title: A Bizottság (EU) 2017/2114 végrehajtási rendelete (2017. november 9.) a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek a táblák és útmutatók tekintetében történő módosításáról (EGT-vonatkozású szöveg. )

text:
                  6.12.2017

                  HU

                  Az Európai Unió Hivatalos Lapja

                  L 321/1

            A BIZOTTSÁG (EU) 2017/2114 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
      (2017. november 9.)
      a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek a táblák és útmutatók tekintetében történő módosításáról
      (EGT-vonatkozású szöveg)
      AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
      tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
      tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 99. cikke (5) bekezdésének negyedik albekezdésére, 101. cikke (4) bekezdésének harmadik albekezdésére, 415. cikke (3) bekezdésének negyedik albekezdésére, valamint 430. cikke (2) bekezdésének harmadik albekezdésére,
      mivel:

                  (1)

                  A 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet (2) pontosítja azokat a követelményeket, amelyeknek megfelelően az intézményeknek az 575/2013/EU rendeletnek való megfelelésük szempontjából releváns adatokat kell szolgáltatniuk. Tekintettel arra, hogy az 575/2013/EU rendelet által létrehozott szabályozási keret a nem alapvető rendelkezései vonatkozásában további másodlagos jogi aktusok – jelen esetben az (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (3) – elfogadása útján fokozatosan kiegészítésre és módosításra kerül, ezen szabályok figyelembevétele, valamint az intézmények felügyeleti adatszolgáltatásához használt útmutatók és fogalommeghatározások további pontosítása céljából indokolt frissíteni a 680/2014/EU végrehajtási rendeletet is, többek között a lejárati tábla tekintetében, ami lehetővé tenné az intézmények mérlegében fennálló lejárati eltérések megjelenítését az adatszolgáltatás során.

                  (2)

                  A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet az alkalmazása során felfedezett hibás hivatkozások és formázási következetlenségek javítása céljából módosítani kell.

                  (3)

                  Továbbá annak tükrözése érdekében is módosítani kell a 680/2014/EU végrehajtási rendeletet, hogy az illetékes hatóságok hogyan képesek hatékonyan nyomon követni és értékelni az intézmények kockázati profilját és felmérni a pénzügyi szektor számára jelentett kockázatokat, amihez a működési kockázat és a hitelkockázat terén, valamint az intézmények kormányzatokkal szembeni kitettségei tekintetében az adatszolgáltatási követelmények módosítására van szükség.

                  (4)

                  Annak érdekében, hogy az intézményeknek és az illetékes hatóságoknak elegendő idő álljon rendelkezésükre az e rendeletben meghatározott módosítások végrehajtására, indokolt, hogy a rendelet 2018. március 1-jétől legyen alkalmazandó.

                  (5)

                  Ez a rendelet az Európai Bankhatóság által a Bizottságnak benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeten alapul.

                  (6)

                  Az Európai Bankhatóság nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardtervezetekről, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (4) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét.

                  (7)

                  A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet ezért ennek megfelelően módosítani kell,

            ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
      1. cikk
      A 680/2014/EU végrehajtási rendelet a következőképpen módosul:

                  1.

                  Az 5. cikk b) pontja (2) bekezdésének helyébe a következő szöveg lép:

                              „(2)

                              működési kockázati eseményekből származó jelentős veszteségekkel kapcsolatos információk a következőkképpen:

                                          a)

                                          azok az intézmények, amelyek a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 4. fejezete szerint számítják ki, ezeket az információkat az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározottak szerint kötelesek bejelenteni a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

                                          b)

                                          azok az intézmények, amelyek a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 3. fejezete szerint számítják ki, és amelyek a következő kritériumok közül legalább egynek megfelelnek, ezeket az információkat az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározottak szerint kötelesek bejelenteni a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően:

                                                      i.

                                                      az egyéni mérlegfőösszegnek az ugyanazon tagállamon belüli összes intézmény összesített mérlegfőösszegéhez viszonyított aránya legalább 1 %, ahol a mérlegfőösszeg-adatok az adatszolgáltatási vonatkozási időpontot megelőző év végi adatokon alapulnak;

                                                      ii.

                                                      az intézmény eszközeinek összértéke meghaladja a 30 milliárd EUR-t;

                                                      iii.

                                                      az intézmény eszközeinek összértéke meghaladja mind az 5 milliárd EUR-t, mind azon tagállam GDP-jének 20 %-át, amelyben letelepedett;

                                                      iv.

                                                      eszközeinek összértéke alapján mérve az intézmény az adott tagállamban letelepedett három legnagyobb intézmény egyike;

                                                      v.

                                                      az intézmény olyan leányvállalatok anyavállalata, amelyek maguk is hitelintézetek, és legalább kettő, azon tagállamtól eltérő tagállamban letelepedettek, mint amelyben az anyaintézmény engedéllyel rendelkezik, és ha mindkét következő feltétel teljesül:

                                                                  —

                                                                  az intézmény összes konszolidált eszközének értéke meghaladja az 5 milliárd EUR-t,

                                                                  —

                                                                  az intézmény III. (adott esetben IV.) melléklet 1.1. táblája szerinti összes konszolidált eszközének, vagy a III. (adott esetben IV.) melléklet 1.2. táblája szerinti összes konszolidált kötelezettségének több mint 20 %-a olyan tagállamban elhelyezkedő partnerekkel folytatott tevékenységekhez kapcsolódik, amely eltér attól a tagállamtól, amelyben az anyavállalatot engedélyezték;

                                          c)

                                          azok az intézmények, amelyek a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 3. fejezete szerint számítják ki, és amelyek esetében a b) pontban szereplő egyik feltétel sem teljesül, az alábbi i. és ii. pontban említett információkat kötelesek bejelenteni a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően:

                                                      i.

                                                      az I. melléklet 17.01. táblájának 080-as oszlopára vonatkozóan meghatározottak szerinti információk a következő sorok esetében:

                                                                  —

                                                                  események száma (új események) (910-es sor),

                                                                  —

                                                                  bruttó veszteségérték (új események) (920-as sor),

                                                                  —

                                                                  veszteségkorrekcióval érintett események száma (930-as sor),

                                                                  —

                                                                  korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók (940-es sor),

                                                                  —

                                                                  legnagyobb egyedi veszteség (950-es sor),

                                                                  —

                                                                  az öt legnagyobb veszteség összege (960-as sor),

                                                                  —

                                                                  teljes közvetlen megtérült veszteség (biztosítás és egyéb kockázat-átruházási mechanizmusok nélkül) (970-es sor),

                                                                  —

                                                                  biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés (980-as sor);

                                                      ii.

                                                      az I. melléklet 17.02. táblájában meghatározott információ;

                                          d)

                                          a c) pontban említett intézmények feltüntethetik az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározott teljes információkészletet, a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

                                          e)

                                          azok az intézmények, amelyek a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 2. fejezete szerint számítják ki, és amelyek a b) pont ii–v. alpontjában szereplő kritériumok közül legalább egynek megfelelnek, ezeket az információkat az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában meghatározottak szerint kötelesek bejelenteni a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően:

                                          f)

                                          azok az intézmények, amelyek a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményeket az 575/2013/EU rendelet harmadik része III. címének 2. fejezete szerint számítják ki, és amelyek esetében a b) pont ii–v. alpontjában szereplő egyik feltétel sem teljesül, az I. melléklet 17.01. és 17.02. táblájában említett információkat bejelenthetik a II. melléklet II. részének 4.2. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

                                          g)

                                          a 4. cikk belépési és kilépési kritériumai alkalmazandók.”.

                  2.

                  Az 5. cikk b) pontja a következő (3) bekezdéssel egészül ki:

                              „(3)

                              az állampapír-kitettségekkel kapcsolatos információk a következőképpen:

                                          a)

                                          az intézményeknek jelenteniük kell az I. melléklet 33. táblájában meghatározott információkat a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően, amennyiben az „államháztartás” partnerágazattól származó pénzügyi eszközök aggregált könyv szerinti értéke legalább akkora, mint a „hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok” és a „kölcsönök és előlegek” teljes könyv szerinti értéke összegének 1 %-a. Az említett könyv szerinti értékek meghatározása céljából az intézmények a III. melléklet 4.1–4.4.1. táblájában, illetve adott esetben a IV. melléklet 4.1–4.4.1. és 4.6–4.10. táblájában használt fogalommeghatározásokat alkalmazzák;

                                          b)

                                          azok az intézmények, amelyek megfelelnek az a) pontban említett kritériumnak, és ha az I. melléklet 33. táblája 010-es oszlopának 010-es sorában meghatározottak szerinti nem származtatott pénzügyi eszközök hazai kitettségeinél feltüntetett érték kevesebb, mint az ugyanazon adatpontra vonatkozóan a hazai és nem hazai kitettségekre feltüntetett érték 90 %-a, az I. melléklet 33. táblájában meghatározott információkat a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően kötelesek bejelenteni, összesített szinten aggregálva és minden egyes olyan országra vonatkozóan, amellyel szemben kitettségük van;

                                          c)

                                          azok az intézmények, amelyek megfelelnek az a) pontban említett kritériumnak, de nem felelnek meg a b) pontban említett kritériumnak, az I. melléklet 33. táblájában meghatározott információkat a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően kötelesek bejelenteni, a kitettségeket mind összesített szinten, mind hazai szinten aggregálva;

                                          d)

                                          a 4. cikk belépési és kilépési kritériumai alkalmazandók.”.

                  3.

                  A 16b. cikk (1) bekezdése a következő c) ponttal egészül ki:

                              „c)

                              a XXII. mellékletben meghatározott információ a XXIII. mellékletben foglalt útmutató szerint.”.

                  4.

                  A 16b. cikk (2) bekezdésének a) pontja helyébe a következő szöveg lép:

                              „a)

                              az intézmény nem része egy hitelintézeteket, befektetési vállalkozásokat vagy pénzügyi intézményeket magában foglaló olyan csoportnak, amelynek leányvállalatai vagy anyaintézményei az intézmény cégbejegyzése szerinti joghatóságtól eltérő joghatóságban találhatók;”.

                  5.

                  Az I. melléklet helyébe e rendelet I. mellékletének szövege lép.

                  6.

                  A II. melléklet helyébe e rendelet II. mellékletének szövege lép.

                  7.

                  A VII. melléklet helyébe e rendelet III. mellékletének szövege lép.

                  8.

                  A XI. melléklet helyébe e rendelet IV. mellékletének szövege lép.

                  9.

                  A XIV. melléklet helyébe e rendelet V. mellékletének szövege lép.

                  10.

                  A XV. melléklet helyébe e rendelet VI. mellékletének szövege lép.

                  11.

                  A XVIII. melléklet helyébe e rendelet VII. mellékletének szövege lép.

                  12.

                  A XIX. melléklet helyébe e rendelet VIII. mellékletének szövege lép.

                  13.

                  A XX. melléklet helyébe e rendelet IX. mellékletének szövege lép.

                  14.

                  A XXI. melléklet helyébe e rendelet X. mellékletének szövege lép.

                  15.

                  A szöveg új XXII. melléklettel egészül ki, melynek szövegét e rendelet XI. melléklete tartalmazza.

                  16.

                  A szöveg új XXIII. melléklettel egészül ki, melynek szövegét e rendelet XII. melléklete tartalmazza.

            2. cikk
      Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
      Ezt a rendeletet 2018. március 1-jétől kell alkalmazni.

         Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
         Kelt Brüsszelben, 2017. november 9-én.

               a Bizottság részéről

               az elnök

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  HL L 176., 2013.6.27., 1. o.

         (2)  A Bizottság 680/2014/EU végrehajtási rendelete az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 191., 2014.6.28., 1. o.)

         (3)  A Bizottság (EU) 2015/61 felhatalmazáson alapuló rendelete (2014. október 10.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a hitelintézetekre vonatkozó likviditásfedezeti követelmények tekintetében történő kiegészítéséről (HL L 11., 2015.1.17., 1. o.).

         (4)  Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).

         I. MELLÉKLET
         „
               I. MELLÉKLET

                  A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

                              COREP TÁBLÁK

                              A tábla száma

                              A tábla kódja

                              A tábla vagy táblacsoport neve

                              Rövid név

                              Tőkemegfelelés

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           SZAVATOLÓ TŐKE

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                           CA4

                              Átmeneti rendelkezések

                              CA5

                           5,1

                           C 05.01

                              ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK

                           CA5.1

                           5,2

                           C 05.02

                              SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK

                           CA5.2

                              Csoportszintű szavatolótőke-megfelelés

                              GS

                           6,1

                           C 06.01

                           CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN

                           GS Total

                           6,2

                           C 06.02

                           CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL

                           GS

                              Hitelkockázat

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR SA

                           HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR IRB

                           8,1

                           C 08.01

                              HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR IRB 1

                           8,2

                           C 08.02

                              HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (Ügyfél-kategória vagy -halmaz [pool] szerint)

                           CR IRB 2

                           FÖLDRAJZI BONTÁS

                           CR GB

                           9,1

                           C 09.01

                              9.1. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (SA kitettségek)

                           CR GB 1

                           9,2

                           C 09.02

                              9.2. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (IRB kitettségek)

                           CR GB 2

                           9,4

                           C 09.04

                              9.4. tábla – A lényeges hitelkockázati kitettségek országonkénti bontása az anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához

                           CCB

                           HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR EQU IRB

                           10,1

                           C 10.01

                              HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR EQU IRB 1

                           10,2

                           C 10.02

                              HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK

                           CR SEC Details

                              Működési kockázat

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI BRUTTÓ VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT

                           OPR Details

                              Piaci kockázat

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA

                           CVA

                           33

                           C 33.00

                           ÁLLAMHÁZTARTÁSI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT

                           GOV

                  C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)

                              Sor

                              Azonosító

                              Tétel

                              Összeg

                              010

                              1

                              SZAVATOLÓ TŐKE

                              015

                              1.1

                              ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 VAGY T1 TŐKE)

                              020

                              1.1.1

                              ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE)

                              030

                              1.1.1.1

                              CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Befizetett tőkeinstrumentumok

                              045

                           1.1.1.1.1*

                           Ebből: Sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                              130

                              1.1.1.2

                              Eredménytartalék

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Előző évek eredménytartaléka

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Figyelembe vehető nyereség/veszteség

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

                              180

                              1.1.1.3

                              Halmozott egyéb átfogó jövedelem

                              200

                              1.1.1.4

                              Egyéb tartalékok

                              210

                              1.1.1.5

                              Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

                              220

                              1.1.1.6

                              Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                              230

                              1.1.1.7

                              CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

                              240

                              1.1.1.8

                              Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások

                              250

                              1.1.1.9

                              Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

                              300

                              1.1.1.10

                              (–) Cégérték (goodwill)

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (–) Immateriális javak között elszámolt cégérték

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (–) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                              340

                              1.1.1.11

                              (–) Egyéb immateriális javak

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (–) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                              370

                              1.1.1.12

                              (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

                              380

                              1.1.1.13

                              (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

                              390

                              1.1.1.14

                              (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

                              430

                              1.1.1.15

                              (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              440

                              1.1.1.16

                              AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

                              450

                              1.1.1.17

                              (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                              460

                              1.1.1.18

                              (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                              470

                              1.1.1.19

                              (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                              471

                              1.1.1.20

                              (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB-módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                              472

                              1.1.1.21

                              (–) Belsőmodell-módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                              480

                              1.1.1.22

                              (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                              490

                              1.1.1.23

                              (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                              500

                              1.1.1.24

                              (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              510

                              1.1.1.25

                              (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

                              520

                              1.1.1.26

                              CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                              524

                              1.1.1.27

                              (–) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                              529

                              1.1.1.28

                              CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                              530

                              1.1.2

                              KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                              540

                              1.1.2.1

                              Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Befizetett tőkeinstrumentumok

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (–) Saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                              660

                              1.1.2.2

                              Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                              670

                              1.1.2.3

                              Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

                              680

                              1.1.2.4

                              Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                              690

                              1.1.2.5

                              (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              700

                              1.1.2.6

                              (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                              710

                              1.1.2.7

                              (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              720

                              1.1.2.8

                              T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

                              730

                              1.1.2.9

                              AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                              740

                              1.1.2.10

                              AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

                              744

                              1.1.2.11

                              (–) Pótlólagos levonások a AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                              748

                              1.1.2.12

                              AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                              750

                              1.2

                              JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE)

                              760

                              1.2.1

                              T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                              770

                           1.2.1.1

                           Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                              780

                           1.2.1.2*

                           Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                              790

                           1.2.1.3

                           Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                              800

                           1.2.1.4

                           (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                              842

                           1.2.1.5

                           (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                              880

                              1.2.2

                              Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök miatti átmeneti kiigazítások

                              890

                              1.2.3

                              Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

                              900

                              1.2.4

                              Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                              910

                              1.2.5

                              Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

                              920

                              1.2.6

                              Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

                              930

                              1.2.7

                              (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                              940

                              1.2.8

                              (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                              950

                              1.2.9

                              (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              960

                              1.2.10

                              T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                              970

                              1.2.11

                              T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás a AT1 tőkében)

                              974

                              1.2.12

                              (–) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                              978

                              1.2.13

                              T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                  C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)

                              Sor

                              Azonosító

                              Tétel

                              Összeg

                              010

                              1

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              020

                           1*

                              Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint

                              030

                           1**

                              Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint

                              040

                              1.1

                              HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              050

                              1.1.1

                              Sztenderd módszer (SA)

                              060

                           1.1.1.1

                           Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Központi kormányzatok vagy központi bankok

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Közszektorbeli intézmények

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Multilaterális fejlesztési bankok

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Nemzetközi szervezetek

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Intézmények

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Vállalkozások

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Lakosság

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Nemteljesítő kitettségek

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Fedezett kötvények

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Kollektív befektetési formák (KBF)

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Részvényjellegű kitettségek

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Egyéb tételek

                              220

                           1.1.1.2

                           Értékpapírosítási pozíciók (SA)

                              230

                           1.1.1.2*

                              ebből: újra-értékpapírosítás

                              240

                              1.1.2

                              Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

                              250

                           1.1.2.1

                           IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Központi kormányzatok és központi bankok

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Intézmények

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Vállalkozások – kkv

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Vállalkozások – speciális hitelezés

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Vállalkozások – egyéb

                              310

                           1.1.2.2

                           IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Központi kormányzatok és központi bankok

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Intézmények

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Vállalkozások – kkv

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Vállalkozások – speciális hitelezés

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Vállalkozások – egyéb

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Lakosság – egyéb kkv

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Lakosság – egyéb nem kkv

                              420

                           1.1.2.3

                           Részvényjellegű kitettségek (IRB)

                              430

                           1.1.2.4

                           Értékpapírosítási pozíciók (IRB)

                              440

                           1.1.2.4*

                              Ebből: újra-értékpapírosítás

                              450

                           1.1.2.5

                           Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

                              460

                              1.1.3

                              Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

                              490

                              1.2

                              ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              500

                              1.2.1

                              Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                              510

                              1.2.2

                              Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                              520

                              1.3

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              530

                              1.3.1

                              Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

                              540

                           1.3.1.1

                           Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                              550

                           1.3.1.2

                           Részvényjellegű kitettségek

                              555

                           1.3.1.3

                           Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

                              556

                           1.3.1.3*

                           Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák

                              557

                           1.3.1.3**

                           Tájékoztató adat: kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák

                              560

                           1.3.1.4

                           Deviza

                              570

                           1.3.1.5

                           Áru

                              580

                              1.3.2

                              Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belsőmodell-módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

                              590

                              1.4

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              600

                              1.4.1

                              Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

                              610

                              1.4.2

                              Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (STA) / alternatív sztenderd módszer (ASA)

                              620

                              1.4.3

                              Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

                              630

                              1.5

                              FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              640

                              1.6

                              A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              650

                              1.6.1

                              Fejlett módszer

                              660

                              1.6.2

                              Sztenderd módszer

                              670

                              1.6.3

                              Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                              680

                              1.7

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              690

                              1.8

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              710

                              1.8.2

                              Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 458. cikk alapján

                              720

                           1.8.2*

                           Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

                              730

                           1.8.2**

                           Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

                              740

                           1.8.2***

                           Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

                              750

                              1.8.3

                              Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 459. cikk alapján

                              760

                              1.8.4

                              Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték

                  C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)

                              Sor

                              Azonosító

                              Tétel

                              Összeg

                           010

                              1

                              CET1 tőkemegfelelési mutató

                           020

                              2

                              A CET1 tőke többlete (+) / hiánya (–)

                           030

                              3

                              T1 tőkemegfelelési mutató

                           040

                              4

                              A T1 tőke többlete (+) / hiánya (–)

                           050

                              5

                              Teljes tőkemegfelelési mutató

                           060

                              6

                              A teljes tőke többlete (+) / hiánya (–)

                              Tájékoztató adatok: a II. pillér kiigazításaiból eredő tőkemegfelelési mutatók

                           070

                              7

                              CET1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           080

                              8

                              A CET1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           090

                              9

                              T1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           100

                              10

                              A T1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           110

                              11

                              Teljes tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           120

                              12

                              A teljes tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                  C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)

                              Sor

                              Azonosító

                              Tétel

                              Oszlop

                              Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek

                              010

                           010

                           1

                              Halasztott adókövetelések összesen

                           020

                           1.1

                           Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

                           030

                           1.2

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           040

                           1.3

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           050

                           2

                              Halasztott adókötelezettségek összesen

                           060

                           2.1

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

                           070

                           2.2

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           080

                           2.2.1

                           Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           090

                           2.2.2

                           Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           093

                           2A

                              Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések

                           096

                           2B

                              250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

                           097

                           2C

                              0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

                              Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség

                           100

                           3

                              Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

                           110

                           3.1

                           A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

                           120

                           3.1.1

                           Általános hitelkockázati kiigazítások

                           130

                           3.1.2

                           Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           131

                           3.1.3

                           Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

                           140

                           3.2

                           Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           145

                           4

                              Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

                           150

                           4.1

                           Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

                           155

                           4.2

                           Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           160

                           5

                              Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához

                           170

                           6

                              A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

                           180

                           7

                              Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához

                              Az elsődleges alapvető tőkéből történő levonások küszöbértékei

                           190

                           8

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           200

                           9

                              A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb

                           210

                           10

                              A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöb

                           225

                           11,1

                              Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                           226

                           11,2

                              Nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           230

                           12

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók nélkül

                           240

                           12.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           250

                           12.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           260

                           12.1.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           270

                           12.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           280

                           12.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           290

                           12.2.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           291

                           12.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           292

                           12.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           293

                           12.3.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           300

                           13

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók nélkül

                           310

                           13.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           320

                           13.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           330

                           13.1.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           340

                           13.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           350

                           13.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           360

                           13.2.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           361

                           13.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           362

                           13.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           363

                           13.3.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           370

                           14

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók nélkül

                           380

                           14.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           390

                           14.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           400

                           14.1.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           410

                           14.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           420

                           14.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           430

                           14.2.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           431

                           14.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           432

                           14.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           433

                           14.3.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           440

                           15

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           450

                           15.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           460

                           15.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           470

                           15.1.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           480

                           15.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           490

                           15.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           500

                           15.2.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           501

                           15.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           502

                           15.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           503

                           15.3.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           510

                           16

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           520

                           16.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           530

                           16.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           540

                           16.1.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           550

                           16.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           560

                           16.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           570

                           16.2.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           571

                           16.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           572

                           16.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           573

                           16.3.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           580

                           17

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           590

                           17.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           600

                           17.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           610

                           17.1.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           620

                           17.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           630

                           17.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           640

                           17.2.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           641

                           17.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           642

                           17.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           643

                           17.3.2

                           (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                              A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke:

                           650

                           18

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le

                           660

                           19

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le

                           670

                           20

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le

                              A szavatoló tőke levonása alóli átmeneti felmentés

                           680

                           21

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           690

                           22

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           700

                           23

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           710

                           24

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           720

                           25

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           730

                           26

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              Tőkepufferek

                           740

                           27

                              Kombinált pufferkövetelmény

                           750

                              Tőkefenntartási puffer

                           760

                              A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer

                           770

                              Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer

                           780

                              Rendszerkockázati tőkepuffer

                           800

                              Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           810

                              Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                              II. pillér szerinti követelmények

                           820

                           28

                              A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények

                              Kiegészítő információk befektetési vállalkozások esetében

                           830

                           29

                              Induló tőke

                           840

                           30

                              Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény

                              Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbök számításához

                           850

                           31

                              Nem hazai eredeti kitettségek

                           860

                           32

                              Teljes eredeti kitettség

                              Bázel I-es alsó korlát

                           870

                              Szavatoló tőke teljes összegének kiigazítása

                           880

                              A szavatoló tőke Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő teljes kiigazítása

                           890

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény

                           900

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény – Sztenderd módszer

                           910

                              A teljes tőke hiánya a Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő minimális szavatolótőke-követelmények tekintetében

                  C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)

                              A CET1 tőke kiigazításai

                              Az AT1 tőke kiigazításai

                              A T2 tőke kiigazításai

                              A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

                              Tájékoztató adatok

                              Alkalmazandó százalékos arány

                              Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

                              Kód

                              Azonosító

                              Tétel

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              KIIGAZÍTÁSOK ÖSSZESEN

                           020

                           1.1

                              SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK

                           cella kapcsolata {CA1;r220}

                           cella kapcsolata {CA1;r660}

                           cella kapcsolata {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok: Állami támogatásnak minősülő instrumentumok

                           040

                           1.1.1.1

                           A 2006/48/EK irányelv értelmében szavatoló tőkének minősülő instrumentumok

                           050

                           1.1.1.2

                           Gazdasági kiigazítási programban részt vevő EU-tagállamban bejegyzett intézmények által a program keretében kibocsátott instrumentumok

                           060

                           1.1.2

                              Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                           cella kapcsolata {CA5.2;r010;c060}

                           cella kapcsolata {CA5.2;r020;c060}

                           cella kapcsolata {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS AZOK MEGFELELŐI

                           cella kapcsolata {CA1;r240}

                           cella kapcsolata {CA1;r680}

                           cella kapcsolata {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

                           090

                           1.2.2

                              A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           091

                           1.2.3

                           Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           092

                           1.2.4

                           A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           100

                           1.3

                              EGYÉB ÁTMENETI KIIGAZÍTÁSOK

                           cella kapcsolata {CA1;r520}

                           cella kapcsolata {CA1;r730}

                           cella kapcsolata {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Nem realizált nyereség és veszteség

                           120

                           1.3.1.1

                           Nem realizált nyereség

                           130

                           1.3.1.2

                           Nem realizált veszteség

                           133

                           1.3.1.3.

                           Az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint az „értékesíthető” kategóriába sorolt, központi kormányzattal szembeni kitettségek nem realizált nyeresége

                           136

                           1.3.1.4.

                           A központi kormányzatokkal szembeni, az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint „értékesíthető” kategóriába sorolt kitettségek nem realizált vesztesége

                           138

                           1.3.1.5.

                           Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                           140

                           1.3.2

                              Levonások

                           150

                           1.3.2.1

                           Folyó üzleti év veszteségei

                           160

                           1.3.2.2

                           Immateriális javak

                           170

                           1.3.2.3

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           180

                           1.3.2.4

                           Értékvesztés és céltartalékhiány az IRB szerinti várható veszteséghez viszonyítva

                           190

                           1.3.2.5

                           Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           194

                           1.3.2.5*

                           Ebből: az IAS 19 módosításainak bevezetése – pozitív tétel

                           198

                           1.3.2.5**

                           Ebből: az IAS 19 módosításainak bevezetése – negatív tétel

                           200

                           1.3.2.6

                           Saját tőkeinstrumentumok

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           Ebből: Közvetlen részesedés

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           Ebből: Közvetett részesedés

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Saját AT1 tőkeinstrumentumok

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           Ebből: Közvetlen részesedés

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           Ebből: Közvetett részesedés

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Saját T2 tőkeinstrumentumok

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           Ebből: Közvetlen részesedés

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           Ebből: Közvetett részesedés

                           240

                           1.3.2.7

                           Kölcsönös részesedések

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           340

                           1.3.2.8

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           380

                           1.3.2.9

                           A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           385

                           1.3.2.9a

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           390

                           1.3.2.10

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           425

                           1.3.2.11

                           Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

                           430

                           1.3.3

                              További szűrők és levonások

                           440

                           1.3.4

                              Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások

                  C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)

                                          CA 5.2

                                       Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok: Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                              Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

                              A korlátszámítás alapja

                              Alkalmazandó százalékos arány

                              Korlát

                              (–) A szerzett jogok figyelembevételének korlátját meghaladó összeg

                              A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg

                              Kód

                              Azonosító

                              Tétel

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében a szavatoló tőkében figyelembe vett instrumentumok

                           cella kapcsolata {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, a 489. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           cella kapcsolata {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

                           040

                           2.2.

                           Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok

                           050

                           2.2.1

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

                           060

                           2.2.2

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           070

                           2.2.3

                           2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           080

                           2.3

                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                           090

                           3

                              A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, a 490. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           cella kapcsolata {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1

                           Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

                           110

                           3.2

                           Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek

                           120

                           3.2.1

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

                           130

                           3.2.2

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                           140

                           3.2.3

                           2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                           150

                           3.3

                           A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                  C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)

                              AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                              TŐKEPUFFEREK

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                              KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              EBBŐL: CET1 TŐKE

                              EBBŐL: AT1 TŐKE

                              EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                              EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                              INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                              A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                              RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                              GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                              A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                           010

                           ÖSSZESEN

                  C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

                              A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                              AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                              TŐKEPUFFEREK

                              NÉV

                              KÓD

                              LEI-kód

                              INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN / NEM)

                              AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJES KÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF), EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP)

                              ORSZÁGKÓD

                              RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%)

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              SZAVATOLÓ TŐKE

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                              KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              T1 TŐKE ÖSSZESEN

                              T2 TŐKE

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              EBBŐL: CET1 TŐKE

                              EBBŐL: AT1 TŐKE

                              EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                              EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                              INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                              A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                              RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                              GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              CET1 TŐKE

                              AT1 TŐKE

                              A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                              A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                              KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                              EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                              KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                              EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                              KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

                              EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                              EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                  C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)

                              SA kitettségi osztály

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              (–) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

                              ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE

                              (–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE: KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                              EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITELMINŐSÍTÉSSEL

                              EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNYZATTAL MEGEGYEZŐ HITELMINŐSÍTÉSSEL

                              (–) GARANCIÁK

                              (–) HITELDERIVATÍVÁK

                              (–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE

                              (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                              (–) EBBŐL: VOLATILITÁSI ÉS LEJÁRATI KORREKCIÓ

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: CA

                           015

                              Ebből: Nemteljesítő kitettségek

                           020

                              Ebből: KKV

                           030

                              Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

                           040

                              Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

                           050

                              Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                           060

                              Ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                              A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                           070

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

                           080

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

                              Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

                           090

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           100

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           110

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           120

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           130

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                              TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250  %

                           280

                              Egyéb kockázati súlyok

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                           290

                              Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           300

                              100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                           310

                              Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

                           320

                              150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                  C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)

                              IRB kitettségi osztály:

                              Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                              EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              (–) GARANCIÁK

                              (–) HITELDERIVATÍVÁK

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              GARANCIÁK

                              HITELDERIVATÍVÁK

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                              EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              INGATLAN

                              EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                              KÖVETELÉSEK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                              Cella kapcsolata: CA

                           015

                              Ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

                              A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                           020

                              Hitelkockázattal érintett mérlegtételek

                           030

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

                              Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

                           040

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           050

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           060

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                           070

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                           080

                              SLOTTING MÓDSZER ALÁ TARTOZÓ SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                              A SLOTTING MÓDSZER ALÁ TARTOZÓ TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA:

                           090

                              KOCKÁZATI SÚLY: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Ebből: az 1. kategóriában

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

                           170

                              NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

                           180

                              FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

                  C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2)

                              IRB kitettségi osztály:

                              Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                              EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              (–) GARANCIÁK

                              (–) HITELDERIVATÍVÁK

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              GARANCIÁK

                              HITELDERIVATÍVÁK

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                              EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              INGATLAN

                              EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                              KÖVETELÉSEK

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)

                              Ország:

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              Nemteljesítő kitettségek

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                              Ebből: leírás

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások / leírások

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           020

                           Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                           030

                           Közszektorbeli intézmények

                           040

                           Multilaterális fejlesztési bankok

                           050

                           Nemzetközi szervezetek

                           060

                           Intézmények

                           070

                           Vállalkozások

                           075

                           Ebből: KKV

                           080

                           Lakosság

                           085

                           Ebből: KKV

                           090

                           Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           095

                           Ebből: KKV

                           100

                           Nemteljesítő kitettségek

                           110

                           Kiemelkedően magas kockázatú tételek

                           120

                           Fedezett kötvények

                           130

                           Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                           140

                           Kollektív befektetési formák (KBF)

                           150

                           Részvényjellegű kitettségek

                           160

                           Egyéb kitettségek

                           170

                              Teljes kitettség

                  C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB KITETTSÉGEK (CR GB 2)

                              Ország:

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                              Ebből: leírás

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások / leírások

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           020

                           Intézmények

                           030

                           Vállalkozások

                           042

                           Ebből: Speciális hitelezés (kivéve a slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés)

                           045

                           Ebből: slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés

                           050

                           Ebből: KKV

                           060

                           Lakosság

                           070

                           ingatlannal fedezett

                           080

                           KKV

                           090

                           Nem kkv

                           100

                           A rulírozó állományba beszámítható

                           110

                           Egyéb lakosság

                           120

                           KKV

                           130

                           Nem kkv

                           140

                           Részvényjellegű kitettségek

                           150

                              Teljes kitettség

                  C 09.04 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK ORSZÁGONKÉNTI BONTÁSA AZ ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER ÉS AZ INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER KISZÁMÍTÁSÁHOZ

                              Ország:

                              Összeg

                              Százalék

                              Kvalitatív információk

                           010

                           020

                           030

                              Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat

                           010

                           Kitettségérték a sztenderd módszer szerint

                           020

                           Kitettségérték az IRB-módszer szerint

                              Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat

                           030

                           Kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszerek szerint

                           040

                           Kereskedési könyvi kitettségek értéke a belső modellek szerint

                              Lényeges hitelkockázati kitettségek – értékpapírosítás

                           050

                           Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke a sztenderd módszer szerint

                           060

                           Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke az IRB-módszer szerint

                              Szavatolótőke-követelmények és súlyok

                           070

                           Az anticiklikus tőkepufferre vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény

                           080

                           A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – hitelkockázat

                           090

                           A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – piaci kockázat

                           100

                           A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók

                           110

                           Szavatolótőke-követelmények súlyai

                              Anticiklikustőkepuffer-ráták

                           120

                           A kijelölt hatóság által meghatározott anticiklikustőkepuffer-ráta

                           130

                           Az intézmény helye szerinti országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta

                           140

                           Intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta

                              2 %-os küszöbérték alkalmazása

                           150

                           2 %-os küszöbérték alkalmazása az általános hitelkockázati kitettségekre

                           160

                           2 %-os küszöbérték alkalmazása a kereskedési könyvi kitettségekre

                  C 10.01 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR EQU IRB 1)

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              (–) GARANCIÁK

                              (–) HITELDERIVATÍVÁK

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              IRB RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                              PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

                           050

                              EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN

                           060

                              A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

                           070

                           KOCKÁZATI SÚLY: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              BELSŐ MODELLEN ALAPULÓ MÓDSZER

                           110

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

                  C 10.02 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN (CR EQU IRB 2)

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIA

                              (SORAZONOSÍTÓ)

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              (–) GARANCIÁK

                              (–) HITELDERIVATÍVÁK

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)

                              KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

                              A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                           030

                           5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                           040

                           16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                           050

                           31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                           060

                           Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                           070

                              A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Cella kapcsolata: CA

                           080

                           Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                           090

                           5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                           100

                           16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                           110

                           31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                           120

                           Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                  C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                              (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                              (–) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              AZ SA ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (Cva)

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              0 %

                              > 0 % és <= 20 %

                              > 20 % és <= 50 %

                              > 50 % és <= 100 %

                              (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ

                              MINŐSÍTETT

                              (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                              1 250  %

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4

                              MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

                              NEM MINŐSÍTETT

                              EBBŐL: ABCP-PROGRAM MÁSODIK VESZTESÉGVISELŐ KATEGÓRIÁJA

                              EBBŐL: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           Cella kapcsolata: CA

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           040

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           050

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           060

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           070

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           080

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           090

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           100

                           GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                           110

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           120

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           130

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           140

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           150

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           160

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           170

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           180

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           190

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           200

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           210

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           220

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           230

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           240

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                           250

                           CQS 1

                           260

                           CQS 2

                           270

                           CQS 3

                           280

                           CQS 4

                           290

                           MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

                  C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                              (–) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA

                              (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK MIATTI CSÖKKENTÉSE

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              AZ IRB ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (Cva)

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              0 %

                              > 0 % és <= 20 %

                              > 20 % és <= 50 %

                              > 50 % és <= 100 %

                              (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ

                              MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER

                              (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                              1 250  %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              CQS 1 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 2

                              CQS 5

                              CQS 6

                              CQS 7 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 3

                              CQS 8

                              CQS 9

                              CQS 10

                              CQS 11

                              MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           Cella kapcsolata: CA

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           040

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           050

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           090

                           E

                           100

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           110

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           150

                           E

                           160

                           GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                           170

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           180

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           190

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           230

                           E

                           240

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           250

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           290

                           E

                           300

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           310

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           320

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           360

                           E

                           370

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           380

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           420

                           E

                              A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                           430

                           CQS 1 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 1

                           440

                           CQS 2

                           450

                           CQS 3

                           460

                           CQS 4 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 2

                           470

                           CQS 5

                           480

                           CQS 6

                           490

                           CQS 7 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 3

                           500

                           CQS 8

                           510

                           CQS 9

                           520

                           CQS 10

                           530

                           CQS 11

                           540

                           MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

                  C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC Details)

                              SOR SZÁMA

                              BELSŐ KÓD

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA:

                              (HAGYOMÁNYOS / SZINTETIKUS)

                              ELSZÁMOLÁSI MÓD: Az értékpapírosított kitettségek a mérlegben maradnak, vagy kivezetésre kerülnek?

