title: A Bizottság (EU) 2018/1627 végrehajtási rendelete (2018. október 9.) a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek a felügyeleti adatszolgáltatással kapcsolatos prudens értékelés tekintetében történő módosításáról (EGT-vonatkozású szöveg)

text:
                  9.11.2018

                  HU

                  Az Európai Unió Hivatalos Lapja

                  L 281/1

         A BIZOTTSÁG (EU) 2018/1627 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
         (2018. október 9.)
         a 680/2014/EU végrehajtási rendeletnek a felügyeleti adatszolgáltatással kapcsolatos prudens értékelés tekintetében történő módosításáról
         (EGT-vonatkozású szöveg)
         AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,
         tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
         tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 99. cikke (5) bekezdésének negyedik albekezdésére, 99. cikke (6) bekezdésének negyedik albekezdésére, 394. cikke (4) bekezdésének harmadik albekezdésére, 415. cikke (3) bekezdésének negyedik albekezdésére, valamint 430. cikke (2) bekezdésének harmadik albekezdésére,
         mivel:

                     (1)

                     A 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet (2) pontosítja azokat a követelményeket, amelyeknek megfelelően az intézményeknek az 575/2013/EU rendeletnek való megfelelésük szempontjából releváns adatokat kell szolgáltatniuk. Az 575/2013/EU rendelet által létrehozott szabályozási keret a nem alapvető rendelkezései vonatkozásában további szabályozástechnikai standardok elfogadása útján fokozatosan kiegészítésre és módosításra kerül. A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet e változások tükrözése céljából naprakésszé kell tenni.

                     (2)

                     Az 575/2013/EU rendeletet kiegészítette a prudens értékelésre vonatkozó (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet (3), valamint az értékpapírosításra vonatkozó (EU) 2017/2401 európai parlamenti és tanácsi rendelet (4). A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet az említett változások figyelembevétele, valamint az intézmények felügyeleti adatszolgáltatásához használt útmutatók és fogalommeghatározások további pontosítása céljából naprakésszé kell tenni. A 680/2014/EU végrehajtási rendelet alkalmazása során feltárt félrevezető hivatkozásokat és formázási következetlenségeket szintén javítani kell.

                     (3)

                     Az (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelet a valós értéken értékelt pozíciók prudens értékelési korrekcióira vonatkozó követelményeket ír elő. A prudens értékelés követelményeinek végrehajtásához két módszert határoz meg: az alapvető módszert és az egyszerűsített módszert. Az intézmények említett követelményeknek való megfelelésének ellenőrzése és a szóban forgó rendelet értékelési korrekciókra gyakorolt hatásának vizsgálata céljából a prudens értékelési követelményekhez kapcsolódó kiegészítő adatszolgáltatásra van szükség.

                     (4)

                     Az (EU) 2017/2401 rendelet módosítja az 575/2013/EU rendeletet abból a célból, hogy az értékpapírosításokra vonatkozó szavatolótőke-követelmények jobban tükrözzék a kockázatokat, valamint megfelelően figyelembe vegyék az egyszerű, átlátható és egységesített értékpapírosítások sajátosságait. A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet módosítani kell a felülvizsgált értékpapírosítási keret hatálya alá tartozó értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó adatszolgáltatás figyelembevétele érdekében.

                     (5)

                     A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet módosítani kell abból a célból is, hogy az illetékes hatóságok hatékonyabban nyomon követhessék és értékeljék az intézmények kockázati profilját és fel tudják mérni a pénzügyi szektor számára jelentett kockázatokat, amihez a kitettségek földrajzi megoszlására vonatkozó adatszolgáltatási követelmények kisebb módosítására van szükség.

                     (6)

                     Ez a rendelet az Európai Bankhatóság (EBH) által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeten alapul.

                     (7)

                     Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az e rendelet alapját képező, a prudens értékelésre és a teljes földrajzi bontásra vonatkozó végrehajtás-technikai standardtervezetről, elemezte az azzal összefüggésben felmerülő lehetséges költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét. Az említett rendelet 15. cikke (1) bekezdése második albekezdésének megfelelően az EBH nem folytatott további nyilvános konzultációt az e rendelet alapjául szolgáló végrehajtás-technikai standardtervezet azon részeire vonatkozóan, amelyek vagy szerkesztési jellegűek vagy csak néhány elemet vezetnek be a felügyeleti adatszolgáltatási keretrendszerbe, mivel ez a szóban forgó végrehajtás-technikai standardtervezet hatókörével és hatásával összehasonlítva aránytalan lenne.

                     (8)

                     A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet ezért ennek megfelelően módosítani kell,

               ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

            1. cikk
            A 680/2014/EU végrehajtási rendelet a következőképpen módosul:

                        1.

                        Az 5. cikk a következőképpen módosul:

                                    a)

                                    az a) pont a következőképpen módosul:

                                                i.

                                                A (4) alpont helyébe a következő szöveg lép:

                                                            „(4)

                                                            a kitettségek országonként megadott földrajzi megoszlására, valamint aggregált szintjére vonatkozóan az I. melléklet 9. táblacsoportjában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.4. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően. A 9.1. és a 9.2. táblában meghatározott információk tekintetében a kitettségek országonkénti földrajzi megoszlására vonatkozó adatokat akkor kell megadni, ha az összes, külföldnek tekintett országban valamennyi kitettségi osztályban felmerült, az I. melléklet 4. táblájának 850. sorában jelentett, nem hazai eredeti kitettségek értéke az I. melléklet 4. táblájának 860. sorában jelentett összes hazai és nem hazai eredeti kitettségnek legalább 10 %-a. E célból a kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő ügyfelekkel szembeni kitettségek. Alkalmazni kell a 4. cikk belépési és kilépési kritériumait;”.

                                                ii.

                                                Az a) pont a következő (12) alponttal egészül ki:

                                                            „(12)

                                                            a prudens értékelésre vonatkozóan az I. melléklet 32. táblájában meghatározott információk a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően, a következők szerint:

                                                                        i.

                                                                        valamennyi intézménynek meg kell adnia az I. melléklet 32.1. táblájában meghatározott információkat a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

                                                                        ii.

                                                                        az (EU) 2016/101 rendelet szerinti alapvető módszert alkalmazó intézményeknek az i. alpontban említett adatszolgáltatás mellett meg kell adniuk az I. melléklet 32.2. táblájában meghatározott információkat is a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően;

                                                                        iii.

                                                                        az (EU) 2016/101 rendelet szerinti alapvető módszert alkalmazó, és az említett rendelet 4. cikkének (1) bekezdésében említett értékhatárt a megfelelő adatszolgáltatási szinten meghaladó intézményeknek az i. és ii. alpontban előírtak mellett meg kell adniuk az I. melléklet 32.3. és 32.4. táblájában meghatározott információkat is a II. melléklet II. részének 6. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően.

                                                                  Az a) pont (12) alpontjával összefüggésben a 4. cikk belépési és kilépési kritériumai nem alkalmazandók;”.

                                    b)

                                    A b) pont a következőképpen módosul:
                                    A (3) a), b) és c) alpontban a „II. melléklet II. részének 6. pontjában” szövegrészt a „II. melléklet II. részének 7. pontjában” szövegrész váltja fel.

                        2.

                        A 9. cikk (2) bekezdésének d) pontja helyébe a következő szöveg lép:

                                    „d)

                                    negyedévenkénti gyakorisággal a III. melléklet 2. részében található 20. táblában meghatározott információkat, amennyiben az intézmény meghaladja az 5. cikk a) pontja (4) alpontjának második mondatában meghatározott küszöbértéket. Alkalmazni kell a 4. cikkben említett belépési és kilépési kritériumokat;”

                        3.

                        Az I. melléklet helyébe e rendelet I. mellékletének szövege lép;

                        4.

                        A II. mellékletének helyébe e rendelet II. mellékletének szövege lép;

                        5.

                        Az V. melléklet helyébe e rendelet III. mellékletének szövege lép;

                        6.

                        A IX. melléklet helyébe e rendelet IV. mellékletének szövege lép;

                        7.

                        A XI. melléklet helyébe e rendelet V. mellékletének szövege lép;

                        8.

                        A XVI. melléklet helyébe e rendelet VI. melléklete lép;

                        9.

                        A XIX. melléklet helyébe e rendelet VII. mellékletének szövege lép;

                        10.

                        A XXI. melléklet helyébe e rendelet VIII. mellékletének szövege lép;

                        11.

                        A XXII. melléklet helyébe e rendelet IX. mellékletének szövege lép;

                        12.

                        A XXIII. melléklet helyébe e rendelet X. mellékletének szövege lép.

            2. cikk
            Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.
            Ezt a rendeletet 2018. december 1-jétől kell alkalmazni.

            Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
            Kelt Brüsszelben, 2018. október 9-én.

                  a Bizottság részéről

                  az elnök

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  HL L 176., 2013.6.27., 1. o.

            (2)  A Bizottság 2014. április 16-i 680/2014/EU végrehajtási rendelete az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 191., 2014.6.28., 1. o.).

            (3)  A Bizottság (EU) 2016/101 felhatalmazáson alapuló rendelete (2015. október 26.) az 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a prudens értékelésre alkalmazandó szabályozástechnikai standardok tekintetében a 105. cikk (14) bekezdése szerint történő kiegészítéséről (HL L 21., 2016.1.28., 54. o.)

            (4)  Az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2017/2401 rendelete (2017. december 12.) a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről szóló 575/2013/EU rendelet módosításáról (HL L 347., 2017.12.28., 1. o.).

            (5)  Az Európai Parlament és a Tanács 1093/2010/EU rendelete (2010. november 24.) az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.)

