudimo kontroliuojančiųjų bendrovių, papildomas paslaugas teikiančių įmonių ir specialiosios paskirties įmonių, kurios yra patronuojamosios įmonės (Europos ekonominės erdvės, lygiavertės ne Europos ekonominės erdvės ir nelygiavertės ne Europos ekonominės erdvės) pagal 2 metodą, tiesiogiai turimas (t. y. ne skaidrumo pagrindu) turtas, laikomas kaip užtikrinimo priemonė, nurodomas papunkčiui;“;

                                 f)

                                 S.23.01 formoje (po R0230/C0040 eilutės) įrašoma R0230/C0050 eilutė:

                                             „R0230/C0050

                                             Dalyvavimo kitose finansų įmonėse, įskaitant finansinę veiklą vykdančias nereguliuojamas įmones, atskaitymai – 3 lygio elementai

                                             Dalyvavimo kredito įstaigose, investicinėse įmonėse, finansų įstaigose, alternatyvaus investavimo fondų valdytojuose, KIPVPS valdymo įmonėse, įstaigose, atsakingose už profesinių pensijų skyrimą, finansinę veiklą vykdančiose nereguliuojamose įmonėse, įskaitant dalyvavimą, kuris atskaitomas pagal Direktyvos 2009/138/EB 228 straipsnio antrą pastraipą, atskaitymas.
                                             Šis dalyvavimas atimamas iš pagrindinių nuosavų lėšų ir pagal atitinkamas sektoriaus taisykles vėl pridedamas prie nuosavų lėšų R0410–R0440 eilutėse, taip palengvinant mokumo kapitalo reikalavimo santykių apskaičiavimą ir neįskaitant kitų finansų sektoriaus subjektų, ir juos įskaitant (3 lygio elementai).“

                                 g)

                                 S.23.01 formoje (po R0440/C0040 eilutės) įrašoma R0440/C0050 eilutė:

                                             „R0440/C0050

                                             Iš viso nuosavų lėšų kituose finansų sektoriuose – 3 lygio elementai

                                             Nuosavų lėšų kituose finansų sektoriuose bendra suma (3 lygio elementai).
                                             Iš R0230/C0010 laukelyje nurodytos sumos atimta nuosavų lėšų bendra suma pridedama prie šiame laukelyje nurodytos sumos, prieš tai atlikus su negalimomis panaudoti nuosavomis lėšomis susijusį koregavimą pagal atitinkamas sektoriaus taisykles ir atskaitymą pagal Direktyvos 2009/138/EB 228 straipsnio antrą pastraipą.“

                                 h)

                                 S.23.01 formos R0520/C0010 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Įmonės nuosavų lėšų, kurias galima panaudoti konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti, bendra suma, kurią sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų ir papildomos nuosavos lėšos, neįskaitant nuosavų lėšų iš kitų finansų sektorių ir įmonių, įtrauktų remiantis atimties ir sudėties metodu.“;

                                 i)

                                 S.23.01 formos R0520/C0020 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti galimos panaudoti įmonės nuosavos lėšos, kurios atitinka įtraukimo į 1 lygio neapribotus elementus kriterijus ir kurias sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų, neįskaitant nuosavų lėšų iš kitų finansų sektorių ir įmonių, įtrauktų remiantis atimties ir sudėties metodu.“;

                                 j)

                                 S.23.01 formos R0520/C0030 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti galimos panaudoti įmonės nuosavos lėšos, kurios atitinka įtraukimo į 1 lygio apribotus elementus kriterijus ir kurias sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų, neįskaitant nuosavų lėšų iš kitų finansų sektorių ir įmonių, įtrauktų remiantis atimties ir sudėties metodu.“;

                                 k)

                                 S.23.01 formos R0520/C0040 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti galimos panaudoti įmonės nuosavos lėšos, kurios atitinka įtraukimo į 2 lygio elementus kriterijus ir kurias sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų ir papildomos nuosavos lėšos, neįskaitant nuosavų lėšų iš kitų finansų sektorių ir įmonių, įtrauktų remiantis atimties ir sudėties metodu.“;

                                 l)

                                 S.23.01 formos R0520/C0050 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti galimos panaudoti įmonės nuosavos lėšos, kurios atitinka įtraukimo į 3 lygio elementus kriterijus ir kurias sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų ir papildomos nuosavos lėšos, neįskaitant nuosavų lėšų iš kitų finansų sektorių ir įmonių, įtrauktų remiantis atimties ir sudėties metodu.“;

                                 m)

                                 S.23.01 formos R0530/C0010 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Įmonės nuosavų lėšų, kurias galima panaudoti minimaliam konsoliduotam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti, bendra suma, kurią sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų, neįskaitant nuosavų lėšų iš kitų finansų sektorių ir įmonių, įtrauktų remiantis atimties ir sudėties metodu.“;

                                 n)

                                 S.23.01 formos R0530/C0020 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Minimaliam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti galimos panaudoti įmonės nuosavos lėšos, kurios atitinka įtraukimo į 1 lygio neapribotus elementus kriterijus ir kurias sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų.“;

                                 o)

                                 S.23.01 formos R0530/C0030 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Minimaliam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti galimos panaudoti įmonės nuosavos lėšos, kurios atitinka įtraukimo į 1 lygio apribotus elementus kriterijus ir kurias sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų.“;

                                 p)