                              A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: Az értékpapírosítási pozíciókra tőkekövetelmény vonatkozik?

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

                              MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK

                              AZ INTÉZMÉNY SZEREPE:

                              (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ / SZPONZOR / EREDETI HITELEZŐ / BEFEKTETŐ)

                              NEM ABCP-PROGRAMOK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI STRUKTÚRA

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                              (–) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK – KERESKEDÉSI KÖNYV

                              AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA

                              A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%)

                              A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL?

                              KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA

                              (hh/éééé)

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN

                              ÖSSZÉRTÉK

                              AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%)

                              TÍPUS

                              ALKALMAZOTT MÓDSZER (SA/IRB/VEGYES)

                              A KITETTSÉGEK SZÁMA

                              ORSZÁG

                              ELGD (%)

                              (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%)

                              MÉRLEGTÉTELEK

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                              LEJÁRAT

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                              GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                              CTP/NEM CTP

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (SA)

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              A FELMONDÁS VÁRHATÓ LEGKORÁBBI IDŐPONTJA

                              JOGSZERŰ VÉGSŐ LEJÁRATI IDŐPONT

                              MÉRLEGTÉTELEK

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                              KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK

                              IRS / CRS

                              ELISMERT LIKVIDITÁSI HITELKERETEK

                              EGYÉB (az el nem ismert likviditási hitelkeretekkel együtt)

                              ALKALMAZOTT HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              EGYEDI KOCKÁZAT

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)

                              BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                              IRÁNYADÓ MUTATÓ

                              KÖLCSÖNÖK ÉS ELŐLEGEK

                              (ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN)

                              SZAVATOLÓ-TŐKE -KÖVETELMÉNY

                              Teljes működési kockázati kitettségérték

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, ADOTT ESETBEN SZOLGÁLTATANDÓ

                              3 ÉVVEL EZELŐTT

                              2 ÉVVEL EZELŐTT

                              ELŐZŐ ÉV

                              3 ÉVVEL EZELŐTT

                              2 ÉVVEL EZELŐTT

                              ELŐZŐ ÉV

                              EBBŐL:

                              ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT

                              (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT

                              (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT

                              (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZAT-ÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                          1.

                                       AZ ALAPMUTATÓ-MÓDSZER (BIA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Cella kapcsolata: CA2

                           020

                                          2.

                                       A SZTENDERD (TSA) / ALTERNATÍV SZTENDERD (ASA) MÓDSZER SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Cella kapcsolata: CA2

                                 A SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

                           030

                           VÁLLALATI PÉNZÜGYEK (CF)

                           040

                           KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS (TS)

                           050

                           LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG (RBr)

                           060

                           KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

                           070

                           LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

                           080

                           FIZETÉSI ÉS ELSZÁMOLÁSI SZOLGÁLTATÁSOK (PS)

                           090

                           ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK (AS)

                           100

                           VAGYONKEZELÉS (AM)

                                 AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

                           110

                           KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

                           120

                           LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

                           130

                                          3.

                                       A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK (AMA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Cella kapcsolata: CA2

                  C 17.01 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS 1)

                              A VESZTESÉGEK ÜZLETÁGHOZ RENDELÉSE

                              ESEMÉNYTÍPUSOK

                              ESEMÉNYTÍPUSOK ÖSSZESEN

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT HATÁRÉRTÉK

                              BELSŐ CSALÁS

                              KÜLSŐ CSALÁS

                              MUNKÁLTATÓI GYAKORLAT ÉS MUNKAHELYI BIZTONSÁG

                              ÜGYFELEK, TERMÉKEK ÉS ÜZLETI GYAKORLAT

                              TÁRGYI ESZKÖZÖKET ÉRT KÁROK

                              ÜZLETMENET FENNAKADÁSA ÉS RENDSZERHIBA

                              VÉGREHAJTÁS, TELJESÍTÉS ÉS FOLYAMATKEZELÉS

                              LEGALACSONYABB

                              LEGMAGASABB

                           Sor

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              VÁLLALATI PÉNZÜGYEK [CF]

                           Események száma (új események)

                           020

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           030

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           040

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           050

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           060

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           070

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           080

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           110

                              KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS [TS]

                           Események száma (új események)

                           120

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           130

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           140

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           150

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           160

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           170

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           180

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           210

                              LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG [RBr]

                           Események száma (új események)

                           220

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           230

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           240

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           250

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           260

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           270

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           280

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           310

                              KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG [CB]

                           Események száma (új események)

                           320

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           330

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           340

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           350

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           360

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           370

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           380

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           410

                              LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG [RB]

                           Események száma (új események)

                           420

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           430

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           440

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           450

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           460

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           470

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           480

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           510

                              FIZETÉSI ÉS ELSZÁMOLÁSI SZOLGÁLTATÁSOK [PS]

                           Események száma (új események)

                           520

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           530

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           540

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           550

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           560

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           570

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           580

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           610

                              ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK [AS]

                           Események száma (új események)

                           620

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           630

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           640

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           650

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           660

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           670

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           680

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           710

                              VAGYONKEZELÉS [AM]

                           Események száma (új események)

                           720

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           730

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           740

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           750

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           760

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           770

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           780

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           810

                              TÁRSASÁGI SZINTŰ TÉTELEK [CI]

                           Események száma (új események)

                           820

                           Bruttó veszteségérték (új események)

                           830

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           840

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           850

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           860

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           870

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           880

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                           910

                              ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN

                           Események száma (új események). Ebből:

                           911

                           ≥ 10 000  és < 20 000  veszteséghez kapcsolódó

                           912

                           ≥ 20 000  és < 100 000  veszteséghez kapcsolódó

                           913

                           ≥ 100 000  és < 1 000 000  veszteséghez kapcsolódó

                           914

                           ≥ 1 000 000  veszteséghez kapcsolódó

                           920

                           Bruttó veszteségérték (új események). Ebből:

                           921

                           ≥ 10 000  és < 20 000  veszteséghez kapcsolódó

                           922

                           ≥ 20 000  és < 100 000  veszteséghez kapcsolódó

                           923

                           ≥ 100 000  és < 1 000 000  veszteséghez kapcsolódó

                           924

                           ≥ 1 000 000  veszteséghez kapcsolódó

                           930

                           Veszteségkorrekcióval érintett események száma Ebből:

                           935

                           Ebből: pozitív veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           936

                           Ebből: negatív veszteségkorrekcióval érintett események száma

                           940

                           Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                           945

                           Ebből: pozitív veszteségkorrekciók összege (+)

                           946

                           Ebből: negatív veszteségkorrekciók összege (–)

                           950

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           960

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           970

                           Teljes közvetlen megtérült veszteség

                           980

                           Biztosításból és más kockázat-átruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                  C 17.02 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: NAGY VESZTESÉGESEMÉNYEK (OPR DETAILS 2)

                              Eseményazonosító

                              Elszámolás napja

                              Esemény napja

                              Felismerés napja

                              Eseménytípus

                              Bruttó veszteség

                              Bruttó veszteség a közvetlen megtérülések levonásával

                              BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT

                              Jogalany neve

                              Jogalany-azonosító

                              Üzleti egység

                              Leírás

                              Vállalati pénzügyek [CF]

                              Kereskedés és értékesítés [TS]

                              Lakossági közvetítői tevékenység [RBr]

                              Kereskedelmi banki tevékenység [CB]

                              Lakossági banki tevékenység [RB]

                              Fizetési és elszámolási szolgáltatások [PS]

                              Ügynöki szolgáltatások [AS]

                              Vagyonkezelés [AM]

                              Társasági szintű tételek [CI]

                           Sor

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           …

                  C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)

                              Deviza:

                              POZÍCIÓK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

                           Cella kapcsolata: CA2

                           011

                              Általános kockázat

                           012

                           Származtatott ügyletek

                           013

                           Egyéb eszközök és kötelezettségek

                           020

                           Lejáraton alapuló módszer

                           030

                           1. zóna

                           040

                           0 ≤ 1 hónap

                           050

                           > 1 ≤ 3 hónap

                           060

                           > 3 ≤ 6 hónap

                           070

                           > 6 ≤ 12 hónap

                           080

                           2. zóna

                           090

                           > 1 ≤ 2 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében 1,9) év

                           100

                           > 2 ≤ 3 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 1,9 ≤ 2,8) év

                           110

                           > 3 ≤ 4 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 2,8 ≤ 3,6) év

                           120

                           3. zóna

                           130

                           > 4 ≤ 5 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 3,6 ≤ 4,3) év

                           140

                           > 5 ≤ 7 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 4,3 ≤ 5,7) év

                           150

                           > 7 ≤ 10 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 5,7 ≤ 7,3) év

                           160

                           > 10 ≤ 15 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 7,3 ≤ 9,3) év

                           170

                           > 15 ≤ 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 9,3 ≤ 10,6) év

                           180

                           > 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 10,6 ≤ 12,0) év

                           190

                           (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 12,0 ≤ 20,0) év

                           200

                           (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 20) év

                           210

                           Az átlagos hátralévő futamidőn alapuló módszer

                           220

                           1. zóna

                           230

                           2. zóna

                           240

                           3. zóna

                           250

                              Egyedi kockázat

                           251

                           A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye

                           260

                           Az 1. táblázat első kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           270

                           Az 1. táblázat második kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           280

                           Hátralévő futamidő ≤ 6 hónap

                           290

                           Hátralévő futamidő > 6 hónap és ≤ 24 hónap

                           300

                           Hátralévő futamidő > 24 hónap

                           310

                           Az 1. táblázat harmadik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           320

                           Az 1. táblázat negyedik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           321

                           Minősített n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák

                           325

                           Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye

                           330

                           A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye

                           350

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           360

                           Egyszerűsített módszer

                           370

                           Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           380

                           Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           390

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                  C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                              A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLYOK SZERINTI BONTÁSA

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                              1 250  %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                              1 250  %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              (–) HOSSZÚ

                              (–) RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Ebből: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           040

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           050

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           060

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           070

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           080

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           090

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           100

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           110

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              A SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZÉRTÉKÉNEK AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK TÍPUSAI SZERINTI BONTÁSA

                           120

                                       1.

                                       Lakóingatlant terhelő jelzálog

                           130

                                       2.

                                       Kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog

                           140

                                       3.

                                       Hitelkártya-követelés

                           150

                                       4.

                                       Lízing

                           160

                                       5.

                                       Vállalatoknak és kkv-knak nyújtott hitel

                           170

                                       6.

                                       Fogyasztási hitel

                           180

                                       7.

                                       Kereskedelemfinanszírozás

                           190

                                       8.

                                       Egyéb eszközök

                           200

                                       9.

                                       Fedezett kötvények

                           210

                                       10.

                                       Egyéb kötelezettségek

                  C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                              A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLYOK SZERINTI BONTÁSA FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                              1 250  %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                              1 250  %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              (–) HOSSZÚ

                              (–) RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Egyéb

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              7 – 10 %

                              12 – 18 %

                              20 – 35 %

                              40 – 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Egyéb

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: MKR SA TDI {330:060}

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK:

                           020

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           030

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           040

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                           050

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           060

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           070

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                           080

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           090

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           100

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                              N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK:

                           110

                           N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

                           120

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                  C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)

                              Nemzeti piac:

                              POZÍCIÓK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Általános kockázat

                           021

                           Származtatott ügyletek

                           022

                           Egyéb eszközök és kötelezettségek

                           030

                           Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek

                           040

                           A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények

                           050

                           Egyedi kockázat

                           090

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           100

                           Egyszerűsített módszer

                           110

                           Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           120

                           Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           130

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                  C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              (A speciálisan kezelt, a beszámoló pénznemén kívüli pénznemekben lévő kiegyenlítetlen pozícióknak a kiegyenlített pozíciók közötti újrafelosztásával)

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              KIEGYENLÍTETT

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Egymással nagy mértékben korreláló pénznemek

                           025

                           Ebből: a beszámoló pénzneme

                           030

                           Minden egyéb pénznem (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve)

                           040

                           Arany

                           050

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           060

                           Egyszerűsített módszer

                           070

                           Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           080

                           Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           090

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                              A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉVEL EGYÜTT SZÁMÍTOTT ÖSSZES POZÍCIÓ KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                           100

                           Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek

                           110

                           Mérlegen kívüli tételek

                           120

                           Származtatott ügyletek

                              Tájékoztató adatok: DEVIZAPOZÍCIÓK

                           130

                           Euró

                           140

                           Lek

                           150

                           Argentin peso

                           160

                           Ausztrál dollár

                           170

                           Brazil real

                           180

                           Bolgár leva

                           190

                           Kanadai dollár

                           200

                           Cseh korona

                           210

                           Dán korona

                           220

                           Egyiptomi font

                           230

                           Font sterling

                           240

                           Forint

                           250

                           Jen

                           270

                           Litván litas

                           280

                           Dinár

                           290

                           Mexikói peso

                           300

                           Zloty

                           310

                           Román lej

                           320

                           Orosz rubel

                           330

                           Szerb dinár

                           340

                           Svéd korona

                           350

                           Svájci frank

                           360

                           Török líra

                           370

                           Hrivnya

                           380

                           USA-dollár

                           390

                           Izlandi korona

                           400

                           Norvég korona

                           410

                           Hongkongi dollár

                           420

                           Új tajvani dollár

                           430

                           Új-zélandi dollár

                           440

                           Szingapúri dollár

                           450

                           Dél-koreai won

                           460

                           Renminbi jüan

                           470

                           Egyéb

                           480

                           Horvát kuna

                  C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Nemesfémek (az arany kivételével)

                           030

                           Nem nemesfémek

                           040

                           Mezőgazdasági termékek

                           050

                           Egyéb

                           060

                           Ebből energiatermékek (olaj, gáz)

                           070

                           Futamidőtáblás módszer

                           080

                           Kiterjesztett lejárati táblás módszer

                           090

                           Egyszerűsített módszer: Összes pozíció

                           100

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           110

                           Egyszerűsített módszer

                           120

                           Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           130

                           Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           140

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                  C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)

                              Kockáztatott érték

                              STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                              A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

                              TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              Túllépések száma az előző 250 munkanap során

                              VaR szorzó (mc)

                              SVaR szorzó (ms)

                              CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

                              CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

                              SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg)

                              ELŐZŐ NAPI (VaRt – 1)

                              SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

                              LEGFRISSEBB (SVaRt – 1)

                              12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

                              LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                              ALSÓ KORLÁT

                              12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

                              LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                              Tájékoztató adatok: A PIACI KOCKÁZAT BONTÁSA

                           020

                              Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           030

                              TDI – Általános kockázat

                           040

                              TDI – Egyedi kockázat

                           050

                              Részvények

                           060

                              Részvények – Általános kockázat

                           070

                              Részvények – Egyedi kockázat

                           080

                              Devizaárfolyam-kockázat

                           090

                              Árukockázat

                           100

                              Általános kockázat összesen

                           110

                              Egyedi kockázat összesen

                  C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                              STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                              SZAVATOLÓTŐKE- KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                              CVA KOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ FEDEZETI ÜGYLET NÉVLEGES ÉRTÉKE

                              Ebből: tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

                              Ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

                              SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg)

                              ELŐZŐ NAPI (VaRt – 1)

                              SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

                              LEGFRISSEBB (SVaRt – 1)

                              Partnerek száma

                              Ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár

                              VISELT CVA-KOCKÁZAT

                              EGY ALAPTERMÉKES CDS

                              INDEX CDS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              CVA-kockázat összesen

                           Cella kapcsolata {CA2;r640;c010}

                           020

                              Fejlett módszer szerint

                           Cella kapcsolata {CA2;r650;c010}

                           030

                              Sztenderd módszer szerint

                           Cella kapcsolata {CA2;r660;c010}

                           040

                              Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                           Cella kapcsolata {CA2;r670;c010}

                  C 33.00 – ÁLLAMHÁZTARTÁSI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT (GOV)

                              Ország:

                              Közvetlen kitettségek

                              Tájékoztató adat: államháztartási kitettségekre értékesített hitelderivatívák

                              Kitettségérték

                              Kockázattal súlyozott kitettségérték

                              Mérlegen belüli kitettségek

                              Halmozott értékvesztés

                              A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

                              Származtatott ügyletek

                              Mérlegen kívüli kitettségek

                              Nem származtatott pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti értéke összesen

                              Nem származtatott pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke összesen (rövid pozíciók nélkül)

                              Nem származtatott pénzügyi eszközök számviteli portfóliók szerint

                              Rövid pozíciók

                              Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel

                              Származtatott ügyletek negatív valós értékkel

                              Névérték

                              Céltartalékok

                              A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

                              Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel – könyv szerinti érték

                              Származtatott ügyletek negatív valós értékkel – könyv szerinti érték

                              Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök

                              Kereskedési célú pénzügyi eszközök

                              Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök

                              Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök

                              Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                              Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

                              A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                              Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök

                              Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                              Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                              Ebből: kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközként besorolt, fordított visszavásárlási hitelekből származó rövid pozíciók

                              Ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

                              Ebből: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből, az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközökből vagy eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből

                              Ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

                              Könyv szerinti érték

                              Névleges összeg

                              Könyv szerinti érték

                              Névleges összeg

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                           Teljes kitettség

                              A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZAT, SZABÁLYOZÁSI MÓDSZER ÉS KITETTSÉGI OSZTÁLY SZERINTI BONTÁSA

                           020

                           Kitettségek a hitelkockázati módszerek alapján

                           030

                           Sztenderd módszer

                           040

                           Központi kormányzatok

                           050

                           Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                           060

                           Közszektorbeli intézmények

                           070

                           Nemzetközi szervezetek

                           080

                           IRB-módszer

                           090

                           Központi kormányzatok

                           100

                           Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Központi kormányzatok]

                           110

                           Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Intézmények]

                           120

                           Közszektorbeli intézmények [Központi kormányzatok]

                           130

                           Közszektorbeli intézmények [Intézmények]

                           140

                           Nemzetközi szervezetek [Központi kormányzatok]

                           150

                           Nemzetközi szervezetek [Intézmények]

                           160

                           Kitettségek a piaci kockázati módszer alapján

                              TELJES KITETTSÉG HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐ SZERINTI BONTÁSA

                           170

                           [ 0 – 3HÓNAP [

                           180

                           [ 3HÓNAP – 1ÉV [

                           190

                           [ 1ÉV – 2ÉV [

                           200

                           [ 2ÉV – 3ÉV [

                           210

                           [3ÉV – 5ÉV [

                           220

                           [5ÉV – 10ÉV [

                           230

                           [10ÉV – hosszabb

                     ”

         II. MELLÉKLET
         „
               II. MELLÉKLET

                  A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

               Tartalomjegyzék

                           I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

                        140

                           1.

                        FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
                        140

                           1.1.

                        FELÉPÍTÉS
                        140

                           1.2.

                        SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK
                        140

                           1.3.

                        ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK
                        140

                           II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

                        140

                           1.

                        TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
                        140

                           1.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        140

                           1.2.

                        C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)
                        141

                           1.2.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        141

                           1.3.

                        C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)
                        155

                           1.3.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        155

                           1.4.

                        C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)
                        161

                           1.4.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        161

                           1.5.

                        C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)
                        162

                           1.5.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        162

                           1.6.

                        ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)
                        177

                           1.6.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        177

                           1.6.2.

                        C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)
                        177

                           1.6.2.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        177

                           1.6.3.

                        C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)
                        185

                           1.6.3.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        185

                           2.

                        CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
                        187

                           2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        187

                           2.2.

                        RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL
                        188

                           2.3.

                        AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK
                        188

                           2.4.

                        C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)
                        188

                           2.5.

                        C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
                        189

                           3.

                        HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                        195

                           3.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        195

                           3.1.1.

                        HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK
                        195

                           3.1.2.

                        A PARTNERKOCKÁZATTAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁS
                        196

                           3.2.

                        C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)
                        196

                           3.2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        196

                           3.2.2.

                        A CR SA TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                        196

                           3.2.3.

                        A KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLYBA SOROLÁSA A SZTENDERD MÓDSZERREL
                        197

                           3.2.4.

                        A CRR 112. CIKKÉBEN EMLÍTETT EGYES KITETTSÉGI OSZTÁLYOK TERJEDELMÉNEK MAGYARÁZATA
                        200

                           3.2.4.1.

                        AZ „INTÉZMÉNYEK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
                        200

                           3.2.4.2.

                        A „FEDEZETT KÖTVÉNYEK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
                        200

                           3.2.4.3.

                        A „KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
                        201

                           3.2.5.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        201

                           3.3.

                        HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB)
                        207

                           3.3.1.

                        A CR IRB TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                        207

                           3.3.2.

                        A CR IRB TÁBLACSOPORT FELOSZTÁSA
                        208

                           3.3.3.

                        C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)
                        209

                           3.3.3.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        209

                           3.3.4.

                        C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY – ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2 TÁBLA)
                        216

                           3.4.

                        HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS
                        217

                           3.4.1.

                        C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)
                        217

                           3.4.1.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        217

                           3.4.2.

                        C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB KITETTSÉGEK (CR GB 2)
                        219

                           3.4.2.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        219

                           3.4.3.

                        C 09.04 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK BONTÁSA AZ ORSZÁGONKÉNTI ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER ÉS AZ INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER KISZÁMÍTÁSÁHOZ (CCB)
                        222

                           3.4.3.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        222

                           3.4.3.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        222

                           3.5.

                        C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
                        225

                           3.5.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        225

                           3.5.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ (MIND A CR EQU IRB 1, MIND A CR EQU IRB 2 TÁBLÁRA ALKALMAZANDÓ)
                        226

                           3.6.

                        C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)
                        229

                           3.6.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        229

                           3.6.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        230

                           3.7.

                        C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
                        231

                           3.7.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        231

                           3.7.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        231

                           3.8.

                        C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)
                        237

                           3.8.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        237

                           3.8.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        238

                           3.9.

                        C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)
                        244

                           3.9.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        244

                           3.9.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        245

                           4.

                        MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                        253

                           4.1.

                        C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)
                        253

                           4.1.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        253

                           4.1.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        254

                           4.2.

                        MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEKRE VONATKOZÓ RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (OPR DETAILS)
                        256

                           4.2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        256

                           4.2.2.

                        C 17.01: MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS 1)
                        257

                           4.2.2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        257

                           4.2.2.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        257

                           4.2.3.

                        C 17.02: MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ UTOLSÓ ÉVI NAGY VESZTESÉGESEMÉNYEKRE VONATKOZÓ RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (OPR DETAILS 2)
                        262

                           4.2.3.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        262

                           4.2.3.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        263

                           5.

                        PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                        263

                           5.1.

                        C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)
                        264

                           5.1.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        264

                           5.1.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        264

                           5.2.

                        C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)
                        266

                           5.2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        266

                           5.2.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        266

                           5.3.

                        C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)
                        268

                           5.3.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        268

                           5.3.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        269

                           5.4.

                        C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)
                        270

                           5.4.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        270

                           5.4.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        271

                           5.5.

                        C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)
                        272

                           5.5.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        272

                           5.5.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        272

                           5.6.

                        C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)
                        274

                           5.6.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        274

                           5.6.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        275

                           5.7.

                        C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)
                        275

                           5.7.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        275

                           5.7.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        276

                           5.8.

                        C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)
                        278

                           5.8.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        278

                           6.

                        C 33.00 – ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (GOV)
                        280

                           6.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        280

                           6.2.

                        AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                        280

                           6.3.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                        280

                  I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

               1.   FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
               1.1.   FELÉPÍTÉS

                           1.

                           Általánosságban a keretrendszer öt táblacsoportból áll:

                                       a)

                                       tőkemegfelelés, a szavatoló tőke áttekintése; teljes kockázati kitettségérték;

                                       b)

                                       csoportszintű szavatolótőke-megfelelés, áttekintés a tőkemegfelelési követelményeknek az adatszolgáltató intézmény konszolidációs körébe bevont valamennyi szervezet általi teljesítéséről;

                                       c)

                                       hitelkockázat (partner-, felhígulási és elszámolási kockázat);

                                       d)

                                       piaci kockázat (kereskedési könyvi pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat, árukockázat, CVA-kockázat);

                                       e)

                                       működési kockázat.

                           2.

                           Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó útmutatót, valamint a validálási szabályokat a végrehajtás-technikai standard jelen része tartalmazza.

                           3.

                           Az intézményeknek kizárólag azokon a táblákon kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a szavatolótőke-követelmények meghatározása során alkalmazott megközelítés szempontjából relevánsak.

                     1.2.   SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK

                           4.

                           A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a következő táblázatban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a numerikus kódokat kimerítően használják a validálási szabályok.

                           5.

                           Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla;Sor;Oszlop}.

                           6.

                           Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor;Oszlop}.

                           7.

                           Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik. {Tábla;Sor}.

                           8.

                           Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént.

                     1.3.   ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK

                           9.

                           A szavatoló tőkét vagy a tőkekövetelményeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatoló tőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeg előjele negatív. Ha egy tétel megnevezése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat.

                  II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

               1.   TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
               1.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

                           10.

                           A CA táblacsoport az I. pillér mutatók számlálóiban szereplő tőketípusokra (szavatoló tőke, alapvető tőke [T1], elsődleges alapvető tőke [CET1]) és nevezőjére (szavatolótőke-követelmény), valamint az átmeneti rendelkezésekre vonatkozó információkat tartalmazza. A CA táblacsoport öt táblát foglal magában:

                                       a)

                                       A CA1 tábla az egyes intézmények szavatoló tőkéjének összegét tartalmazza, az összeg meghatározásához szükséges tételek szerinti bontásban. A szavatoló tőke számított értéke magában foglalja az egyes tőkeelemekre vonatkozó átmeneti rendelkezések összesített hatását is.

                                       b)

                                       A CA2 tábla az 575/2013/EU rendelet (CRR) 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértékeket foglalja össze.

                                       c)

                                       A CA3 tábla egyrészt azokat a mutatókat tartalmazza, amelyek minimális szintjét a CRR rögzíti, másrészt a mutatókhoz és a tőketípusokhoz kapcsolódó egyéb adatokat.

                                       d)

                                       A CA4 tábla a CA1 elemeinek kiszámításához szükséges tájékoztató adatokat, valamint a CRD szerinti tőkepufferekkel kapcsolatos információkat tartalmazza.

                                       e)

                                       A CA5 tábla a szavatoló tőkét érintő átmeneti rendelkezések hatásának kiszámításához szükséges adatokat tartalmazza. A CA5 tábla hatálya az átmeneti rendelkezések végső lejáratát követően megszűnik.

                           11.

                           A táblákat valamennyi, a CRR szerint adatszolgáltatásra kötelezett intézménynek használnia kell, függetlenül az intézmény nemzeti jog szerint irányadó számvitelére, azonban a számláló egyes elemei kizárólag az IAS/IFRS típusú értékelési szabályokat alkalmazó intézményekre vonatkoznak. A nevezőben foglalt adatok kevés kivételtől eltekintve a teljes kockázati kitettségérték kiszámítására szolgáló, kockázati típusonkénti táblákban meghatározott végeredményekhez kapcsolódnak.

                           12.

                           A szavatoló tőke teljes összege különböző típusú tőketípusokból áll: az alapvető tőkéből (T1), amely az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege, valamint a járulékos tőkéből (T2).

                           13.

                           A CA táblák az átmeneti rendelkezéseket az alábbiak szerint kezelik:

                                       a)

                                       A CA1 elemei általában bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a CA1-elemek adatait – az átmeneti rendelkezések hatását összesítő elemek adatainak kivételével – a végleges rendelkezések alapján úgy kell kiszámítani, mintha nem lennének átmeneti rendelkezések. Mindegyik tőketípus (CET1, AT1 és T2) esetében három olyan különböző elem van, amely magában foglalja az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításokat.

                                       b)

                                       Az átmeneti rendelkezések módosíthatják az AT1 tőke és a T2 tőke hiányát is (az AT1 tőke vagy a T2 tőke azon hiányát, amely a CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontjában, illetve 56. cikkének e) pontjában leírtak szerint az adott tőketípusokba tartozó tőkeelemek összegét meghaladó levonások többlete miatt keletkezik.)

                                       c)

                                       A CA5 tábla kizárólag az átmeneti rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatásra használható.

                           14.

                           A II. pillér szerinti követelmények kezelése az EU-n belül eltérő lehet (a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdését át kell ültetni a tagállami szabályozásba). A CRR alapján teljesített tőkemegfelelési adatszolgáltatás kizárólag a II. pillérben a szolvenciamutatóra vagy az elérendő arányra vonatkozóan rögzített követelmények hatására terjedhet ki. A II. pillér szerinti követelményekre vonatkozó részletes adatszolgáltatásra a CRR 99. cikkében foglalt előírások nem vonatkoznak.

                                       a)

                                       A CA1, CA2 és CA5 tábla kizárólag az I. pillérrel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó adatokat tartalmaz.

                                       b)

                                       A CA3 tábla a II. pillér szolvenciamutatóra vonatkozó egyéb követelményeinek összesített hatását tartalmazza. Az egyik csoport az összegeknek az adott mutatóra kifejtett hatásával, míg a másik csoport magával a mutatóval foglalkozik. Egyik mutatócsoport sem kapcsolódik egyéb módon a CA1, CA2 vagy CA5 táblához.

                                       c)

                                       A CA4 tábla egy cellát tartalmaz a II. pillérhez kapcsolódó pótlólagos szavatolótőke-követelményekre vonatkozóan. A cella nem kapcsolódik validálási szabályokon keresztül a CA3 tábla tőkemegfelelési mutatóihoz, és megfelel a CRD 104. cikke (2) bekezdésének, amely kifejezetten megemlíti a pótlólagos szavatolótőke-követelményeket mint a II. pillérre vonatkozó döntésekkel kapcsolatos lehetőséget.

                     1.2.   C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)
               1.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Sor

                           Jogszabályi hivatkozások és útmutató

                           010

                           1.   Szavatoló tőke

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja, valamint 72. cikke
                           Egy intézmény szavatoló tőkéje alapvető tőkéjének és járulékos tőkéjének összegéből áll.

                           015

                           1.1.   Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)

                           A CRR 25. cikke
                           Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege.

                           020

                           1.1.1.   Elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke)

                           A CRR 50. cikke

                           030

                           1.1.1.1.   CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja, 27–30. cikke, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                           040

                           1.1.1.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok

                           A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 27–31. cikke
                           Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (a CRR 27. és 29. cikke).
                           Nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
                           A sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha a CRR 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.

                           045

                           1.1.1.1.1*   Ebből: Sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok

                           A CRR 31. cikke
                           A sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok akkor vehetők figyelembe CET1 tőkeelemként, ha a CRR 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.

                           050

                           1.1.1.1.2*   Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 28. cikke (1) bekezdésének b), l) és m) pontja
                           Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           060

                           1.1.1.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                           070

                           1.1.1.1.4.   (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                           Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási dátumának időpontjában. A CRR 42. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                           Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                           Az 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.1.1.5. tételben.

                           080

                           1.1.1.1.4.1.   (–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                           A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.1.1. tételnél megadott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kereskedési könyvben nyilvántartott, a nettó hosszú pozíció alapján a CRR 42. cikkének a) pontja szerint számított részesedéseket.

                           090

                           1.1.1.1.4.2.   (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                           091

                           1.1.1.1.4.3.   (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                           092

                           1.1.1.1.5.   (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint le kell vonni „az olyan elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokat […], amelyek megvásárlására az intézménynek tényleges vagy függő kötelezettsége van egy hatályos szerződéses kötelezettség értelmében”.

                           130

                           1.1.1.2.   Eredménytartalék

                           A CRR 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 26. cikkének (2) bekezdése
                           Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget vagy veszteséget foglalja magában.

                           140

                           1.1.1.2.1.   Előző évek eredménytartaléka

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék „az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény”.

                           150

                           1.1.1.2.2.   Figyelembe vehető nyereség/veszteség

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A CRR 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik.
                           Ugyanakkor a veszteségeket a CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből.

                           160

                           1.1.1.2.2.1.   Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény

                           A CRR 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A feltüntetendő érték a számviteli eredménykimutatásban szereplő eredmény.

                           170

                           1.1.1.2.2.2.   (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

                           A CRR 26. cikkének (2) bekezdése
                           Ebben a sorban nem szerepelhet adat akkor, ha az intézmény a referencia-időszakra veszteséget számolt el. Ennek az az oka, hogy a veszteségek teljes összegét le kell vonni a CET1 tőkéből.
                           Ha az intézmény nyereséget számol el, akkor a CRR 26. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe nem vehető részt (vagyis a nem auditált nyereséget és az előre látható terhet vagy osztalékot) kell feltüntetni.
                           Ügyelni kell arra, hogy nyereség esetén legalább az évközi osztalék összege levonandó.

                           180

                           1.1.1.3.   Halmozott egyéb átfogó jövedelem

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 100.pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja
                           A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott, a prudenciális szűrők alkalmazása előtti összeg. A feltüntetendő értéket a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 13. cikke (4) bekezdésének megfelelően kell meghatározni.

                           200

                           1.1.1.4.   Egyéb tartalékok

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja
                           A CRR meghatározása szerint az egyéb tartalékok „az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti tartalékok, amelyeket az említett alkalmazandó számviteli standard alapján nyilvánosságra kell hozni, kivéve azokat az összegeket, amelyeket már tartalmaz a halmozott egyéb átfogó jövedelem vagy az eredménytartalék”.
                           A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                           210

                           1.1.1.5.   Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének f) pontja
                           A 86/635/EGK irányelv 38. cikkének meghatározása szerint az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok olyan összegek, „amelyeknek elkülönítéséről a hitelintézet a szóban forgó kockázatok fedezetének biztosítása érdekében dönt, amennyiben ezt a banki ügyletekhez kapcsolódó különleges kockázat megköveteli.”
                           A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                           220

                           1.1.1.6.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 483. cikkének (1)–(3) bekezdése, valamint 484–487. cikke
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg CET1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           230

                           1.1.1.7.   CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 120. pontja és 84. cikke
                           A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált elsődleges alapvető tőkébe beszámított összege.