            I. MELLÉKLET

                     „I. MELLÉKLET

                        A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

                                    COREP TÁBLÁK

                                    Tábla száma

                                    Tábla kódja

                                    Tábla / táblacsoport megnevezése

                                    Rövid név

                                    Tőkemegfelelés

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 SZAVATOLÓTŐKE

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

                                 CA4

                                    ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK

                                 CA5.2

                                    CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN

                                 GS Összesen

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL

                                 GS

                                    HITELKOCKÁZAT

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                                 CR SA

                                 HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (Ügyfél-kategória vagy -halmaz [pool] szerint)

                                 CR IRB 2

                                 FÖLDRAJZI BONTÁS

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    9.1. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (SA kitettségek)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    9.2. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (IRB kitettségek)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    9.4. tábla – A lényeges hitelkockázati kitettségek országonkénti bontása az anticiklikus tőkepuffer és az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer kiszámításához

                                 CCB

                                 HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK

                                 CR SEC Details

                                    MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                                 OPR

                                 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: NAGY VESZTESÉGESEMÉNYEK

                                 OPR DETAILS 2

                                    PIACI KOCKÁZAT

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                                 MKR SA TDI

                                 21

                                 C 21.00

                                 PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA

                                 CVA

                                    PRUDENS ÉRTÉKELÉS

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

                                 PRUVAL 4

                                    ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 ÁLLAMHÁZTARTÁSI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT

                                 GOV

                        C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)

                                    Sorok

                                    Azonosító

                                    Tétel

                                    Összeg

                                    010

                                    1

                                    SZAVATOLÓ TŐKE

                                    015

                                    1.1

                                    ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 VAGY T1 TŐKE)

                                    020

                                    1.1.1

                                    CET1 TŐKE

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Befizetett tőkeinstrumentumok

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Ebből: sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Tájékoztató adat: Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Eredménytartalék

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Előző évek eredménytartaléka

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Figyelembe vehető nyereség/veszteség

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Halmozott egyéb átfogó jövedelem

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Egyéb tartalékok

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (–) Cégérték (goodwill)

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (–) Immateriális javak között elszámolt cégérték

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (–) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (–) Egyéb immateriális javak

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (–) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB-módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (–) Belsőmodell-módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (–) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                                    530

                                    1.1.2

                                    KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Befizetett tőkeinstrumentumok

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Tájékoztató adat: Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (–) Pótlólagos levonások az AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                                    750

                                    1.2

                                    JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE)

                                    760

                                    1.2.1

                                    T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                                    880

                                    1.2.2

                                    Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök miatti átmeneti kiigazítások

                                    890

                                    1.2.3

                                    Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

                                    900

                                    1.2.4

                                    Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                                    910

                                    1.2.5

                                    Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

                                    920

                                    1.2.6

                                    Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

                                    930

                                    1.2.7

                                    (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                    940

                                    1.2.8

                                    (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                    950

                                    1.2.9

                                    (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                    960

                                    1.2.10

                                    T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                                    970

                                    1.2.11

                                    T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (–) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                                    978

                                    1.2.13

                                    T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                        C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)

                                    Sorok

                                    Tétel

                                    Azonosító

                                    Összeg

                                    010

                                    1

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    020

                                 1*

                                    Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint

                                    030

                                 1**

                                    Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint

                                    040

                                    1.1

                                    HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

                                    050

                                    1.1.1

                                    Sztenderd módszer (SA)

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Központi kormányzatok vagy központi bankok

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Közszektorbeli intézmények

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Multilaterális fejlesztési bankok

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Nemzetközi szervezetek

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Intézmények

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Vállalkozások

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Lakosság

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Nemteljesítő kitettségek

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Fedezett kötvények

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Kollektív befektetési formák (KBF)

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Részvényjellegű kitettségek

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Egyéb tételek

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Értékpapírosítási pozíciók (SA)

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    ebből: újra-értékpapírosítás

                                    240

                                    1.1.2

                                    Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Központi kormányzatok és központi bankok

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Intézmények

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Vállalkozások – kkv

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Vállalkozások – speciális hitelezés

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Vállalkozások – egyéb

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Központi kormányzatok és központi bankok

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Intézmények

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Vállalkozások – kkv

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Vállalkozások – speciális hitelezés

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Vállalkozások – egyéb

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Lakosság – egyéb kkv

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Lakosság – egyéb nem kkv

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Részvényjellegű kitettségek (IRB)

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Értékpapírosítási pozíciók (IRB)

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    Ebből: újra-értékpapírosítás

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

                                    460

                                    1.1.3

                                    Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

                                    490

                                    1.2

                                    ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                    500

                                    1.2.1

                                    Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                                    510

                                    1.2.2

                                    Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                                    520

                                    1.3

                                    POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                    530

                                    1.3.1

                                    Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Részvényjellegű kitettségek

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Tájékoztató adat: Kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Deviza

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Áru

                                    580

                                    1.3.2

                                    Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belsőmodell-módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

                                    590

                                    1.4

                                    MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                    600

                                    1.4.1

                                    Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

                                    610

                                    1.4.2

                                    Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (STA) / alternatív sztenderd módszer (ASA)

                                    620

                                    1.4.3

                                    Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

                                    630

                                    1.5

                                    FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    640

                                    1.6

                                    A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                    650

                                    1.6.1

                                    Fejlett módszer

                                    660

                                    1.6.2

                                    Sztenderd módszer

                                    670

                                    1.6.3

                                    Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                                    680

                                    1.7

                                    KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                    690

                                    1.8

                                    EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                                    710

                                    1.8.2

                                    Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 458. cikk alapján

                                    720

                                 1.8.2*

                                 Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

                                    730

                                 1.8.2**

                                 Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

                                    740

                                 1.8.2***

                                 Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

                                    750

                                    1.8.3

                                    Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 459. cikk alapján

                                    760

                                    1.8.4

                                    Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték

                                    770

                                    1.8.5

                                    Ebből: kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségérték: értékpapírosítási pozíciók (felülvizsgált értékpapírosítási szabályozási keretrendszer)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Belső minősítésen alapuló módszer (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Sztenderd módszer (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Külső minősítésen alapuló módszer (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Belső értékelési módszer (IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Egyéb (kockázati súly = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    Ebből: Pozíciókockázat teljes kockázati kitettségértéke: Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok – értékpapírosított eszközök egyedi kockázata (felülvizsgált értékpapírosítási szabályozási keretrendszer)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Belső minősítésen alapuló módszer (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Sztenderd módszer (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Külső minősítésen alapuló módszer (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Belső értékelési módszer (IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Egyéb (kockázati súly = 1 250  %)

                        C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)

                                    Sorok

                                    Azonosító

                                    Tétel

                                    Összeg

                                 010

                                    1

                                    CET1 tőkemegfelelési mutató

                                 020

                                    2

                                    A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                                 030

                                    3

                                    T1 tőkemegfelelési mutató

                                 040

                                    4

                                    A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                                 050

                                    5

                                    Teljes tőkemegfelelési mutató

                                 060

                                    6

                                    A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)

                                    Tájékoztató adatok: teljes SREP-tőkekövetelmény (TSCR), teljes tőkekövetelmény (OCR), 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató)

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: SREP-CET1 tőkekövetelmény-mutató

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: SREP-T1 tőkekövetelmény-mutató

                                 160

                                    14

                                    Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató)

                                 170

                                    14*

                                    OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató

                                 180

                                    14**

                                    OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató

                                 190

                                    15

                                    OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató

                                 210

                                    15**

                                    OCR és P2G: T1 tőkekövetelmény-mutató

                        C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)

                                    Sor

                                    Azonosító

                                    Tétel

                                    Oszlop

                                    Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Halasztott adókövetelések összesen

                                 020

                                 1.1

                                 Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

                                 030

                                 1.2

                                 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                                 040

                                 1.3

                                 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                                 050

                                 2

                                    Halasztott adókötelezettségek összesen

                                 060

                                 2.1

                                 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

                                 070

                                 2.2

                                 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                                 080

                                 2.2.1

                                 Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                                 090

                                 2.2.2

                                 Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                                 093

                                 2A

                                    Adótúlfizetések és negatív adóalaphoz kapcsolódó visszakönyvelések

                                 096

                                 2B

                                    250 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

                                 097

                                 2C

                                    0 %-os kockázati súlyú halasztott adókövetelések

                                    Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség

                                 100

                                 3

                                    Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

                                 110

                                 3.1

                                 A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

                                 120

                                 3.1.1

                                 Általános hitelkockázati kiigazítások

                                 130

                                 3.1.2

                                 Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                                 131

                                 3.1.3

                                 Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

                                 140

                                 3.2

                                 Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                                 145

                                 4

                                    Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

                                 150

                                 4.1

                                 Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

                                 155

                                 4.2

                                 Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                                 160

                                 5

                                    Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartaléktöbblet felső határának kiszámításához

                                 170

                                 6

                                    A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

                                 180

                                 7

                                    Kockázattal súlyozott kitettségérték a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék felső határának kiszámításához

                                    Az elsődleges alapvető tőkéből történő levonások küszöbértékei

                                 190

                                 8

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 200

                                 9

                                    A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb

                                 210

                                 10

                                    A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöb

                                 225

                                 11.1

                                    Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                                 226

                                 11.2

                                    Nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 230

                                 12

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

                                 240

                                 12.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 250

                                 12.1.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 260

                                 12.1.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 270

                                 12.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 280

                                 12.2.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 290

                                 12.2.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 291

                                 12.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 292

                                 12.3.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 293

                                 12.3.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 300

                                 13

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

                                 310

                                 13.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 320

                                 13.1.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 330

                                 13.1.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 340

                                 13.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 350

                                 13.2.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 360

                                 13.2.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 361

                                 13.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 362

                                 13.3.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 363

                                 13.3.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 370

                                 14

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

                                 380

                                 14.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 390

                                 14.1.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 400

                                 14.1.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 410

                                 14.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 420

                                 14.2.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 430

                                 14.2.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 431

                                 14.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 432

                                 14.3.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 433

                                 14.3.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 440

                                 15

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

                                 450

                                 15.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 460

                                 15.1.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 470

                                 15.1.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 480

                                 15.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 490

                                 15.2.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 500

                                 15.2.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 501

                                 15.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 502

                                 15.3.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 503

                                 15.3.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 510

                                 16

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

                                 520

                                 16.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 530

                                 16.1.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 540

                                 16.1.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 550

                                 16.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 560

                                 16.2.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 570

                                 16.2.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 571

                                 16.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 572

                                 16.3.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 573

                                 16.3.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 580

                                 17

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, a rövid pozíciók levonásával

                                 590

                                 17.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 600

                                 17.1.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 610

                                 17.1.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 620

                                 17.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 630

                                 17.2.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 640

                                 17.2.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                 641

                                 17.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 642

                                 17.3.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 643

                                 17.3.2

                                 (–) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                                    A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke:

                                 650

                                 18

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le

                                 660

                                 19

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le

                                 670

                                 20

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le

                                    A szavatoló tőke levonása alóli átmeneti felmentés

                                 680

                                 21

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 690

                                 22

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 700

                                 23

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott kiegészítő AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 710

                                 24

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 720

                                 25

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 730

                                 26

                                    Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                    Tőkepufferek

                                 740

                                 27

                                    Kombinált pufferkövetelmény

                                 750

                                    Tőkefenntartási puffer

                                 760

                                    A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett tőkefenntartási puffer

                                 770

                                    Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer

                                 780

                                    Rendszerkockázati tőkepuffer

                                 800

                                    Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                                 810

                                    Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                                    II. pillér szerinti követelmények

                                 820

                                 28

                                    A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények

                                    Kiegészítő információk befektetési vállalkozások esetében

                                 830

                                 29

                                    Induló tőke

                                 840

                                 30

                                    Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény

                                    Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbök számításához

                                 850

                                 31

                                    Nem hazai eredeti kitettségek

                                 860

                                 32

                                    Teljes eredeti kitettség

                                    Bázel I-es alsó korlát

                                 870

                                    Szavatoló tőke teljes összegének kiigazítása

                                 880

                                    A szavatoló tőke Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő teljes kiigazítása