                                 S.23.01 formos R0530/C0040 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Minimaliam grupės mokumo kapitalo reikalavimui padengti galimos panaudoti įmonės nuosavos lėšos, kurios atitinka įtraukimo į 2 lygio elementus kriterijus ir kurias sudaro pagrindinės nuosavos lėšos po atskaitymų.“;

                                 q)

                                 S.23.01 formos R0680/C0010 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Grupės mokumo kapitalo reikalavimas yra konsoliduoto grupės mokumo kapitalo reikalavimo, apskaičiuoto pagal Deleguotojo reglamento (ES) 2015/35 336 straipsnio a, b, c ir d punktus (R0590/C0010), ir mokumo kapitalo reikalavimų subjektams, įtrauktiems remiantis atimties ir sudėties metodu (R0670/C0010), suma.“;

                                 r)

                                 S.25.02 formos C0070 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Kiekvieno komponento atveju šiame laukelyje pateikiama suma, apskaičiuota pagal dalinį vidaus modelį. Todėl pagal standartinę formulę apskaičiuojama suma turi būti C0030 ir C0070 laukeliuose nurodytų sumų skirtumas.“;

                                 s)

                                 S.32.01 formos C0140 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „(Per)draudimo įmonės nurodo savo draudimo veiklos rezultatus, remdamosi savo finansinėmis ataskaitomis. Nurodoma pinigų suma. Naudojama grupės ataskaitose nurodoma valiuta.“;

                                 t)

                                 S.32.01 formos C0150 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „(Per)draudimo įmonės nurodo savo investavimo rezultatus, remdamosi savo finansinėmis ataskaitomis. Nurodoma pinigų suma. Naudojama grupės ataskaitose nurodoma valiuta.
                                 Į šią vertę neįtraukiama jokia C0140 laukelyje jau nurodyta vertė.“;

                                 u)

                                 S.32.01 formos C0160 laukelio nurodymai pakeičiami taip:
                                 „Visos susijusios įmonės, kurioms taikoma grupės priežiūra, kaip apibrėžta Direktyvos 2009/138/EB 212 straipsnio 1 dalies c punkte, nurodo savo bendrus rezultatus pagal savo finansines ataskaitas. Nurodoma pinigų suma. Naudojama grupės ataskaitose nurodoma valiuta.“;

                                 v)

                                 S.36.01, S.36.02, S.36.03 ir S.36.04 formų bendrųjų pastabų trečia pastraipa išbraukiama.

                     5.

                     Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 IV priedas ištaisomas taip:

                                 a)

                                 7 kodo apibrėžtis pakeičiama taip:
                                 „Grynieji pinigai, pinigų ekvivalentai, indėliai banke ir kiti pinigų indėliai.“;

                                 b)

                                 0 kodo apibrėžtis pakeičiama taip:
                                 „Kitas turtas, nurodomas kaip „Kitos investicijos““.

                     6.

                     Įgyvendinimo reglamento (ES) 2015/2450 VI priedas ištaisomas taip:

                                 a)

                                 kodai „Šalis“, „XV“, „XL“ ir „XT“ pakeičiami taip:

                                             „Pirmos 2 pozicijos. Turtas įtrauktas į biržos sąrašus

                                             Apibrėžtis

                                             Šalis

                                             ISO 3166–1 dviraidis šalies kodas

                                             Nurodyti šalies, kurioje turtas įtrauktas į biržos sąrašus, ISO 3166–1 dviraidį šalies kodą. Turtas laikomas įtrauktu į biržos sąrašus, jeigu juo prekiaujama reguliuojamoje rinkoje ar daugiašalėje prekybos sistemoje, kaip apibrėžta Direktyvoje 2014/65/ES. Jei turtas į biržos sąrašus įtrauktas daugiau nei vienoje šalyje arba jei įmonė vertinimo tikslais naudoja kainos šaltinį, kuris yra viena iš reguliuojamų rinkų ar daugiašalių prekybos sistemų, kuriose turtas įtrauktas į biržos sąrašus, tos reguliuojamos rinkos ar daugiašalės prekybos sistemos šalis vertinimo tikslais naudojama kaip referencinė.

                                             XV

                                             Vienoje ar keliose šalyse į biržos sąrašus įtrauktas turtas

                                             Nurodyti turtą, kuris į biržos sąrašus įtrauktas vienoje ar keliose šalyse, tačiau įmonė vertinimo tikslais naudoja kainos šaltinį, kuris nėra viena iš reguliuojamų rinkų ar daugiašalių prekybos sistemų, kuriose turtas įtrauktas į biržos sąrašus.

                                             XL

                                             Į biržos sąrašus neįtrauktas turtas

                                             Nurodyti turtą, kuriuo neprekiaujama nei reguliuojamoje rinkoje, nei daugiašalėje prekybos sistemoje, kaip apibrėžta Direktyvoje 2014/65/ES.

                                             XT

                                             Turtas, kuriuo biržoje neprekiaujama

                                             Nurodyti turtą, kuriuo dėl jo pobūdžio neprekiaujama nei reguliuojamoje rinkoje, nei daugiašalėje prekybos sistemoje, kaip apibrėžta Direktyvoje 2014/65/ES.“

                                 b)

                                 po 0 kodo („Kitos investicijos“) eilutės pridedama ši nauja eilutė:

                                             „09

                                             Kitos investicijos

                                             Kitas turtas, nurodomas kaip „Kitos investicijos““