                           240

                           1.1.1.8.   Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 479. és 480. cikke
                           A kisebbségi részesedésekben az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           250

                           1.1.1.9.   Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

                           A CRR 32–35. cikke

                           260

                           1.1.1.9.1.   (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

                           A CRR 32. cikkének (1) bekezdése
                           A feltüntetendő érték az intézmény saját tőkéjének az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint az értékpapírosított eszközökből származó növekedése.
                           Ez a tétel magában foglalja például azt a jövőbeli kamatjövedelmet, amely az intézmény számára értékesítésből származó nyereséget eredményez, vagy az értékpapírosítás kezdeményezője esetében az értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni jövedelem tőkésítéséből származó és az értékpapírosítás hitelminőségét javító nettó nyereséget.

                           270

                           1.1.1.9.2.   Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a cash flow fedezeti ügyleteken veszteség keletkezik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                           Az összeg a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                           280

                           1.1.1.9.3.   Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                           A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

                           285

                           1.1.1.9.4.   Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 33. cikkének (2) bekezdése
                           A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik, és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                           A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

                           290

                           1.1.1.9.5.   (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

                           A CRR 34. és 105. cikke
                           A kereskedési könyvben vagy a nem kereskedési könyvben nyilvántartott kitettségek valós értékének kiigazításai, amelyekre a CRR 105. cikkében a prudenciális értékelésre vonatkozóan előírt szigorúbb szabályok miatt kerül sor.

                           300

                           1.1.1.10.   (–) Cégérték (goodwill)

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 37. cikke

                           310

                           1.1.1.10.1.   (–) Immateriális javak között elszámolt cégérték

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113 pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           A cégérték jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az itt feltüntetendő érték azonos a mérlegben szerepeltetett összeggel.

                           320

                           1.1.1.10.2.   (–) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték

                           A CRR 37. cikkének b) pontja, valamint 43. cikke

                           330

                           1.1.1.10.3.   Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 37. cikkének a) pontja
                           Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégérték értékvesztést szenvedne el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülne.

                           340

                           1.1.1.11.   (–) Egyéb immateriális javak

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 37. cikkének a) pontja
                           Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.

                           350

                           1.1.1.11.1.   (–) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.
                           Az itt feltüntetendő érték megegyezik a mérlegben szerepeltetett, a cégértéken kívüli immateriális javak értékével.

                           360

                           1.1.1.11.2.   Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 37. cikkének a) pontja
                           Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégértéken kívüli immateriális javak értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének.

                           370

                           1.1.1.12.   (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 38. cikke

                           380

                           1.1.1.13.   (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, valamint 40., 158. és 159. cikke
                           A feltüntetendő érték nem csökkenhet a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések szintjének emelkedésével vagy egyéb kiegészítő adóhatással, amely akkor keletkezhet, ha a céltartalékok a várható veszteségek szintjére emelkednének (a CRR 40. cikke).

                           390

                           1.1.1.14.   (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja, valamint 41. cikke

                           400

                           1.1.1.14.1.   (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja
                           A meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök egy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalap vagy adott esetben konstrukció eszközei, az ugyanazon alap vagy konstrukció kötelezettségeinek összegével csökkentve.
                           Az itt feltüntetendő érték megegyezik a mérlegben szerepeltetett összeggel, ha ott is külön tüntették fel.

                           410

                           1.1.1.14.2.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 108. és 109. pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének.

                           420

                           1.1.1.14.3.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           Ennél a tételnél akkor adható meg összeg, ha az illetékes hatóság előzetesen engedélyezte a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök összegének csökkentését.
                           Az ebben a sorban szereplő eszközökhöz a hitelkockázati követelményeknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni.

                           430

                           1.1.1.15.   (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, valamint 44. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                           A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 1. szintű szavatolótőke-elemeket.

                           440

                           1.1.1.16.   AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja
                           A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla „AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete” tételéből kell átvezetni. Az összeget a CET1 tőkéből kell levonni.

                           450

                           1.1.1.17.   (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 36. pontja, 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja, valamint 89–91. cikke
                           A befolyásoló részesedés olyan „közvetlen vagy közvetett részesedés egy vállalkozásban, amely a tőke vagy a szavazati jogok legalább 10 %-át képviseli, illetve amely lehetővé teszi számottevő befolyás gyakorlását annak a vállalkozásnak az irányítása felett”.
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja szerint az ilyen részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

                           460

                           1.1.1.18.   (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja, 243. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 258. cikke, valamint 266. cikkének (3) bekezdése
                           Olyan értékpapírosítási pozíciók, amelyekre 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható, vagy amelyek levonhatók a CET1 tőkéből (a CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja). Ez utóbbi esetben azokat ebben a tételben kell feltüntetni.

                           470

                           1.1.1.19.   (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iii. alpontja, valamint 379. cikkének (3) bekezdése
                           A nyitva szállításokra a második szerződés szerinti fizetést vagy szállítási szakaszt követő 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig 1 250  %-os kockázati súlyt kell alkalmazni az elszámolási kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményeknek megfelelően. Alternatívaként az ilyen szállítások levonhatók a CET1 tőkéből (a CRR 36. cikke (1) bekezdésének k) pontjának iii. alpontja). Ez utóbbi esetben azokat ebben a tételben kell feltüntetni.

                           471

                           1.1.1.20.   (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB-módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja, valamint 153. cikkének (8) bekezdése
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja szerint az ilyen részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

                           472

                           1.1.1.21.   (–) Belsőmodell-módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja, valamint 155. cikkének (4) bekezdése
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja szerint az ilyen részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

                           480

                           1.1.1.22.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja, 43–46. cikke, 49. cikkének (2) és (3) bekezdése, valamint 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a CET1 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.
                           Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

                           490

                           1.1.1.23.   (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja; 38. cikke, valamint 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések azon része (a kapcsolódó halasztott adókötelezettségeknek a CRR 38. cikke (5) bekezdésének b) pontja szerint a halasztott adókötelezettségekre jutó, átmeneti különbözetből eredő része nélkül), amelyet a CRR 48. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített 10 %-os küszöb alkalmazásával le kell vonni.

                           500

                           1.1.1.24.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja, 43., 45. és 47. cikke, 48. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 49. cikkének (1)–(3) bekezdése és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből a CRR 48. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti 10 %-os küszöb alkalmazásával levonandó jelentős részesedéssel rendelkezik.
                           Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (1), (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

                           510

                           1.1.1.25.   (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

                           A CRR 48. cikkének (1) bekezdése
                           Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen és közvetett intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből a CRR 48. cikke (1) bekezdése szerinti 17,65 %-os küszöb alkalmazásával levonandó jelentős részesedéssel rendelkezik.

                           520

                           1.1.1.26.   CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                           A CRR 469–472., 478, valamint 481. cikke
                           A levonásokban az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           524

                           1.1.1.27.   (–) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                           A CRR 3. cikke

                           529

                           1.1.1.28.   CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                           E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy CET1 tőkeelem, illetve egy CET1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 020–524. sorok egyikében sem.
                           A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                           530

                           1.1.2.   KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                           A CRR 61. cikke

                           540

                           1.1.2.1.   Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 51. cikkének a) pontja, 52–54. cikke, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                           550

                           1.1.2.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok

                           A CRR 51. cikkének a) pontja, valamint 52–54. cikke
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           560

                           1.1.2.1.2 (*)   Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 52. cikke (1) bekezdésének c), e) és f) pontja
                           Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           570

                           1.1.2.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                           A CRR 51. cikkének b) pontja
                           Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                           580

                           1.1.2.1.4.   (–) Saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                           Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját AT1 tőkéje az adatszolgáltatás időpontjában. A CRR 57. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                           Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                           Az 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.2.1.5. tételben.

                           590

                           1.1.2.1.4.1.   (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                           A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.2.1.1. tételnél megadott AT1 tőkeinstrumentumok.

                           620

                           1.1.2.1.4.2.   (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 52. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                           621

                           1.1.2.1.4.3.   (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                           622

                           1.1.2.1.5.   (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                           A CRR 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                           A CRR 56. cikkének a) pontja szerint le kell vonni „az olyan saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat …, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni”.

                           660

                           1.1.2.2.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 483. cikkének (4) és (5) bekezdése, valamint 484–487., 489. és 491. cikke
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg AT1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           670

                           1.1.2.3.   Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

                           A CRR 83., 85. és 86. cikke
                           A leányvállalatok T1 tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált AT1 tőke részét képező összege.
                           Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, AT1 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (a CRR 83. cikke).

                           680

                           1.1.2.4.   Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                           A CRR 480. cikke
                           A T1 tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált AT1 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           690

                           1.1.2.5.   (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 56. cikkének b) pontja, valamint 58. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                           A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói AT1 szavatolótőke-elemeket.

                           700

                           1.1.2.6.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének c) pontja, valamint 59., 60. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik az AT1 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.

                           710

                           1.1.2.7.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének d) pontja, valamint 59. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedést, ha az intézmény az elsődleges jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

                           720

                           1.1.2.8.   (–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

                           A CRR 56. cikkének e) pontja
                           A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla „T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete” tételéből kell átvezetni (levonás az AT1 tőkében).

                           730

                           1.1.2.9.   AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                           A CRR 474., 475., 478. és 481. cikke
                           Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           740

                           1.1.2.10.   AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja
                           Az AT1 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy az AT1 tőkét érintő levonások összege meghaladja az AT1 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor az AT1 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig a CET1 tőkéből kell levonni.
                           E tétel segítségével érhető el, hogy az 1.1.2.1–1.1.2.12. tételek összege egyetlen esetben se lehessen nullánál kisebb. Így ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.1.16. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

                           744

                           1.1.2.11.   (–) Pótlólagos levonások az AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                           A CRR 3. cikke

                           748

                           1.1.2.12.   AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                           E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy AT1 tőkeelem, illetve egy AT1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető az 530–744. sorok egyikében sem.
                           A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                           750

                           1.2.   JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE)

                           A CRR 71. cikke

                           760

                           1.2.1.   T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 62. cikkének a) pontja, 63–65. cikke, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                           770

                           1.2.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                           A CRR 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           780

                           1.2.1.2 (*)   Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                           A CRR 63. cikkének c), e) és f) pontja, valamint 64. cikke
                           Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           790

                           1.2.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                           A CRR 62. cikkének b) pontja, valamint 65. cikke
                           Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                           800

                           1.2.1.4.   (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                           Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját T2 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási dátumának időpontjában. A CRR 67. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                           Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                           Az 1.2.1.4–1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.2.1.5. tételben.

                           810

                           1.2.1.4.1.   (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                           A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.2.1.1. tételnél megadott T2 tőkeinstrumentumok.

                           840

                           1.2.1.4.2.   (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                           841

                           1.2.1.4.3.   (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                           842

                           1.2.1.5.   (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                           A CRR 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                           A CRR 66. cikkének a) pontja szerint le kell vonni „az olyan saját T2 tőkeinstrumentumokat …, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni”.

                           880

                           1.2.2.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 483. cikkének (6) és (7) bekezdése, valamint 484. 486., 488., 490. és 491. cikke
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg T2 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           890

                           1.2.3.   Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

                           A CRR 83., 87. és 88. cikke
                           A leányvállalatok szavatoló tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált T2 tőke részét képező összege.
                           Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, T2 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (a CRR 83. cikke).

                           900

                           1.2.4.   Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                           A CRR 480. cikke
                           A szavatoló tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált T2 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           910

                           1.2.5.   Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

                           A CRR 62. cikkének d) pontja
                           A kockázattal súlyozott kitettség értékét IRB-módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel a céltartalékok és a T2 tőkeként figyelembe vehető várható veszteségek összehasonlításából adódó pozitív összeget tartalmazza.

                           920

                           1.2.6.   Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

                           A CRR 62. cikkének c) pontja
                           A kockázattal súlyozott kitettség értékét sztenderd módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel az általános hitelkockázati kiigazításoknak a T2 tőkeként figyelembe vehető összegét tartalmazza.

                           930

                           1.2.7.   (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 66. cikkének b) pontja, valamint 68. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                           A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 2. és 3. szintű szavatolótőke-elemeket.

                           940

                           1.2.8.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének c) pontja, valamint 68–70. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a T2 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.

                           950

                           1.2.9.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének d) pontja, valamint 68., 69. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedést, ha az intézmény az elsődleges jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

                           960

                           1.2.10.   T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                           A CRR 476–478., valamint 481. cikke
                           Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           970

                           1.2.11.   T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében)

                           A CRR 56. cikkének e) pontja
                           A T2 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy a T2 tőkét érintő levonások összege meghaladja a T2 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor a T2 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig az AT1 tőkéből kell levonni.
                           E tételnek köszönhetően az 1.2.1–1.2.13. tételek összege egyetlen esetben sem kisebb nullánál. Ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.2.8. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

                           974

                           1.2.12.   (–) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                           A CRR 3. cikke

                           978

                           1.2.13.   T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                           E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy T2 tőkeelem, illetve egy T2 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 750–974. sorok egyikében sem.
                           A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                     1.3.   C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)
               1.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Sor

                           Jogszabályi hivatkozások és útmutató

                           010

                           1.   TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikkének (3) bekezdése, valamint 95., 96. és 98. cikke

                           020

                           1*   Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint

                           A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások

                           030

                           1**   Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint

                           A CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások

                           040

                           1.1.   HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdésének a) és f) pontja

                           050

                           1.1.1.   Sztenderd módszer (SA)

                           CR SA és SEC SA tábla az összesített kitettség szintjén.

                           060

                           1.1.1.1.   Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

                           CR SA tábla az összesített kitettség szintjén. A sztenderd módszer szerinti kitettségi osztályok közé a CRR 112. cikkében felsoroltak tartoznak, az értékpapírosítási pozíciók kivételével.

                           070

                           1.1.1.1.01.   Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           Lásd a CR SA táblát

                           080

                           1.1.1.1.02.   Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                           Lásd a CR SA táblát

                           090

                           1.1.1.1.03.   Közszektorbeli intézmények

                           Lásd a CR SA táblát

                           100

                           1.1.1.1.04.   Multilaterális fejlesztési bankok

                           Lásd a CR SA táblát

                           110

                           1.1.1.1.05.   Nemzetközi szervezetek

                           Lásd a CR SA táblát

                           120

                           1.1.1.1.06.   Intézmények

                           Lásd a CR SA táblát

                           130

                           1.1.1.1.07.   Vállalkozások

                           Lásd a CR SA táblát

                           140

                           1.1.1.1.08.   Lakosság

                           Lásd a CR SA táblát

                           150

                           1.1.1.1.09.   Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           160

                           1.1.1.1.10.   Nemteljesítő kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           170

                           1.1.1.1.11.   Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           180

                           1.1.1.1.12.   Fedezett kötvények

                           Lásd a CR SA táblát

                           190

                           1.1.1.1.13.   Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                           Lásd a CR SA táblát

                           200

                           1.1.1.1.14.   Kollektív befektetési formák (KBF)

                           Lásd a CR SA táblát

                           210

                           1.1.1.1.15.   Részvényjellegű kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           211

                           1.1.1.1.16.   Egyéb tételek

                           Lásd a CR SA táblát

                           220

                           1.1.1.2.   Értékpapírosítási pozíciók (SA)

                           CR SEC SA tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           230

                           1.1.1.2.*   Ebből: újra-értékpapírosítás

                           CR SEC SA tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           240

                           1.1.2.   Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

                           250

                           1.1.2.1.   IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

                           CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF mellőzésével)

                           260

                           1.1.2.1.01.   Központi kormányzatok és központi bankok

                           Lásd a CR IRB táblát

                           270

                           1.1.2.1.02.   Intézmények

                           Lásd a CR IRB táblát

                           280

                           1.1.2.1.03.   Vállalkozások – kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           290

                           1.1.2.1.04.   Vállalkozások – speciális hitelezés

                           Lásd a CR IRB táblát

                           300

                           1.1.2.1.05.   Vállalkozások – egyéb

                           Lásd a CR IRB táblát

                           310

                           1.1.2.2.   IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

                           CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF alkalmazásával)

                           320

                           1.1.2.2.01.   Központi kormányzatok és központi bankok

                           Lásd a CR IRB táblát

                           330

                           1.1.2.2.02.   Intézmények

                           Lásd a CR IRB táblát

                           340

                           1.1.2.2.03.   Vállalkozások – kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           350

                           1.1.2.2.04.   Vállalkozások – speciális hitelezés

                           Lásd a CR IRB táblát

                           360

                           1.1.2.2.05.   Vállalkozások – egyéb

                           Lásd a CR IRB táblát

                           370

                           1.1.2.2.06.   Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

                           Lásd a CR IRB táblát

                           380

                           1.1.2.2.07.   Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

                           Lásd a CR IRB táblát

                           390

                           1.1.2.2.08.   Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                           Lásd a CR IRB táblát

                           400

                           1.1.2.2.09.   Lakosság – egyéb kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           410

                           1.1.2.2.10.   Lakosság – egyéb nem kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           420

                           1.1.2.3.   Részvényjellegű kitettségek (IRB)

                           Lásd a CR EQU IRB táblát

                           430

                           1.1.2.4.   Értékpapírosítási pozíciók (IRB)

                           CR SEC IRB tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           440

                           1.1.2.4*   Ebből: újra-értékpapírosítás

                           CR SEC IRB tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           450

                           1.1.2.5.   Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

                           A feltüntetendő érték a CRR 156. cikke szerint kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték.

                           460

                           1.1.3.   Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

                           A CRR 307–309. cikke

                           490

                           1.2.   ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja

                           500

                           1.2.1.   Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                           Lásd a CR SETT táblát

                           510

                           1.2.2.   Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                           Lásd a CR SETT táblát

                           520

                           1.3.   POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, c) pontjának i. és iii. alpontja, valamint 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja

                           530

                           1.3.1.   Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

                           540

                           1.3.1.1.   Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           MKR SA TDI tábla az összesített devizanemek szintjén.

                           550

                           1.3.1.2.   Részvényjellegű kitettségek

                           MKR SA EQU tábla az összesített nemzeti piacok szintjén.

                           555

                           1.3.1.3.   Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

                           A CRR 348. cikkének (1) bekezdése, 350. cikke (3) bekezdésének c) pontja, valamint 364. cikke (2) bekezdésének a) pontja
                           A kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, ha a tőkekövetelmény kiszámítása a CRR 348. cikke (1) bekezdésének megfelelően azonnal, vagy a CRR 350. cikke (3) bekezdésének c) pontjában meghatározott korlátnak megfelelően történik. A CRR az ilyen pozíciókat nem rendeli kifejezetten sem kamatlábkockázathoz, sem részvénypiaci kockázathoz.
                           A CRR 348. cikke (1) bekezdésének első mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, szorozva 12,5-del.
                           A CRR 348. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, valamint e nettó pozíció 40 %-a és az adott KBF-kitettséghez kapcsolódó devizaárfolyam-kockázatból eredő szavatolótőke-követelmény különbözete közül az alacsonyabb érték, szorozva 12,5-del.

                           556

                           1.3.1.3.*   Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák

                           Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF eszközökbe való befektetése kizárólag a kamatlábkockázattól függ.

                           557

                           1.3.1.3.**   Kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák

                           Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF-et kizárólag részvénypiaci kockázattól függő instrumentumokba vagy vegyes instrumentumokba fektetik be vagy a KBF összetevői nem ismertek.

                           560

                           1.3.1.4.   Deviza

                           Lásd az MKR SA FX táblát

                           570

                           1.3.1.5.   Áru

                           Lásd az MKR SA COM táblát

                           580

                           1.3.2.   Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belsőmodell-módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

                           Lásd az MKR IM táblát

                           590

                           1.4.   MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdésének e) pontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja
                           A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében a tétel értéke nulla.

                           600

                           1.4.1.   Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

                           Lásd az OPR táblát

                           610

                           1.4.2.   Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (TSA)/alternatív sztenderd módszer (ASA)

                           Lásd az OPR táblát

                           620

                           1.4.3.   Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

                           Lásd az OPR táblát

                           630

                           1.5.   FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, 97. cikke, valamint 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Kizárólag a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében. Lásd még a CRR 97. cikkét.
                           A CRR 96. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak a 97. cikkben meghatározott összeg 12,5-szeresét kell feltüntetniük.
                           A CRR 95. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak az alábbi összeget kell feltüntetniük:

                                       —

                                       Ha a CRR 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeg meghaladja a CRR 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték nulla.

                                       —

                                       Ha a CRR 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeg meghaladja a CRR 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték az első és a második összeg különbözete.

                           640

                           1.6.   A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja. Lásd a CVA táblát.

                           650

                           1.6.1.   Fejlett módszer

                           A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 383. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                           660

                           1.6.2.   Sztenderd módszer

                           A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 384. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                           670

                           1.6.3.   Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                           A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 385. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                           680

                           1.7.   KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, valamint 395–401. cikke

                           690

                           1.8.   EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           A CRR 3., 458. és 459. cikke szerint, valamint az olyan kockázati kitettségértékek, amelyek az 1.1–1.7. tételek egyikébe sem sorolhatók.
                           Az intézményeknek az alábbi követelmények teljesítéséhez szükséges összegeket kell feltüntetniük:
                           a Bizottság által előírt szigorúbb prudenciális követelmények, a CRR 458. és 459. cikkével összhangban;
                           a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték
                           A tétel nem kapcsolódik részletes kockázati táblához.

                           710

                           1.8.2.   Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 458. cikk alapján

                           A CRR 458. cikke

                           720

                           1.8.2*   Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

                           A CRR 458. cikke

                           730

                           1.8.2**   Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

                           A CRR 458. cikke

                           740

                           1.8.2***   Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

                           A CRR 458. cikke

                           750

                           1.8.3.   Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 459. cikk alapján

                           A CRR 459. cikke

                           760

                           1.8.4.   Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték

                           A CRR 3. cikke
                           A pótlólagos kockázati kitettségértéket kell feltüntetni. A feltüntetett pótlólagos kockázati kitettségérték csak a pótlólagos értéket foglalhatja magában (pl. ha 100 egységnyi kitettség kockázati súlya 20 % és az intézmény a CRR 3. cikke alapján 50 %-os kockázati súlyt alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték 30).

                     1.4.   C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)
               1.4.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Sor

                           010

                           1.   CET1 tőkemegfelelési mutató

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja
                           A CET1 tőkemegfelelési mutató az intézmény CET1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                           020

                           2.   A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                           A tétel abszolút értéken jeleníti meg a CET1 tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített követelményhez (4,5 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                           030

                           3.   T1 tőkemegfelelési mutató

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja
                           Az T1 tőkemegfelelési mutató az intézmény T1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                           040

                           4.   A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                           A tétel abszolút értéken jeleníti meg a T1 tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában rögzített követelményhez (6 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                           050

                           5.   Teljes tőkemegfelelési mutató

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja
                           a teljes tőkemegfelelési mutató az intézmény szavatoló tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                           060

                           6.   A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)

                           A tétel abszolút értéken jeleníti meg a szavatoló tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített követelményhez (8 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                           070

                              CET1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja, valamint a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha valamely illetékes hatóság döntése befolyásolja a CET1 tőkemegfelelési mutatót.

                           080

                              A CET1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           A CRR 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek magasabb CET1 tőkemegfelelési mutatót kell elérnie.
                           A CET1 tőkemegfelelési mutató célértéke a CRR 92. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti minimumkövetelményt és a CRD 104. cikkének (2) bekezdésével összhangban előírt követelményt tükrözi, de nem foglal magában más követelményeket (például a tőkepuffer-követelményeket).

                           090

                              T1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja, valamint a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha valamely illetékes hatóság döntése befolyásolja a T1 tőkemegfelelési mutatót.

                           100

                              A T1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           A CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek magasabb T1 tőkemegfelelési mutatót kell elérnie.
                           A T1 tőkemegfelelési mutató célértéke a CRR 92. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti minimumkövetelményt és a CRD 104. cikkének (2) bekezdésével összhangban előírt követelményt tükrözi, de nem foglal magában más követelményeket (például a tőkepuffer-követelményeket).

                           110

                              Teljes tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja, valamint a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha valamely illetékes hatóság döntése befolyásolja a teljes tőkemegfelelési mutatót.

                           120

                              A teljes tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           A CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek magasabb teljes tőkemegfelelési mutatót kell elérnie.
                           A teljes tőkemegfelelési mutató célértéke a CRR 92. cikke (1) bekezdésének c) pontja szerinti minimumkövetelményt és a CRD 104. cikkének (2) bekezdésével összhangban előírt követelményt tükrözi, de nem foglal magában más követelményeket (például a tőkepuffer-követelményeket).

                     1.5.   C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)
               1.5.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Sor

                           010

                           1.   Halasztott adókövetelések összesen

                           Az e tételben megadott érték megegyezik a legutóbbi ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel.

                           020

                           1.1.   Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

                           A CRR 39. cikkének (2) bekezdése
                           Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyekre kockázati súlyt kell alkalmazni.

                           030

                           1.2.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 38. cikke
                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek nem átmeneti különbözetből erednek, így küszöbérték nem vonatkozik rájuk, vagyis a CET1 tőkéből teljes összegben levonandók.

                           040

                           1.3.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja; 38. cikke, valamint 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek átmeneti különbözetből erednek, így a CET1 tőkéből való levonásukkor a CRR 48. cikkében rögzített 10 %, illetve 17,65 %-os küszöböt kell alkalmazni.

                           050

                           2.   Halasztott adókötelezettségek összesen

                           Az e tételben megadott érték megegyezik a legutóbbi ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel.

                           060

                           2.1.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése
                           Azok a halasztott adókötelezettségek, amelyek esetében a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt feltételek nem teljesülnek. Így a tétel magában foglalja az olyan halasztott adókötelezettségeket, amelyek csökkentik a levonandó cégérték, egyéb immateriális javak vagy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközöknek az 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2., illetve 1.1.1.14.2. CA1-tételben megadott összegét.

                           070

                           2.2.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikke

                           080

                           2.2.1.   Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése
                           Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és a CRR 38. cikkének (5) bekezdése értelmében nem tartoznak az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez.

                           090

                           2.2.2.   Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése
                           Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és a CRR 38. cikkének (5) bekezdése értelmében az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez tartoznak.

                           093

                           2A   Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések

                           A CRR 39. cikkének (1) bekezdése
                           Az adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések azon összege, amelyet a CRR 39. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le a szavatoló tőkéből; a feltüntetett összeg a kockázati súlyok alkalmazása előtti összeg.

                           096

                           2B   250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

                           A CRR 48. cikkének (4) bekezdése
                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket a CRR 48. cikke (1) bekezdésének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre a CRR 48. cikkének (4) bekezdése értelmében 250 %-os kockázati súly alkalmazható, figyelembe véve a CRR 470. cikkének a hatását. A feltüntetett összeg a halasztott adókövetelések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege.

                           097

                           2C   0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

                           A CRR 469. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 470. cikke, 472. cikkének (5) bekezdése, valamint 478. cikke
                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő azon halasztott adókövetelések összege, amelyeket a CRR 469. cikke (1) bekezdése d) pontjának és 470. cikkének megfelelően nem vonnak le, de amelyekre a CRR 472. cikkének (5) bekezdése értelmében 0 %-os kockázati súly alkalmazható. A feltüntetett összeg a halasztott adókövetelések kockázati súlyok alkalmazása előtti összege.

                           100

                           3.   Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, valamint 158. és 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           110

                           3.1.   A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           120

                           3.1.1.   Általános hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           130

                           3.1.2.   Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           131

                           3.1.3.   Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

                           A CRR 34., 110. és 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           140

                           3.2.   Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           A CRR 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése, valamint 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a teljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.

                           145

                           4.   Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, valamint 158. és 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           150

                           4.1.   Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           155

                           4.2.   Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           A CRR 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése, valamint 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.

                           160

                           5.   Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés többletére vonatkozó felső határ kiszámításához

                           A CRR 62. cikkének d) pontja
                           A CRR 62. cikkének d) pontja alapján az IRB-módszert alkalmazó intézmények esetében a céltartalékoknak a várható veszteségek feletti összege az IRB-módszerrel kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 0,6 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
                           Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (a 0,6 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.

                           170

                           6.   A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

                           A CRR 62. cikkének c) pontja
                           A tétel azokat az általános hitelkockázati kiigazításokat foglalja magában, amelyeknek a felső határ alatti része beszámítható a T2 tőkébe.
                           A feltüntetendő értéknek tartalmaznia kell az adóhatásokat is.

                           180

                           7.   Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához

                           A CRR 62. cikkének c) pontja
                           A CRR 62. cikkének c) pontja alapján a hitelkockázati kiigazítások a kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 1,25 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
                           Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (az 1,25 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.

                           190

                           8.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 46. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A tétel azt a küszöbértéket tartalmazza, amely alatt a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések levonására nem kerül sor, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban. Az érték a küszöb számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal.

                           200

                           9.   A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb

                           A CRR 48. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja
                           A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 10 %-os küszöböt tartalmazza.
                           Az érték a küszöb számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal.

                           210

                           10.   A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöb

                           A CRR 48. cikkének (1) bekezdése
                           A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 17,65 %-os küszöböt tartalmazza, amelyet a 10 %-os küszöb után kell alkalmazni.
                           A küszöböt úgy kell kiszámítani, hogy a két megjelenített tétel összege nem haladhatja meg az összes levonás után, az átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazítások nélkül számított végső elsődleges alapvető tőke, azaz CET1 tőke 15 %-át.

                           225

                           11.1.   Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdése 71. pontjának a) alpontja

                           226

                           11.2.   Nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdése 71. pontjának b) alpontja

                           230

                           12.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 44–46. és 49. cikke.

                           240

                           12.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 45., 46. és 49. cikke

                           250

                           12.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 46. és 49. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók;

                                       b)

                                       olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; továbbá

                                       c)

                                       a CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           260

                           12.1.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 45. cikke
                           A CRR 45. cikke megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           270

                           12.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           280

                           12.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           290

                           12.2.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 45. cikke
                           A CRR 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           291

                           12.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           292

                           12.3.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           293

                           12.3.3.   (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 45. cikke

                           300

                           13.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 58–60. cikke

                           310

                           13.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. és 59. cikke, valamint 60. cikkének (2) bekezdése

                           320

                           13.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. cikke, valamint 60. cikkének (2) bekezdése
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; továbbá

                                       b)

                                       a CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           330

                           13.1.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           340

                           13.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           350

                           13.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           360

                           13.2.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           361

                           13.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           362

                           13.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           363

                           13.3.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 59. cikke

                           370

                           14.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 68–70. cikke

                           380

                           14.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. és 69. cikke, valamint 70. cikkének (2) bekezdése

                           390

                           14.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. cikke, valamint 70. cikkének (2) bekezdése
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek járulékos tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; továbbá

                                       b)

                                       a CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           400

                           14.1.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           410

                           14.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           420

                           14.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           430

                           14.2.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           431

                           14.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           432

                           14.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           433

                           14.3.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 69. cikke

                           440

                           15.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 44., 45., 47. és 49. cikke

                           450

                           15.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 45., 47. és 49. cikke

                           460

                           15.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 45., 47. és 49. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók;

                                       b)

                                       olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; továbbá

                                       c)

                                       a CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           470

                           15.1.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 45. cikke
                           A CRR 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           480

                           15.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           490

                           15.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           500

                           15.2.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 45. cikke
                           A CRR 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           501

                           15.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           502

                           15.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           503

                           15.3.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 45. cikke

                           510

                           16.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 58. és 59. cikke

                           520

                           16.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. és 59. cikke

                           530

                           16.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (56. cikk, d) pont); továbbá

                                       b)

                                       a CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           540

                           16.1.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           550

                           16.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           560

                           16.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           570

                           16.2.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           571

                           16.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           572

                           16.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           573

                           16.3.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 59. cikke

                           580

                           17.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 68. és 69. cikke

                           590

                           17.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. és 69. cikke

                           600

                           17.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (66. cikk, d) pont); továbbá

                                       b)

                                       a CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           610

                           17.1.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           620

                           17.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           630

                           17.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           640

                           17.2.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           641

                           17.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           642

                           17.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           643

                           17.3.2.   (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 69. cikke

                           650

                           18.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le

                           A CRR 46. cikkének (4) bekezdése, 48. cikkének (4) bekezdése és 49. cikkének (4) bekezdése

                           660

                           19.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le

                           A CRR 60. cikkének (4) bekezdése

                           670

                           20.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le

                           A CRR 70. cikkének (4) bekezdése

                           680

                           21.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a CET1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 12.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           690

                           22.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a CET1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 15.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           700

                           23.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott kiegészítő AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a AT1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 13.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           710

                           24.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a AT1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 16.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           720

                           25.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a T2 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 14.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           730

                           26.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a T2 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 17.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           740

                           27.   Kombinált pufferkövetelmény

                           A CRD 128. cikkének 6. pontja

                           750

                              Tőkefenntartási puffer

                           A CRD 128. cikkének 1. pontja, valamint 129. cikke
                           A CRD 129. cikkének (1) bekezdése szerint a tőkefenntartási puffer CET1 tőkén felüli CET1 tőkeelemekből áll. Mivel a tőkefenntartási puffer 2,5 %-os mértéke állandó, ebben a cellában összeget kell feltüntetni.

                           760

                              A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer

                           A CRR 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának iv. alpontja
                           Ebben a cellában a tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer értékét kell feltüntetni, amely a CRR 458. cikkével összhangban a tőkefenntartási pufferen felül kérhető.
                           A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatoló tőke összege.

                           770

                              Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 2. pontja, valamint 130. és 135–140. cikke
                           A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatoló tőke összege.

                           780

                              Rendszerkockázati tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 5. pontja, valamint 133. és 134. cikke
                           A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatoló tőke összege.

                           800

                              Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 3. pontja, valamint 131. cikke
                           A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatoló tőke összege.

                           810

                              Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 4. pontja, valamint 131. cikke
                           A feltüntetett összeg a vonatkozó tőkepuffer-követelményeknek az adatszolgáltatás időpontjában való teljesítéséhez szükséges szavatoló tőke összege.

                           820

                           28.   A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények

                           A CRD 104. cikkének (2) bekezdése
                           Ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek a II. pillérrel összefüggő okból pótlólagos szavatolótőke-követelményt kell számítania, akkor a pótlólagos szavatolótőke-követelményt ebben a cellában kell megadni.

                           830

                           29.   Induló tőke

                           A CRD 12. és 28–31. cikke, valamint a CRR 93. cikke

                           840

                           30.   Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény

                           A CRR 96. cikke (2) bekezdésének b) pontja, 97. cikke, valamint 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja

                           850

                           31.   Nem hazai eredeti kitettségek

                           A CR GB táblán történő adatszolgáltatásra vonatkozó küszöbértéknek az e rendelet 5. cikke a) pontjának 4. alpontja szerinti kiszámításához szükséges információk. A küszöbértéket a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség alapján kell kiszámítani.
                           A kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő partnerekkel szembeni kitettségek.

                           860

                           32.   Teljes eredeti kitettség

                           A CR GB táblán történő adatszolgáltatásra vonatkozó küszöbértéknek az e rendelet 5. cikke a) pontjának 4. alpontja szerinti kiszámításához szükséges információk. A küszöbértéket a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség alapján kell kiszámítani.
                           A kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő partnerekkel szembeni kitettségek.

                           870

                              Szavatoló tőke teljes összegének kiigazítása

                           A CRR 500. cikkének (4) bekezdése
                           Ebben a cellában a 880-as cellában feltüntetett összeg és a CRR szerinti teljes tőkekövetelmény különbözetét kell megadni.
                           A sztenderd módszer (CRR 500. cikkének (2) bekezdése) alkalmazása esetén ezt a sort üresen kell hagyni.