                                 890

                                    A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény

                                 900

                                    A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény – Sztenderd módszer

                                 910

                                    A teljes tőke hiánya a Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő minimális szavatolótőke-követelmények tekintetében

                        C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)

                                    A CET1 tőke kiigazításai

                                    Az AT1 tőke kiigazításai

                                    A T2 tőke kiigazításai

                                    A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

                                    Tájékoztató adatok

                                    Alkalmazandó százalékos arány

                                    Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

                                    Kód

                                    Azonosító

                                    Tétel

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    KIIGAZÍTÁSOK ÖSSZESEN

                                 020

                                 1.1

                                    SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK

                                 cella kapcsolata {CA1;r220}

                                 cella kapcsolata {CA1;r660}

                                 cella kapcsolata {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok: állami támogatásnak minősülő instrumentumok

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 A 2006/48/EK irányelv értelmében szavatoló tőkének minősülő instrumentumok

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Gazdasági kiigazítási programban részt vevő EU-tagállamban bejegyzett intézmények által a program keretében kibocsátott instrumentumok

                                 060

                                 1.1.2

                                    Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                                 cella kapcsolata {CA5.2;r010;c060}

                                 cella kapcsolata {CA5.2;r020;c060}

                                 cella kapcsolata {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS AZOK MEGFELELŐI

                                 cella kapcsolata {CA1;r240}

                                 cella kapcsolata {CA1;r680}

                                 cella kapcsolata {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

                                 090

                                 1.2.2

                                    A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                                 091

                                 1.2.3

                                 Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                                 092

                                 1.2.4

                                 A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                                 100

                                 1.3

                                    EGYÉB ÁTMENETI KIIGAZÍTÁSOK

                                 cella kapcsolata {CA1;r520}

                                 cella kapcsolata {CA1;r730}

                                 cella kapcsolata {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Nem realizált nyereség és veszteség

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Nem realizált nyereség

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Nem realizált veszteség

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint az »értékesíthető« kategóriába sorolt, központi kormányzattal szembeni kitettségek nem realizált nyeresége

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 A központi kormányzatokkal szembeni, az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint »értékesíthető« kategóriába sorolt kitettségek nem realizált vesztesége

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                                 140

                                 1.3.2

                                    Levonások

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Folyó üzleti év veszteségei

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Immateriális javak

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Értékvesztés és céltartalékhiány az IRB szerinti várható veszteséghez viszonyítva

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 ebből: az IAS 19 módosításainak bevezetése – pozitív tétel

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 ebből: az IAS 19 módosításainak bevezetése – negatív tétel

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Saját tőkeinstrumentumok

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 ebből: közvetlen részesedések

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 ebből: közvetett részesedések

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Saját AT1 tőkeinstrumentumok

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 ebből: közvetlen részesedések

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 ebből: közvetett részesedések

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Saját T2 tőkeinstrumentumok

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 ebből: közvetlen részesedések

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 ebből: közvetett részesedések

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Kölcsönös részesedések

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

                                 430

                                 1.3.3

                                    További szűrők és levonások

                                 440

                                 1.3.4

                                    Az IFRS 9-hez kapcsolódó átmeneti intézkedések miatti kiigazítások

                        C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)

                                    CA 5.2 – Szerzett jogok alapján figyelembe vett tőkeinstrumentumok: állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                                    Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

                                    A korlátszámítás alapja

                                    Alkalmazandó százalékos arány

                                    Korlát

                                    (–) A szerzett jogok figyelembevételének korlátját meghaladó összeg

                                    A szerzett jogok alapján figyelembe vett teljes összeg

                                    Kód

                                    Azonosító

                                    Tétel

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében a szavatoló tőkében figyelembe vett instrumentumok

                                 cella kapcsolata {CA5.1;r060; c010)

                                 020

                                 2.

                                    A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vett instrumentumok, a 489. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                                 cella kapcsolata {CA5.1;r060; c020)

                                 030

                                 2.1

                                 Visszavásárlásra nem ösztönző, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

                                 040

                                 2.2.

                                 Visszavásárlásra ösztönző, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján figyelembe vett instrumentumok

                                 050

                                 2.2.1

                                 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

                                 060

                                 2.2.2

                                 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                                 070

                                 2.2.3

                                 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 52. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                                 080

                                 2.3

                                 A szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                                 090

                                 3

                                    A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vett tételek, a 490. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                                 cella kapcsolata {CA5.1;r060; c030)

                                 100

                                 3.1

                                 Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

                                 110

                                 3.2

                                 Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogok alapján figyelembe vett tételek

                                 120

                                 3.2.1

                                 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

                                 130

                                 3.2.2

                                 Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                                 140

                                 3.2.3

                                 2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                                 150

                                 3.3

                                 A szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                        C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)

                                    AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                                    TŐKEPUFFEREK

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                                    KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                                    KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

                                    HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                                    POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                                    MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                                    EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                                    A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                                    A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                                    EBBŐL: CET1 TŐKE

                                    EBBŐL: AT1 TŐKE

                                    EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                                    EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                                    TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                                    INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                                    A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                                    RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                                    GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                                    EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                                    A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                                    A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 ÖSSZESEN

                        C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

                                    A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                                    AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                                    TŐKEPUFFEREK

                                    NÉV

                                    KÓD

                                    LEI-kód

                                    INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ (IGEN/NEM) (IGEN/ NEM

                                    SZERVEZET TÍPUSA

                                    AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJESKÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF) VAGY EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP)

                                    ORSZÁGKÓD

                                    RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%)

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    SZAVATOLÓ TŐKE

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                                    KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                                    KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNY

                                    HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                                    POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                                    MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                                    EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                                    T1 TŐKE ÖSSZESEN

                                    T2 TŐKE

                                    HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                                    POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                                    MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                                    EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                                    A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                                    A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                                    EBBŐL: CET1 TŐKE

                                    EBBŐL: AT1 TŐKE

                                    EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                                    EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                                    TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                                    INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                                    A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                                    RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                                    GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                                    EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                                    CET1 TŐKE

                                    AT1 TŐKE

                                    A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                                    A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                                       EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                                       KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                                       EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                                       KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                                       EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                                       KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

                                       EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                                       EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)

                        SA kitettségi osztály

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    (–) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                                    ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                                    HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE

                                    TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                                    A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

                                    ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                                    A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE

                                    (–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE: KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                                    EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITELMINŐSÍTÉSSEL

                                    EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNYZATTAL MEGEGYEZŐ HITELMINŐSÍTÉSSEL

                                    (–) GARANCIÁK

                                    (–) HITELDERIVATÍVÁK

                                    (–) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE

                                    (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                                    (-) EBBŐL: VOLATILITÁSI ÉS LEJÁRATI KORREKCIÓ

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    TELJES KITETTSÉG

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 015

                                    ebből: Nemteljesítő kitettségek

                                 020

                                    ebből: KKV

                                 030

                                    ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

                                 040

                                    ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

                                 050

                                    ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                                 060

                                    ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                                    A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                                 070

                                    Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

                                 080

                                    Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

                                    Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

                                 090

                                    Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                                 100

                                    ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                                 110

                                    Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                                 120

                                    ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                                 130

                                    Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                                    TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1 250  %

                                 280

                                    Egyéb kockázati súlyok

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                                 290

                                    Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                                 300

                                    100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                                 310

                                    Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

                                 320

                                    150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                        C 08.01 –HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)

                        IRB kitettségi osztály:

                        Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

                                    BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                                    HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                                    EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

                                    KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                                    NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                                    KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                                    A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

                                    ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                                    SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                                    (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                                    A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                                    AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                                    EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                                    (–) GARANCIÁK

                                    (–) HITELDERIVATÍVÁK

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                                    EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                                    EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                                    EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                                    EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                                    GARANCIÁK

                                    HITELDERIVATÍVÁK

                                    SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                                    EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                                    EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                                    INGATLAN

                                    EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                                    KÖVETELÉSEK

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    TELJES KITETTSÉG

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 015

                                    ebből: Kitettség a kkv-szorzó alkalmazásával

                                    A TELJES KITETTSÉG KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                                 020

                                    Hitelkockázattal érintett mérlegtételek

                                 030

                                    Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

                                    Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

                                 040

                                    Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                                 050

                                    Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                                 060

                                    Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                                 070

                                    ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                                 080

                                    SLOTTING MÓDSZER ALÁ TARTOZÓ SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                                    A SLOTTING MÓDSZER ALÁ TARTOZÓ TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA:

                                 090

                                    KOCKÁZATI SÚLY: 0 %

                                 100

                                    50 %

                                 110

                                    70 %

                                 120

                                    Ebből: az 1. kategóriában

                                 130

                                    90 %

                                 140

                                    115 %

                                 150

                                    250 %

                                 160

                                    ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

                                 170

                                    NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

                                 180

                                    FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

                        C 08.02 –HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: IRB MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2)

                        IRB kitettségi osztály:

                        Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

                                    ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

                                    BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                                    HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                                    EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

                                    KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                                    NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                                    KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                                    A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

                                    ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    (–) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                                    SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                                    (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                                    A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                                    AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                                    EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                                    (–) GARANCIÁK

                                    (–) HITELDERIVATÍVÁK

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                                    EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                                    EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                                    EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                                    EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                                    GARANCIÁK

                                    HITELDERIVATÍVÁK

                                    SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                                    EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                                    EBBŐL: NAGY MÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                                    INGATLAN

                                    EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                                    KÖVETELÉSEK

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)

                        Ország:

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                                    Általános hitelkockázati kiigazítások

                                    Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                                    Leírások

                                    A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    Nemteljesítő kitettségek

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Központi kormányzatok vagy központi bankok

                                 020

                                 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                                 030

                                 Közszektorbeli intézmények

                                 040

                                 Multilaterális fejlesztési bankok

                                 050

                                 Nemzetközi szervezetek

                                 060

                                 Intézmények

                                 070

                                 Vállalkozások

                                 075

                                 Ebből: KKV

                                 080

                                 Lakosság

                                 085

                                 Ebből: KKV

                                 090

                                 Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                                 095

                                 Ebből: KKV

                                 100

                                 Nemteljesítő kitettségek

                                 110

                                 Kiemelkedően magas kockázatú tételek

                                 120

                                 Fedezett kötvények

                                 130

                                 Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                                 140

                                 Kollektív befektetési formák (KBF)

                                 150

                                 Részvényjellegű kitettségek

                                 160

                                 Egyéb kitettségek

                                 170

                                    Teljes kitettség

                        C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB KITETTSÉGEK (CR GB 2)

                        Ország:

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                                    Általános hitelkockázati kiigazítások

                                    Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                                    Leírások

                                    A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

                                    AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                                    KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                                    Ebből: nemteljesítő

                                    Ebből: nemteljesítő

                                    Ebből: nemteljesítő

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Központi kormányzatok vagy központi bankok

                                 020

                                 Intézmények

                                 030

                                 Vállalkozások

                                 042

                                 Ebből: speciális hitelezés (kivéve a slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés)

                                 045

                                 Ebből: slotting módszer alá tartozó speciális hitelezés

                                 050

                                 Ebből: KKV

                                 060

                                 Lakosság

                                 070

                                 ingatlannal fedezett

                                 080

                                 KKV

                                 090

                                 Nem kkv

                                 100

                                 A rulírozó állományba beszámítható

                                 110

                                 Egyéb lakosság

                                 120

                                 KKV

                                 130

                                 Nem kkv

                                 140

                                 Részvényjellegű kitettségek

                                 150

                                    Teljes kitettség

                        C 09.04 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK ORSZÁGONKÉNTI BONTÁSA AZ ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER ÉS AZ INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER KISZÁMÍTÁSÁHOZ (CCB)

                        Ország:

                                    Összeg

                                    Százalék

                                    Kvalitatív információk

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Lényeges hitelkockázati kitettségek – hitelkockázat

                                 010

                                 Kitettségérték a sztenderd módszer szerint

                                 020

                                 Kitettségérték az IRB-módszer szerint

                                    Lényeges hitelkockázati kitettségek – piaci kockázat

                                 030

                                 Kereskedési könyvi kitettségek hosszú és rövid pozícióinak összege a sztenderd módszerek szerint

                                 040

                                 Kereskedési könyvi kitettségek értéke a belső modellek szerint

                                    Lényeges hitelkockázati kitettségek – értékpapírosítás

                                 050

                                 Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke a sztenderd módszer szerint

                                 060

                                 Banki könyvi értékpapírosítási pozíciók kitettségértéke az IRB-módszer szerint

                                    Szavatolótőke-követelmények és súlyok

                                 070

                                 Az anticiklikus tőkepufferre vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény

                                 080

                                 A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – hitelkockázat

                                 090

                                 A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – piaci kockázat

                                 100

                                 A lényeges hitelkockázati kitettségekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény – banki könyvi értékpapírosítási pozíciók

                                 110

                                 Szavatolótőke-követelmények súlyai

                                    Anticiklikustőkepuffer-ráták

                                 120

                                 A kijelölt hatóság által meghatározott anticiklikustőkepuffer-ráta

                                 130

                                 Az intézmény helye szerinti országban alkalmazandó anticiklikustőkepuffer-ráta

                                 140

                                 Intézményspecifikus anticiklikustőkepuffer-ráta

                                    2 %-os küszöbérték alkalmazása

                                 150

                                 2 %-os küszöbérték alkalmazása az általános hitelkockázati kitettségekre

                                 160

                                 2 %-os küszöbérték alkalmazása a kereskedési könyvi kitettségekre

                        C 10.01 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR EQU IRB 1)

                                    BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                                    KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                                    ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                                    VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                                    AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                                    (–) GARANCIÁK

                                    (–) HITELDERIVATÍVÁK

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    IRB RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 020

                                    PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

                                 050

                                    EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN

                                 060

                                    A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

                                 070

                                 KOCKÁZATI SÚLY: 190 %

                                 080

                                 290  %

                                 090

                                 370  %

                                 100

                                    BELSŐ MODELLEN ALAPULÓ MÓDSZER

                                 110

                                    KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

                        C 10.02 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN (CR EQU IRB 2)

                                    ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

                                    BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                                    KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                                    ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                                    VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                                    AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                                    (–) GARANCIÁK

                                    (–) HITELDERIVATÍVÁK

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)

                                    KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

                                    A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 020

                                 Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                                 030

                                 5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                                 040

                                 16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                                 050

                                 31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                                 060

                                 Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                                 070

                                    A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 080

                                 Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                                 090

                                 5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                                 100

                                 16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                                 110

                                 31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                                 120

                                 Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                        C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                                    SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                                    (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                                    ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                                    HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                                    A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

                                    TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                                    A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA

                                    KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA

                                    KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                                    A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                                    KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                                    AZ SA ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (Cva)

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

                                    (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                                    0 %

                                    > 0 % és <= 20 %

                                    > 20 % és <= 50 %

                                    > 50 % és <= 100 %

                                    (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT

                                    KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ

                                    MINŐSÍTETT

                                    (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                                    1 250  %

                                    AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                                    BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                                    (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4

                                    MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

                                    NEM MINŐSÍTETT

                                    EBBŐL: ABCP-PROGRAM MÁSODIK VESZTESÉGVISELŐ KATEGÓRIÁJA

                                    EBBŐL: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    TELJES KITETTSÉG

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 020

                                 EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 030

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 040

                                 MÉRLEGTÉTELEK

                                 050

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 060

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 070

                                 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                 080

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 090

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 100

                                 GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                                 110

                                    BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 120

                                 MÉRLEGTÉTELEK

                                 130

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 140

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 150

                                 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                 160

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 170

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 180

                                    SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                                 190

                                 MÉRLEGTÉTELEK

                                 200

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 210

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 220

                                 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                 230

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 240

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                    A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                                 250

                                 CQS 1

                                 260

                                 CQS 2

                                 270

                                 CQS 3

                                 280

                                 CQS 4

                                 290

                                 MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

                        C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                                    SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                                    A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                                    HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                                    (-) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

                                    TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                                    A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK BONTÁSA

                                    (–) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK MIATTI CSÖKKENTÉSE

                                    KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                                    A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                                    KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ IRB ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (Cva)

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (Ga)

                                    (–) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                                    A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                                    0 %

                                    > 0 % és <= 20 %

                                    > 20 % és <= 50 %

                                    > 50 % és <= 100 %

                                    (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT

                                    KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ

                                    MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                                    1 250  %

                                    A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                                    AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                                    BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                                    (–) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                                    (–) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                                    CQS 1 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 1

                                    CQS 2

                                    CQS 3

                                    CQS 4 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 2

                                    CQS 5

                                    CQS 6

                                    CQS 7 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 3

                                    CQS 8

                                    CQS 9

                                    CQS 10

                                    CQS 11

                                    MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

                                    NEM MINŐSÍTETT

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    TELJES KITETTSÉG

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 020

                                 EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 030

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 040

                                 MÉRLEGTÉTELEK

                                 050

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                 110

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                                 170

                                    BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 180

                                 MÉRLEGTÉTELEK

                                 190

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                 250

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                                 310

                                 MÉRLEGTÉTELEK

                                 320

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                 380

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 D

                                 420

                                 E

                                    A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                                 430

                                 CQS 1 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 1

                                 440

                                 CQS 2

                                 450

                                 CQS 3

                                 460

                                 CQS 4 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 2

                                 470

                                 CQS 5

                                 480

                                 CQS 6

                                 490

                                 CQS 7 ÉS RÖVID TÁVÚ CQS 3

                                 500

                                 CQS 8

                                 510

                                 CQS 9

                                 520

                                 CQS 10

                                 530

                                 CQS 11

                                 540

                                 MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

                        C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC Details)

                                    SOR SZÁMA

                                    BELSŐ KÓD

                                    AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

                                    AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA: (HAGYOMÁNYOS / SZINTETIKUS)

                                    ELSZÁMOLÁSI MÓD: Az értékpapírosított kitettségek a mérlegben maradnak, vagy kivezetésre kerülnek?

                                    A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: Az értékpapírosítási pozíciókra tőkekövetelmény vonatkozik?

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

                                    STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                    MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK

                                    AZ INTÉZMÉNY SZEREPE: (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ / SZPONZOR / EREDETI HITELEZŐ / BEFEKTETŐ)

                                    NEM ABCP-PROGRAMOK

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI STRUKTÚRA

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                                    (–) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                                    KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                                    MÓDSZER

                                    DIFFERENCIÁLT TŐKEKÖVETELMÉNY-MEGÁLLAPÍTÁSRA JOGOSULT STS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK – KERESKEDÉSI KÖNYV

                                    AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA

                                    A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%)

                                    A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL?

                                    KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA

                                    AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN

                                    ÖSSZÉRTÉK

                                    AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%)

                                    TÍPUS

                                    ALKALMAZOTT MÓDSZER (SA/IRB/VEGYES)

                                    A KITETTSÉGEK SZÁMA

                                    ORSZÁG

                                    ELGD (%)

                                    (–) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%)

                                    MÉRLEGTÉTELEK

                                    MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                    LEJÁRAT

                                    HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                    GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                                    CTP/NEM CTP

                                    NETTÓ POZÍCIÓK

                                    TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (SA)

                                    ELŐRE SOROLT

                                    KÖZTES

                                    ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                                    ELŐRE SOROLT

                                    KÖZTES

                                    ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                                    A FELMONDÁS VÁRHATÓ LEGKORÁBBI IDŐPONTJA

                                    JOGSZERŰ VÉGSŐ LEJÁRATI IDŐPONT

                                    MÉRLEGTÉTELEK

                                    MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                    KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK

                                    IRS / CRS

                                    ELISMERT LIKVIDITÁSI HITELKERETEK

                                    EGYÉB (az el nem ismert likviditási hitelkeretekkel együtt)

                                    ALKALMAZOTT HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ

                                    ELŐRE SOROLT

                                    KÖZTES

                                    ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                                    ELŐRE SOROLT

                                    KÖZTES

                                    ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    EGYEDI KOCKÁZAT

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)

                                    BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                                    IRÁNYADÓ MUTATÓ

                                    KÖLCSÖNÖK ÉS ELŐLEGEK (ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN)

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    Teljes működési kockázati kitettségérték

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, ADOTT ESETBEN SZOLGÁLTATANDÓ

                                    3 ÉVVEL EZELŐTT

                                    2 ÉVVEL EZELŐTT

                                    ELŐZŐ ÉV

                                    3 ÉVVEL EZELŐTT

                                    2 ÉVVEL EZELŐTT

                                    ELŐZŐ ÉV

                                    EBBŐL: ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT

                                    (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT

                                    (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT

                                    (–) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZAT-ÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             AZ ALAPMUTATÓ-MÓDSZER (BIA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                                 Cella kapcsolata: CA2

                                 020

                                                2.

                                             A SZTENDERD (TSA) / ALTERNATÍV SZTENDERD (ASA) MÓDSZER SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                                 Cella kapcsolata: CA2

                                       A SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

                                 030

                                 VÁLLALATI PÉNZÜGYEK (CF)

                                 040

                                 KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS (TS)

                                 050

                                 LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG (RBr)

                                 060

                                 KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

                                 070

                                 LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

                                 080

                                 FIZETÉSI ÉS ELSZÁMOLÁSI SZOLGÁLTATÁSOK (PS)

                                 090

                                 ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK (AS)

                                 100

                                 VAGYONKEZELÉS (AM)

                                       AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

                                 110

                                 KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

                                 120

                                 LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

                                 130

                                             3.