                           880

                              A szavatoló tőke Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő teljes kiigazítása

                           A CRR 500. cikkének (4) bekezdése
                           A CRR szerinti teljes tőkekövetelmény a CRR 500. cikkének (4) bekezdésében előírtaknak megfelelően kiigazítva (vagyis teljes mértékben kiigazítva, hogy tükrözze a szavatoló tőkének a 93/6/EGK és a 2000/12/EK irányelv 2007. január 1. előtt hatályos szövege szerinti számítása, illetve a CRR szerinti szavatolótőke-számítás közötti mindazon különbségeket, amelyek abból adódnak, hogy a CRR harmadik része II. címének 3. fejezete értelmében a várható és a nem várható veszteséget elkülönítetten kell kezelni).
                           A sztenderd módszer (CRR 500. cikkének (2) bekezdése) alkalmazása esetén ezt a sort üresen kell hagyni.

                           890

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény

                           A CRR 500. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           Ebben a cellában a CRR 500. cikke (1) bekezdésének b) pontjában előírtaknak megfelelően tartandó szavatolótőke összegét kell feltüntetni (ez azon szavatoló tőke teljes minimumösszegének 80 %-a, amelyet az intézmény a 93/6/EGK irányelv 4. cikke értelmében lenne köteles tartani, az említett irányelv, valamint a hitelintézetek tevékenységének megkezdéséről és folytatásáról szóló, 2000. március 20-i 2000/12/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv 2007. január 1. előtt hatályos rendelkezéseivel összhangban).

                           900

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény – Sztenderd módszer

                           A CRR 500. cikkének (2) és (3) bekezdése
                           Ebben a cellában a CRR 500. cikkének (2) bekezdésében előírtaknak megfelelően tartandó szavatolótőke összegét kell feltüntetni (ez azon szavatoló tőke 80 %-a, amelyet az intézmény a 92. cikk értelmében lenne köteles tartani, a kockázattal súlyozott kitettségértékeket a CRR harmadik része II. címe 3. fejezete vagy harmadik része III. címe 4. fejezete helyett adott esetben a CRR harmadik része II. címe 2. fejezete és harmadik része III. címe 2. vagy 3. fejezete szerint számítva).

                           910

                              A teljes szavatoló tőke hiánya a Bázel I-es alsó korlátnak (vagy sztenderd módszernek) megfelelő szavatolótőke-követelmények tekintetében

                           A CRR 500. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 500. cikkének (2) bekezdése
                           Ezt a sort a következőképpen kell kitölteni:

                                       —

                                       a CRR 500. cikke (1) bekezdése b) pontjának alkalmazása esetén és ha a 880-as sor < a 890-es sor: a 890-es sor és a 880-as sor különbsége

                                       —

                                       vagy a CRR 500. cikke (2) bekezdésének alkalmazása esetén és ha a C 01.00. tábla 010-es sora < a C 04.00-es tábla 900-as sora: a C 04.00-es tábla 900-as sora és a C 01.00-es tábla 010-es sora közötti különbség

                     1.6.   ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)
               1.6.1.   Általános megjegyzések

                           15.

                           A CA5 a CRR 465–491. cikkében foglalt átmeneti rendelkezések hatálya alá eső szavatolótőke-elemeket és levonásokat foglalja össze.

                           16.

                           A CA5 az alábbi szerkezetet követi:

                                       a)

                                       Az 5.1. tábla azokat a kiigazításokat foglalja össze, amelyeket a végleges rendelkezésekkel összhangban a CA1 táblán megadott szavatolótőke-elemeket érintően az átmeneti rendelkezések alkalmazása miatt kell végrehajtani. E táblázat elemei a CA1 táblán szereplő különböző tőkeelemek „kiigazításaként” jelennek meg annak érdekében, hogy tükrözzék az átmeneti rendelkezések hatását a szavatoló tőke elemeire.

                                       b)

                                       Az 5.2. tábla a szerzett jogok alapján figyelembe vett, állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok kiszámítását mutatja be részletesen.

                           17.

                           Az intézményeknek az első négy oszlopban a CET1 tőke, az AT1 tőke és a T2 tőke kiigazításait, valamint a teljes kockázati kitettségértéket kell megadni. Az intézményeknek ezenkívül meg kell adniuk az átmeneti rendelkezés szerint alkalmazandó százalékos arányt (050. oszlop), valamint az átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül figyelembe vehető összeget (060. oszlop).

                           18.

                           Az intézmények a CA5. táblán kizárólag abban az időszakban szolgáltatnak adatot a tőkeelemekről, amelynek során a CRR tizedik részében foglalt átmeneti rendelkezéseket alkalmazni kell.

                           19.

                           Egyes átmeneti rendelkezések a T1 tőkét érintő levonást írnak elő. Ilyenkor a T1 tőkét érintő levonásnak vagy levonásoknak az AT1 tőkén felüli maradványösszegét a CET1 tőkéből kell levonni.

                     1.6.2.   C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)

                           20.

                           Az intézményeknek az 5.1. táblában a CRR 465–491. cikkében előírt átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőke-elemeket érintő alkalmazásáról kell adatot szolgáltatniuk a CRR második része II. címében foglalt végleges rendelkezésekhez képest.

                           21.

                           Az intézmények a 020–060. sorban az átmeneti rendelkezések értelmében a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumokrüól szolgáltatnak adatot. A CA 5.1. tábla 060. sorának 010–030. oszlopaiban feltüntetendő értékek, amelyek a CA 5.2. tábla megfelelő részeiből vezethetők le.

                           22.

                           Az intézmények a 070–092. sorban a kisebbségi részesedésekre, valamint a leányvállalatok által kibocsátott AT1 és T2 tőkeinstrumentumokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekkel kapcsolatos adatokat szolgáltatnak a CRR 479. és 480. cikke szerint.

                           23.

                           A 100. sortól kezdődően az intézmények a nem realizált nyereségre és veszteségre, a levonásokra, valamint a további szűrőkre és levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekkel összefüggésben szolgáltatnak adatot.

                           24.

                           Egyes esetekben a CET1 tőke, az AT1 tőke vagy a T2 tőke átmeneti levonásai meghaladják az adott intézmény CET1 tőkéjét, AT1 tőkéjét vagy T2 tőkéjét. Ezt a hatást – ha átmeneti rendelkezések eredménye – a CA1 tábla megfelelő celláiban kell kimutatni. Következésképpen a CA5 tábla oszlopaiban megadott kiigazítások nem foglalnak magukban áttételes hatásokat akkor, ha a rendelkezésre álló tőke mennyisége nem elégséges.

                     1.6.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              CET1 tőke kiigazításai

                           020

                              Az AT1 tőke kiigazításai

                           030

                              A T2 tőke kiigazításai

                           040

                              A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

                           A 040-es oszlop tartalmazza azokat a megfelelő összegeket, amelyekkel a CRR 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértéket az átmeneti rendelkezések miatt kiigazítják. A feltüntetett összegeknél figyelembe kell venni a harmadik rész II. címének 2. vagy 3. fejezetében, vagy a harmadik rész IV. címében foglalt rendelkezések alkalmazását, a CRR 92. cikkének (4) bekezdésével összhangban. Ez azt jelenti, hogy a harmadik rész II. címének 2. vagy 3. fejezetében foglalt rendelkezések hatálya alá tartozó átmeneti összegeket kockázattal súlyozott kitettségértékként kell feltüntetni, míg a harmadik rész IV. címének hatálya alá tartozó átmeneti összegek a 12,5-del megszorzott szavatolótőke-követelményt jelentik.
                           Míg a 010–030. oszlop közvetlenül kapcsolódik a CA1 táblához, a teljes kockázati kitettségérték kiigazításai nem kapcsolódnak közvetlenül a megfelelő hitelkockázati táblákhoz. A teljes kockázati kitettségértékre vonatkozó átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazításokat – ha vannak ilyenek – közvetlenül a CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU illetve MKR IM tartalmazza. Ezenkívül e hatásokat a CA5.1 tábla 040. oszlopában is fel kell tüntetni. Ebből adódóan az ilyen értékek kizárólag tájékoztató adatok.

                           050

                              Alkalmazandó százalékos arány

                           060

                              Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

                           A 060. oszlop az egyes instrumentumoknak az átmeneti rendelkezések alkalmazása előtti értékét tartalmazza. Az itt megadott érték alapján számíthatók a kiigazítások.

                           Sor

                           010

                           1.   Kiigazítások összesen

                           Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül, valamint a megadott kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket.

                           020

                           1.1.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok

                           A CRR 483–491. cikke
                           Ez a sor az ideiglenesen a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó instrumentumok általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül.

                           030

                           1.1.1.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok: Állami támogatásnak minősülő instrumentumok

                           A CRR 483. cikke

                           040

                           1.1.1.1.   A 2006/48/EK irányelv értelmében szavatoló tőkének minősülő instrumentumok

                           A CRR 483. cikkének (1), (2), (4) és (6) bekezdése

                           050

                           1.1.1.2.   Gazdasági kiigazítási programban részt vevő EU-tagállamban bejegyzett intézmények által a program keretében kibocsátott instrumentumok

                           A CRR 483. cikkének (1), (3), (5), (7) és (8) bekezdése

                           060

                           1.1.2.   Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                           A feltüntetendő értékeket a CA5.2. tábla 060-as sorából kell átvezetni.

                           070

                           1.2.   Kisebbségi részesedések és azok megfelelői

                           A CRR 479. és 480. cikke
                           Ez a sor az átmeneti rendelkezések hatásait mutatja a CET1 tőkeként figyelembe vehető kisebbségi részesedésekben; a konszolidált AT1 tőke részét képező, a T1 tőkébe beszámítható instrumentumokban; valamint a konszolidált T2 tőkeként figyelembe vehető, a szavatoló tőkébe beszámítható tőkeelemekben.

                           080

                           1.2.1.   Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

                           A CRR 479. cikke
                           A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a korábbi szabályozás szerint konszolidált tartaléknak minősülő összeg.

                           090

                           1.2.2.   A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           A CRR 84. és 480. cikke
                           A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

                           091

                           1.2.3.   Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           A CRR 85. és 480. cikke
                           A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

                           092

                           1.2.4.   A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           A CRR 87. és 480. cikke
                           A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

                           100

                           1.3.   Egyéb átmeneti kiigazítások

                           A CRR 467–478., valamint 481. cikke
                           Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belüli levonásokban, a nem realizált nyereségben és veszteségben, valamint a további szűrőkben és levonásokban, továbbá a megadott kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket.

                           110

                           1.3.1.   Nem realizált nyereség és veszteség

                           A CRR 467. és 468. cikke
                           Ez a sor a valós értéken értékelt nem realizált nyereségre és veszteségre vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.

                           120

                           1.3.1.1.   Nem realizált nyereség

                           A CRR 468. cikkének (1) bekezdése

                           130

                           1.3.1.2.   Nem realizált veszteség

                           A CRR 467. cikkének (1) bekezdése

                           133

                           1.3.1.3.   Az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint az „értékesíthető” kategóriába sorolt, központi kormányzattal szembeni kitettségek nem realizált nyeresége

                           A CRR 468. cikke

                           136

                           1.3.1.4.   A központi kormányzatokkal szembeni, az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint „értékesíthető” kategóriába sorolt kitettségek nem realizált vesztesége

                           A CRR 467. cikke

                           138

                           1.3.1.5.   Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                           A CRR 468. cikke

                           140

                           1.3.2.   Levonások

                           A CRR 36. cikkének (1) bekezdése, valamint 469–478. cikke
                           Ez a sor a levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.

                           150

                           1.3.2.1.   Folyó üzleti év veszteségei

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (3) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti eredeti levonás.
                           Akkor, ha a vállalkozásoknak csak a jelentős veszteségeket kell levonniuk:

                                       —

                                       ha a teljes nettó évközi veszteség jelentős, akkor a teljes maradványösszeget a T1 tőkéből kell levonni; vagy

                                       —

                                       ha a teljes nettó évközi veszteség nem jelentős, akkor maradványösszeg levonására nem kerül sor.

                           160

                           1.3.2.2.   Immateriális javak

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           Az immateriális javak levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 37. cikkének rendelkezéseit.
                           A sor 060-as oszlopában feltüntetendő érték a CRR 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti eredeti levonás.

                           170

                           1.3.2.3.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (5) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A halasztott adókövetelések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 38. cikkének azon rendelkezéseit, amelyek a halasztott adóköveteléseknek a halasztott adókötelezettségekkel való csökkentésére vonatkoznak.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 469. cikkének (1) bekezdése szerinti teljes érték.

                           180

                           1.3.2.4.   Értékvesztés és céltartalékhiány az IRB szerinti várható veszteséghez viszonyítva

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (6) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A céltartalékoknak a várható veszteséghez viszonyítva IRB-módszerrel számított hiányaként levonandó összeg meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 40. cikkének rendelkezéseit.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti eredeti levonás.

                           190

                           1.3.2.5.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének e) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (7) bekezdése, valamint 473. és 478. cikke
                           A meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 41. cikkének rendelkezéseit.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja szerinti eredeti levonás.

                           194

                           1.3.2.5.*   Ebből: az IAS 19 módosításainak bevezetése – pozitív tétel

                           A CRR 473. cikke

                           198

                           1.3.2.5.**   Ebből: az IAS 19 módosításainak bevezetése – negatív tétel

                           A CRR 473. cikke

                           200

                           1.3.2.6.   Saját tőkeinstrumentumok

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (8) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerinti eredeti levonás.

                           210

                           1.3.2.6.1.   Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (8) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A saját CET1 tőkeinstrumentumok levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 42. cikkének rendelkezéseit.
                           Mivel a maradványösszeg kezelése az eszköz jellegétől függően változik, az intézményeknek a saját CET1 tőkeinstrumentumokban meglévő részesedéseiket közvetlen és közvetett részesedésre kell bontaniuk.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerinti eredeti levonás.

                           211

                           1.3.2.6.1**   Ebből: Közvetlen részesedés

                           A CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 472. cikke (8) bekezdésének a) pontja
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: aA közvetlen részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos vagy függő szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni.

                           212

                           1.3.2.6.1*   Ebből: Közvetett részesedés

                           A CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 472. cikke (8) bekezdésének b) pontja
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a közvetett részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos vagy függő szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni.

                           220

                           1.3.2.6.2.   Saját AT1 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 56. cikkének a) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (2) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A fenti részesedések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 57. cikkének rendelkezéseit.
                           Mivel a maradványösszeg kezelése az eszköz jellegétől függően változik (CRR 475. cikk, (2) bekezdés), az intézményeknek az említett részesedéseiket a saját AT1 tőkében lévő közvetlen és közvetett részesedésre kell bontaniuk.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének a) pontja szerinti eredeti levonás.

                           221

                           1.3.2.6.2**   Ebből: Közvetlen részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A közvetlen részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos vagy függő szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 474. cikkének b) pontja, valamint 475. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

                           222

                           1.3.2.6.2*   Ebből: Közvetett részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a közvetett részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos vagy függő szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 474. cikkének b) pontja, valamint 475. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

                           230

                           1.3.2.6.3.   Saját T2 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 66. cikkének a) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (2) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A részesedések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 67. cikkének rendelkezéseit.
                           Mivel a maradványösszeg kezelése az eszköz jellegétől függően változik (CRR 477. cikk, (2) bekezdés), az intézményeknek az említett részesedéseiket a saját T2 tőkében lévő közvetlen és közvetett részesedésre kell bontaniuk.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének a) pontja szerinti eredeti levonás.

                           231

                              ebből: Közvetlen részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a közvetlen részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos vagy függő szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 476. cikkének b) pontja, valamint 477. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

                           232

                              ebből: Közvetett részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a közvetett részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos vagy függő szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 476. cikkének b) pontja, valamint 477. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

                           240

                           1.3.2.7.   Kölcsönös részesedések

                           Mivel a maradványösszeg kezelése attól függően változik, hogy a pénzügyi ágazatbeli szervezet CET1 tőkéjében, AT1 tőkéjében vagy járulékos tőkéjében lévő részesedés jelentősnek minősül-e vagy sem (a CRR 472. cikkének (9) bekezdése, 475. cikkének (3) bekezdése, valamint 477. cikkének (3) bekezdése), az intézményeknek a kölcsönös részesedéseiket jelentős részesedésre és nem jelentős részesedésre kell lebontaniuk.

                           250

                           1.3.2.7.1.   Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (9) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja szerinti eredeti levonás.

                           260

                           1.3.2.7.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikke (9) bekezdésének a) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti maradványösszeg.

                           270

                           1.3.2.7.1.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikke (9) bekezdésének b) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti maradványösszeg.

                           280

                           1.3.2.7.2.   Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 56. cikkének b) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (3) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének b) pontja szerinti eredeti levonás.

                           290

                           1.3.2.7.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének b) pontja, 474. cikke, 475. cikke (3) bekezdésének a) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 475. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           300

                           1.3.2.7.2.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének b) pontja, 474. cikke, 475. cikke (3) bekezdésének b) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 475. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           310

                           1.3.2.7.3.   Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 66. cikkének b) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (3) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének b) pontja szerinti eredeti levonás.

                           320

                           1.3.2.7.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének b) pontja, 476. cikke, 477. cikke (3) bekezdésének a) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 477. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           330

                           1.3.2.7.3.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének b) pontja, 476. cikke, 477. cikke (3) bekezdésének b) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 477. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           340

                           1.3.2.8.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           350

                           1.3.2.8.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (10) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja szerinti eredeti levonás.

                           360

                           1.3.2.8.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének c) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének c) pontja szerinti eredeti levonás.

                           370

                           1.3.2.8.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének c) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének c) pontja szerinti eredeti levonás.

                           380

                           1.3.2.9.   A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 470. cikkének (2) és (3) bekezdése
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A CRR 470. cikkének (1) bekezdése

                           385

                              Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 469. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 478. cikke, valamint 472. cikkének (5) bekezdése
                           A jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések azon része, amely meghaladja a CRR 470. cikke (2) bekezdésének a) pontjában foglalt 10 %-os küszöböt.

                           390

                           1.3.2.10.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           400

                           1.3.2.10.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (11) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja szerinti eredeti levonás.

                           410

                           1.3.2.10.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének d) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének d) pontja szerinti eredeti levonás.

                           420

                           1.3.2.10.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének d) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének d) pontja szerinti eredeti levonás.

                           425

                           1.3.2.11.   Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

                           A CRR 471. cikke

                           430

                           1.3.3.   További szűrők és levonások

                           A CRR 481. cikke
                           Ez a sor a további szűrőkre és levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.
                           A CRR 481. cikkével összhangban az intézmények az 1.3.3. tételben adatot szolgáltatnak a 2006/48/EK irányelv 57. és 66. cikkét, valamint a 2006/49/EK irányelv 13. és 16. cikkét átültető nemzeti intézkedések által előírt, a CRR második része szerint azonban elő nem írt szűrőkről és levonásokról.

                           440

                           1.3.4.   Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások

                           Az intézmények az IFRS 9 miatti átmeneti intézkedésekkel összefüggésben szolgáltatnak adatokat az alkalmazandó jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően.

                     1.6.3.   C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)

                           25.

                           Az intézmények a szerzett jogok alapján figyelembe vett, állami támogatásnak nem minősülő instrumentumokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekkel összefüggésben szolgáltatnak adatokat (a CRR 484–491. cikke).

                     1.6.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

                           A CRR 484. cikkének (3)–(5) bekezdése
                           Az egyes sorokban figyelembe vehető instrumentumok a kapcsolódó ázsióval együtt.

                           020

                              A korlátszámítás alapja

                           A CRR 486. cikkének (2)–(4) bekezdése

                           030

                              Alkalmazandó százalékos arány

                           A CRR 486. cikkének (5) bekezdése

                           040

                              Korlát

                           A CRR 486. cikkének (2)–(5) bekezdése

                           050

                              (–) A szerzett jogok figyelembevételének korlátját meghaladó összeg

                           A CRR 486. cikkének (2)–(5) bekezdése

                           060

                              A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg

                           A feltüntetendő értékek megegyeznek a CA5.1. tábla 060-as sorának megfelelő oszlopaiban megadott összegekkel.

                           Sor

                           010

                           1.   A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében a szavatoló tőkében figyelembe vett instrumentumok

                           A CRR 484. cikkének (3) bekezdése
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           020

                           2.   A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, a 489. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           A CRR 484. cikkének (4) bekezdése

                           030

                           2.1.   Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

                           A CRR 484. cikke (1) bekezdésének 4. pontja és 489. cikke
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           040

                           2.2.   Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok

                           A CRR 489. cikke

                           050

                           2.2.1.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

                           A CRR 489. cikkének (3) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           060

                           2.2.2.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           A CRR 489. cikkének (5) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           070

                           2.2.3.   2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           A CRR 489. cikkének (6) bekezdése, valamint 491. cikkének c) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           080

                           2.3.   A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                           A CRR 487. cikkének (1) bekezdése
                           A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely az AT1 tőkén belül a szerzett jogok alapján figyelembe vehető.

                           090

                           3.   A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, a 490. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           A CRR 484. cikkének (5) bekezdése

                           100

                           3.1.   Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

                           A CRR 490. cikke

                           110

                           3.2.   Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek

                           A CRR 490. cikke

                           120

                           3.2.1.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

                           A CRR 490. cikkének (3) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           130

                           3.2.2.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                           A CRR 490. cikkének (5) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           140

                           3.2.3.   2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                           A CRR 490. cikkének (6) bekezdése, valamint 491. cikkének c) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           150

                           3.3.   A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                           A CRR 487. cikkének (2) bekezdése
                           A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely a T2 tőkén belül a szerzett jogok alapján figyelembe vehető.

                     2.   CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
               2.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

                           26.

                           A C 06.01-es és C 06.02-es táblán a szavatolótőke-követelmények konszolidált alapon történő számítása esetén kell adatot szolgáltatni. Ez a tábla négy részből áll, amelyek célja különböző információk gyűjtése a konszolidációs körbe bevont valamennyi szervezetről, ezen belül az adatot szolgáltató intézményről:

                                       a)

                                       a konszolidáció körébe bevont szervezetek;

                                       b)

                                       részletes információk a csoportszintű szavatolótőke-megfelelésről;

                                       c)

                                       az egyes szervezeteknek a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléshez való hozzájárulásával kapcsolatos információk;

                                       d)

                                       a tőkepufferekkel kapcsolatos információk.

                           27.

                           A CRR 7. cikke alapján mentesülő intézmények kizárólag a 010–060-as és 250–400-as oszlopban szolgáltatnak adatot.

                           28.

                           A feltüntetett adatoknak figyelembe kell venniük az 575/2013/EU rendelet összes olyan átmeneti rendelkezését, amely az adott adatszolgáltatási időpontban alkalmazandó volt.

                     2.2.   RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL

                           29.

                           A tábla második része (részletes információk a csoportszintű szavatolótőke-megfelelésről, 070–210-es oszlop) célja információk gyűjtése azon hitel- és egyéb szabályozott pénzügyi vállalkozásokról, amelyek egyedi alapon ténylegesen konkrét tőkemegfelelési követelmények hatálya alá tartoznak. Az adatszolgáltatás körébe tartozó valamennyi szervezetre vonatkozóan rögzíti az egyes kockázati kategóriák szavatolótőke-követelményeit, valamint a tőkemegfelelés megállapításához szükséges szavatoló tőke mértékét.

                           30.

                           A részesedések arányos konszolidálása esetében a szavatolótőke-követelményekkel és a szavatoló tőkével kapcsolatos adatok az adott arányos összegeknek felelnek meg.

                     2.3.   AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                           31.

                           A tábla harmadik része (a CRR szerinti konszolidációs körbe vont egyes szervezeteknek – ezen belül azoknak, amelyekre egyedi alapon nem vonatkoznak konkrét tőkemegfelelési követelmények – a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléshez való hozzájárulásával kapcsolatos információk, 250–400. oszlop) meghatározza, hogy a csoporton belül mely szervezetek generálják a kockázatokat és vonnak be szavatoló tőkét a piacról, amelyhez a könnyen hozzáférhető vagy könnyen újrafeldolgozható adatokat használja fel a tőkemegfelelési mutató egyedi vagy szubkonszolidált alapon történő rekonstruálása nélkül. A szervezet szintjén a kockázatra és a szavatoló tőkére vonatkozó adatok egyaránt a csoportszintű adatokhoz járulnak hozzá, és nem egyedi alapon számított szolvenciamutató részei, így egymással nem hasonlíthatók össze.

                           32.

                           A harmadik rész ezenkívül magában foglalja a konszolidált szavatoló tőkében figyelembe vehető, a kisebbségi részesedésekbe, AT1 tőkébe és T2 tőkébe beszámítható elemek összegét is.

                           33.

                           Mivel a tábla harmadik része „hozzájárulásokat” említ, az itt feltüntetendő adatok adott esetben elmaradnak a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléssel kapcsolatos részletes információkat tartalmazó oszlopokban megadott adatoktól.

                           34.

                           A követendő alapelv szerint mind a kockázatok, mind a szavatoló tőke szempontjából egységes módon kell kiküszöbölni az azonos csoporton belüli kölcsönös kitettségeket annak érdekében, hogy a csoport konszolidált CA táblában magadott értékek fedezete az egyes szervezetek csoportszintű szavatolótőke-megfelelésre vonatkozó táblában feltüntetett értékek hozzáadásával biztosítható legyen. Azokban az esetekben, amikor az 1 %-os küszöb túllépésére nem kerül sor, a CA táblához nem alkalmazható közvetlen kapcsolat.

                           35.

                           Az intézményeknek meg kell határozniuk a szervezetek közötti legcélszerűbb felosztási módszert a piaci kockázatot és működési kockázatot érintő esetleges diverzifikációs hatások figyelembevétele céljából.

                           36.

                           Egy konszolidált csoport magában foglalhat egy másik konszolidált csoportot. Ez azt jelenti, hogy a részcsoportba tartozó szervezetekről külön-külön kell adatot szolgáltatni a teljes csoport GS tábláján, még akkor is, ha a részcsoportra magára is vonatkoznak adatszolgáltatási követelmények. Ha a részcsoportra adatszolgáltatási követelmények vonatkoznak, a részcsoport is benyújtja a GS táblát a csoportot alkotó minden egyes szervezetre vonatkozóan külön-külön, annak ellenére, hogy ezeket az adatokat tartalmazza a magasabb szinten konszolidált csoportra vonatkozó GS tábla.

                           37.

                           Az intézmény egy szervezetnek a teljes kockázati kitettségértékhez való hozzájárulásáról adatot szolgáltat akkor, ha szervezet teljes kockázati kitettségértéke meghaladja a csoport teljes kockázati kitettségértékének 1 %-át, vagy ha a szervezet teljes szavatoló tőkéje meghaladja a csoport teljes szavatoló tőkéjének 1 %-át. Ez a küszöbérték nem alkalmazandó olyan leányvállalatok vagy alcsoportok esetében, amelyek kisebbségi részesedés vagy a szavato lótőke részét képező, az AT1 tőkébe vagy T2 tőkébe beszámítható instrumentumok formájában szavatoló tőkét bocsátanak a csoport rendelkezésére.

                     2.4.   C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS Total)

                           Oszlop

                           Útmutató

                           250–400

                              A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

                           Lásd a 06.02-es táblához tartozó útmutatót.

                           410–480

                              TŐKEPUFFEREK

                           Lásd a 06.02-es táblához tartozó útmutatót.

                           Sor

                           Útmutató

                           010

                              ÖSSZESEN

                           Ebben a sorban a C 06.02-es tábla soraiban feltüntetett értékek összegét kell szerepeltetni.

                     2.5.   C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

                           Oszlop

                           Útmutató

                           010–060

                              A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

                           E tábla célja, hogy a CRR első része II. címének 2. fejezete szerinti konszolidációba bevont valamennyi szervezetről egyedileg gyűjtsön információkat.

                           010

                              NÉV

                           A konszolidáció körébe bevont szervezet neve.

                           020

                              KÓD

                           Ez a kód egy sorazonosító, amely a tábla minden egyes sorát egyedileg azonosítja.
                           A konszolidáció körébe bevont szervezethez tartozó kód.
                           A kód összetétele a nemzeti adatszolgáltatási rendszertől függ.

                           025

                              LEI-KÓD

                           A LEI a Pénzügyi Stabilitási Tanács (FSB) által referenciakódként javasolt, a G20 által elfogadott jogalany-azonosító, amely a pénzügyi tranzakciókban részt vevő felek egyedi és globális azonosítására szolgál.
                           A LEI-rendszer teljeskörű bevezetéséig a tranzakciós partnerekhez előzetes LEI kódot rendel a Szabályozói Felügyeleti Bizottság (ROC) által jóváhagyott Helyi Operatív Egység (LOU) (részletes információk a következő weboldalon találhatók: www.leiroc.org)).
                           Ha egy adott partner rendelkezik LEI-kóddal, akkor ezt a kódot kell feltüntetni a partner azonosítására.

                           030

                              INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN/NEM)

                           Az IGEN értéket kell megadni akkor, ha a szervezetre a CRR és a CRD szerinti szavatolótőke-követelmények, vagy legalább a Bázel-szabályokkal egyenértékű rendelkezések vonatkoznak.
                           Egyéb esetben a NEM értéket kell megadni.

                              Kisebbségi részesedések:
                           A CRR 81. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 82. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja
                           A kisebbségi részesedések, valamint a leányvállalatok által kibocsátott AT1 tőke és T2 tőkeinstrumentumok szempontjából az olyan leányvállalatok instrumentumai vehetők figyelembe, amelyek az alkalmazandó nemzeti jognál fogva a CRR követelményeinek hatálya alá tartozó intézmények vagy vállalkozások.

                           040

                              AZ ADATOK TERJEDELME: egyedi alapon teljeskörűen konszolidált (SF) vagy egyedi alapon részlegesen konszolidált (SP)

                           Az SF értéket teljeskörűen konszolidált egyedi leányvállalatok esetében kell megadni.
                           Az SP értéket részlegesen konszolidált egyedi leányvállalatok esetében kell megadni.

                           050

                              ORSZÁGKÓD

                           Az intézményeknek a kétbetűs országkódot az ISO 3166-2 szabvány szerint kell megadniuk.

                           060

                              RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%)

                           Az anyavállalat által a leányvállalatokban birtokolt tényleges tőkerészesedés. Közvetlen leányvállalat teljeskörű konszolidálása esetében a tényleges részesedés pl. 70 %. A CRR 4. cikke 16. pontjának megfelelően egy leányvállalat leányvállalatában birtokolt, feltüntetendő részesedés az érintett leányvállalatok közötti részesedések szorzataként adódik.

                           070–240

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                           A részletes információkat tartalmazó rész (070–240-es oszlop) kizárólag az olyan szervezetekről és alcsoportokról gyűjt információkat, amelyekre – mivel a CRR első része II. címének 2. fejezete szerinti konszolidáció körébe tartoznak – a CRR szerinti tőkemegfelelési követelmények, vagy legalább a Bázel-szabályokkal egyenértékű rendelkezések ténylegesen vonatkoznak (vagyis amelyeknél a 030-as oszlop értéke IGEN).
                           Egy konszolidált csoporton belüli valamennyi olyan egyedi intézményről, amelyre szavatolótőke-követelmények vonatkoznak, az intézmény helyétől függetlenül információt kell adni.
                           Az adatokat az intézmény tevékenységének helye szerinti tőkemegfelelési szabályokkal összhangban kell megadni (ezért ehhez a táblához nem szükséges egyedi alapon az anyaintézmény szabályai szerinti kettős számítást végezni). A CRR-től eltérő helyi tőkemegfelelési szabályok esetén hasonló felosztás hiányában az információkat akkor kell megadni, ha a megfelelő tagoltságú adatok rendelkezésre állnak. Ez a rész tehát olyan konkrét adatokat tartalmazó tábla, amely a csoport egyedi intézményei által elvégzendő számításokat összegzi, figyelembe véve azt, hogy az intézmények közül egyesekre eltérő tőkemegfelelési szabályok vonatkozhatnak.

                              Adatszolgáltatás a befektetési vállalkozások fix működési költségeiről:

                           A befektetési vállalkozásoknak meg kell adniuk a tőkemegfelelési mutató CRR 95., 96., 97. és 98. cikke szerinti számításában figyelembe vett fix működési költségekkel kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket.
                           A teljes kockázati kitettségértéknek a fix működési költségekhez kapcsolódó részét e tábla 2. részének 100. oszlopában kell megadni.

                           070

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A 080–110-es oszlopok összegét kell megadni.

                           080

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2 tábla 040. sorában (HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK) feltüntetendő értékekkel megegyező vagy egyenértékű kockázattal súlyozott kitettségértékeknek, valamint a 490. sorában (AZ ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) feltüntetendő értékekkel megegyező vagy egyenértékű szavatolótőkekövetelmény-összegeknek az összege.

                           090

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2-es tábla 520-as sorában (A POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű tőkekövetelmény-összeg.

                           100

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2-es tábla 590-es sorában (MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű kitettségérték.
                           Ebben az oszlopban kell megadni a fix működési költségeket, ezen belül a CA2-es tábla 630-as sorának értékét (FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK).

                           110

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték az előzőekben külön nem említett kitettségértékeket foglalja magában. A CA2-es tábla 640-es, 680-as és 690-es sorában megadott értékek összege.

                           120–240

                              RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL

                           Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat a szervezet vagy alcsoport tevékenységi helye szerinti helyi tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

                           120

                              SZAVATOLÓ TŐKE

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA1-es tábla 010-es sorában (SZAVATOLÓ TŐKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű szavatolótőke-összeg.

                           130

                              EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza.
                           A fenti leányvállalatok esetében befolyásoló részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló instrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok, ázsió és egyéb tartalékok.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           140

                              KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

                           A CRR 87. cikke (1) bekezdésének b) pontja

                           150

                              T1 TŐKE ÖSSZESEN

                           A CRR 25. cikke

                           160

                              EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza.
                           A fenti leányvállalatok esetében befolyásoló részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló instrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           170

                              KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                           A CRR 85. cikke (1) bekezdésének b) pontja

                           180

                              CET1 TŐKE

                           A CRR 50. cikke

                           190

                              EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                           A CRR 81. cikke
                           Az oszlop kizárólag a teljeskörűen konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, a CRR 84. cikkének (3) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. A CRR 84. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat a 84. cikk (2) bekezdésének alkalmazásakor szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.
                           A CRR és e tábla szempontjából a fenti leányvállalatok esetében befolyásoló kisebbségi részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló CET1 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           200

                              KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

                           A CRR 84. cikke (1) bekezdésének b) pontja

                           210

                              KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                           A CRR 61. cikke

                           220

                              EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. és 83. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, a CRR 85. cikkének (2) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. A CRR 85. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat a 85. cikk (2) bekezdésének alkalmazásakor szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.
                           A CRR és e tábla szempontjából a fenti leányvállalatok esetében befolyásoló kisebbségi részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló AT1 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           230

                              T2 TŐKE

                           A CRR 71. cikke

                           240

                              EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. és 83. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, a CRR 87. cikkének (2) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. A CRR 87. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat a CRR 87. cikke (2) bekezdésének alkalmazásakor szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.
                           A CRR és e tábla szempontjából a fenti leányvállalatok esetében befolyásoló kisebbségi részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló T2 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait, vagyis az az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           250–400

                              AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                           250–290

                              KOCKÁZATI HOZZÁJÁRULÁS

                           Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat az adatot szolgáltató intézményre vonatkozó tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

                           250

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A 260–290. oszlopok összegét kell megadni.

                           260

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                           A feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségérték, valamint az elszámolási/teljesítési kockázatra vonatkozó, CRR szerinti szavatolótőke-követelmények összege, a más szervezetekkel bonyolított ügyletekhez kapcsolódó, a csoportszintű konszolidált szolvenciamutató kiszámításakor figyelembe vett összegek nélkül.