                                             A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK (AMA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                                 Cella kapcsolata: CA2

                        C 17.01 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS 1)

                                    A VESZTESÉGEK ÜZLETÁGHOZ RENDELÉSE

                                    ESEMÉNYTÍPUSOK

                                    ESEMÉNYTÍPUSOK ÖSSZESEN

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT KÜSZÖBÉRTÉK

                                    BELSŐ CSALÁS

                                    KÜLSŐ CSALÁS

                                    MUNKÁLTATÓI GYAKORLAT ÉS MUNKAHELYI BIZTONSÁG

                                    ÜGYFELEK, TERMÉKEK ÉS ÜZLETI GYAKORLAT

                                    TÁRGYI ESZKÖZÖKET ÉRT KÁROK

                                    ÜZLETMENET FENNAKADÁSA ÉS RENDSZERHIBA

                                    VÉGREHAJTÁS, TELJESÍTÉS ÉS FOLYAMATKEZELÉS

                                    LEGALACSONYABB

                                    LEGMAGASABB

                                 Sor

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    VÁLLALATI PÉNZÜGYEK [CF] [CF]

                                 Események száma (új események)

                                 0020

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0030

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0040

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0050

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0060

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0070

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0080

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0110

                                    KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS [TS]

                                 Események száma (új események)

                                 0120

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0130

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0140

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0150

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0160

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0170

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0180

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0210

                                    LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG [RBr]

                                 Események száma (új események)

                                 0220

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0230

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0240

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0250

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0260

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0270

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0280

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0310

                                    KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG [CB]

                                 Események száma (új események)

                                 0320

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0330

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0340

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0350

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0360

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0370

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0380

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0410

                                    LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG [RB]

                                 Események száma (új események)

                                 0420

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0430

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0440

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0450

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0460

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0470

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0480

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0510

                                    FIZETÉSI ÉS ELSZÁMOLÁSI SZOLGÁLTATÁSOK [PS]

                                 Események száma (új események)

                                 0520

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0530

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0540

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0550

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0560

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0570

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0580

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0610

                                    ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK [AS]

                                 Események száma (új események)

                                 0620

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0630

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0640

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0650

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0660

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0670

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0680

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0710

                                    VAGYONKEZELÉS [AM]

                                 Események száma (új események)

                                 0720

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0730

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0740

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0750

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0760

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0770

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0780

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0810

                                    TÁRSASÁGI SZINTŰ TÉTELEK [CI]

                                 Események száma (új események)

                                 0820

                                 Bruttó veszteségérték (új események)

                                 0830

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0840

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0850

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0860

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0870

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0880

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                                 0910

                                    ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN

                                 Események száma (új események). Ebből:

                                 0911

                                 ≥ 10 000  és < 20 000  veszteséghez kapcsolódó

                                 0912

                                 ≥ 20 000  és < 100 000  veszteséghez kapcsolódó

                                 0913

                                 ≥ 100 000  és < 1 000 000  veszteséghez kapcsolódó

                                 0914

                                 ≥ 1 000 000  veszteséghez kapcsolódó

                                 0920

                                 Bruttó veszteségérték (új események). Ebből:

                                 0921

                                 ≥ 10 000  és < 20 000  veszteséghez kapcsolódó

                                 0922

                                 ≥ 20 000  és < 100 000  veszteséghez kapcsolódó

                                 0923

                                 ≥ 100 000  és < 1000000 veszteséghez kapcsolódó

                                 0924

                                 ≥ 1 000 000  veszteséghez kapcsolódó

                                 0930

                                 Veszteségkorrekcióval érintett események száma Ebből:

                                 0935

                                 ebből: pozitív veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0936

                                 ebből: negatív veszteségkorrekcióval érintett események száma

                                 0940

                                 Korábbi adatszolgáltatási időszakokhoz kapcsolódó veszteségkorrekciók

                                 0945

                                 ebből: pozitív veszteségkorrekciók összege (+)

                                 0946

                                 ebből: negatív veszteségkorrekciók összege (–)

                                 0950

                                 Legnagyobb egyedi veszteség

                                 0960

                                 Az öt legnagyobb veszteség összege

                                 0970

                                 Teljes közvetlen megtérült veszteség

                                 0980

                                 Biztosításból és más kockázatátruházási mechanizmusokból származó teljes megtérülés

                        C 17.02 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: NAGY VESZTESÉGESEMÉNYEK (OPR DETAILS 2)

                                    Eseményazonosító

                                    Elszámolás napja

                                    Esemény napja

                                    Felismerés napja

                                    Eseménytípus

                                    Bruttó veszteség

                                    Bruttó veszteség a közvetlen megtérülések levonásával

                                    BRUTTÓ VESZTESÉG ÜZLETÁGANKÉNT

                                    Jogalany neve

                                    Jogalany-azonosító

                                    Üzleti egység

                                    Leírás

                                    Vállalati pénzügyek [CF]

                                    Kereskedés és értékesítés [TS]

                                    Lakossági közvetítői tevékenység [RBr]

                                    Kereskedelmi banki tevékenység [CB]

                                    Lakossági banki tevékenység [RB]

                                    Fizetési és elszámolási szolgáltatások [PS]

                                    Ügynökiszolgáltatások [AS]

                                    Vagyonkezelés [AM]

                                    Társasági szintű tételek [CI] [CI]

                                 Sorok

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)

                        Deviza:

                                    POZÍCIÓK

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    ÖSSZES POZÍCIÓ

                                    NETTÓ POZÍCIÓK

                                    TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

                                 Cella kapcsolata: CA2

                                 011

                                    Általános kockázat

                                 012

                                 Származtatott ügyletek

                                 013

                                 Egyéb eszközök és kötelezettségek

                                 020

                                 Lejáraton alapuló módszer

                                 030

                                 1. zóna

                                 040

                                 0 ≤ 1 hónap

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 hónap

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 hónap

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 hónap

                                 080

                                 2. zóna

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében 1,9) év

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 1,9 ≤ 2,8) év

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 2,8 ≤ 3,6) év

                                 120

                                 3. zóna

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 3,6 ≤ 4,3) év

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 4,3 ≤ 5,7) év

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 5,7 ≤ 7,3) év

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 7,3 ≤ 9,3) év

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 9,3 ≤ 10,6) év

                                 180

                                 > 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 10,6 ≤ 12,0) év

                                 190

                                 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 12,0 ≤ 20,0) év

                                 200

                                 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 20) év

                                 210

                                 Az átlagos hátralévő futamidőn alapuló módszer

                                 220

                                 1. zóna

                                 230

                                 2. zóna

                                 240

                                 3. zóna

                                 250

                                    Egyedi kockázat

                                 251

                                 A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye

                                 260

                                 Az 1. táblázat első kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                                 270

                                 Az 1. táblázat második kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                                 280

                                 Hátralévő futamidő ≤ 6 hónap

                                 290

                                 Hátralévő futamidő > 6 hónap és ≤ 24 hónap

                                 300

                                 Hátralévő futamidő > 24 hónap

                                 310

                                 Az 1. táblázat harmadik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                                 320

                                 Az 1. táblázat negyedik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                                 321

                                 Minősített n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák

                                 325

                                 Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye

                                 330

                                 A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye

                                 350

                                 Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                                 360

                                 Egyszerűsített módszer

                                 370

                                 Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                                 380

                                 Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                                 385

                                 Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

                                 390

                                 Forgatókönyvmátrix módszer

                        C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)

                                    ÖSSZES POZÍCIÓ

                                    (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

                                    NETTÓ POZÍCIÓK

                                    A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                                    A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLYOK SZERINTI BONTÁSA

                                    AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                                    TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                                    AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                                    BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                                    KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                                    AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                                    BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    (–) HOSSZÚ

                                    (–) RÖVID

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    MINŐSÍTETT

                                    NEM MINŐSÍTETT

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    MINŐSÍTETT

                                    NEM MINŐSÍTETT

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓKSÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓKSÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    TELJES KITETTSÉG

                                 Cella kapcsolata: MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Ebből: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 030

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 040

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 050

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 060

                                    BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 070

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 080

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 090

                                    SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                                 100

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 110

                                 ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                    A SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZÉRTÉKÉNEK AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK TÍPUSAI SZERINTI BONTÁSA

                                 120

                                             1.

                                             Lakóingatlant terhelő jelzálog

                                 130

                                             2.

                                             Kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog

                                 140

                                             3.

                                             Hitelkártya-követelés

                                 150

                                             4.

                                             Lízing

                                 160

                                             5.

                                             Vállalatoknak és kkv-knak nyújtott hitel

                                 170

                                             6.

                                             Fogyasztási hitel

                                 180

                                             7.

                                             Vevőkövetelések

                                 190

                                             8.

                                             Egyéb eszközök

                                 200

                                             9.

                                             Fedezett kötvények

                                 210

                                             10.

                                             Egyéb kötelezettségek

                        C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)

                                    ÖSSZES POZÍCIÓ

                                    (–) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

                                    NETTÓ POZÍCIÓK

                                    A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                                    A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLYOK SZERINTI BONTÁSA

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                                    FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                                    TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                                    AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                                    BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                                    KOCKÁZATI SÚLY < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                                    AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (ÁTTEKINTÉS ELVE)

                                    BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    (–) HOSSZÚ

                                    (–) RÖVID

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Egyéb

                                    MINŐSÍTETT

                                    NEM MINŐSÍTETT

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    7 – 10 %

                                    12 – 18 %

                                    20 – 35 %

                                    40 – 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Egyéb

                                    MINŐSÍTETT

                                    NEM MINŐSÍTETT

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                                    SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    TELJES KITETTSÉG

                                 Cella kapcsolata: MKR SA TDI {330:060}

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK:

                                 020

                                    ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 030

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 040

                                 EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                                 050

                                    BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                                 060

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 070

                                 EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                                 080

                                    SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                                 090

                                 ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                 100

                                 EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                                    N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK:

                                 110

                                 N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

                                 120

                                 EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                        C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)

                        Nemzeti piac:

                                    POZÍCIÓK

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    ÖSSZES POZÍCIÓ

                                    NETTÓ POZÍCIÓK

                                    TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 020

                                 Általános kockázat

                                 021

                                 Származtatott ügyletek

                                 022

                                 Egyéb eszközök és kötelezettségek

                                 030

                                 Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek

                                 040

                                 A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények

                                 050

                                 Egyedi kockázat

                                 090

                                 Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                                 100

                                 Egyszerűsített módszer

                                 110

                                 Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                                 120

                                 Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                                 125

                                 Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

                                 130

                                 Forgatókönyvmátrix módszer

                        C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)

                                    ÖSSZES POZÍCIÓ

                                    NETTÓ POZÍCIÓK

                                    TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (A speciálisan kezelt, a beszámoló pénznemén kívüli pénznemekben lévő kiegyenlítetlen pozícióknak a kiegyenlített pozíciók közötti újrafelosztásával)

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    KIEGYENLÍTETT

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 020

                                 Egymással nagy mértékben korreláló pénznemek

                                 025

                                 Ebből: a beszámoló pénzneme

                                 030

                                 Minden egyéb pénznem (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve)

                                 040

                                 Arany

                                 050

                                 Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                                 060

                                 Egyszerűsített módszer

                                 070

                                 Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                                 080

                                 Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                                 085

                                 Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

                                 090

                                 Forgatókönyvmátrix módszer

                                    A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉVEL EGYÜTT SZÁMÍTOTT ÖSSZES POZÍCIÓ KITETTSÉGTÍPUS SZERINTI BONTÁSA

                                 100

                                 Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek

                                 110

                                 Mérlegen kívüli tételek

                                 120

                                 Származtatott ügyletek

                                    Tájékoztató adatok: DEVIZAPOZÍCIÓK

                                 130

                                 Euró

                                 140

                                 Lek

                                 150

                                 Argentin peso

                                 160

                                 Ausztrál dollár

                                 170

                                 Brazil real

                                 180

                                 Bolgár leva

                                 190

                                 Kanadai dollár

                                 200

                                 Cseh korona

                                 210

                                 Dán korona

                                 220

                                 Egyiptomi font

                                 230

                                 Font sterling

                                 240

                                 Forint

                                 250

                                 Jen

                                 270

                                 Litván litas

                                 280

                                 Dinár

                                 290

                                 Mexikói peso

                                 300

                                 Zloty

                                 310

                                 Román lej

                                 320

                                 Orosz rubel

                                 330

                                 Szerb dinár

                                 340

                                 Svéd korona

                                 350

                                 Svájci frank

                                 360

                                 Török líra

                                 370

                                 Hrivnya

                                 380

                                 USA-dollár

                                 390

                                 Izlandi korona

                                 400

                                 Norvég korona

                                 410

                                 Hongkongi dollár

                                 420

                                 Új tajvani dollár

                                 430

                                 Új-zélandi dollár

                                 440

                                 Szingapúri dollár

                                 450

                                 Dél-koreai won

                                 460

                                 Renminbi jüan

                                 470

                                 Egyéb

                                 480

                                 Horvát kuna

                        C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)

                                    ÖSSZES POZÍCIÓ

                                    NETTÓ POZÍCIÓK

                                    TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                    HOSSZÚ

                                    RÖVID

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN

                                 Cella kapcsolata: CA

                                 020

                                 Nemesfémek (az arany kivételével)

                                 030

                                 Nem nemesfémek

                                 040

                                 Mezőgazdasági termékek

                                 050

                                 Egyéb

                                 060

                                 Ebből energiatermékek (olaj, gáz)

                                 070

                                 Futamidőtáblás módszer

                                 080

                                 Kiterjesztett lejárati táblás módszer

                                 090

                                 Egyszerűsített módszer: összes pozíció

                                 100

                                 Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                                 110

                                 Egyszerűsített módszer

                                 120

                                 Delta plusz módszer – a gammakockázat kiegészítő követelményei

                                 130

                                 Delta plusz módszer – a vegakockázat kiegészítő követelményei

                                 135

                                 Delta plusz módszer –nem folytonos opciók és opciós utalványok

                                 140

                                 Forgatókönyvmátrix módszer

                        C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)

                                    KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                                    STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                                    A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

                                    TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    Túllépések száma az előző 250 munkanap során

                                    VaR szorzó (mc)

                                    SVaR szorzó (ms)

                                    CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

                                    CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

                                    SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg)

                                    ELŐZŐ NAPI (VaRt–1)

                                    SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

                                    LEGFRISSEBB (SVaRt–1)

                                    12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

                                    LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                                    ALSÓ KORLÁT

                                    12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

                                    LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                                 Cella kapcsolata: CA

                                    Tájékoztató adatok: A PIACI KOCKÁZAT BONTÁSA

                                 020

                                    Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                                 030

                                    TDI – Általános kockázat

                                 040

                                    TDI – Egyedi kockázat

                                 050

                                    Részvények

                                 060

                                    Részvények – Általános kockázat

                                 070

                                    Részvények – Egyedi kockázat

                                 080

                                    Devizaárfolyam-kockázat

                                 090

                                    Árukockázat

                                 100

                                    Általános kockázat összesen

                                 110

                                    Egyedi kockázat összesen

                        C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)

                                    KITETTSÉGÉRTÉK

                                    KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                                    STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                                    SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                                    TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                    TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                                    CVA KOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ FEDEZETI ÜGYLET NÉVLEGES ÉRTÉKE

                                    Ebből: tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

                                    Ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

                                    SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (VaRavg)

                                    ELŐZŐ NAPI (VaRt-1)

                                    SZORZÓ (ms) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVaRavg)

                                    LEGFRISSEBB (SVaRt–1)

                                    Partnerek száma

                                    Ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár

                                    VISELT CVA-KOCKÁZAT

                                    EGY ALAPTERMÉKES CDS

                                    INDEX CDS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    CVA-kockázat összesen

                                 Cella kapcsolata {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    Fejlett módszer szerint

                                 Cella kapcsolata {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    Sztenderd módszer szerint

                                 Cella kapcsolata {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                                 Cella kapcsolata {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (PRUVAL 1)

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

                                    A CET1 TŐKÉRE GYAKOROLT RÉSZLEGES HATÁS MIATT KIZÁRT, VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

                                    A 4. CIKK (1) BEKEZDÉSE SZERINTI KÜSZÖBÉRTÉKBE BELETARTOZÓ VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

                                    EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

                                    PONTOSAN MEGEGYEZŐ

                                    FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

                                    PRUDENCIÁLIS SZŰRŐK

                                    EGYÉB

                                    AZ „EGYÉB” TÉTELRE VONATKOZÓ MEGJEGYZÉSEK

                                    EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

                                 0020

                                    1.1

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

                                 0030

                                 1.1.1

                                 KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0040

                                 1.1.2

                                 KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0050

                                 1.1.3

                                 KÖTELEZŐEN AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0060

                                 1.1.4

                                 AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0070

                                 1.1.5

                                 AZ EGYÉB ÁTFOGÓ JÖVEDELEMMEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0080

                                 1.1.6

                                 EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0090

                                 1.1.7

                                 A SAJÁT TŐKÉVEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0100

                                 1.1.8

                                 EGYÉB NEM KERESKEDÉSI CÉLÚ, NEM SZÁRMAZTATOTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

                                 0110

                                 1.1.9

                                 SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

                                 0120

                                 1.1.10

                                 KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA

                                 0130

                                 1.1.11

                                 LEÁNYVÁLLALATOKBAN, KÖZÖS VÁLLALKOZÁSOKBAN ÉS TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOKBAN LÉVŐ BEFEKTETÉSEK

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (-) VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ ESZKÖZÖKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK

                                 0150

                                    1.2

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN

                                 0160

                                 1.2.1

                                 KERESKEDÉSI CÉLLAL TARTOTT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

                                 0170

                                 1.2.2

                                 KERESKEDÉSI CÉLÚ PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

                                 0180

                                 1.2.3

                                 AZ EREDMÉNNYEL SZEMBEN VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELTNEK MEGJELÖLT PÉNZÜGYI KÖTELEZETTSÉGEK

                                 0190

                                 1.2.4

                                 SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK – FEDEZETI ELSZÁMOLÁSOK

                                 0200

                                 1.2.5

                                 KAMATLÁBKOCKÁZATRA VONATKOZÓ PORTFÓLIÓFEDEZETI ÜGYLET SORÁN FEDEZETT TÉTELEK VALÓS ÉRTÉKÉNEK VÁLTOZÁSA

                                 0210

                                 1.2.6

                                 VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT, KERESKEDÉSI CÉLÚ KÖTELEZETTSÉGEKRE VONATKOZÓ HAIRCUTOK

                        C 32.02 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER (PRUVAL 2)

                                    KATEGÓRIASZINTŰ KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

                                    KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ ÖSSZESEN

                                    FELSŐ BIZONYTALANSÁGI ÉRTÉK

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

                                    QTD BEVÉTEL

                                    IPV KÜLÖNBÖZET

                                    VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK

                                    1. NAPI EREDMÉNY

                                    MAGYARÁZAT

                                    PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA

                                    POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

                                    MODELLKOCKÁZAT

                                    KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

                                    JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

                                    LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

                                    MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK

                                    PIACI ÁR BIZONYTALANSÁGA

                                    POZÍCIÓZÁRÁSI KÖLTSÉGEK

                                    MODELLKOCKÁZAT

                                    KONCENTRÁLT POZÍCIÓK

                                    NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR

                                    BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK

                                    JÖVŐBELI ADMINISZTRATÍV KÖLTSÉGEK

                                    LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

                                    MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                                    EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

                                    EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

                                    EBBŐL: A SZAKÉRTŐI MÓDSZERREL SZÁMÍTVA

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    ALAPVETŐ MÓDSZER ÖSSZESEN

                                 0020

                                    EBBŐL: KERESKEDÉSI KÖNYV

                                 0030

                                    1.1

                                    A 9-17. CIKK SZERINTI PORTFÓLIÓK – KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ UTÁN

                                 0040

                                    1.1.1

                                    KATEGÓRIASZINTŰ ÖSSZESÍTÉS DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTT

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    EBBŐL: NEM REALIZÁLT HITELKOCKÁZATI FELÁR KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    EBBŐL: BEFEKTETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KÖLTSÉGEK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    EBBŐL: A 9. CIKK (2) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    EBBŐL: A 10. CIKK (2) ÉS (3) BEKEZDÉSE SZERINT NULLA ÉRTÉKKEL ÉRTÉKELT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 KAMATOK

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 DEVIZA

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 HITEL

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 RÉSZVÉNYEK

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 ÁRUK

                                 0140

                                    1.1.2

                                    DIVERZIFIKÁCIÓS NYERESÉG

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (–) AZ 1. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS NYERESÉG

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (–) A 2. MÓDSZERREL SZÁMÍTOTT DIVERZIFIKÁCIÓS NYERESÉG

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 TÁJÉKOZTATÓ ADAT: DIVERZIFIKÁCIÓ ELŐTTI KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK, AMELYEK 90 %-OT MEGHALADÓ MÉRTÉKBEN CSÖKKENNEK A 2. MÓDSZER SZERINTI DIVERZIFIKÁCIÓVAL

                                 0180

                                    1.2

                                    A TARTALÉKMÓDSZER (FALL-BACK APPROACH) SZERINTI PORTFÓLIÓK

                                 0190

                                 1.2.1

                                 A NETTÓ NEM REALIZÁLT NYERESÉG 100 %-A

                                 0200

                                 1.2.2

                                 A NÉVLEGES ÉRTÉK 10 %-A

                                 0210

                                 1.2.3

                                 A KEZDETI ÉRTÉK 25 %-A

                        C 32.03 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 3)

                                    BESOROLÁS

                                    MODELL

                                    KOCKÁZATI KATEGÓRIA

                                    TERMÉK

                                    MEGFIGYELHETŐSÉG

                                    MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

                                    A 2. MÓDSZER SZERINT SZÁMÍTOTT ÖSSZESÍTETT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

                                    IPV KÜLÖNBÖZET (OUTPUT-TESZTELÉS)

                                    IPV FEDEZET (OUTPUT-TESZTELÉS)