                           270

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                           A piaci kockázatra vonatkozó kockázati kitettségértékeket az egyes szervezetek szintjén a CRR szerint kell kiszámítani. A szervezeteknek a pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat csoportszintű teljes kockázati kitettségértékéhez való hozzájárulásukat kell megadniuk. Az itt feltüntetendő érték megegyezik a konszolidált jelentés 520-as sorában (A POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel.

                           280

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                           Fejlett mérési módszerek (AMA) alkalmazásakor a működési kockázatra vonatkozóan megadott kockázati kitettségértékeknek magukban kell foglalniuk a diverzifikáció hatásait is.
                           A fix működési költségeket ebben az oszlopban kell feltüntetni.

                           290

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték az előzőekben külön nem említett kitettségértékeket foglalja magában.

                           300–400

                              HOZZÁJÁRULÁS A SZAVATOLÓ TŐKÉHEZ

                           A tábla e része nem írja elő az intézmények számára, hogy az egyes szervezetek szintjén teljeskörűen kiszámítsák a tőkemegfelelési mutatót.
                           A 300–350. oszlopot azon konszolidált szervezetek esetében kell kitölteni, amelyek a szavatoló tőkéhez kisebbségi részesedéssel, a T1 tőkébe beszámítható és/vagy a szavatoló tőkébe beszámítható tőkével járulnak hozzá. A II. rész 2.3. fejezetében meghatározott küszöb függvényében a 360–400. oszlopot minden olyan konszolidált szervezetre vonatkozóan ki kell tölteni, amely hozzájárul a konszolidált szavatoló tőkéhez.
                           Egy szervezet számára az adatszolgáltató intézmény körébe vont egyéb szervezetek által biztosított szavatoló tőke nem vehető figyelembe; az oszlopban kizárólag a csoport szavatoló tőkéjéhez való nettó hozzájárulás, vagyis főként a harmadik felektől és a felhalmozott tartalékokból származó szavatoló tőke adható meg.
                           Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat az adatot szolgáltató intézményre vonatkozó tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

                           300–350

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                           A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE alatt feltüntetendő érték a CRR második részének II. címéből származó összeg, a csoport más szervezetei által rendelkezésre bocsátott források nélkül.

                           300

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                           A CRR 87. cikke

                           310

                              A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           A CRR 85. cikke

                           320

                              A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                           A CRR 84. cikke
                           A feltüntetendő érték a leányvállalat kisebbségi részesedésének CRR szerint a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege.

                           330

                              A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           A CRR 86. cikke
                           A feltüntetendő érték a leányvállalat T1 tőkébe beszámítható tőkéjének, a CRR szerint a konszolidált AT1 tőkébe beszámított összege.

                           340

                              A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           A CRR 88. cikke
                           A feltüntetendő érték a leányvállalat szavatoló tőkébe beszámítható tőkéjének, a CRR szerint a konszolidált T2 tőkébe beszámított összege.

                           350

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK/(+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                           360–400

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                           A CRR 18. cikke
                           A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE alatt feltüntetendő érték a mérlegből származó összeg, a csoport más szervezetei által rendelkezésre bocsátott források nélkül.

                           360

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                           370

                              EBBŐL: CET1 TŐKE

                           380

                              EBBŐL: AT1 TŐKE

                           390

                              EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                           Itt az egyes szervezeteknek a konszolidált eredményhez való hozzájárulását (nyereség vagy (–) veszteség) kell feltüntetni. Ez magában foglalja a kisebbségi részesedéseknek tulajdonítható eredményt is.

                           400

                              EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK/(+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                           Itt az adatszolgáltató intézménynek a leányvállalatban meglévő cégértékét vagy negatív cégértékét kell feltüntetni.

                           410–480

                              TŐKEPUFFEREK

                           A GS táblában a tőkepufferekkel kapcsolatos adatszolgáltatás szerkezete a CA4-es tábla általános felépítését követi, és azzal azonos adatszolgáltatási fogalmakat alkalmaz. A GS táblában a tőkepufferekkel kapcsolatos adatszolgáltatás során a megfelelő összegeket a csoport konszolidált helyzetére vonatkozó pufferkövetelmény meghatározására alkalmazandó rendelkezéseknek megfelelően kell feltüntetni. Ezért a tőkepufferek feltüntetett összegei az egyes szervezeteknek a csoportszintű tőkepufferekhez való hozzájárulását jelentik. A feltüntetett összegek a 2013/36/EU irányelvet (CRD) átültető nemzeti intézkedéseken és az 575/2013/EU rendeleten (CRR) alapulnak, beleértve minden azokban foglalt átmeneti rendelkezést is.

                           410

                              KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

                           A CRD 128. cikkének 6. pontja

                           420

                              TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                           A CRD 128. cikkének 1. pontja, valamint 129. cikke
                           A CRD 129. cikkének (1) bekezdése szerint a tőkefenntartási puffer CET1 tőkén felüli CET1 tőkeelemekből áll. Mivel a tőkefenntartási puffer 2,5 %-os mértéke állandó, ebben a cellában összeget kell feltüntetni.

                           430

                              INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                           A CRD 128. cikkének 2. pontja, valamint 130. és 135–140. cikke
                           Ebben a cellában az anticiklikus puffer konkrét összegét kell megadni.

                           440

                              A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                           A CRR 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának iv. alpontja
                           Ebben a cellában a tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer értékét kell feltüntetni, amely a CRR 458. cikkével összhangban a tőkefenntartási pufferen felül kérhető.

                           450

                              RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                           A CRD 128. cikkének 5. pontja, valamint 133. és 134. cikke
                           Ebben a cellában a rendszerkockázati tőkepuffer összegét kell megadni.

                           470

                              GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                           A CRD 128. cikkének 3. pontja, valamint 131. cikke
                           Ebben a cellában a globális rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer összegét kell megadni.

                           480

                              EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                           A CRD 128. cikkének 4. pontja, valamint 131. cikke
                           Ebben a cellában az egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer összegét kell megadni.

                     3.   HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
               3.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

                           38.

                           A hitelkockázat kiszámításakor alkalmazott sztenderd módszerhez és IRB-módszerhez külön táblacsoport tartozik. Ezenkívül az 5. cikk a) pontjának 4. alpontjában rögzített küszöbérték túllépése esetén a hitelkockázattal érintett pozíciók földrajzi bontásához külön táblákon kell adatot szolgáltatni.

                     3.1.1.   Helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák

                           39.

                           A CRR 235. cikke az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel teljes mértékben fedezett kitettség számítási módját mutatja be.

                           40.

                           A CRR 236. cikke az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel teljes mértékben/részlegesen fedezett kitettség számítási módját mutatja be (a veszteségviselési rangsorban azonos hely).

                           41.

                           A CRR 196., 197. és 200. cikke az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet szabályozza.

                           42.

                           Az azonos kitettségi osztályba tartozó kötelezettekkel (közvetlen partnerekkel) és fedezetnyújtókkal szembeni kitettségek adatszolgáltatásának tartalmaznia kell az adott kitettségi osztályt érintő be- és kiáramlásokat egyaránt.

                           43.

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet miatt a kitettség típusa nem változik.

                           44.

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel rendelkező kitettség esetében a fedezett részt kiáramlásként kell figyelembe venni pl. a kötelezett kitettségi osztályában, és beáramlásként a fedezetnyújtó kitettségi osztályában. A kitettség típusa azonban a kitettségi osztály változása következtében nem módosul.

                           45.

                           A COREP adatszolgáltatási rendszerben megjelenő helyettesítési hatás a kitettség fedezett részére ténylegesen alkalmazandó kockázati súlyozást tükrözi. Így a kitettségek fedezett részének kockázati súlyozása a sztenderd módszer szerint történik, és arról a CR SA táblán kell adatot szolgáltatni.

                     3.1.2.   A partnerkockázattal kapcsolatos adatszolgáltatás

                           46.

                           A partnerkockázati pozíciókból eredő kitettségeket a CR SA vagy CR IRB táblákon kell feltüntetni attól függetlenül, hogy azokat a banki könyvben vagy a kereskedési könyvben tartják nyilván.

                     3.2.   C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)
               3.2.1.   Általános megjegyzések

                           47.

                           A CR SA táblák a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének sztenderd módszer szerinti kiszámításához szükséges információkat tartalmazzák. Különösen az alábbiakról tartalmaznak részletes információkat:

                                       a)

                                       a kitettségértékek különböző kitettségtípusok, kockázati súlyok és kitettségi osztályok szerinti megoszlása;

                                       b)

                                       a kockázatok mérséklésére alkalmazott hitelkockázat-mérséklési technikák mértéke és típusa.

                     3.2.2.   A CR SA tábla alkalmazási köre

                           48.

                           A CRR 112. cikke szerint minden SA kitettséget a 16 SA kitettségi osztály valamelyikébe kell sorolni a szavatolótőke-követelmény kiszámításához.

                           49.

                           A CR SA táblán feltüntetett adatokra a kitettségi osztályok összegzésében, valamint a sztenderd módszer szerint meghatározott egyes kitettségi osztályokban van szükség. Az összesített adatokat és az egyes kitettségi osztályokban szereplő információkat külön dimenzióban kell megadni.

                           50.

                           Az alábbi pozíciók azonban nem tartoznak a CR SA alkalmazási körébe:

                                       a)

                                       a CRR 112. cikkének m) pontja szerinti „értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek” kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyekről a CR SEC táblákon kell adatot szolgáltatni;

                                       b)

                                       a szavatoló tőkéből levont kitettségek.

                           51.

                           A CR SA tábla alkalmazási köre az alábbi szavatolótőke-követelményekre terjed ki:

                                       a)

                                       a banki könyvben nyilvántartott, a CRR harmadik része II. címének 2. fejezete (Sztenderd módszer) szerinti hitelkockázat, ezen belül a banki könyvben nyilvántartott, a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat;

                                       b)

                                       a kereskedési könyvben nyilvántartott, a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat;

                                       c)

                                       a CRR 379. cikke szerinti nyitva szállításokból eredő elszámolási kockázat az üzleti tevékenységek teljes körére vonatkozóan.

                           52.

                           A tábla alkalmazási köre minden olyan kitettségre kiterjed, amelynek szavatolótőke-követelményét a CRR harmadik része II. címének 2., valamint 4. és 6. fejezete szerint kell kiszámítani. A CRR 94. cikkének (1) bekezdését alkalmazó intézményeknek ezen a táblán kell adatot szolgáltatniuk a kereskedési könyvi pozícióikról is akkor, ha az azokra vonatkozó szavatolótőke-követelményeket a CRR harmadik része II. címének 2. fejezete (a CRR harmadik része II. címének 2. és 6. fejezete és V. címe) alapján számítják ki. Ebből adódóan a tábla nem csupán a kitettség típusáról nyújt részletes tájékoztatást (pl. mérlegtételek/mérlegen kívüli tételek), hanem a kockázati súlyoknak az adott kitettségi osztályon belüli eloszlásáról is.

                           53.

                           Ezenkívül a CR SA a 290–320. sorok további tájékoztató adatokat tartalmaznak az ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségekről, valamint a nemteljesítő kitettségekről.

                           54.

                           Ezeket a tájékoztató adatokat kizárólag az alábbi kitettségi osztályokra vonatkozóan kell megadni:

                                       a)

                                       központi kormányzatok vagy központi bankok (a CRR 112. cikkének a) pontja);

                                       b)

                                       regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok (a CRR 112. cikkének b) pontja);

                                       c)

                                       közszektorbeli intézmények (a CRR 112. cikkének c) pontja);

                                       d)

                                       intézmények (a CRR 112. cikkének f) pontja);

                                       e)

                                       vállalkozások (a CRR 112. cikkének g) pontja);

                                       f)

                                       lakosság (a CRR 112. cikkének h) pontja).

                           55.

                           A tájékoztató adatok megadása sem a CRR 112. cikkének a)–c) és f)–h) pontja szerinti kitettségi osztályok, sem pedig a CR SA táblán feltüntetett, a CRR 112. cikkének i) és j) pontja szerinti kitettségi osztályok kockázattal súlyozott kitettségértékének kiszámítását nem érinti.

                           56.

                           A tájékoztató sorok kiegészítő információkat nyújtanak a „nemteljesítő” és „ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett” kitettségi osztályok kötelezetti struktúrájáról. E sorokban azokat a kitettségeket kell megadni, amelyeknél a kötelezetteket a CR SA tábla „központi kormányzatok vagy központi bankok”, „regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok”, „közszektorbeli intézmények”, „intézmények”, „vállalkozások” és „lakosság” kitettségi osztályaiba kellene sorolni akkor, ha a kitettségek nem a „nemteljesítő” vagy „ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett” kitettségi osztályba tartoznának. Mindazonáltal a megadott számadatoknak meg kell egyezniük a „nemteljesítő” és „ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett” kitettségi osztályok kockázattal súlyozott kitettségértékeinek számításához használt adatokkal.

                           57.

                           Pl. egy olyan kitettség esetében, amelynek kitettségértékeit a CRR 127. cikke alapján számítják ki 20 % alatti értékelési korrekció mellett, ezt az információt a CR SA 320. sorában az összesített adatok között, valamint a „nemteljesítő” kitettségi osztályban kell feltüntetni. Ha ugyanez a kitettség a nemteljesítést megelőzően intézménnyel szembeni kitettség volt, akkor az információt az „intézmények” kitettségi osztály 320. sorában is fel kell tüntetni.

                     3.2.3.   A kitettségek kitettségi osztályba sorolása a sztenderd módszerrel

                           58.

                           A kitettségeknek a CRR 112. cikkében meghatározott különböző kitettségi osztályokba történő következetes besorolása érdekében az alábbi lépcsőzetes módszert kell alkalmazni:

                                       a)

                                       az első lépésben a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséget a CRR 112. cikkében említettek közül a megfelelő (eredeti) kitettségi osztályba kell sorolni attól függetlenül, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak;

                                       b)

                                       a második lépésben a kitettségek a rájuk helyettesítési hatást kifejtő hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák (garanciák, hitelderivatívák, a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere) be- és kiáramlás formájában történő alkalmazásából eredően átsorolhatók más kitettségi osztályokba.

                           59.

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek a különböző kitettségi osztályokba sorolására (első lépés) – függetlenül a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák alkalmazása miatti későbbi átsorolástól, valamint attól, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak – az alábbi kritériumok vonatkoznak.

                           60.

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek az első lépésben történő besorolása céljából a kitettséghez kapcsolódó hitelkockázat-mérséklési technikák nem vehetők figyelembe (részletes vizsgálatukra a második lépésben kerül sor), kivéve akkor, ha a fedezeti hatást a kitettségi osztály meghatározása magában foglalja, mint a CRR 112. cikkének i) pontjában említett kitettségi osztály esetében (ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek).

                           61.

                           A CRR 112. cikke nem rögzíti a kitettségi osztályok különválasztásának kritériumait. Ez azt jelentheti, hogy egy adott kitettség különböző kitettségi osztályokba lenne esetleg sorolható akkor, ha a besorolásra vonatkozó értékelési kritériumokat nem rangsorolják. Ennek legnyilvánvalóbb esete a rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek (a CRR 112. cikkének n) pontja), illetve az intézményekkel szembeni kitettségek (a CRR 112. cikkének f) pontja) vagy vállalkozásokkal szembeni kitettségek (a CRR 112. cikkének g) pontja) besorolása. Ebben az esetben egyértelmű, hogy a CRR burkoltan rangsorol, mivel először annak értékelésére kerül sor, hogy egy bizonyos kitettség az intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni rövid távú kitettségek közé sorolható-e, és csak ezután értékelhető, hogy a kitettség intézményekkel vagy vállalkozásokkal szemben áll-e fenn. Magától értetődik, hogy egyébként a CRR 112. cikkének n) pontjában említett kitettségi osztályba egyetlen esetben sem lenne sorolható kitettség. A példa a legnyilvánvalóbbak közé tartozik, de nem az egyetlen. Érdemes megjegyezni, hogy a sztenderd módszer keretében a kitettségi osztályok meghatározása különböző kritériumok mentén történik (intézményi besorolás, a kitettség időtartama, késedelmes státus stb.), ezért a besoroláskor alkalmazott csoportok nem különállóak (nem diszjunkt halmazok).

                           62.

                           A homogén és összehasonlítható adatszolgáltatáshoz rangsorolási célú értékelési kritériumok meghatározása szükséges annak érdekében, hogy a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséget kitettségi osztályba lehessen sorolni attól függetlenül, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak. Az alábbiakban bemutatott, döntési fába rendezett rangsorolási kritériumok azon feltételek értékelésére épülnek, amelyeket a CRR egyértelműen rögzít arra vonatkozóan, hogy egy adott kitettség besorolható-e egy bizonyos kitettségi osztályba, és ha igen, akkor az adatot szolgáltató intézménynek vagy a felügyeleti hatóságnak milyen döntéseket kell hoznia az egyes kitettségi osztályok alkalmazhatóságával kapcsolatban. Így a kitettségek adatszolgáltatási célú besorolási folyamatának eredménye megfelel a CRR rendelkezéseinek. Ez nem zárja ki, hogy az intézmények egyéb olyan belső besorolási eljárásokat alkalmazzanak, amelyek szintén megfelelnek a CRR valamennyi vonatkozó rendelkezésének, valamint a CRR megfelelő fórumokon közzétett értelmezéseinek.

                           63.

                           Egy kitettségi osztály a döntési fán belüli értékelési rangsorban elsőbbséget élvez (tehát először annak értékelésére kerül sor, hogy egy adott kitettség abba az osztályba sorolható-e, függetlenül az értékelés eredményétől), ha egyébként abba az osztályba nem lehetne kitettséget sorolni. Ez lenne a helyzet akkor, ha rangsorolási kritériumok hiányában egy kitettségi osztály egy másiknak a részhalmaza lenne. Ekkor az alábbi döntési fán grafikusan ábrázolt kritériumok lépcsőzetes folyamatot alkotnának.

                           64.

                           Ennek alapján a döntési fán belüli értékelési rangsorolás az alábbi sorrendet követné:

                                       1.

                                       értékpapírosítási pozíciók;

                                       2.

                                       kiemelkedően magas kockázatú kitettségek;

                                       3.

                                       részvényjellegű kitettségek;

                                       4.

                                       nemteljesítő kitettségek;

                                       5.

                                       kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek/fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (diszjunkt kitettségi osztályok);

                                       6.

                                       ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek;

                                       7.

                                       egyéb tételek;

                                       8.

                                       rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek;

                                       9.

                                       valamennyi egyéb kitettségi osztály (diszjunkt kitettségi osztályok): központi kormányzattal vagy központi bankkal szembeni kitettségek; regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek; közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek; multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek; nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek; intézményekkel szembeni kitettségek; vállalkozásokkal és lakossággal szembeni kitettségek.

                           65.

                           A kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek esetében, valamint az alapul szolgáló eszközök vizsgálata esetén (a CRR 132. cikkének (3)–(5) bekezdése) figyelembe kell venni az alapul szolgáló egyedi kitettségeket, majd azokhoz a kezelésüknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni, azonban valamennyi egyedi kitettséget a kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek osztályába kell besorolni.

                           66.

                           A CRR 134. cikkének (6) bekezdésében meghatározott, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat minősítésük esetén közvetlenül az értékpapírosítási pozíciók közé kell sorolni. Minősítés hiányában az „egyéb tételek” kitettségi osztályban kell figyelembe venni ezeket. Ez utóbbi esetben a szerződés névértékét hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségként kell feltüntetni az „egyéb kockázati súlyok” sorban (az alkalmazott kockázati súly a CRR 134. cikkének (6) bekezdésében megadott összeg).

                           67.

                           A második lépésben a helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák következtében a kitettségeket a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell átsorolni.

                     DÖNTÉSI FA A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉGNEK A CRR SZERINTI SZTENDERD MÓDSZER KITETTSÉGI OSZTÁLYAIBA SOROLÁSÁHOZ

                           Hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség

                           A 112. cikk m) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Értékpapírosítási pozíciók

                           NEM

                           A 112. cikk k) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek (lásd még a 128. cikket)

                           NEM

                           A 112. cikk p) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Részvényjellegű kitettségek (lásd még a 133. cikket)

                           NEM

                           A 112. cikk j) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Nemteljesítő kitettségek

                           NEM

                           A 112. cikk l) és o) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek
                           Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (lásd még a 129. cikket)
                           E két kitettségi osztály diszjunkt (lásd a fenti válaszban az alapul szolgáló eszközök vizsgálatának módszerével kapcsolatos megjegyzéseket). Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.

                           NEM

                           A 112. cikk i) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek (lásd még a 124. cikket)

                           NEM

                           A 112. cikk q) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Egyéb tételek

                           NEM

                           A 112. cikk n) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                           IGEN

                           Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek

                           NEM

                           Az alábbi kitettségi osztályok diszjunktak. Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.
                           Központi kormányzatokkal vagy központi bankokkal szembeni kitettségek
                           Regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek
                           Közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek
                           Multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek
                           Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek
                           Intézményekkel szembeni kitettségek
                           Vállalkozásokkal szembeni kitettségek
                           Lakossággal szembeni kitettségek

                     3.2.4.   A CRR 112. cikkében említett egyes kitettségi osztályok terjedelmének magyarázata
               3.2.4.1.   Az „intézmények” kitettségi osztály

                           68.

                           A CRR 113. cikkének (6)–(7) bekezdése szerinti, csoporton belüli kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatás módja:

                           69.

                           A CRR 113. cikkének (7) bekezdésében rögzített követelményeket teljesítő kitettségeket azokba a kitettségi osztályokba kell besorolni, amelyekbe akkor tartoznának, ha nem minősülnének csoporton belüli kitettségnek.

                           70.

                           A CRR 113. cikkének (6) és (7) bekezdése szerint „az intézmények az illetékes hatóságok általi előzetes engedélyezés függvényében dönthetnek úgy, hogy nem alkalmazzák e cikk (1) bekezdésének követelményeit az adott intézmény olyan partnerrel szembeni kitettségeire, amely az anyavállalata, leányvállalata, anyavállalatának leányvállalata vagy olyan vállalat, amely vele a 83/349/EGK irányelv 12. cikkének (1) bekezdése szerinti kapcsolatban áll.” Ez azt jelenti, hogy a csoporton belüli partnerek nem feltétlenül intézmények, hanem lehetnek egyéb kitettségi osztályba sorolt vállalkozások, pl. kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó vállalkozások vagy a 83/349/EGK irányelv 12. cikkének (1) bekezdésében meghatározott vállalkozások is. A csoporton belüli kitettségekről ezért a megfelelő kitettségi osztályban kell adatot szolgáltatni.

                     3.2.4.2.   A „fedezett kötvények” kitettségi osztály

                           71.

                           Az SA-kitettségek az alábbiak szerint sorolhatók a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba:

                           72.

                           A 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében meghatározott kötvényeknek a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba történő besoroláshoz teljesíteniük kell a CRR 129. cikkének (1)–(2) bekezdésében előírt követelményeket. A követelmények teljesülését minden esetben ellenőrizni kell. Ettől függetlenül a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdése szerinti, 2007. december 31. előtt kibocsátott kötvények a CRR 129. cikkének (6) bekezdése alapján is a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba sorolandók.

                     3.2.4.3.   A „kollektív befektetési formák” kitettségi osztály

                           73.

                           A CRR 132. cikkének (5) bekezdésében említett lehetőség kihasználásakor a kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségeket a CRR 111. cikke (1) bekezdésének első mondatával összhangban mérlegtételként kell feltüntetni.

                     3.2.5.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az értékelési korrekció, a céltartalékok, a hitel-egyenértékesítési tényezők és a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásának figyelembevétele nélküli, a CRR 111. cikke szerinti kitettségérték, a CRR 111. cikkének (2) bekezdésén alapuló alábbi rendelkezéseknek megfelelően:
                           A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete, vagy a CRR 92. cikke (3) bekezdésének f) pontja szerinti származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyletek, hosszú teljesítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek eredeti kitettségértéke a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetében rögzített módszer szerint számított partnerkockázati kitettség.
                           A lízing kitettségértékét a CRR 134. cikkének (7) bekezdése szabályozza.
                           A CRR 219. cikke szerinti mérlegen belüli nettósítás esetében a kitettségértékeket a kapott készpénzbiztosítéknak megfelelően kell feltüntetni.
                           A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti repoügyletekre, értékpapír és/vagy áru kölcsönbe adására vagy kölcsönbe vételére, illetve egyéb tőkepiac-vezérelt ügyletekre kiterjedő nettósítási keretmegállapodások esetében a CRR 220. cikkének (4) bekezdése szerinti nettósítási keretmegállapodás formájában megjelenő, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet hatását a 010. oszlopban kell feltüntetni. Emiatt a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti, repoügyletre vonatkozó nettósítási keretmegállapodások esetében a CRR 220. és 221. cikke szerint számított E* értékét a CR SA tábla 010-es oszlopában kell feltüntetni.

                           030

                              (–) Az eredeti kitettséggel összefüggő értékelési korrekciók és céltartalékok

                           A CRR 24. és 111. cikke
                           Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok.

                           040

                              Értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség

                           A 010-es és 030-as oszlop összege.

                           050–100

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább „A kitettség hitelkockázat-mérséklés miatti helyettesítése” részben meghatározott helyettesítésével.
                           Ha a kitettségértéket biztosíték befolyásolja (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel), akkor annak értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.
                           Itt az alábbi tételeket kell feltüntetni:

                                       —

                                       a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerével képzett biztosíték;

                                       —

                                       figyelembe vehető, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.

                                 Lásd még a 4.1.1. pontban található útmutatót.

                           050–060

                              Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált értékek (Ga)

                           A CRR 235. cikke
                           A CRR 239. cikkének (3) bekezdése a Ga korrigált értéket határozza meg előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet esetén.

                           050

                              Garanciák

                           A CRR 203. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározott, a hitelderivatíváktól eltérő előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.

                           060

                              Hitelderivatívák

                           A CRR 204. cikke.

                           070–080

                              Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet

                           Ezek az oszlopok a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontja, valamint 196., 197. és 200. cikke szerint előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetre vonatkoznak. Az összegek nem foglalják magukban a nettósítási keretmegállapodásokat, mivel azok értékét a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség már tartalmazza.
                           A CRR 218., illetve 219. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.

                           070

                              Pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere

                           A CRR 222. cikkének (1)–(2) bekezdése

                           080

                              Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet

                           A CRR 232. cikke.

                           090–100

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           A CRR 222. cikkének (3) bekezdése, 235. cikkének (1)–(2) bekezdése, valamint 236. cikke
                           A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell sorolni. Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Az azonos kitettségi osztályba tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.
                           Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.

                           110

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                           Az értékelési korrekció nélküli kitettségérték A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után

                           120–140

                              A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK. ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE

                           A CRR 223., 224., 225., 226., 227. és 228. cikke. Magában foglalja a CRR 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is.
                           A CRR 218., illetve 219. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.
                           Ha a pénzügyi biztosítékok összetett módszerét egy figyelembe vehető pénzügyi biztosítékkal fedezett kitettségre alkalmazzák, akkor az e módszer szerinti fedezettség hatását a CRR 223., 224., 225., 226., 227. és 228. cikkének megfelelően kell kiszámítani.

                           120

                              A kitettség volatilitási korrekciós tényezője

                           A CRR 223. cikkének (2)–(3) bekezdése
                           A feltüntetendő értéket a kitettség volatilitási korrekciós tényezőjének hatása adja meg: (Eva–E) = E*He.

                           130

                              (–) Pénzügyi biztosíték korrigált értéke (Cvam)

                           A CRR 239. cikke (1) bekezdésének 2. pontja
                           Kereskedési könyvben nyilvántartott műveletek esetében a tétel magában foglalja a CRR 299. cikke (2) bekezdésének c)–f) pontja alapján a kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozóan figyelembe vehető pénzügyi biztosítékokat és árukat.
                           A feltüntetendő érték kiszámítása: Cvam = C*(1–Hc–Hfx)*(t–t*)/(T–t*). A C, Hc, Hfx, t, T és t* értékek meghatározását a CRR harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. és 5. szakasza tartalmazza.

                           140

                              (–) Ebből: volatilitási és lejárati korrekció

                           A CRR 223. cikkének (1) bekezdése és 239. cikkének (2) bekezdése
                           A feltüntetendő érték a volatilitási és lejárati korrekció együttes hatása: (Cvam–C) = C*[(1–Hc–Hfx)*(t–t*)/(T–t*)–1], ahol a volatilitási korrekció hatása (Cva–C) = C*[(1–Hc–Hfx)–1], a lejárati korrekció hatása pedig (Cvam–Cva) = C*(1–Hc–Hfx)*[(t–t*)/(T–t*)–1].

                           150

                              Teljes mértékben korrigált kitettségérték (E*)

                           A CRR 220. cikkének (4) bekezdése, 223. cikkének (2)–(5) bekezdése, valamint 228. cikkének (1) bekezdése.

                           160–190

                              A mérlegen kívüli tételek teljes mértékben korrigált kitettségértéke hitel-egyenértékesítési tényezők szerinti bontásban

                           A CRR 111. cikkének (1) és 4. cikke (1) bekezdésének 56. pontja Lásd még a CRR 222. cikkének (3) bekezdését, valamint 228. cikkének (1) bekezdését.
                           A feltüntetett adatoknak a hitel-egyenértékesítési tényező alkalmazása előtti, teljes mértékben korrigált kitettségértékeknek kell lenniük.

                           200

                              Kitettségérték

                           A CRR harmadik része II. címe 4. fejezete 4. szakaszának 111. cikke.
                           Az értékelési korrekciók, valamint az összes hitelkockázat-mérséklő eszköz és hitel-egyenértékesítési tényező figyelembevétele utáni kitettségérték, amelyhez a CRR 113. cikke, valamint harmadik része II. címe 2. fejezetének 2. szakaszával összhangban kockázati súlyt kell rendelni.

                           210

                              Ebből: Partnerkockázatból származó

                           A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyletek, hosszú teljesítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek esetében a CRR harmadik része II. címe 6. fejezetének 2., 3., 4. és 5. szakaszában rögzített módszer szerint számított partnerkockázati kitettségérték.

                           215

                              A kkv-szorzó előtti, kockázattal súlyozott kitettségérték

                           A CRR 113. cikkének (1)–(5) bekezdése, a CRR 501. cikke szerinti kkv-szorzó figyelembevétele nélkül.

                           220

                              A kkv-szorzó utáni, kockázattal súlyozott kitettségérték

                           A CRR 113. cikkének (1)–(5) bekezdése, a CRR 500. cikke szerinti kkv-szorzó figyelembevételével.

                           230

                              Ebből: kijelölt khmi által készített hitelminősítéssel

                           A CRR 112. cikkének a)–d), f), g), l), n), o) és q) pontja

                           240

                              Ebből: központi kormányzattal megegyező hitelminősítéssel

                           A CRR 112. cikkének b)–d), f), g), l), és o) pontja

                           Sor

                           Útmutató

                           010

                              Teljes kitettség

                           015

                              ebből: Nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 127. cikke
                           Ezt a sort csak a „Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek” és a „Részvényjellegű kitettségek” kitettségi osztályokban kell jelenteni.
                           Ha egy kitettség a CRR 128. cikkének (2) bekezdésében felsorolt, vagy teljesíti a CRR 128. cikkének (3) bekezdésében vagy 133. cikkében meghatározott kritériumokat, a „Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek” vagy a „Részvényjellegű kitettségek” kitettségi osztályba kell sorolni. Következésképpen más besorolás nem lehetséges, még akkor sem, ha a CRR 127. cikke szerinti nemteljesítő kitettségről van szó.

                           020

                              ebből: KKV

                           Itt a kkv-kal szembeni összes kitettséget fel kell tüntetni.

                           030

                              ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

                           Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik a CRR 501. cikkében előírt követelményeket.

                           040

                              ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

                           A CRR 125. cikke.
                           Csak az „ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett” kitettségi osztályban kell jelenteni.

                           050

                              ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                           A CRR 150. cikkének (1) bekezdése szerint kezelt kitettségek.

                           060

                              ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                           A CRR 148. cikkének (1) bekezdése szerint kezelt kitettségek.

                           070–130

                              A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                           Az adatot szolgáltató intézmény banki könyvben nyilvántartott pozícióit az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontani.
                           Az adatot szolgáltató intézmény kereskedési könyvben nyilvántartott, a CRR 92. cikke (3) bekezdésének f) pontja, valamint 299. cikkének (2) bekezdése szerinti partnerkockázati pozícióit a partnerkockázattal érintett kitettségek közé kell sorolni. A CRR 94. cikkének (1) bekezdését alkalmazó intézményeknek ezenkívül a kereskedési könyvi pozícióikat az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontaniuk.

                           070

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

                           A CRR 24. cikkében említett, más kategóriába nem sorolt eszközök.
                           Azokat a mérlegtételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy származtatott ügyletként, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletként számítanak be, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 090., 110. és 130. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 379. cikkének (1) bekezdése szerinti, le nem vont nyitva szállítások nem minősülnek mérlegtételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 90. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok a 030. sorban nem szerepelnek.

                           080

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

                           A mérlegen kívüli pozíciók közé a CRR I. mellékletében felsorolt tételek tartoznak.
                           Azokat a mérlegen kívüli tételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy származtatott ügyletként, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletként számítanak be, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 040. és 060. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 90. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok mérlegen kívüli tételnek minősülnek.

                           090–130

                              Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

                           090

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság „A Bázel II alkalmazása a kereskedési tevékenységek és az együttes nemteljesítés kezelése terén” c. dokumentumának 17. bekezdésében meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyletek (SFT) magukban foglalják: i. a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repo- és fordított repomegállapodásokat, valamint az értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket; ii. a CRR 272. cikkének (3) bekezdésében meghatározott értékpapírügylethez kapcsolódó hiteleket.

                           100

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           A CRR 306. cikke a 4. cikk (1) bekezdésének 88. pontja szerinti minősített központi szerződő felek esetében, a CRR 301. cikkének (2) bekezdésével együttesen.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja szerinti, központi szerződő féllel szembeni kereskedési kitettségek.

                           110

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           A származtatott ügyletek a CRR II. mellékletében felsorolt szerződéseket foglalják magukban.
                           A hosszú teljesítési idejű ügyleteket a CRR 272. cikkének (2) bekezdése határozza meg.
                           Azok a származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósítás részét képezik, és ennélfogva a 130. sorban szerepelnek, ebben a sorban nem tüntethetők fel.

                           120

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           A CRR 306. cikke a 4. cikk (88) bekezdése szerinti minősített központi szerződő felek esetén a CRR 301. cikkének (2) bekezdésével együttesen.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja szerinti, központi szerződő féllel szembeni kereskedési kitettségek.

                           130

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                           Ebben a sorban kell feltüntetni azokat a kitettségeket, amelyek a CRR 272. cikkének 11. pontjában meghatározott eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodás megléte miatt nem sorolhatók sem a származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, sem az értékpapír-finanszírozási ügyletek közé.

                           140–280

                              KITETTSÉGEK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           A CRR 306. cikkének (1) bekezdése

                           160

                              4 %

                           A CRR 305. cikkének (3) bekezdése

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           A CRR 232. cikke (3) bekezdésének c) pontja

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           A CRR 133. cikkének (2) bekezdése

                           260

                              370 %

                           A CRR 471. cikke

                           270

                              1 250  %

                           A CRR 133. cikkének (2) bekezdése

                           280

                              Egyéb kockázati súlyok

                           Ez a sor a „kormányzat”, „vállalkozások”, „intézmények” és „lakosság” kitettségi osztályok esetében nem tölthető ki.
                           Itt olyan kitettségek adhatók meg, amelyekre nem vonatkoznak a táblán felsorolt kockázati súlyok.
                           A CRR 113. cikkének (1)–(5) bekezdése
                           A nem minősített, a sztenderd módszer szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (a CRR 134. cikkének (6) bekezdése) ebben a sorban az „egyéb tételek” kitettségi osztályban kell feltüntetni.
                           Lásd még a CRR 124. cikkének (2) bekezdését, valamint 152. cikke (2) bekezdésének b) pontját.