                                    VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓK

                                    1. NAPI EREDMÉNY

                                    EBBŐL: SZAKÉRTŐI MÓDSZER HASZNÁLATÁVAL

                                    EBBŐL: A 2. MÓDSZER HASZNÁLATÁVAL ÖSSZESÍTVE

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK

                                    VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT KÖTELEZETTSÉGEK

                                    MODELLKOCKÁZAT

                                    LEJÁRAT ELŐTTI VISSZAVÁLTÁS

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 4)

                                    BESOROLÁS

                                    KOCKÁZATI KATEGÓRIA

                                    TERMÉK

                                    MÖGÖTTES

                                    KONCENTRÁLT POZÍCIÓK MÉRETE

                                    MÉRTÉKEGYSÉG

                                    PIACI ÉRTÉK

                                    PRUDENS KILÉPÉSI IDŐSZAK

                                    KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA

                                    KONCENTRÁLT POZÍCIÓK VALÓSÉRTÉK-KORREKCIÓJA

                                    IPV KÜLÖNBÖZET

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 – ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK A PARTNER ORSZÁGA SZERINT (GOV)

                        Ország:

                                    Közvetlen kitettségek

                                    Tájékoztató adat: államháztartásokkal szembeni kitettségekre értékesített hitelderivatívák

                                    Kitettségérték

                                    Kockázattal súlyozott kitettségérték

                                    Mérlegen belüli kitettségek

                                    Halmozott értékvesztés

                                    A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

                                    Származtatott ügyletek

                                    Mérlegen kívüli kitettségek

                                    Nem származtatott pénzügyi eszközök bruttó könyv szerinti értéke összesen

                                    Nem származtatott pénzügyi eszközök könyv szerinti értéke összesen (a rövid pozíciók levonásával)

                                    Nem származtatott pénzügyi eszközök számviteli portfóliók szerint

                                    Rövid pozíciók

                                    Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel

                                    Származtatott ügyletek negatív valós értékkel

                                    Névérték

                                    Céltartalékok

                                    A hitelkockázat változásából származó negatív valósérték-változás halmozott összege

                                    Származtatott ügyletek pozitív valós értékkel – könyv szerinti érték

                                    Származtatott ügyletek negatív valós értékkel – könyv szerinti érték

                                    Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök

                                    Kereskedési célú pénzügyi eszközök

                                    Kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközök

                                    Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök

                                    Eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                                    Az egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök

                                    A saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                                    Amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi eszközök

                                    Bekerülésiérték-módszerrel értékelt nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                                    Egyéb nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközök

                                    Ebből: kereskedési céllal tartott vagy kereskedési célú pénzügyi eszközként besorolt, fordított visszavásárlási hitelekből származó rövid pozíciók

                                    Ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

                                    Ebből: kötelezően az eredménnyel szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből, az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközökből vagy eredménnyel szemben valós értéken értékelt nem kereskedési célú pénzügyi eszközökből

                                    Ebből: egyéb átfogó jövedelemmel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökből vagy saját tőkével szemben valós értéken értékelt, nem kereskedési célú, nem származtatott pénzügyi eszközökből

                                    Könyv szerinti érték

                                    Névleges összeg

                                    Könyv szerinti érték

                                    Névleges összeg

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Teljes kitettség

                                    A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZAT, SZABÁLYOZÁSI MÓDSZER ÉS KITETTSÉGI OSZTÁLY SZERINTI BONTÁSA

                                 020

                                 Kitettségek a hitelkockázati módszerek alapján

                                 030

                                 Sztenderd módszer

                                 040

                                 Központi kormányzatok

                                 050

                                 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                                 060

                                 Közszektorbeli intézmények

                                 070

                                 Nemzetközi szervezetek

                                 075

                                 Egyéb államháztartási kitettségek a sztenderd módszer szerint

                                 080

                                 IRB-módszer

                                 090

                                 Központi kormányzatok

                                 100

                                 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Központi kormányzatok]

                                 110

                                 Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok [Intézmények]

                                 120

                                 Közszektorbeli intézmények [Központi kormányzatok]

                                 130

                                 Közszektorbeli intézmények [Intézmények]

                                 140

                                 Nemzetközi szervezetek [Központi kormányzatok]

                                 155

                                 Egyéb államháztartási kitettségek az IRB módszer szerint

                                 160

                                 Kitettségek a piaci kockázati módszer alapján

                                    TELJES KITETTSÉG HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐ SZERINTI BONTÁSA

                                 170

                                 [ 0 – 3 HÓNAP [

                                 180

                                 [ 3 HÓNAP – 1 ÉV [

                                 190

                                 [ 1 ÉV – 2 ÉV [

                                 200

                                 [ 2 ÉV – 3 ÉV [

                                 210

                                 [ 3 ÉV – 5 ÉV [

                                 220

                                 [ 5 ÉV – 10 ÉV [

                                 230

                                 [10 ÉV – hosszabb”

            II. MELLÉKLET

                     „II. MELLÉKLET

                        A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

                     Tartalomjegyzék

                                 I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

                              162

                                 1.

                              FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
                              162

                                 1.1.

                              FELÉPÍTÉS
                              162

                                 1.2.

                              SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK
                              162

                                 1.3.

                              ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK
                              162

                                 1.4.

                              RÖVIDÍTÉSEK
                              162

                                 II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

                              162

                                 1.

                              TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
                              162

                                 1.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)
                              163

                                 1.2.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)
                              177

                                 1.3.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              177

                                 1.4.

                              C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)
                              186

                                 1.4.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)
                              188

                                 1.5.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              188

                                 1.6.

                              ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)
                              203

                                 1.6.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              203

                                 1.6.2.

                              C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              204

                                 1.6.3.

                              C 05.02 – SZERZETT JOGOK ALAPJÁN FIGYELEMBE VETT TŐKEINSTRUMENTUMOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              211

                                 2.

                              CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
                              213

                                 2.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              213

                                 2.2.

                              RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL
                              213

                                 2.3.

                              AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
                              214

                                 3.

                              HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                              222

                                 3.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              222

                                 3.1.1.

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK
                              222

                                 3.1.2.

                              A PARTNERKOCKÁZATTAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁS
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)
                              222

                                 3.2.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              222

                                 3.2.2.

                              A CR SA TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                              222

                                 3.2.3.

                              A KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLYBA SOROLÁSA A SZTENDERD MÓDSZERREL
                              224

                                 3.2.4.

                              A CRR 112. CIKKÉBEN EMLÍTETT EGYES KITETTSÉGI OSZTÁLYOK TERJEDELMÉNEK MAGYARÁZATA
                              227

                                 3.2.4.1.

                              AZ »INTÉZMÉNYEK« KITETTSÉGI OSZTÁLY
                              227

                                 3.2.4.2.

                              A »FEDEZETT KÖTVÉNYEK« KITETTSÉGI OSZTÁLY
                              227

                                 3.2.4.3.

                              A »KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK« KITETTSÉGI OSZTÁLY
                              227

                                 3.2.5.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              227

                                 3.3.

                              HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1.

                              A CR IRB TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                              234

                                 3.3.2.

                              A CR IRB TÁBLACSOPORT FELOSZTÁSA
                              235

                                 3.3.3.

                              C 08.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              236

                                 3.3.4.

                              C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ [POOL] SZERINT) (CR IRB 2 TÁBLA)
                              243

                                 3.4.

                              HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS
                              244

                                 3.4.1.

                              C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              244

                                 3.4.2.

                              C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB KITETTSÉGEK (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              246

                                 3.4.3.

                              C 09.04 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK ORSZÁGONKÉNTI BONTÁSA AZ ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER ÉS AZ INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER KISZÁMÍTÁSÁHOZ (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              249

                                 3.4.3.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              253

                                 3.5.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ (MIND A CR EQU IRB 1, MIND A CR EQU IRB 2 TÁBLÁRA ALKALMAZANDÓ)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              256

                                 3.6.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              259

                                 3.7.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              265

                                 3.8.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              272

                                 3.9.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              273

                                 4.

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                              283

                                 4.1.

                              C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)
                              283

                                 4.1.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              283

                                 4.1.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              283

                                 4.2.

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEKRE VONATKOZÓ RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (OPR DEATILS)
                              285

                                 4.2.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01: MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI VESZTESÉGEK ÉS MEGTÉRÜLT VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              286

                                 4.2.2.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02: MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ UTOLSÓ ÉVI NAGY VESZTESÉGESEMÉNYEKRE VONATKOZÓ RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              292

                                 4.2.3.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              292

                                 5.

                              PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              293

                                 5.1.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              296

                                 5.2.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              298

                                 5.3.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)
                              300

                                 5.4.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              300

                                 5.4.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              302

                                 5.5.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              304

                                 5.6.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              305

                                 5.7.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              308

                                 6.

                              PRUDENS ÉRTÉKELÉS (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: VALÓS ÉRTÉKEN ÉRTÉKELT ESZKÖZÖK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              310

                                 6.1.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: ALAPVETŐ MÓDSZER (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              314

                                 6.2.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              314

                                 6.3.

                              C 32.03 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: MODELLKOCKÁZAT KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              322

                                 6.3.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 – PRUDENS ÉRTÉKELÉS: KONCENTRÁLT POZÍCIÓK KIEGÉSZÍTŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓJA (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              324

                                 6.4.2.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              325

                                 7.

                              C 33.00 – ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                              326

                                 7.2.

                              AZ ÁLLAMHÁZTARTÁSOKKAL SZEMBENI KITETTSÉGEK TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                              326

                                 7.3.

                              A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ÚTMUTATÓ
                              327

                        I. RÉSZ: ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

                     1.   FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
                     1.1.   FELÉPÍTÉS

                                 1.

                                 Általánosságban a keretrendszer öt táblacsoportból áll:

                                             a)

                                             tőkemegfelelés, a szavatoló tőke áttekintése; teljes kockázati kitettségérték;

                                             b)

                                             csoportszintű szavatolótőke-megfelelés, áttekintés a tőkemegfelelési követelményeknek az adatszolgáltató intézmény konszolidációs körébe bevont valamennyi szervezet általi teljesítéséről;

                                             c)

                                             hitelkockázat (partner-, felhígulási és elszámolási kockázat);

                                             d)

                                             piaci kockázat (kereskedési könyvi pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat, árukockázat, CVA-kockázat);

                                             e)

                                             működési kockázat.

                                 2.

                                 Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó útmutatót, valamint a validálási szabályokat a végrehajtás-technikai standard jelen része tartalmazza.

                                 3.

                                 Az intézményeknek kizárólag azokon a táblákon kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a szavatolótőke-követelmények meghatározása során alkalmazott megközelítés szempontjából relevánsak.

                           1.2.   SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK

                                 4.

                                 A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a következő táblázatban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a numerikus kódokat kimerítően használják az ellenőrzési szabályok.

                                 5.

                                 Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla;Sor;Oszlop}.

                                 6.