                           290–320

                              Tájékoztató adatok

                           Lásd még a tájékoztató adatok céljának ismertetését a CR SA általános szakaszában.

                           290

                              Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           A CRR 112. cikkének i) pontja
                           Kizárólag tájékoztató adat. A CRR 124. és 126. cikkének megfelelően kereskedelmi ingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban azon kritérium szerint kell megbontani és feltüntetni, hogy azokra kereskedelmi ingatlan nyújt-e fedezetet.

                           300

                              100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 112. cikkének j) pontja
                           A „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni.

                           310

                              Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

                           A CRR 112. cikkének i) pontja
                           Kizárólag tájékoztató adat. A CRR 124. és 125. cikkének megfelelően lakóingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban azon kritérium szerint kell megbontani és feltüntetni, hogy azokra ingatlan nyújt-e fedezetet.

                           320

                              150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 112. cikkének j) pontja
                           A „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni.

                     3.3.   HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB)
               3.3.1.   A CR IRB tábla alkalmazási köre

                           74.

                           A CR IRB tábla alkalmazási köre az alábbiakra vonatkozó szavatolótőke-követelményekre terjed ki:

                                       i.

                                       banki könyvben nyilvántartott hitelkockázat, ezen belül:

                                                   —

                                                   banki könyvben nyilvántartott partnerkockázat;

                                                   —

                                                   vásárolt követelések felhígulási kockázata;

                                       ii.

                                       kereskedési könyvben nyilvántartott partnerkockázat;

                                       iii.

                                       az összes üzleti tevékenységből származó nyitva szállítások.

                           75.

                           A tábla alkalmazási köre azokra a kitettségekre terjed ki, amelyeknek kockázattal súlyozott kitettségértékét a CRR harmadik része II. címe 3. fejezetének 151–157. cikke alapján (IRB-módszerrel) számítják ki.

                           76.

                           A CR IRB tábla alkalmazási köre nem terjed ki a következő adatokra:

                                       i.

                                       a CR EQU IRB táblán feltüntetett részvényjellegű kitettségek;

                                       ii.

                                       a CR SEC SA, CR SEC IRB és/vagy CR SEC Details táblán feltüntetett értékpapírosítási pozíciókra;

                                       iii.

                                       a CRR 147. cikke (2) bekezdésének g) pontja szerinti egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközökre. E kitettségi osztály kockázati súlya minden esetben 100 %, kivéve a készpénz-állományt és az azzal egyenértékű készpénztételeket, valamint a lízingelt eszközök maradványértékét a CRR 156. cikke szerint. Az ehhez a kitettségi osztályhoz tartozó, kockázattal súlyozott kitettségértékeket közvetlenül a CA táblán kell feltüntetni;

                                       iv.

                                       a CVA-kockázat tábláján feltüntetett hitelértékelési korrekciós kockázatra;
                                       A CR IRB táblán nem szükséges az IRB kitettségeket a partner székhelye szerinti földrajzi bontásban megadni. Az így csoportosított adatok a CR GB táblán szerepelnek.

                           77.

                           Annak egyértelművé tétele érdekében, hogy az intézmény az LGD és/vagy a hitel-egyenértékesítési tényezők értékét saját becsléssel állapítja-e meg, az adatszolgáltatásban szereplő minden kitettségi osztályra vonatkozóan meg kell adni az alábbi információkat:

                                       NEM = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők felügyeleti becslése esetén (IRB alapmódszer);

                                       IGEN = az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslése esetén (fejlett IRB- módszer).

                                 A lakossági portfóliókra vonatkozó adatszolgáltatáshoz minden esetben az IGEN értéket kell megadni.
                           Ha egy intézmény az IRB kitettségek egy részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket saját LGD-értékek alapján, az IRB kitettségek fennmaradó részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket pedig felügyeleti LGD-értékek alapján számítja ki, akkor egy CR IRB Összesen táblát kell jelenteni az F-IRB pozíciókra és egy külön CR IRB Összesen táblát az A-IRB pozíciókra vonatkozóan.

                     3.3.2.   A CR IRB táblacsoport felosztása

                           78.

                           A CR IRB táblacsoport két táblából áll. A CR IRB 1 általános áttekintést nyújt az IRB kitettségekről és a teljes kockázati kitettségértékek különböző számítási módszereiről, továbbá kitettségtípusok szerint csoportosítja a teljes kitettségállományt. A CR IRB 2 a teljes kitettségállományt ügyfél-kategóriák vagy -halmazok (pool) szerinti bontásban mutatja be. Az alábbi kitettségi osztályokra és alosztályokra vonatkozóan a CR IRB 1 és CR IRB 2 táblán külön kell adatot szolgáltatni:

                                       1.

                                       Összesen
                                       (Az Összesen táblát külön ki kell tölteni az IRB alapmódszer és a fejlett IRB-módszer szerint is)

                                       2.

                                       Központi kormányzatok és központi bankok
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja)

                                       3.

                                       Intézmények
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja)

                                       4.1.

                                       Vállalkozások – kkv
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja)

                                       4.2.

                                       Vállalkozások – speciális hitelezés
                                       (A CRR 147. cikkének (8) bekezdése)

                                       4.3.

                                       Vállalkozások – egyéb
                                       (A 147. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerinti, a 4.1. és 4.2. pontban nem szereplő vállalkozások)

                                       5.1.

                                       Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)
                                       (Ingatlannal fedezett kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 154. cikk (3) bekezdése együttes alkalmazásával)

                                       5.2.

                                       Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)
                                       (Ingatlannal fedezett, az 5.1. pontban nem szereplő kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával)

                                       5.3.

                                       Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja a 154. cikk (4) bekezdésével együttesen)

                                       5.4.

                                       Lakosság – egyéb kkv
                                       (A 147. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerinti, az 5.1. és 5.3. pontban nem szereplő tételek)

                                       5.5.

                                       Lakosság – egyéb nem kkv
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja szerinti, az 5.2. és 5.3. pontban nem szereplő tételek)

                     3.3.3.   C 08.01 – Hitelkockázat, partnerkockázat és nyitva szállítások: az IRB-módszer szerinti tőkekövetelmény (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           Útmutató

                           010

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER/AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

                           Az ügyfél-kategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket a CRR 180. cikkében foglalt rendelkezések alapján kell megállapítani. Az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. Az ügyfélkategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettségérték (110-es oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagos PD értéket.
                           Az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
                           Irányadó felügyeleti skála alkalmazása nem előírás, és nem is szükséges. Ha az adatot szolgáltató intézmény egyedi minősítési rendszert alkalmaz, vagy az adatszolgáltatást irányadó belső skála alapján tudja teljesíteni, akkor azt a skálát kell alkalmazni.
                           Egyébként a különböző minősítési rendszereket a következő kritériumok alapján kell összevonni és rangsorolni: a különböző minősítési rendszerek ügyfél-kategóriáit össze kell vonni, majd az egyes ügyfél-kategóriákhoz rendelt PD-érték alapján növekvő sorrendbe kell állítani. Ha az intézmény nagyszámú ügyfél-kategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal.
                           Az intézményeknek előzetesen meg kell keresniük az illetékes hatóságot akkor, ha a belső kategóriák számától eltérő számú kategóriában kívánnak adatot szolgáltatni.
                           Az átlagos PD-értéket a 110-es oszlopban feltüntetett kitettségértékkel kell súlyozni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD (pl. teljes kitettség) kiszámításakor valamennyi kitettséget figyelembe kell venni, ideértve a nemteljesítő kitettségeket is. A nemteljesítő kitettségek az utolsó minősítési kategóriá(k)ba sorolt, 100 %-os PD-értékű kitettségek.

                           020

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az intézményeknek az értékelési korrekciók, céltartalékok, hitelkockázat-mérséklési technikákból eredő hatások és hitel-egyenértékesítési tényezők figyelembevétele előtti kitettségértéket kell feltüntetniük.
                           Az eredeti kitettségértéket a CRR 24. cikkével, valamint 166. cikkének (1), (2) és (4)–(7) bekezdésével összhangban kell megadni.
                           A CRR 166. cikkének (3) bekezdéséből eredő hatást (mérlegen belüli nettósítás alá eső kölcsönök és betétek hatása) előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetként külön kell feltüntetni, így az az eredeti kitettséget nem csökkenti.

                           030

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség felosztása a CRR 142. cikkének (4) és (5) bekezdése alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           040–080

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább „A kitettség hitelkockázat-mérséklés miatti helyettesítése” részben meghatározott helyettesítésével.

                           040–050

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározott értékek.
                           Ha a kitettséget biztosíték befolyásolja (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel), akkor annak értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.

                           040

                              GARANCIÁK:

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 236. cikkében meghatározott korrigált értéket (Ga) kell megadni.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz (a CRR 183. cikke szerint, a (3) bekezdés kivételével), akkor a belső modellben használt releváns értéket kell feltüntetni.
                           A garanciákat a 040-es oszlopban kell feltüntetni akkor, ha a kiigazítás nem az LGD értékében történik. Ha az kiigazítás az LGD értékében történik, akkor a garancia összegét a 150-es oszlopban kell feltüntetni.
                           Az együttes nemteljesítés hatásának kezelésében érintett kitettségekre vonatkozóan az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 220-as oszlopban kell megadni.

                           050

                              HITELDERIVATÍVÁK:

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 216. cikkében meghatározott korrigált értéket (Ga) kell megadni.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz (a CRR 183. cikke szerint), akkor a belső modellben használt releváns értéket kell feltüntetni.
                           Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor a hitelderivatívák összegét a 160-as oszlopban kell feltüntetni.
                           Az együttes nemteljesítés hatásának kezelésében érintett kitettségekre vonatkozóan az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 220-as oszlopban kell megadni.

                           060

                              EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Ha a kitettséget biztosíték befolyásolja (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel), akkor annak értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.
                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 232. cikke alkalmazandó.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a CRR 212. cikkében megadott kritériumokat teljesítő hitelkockázat-mérséklő eszközöket kell megadni. A belső modellben használt releváns értéket kell feltüntetni.
                           A 060-as oszlopban kell feltüntetni akkor, ha az LGD értékében nem történik kiigazítás. Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor az összeget a 170-es oszlopban kell feltüntetni.

                           070–080

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben ügyfél-kategóriájából vagy -halmazából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfél-kategóriájába vagy -halmazába kell sorolni. Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfél-kategóriájába vagy -halmazába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben ügyfél-kategóriába vagy -halmazba tartozó be- és kiáramlásokat szintén figyelembe kell venni.
                           Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.

                           090

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                           A megfelelő ügyfél-kategóriába vagy -halmazba, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.

                           100, 120

                              Ebből: mérlegen kívüli tételek

                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

                           110

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 166. cikke, valamint 230. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti értéket kell feltüntetni.
                           Az I. mellékletben meghatározott instrumentumok esetében a CRR 166. cikkének (8)–(10) bekezdése szerinti hitel-egyenértékesítési tényezőket az intézmény által választott módszertől függetlenül alkalmazni kell.
                           A CRR harmadik része II. címe 6. fejezetének alkalmazásakor a 040–060. sorban (értékpapír-finanszírozási ügyletek, származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból eredő kitettségek) a kitettségérték megegyezik a CRR harmadik része II. címe 6. fejezetének 3., 4., 5., 6. és 7. szakaszában rögzített módszer szerint számított partnerkockázati kitettséggel. Ezeket az értékeket ebben az oszlopban, és nem a 130-as oszlopban („Ebből: partnerkockázatból származó”) kell feltüntetni.

                           130

                              Ebből: Partnerkockázatból származó

                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

                           140

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                           A kitettségérték felosztása a CRR 142. cikkének (4) és (5) bekezdése alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           150–210

                              AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                           Ezekben az oszlopokban nem tüntethetők fel azok a hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek e technikák helyettesítési hatásának alkalmazásából adódóan befolyásolják az LGD-értékeket.
                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 228. cikkének (2) bekezdése, 230. cikkének (1) és (2) bekezdése, valamint 231. cikke szerint.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz:

                                       —

                                       Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően a központi kormányzattal vagy központi bankkal, intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek esetében: a CRR 161. cikkének (3) bekezdése szerint. Lakossággal szembeni kitettségek: a CRR 164. cikkének (2) bekezdése.

                                       —

                                       Az LGD-becslés során a CRR 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint figyelembe vett, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően.

                           150

                              GARANCIÁK

                           Lásd a 040-es oszlopra vonatkozó útmutatót.

                           160

                              HITELDERIVATÍVÁK

                           Lásd a 050-es oszlopra vonatkozó útmutatót.

                           170

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az intézmény belső modelljében alkalmazott vonatkozó érték.
                           A CRR 212. cikkében megadott kritériumokat teljesítő hitelkockázat-mérséklő eszközök.

                           180

                              ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                           Kereskedési könyvben nyilvántartott műveletek esetében a tétel a CRR 299. cikke (2) bekezdésének c)–f) pontja alapján a kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozóan elismert pénzügyi instrumentumokat és árukat foglalja magában. A CRR harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. szakaszában szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és mérlegen belüli nettósítást készpénzbiztosítékként kell kezelni.
                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 193. cikkének (1)–(4) bekezdése, valamint 194. cikkének (1) bekezdése szerinti értékek. A CRR 223. cikkének (2) bekezdése szerinti korrigált értéket (Cvam) kell feltüntetni.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz: az LGD-becslés során a CRR 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint figyelembe vett pénzügyi biztosíték. A feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

                           190–210

                              EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 199. cikkének (1)–(8) bekezdése, valamint 229. cikke szerint.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz: az LGD-becslés során a CRR 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint figyelembe vett egyéb biztosíték.

                           190

                              INGATLAN

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 199. cikkének (2)–(4) bekezdése szerinti értékeket kell feltüntetni. Be kell számítani az ingatlan lízingbe adását is (lásd a CRR 199. cikkének (7) bekezdését). Lásd még a CRR 229. cikkét.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a becsült piaci érték.

                           200

                              EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 199. cikkének (6) és (8) bekezdése szerinti értékeket kell feltüntetni. Be kell számítani az ingatlanon kívüli vagyontárgyak lízingbe adását is (lásd a CRR 199. cikkének (7) bekezdését). Lásd még a CRR 229. cikkének (3) bekezdését.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

                           210

                              KÖVETELÉSEK

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 199. cikkének (5) bekezdése, valamint 229. cikkének (2) bekezdése szerinti értékeket kell feltüntetni.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

                           220

                              EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségeket fedező garanciák és hitelderivatívák a CRR 202. cikke és 217. cikkének (1) bekezdése alapján. Lásd még a 040. „Garanciák” és a 050. „Hitelderivatívák” oszlopot.

                           230

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                           Figyelembe kell venni a hitelkockázat-mérséklési technikáknak az LGD-értékekre gyakorolt, a CRR harmadik része II. címe 3. és 4. fejezetében meghatározott teljes hatását. Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD a CRR 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott értéknek felel meg.
                           A nemteljesítő kitettségek esetében figyelembe kell venni a CRR 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket.
                           A kitettséggel súlyozott átlagokat a 110. oszlopban meghatározott kitettségérték alapján kell kiszámítani.
                           Valamennyi hatást figyelembe kell venni, így az adatszolgáltatás kiterjed a jelzálogra alkalmazandó alsó határértékre is.
                           Az IRB-módszert alkalmazó, de saját LGD-becslést nem használó intézményeknél a pénzügyi biztosítékok kockázatmérséklő hatásait a kitettség teljes mértékben korrigált értéke (E*) tükrözi, majd azok a CRR 228. cikkének (2) bekezdése szerinti LGD*-értékben is megjelennek.
                           Az egyes PD-ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz tartozó, kitettséggel súlyozott átlagos LGD az adott PD-kategóriához vagy -halmazhoz kapcsolt prudenciális LGD-értékeknek a 110. oszlop vonatkozó kitettségértékével súlyozott átlaga.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor figyelembe kell venni a CRR 175. cikkét, valamint 181. cikkének (1) és (2) bekezdését.
                           Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD a CRR 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott értéknek felel meg.
                           A kitettséggel súlyozott átlagos LGD-értéket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
                           Az adatszolgáltatás nem terjed ki a 153. cikk (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre.
                           A 230. oszlop számításakor nem vehetők figyelembe a nagyméretű szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetek, valamint a nem szabályozott pénzügyi vállalatok kitettségei és az azokhoz kapcsolódó LGD-értékek, ezek kizárólag a 240. oszlop kiszámításánál vehetők figyelembe.

                           240

                              NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                           Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%) a CRR 142. cikkének (4) és (5) bekezdése alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           250

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                           A feltüntetett érték a CRR 162. cikkének felel meg. A kitettségérték (110-es oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagokat. Az átlagos lejáratot napban kell megadni.
                           Ez az adat nem adható meg olyan kitettségérték esetén, amelynél a lejáratot nem veszik figyelembe a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításakor. Ez azt jelenti, hogy az oszlop a „lakosság” kitettségi osztályra vonatkozóan nem tölthető ki.

                           255

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A Központi kormányzatok és központi bankok, a Vállalkozások és az Intézmények kitettségi osztályra vonatkozóan lásd a CRR 153. cikkének (1) és (3) bekezdését. A Lakosság kitettségi osztályra vonatkozóan lásd a CRR 154. cikkének (1) bekezdését.
                           A CRR 501. cikke szerinti kkv-szorzó nem vehető figyelembe.

                           260

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A Központi kormányzatok és központi bankok, a Vállalkozások és az Intézmények kitettségi osztályra vonatkozóan lásd a CRR 153. cikkének (1) és (3) bekezdését. A Lakosság kitettségi osztályra vonatkozóan lásd a CRR 154. cikkének (1) bekezdését.
                           A CRR 501. cikke szerinti kkv-szorzót figyelembe kell venni.

                           270

                              EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                           A kkv-szorzó utáni, kockázattal súlyozott kitettségérték részletezése a CRR 142. cikke (1) bekezdésének 4. és 5. pontja alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           280

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           A várható veszteség meghatározását a CRR 5. cikkének (3) bekezdése, kiszámítását a CRR 158. cikke tartalmazza. A várható veszteség feltüntetendő értékét az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterek alapján kell kiszámítani.

                           290

                              (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                           Az értékelési korrekciót, valamint a CRR 159. cikke szerinti egyedi és általános céltartalékokat kell feltüntetni. Az általános céltartalékokat az egyes ügyfél-kategóriák várható vesztesége alapján arányosítva kell megadni.

                           300

                              A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                           A CRR 172. cikkének (1) és (2) bekezdése.
                           A lakossági kitettségi osztály, valamint a CRR 172. cikke (1) bekezdése e) pontjának második mondatában említett esetek kivételével az intézmény valamennyi kitettségi osztályra vonatkozóan a külön minősített jogi személyek/kötelezettek számát adja meg a különböző fennálló hitelek vagy kitettségek számától függetlenül.
                           A lakossági kitettségi osztályon belül, vagy ha más kitettségi osztályokban ugyanazon kötelezettel szembeni külön kitettségeket különböző ügyfél-kategóriákhoz rendelnek a CRR 172. cikke (1) bekezdése e) pontjának második mondatával összhangban, az intézmény azon kitettségek számát adja meg, amelyeket külön soroltak be egy bizonyos minősítési kategóriába vagy -halmazba. A CRR 172. cikkének (2) bekezdésének alkalmazásakor egy kötelezett egynél több kategóriában is figyelembe vehető.
                           Mivel ez az oszlop a minősítési rendszerek egyik szerkezeti elemét érinti, az egyes ügyfél-kategóriákba vagy -halmazokba sorolt hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséghez kapcsolódik, a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásainak (különösen a redisztribúciós hatás) figyelembevétele nélkül.

                           Sor

                           Útmutató

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           015

                              ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

                           Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik a CRR 501. cikkében előírt követelményeket.

                           020–060

                              A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                           020

                              Hitelkockázattal érintett mérlegtételek

                           A CRR 24. cikkében említett, más kategóriába nem sorolt eszközök.
                           Azokat a mérlegtételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy származtatott ügyletként, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletként számítanak be, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 040–060. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 379. cikkének (1) bekezdése szerinti, le nem vont nyitva szállítások nem minősülnek mérlegtételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok a 030. sorban nem szerepelnek.

                           030

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

                           A mérlegen kívüli pozíciók közé a CRR I. mellékletében felsorolt tételek tartoznak.
                           Azokat a mérlegen kívüli tételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletek vagy származtatott ügyletek, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletek, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 040–060. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok mérlegen kívüli tételnek minősülnek.

                           040–060

                              Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

                           040

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság „A Bázel II alkalmazása a kereskedési tevékenységek és az együttes nemteljesítés kezelése terén” c. dokumentumának 17. bekezdésében meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyletek (SFT) magukban foglalják: i. a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repo- és fordított repomegállapodásokat, valamint az értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket, valamint ii. a CRR 272. cikkének (3) bekezdésében meghatározott értékpapírügylethez kapcsolódó hiteleket.
                           Azok az értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósítás részét képezik és ennélfogva a 060. sorban szerepelnek, ebben a sorban nem tüntethetők fel.

                           050

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           A származtatott ügyletek a CRR II. mellékletében felsorolt szerződéseket foglalják magukban. Azok a származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósítás részét képezik, és ennélfogva a 060-as sorban szerepelnek, ebben a sorban nem tüntethetők fel.

                           060

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

                           070

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                           Vállalkozásokkal, intézményekkel és központi kormányzatokkal, valamint központi bankokkal szembeni kitettségekkel kapcsolatban lásd a CRR 142. cikke (1) bekezdésének 6. pontját, valamint 170. cikke (1) bekezdésének c) pontját.
                           A lakossággal szembeni kitettségekkel kapcsolatban lásd a CRR 170. cikke (3) bekezdésének b) pontját. A vásárolt követelésekből eredő kitettségekkel kapcsolatban lásd a CRR 166. cikkének (6) bekezdését.
                           A vásárolt követelések felhígulási kockázatával összefüggő kitettségeket nem kell ügyfél-kategóriák és -halmazok szerint jelenteni, így az ilyen kitettségeket a 180. sorban kell feltüntetni.
                           Ha az intézmény nagyszámú ügyfél-kategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal.
                           Nincs irányadó skála. Ehelyett az intézmények az alkalmazni kívánt skálát saját maguk határozzák meg.

                           080

                              SLOTTING MÓDSZER ALÁ TARTOZÓ SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                           A CRR 153. cikkének (5) bekezdése Kizárólag a vállalatokkal, intézményekkel és központi kormányzatokkal, valamint központi bankokkal szembeni kitettségek osztályaira vonatkozik.

                           090–150

                              A SLOTTING MÓDSZER ALÁ TARTOZÓ TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA:

                           120

                              Ebből: az 1. kategóriában

                           A CRR 153. cikkének (5) bekezdése, 1. táblázat.

                           160

                              ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

                           A CRR 193. cikkének (1) és (2) bekezdése, 194. cikkének (1)–(7) bekezdése, valamint 230. cikkének (3) bekezdése.

                           170

                              NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

                           Olyan nyitva szállításokból eredő kitettségek, amelyek a CRR 379. cikke (2) bekezdése első albekezdésének utolsó mondatában említett alternatív kezelés körébe tartoznak, vagy amelyek a CRR 379. cikke (2) bekezdése utolsó albekezdése alapján 100 %-os kockázati súlyt kapnak. A nem minősített, a CRR 153. cikkének (8) bekezdése szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint a máshová nem sorolt, kockázati súlyozás alá tartozó egyéb kitettségeket ebben a sorban kell feltüntetni.

                           180

                              FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

                           A felhígulási kockázat meghatározását a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 53. pontja tartalmazza. A felhígulási kockázatra vonatkozó kockázati súly kiszámításával kapcsolatban lásd a CRR 157. cikkének (1) bekezdését.
                           A CRR 166. cikkének (6) bekezdése szerint a vásárolt követelések kitettségértéke a kintlévőség összege a felhígulási kockázatra vonatkozó, kockázattal súlyozott, hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértékekkel csökkentve.

                     3.3.4.   C 08.02 – Hitelkockázat, partnerkockázat és nyitva szállítások: az IRB-módszer szerinti tőkekövetelmény – ügyfél-kategória vagy -halmaz (pool) szerint (CR IRB 2 tábla)

                           Oszlop

                           Útmutató

                           005

                              Ügyfél-kategória (sorazonosító)

                           Ez egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Értéke 1, 2, 3 stb.

                           010–300

                           Az itt található oszlopokra vonatkozó útmutató azonos a CR IRB 1 tábla megfelelő számú oszlopaira vonatkozó útmutatóval.

                           Sor

                           Útmutató

                           010–001 – 010–NNN

                           Az e sorokban feltüntetett értékeket az adott ügyfél-kategóriához vagy -halmazhoz tartozó PD-érték szerint növekvő sorrendben kell megadni. A nem teljesítő ügyfelekhez tartozó PD-érték 100 %. Az ingatlanbiztosíték alternatív kezelési körébe vont kitettségek (ez kizárólag akkor lehetséges, ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést) nem sorolhatók be a kötelezett PD-értéke alapján, így ezek adatait e tábla nem tartalmazza.

                     3.4.   HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS

                           79.

                           Az e rendelet 5. cikke a) pontjának 4. alpontjában rögzített küszöbértéket elérő intézményeknek belföldre és külföldre vonatkozóan egyaránt adatot kell szolgáltatniuk. A küszöbérték kizárólag az 1. és 2. táblára vonatkozik. A szupranacionális szervezetekkel szembeni kitettségeket az „Egyéb országok” földrajzi területhez kell sorolni.

                           80.

                           A kötelezett székhelye a kötelezett bejegyzése szerinti országot jelenti. A fogalom a közvetlen kötelezett és a végső kockázatviselő alapján is alkalmazható. A helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákkal módosítható egy kitettség ország szerinti besorolása. A szupranacionális szervezetekkel szembeni kitettségeket nem az intézmény székhelye szerinti országhoz, hanem az „Egyéb országok” földrajzi területhez kell sorolni, a szupranacionális szervezettel szembeni kitettség kitettségosztályától függetlenül.

                           81.

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségre vonatkozó adatokat a közvetlen kötelezett székhelye szerint kell feltüntetni. A kitettségértékre és kockázattal súlyozott kitettségértékre vonatkozó adatokat a végső kötelezett székhelye szerint kell feltüntetni.

                     3.4.1.   C 09.01 – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint: SA kitettségek (CR GB 1)
               3.4.1.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           A CR SA tábla 010-as oszlopával azonos meghatározás.

                           020

                              Nemteljesítő kitettségek

                           A nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek, valamint a „kiemelkedően magas kockázatú kitettségek” vagy a „részvényjellegű kitettségek” kitettségi osztályba sorolt nemteljesítő kitettségek hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettsége.
                           Ez a tájékoztató adat kiegészítő információt nyújt a nemteljesítő kitettségek kötelezetti struktúrájáról. A CRR 112. cikkének j) pontja szerinti „nemteljesítő kitettségekhez” sorolt kitettségeket kell megadni, amelyeknél a kötelezettekről adatot kellett volna szolgáltatni, ha a kitettségek nem a „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba tartoznának.
                           A megadott érték tájékoztató adat, így nem érinti a CRR 112. cikkének j), k), illetve p) pontja szerinti „nemteljesítő kitettségek”, „kiemelkedően magas kockázatú kitettségek” vagy „részvényjellegű kitettségek” kitettségi osztályba sorolt, kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámítását.

                           040

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                           A legutóbbi adatszolgáltatási vonatkozási időpont óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba átsorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott.

                           050

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           055

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           060

                              Leírások

                           A leírások magukban foglalják a közvetlenül az eredményben elszámolt értékvesztett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(i)], valamint az értékvesztett pénzügyi eszközökkel szembeállított értékvesztési számlák összegének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

                           A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások összege.

                           075

                              Kitettségérték

                           A CR SA tábla 200-as oszlopával azonos meghatározás.

                           080

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR SA tábla 215-ös oszlopával azonos meghatározás.

                           090

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR SA tábla 220-as oszlopával azonos meghatározás.

                           Sor

                           010

                              Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           A CRR 112. cikkének a) pontja.

                           020

                              Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                           A CRR 112. cikkének b) pontja.

                           030

                              Közszektorbeli intézmények

                           A CRR 112. cikkének c) pontja.

                           040

                              Multilaterális fejlesztési bankok

                           A CRR 112. cikkének d) pontja.

                           050

                              Nemzetközi szervezetek

                           A CRR 112. cikkének e) pontja.

                           060

                              Intézmények

                           A CRR 112. cikkének f) pontja.

                           070

                              Vállalkozások

                           A CRR 112. cikkének g) pontja.

                           075

                              ebből: KKV

                           A CR SA tábla 020-as sorával azonos meghatározás.

                           080

                              Lakosság

                           A CRR 112. cikkének h) pontja.

                           085

                              ebből: KKV

                           A CR SA tábla 020-as sorával azonos meghatározás.

                           090

                              Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           A CRR 112. cikkének i) pontja

                           095

                              ebből: KKV

                           A CR SA tábla 020-as sorával azonos meghatározás.

                           100

                              Nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 112. cikkének j) pontja

                           110

                              Kiemelkedően magas kockázatú tételek

                           A CRR 112. cikkének k) pontja.

                           120

                              Fedezett kötvények

                           A CRR 112. cikkének l) pontja.

                           130

                              Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                           A CRR 112. cikkének n) pontja.

                           140

                              Kollektív befektetési formák (KBF)

                           A CRR 112. cikkének o) pontja.

                           150

                              Részvényjellegű kitettségek

                           A CRR 112. cikkének p) pontja.

                           160

                              Egyéb kitettségek

                           A CRR 112. cikkének q) pontja.

                           170

                              Teljes kitettség

                     3.4.2.   C 09.02 – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint: IRB kitettségek (CR GB 2)
               3.4.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           A CR IRB tábla 020-as oszlopával azonos meghatározás.

                           030

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek eredeti kitettségértéke.

                           040

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                           A legutóbbi adatszolgáltatási vonatkozási időpont óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba átsorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott.

                           050

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           055

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           060

                              Leírások

                           A leírások magukban foglalják a közvetlenül az eredményben elszámolt értékvesztett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(i)], valamint az értékvesztett pénzügyi eszközökkel szembeállított értékvesztési számlák összegének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

                           A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások összege.

                           080

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER/AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

                           A CR IRB tábla 010-as oszlopával azonos meghatározás.

                           090

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                           A CR IRB tábla 230-as oszlopával azonos meghatározás. A CRR 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket kell alkalmazni.
                           Az adatszolgáltatás nem terjed ki a 153. cikk (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre.

                           100

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kitettséggel súlyozott LGD-értéke.

                           105

                              Kitettségérték

                           A CR IRB tábla 110-es oszlopával azonos meghatározás.

                           110

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR IRB tábla 255-as oszlopával azonos meghatározás.

                           120

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke.

                           125

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR IRB tábla 260-as oszlopával azonos meghatározás.

                           130

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           A CR IRB tábla 280-as oszlopával azonos meghatározás.

                           Sor

                           010

                              Központi kormányzatok és központi bankok

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja)

                           020

                              Intézmények

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja)

                           030

                              Vállalkozások

                           (A 147. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerinti vállalkozások)

                           042

                              Ebből: speciális hitelezés (kivéve a slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés)

                           (A CRR 147. cikke (8) bekezdésének a) pontja)
                           Az adatszolgáltatás nem terjed ki a 153. cikk (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre.

                           045

                              Ebből: slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés

                           A CRR 147. cikke (8) bekezdésének a) pontja, valamint 153. cikkének (5) bekezdése

                           050

                              Ebből: KKV

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja)

                           060

                              Lakosság

                           (A 147. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerinti lakossággal szembeni kitettségek)

                           070

                              Lakosság – ingatlannal fedezett

                           Ingatlannal fedezett kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával.

                           080

                              KKV

                           Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 153. cikk (3) bekezdése együttes alkalmazásával.

                           090

                              Nem kkv

                           Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával.

                           100

                              Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja a 154. cikk (4) bekezdésével együttesen)

                           110

                              Egyéb lakosság

                           A 147. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerinti, a 070–100. sorban nem szereplő, lakossággal szembeni kitettségek.

                           120

                              KKV

                           Egyéb lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 153. cikk (3) bekezdésének együttes alkalmazásával.

                           130

                              Nem kkv

                           Egyéb lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával.

                           140

                              Részvényjellegű kitettségek

                           Részvényjellegű kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének e) pontja alkalmazásával.

                           150

                              Teljes kitettség

                     3.4.3.   C 09.04 – A lényeges hitelkockázati kitettségek bontása az országonkénti anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához (CCB)
               3.4.3.1.   Általános megjegyzések

                           82.

                           A tábla célja bővebb információ gyűjtése az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer elemeiről. A kért információ a CRR harmadik része II. és IV. címének megfelelően meghatározott szavatolótőke-követelményre, a hitelkockázati kitettségek földrajzi helyére, az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer CRD 140. cikke szerinti (lényeges hitelkockázati kitettség) számításához releváns értékpapírosítási kitettségekre és kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozik.

                           83.

                           A C 09.04. táblában meg kell adni a lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó összesített adatot a kitettségek helye szerinti valamennyi joghatóság tekintetében, továbbá egyedileg az egyes olyan joghatóságokra vonatkozóan, ahol a lényeges hitelkockázati kitettségek elhelyezkednek. Az összesített adatokat és az egyes joghatóságokra vonatkozó információkat külön dimenzióban kell megadni.

                           84.

                           Az e rendelet 5. cikke a) pontjának 4. alpontjában rögzített küszöbérték az e megoszlás szerinti adatszolgáltatás szempontjából nem lényeges.

                           85.

                           A földrajzi hely meghatározásához a kitettségek hozzárendelése az intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta kiszámítása céljából a lényeges hitelkockázati kitettségek földrajzi helyének azonosítására irányuló szabályozástechnikai standardokat meghatározó, 2014. június 4-i 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendeletben előírtaknak megfelelően közvetlen kötelezetti alapon történik. Ezért a hitelkockázat-mérséklési technikák nem változtatják meg egy kitettség földrajzi helyhez való hozzárendelését az e táblában meghatározott információ megadása céljából.

                     3.4.3.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              Összeg

                           A lényeges hitelkockázati kitettségek értéke és a kapcsolódó szavatolótőke-követelmények az adott sorra vonatkozó útmutatónak megfelelően meghatározva.

                           020

                              Százalék

                           030

                              Kvalitatív információk

                           Ezt az információt csak az intézmény székhelye szerinti országra vonatkozóan kell megadni (az intézmény székhelye szerinti tagállamnak megfelelő joghatóság), és meg kell adni az „Összesen” adatot az összes országra vonatkozóan.
                           Az intézménynek {y} vagy {n} adatot kell megadnia a megfelelő sorra vonatkozó útmutatóval összhangban.

                           Sor

                           010–020

                              Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése a) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettség.

                           010

                              Kitettségérték a sztenderd módszer szerint

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése a) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, a CRR 111. cikke szerinti kitettségérték.
                           A banki könyvi értékpapírosítási pozíciók sztenderd módszer szerinti kitettségértékét ebben a sorban nem kell megadni, hanem a 050-es sorban kell jelenteni.

                           020

                              Kitettségérték az IRB-módszer szerint

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése a) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, a CRR 166. cikke szerinti kitettségérték.
                           A banki könyvi értékpapírosítási pozíciók IRB módszer szerinti kitettségértékét ebben a sorban nem kell megadni, hanem a 060-as sorban kell jelenteni.

                           030–040

                              Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése b) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségek.

                           030

                              Kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszerek szerint

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerinti lényeges hitelkockázati kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a CRR 327. cikkének megfelelően a CRR harmadik része IV. címe 2. fejezetének értelmében:

                                       —

                                       hitelviszonyt megtestesítő instrumentumokkal szembeni, értékpapírosítástól eltérő kitettségek,

                                       —

                                       kereskedési könyvi értékpapírosítási pozíciókkal szembeni kitettségek,

                                       —

                                       korrelációkereskedési portfóliókkal szembeni kitettségek,

                                       —

                                       tulajdonviszonyt megtestesítő instrumentumokkal szembeni kitettségek, továbbá

                                       —

                                       kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségek, ha a tőkekövetelmény kiszámítása a CRR 348. cikke szerint történik.

                           040

                              Kereskedési könyvi kitettségek értéke a belső modellek szerint

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdésének b) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségek esetében a CRR harmadik része IV. címe 2. és 5. fejezetének értelmében a következők összegét kell jelenteni:

                                       —

                                       olyan nem származtatott pozíciók CRR 104. cikkével összhangban meghatározott valós értéke, amelyek a CRD 140. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerinti lényeges hitelkockázati kitettségeket jelentenek.

                                       —

                                       Olyan származtatott ügyletek névleges értéke, amelyek a CRD 140. cikke (4) bekezdése b) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségeket jelentenek.

                           050–060

                              Lényeges hitelkockázati kitettségek – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése c) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségek.

                           050

                              Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke a sztenderd módszer szerint

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése c) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, a CRR 246. cikke szerinti kitettségérték.

                           060

                              Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke az IRB-módszer szerint

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése c) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, a CRR 246. cikke szerinti kitettségérték.

                           070–110

                              Szavatolótőke-követelmények és súlyozó tényezők

                           070

                              Az anticiklikus tőkepufferre vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény

                           A 080-as, 090-es és 100-as sorok összege.

                           080

                              A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – hitelkockázat

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése a) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, a CRR harmadik része II. címe 1–4. és 6. fejezete szerint megállapított szavatolótőke-követelmények a szóban forgó országban.
                           A banki könyvi értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó szavatolótőke-követelményeket ebben a sorban nem kell megadni, hanem a 100-as sorban kell jelenteni.
                           A szavatolótőke-követelmény a CRR harmadik része II. címe 1–4. és 6. fejezetében előírt rendelkezéseknek megfelelően meghatározott kockázattal súlyozott kitettségérték 8 %-a.

                           090

                              A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – piaci kockázat

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése b) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, az egyedi kockázat esetében a CRR harmadik része IV. címe 2. fejezete szerint megállapított szavatolótőke-követelmény, vagy a járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázat esetében a CRR harmadik része IV. címe 5. fejezete szerint megállapított szavatolótőke-követelmény a szóban forgó országban.
                           A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmények a piaci kockázati szabályok értelmében többek között magukban foglalják az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó szavatolótőke-követelményeket a CRR harmadik része IV. címe 2. fejezetének értelmében, továbbá a kollektív befektetési formákkal szembeni kitettségekre vonatkozó, a CRR 348. cikkének megfelelően meghatározott szavatolótőke-követelményeket.

                           100

                              A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók

                           A CRD 140. cikke (4) bekezdése c) pontjának megfelelően meghatározott lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó, a CRR harmadik része II. címe 5. fejezete szerint megállapított szavatolótőke-követelmények a szóban forgó országban.
                           A szavatolótőke-követelmény a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetében előírt rendelkezéseknek megfelelően meghatározott kockázattal súlyozott kitettségérték 8 %-a.

                           110

                              Szavatolótőke-követelmények súlyozó tényezői

                           Az egyes országokban az anticiklikustőkepuffer-rátára alkalmazott súly a következőképpen meghatározott szavatolótőke-követelmény arányában kerül kiszámításra:

                                       1.

                                       számláló: A szóban forgó országban a lényeges hitelkockázati kitettségekhez kapcsolódó teljes szavatolótőke-követelmény [r070; c010; országadatlap],

                                       2.

                                       nevező: A CRD 140. cikkének (4) bekezdése szerinti anticiklikus puffer kiszámításához releváns valamennyi hitelkockázati kitettséghez kapcsolódó teljes szavatolótőke-követelmény [r070; c010; Összesen].

                                 A szavatolótőke-követelményekhez tartozó súlyokra vonatkozó adatokat nem kell megadni az összes országra vonatkozó összesített adatban.

                           120–140

                              Anticiklikustőkepuffer-ráták

                           120

                              A kijelölt hatóság által meghatározott anticiklikustőkepuffer-ráta

                           A szóban forgó országra vonatkozóan az adott ország kijelölt hatósága által megállapított anticiklikustőkepuffer-ráta a CRD 136., 137., 138. és 139. cikkének megfelelően.
                           Ezt a sort üresen kell hagyni, amennyiben a kijelölt hatóság nem állapított meg anticiklikustőkepuffer-rátát a szóban forgó országra vonatkozóan.
                           A kijelölt hatóság által megállapított, de az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában a szóban forgó országban még nem alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-rátát nem kell jelenteni.
                           A kijelölt hatóság által megállapított anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozó adatot nem kell jelenteni az összes országra vonatkozó összesített adatban.

                           130

                              Az intézmény helye szerinti országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta

                           A szóban forgó országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta, amelyet az intézmény székhelye szerinti ország kijelölt hatósága állapított meg a CRD 137., 138., 139. cikke, valamint 140. cikke (1), (2) és (3) bekezdésének megfelelően. Az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjában még nem alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-rátákat nem kell jelenteni.
                           Az intézmény országában alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozó adatot nem kell jelenteni az összes országra vonatkozó összesített adatban.

                           140

                              Intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta

                           A CRD 140. cikke (1) bekezdésének megfelelően meghatározott intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta.
                           Az intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta az azon joghatóságokban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráták súlyozott átlaga, amelyekben az intézmény lényeges hitelkockázati kitettségei elhelyezkednek vagy amelyek a 140. cikk céljából alkalmazottak a CRD 139. cikkének (2) vagy (3) bekezdése értelmében. A releváns anticiklikustőkepuffer-rátát az [r120; c020; országadatlap] mezőben vagy adott esetben az [r130; c020; országadatlap] mezőben kell megadni.
                           Az anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozóan az egyes országokban alkalmazandó súly a szavatolótőke-követelménynek a teljes szavatolótőke-követelményhez viszonyított aránya, és az [r110; c020; országadatlap] mezőben kell megadni.
                           Az intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-rátára vonatkozó adatot csak az összes országra vonatkozó összesített adatban kell jelenteni, az egyes országokra vonatkozóan nem.

                           150–160

                              2 %-os küszöbérték alkalmazása

                           150

                              2 %-os küszöbérték alkalmazása az általános hitelkockázati kitettségekre

                           Az 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 2. cikke (5) bekezdése b) pontjának megfelelően azok a külföldi általános hitelkockázati kitettségek, amelyek együttesen nem haladják meg az adott intézmény összesített általános hitelkockázati, kereskedési könyvi és értékpapírosítási kitettségének 2 %-át, hozzárendelhetők az intézmény székhelye szerinti tagállamhoz. Az összesített általános hitelkockázati, kereskedési könyvi és értékpapírosítási kitettségeket az 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 2. cikke (5) bekezdése a) pontjának és 2. cikke (4) bekezdésének megfelelően lokalizált általános hitelkockázati kitettség kizárásával kell kiszámítani.
                           Ha egy intézmény alkalmazza ezt az eltérést, a táblázatban a székhelye szerinti tagállamnak megfelelő joghatóság és az összes országra vonatkozó összesített adat tekintetében y-t kell megadnia.
                           Ha egy intézmény nem alkalmazza ezt az eltérést, a megfelelő cellában n-t kell megadnia.

                           160

                              2 %-os küszöbérték alkalmazása a kereskedési könyvi kitettségekre

                           Az 1152/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 3. cikke (3) bekezdésének megfelelően az intézmények a székhelyük szerinti tagállamhoz rendelhetik a kereskedési könyvi kitettségeket, amennyiben a teljes kereskedési könyvi kitettség nem haladja meg teljes általános hitelkockázati, kereskedési könyvi és értékpapírosítási kitettségük 2 %-át.
                           Ha egy intézmény alkalmazza ezt az eltérést, a táblázatban a székhelye szerinti tagállamnak megfelelő joghatóság és az összes országra vonatkozó összesített adat tekintetében y-t kell megadnia.
                           Ha egy intézmény nem alkalmazza ezt az eltérést, a megfelelő cellában n-t kell megadnia.

                     3.5.   C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Általános megjegyzések

                           86.

                           A CR EQU IRB két táblából áll: A CR EQU IRB 1 általános áttekintést nyújt a részvényjellegű kitettségi osztályba sorolt IRB kitettségekről, valamint a teljes kockázati kitettségértékek különböző számítási módszereiről. A CR EQU IRB 2 a teljes kitettségállományt ügyfél-kategóriák szerinti bontásban mutatja be a PD/LGD-módszerrel összefüggésben. Az alábbi útmutatóban a CR EQU IRB megjelölés a CR EQU IRB 1 és CR EQU IRB 2 táblára egyaránt vonatkozik a helyzettől függően.

                           87.

                           A CR EQU IRB tábla a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékeknek (a CRR 92. cikke (3) bekezdésének a) pontja) az IRB-módszer (a CRR harmadik része II. címének 3. fejezete) szerinti kiszámításával kapcsolatos információkat nyújt a CRR 147. cikke (2) bekezdésének e) pontjában említett részvényjellegű kitettségekre vonatkozóan.

                           88.

                           A CRR 147. cikkének (6) bekezdése szerint a következő kitettségeket a részvényjellegű kitettségi osztályba kell sorolni:

                                       a)

                                       nem hitelviszonyt megtestesítő kitettségek, amelyek a kibocsátó eszközeivel vagy jövedelmével szembeni hátrasorolt maradványkövetelést testesítenek meg; vagy

                                       b)

                                       hitelviszonyt megtestesítő kitettségek és egyéb értékpapírok, partnerségek, származtatott ügyletek és egyéb eszközök, amelyek gazdasági tartalma hasonló az a) pontban ismertetett kitettségekhez.

                           89.

                           A CR EQU IRB táblán kell feltüntetni továbbá a CRR 152. cikkében említett egyszerű kockázati súlyozási módszerrel kezelt kollektív befektetési formákat is.

                           90.

                           A CRR 151. cikkének (1) bekezdése szerint az intézményeknek ki kell tölteniük a CR EQU IRB táblát akkor, ha a CRR 155. cikkében említett három módszer valamelyikét alkalmazzák:

                                       —

                                       egyszerű kockázati súlyozási módszer;

                                       —

                                       PD/LGD-módszer;

                                       —

                                       belső modellen alapuló módszer.

                                 Ezenfelül az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek a CR EQU IRB táblán adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről is, amelyekre fix kockázati súly vonatkozik (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül; például a CRR 48. cikkének (4) bekezdése szerint 250 %-os, a CRR 471. cikkének (2) bekezdése szerint 370 %-os kockázati súllyal kezelt részvényjellegű kitettségek esetében).

                           91.

                           A CR EQU IRB táblán nem tüntethetők fel az alábbi részvényjellegű követelések:

                                       —

                                       a kereskedési könyvben nyilvántartott részvényjellegű kitettségek (akkor, ha az intézmények a CRR 94. cikke alapján nem mentesülnek a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó szavatolótőke-követelmények kiszámítása alól);

                                       —

                                       a mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt részvényjellegű kitettségek (a CRR. 150. cikke), ezen belül:

                                       —

                                       a CRR 495. cikkének (1) bekezdése szerint a szerzett jogok alapján figyelembe vett részvényjellegű kitettségek;

                                       —

                                       az olyan szervezetekkel szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek hitelkötelezettségei a sztenderd módszer alapján 0 %-os kockázati súlyt kapnak, ideértve azokat a köztámogatásban részesülő szervezeteket is, amelyeknél alkalmazható a 0 %-os kockázati súly (a CRR 150. cikke (1) bekezdésének g) pontja);

                                       —

                                       a gazdaság meghatározott ágazatainak előmozdítására irányuló olyan állami programok keretében felmerült részvényjellegű kitettségek, amelyek esetében az intézmény jelentős támogatást kap a befektetésre, és amelyekre a kormányzati felvigyázás bizonyos formája és a tőkerészesedés-befektetések korlátozása vonatkozik (a CRR 150. cikke (1) bekezdésének h) pontja);

                                       —

                                       az olyan járulékos vállalkozásokkal szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek kockázattal súlyozott kitettségértéke az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök kezelésével azonos módon számítható ki (a CRR 155. cikkének (1) bekezdése szerint);

                                       —

                                       a szavatoló tőkéből a CRR 46. és 48. cikkével összhangban levont részvényjellegű követelések.

                     3.5.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató (mind a CR EQU IRB 1, mind a CR EQU IRB 2 táblára alkalmazandó)

                           Oszlop

                           005

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

                           Az ügyfél-kategória egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.

                           010

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

                           A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 010. oszlopban a CRR 165. cikkének (1) bekezdésében említett rendelkezések alapján kiszámított nemteljesítési valószínűséget (PD) tüntetik fel.
                           Az ügyfél-kategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket a CRR harmadik része II. címe 3. fejezetének 6. szakaszában foglalt minimumkövetelményeknek megfelelően kell megállapítani. Az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
                           Az ügyfél-kategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD kiszámításakor valamennyi kitettséget figyelembe kell venni, ideértve a nemteljesítő kitettségeket is. A kitettséggel súlyozott átlagos PD érték kiszámításánál a súlyozást az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet (060-as oszlop) figyelembevételével megállapított kitettségérték alapján kell végezni.

                           020

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az intézmények a 020-as sorban a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségértéket tüntetik fel. A CRR 167. cikkében foglalt rendelkezések szerint a részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazítások alkalmazását követően fennmaradó könyv szerinti értéknek felel meg. A mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték.
                           Az intézmények ezenkívül a 020-as oszlopban tüntetik fel a CRR I. mellékletében említett, a részvényjellegű kitettségi osztályba sorolt mérlegen kívüli tételeket (pl. a részben kifizetett részvények és értékpapírok kifizetetlen részét).
                           Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a CRR 165. cikkének (1) bekezdésében említett PD/LGD-módszert alkalmazó intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 155. cikke (2) bekezdésében említett beszámításra (offset) vonatkozó rendelkezéseket is.

                           030–040

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              GARANCIÁK

                              HITELDERIVATÍVÁK

                           A részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításához alkalmazott módszertől függetlenül az intézmények a részvényjellegű kitettségek előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetét is elismerhetik (a CRR 155. cikkének (2), (3) és (4) bekezdése). Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 030-as és 040-es oszlopban a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint elismert, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet összegét garanciák (030-as oszlop) vagy hitelderivatívák (040-es oszlop) formájában tüntetik fel.

                           050

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           Az intézmények az 050-es oszlopban tüntetik fel a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek azt a részét, amely a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint megjelenített, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel rendelkezik.

                           060

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 060. oszlopban a kitettségértéket tüntetik fel az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetből eredő helyettesítési hatások figyelembevételével (a CRR 155. cikkének (2) és (3) bekezdése, valamint 167. cikke).
                           Emlékeztetésképpen a mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségek esetében a kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték (a CRR 167. cikke).

                           070

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                           A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a CR EQU IRB 2 tábla 070. oszlopában az összesítésben szereplő ügyfél-kategóriákba vagy -halmazokba sorolt LGD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát tüntetik fel; ugyanez vonatkozik a CR EQU IRB tábla 020-as sorára is. Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet figyelembevételével meghatározott kitettségérték (060-as oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagos LGD-értéket. Az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 165. cikkének (2) bekezdésében foglalt rendelkezéseket.

                           080

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           Az intézmények a 080-as oszlopban tüntetik fel a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket, amelyeket a CRR 155. cikkében foglalt rendelkezések szerint kell kiszámítani.
                           Ha a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények nem rendelkeznek elegendő információval a nemteljesítésnek a CRR 178. cikkében meghatározott fogalmának használatához, akkor a kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításakor a kockázati súlyokra 1,5-es szorzót kell alkalmazni (a CRR 155. cikkének (3) bekezdése).
                           A kockázatisúly-függvény M (lejárat) bemenő paramétere tekintetében a részvényjellegű kitettségekhez rendelt lejárat 5 év (a CRR 165. cikkének (3) bekezdése).

                           090

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           Az intézmények a 090-es oszlopban tüntetik fel a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó várható veszteségértéket, amelyeket a CRR 158. cikkének (4), (7), (8) és (9) bekezdése szerint kell kiszámítani.

                           92.

                           A CRR 155. cikke szerint az intézmények a különböző portfóliók esetében különböző módszereket (egyszerű kockázati súlyozási módszere, PD/LGD-módszer, belső modellen alapuló módszer) alkalmazhatnak akkor, ha ezeket szervezeten belül alkalmazzák. Az intézményeknek a CR EQU IRB 1 táblán adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről is, amelyekre fix kockázati súly vonatkozik (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül). Sor

                           Sor

                           CR EQU IRB 1 – 020. sor

                              PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

                           A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (3) pontja) a kért információkat a CR EQU IRB 1 tábla 020. sorában tüntetik fel.

                           CR EQU IRB 1 – 050–090. sor

                              EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN

                              A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

                           Az egyszerű kockázati súlyozási módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (2) bekezdése) a kért információkat az alapul szolgáló kitettségek jellemzőinek megfelelően az 050–090. sorban adják meg.

                           CR EQU IRB 1 – 100. sor

                              BELSŐ MODELLEN ALAPULÓ MÓDSZER

                           A belső modellen alapuló módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (4) pontja) a kért információkat a 100. sorban tüntetik fel.

                           CR EQU IRB 1 – 110. sor

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

                           Az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről, amelyekre fix kockázati súly alkalmazandó (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül). Például:

                                       —

                                       a pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló, a CRR 48. cikkének (4) bekezdése szerint kezelt részvényjellegű pozíciók kockázattal súlyozott kitettségértékét, valamint

                                       —

                                       a CRR 471. cikkének (2) bekezdése szerint 370 %-os kockázati súlyú részvényjellegű pozíciókat

                                 a 110. sorban kell feltüntetni.

                           CR EQU IRB 2

                              A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN

                           A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (3) pontja) a kért információkat a CR EQU IRB 2 táblán tüntetik fel.
                           Ha a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmény egyedi minősítési rendszert alkalmaz, vagy az adatszolgáltatást irányadó belső skála alapján tudja teljesíteni, akkor a CR EQU IRB 2 táblán az e skála szerinti minősítési kategóriákat vagy halmazokat kell megadnia. Minden más esetben a különböző minősítési rendszereket a következő kritériumok alapján kell összevonni és rangsorolni: a különböző minősítési rendszerek ügyfél-kategóriáit vagy -halmazait össze kell vonni, majd az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-érték alapján növekvő sorrendbe kell állítani.

                     3.6.   C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)
               3.6.1.   Általános megjegyzések

                           93.

                           A tábla a kereskedési könyvben és a nem kereskedési könyvben nyilvántartott olyan ügyletekről kér információt, amelyek kiegyenlítése a teljesítési határidejükig nem történt meg, továbbá az elszámolási kockázat kapcsolódó szavatolótőke-követelményéről a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 378. cikke szerint.

                           94.

                           Az intézmények a CR SETT táblán az elszámolási/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat adnak meg a kereskedési könyvben és a nem kereskedési könyvben nyilvántartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokra, részvényekre, külföldi pénznemekre és árukra vonatkozóan.

                           95.

                           A CRR 378. cikke szerint az elszámolási/teljesítési kockázat nem érinti a repoügyleteket, valamint a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokkal, részvényekkel, külföldi pénznemekkel vagy áruval kapcsolatos értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket. Ügyelni kell azonban arra, hogy a teljesítési határidőig ki nem egyenlített származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek ettől függetlenül a CRR 378. cikke szerint meghatározott, az elszámolási/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek.

                           96.

                           A teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek esetében az intézmények kiszámítják a felmerült árkülönbözetet. Ez az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, külföldi pénznem vagy áru kikötött teljesítési ára és aktuális piaci értéke közötti különbözet, ahol a különbözet veszteséget is jelenthet az intézmény számára.

                           97.

                           Az intézmények a különbözetet a CRR 378. cikkében található 1. táblázat megfelelő szorzójával megszorozva határozzák meg a vonatkozó szavatolótőke-követelményt.

                           98.

                           A 92. cikk (4) bekezdésének b) pontja szerint a kockázati kitettség összegének kiszámításához az elszámolási/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményt 12,5-del kell megszorozni.

                           99.

                           Ügyelni kell arra, hogy a CR SETT tábla alkalmazás köre nem terjed ki a nyitva szállításokra vonatkozó, a CRR 379. cikkében rögzített szavatolótőke-követelményre; azt a hitelkockázati táblacsoporton (CR SA, CR IRB) kell feltüntetni.

                     3.6.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

                           A CRR 378. cikkével összhangban az intézmények a 010. oszlopban a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyleteket azok elfogadott teljesítési árán tüntetik fel.
                           A 010-es oszlopban minden ki nem egyenlített ügyletet fel kell tüntetni attól függetlenül, hogy a teljesítési határidőt követően nyereséget vagy veszteséget mutatnak.

                           020

                              A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

                           A CRR 378. cikkének megfelelően az intézmények a 020-as oszlopban feltüntetik az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, külföldi pénznem vagy áru kikötött teljesítési ára és aktuális piaci értéke közötti különbözet, ahol a különbözet veszteséget is jelenthet az intézmény számára.
                           A 020-as oszlopban kizárólag azokat a ki nem egyenlített ügyleteket kell feltüntetni, amelyek a teljesítési határidőt követően veszteséget mutatnak.

                           030

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           Az intézmények a 030-as oszlopban tüntetik fel a CRR 378. cikke szerint kiszámított szavatolótőke-követelményt.

                           040

                              TELJES ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerint az intézmények az elszámolási kockázati kitettség összegének kiszámításához a 030-as oszlopban feltüntetett szavatolótőke-követelményt 12,5-del szorozzák meg.

                           Sor

                           010

                              A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Az intézmények a 010-es sorban összesített információkat közölnek a nem kereskedési könyvi pozíciók elszámolási/teljesítési kockázatával kapcsolatban (a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 378. cikke szerint).
                           Az intézmények a 010/010. cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.
                           Az intézmények a 010/020. cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.
                           Az intézmények a 010/030. cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 020. oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően).

                           020–060

                              Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                              5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                              16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                              31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                              Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                           Az intézmények a 020–060. sorban a nem kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó elszámolási/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.
                           A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében az elszámolási/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény.

                           070

                              A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Az intézmények a 070-es sorban összesített információkat közölnek a kereskedési könyvi pozíciók elszámolási/teljesítési kockázatával kapcsolatban (a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 378. cikke szerint).
                           Az intézmények a 070/010. cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.
                           Az intézmények a 070/020. cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.
                           Az intézmények a 070/030. cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 020. oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően).

                           080–120

                              Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                              5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                              16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                              31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                              Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                           Az intézmények a 080–120. sorban a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó elszámolási/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.
                           A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében az elszámolási/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény.

                     3.7.   C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
               3.7.1.   Általános megjegyzések

                           100.

                           Az e táblán szereplő információk megadása minden olyan értékpapírosításra vonatkozóan szükséges, amely jelentős kockázatátruházás elismerésével jár, és amelynél az adatszolgáltató intézmény a sztenderd módszer szerint kezelt értékpapírosításban érintett. A feltüntetendő információk az intézménynek az értékpapírosításban betöltött szerepétől függnek. Így külön adatszolgáltatási tételek vonatkoznak az értékpapírosítást kezdeményezőkre, a szponzorokra és a befektetőkre.

                           101.

                           A CR SEC SA tábla összesített információkat gyűjt a banki könyvben nyilvántartott, a CRR 242. cikkének 10. és 11. pontjában meghatározott hagyományos és szintetikus értékpapírosításokról.

                     3.7.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                           Az értékpapírosítást kezdeményező intézményeknek a pozíciót tartó személyétől függetlenül az értékpapírosítási ügyletből eredő valamennyi aktuális értékpapírosítási kitettségre vonatkozóan jelenteniük kell az adatszolgáltatás időpontjában fennálló összeget. Így fel kell tüntetni az értékpapírosításból eredő mérlegen belüli értékpapírosítási kitettségeket (pl. kötvényeket, alárendelt kölcsönöket), valamint a mérlegen kívüli kitettségeket és származtatott ügyleteket (pl. alárendelt hitelkereteket, likviditási hitelkereteket, kamatcsereügyleteket, hitel-nemteljesítési csereügyleteket stb.)
                           Azoknál a hagyományos értékpapírosításoknál, amelyeknél az értékpapírosítást kezdeményező nem rendelkezik pozícióval, az értékpapírosítást kezdeményező az értékpapírosítást nem veheti figyelembe a CR SEC SA vagy CR SEC IRB táblán történő adatszolgáltatás során. E tekintetben az értékpapírosítást kezdeményező értékpapírosítási pozíciói a CRR 242. cikkének 12. pontjában meghatározott rulírozó kitettség értékpapírosítására vonatkozó gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezéseket foglalják magukban.

                           020–040

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                           A CRR 249. és 250. cikkének rendelkezései alapján az értékpapírosított kitettségek hitelkockázati fedezetét úgy kell megállapítani, mintha lejárati eltérés nem állna fenn.

                           020

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)

                           A biztosítéknak az ebben az oszlopban feltüntetendő volatilitással korrigált értékére (CVA) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 223. cikkének (2) bekezdése rögzíti.

                           030

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                           A be- és kiáramlások általános szabálya szerint az ebben az oszlopban feltüntetett összegek a megfelelő hitelkockázati táblán (CR SA vagy CR IRB), valamint a fedezetnyújtóhoz (vagyis ahhoz a harmadik félhez, amelynek az ügyletrészsorozatot az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet útján átadják) tartozó kitettségi osztályban beáramlásként jelennek meg.
                           A hitelkockázati fedezet devizaárfolyam-kockázattal korrigált értékére (G*) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 233. cikkének (3) bekezdése rögzíti.

                           040

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                           Valamennyi visszatartott vagy visszavásárolt ügyletrészsorozatot, pl. a visszatartott, első veszteségviselő kategóriába tartozó pozíciókat névleges összegen kell feltüntetni.
                           A hitelkockázati fedezet visszatartott vagy visszavásárolt összegének kiszámításakor nem vehető figyelembe a hitelkockázati fedezetben végrehajtott felügyeleti korrekció hatása.

                           050

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az adatszolgáltató intézmény által tartott, a CRR 246. cikke (1) bekezdésének a), c) és e) pontja és (2) bekezdése alapján számított értékpapírosítási pozíciók a hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása, valamint a hitelkockázati kiigazítások és a céltartalékok levonása nélkül. Nettósítás kizárólag akkor alkalmazható, ha egy különleges célú gazdasági egységnek (SSPE) egy elismert nettósítási megállapodás keretében több származtatott ügylete áll fenn.
                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő értékelési korrekciók és céltartalékok kizárólag az értékpapírosítási pozíciókra vonatkoznak. Az értékpapírosított pozíciók értékelési korrekciója nem vehető figyelembe.
                           A gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezések esetében az intézményeknek meg kell adniuk a CRR 256. cikkének (2) bekezdése szerint az értékpapírosítást kezdeményezőre jutó rész összegét.
                           A szintetikus értékpapírosításoknál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegtételek és/vagy befektetői érdekeltség (gyorsított visszafizetés) formájában tartott pozíciók értéke a 010–040. oszlopok összesítéséből adódik.

                           060

                              (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                           Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok (a CRR 159. cikke). Az értékelési korrekciók magukban foglalják a pénzügyi eszközökön a mérlegben történő kezdeti megjelenítésük óta keletkezett hitelveszteségnek az eredményben elszámolt összegét (ideértve a valós értéken értékelt pénzügyi eszközök hitelkockázatából eredő, a kitettségértékből nem levonható veszteségeket), valamint a CRR 166. cikkének (1) bekezdése szerint nemteljesítőként megvásárolt kitettségekre kapott kedvezményeket. A céltartalékok a mérlegen kívüli tételeken keletkezett hitelveszteségek halmozott összegét foglalják magukban.

                           070

                              ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                           A CRR 246. cikkének (1) és (2) bekezdése alapján számított értékpapírosítási pozíciók a hitel-egyenértékesítési tényezők figyelembevétele nélkül.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 040-es oszlopához kapcsolódik.

                           080–110

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontja, valamint harmadik része II. címének 4. fejezete.
                           Ez az oszlopcsoport az olyan hitelkockázat-mérséklési technikákról gyűjt információkat, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább a be- és kiáramlásokra vonatkozóan meghatározott helyettesítésével.
                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót (a helyettesítési hatással járó CRM-technikákkal kapcsolatos adatszolgáltatás).

                           080

                              (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában, szabályozása a CRR 235. cikkében található.
                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót (a helyettesítési hatással járó CRM-technikákkal kapcsolatos adatszolgáltatás).

                           090

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontjában, szabályozása a CRR 195., 197. és 200. cikkében található.
                           A CRR 218–236. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.
                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót (a helyettesítési hatással járó CRM-technikákkal kapcsolatos adatszolgáltatás).

                           100–110

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriába tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.

                           100

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           222. cikk (3) bekezdés, és 235. cikk (1) és (2) bekezdés
                           A kiáramlások értéke megegyezik az értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába kell sorolni.
                           Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 090. [(–) Kiáramlások összesen] oszlopához kapcsolódik.

                           110

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           Az olyan értékpapírosítási pozíciókat, amelyek hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak és a CRR 197. cikkének (1) bekezdése szerint elismert pénzügyi biztosítéknak minősülnek, továbbá amelyekre a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét alkalmazzák, ebben az oszlopban beáramlásként kell feltüntetni.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 100. (Beáramlások összesen) oszlopához kapcsolódik.

                           120

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                           A megfelelő kockázatisúly-kategóriába, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 110-es oszlopához kapcsolódik.

                           130

                              (–) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (CVAM)

                           Ez a tétel a CRR 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is magában foglalja.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 120-as és 130-as oszlopához kapcsolódik.

                           140

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók, amelyekre a CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített hitel-egyenértékesítési tényezők nem alkalmazhatók.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 150-es oszlopához kapcsolódik.

                           150–180

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                           A CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontja szerint a mérlegen kívüli értékpapírosítási pozícióhoz tartozó kitettség értéke annak névértéke egy hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva. A CRR eltérő rendelkezése hiányában ez a hitel-egyenértékesítési tényező 100 %.
                           Lásd a CR SA Total tábla 160–190. oszlopát.
                           Az adatszolgáltatás során a teljes mértékben korrigált kitettségértéket (E*) a hitel-egyenértékesítési tényezők alábbi négy, egymást kölcsönösen kizáró tartománya szerint kell megadni: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] és]50 %, 100 %].

                           190

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 200-as oszlopához kapcsolódik.

                           200

                              (–) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 258. cikke szerint az intézmények az olyan értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyekre 1 250  %-os kockázati súly vonatkozik, a pozícióknak a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításánál történő figyelembevétele helyett a pozíciók kitettségértékét levonhatják szavatoló tőkéjükből.

                           210

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK

                           A szavatoló tőkéből levont kitettségértékkel csökkentett kitettségérték.

                           220–320

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                           220–260

                              MINŐSÍTETT

                           A minősített pozíció fogalmát a CRR 242. cikkének 8. pontja határozza meg.
                           A kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékeket az SA módszerre vonatkozóan a CRR 251. cikkében (1. táblázat) megadott hitelminőségi besorolások (CQS) szerint kell csoportosítani.

                           270

                              1 250  % (NEM MINŐSÍTETT)

                           A nem minősített pozíció fogalmát a CRR 242. cikkének 7. pontja határozza meg.

                           280

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                           A CRR 253. és 254. cikke, valamint 256. cikkének (5) bekezdése.
                           Az alapul szolgáló eszközök vizsgálatára vonatkozó oszlopok a nem minősített kitettségek valamennyi olyan esetét magukban foglalják, amelyeknél a kockázati súlyt az alapul szolgáló kitettségportfólió (a halmaz átlagos kockázati súlya, a halmaz legmagasabb kockázati súlya, vagy koncentrációs ráta alkalmazása) alapján állapítják meg.

                           290

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA – EBBŐL: ABCP-PROGRAM MÁSODIK VESZTESÉGVISELŐ KATEGÓRIÁJA

                           Az ABCP-program második vagy jobb veszteségviselő kategóriájú ügyletrészsorozatába tartozó értékpapírosítási pozícióként kezelt kitettségértéket a CRR 254. cikke rögzíti.
                           Az eszközfedezetű kereskedelmi értékpapír (ABCP) kibocsátás meghatározását a CRR 242. cikkének 9. pontja tartalmazza.

                           300

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA – EBBŐL: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                           Itt a kitettségértékkel súlyozott átlagos kockázati súlyt kell megadni.

                           310

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER (IAA)

                           A CRR 109. cikkének (1) bekezdése, valamint 259. cikkének (3) bekezdése. Az értékpapírosítási pozíciók belső értékelési módszer szerinti kitettségértéke.

                           320

                              IAA: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                           Itt a kitettségértékkel súlyozott átlagos kockázati súlyt kell megadni.

                           330

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           Teljes kockázattal súlyozott kitettségérték a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerinti számítás alapján, a lejárati eltérések vagy az előzetes vizsgálatra vonatkozó rendelkezések megsértése miatti kiigazítások előtt, a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékek nélkül.

                           340

                              EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A szintetikus értékpapírosításokra vonatkozóan az ebben az oszlopban feltüntetendő érték nem foglalja magában a lejárati eltéréseket.

                           350

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                           A CRR 14. cikkének (2) bekezdése, 406. cikkének (2) bekezdése, valamint 407. cikke előírja, hogy amikor az intézmény a CRR 405., 406. vagy 409. cikke bizonyos követelményeinek nem tesz eleget, akkor a tagállamoknak biztosítaniuk kell azt, hogy az illetékes hatóságok arányos kiegészítő kockázati súlyt szabnak ki, amely annak a kockázati súlynak legalább 250 %-a (de legfeljebb 1 250  %-a), amely a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakaszában meghatározott módon alkalmazandó az érintett értékpapírosított pozíciókra. E kiegészítő kockázati súly nemcsak a befektető intézményekre, hanem az értékpapírosítást kezdeményezőkre, a szponzorokra és az eredeti hitelezőkre is alkalmazható.

                           360

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                           A szintetikus értékpapírosításokban megjelenő, a CRR 250. cikke szerinti RW*–RW(SP) lejárati eltéréseket be kell számítani, kivéve az 1 250  %-os kockázati súlyú ügyletrészsorozatokat, amelyeknél a feltüntetendő érték nulla. Ügyelni kell arra, hogy az RW(SP) nemcsak a 330-as oszlopban feltüntetett kockázattal súlyozott kitettségértékeket foglalja magában, hanem a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékeket is.

                           370–380

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK: A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT/UTÁN

                           A CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségérték a CRR 252. cikkében – az aktuálisan nemteljesítő tételek, valamint kiemelkedően magas kockázatúnak minősített kitettségek értékpapírosítása –, valamint 256. cikkének (4) bekezdésében – rulírozó kitettségek gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést kikötő értékpapírosítására vonatkozó pótlólagos szavatolótőke-követelmény – meghatározott határértékek alkalmazása előtt (370. oszlop)/után (380. oszlop).

                           390

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ SA ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A hitelkockázat-mérséklő eszközök nyújtójához átcsoportosított, így a megfelelő táblán számított, az értékpapírosítási pozíciók felső határának kiszámításánál figyelembe vett kitettségekből eredő, kockázattal súlyozott kitettségérték.

                           102.

                           A CR SEC SA tábla három fő sorcsoportból áll, amelyek a kezdeményezett, szponzorált, illetve visszatartott vagy visszavásárolt kitettségekről gyűjtenek adatokat értékpapírosítást kezdeményező, befektető és szponzor szerint. Ezek mindegyikére vonatkozóan az adatok mérlegtételek, mérlegen kívüli tételek és származtatott ügyletek, ezenkívül értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint oszlanak meg.

                           103.

                           A minősítésen alapuló módszer szerint kezelt pozíciókat és a nem minősített pozíciókat (az adatszolgáltatás időpontjában fennálló kitettséget) a kezdeti hitelminőségi besorolás szerinti bontásban is fel kell tüntetni (az utolsó sorcsoport). Ezeket az információkat az értékpapírosítást kezdeményezőknek, a szponzoroknak és a befektetőknek is meg kell adniuk.

                           Sor

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           A teljes kitettség a fennálló értékpapírosítások teljes összegét jelenti. Ez a sor összesíti a későbbi sorokban az értékpapírosítást kezdeményezők, a szponzorok és a befektetők által megadott valamennyi információt.

                           020

                              EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 63. és 64. pontjában foglalt meghatározások szerinti újra-értékpapírosítások összértéke.

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre, származtatott ügyletekre és gyorsított visszafizetésekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja szerinti értékpapírosítást kezdeményező szerepét tölti be.

                           040–060

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           A CRR 246. cikke (1) bekezdésének a) pontja kimondja, hogy ha az intézmény a kockázattal súlyozott kitettségértéket a sztenderd módszer szerint számítja ki, akkor a mérlegen belüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az egyedi hitelkockázati kiigazítások alkalmazását követően fennmaradó könyv szerinti érték.
                           A mérlegtételeket értékpapírosítás (050-es sor) és újra-értékpapírosítás (060-as sor) szerint kell megbontani.

                           070–090

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Ezek a sorok az olyan mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek minősülő értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek, amelyekre az értékpapírosítás keretében hitel-egyenértékesítési tényezőt kell alkalmazni. A mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az adott értékpapírosítási pozíciónak az esetleges egyedi hitelkockázati kiigazítások levonásával számított névértéke, egyéb rendelkezés hiányában 100 %-os hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva.
                           A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek partnerkockázatához kapcsolódó kitettségértéket a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani.
                           A likviditási hitelkeretek, hitelkeretek és hitelkezeléssel kapcsolatos szolgáltatásnyújtók által biztosított készpénzelőlegek esetében az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk.
                           Kamatcsereügyletek és deviza-csereügyletek esetében a CR SA Total táblán megadott kitettségértéket kell feltüntetniük a CRR 246. cikkének (1) bekezdése szerint.
                           A mérlegen kívüli tételeket és származtatott ügyleteket értékpapírosítás (080. sor) és újra-értékpapírosítás (090. sor) szerint kell megbontani a CRR 251. cikkében található 1. táblázatnak megfelelően.

                           100

                              GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                           Ez a sor csak a CRR 242. cikkének 13. és 14. pontja szerinti gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést tartalmazó rulírozó kitettségre vonatkozó értékpapírosítást kezdeményezőkre vonatkozik.

                           110

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény befektető szerepét tölti be.
                           A CRR nem határozza meg kifejezetten a befektető fogalmát. Így ebben az összefüggésben a befektető olyan intézmény, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be.

                           120–140

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                           150–170

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                           180

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja szerinti szponzor szerepét tölti be. Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

                           190–210

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                           220–240

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                           250–290

                              A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                           Ezek a sorok az adatszolgáltatás időpontjában fennálló, minősítésen alapuló módszer szerint kezelt és nem minősített pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek az SA módszerre vonatkozóan a CRR 251. cikkében (1. táblázat) megadott, a kezdeményezésük (keletkezésük) időpontjában alkalmazott hitelminőségi besorolások szerint. Ezen adatok hiányában a hitelminőségi besorolásnak megfelelő, rendelkezésre álló adatok közül a legkorábbiakat kell megadni.
                           A sorokat kizárólag a 190., 210–270. és 330–340. oszlopban kell kitölteni.

                     3.8.   C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Általános megjegyzések

                           104.

                           Az e táblán szereplő információk megadása minden olyan értékpapírosításra vonatkozóan szükséges, amely jelentős kockázatátruházás elismerésével jár, és amelynél az adatszolgáltató intézmény az IRB-módszer szerint kezelt értékpapírosításban érintett.

                           105.

                           A feltüntetendő információk az intézménynek az értékpapírosításban betöltött szerepétől függnek. Így külön adatszolgáltatási tételek vonatkoznak az értékpapírosítást kezdeményezőkre, a szponzorokra és a befektetőkre.

                           106.

                           A CR SEC IRB tábla alkalmazási köre megegyezik a CR SEC SA tábláéval: összesített információkat gyűjt a banki könyvben nyilvántartott hagyományos és szintetikus értékpapírosításokról.

                     3.8.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           010

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                           A mérlegtételek összértékét tartalmazó sorban az ebben az oszlopban feltüntetett összeg az adatszolgáltatás időpontjában fennálló értékpapírosított kitettségek összegének felel meg.
                           Lásd a CR SEC SA tábla 010-es oszlopát.

                           020–040

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                           A CRR 249. és 250. cikke.
                           Az értékpapírosítási struktúrában foglalt hitelkockázat-mérséklési technikák korrigált értékében a lejárati eltérések nem vehetők figyelembe.

                           020

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)

                           A biztosítéknak az ebben az oszlopban feltüntetendő volatilitással korrigált értékére (CVA) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 223. cikkének (2) bekezdése rögzíti.

                           030

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                           A be- és kiáramlások általános szabálya szerint a CR SEC IRB tábla 030-as oszlopban feltüntetett összegek a megfelelő hitelkockázati táblán (CR SA vagy CR IRB), valamint a fedezetnyújtóhoz (vagyis ahhoz a harmadik félhez, amelynek az ügyletrészsorozatot az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet útján átadják) tartozó kitettségi osztályban beáramlásként jelennek meg.
                           A hitelkockázati fedezet devizaárfolyam-kockázattal korrigált értékére (G*) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 233. cikkének (3) bekezdése rögzíti.

                           040

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                           Valamennyi visszatartott vagy visszavásárolt ügyletrészsorozatot, pl. a visszatartott, első veszteségviselő kategóriába tartozó pozíciókat névleges összegen kell feltüntetni.
                           A hitelkockázati fedezet visszatartott vagy visszavásárolt összegének kiszámításakor nem vehető figyelembe a hitelkockázati fedezetben végrehajtott felügyeleti korrekció hatása.

                           050

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az adatszolgáltató intézmény által tartott, a CRR 246. cikke (1) bekezdésének b), d) és e) pontja és (2) bekezdése alapján számított értékpapírosítási pozíciók a hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása, valamint az értékelési korrekciók és a céltartalékok levonása nélkül. Nettósítás kizárólag akkor alkalmazható, ha egy különleges célú gazdasági egységnek (SSPE) egy elismert nettósítási megállapodás keretében több származtatott ügylete áll fenn.
                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő értékelési korrekciók és céltartalékok kizárólag az értékpapírosítási pozíciókra vonatkoznak. Az értékpapírosított pozíciók értékelési korrekciója nem vehető figyelembe.
                           A gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezések esetében az intézményeknek meg kell adniuk a CRR 256. cikkének (2) bekezdése szerint az értékpapírosítást kezdeményezőre jutó rész összegét.
                           A szintetikus értékpapírosításoknál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegtételek és/vagy befektetői érdekeltség (gyorsított visszafizetés) formájában tartott pozíciók értéke a 010–040. oszlopok összesítéséből adódik.

                           060–090

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           Lásd a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontját, valamint a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetét.
                           Ez az oszlopcsoport az olyan hitelkockázat-mérséklési technikákról gyűjt információkat, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább a be- és kiáramlásokra vonatkozóan meghatározott helyettesítésével.

                           060

                              (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában található.
                           A CRR 236. cikke teljes/részleges fedezettség esetében mutatja be a GA számítási módját (a veszteségviselési rangsorban azonos hely).
                           Ez az információ a CR IRB tábla 040-es és 050-es oszlopához kapcsolódik.

                           070

                              (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontjában található.
                           Mivel a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere nem alkalmazható, ebben az oszlopban kizárólag a CRR 200. cikke szerinti előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet tüntethető fel.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 060-as oszlopához kapcsolódik.

                           080–090

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriába tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.

                           080

                              (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           A CRR 236. cikke.
                           A kiáramlások értéke megegyezik az értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába kell sorolni.
                           Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 070-as oszlopához kapcsolódik.

                           090

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           Ez az információ a CR IRB tábla 080-as oszlopához kapcsolódik.

                           100

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                           A megfelelő kockázatisúly-kategóriába, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 090-as oszlopához kapcsolódik.

                           110

                              (–) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (CVAM)

                           A CRR 218–222. cikke Ez a tétel a CRR 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is magában foglalja.

                           120

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók, amelyekre a CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített hitel-egyenértékesítési tényezők nem alkalmazhatók.

                           130–160

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                           A CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontja szerint a mérlegen kívüli értékpapírosítási pozícióhoz tartozó kitettség értéke annak névértéke egy hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva. Eltérő rendelkezés hiányában ez a hitelegyenértékesítési tényező 100 %.
                           Erre vonatkozóan a hitel-egyenértékesítési tényezőt a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 56. pontja határozza meg.
                           Az adatszolgáltatás során a teljes mértékben korrigált kitettségértéket (E*) a hitel-egyenértékesítési tényezők alábbi négy, egymást kölcsönösen kizáró tartománya szerint kell megadni: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] és [50 %, 100 %].

                           170

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 110-as oszlopához kapcsolódik.

                           180

                              (–) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 266. cikkének (3) bekezdése szerint az intézmények az olyan értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyekhez 1 250  %-os kockázati súlyt rendeltek, a pozícióknak a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításánál történő figyelembevétele helyett a pozíciók kitettségértékét levonhatják szavatoló tőkéjükből.

                           190

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK

                           200–320

                              MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                           A CRR 261. cikke.
                           A CRR 259. cikkének (2) bekezdése szerinti származtatott hitelminősítéssel rendelkező IRB értékpapírosítási pozíciókat minősített pozícióként kell feltüntetni.
                           A kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékeket az IRB-módszerre vonatkozóan a CRR 261. cikkének (1) bekezdésében (4. táblázat) megadott hitelminőségi besorolások (CQS) szerint kell csoportosítani.

                           330

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                           A felügyeleti képlet módszerével kapcsolatban lásd a CRR 262. cikkét.
                           Egy értékpapírosítási pozíció kockázati súlya 7 % és a megadott képletek szerint alkalmazandó kockázati súly közül a nagyobb érték.

                           340

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY

                           Az értékpapírosítási pozíciókhoz tartozó hitelkockázat-mérséklés a CRR 264. cikke szerint elismerhető. Ebben az esetben az intézmény a teljes fedezettségű pozíció tényleges kockázati súlyát tünteti fel a CRR 264. cikkének (2) bekezdésében foglaltak szerint (a tényleges kockázati súly a pozíció kockázattal súlyozott kitettségértékét a pozíció kitettségértékével elosztva, majd 100-zal megszorozva számítható ki).
                           Részleges fedezettségű pozíció esetében az intézménynek a felügyeleti képlet módszerét korrigált T-értékkel kell alkalmaznia a CRR 264. cikkének (3) bekezdésében foglaltak szerint. Ebben az oszlopban a kockázati súlyok súlyozott átlagát kell megadni.
                           Ebben az oszlopban a kockázati súlyok súlyozott átlagát kell megadni.

                           350

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                           Az alapul szolgáló eszközök vizsgálatára vonatkozó oszlopok a nem minősített kitettségek valamennyi olyan esetét magukban foglalják, amelyeknél a kockázati súlyt az alapul szolgáló kitettségportfólió (a halmaz legmagasabb kockázati súlya) alapján állapítják meg.
                           A CRR 263. cikkének (2) és (3) bekezdése olyan kivételes kezelési módot ír elő, amelynél a Kirb nem számítható ki.
                           A likviditási hitelkeretek le nem hívott részét a mérlegen kívüli tételek és származtatott ügyletek között kell feltüntetni.
                           Amíg egy értékpapírosítást kezdeményező a kivételes kezelést alkalmazza, amelynek során a Kirb nem számítható ki, addig a 350. oszlopban célszerű feltüntetni a likviditási hitelkeret kitettségértékének a CRR 263. cikkében rögzített kezelésnek megfelelő kockázati súlyozását.
                           A gyorsított visszafizetéssel kapcsolatban lásd a CRR 256. cikkének (5) bekezdését és 265. cikkét.

                           360

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY

                           Itt a kitettségértékkel súlyozott átlagos kockázati súlyt kell megadni.

                           370

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                           A CRR 259. cikkének (3) és (4) bekezdése az ABCP-programokon belüli pozíciókra vonatkozó belső értékelési módszert (IAA) határozza meg.

                           380

                              IAA: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY

                           Ebben az oszlopban a kockázati súlyok súlyozott átlagát kell megadni.

                           390

                              (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK MIATTI CSÖKKENTÉSE

                           Az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek a CRR 266. cikkének (1) bekezdése (kizárólag értékpapírosítást kezdeményezők esetében alkalmazható, ha a kitettséget nem vonták le a szavatoló tőkéből), valamint (2) bekezdése szerint kell eljárniuk.
                           Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok (a CRR 159. cikke). Az értékelési korrekciók magukban foglalják a pénzügyi eszközökön a mérlegben történő kezdeti megjelenítésük óta keletkezett hitelveszteségnek az eredményben elszámolt összegét (ideértve a valós értéken értékelt pénzügyi eszközök hitelkockázatából eredő, a kitettségértékből nem levonható veszteségeket), valamint a CRR 166. cikkének (1) bekezdése szerint nemteljesítőként megvásárolt kitettségekre kapott kedvezményeket. A céltartalékok a mérlegen kívüli tételeken keletkezett hitelveszteségek halmozott összegét foglalják magukban.

                           400

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           Teljes kockázati kitettségérték a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint, a lejárati eltérések vagy az előzetes vizsgálatra vonatkozó rendelkezések megsértése miatti kiigazítások előtt, a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékek nélkül.

                           410

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK, EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A lejárati eltéréssel rendelkező szintetikus értékpapírosításokra vonatkozóan az ebben az oszlopban feltüntetendő érték nem foglalja magában a lejárati eltéréseket.

                           420

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                           A CRR 14. cikkének (2) bekezdése, 406. cikkének (2) bekezdése, valamint 407. cikke előírja, hogy amikor az intézmény bizonyos követelményeknek nem tesz eleget, akkor a tagállamoknak biztosítaniuk kell azt, hogy az illetékes hatóságok arányos kiegészítő kockázati súlyt szabnak ki, amely annak a kockázati súlynak legalább 250 %-a (de legfeljebb 1 250  %-a), amely a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakaszában meghatározott módon alkalmazandó az érintett értékpapírosított pozíciókra.

                           430

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                           A szintetikus értékpapírosításokban megjelenő, a CRR 250. cikke szerinti RW*–RW(SP) lejárati eltéréseket be kell számítani, kivéve az 1 250  %-os kockázati súlyú ügyletrészsorozatokat, amelyeknél a feltüntetendő érték nulla. Ügyelni kell arra, hogy az RW(SP) nemcsak a 400-as oszlopban feltüntetett kockázattal súlyozott kitettségértékeket foglalja magában, hanem a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékeket is.
                           Ebben az oszlopban negatív értékeket kell megadni.

                           440–450

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK: A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT/UTÁN

                           A CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségérték a CRR 260. cikkében meghatározott határértékek alkalmazása előtt (440-es oszlop)/után (450-es oszlop). Figyelembe kell venni továbbá a CRR 265. cikkét is (rulírozó kitettségek gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést kikötő értékpapírosítására vonatkozó pótlólagos szavatolótőke-követelmény).

                           460

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ IRB ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A hitelkockázat-mérséklő eszközök nyújtójához átcsoportosított, így a megfelelő táblán számított, az értékpapírosítási pozíciók felső határának kiszámításánál figyelembe vett kitettségekből eredő, kockázattal súlyozott kitettségérték.

                           107.

                           A CR SEC IRB tábla három fő sorcsoportból áll, amelyek a kezdeményezett, szponzorált, illetve visszatartott vagy visszavásárolt kitettségekről gyűjtenek adatokat értékpapírosítást kezdeményező, befektető és szponzor szerint. Ezek mindegyikére vonatkozóan az adatok mérlegtételek, mérlegen kívüli tételek és származtatott ügyletek, ezenkívül az értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint oszlanak meg.

                           108.

                           A minősítésen alapuló módszer szerint kezelt pozíciókat és a nem minősített pozíciókat (az adatszolgáltatás időpontjában fennálló kitettség) a kezdeti hitelminőségi besorolás szerinti bontásban is fel kell tüntetni (az utolsó sorcsoport). Ezeket az információkat az értékpapírosítást kezdeményezőknek, a szponzoroknak és a befektetőknek is meg kell adniuk.

                           Sor

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           A teljes kitettség a fennálló értékpapírosítások teljes összegét jelenti. Ez a sor összesíti a későbbi sorokban az értékpapírosítást kezdeményezők, a szponzorok és a befektetők által megadott valamennyi információt.

                           020

                              EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 63. és 64. pontjában foglalt meghatározások szerinti újra-értékpapírosítások összértéke.

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre, származtatott ügyletekre és gyorsított visszafizetésekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja szerinti értékpapírosítást kezdeményező szerepét tölti be.

                           040–090

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           A CRR 246. cikke (1) bekezdésének b) pontja kimondja, hogy ha az intézmény a kockázattal súlyozott kitettségértéket az IRB-módszer szerint számítja ki, akkor a mérlegen belüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az egyedi hitelkockázati kiigazítások figyelembevétele nélküli könyv szerinti érték.
                           A mérlegtételek az 050–070. sorban az értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (A-B-C), a 080–090. sorban pedig az újra-értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (D-E) oszlanak meg a CRR 261. cikkének (1) bekezdésében található 4. táblázatnak megfelelően.

                           100–150

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Ezek a sorok az olyan mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek minősülő értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek, amelyekre az értékpapírosítás keretében hitel-egyenértékesítési tényezőt kell alkalmazni. A mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az adott értékpapírosítási pozíciónak az esetleges egyedi hitelkockázati kiigazítások levonásával számított névértéke, egyéb rendelkezés hiányában 100 %-os hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva.
                           A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletekből eredő mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíciókat a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani. A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek partnerkockázatához kapcsolódó kitettségértéket a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani.
                           A likviditási hitelkeretek, hitelkeretek és hitelkezeléssel kapcsolatos szolgáltatásnyújtók által biztosított készpénzelőlegek esetében az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk.
                           Kamatcsereügyletek és deviza-csereügyletek esetében a CR SA Total táblán megadott kitettségértéket kell feltüntetniük a CRR 246. cikkének (1) bekezdése szerint.
                           A mérlegen kívüli tételek a 110–130. sorban az értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (A-B-C), a 140–150. sorban pedig az újra-értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (D-E) oszlanak meg a CRR 261. cikkének (1) bekezdésében található 4. táblázatnak megfelelően.

                           160

                              GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                           Ez a sor csak a CRR 242. cikkének 13. és 14. pontja szerinti gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést tartalmazó rulírozó kitettségre vonatkozó értékpapírosítást kezdeményezőkre vonatkozik.

                           170

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény befektető szerepét tölti be.
                           A CRR nem határozza meg kifejezetten a befektető fogalmát. Így ebben az összefüggésben a befektető olyan intézmény, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be.

                           180–230

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                           240–290

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                           300

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja szerinti szponzor szerepét tölti be. Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

                           310–360

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                           370–420

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                           430–540

                              A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                           Ezek a sorok az adatszolgáltatás időpontjában fennálló, minősítésen alapuló módszer szerint kezelt és nem minősített pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek az SA módszerre vonatkozóan a CRR 261. cikkében (4. táblázat) megadott, a kezdeményezésük (keletkezésük) időpontjában alkalmazott hitelminőségi besorolások szerint. Ezen adatok hiányában a hitelminőségi besorolásnak megfelelő, rendelkezésre álló adatok közül a legkorábbiakat kell megadni.
                           A sorokat kizárólag a 170., 190–320. és 400–410. oszlopban kell kitölteni.

                     3.9.   C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Általános megjegyzések

                           109.

                           Ez a tábla – a CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC és MKR SA CTP tábla összesített információival szemben – ügyletenkénti információkat gyűjt valamennyi olyan értékpapírosításról, amelyben az adatot szolgáltató intézmény érintett. Meg kell adni az egyes értékpapírosítások főbb jellemzőit, például az alapul szolgáló halmazt és a szavatolótőke-követelményt.

                           110.

                           A táblát az alábbi esetekben kell kitölteni:

                                       a)

                                       Az adatszolgáltató intézmény által kezdeményezett vagy szponzorált értékpapírosítások esetében akkor, ha legalább egy pozícióval rendelkezik az értékpapírosításban. Így attól függetlenül, hogy jelentős kockázat átruházására sor került-e vagy sem, az intézményeknek az általuk – akár a banki könyvben, akár a kereskedési könyvben – tartott valamennyi pozícióról adatot kell szolgáltatniuk. A tartott pozíciók magukban foglalják a CRR 405. cikke szerint megtartott pozíciókat.

                                       b)

                                       Az adatszolgáltató intézmény által az adatszolgáltatás évében (1) kezdeményezett vagy szponzorált értékpapírosítások esetében akkor, ha nem rendelkezik pozícióval.

                                       c)

                                       Olyan értékpapírosítások, amelyek végső alapeszköze eredetileg az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és az értékpapírosítási eszköz által (részben) megszerzett pénzügyi kötelezettség. Ez az alapeszköz fedezett kötvény vagy más kötelezettség is lehet, amelyet ilyenként a 160. oszlopban fel kell tüntetni.

                                       d)

                                       Az értékpapírosításokban meglévő olyan pozíciók, amelyeknél az adatszolgáltató intézmény nem értékpapírosítást kezdeményező és nem szponzor (tehát befektetők és eredeti hitelezők esetében).

                           111.

                           Ezt a táblát kizárólag az abban az országban található konszolidált csoportok és önálló intézmények (2) alkalmazhatják, ahol szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek. Ha egy értékpapírosításban egy konszolidált csoporton belül több intézmény is részt vesz, akkor az adatokat intézményenkénti részletes bontásban kell megadni.

                           112.

                           A CRR 406. cikkének (1) bekezdése alapján, amely szerint az értékpapírosítási pozíciókba fektető intézményeknek az ilyen pozíciókról nagy mennyiségű információt kell beszerezniük az előzetes vizsgálatra vonatkozó követelmények teljesítéséhez, a tábla alkalmazási köre bizonyos mértékig a befektetőkre is kiterjed. Így különösen a 010–040., a 070–110., 160-as, 190-es, a 290–400. és a 420–470. oszlopot kell kitölteniük.

                           113.

                           Az eredeti hitelező szerepét betöltő intézményeknek (amelyek ugyanabban az értékpapírosításban nem értékpapírosítást kezdeményezők vagy szponzorok) a táblát általában a befektetőkkel azonos terjedelemben kell kitölteniük.

                     3.9.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                           Oszlop

                           005

                              SOR SZÁMA

                           A sor száma egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.

                           010

                              BELSŐ KÓD

                           Belső (alfanumerikus) kód, amelyet az intézmény az értékpapírosítás azonosítására használ. A belső kódot az értékpapírosítás azonosítójához kell rendelni.

                           020

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA (kódja/neve)

                           Az értékpapírosítás jogszabályban előírt nyilvántartásba vételéhez használt kód, vagy ha ilyen nincs, akkor az a név, amelyen az értékpapírosítás a piacon ismert. Ha van nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN) – nyilvános ügyletnél –, akkor az oszlopban az értékpapírosítás valamennyi ügyletrészsorozatában közös karaktereket kell megadni.

                           030

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA (kódja/neve)

                           Az oszlopban az értékpapírosítást kezdeményező részére a felügyelő hatóság által megállapított kódot, vagy ha ilyen nincs, akkor az intézmény nevét kell megadni.
                           Több eladó részvételével végrehajtott értékpapírosítás esetén az adatszolgáltató intézménynek meg kell adnia a konszolidált csoportján belüli valamennyi olyan intézmény azonosítóját, amely az ügyletben (mint kezdeményező, szponzor vagy eredeti hitelező) részt vesz. Ha kód nem áll rendelkezésre, vagy azt az adatszolgáltató intézmény nem ismeri, akkor az intézmény nevét kell megadni.

                           040

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA: (HAGYOMÁNYOS/SZINTETIKUS)

                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       —

                                       „T”: hagyományos;

                                       —

                                       „S”: szintetikus.

                                 A hagyományos értékpapírosítás és a szintetikus értékpapírosítás meghatározását a CRR 242. cikkének 10. és 11. pontja tartalmazza.

                           050

                              ELSZÁMOLÁSI MÓD: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK A MÉRLEGBEN MARADNAK, VAGY KIVEZETÉSRE KERÜLNEK?

                           A kezdeményezők, szponzorok és eredeti hitelezők a következő rövidítések egyikét kötelesek feltüntetni:

                                       —

                                       „K”: teljes megjelenítés;

                                       —

                                       „P”: részleges kivezetés;

                                       —

                                       „R”: teljes kivezetés;

                                       —

                                       „N”: nem alkalmazható.

                                 Az oszlop az ügylet elszámolási módját foglalja össze.
                           A szintetikus értékpapírosítások esetében az értékpapírosítást kezdeményezőnek az értékpapírosított kitettségeket a mérlegből kivezetettként kell feltüntetnie.
                           Kötelezettségek értékpapírosítása esetében az értékpapírosítást kezdeményezők az oszlopot nem töltik ki.
                           A „P” (részleges kivezetés) értéket kell megadni akkor, ha az értékpapírosított eszközöket a mérlegben az adatszolgáltató intézménynek az IAS 39. 30–35. bekezdése szerinti folytatódó részvétele mértékéig jelenítik meg.

                           060

                              A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓKRA SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY VONATKOZIK?

                           Kizárólag az értékpapírosítást kezdeményezőknek a következő rövidítéseket kell megadniuk:

                                       —

                                       „N”: nincs vonatkozó szavatolótőke-követelmény;

                                       —

                                       „B”: banki könyv;

                                       —

                                       „T”: kereskedési könyv;

                                       —

                                       „A”: részben mindkét könyv.

                                 A CRR 109., 243. és 244. cikke.
                           Az oszlop azt foglalja össze, hogy az értékpapírosítási programot az értékpapírosítást kezdeményező hogyan kezeli a fizetőképesség szempontjából. Azt mutatja, hogy a szavatolótőke-követelmény számítása az értékpapírosított kitettségek vagy az értékpapírosítási pozíciók alapján történik (banki könyv/kereskedési könyv).
                           Ha a szavatolótőke-követelmény alapját az értékpapírosított kitettségek képezik (jelentős kockázat átruházására nem kerül sor), akkor a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítását az intézmény a sztenderd módszer alkalmazása esetén a CR SA táblán, a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazása esetén a CR IRB táblán tünteti fel.
                           Ugyanakkor, ha a szavatolótőke-követelmény alapját a banki könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciók képezik (jelentős kockázat átruházására kerül sor), akkor a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítását az intézmény a sztenderd módszer alkalmazása esetén a CR SEC SA táblán, a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazása esetén a CR SEC IRB táblán tünteti fel. A kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciók esetében a piaci kockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítását az MKR SA TDI (sztenderd módszer szerinti általános pozíciókockázat), az MKR SA SEC vagy MKR SA CTP (sztenderd módszer szerinti egyedi pozíciókockázat), vagy az MKR IM (belső modellek) táblán kell feltüntetni.
                           Kötelezettségek értékpapírosítása esetében az értékpapírosítást kezdeményezők az oszlopot nem töltik ki.

                           070

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

                           Az értékpapírosítás és az újra-értékpapírosítás fogalmának a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 61. és 62–64. pontjában foglalt meghatározása szerint az alábbi rövidítésekkel meg kell adni az alapul szolgáló értékpapírok típusát:

                                       —

                                       „S”: értékpapírosítás;

                                       —

                                       „R”: újra-értékpapírosítás.

                           080–100

                              MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK

                           A CRR 404–410. cikke.

                           080

                              AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA

                           Minden egyes kezdeményezett értékpapírosítási programnál fel kell tüntetni a nettó gazdasági érdekeltség megtartásának módját a CRR 405. cikke alapján:

                                       A – Függőleges szelet (értékpapírosítási pozíciók): „a befektetőknek eladott vagy a befektetőkre átruházott minden egyes ügyletrészsorozat névérték
                                          e legalább 5 %-ának megtartása.”

                                       V – Függőleges szelet (értékpapírosított kitettségek): legalább 5 % megtartása az egyes értékpapírosított kitettségek hitelkockázatából akkor, ha az értékpapírosított kitettségek így megtartott hitelkockázatának besorolása minden esetben megegyezik (pari passu) az ugyanazon kitettségekre vonatkozóan értékpapírosított hitelkockázatéval, vagy annál alacsonyabb besorolású.

                                       B-Rulírozó kitettségek: „rulírozó kitettségek értékpapírosítása esetén az értékpapírosított kitettségek névértékének legalább 5 %
                                          -a mértékéig az értékpapírosítást kezdeményező érdekeltségének megtartása”.

                                       C – Mérlegen belüli: „véletlenszerűen kiválasztott – legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenértékű – kitettségek megtartása, amennyiben ezeket az értékpapírosítás során egyébként értékpapírosították volna, feltéve, hogy a potenciálisan értékpapírosítandó kitettségek száma az értékpapírosítás kezdeményezésekor legalább 100”.

                                       D – Első veszteségviselő: „az első veszteségviselő ügyletrészsorozat és szükség esetén a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatokkal azonos vagy magasabb kockázati profilú, és a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatoknál nem korábbi lejáratú ügyletrészsorozatok megtartása úgy, hogy a megtartott rész összesen legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenlő”.

                                       E – Mentesül. Ezt a kódot a CRR 405. cikkének (3) bekezdésében foglalt rendelkezésekkel érintett értékpapírosításoknál kell megadni.

                                       N – Nem alkalmazható. Ezt a kódot a CRR 404. cikkében foglalt rendelkezésekkel érintett értékpapírosításoknál kell megadni.

                                       U – Nem megfelelő vagy ismeretlen. Ezt a kódot akkor kell megadni, ha az adatszolgáltató intézmény nem tudja biztosan, hogy a megtartás melyik módját alkalmazzák, vagy az nem felel meg a szabályoknak.

                           090

                              A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%)

                           Az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor vagy az eredeti hitelező által megtartott jelentős mértékű nettó gazdasági érdekeltség aránya a kezdeményezés időpontjában legalább 5 %.
                           A CRR 405. cikkének (1) bekezdésétől függetlenül a kezdeményezéskor megtartott érdekeltségek értékelése jellemzően úgy értelmezhető, hogy az a kitettségek első értékpapírosításának időpontjára, és nem a kitettségek keletkezésének időpontjára vonatkozik (például nem arra az időpontra, amikor az alapul szolgáló hiteleket először nyújtották). A kezdeményezéskor megtartott érdekeltségek értékelése azt jelenti, hogy a megtartás mértékének értékelésekor és a követelmény teljesítésekor (például a kitettségek első értékpapírosításának időpontjában) elvárt arány 5 %; a megtartott érdekeltségi arány dinamikus újraértékelésének és kiigazításának az ügylet teljes élettartamára vonatkozó előírása nem szükséges.
                           Az oszlop nem töltendő ki akkor, ha a 080-as oszlopban (Az érdekeltség megtartásának módja) az „E” (Mentesül) vagy „N” (Nem alkalmazható) kód szerepel.

                           100

                              A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL?

                           A CRR 405. cikkének (1) bekezdése
                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       Y – igen;

                                       N – nem.

                                 Az oszlop nem töltendő ki akkor, ha a 080-as oszlopban (Az érdekeltség megtartásának módja) az „E” (Mentesül) vagy „N” (Nem alkalmazható) kód szerepel.

                           110

                              AZ INTÉZMÉNY SZEREPE: (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ/SZPONZOR/EREDETI HITELEZŐ/BEFEKTETŐ)

                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       —

                                       „O”: értékpapírosítást kezdeményező;

                                       —

                                       „S”: szponzor;

                                       —

                                       „L”: eredeti hitelező;

                                       —

                                       „I”: befektető.

                                 Az értékpapírosítást kezdeményező fogalmát a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja, a szponzor fogalmát a 14. pontja határozza meg. Befektetőnek olyan intézmények tekinthetők, amelyekre a CRR 406. és 407. cikke alkalmazható.

                           120–130

                              NEM ABCP-PROGRAMOK

                           Azon speciális jellegükből adódóan, hogy több egyedi értékpapírosítási pozíciót foglalnak magukban, a CRR 242. cikkének 9. pontjában meghatározott ABCP-programokról a 120-as és 130-as oszlopban nem kell adatot szolgáltatni.

                           120

                              KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA (hh/éééé)

                           Az értékpapírosítás kezdeményezésének időpontjában (a halmazra [poolra] vonatkozó határidőben vagy záró dátumban) a hónapot és az évet a „hh/éééé” formában kell megadni.
                           Az egyes értékpapírosítási programok kezdeményezésének időpontja az adatszolgáltatás időpontjai között nem változhat. A nyitott halmazokkal fedezett értékpapírosítási programok esetében a kezdeményezés napja az értékpapírok első kibocsátásának napja.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           130

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN

                           Ez az oszlop az értékpapírosított portfóliónak a kezdeményezés időpontjában érvényes (a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek megfelelő) értékét összesíti.
                           A nyitott halmazokkal fedezett értékpapírosítási programok esetében az értékpapírok első kibocsátásának napjára vonatkozó értéket kell megadni. A hagyományos értékpapírosítások esetében az értékpapírosítási halmaz más eszközei nem számíthatók be. A több eladó (azaz egynél több értékpapírosítást kezdeményező) részvételével működő értékpapírosítási programoknál kizárólag az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióhoz való hozzájárulásának megfelelő összeget kell feltüntetni. Kötelezettségek értékpapírosítása esetében kizárólag az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott összeget kell megadni.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           140–220

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK

                           A 140–220. oszlopban az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólió több jellemzőjére vonatkozó információkat kell feltüntetnie.

                           140

                              ÖSSZÉRTÉK

                           Az intézményeknek az értékpapírosított portfóliónak az adatszolgáltatás időpontjában érvényes értékét, vagyis a fennálló értékpapírosított kitettségek összegét kell megadniuk. A hagyományos értékpapírosítások esetében az értékpapírosítási halmaz más eszközei nem számíthatók be. A több eladó (azaz egynél több értékpapírosítást kezdeményező) részvételével működő értékpapírosítási programoknál kizárólag az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióhoz való hozzájárulásának megfelelő összeget kell feltüntetni. A zárt halmazzal fedezett értékpapírosítási programoknál (vagyis ahol az értékpapírosított eszközportfólió a kezdeményezés napját követően nem bővíthető) az értéket fokozatosan csökkenteni kell.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           150

                              AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%)

                           Az intézménynek az értékpapírosított portfólióban az adatszolgáltatás időpontjában meglévő részesedését kell megadni (százalékban, két tizedesjegy pontossággal). Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték alapértelmezés szerint 100 %, kivéve a több eladó részvételével működő értékpapírosítási programokat. Az utóbbi esetben az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióban meglévő aktuális hozzájárulását kell megadnia (arányát tekintve a 140-es oszlopnak felel meg).
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           160

                              TÍPUS

                           Ez az oszlop az értékpapírosított portfólióban lévő eszközökről (1–8) és kötelezettségekről (9 és 10) gyűjt információkat. Az intézménynek az alábbi számkódok valamelyikét kell feltüntetnie:

                                       1 – lakóingatlant terhelő jelzálog;

                                       2 – kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog;

                                       3 – hitelkártya-követelés;
[cell cut: 3331202 characters, first 2000000 kept]