                                 Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor;Oszlop}.

                                 7.

                                 Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik. {Tábla;Sor}.

                                 8.

                                 Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént.

                           1.3.   ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK

                                 9.

                                 A szavatoló tőkét vagy a tőkekövetelményeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatoló tőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeg előjele negatív. Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat.

                           1.4.   RÖVIDÍTÉSEK

                                 9a.

                                 E melléklet alkalmazásában az 575/2013/EU rendeletre »CRR«-ként, a 2013/36/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre pedig »CRD«-ként történik hivatkozás.

                        II. RÉSZ: A TÁBLÁHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

                     1.   TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
                     1.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

                                 10.

                                 A CA táblacsoport az I. pillér mutatók számlálóiban szereplő tőketípusokra (szavatoló tőke, alapvető tőke [T1], elsődleges alapvető tőke [CET1]) és nevezőjére (szavatolótőke-követelmény), valamint az átmeneti rendelkezésekre vonatkozó információkat tartalmazza. A CA táblacsoport öt táblát foglal magában:

                                             a)

                                             A CA1 tábla az egyes intézmények szavatoló tőkéjének összegét tartalmazza, az összeg meghatározásához szükséges tételek szerinti bontásban. A szavatoló tőke számított értéke magában foglalja az egyes tőkeelemekre vonatkozó átmeneti rendelkezések összesített hatását is.

                                             b)

                                             A CA2 tábla a CRR 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértékeket foglalja össze.

                                             c)

                                             A CA3 tábla egyrészt azokat a mutatókat tartalmazza, amelyek minimális szintjét a CRR rögzíti, másrészt a mutatókhoz és a tőketípusokhoz kapcsolódó egyéb adatokat.

                                             d)

                                             A CA4 tábla a CA1 elemeinek kiszámításához szükséges tájékoztató adatokat, valamint a CRD szerinti tőkepufferekkel kapcsolatos információkat tartalmazza.

                                             e)

                                             A CA5 tábla a szavatoló tőkét érintő átmeneti rendelkezések hatásának kiszámításához szükséges adatokat tartalmazza. A CA5 tábla hatálya az átmeneti rendelkezések végső lejáratát követően megszűnik.

                                 11.

                                 A táblákat valamennyi, a CRR szerint adatszolgáltatásra kötelezett intézménynek használnia kell, függetlenül az intézmény nemzeti jog szerint irányadó számvitelére, azonban a számláló egyes elemei kizárólag az IAS/IFRS típusú értékelési szabályokat alkalmazó intézményekre vonatkoznak. A nevezőben foglalt adatok kevés kivételtől eltekintve a teljes kockázati kitettségérték kiszámítására szolgáló, kockázati típusonkénti táblákban meghatározott végeredményekhez kapcsolódnak.

                                 12.

                                 A szavatoló tőke teljes összege különböző típusú tőketípusokból áll: az alapvető tőkéből (T1), amely az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege, valamint a járulékos tőkéből (T2).

                                 13.

                                 A CA táblák az átmeneti rendelkezéseket az alábbiak szerint kezelik:

                                             a)

                                             A CA1 elemei általában bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a CA1-elemek adatait – az átmeneti rendelkezések hatását összesítő elemek adatainak kivételével – a végleges rendelkezések alapján úgy kell kiszámítani, mintha nem lennének átmeneti rendelkezések. Mindegyik tőketípus (CET1, AT1 és T2) esetében három olyan különböző elem van, amely magában foglalja az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításokat.

                                             b)

                                             Az átmeneti rendelkezések módosíthatják az AT1 tőke és a T2 tőke hiányát is (az AT1 tőke vagy a T2 tőke azon hiányát, amely a CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontjában, illetve 56. cikkének e) pontjában leírtak szerint az adott tőketípusokba tartozó tőkeelemek összegét meghaladó levonások többlete miatt keletkezik.)

                                             c)

                                             A CA5 tábla kizárólag az átmeneti rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatásra használható.

                                 14.

                                 A II. pillér szerinti követelmények kezelése az EU-n belül eltérő lehet (a CRD 104. cikkének (2) bekezdését át kell ültetni a tagállami szabályozásba). A CRR alapján teljesített tőkemegfelelési adatszolgáltatás kizárólag a II. pillérben a szolvenciamutatóra vagy az elérendő arányra vonatkozóan rögzített követelmények hatására terjedhet ki. A II. pillér szerinti követelményekre vonatkozó részletes adatszolgáltatásra a CRR 99. cikkében foglalt előírások nem vonatkoznak.

                                             a)

                                             A CA1, CA2 és CA5 tábla kizárólag az I. pillérrel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó adatokat tartalmaz.

                                             b)

                                             A CA3 tábla a II. pillér szolvenciamutatóra vonatkozó egyéb követelményeinek összesített hatását tartalmazza. Az egyik csoport az összegeknek az adott mutatóra kifejtett hatásával, míg a másik csoport magával a mutatóval foglalkozik. Egyik mutatócsoport sem kapcsolódik egyéb módon a CA1, CA2 vagy CA5 táblához.

                                             c)

                                             A CA4 tábla egy cellát tartalmaz a II. pillérhez kapcsolódó pótlólagos szavatolótőke-követelményekre vonatkozóan. A cella nem kapcsolódik validálási szabályokon keresztül a CA3 tábla tőkemegfelelési mutatóihoz, és megfelel a CRD 104. cikke (2) bekezdésének, amely kifejezetten megemlíti a pótlólagos szavatolótőke-követelményeket mint a II. pillérre vonatkozó döntésekkel kapcsolatos lehetőséget.

                           1.2.   C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)
                     1.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                                 Sor

                                 Jogszabályi hivatkozások és útmutató

                                 010

                                 1.   Szavatoló tőke

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja, valamint 72. cikke
                                 Egy intézmény szavatoló tőkéje alapvető tőkéjének és járulékos tőkéjének összegéből áll.

                                 015

                                 1.1.   Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)

                                 A CRR 25. cikke
                                 Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege.

                                 020

                                 1.1.1.   Elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke)

                                 A CRR 50. cikke

                                 030

                                 1.1.1.1.   CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja, 27–30. cikke, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                                 040

                                 1.1.1.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 27–31. cikke
                                 Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (a CRR 27. és 29. cikke).
                                 Nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
                                 A sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha a CRR 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Ebből: Sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 31. cikke
                                 A sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumok akkor vehetők figyelembe CET1 tőkeelemként, ha a CRR 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 28. cikke (1) bekezdésének b), l) és m) pontja
                                 Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                                 A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                                 060

                                 1.1.1.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                                 Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                                 Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                                 070

                                 1.1.1.1.4.   (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                                 Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási dátumának időpontjában. A CRR 42. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                                 Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                                 A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                                 Az 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.1.1.5. tételben.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1.   (–) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                                 A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.1.1. tételnél megadott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok.
                                 A feltüntetendő érték magában foglalja a kereskedési könyvben nyilvántartott, a nettó hosszú pozíció alapján a CRR 42. cikkének a) pontja szerint számított részesedéseket.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2.   (–) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3.   (–) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                                 092

                                 1.1.1.1.5.   (–) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint le kell vonni »az olyan elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokat […], amelyek megvásárlására az intézménynek tényleges vagy függő kötelezettsége van egy hatályos szerződéses kötelezettség értelmében«.

                                 130

                                 1.1.1.2.   Eredménytartalék

                                 A CRR 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 26. cikkének (2) bekezdése
                                 Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget vagy veszteséget foglalja magában.

                                 140

                                 1.1.1.2.1.   Előző évek eredménytartaléka

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék »az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény«.

                                 150

                                 1.1.1.2.2.   Figyelembe vehető nyereség/veszteség

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                                 A CRR 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik.
                                 Ugyanakkor a veszteségeket a CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1.   Az anyavállalat tulajdonosainak tulajdonítható eredmény

                                 A CRR 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                                 A feltüntetendő érték a számviteli eredménykimutatásban szereplő eredmény.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2.   (–) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

                                 A CRR 26. cikkének (2) bekezdése
                                 Ebben a sorban nem szerepelhet adat akkor, ha az intézmény a referencia-időszakra veszteséget számolt el. Ennek az az oka, hogy a veszteségek teljes összegét le kell vonni a CET1 tőkéből.
                                 Ha az intézmény nyereséget számol el, akkor a CRR 26. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe nem vehető részt (vagyis a nem auditált nyereséget és az előre látható terhet vagy osztalékot) kell feltüntetni.
                                 Ügyelni kell arra, hogy nyereség esetén legalább az évközi osztalék összege levonandó.

                                 180

                                 1.1.1.3.   Halmozott egyéb átfogó jövedelem

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 100.pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja
                                 A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott, a prudenciális szűrők alkalmazása előtti összeg. A feltüntetendő értéket a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 13. cikke (4) bekezdésének megfelelően kell meghatározni.

                                 200

                                 1.1.1.4.   Egyéb tartalékok

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja
                                 A CRR meghatározása szerint az egyéb tartalékok »az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti tartalékok, amelyeket az említett alkalmazandó számviteli standard alapján nyilvánosságra kell hozni, kivéve azokat az összegeket, amelyeket már tartalmaz a halmozott egyéb átfogó jövedelem vagy az eredménytartalék«.
                                 A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                                 210

                                 1.1.1.5.   Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének f) pontja
                                 A 86/635/EGK irányelv 38. cikkének meghatározása szerint az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok olyan összegek, »amelyeknek elkülönítéséről a hitelintézet a szóban forgó kockázatok fedezetének biztosítása érdekében dönt, amennyiben ezt a banki ügyletekhez kapcsolódó különleges kockázat megköveteli.«
                                 A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                                 220

                                 1.1.1.6.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett CET1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                                 A CRR 483. cikkének (1)–(3) bekezdése, valamint 484–487. cikke
                                 A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg CET1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 230

                                 1.1.1.7.   CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 120. pontja és 84. cikke
                                 A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált elsődleges alapvető tőkébe beszámított összege.

                                 240

                                 1.1.1.8.   Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások

                                 A CRR 479. és 480. cikke
                                 A kisebbségi részesedésekben az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 250

                                 1.1.1.9.   Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

                                 A CRR 32–35. cikke

                                 260

                                 1.1.1.9.1.   (–) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

                                 A CRR 32. cikkének (1) bekezdése
                                 A feltüntetendő érték az intézmény saját tőkéjének az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint az értékpapírosított eszközökből származó növekedése.
                                 Ez a tétel magában foglalja például azt a jövőbeli kamatjövedelmet, amely az intézmény számára értékesítésből származó nyereséget eredményez, vagy az értékpapírosítás kezdeményezője esetében az értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni jövedelem tőkésítéséből származó és az értékpapírosítás hitelminőségét javító nettó nyereséget.

                                 270

                                 1.1.1.9.2.   Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka

                                 A CRR 33. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                                 A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a cash flow fedezeti ügyleteken veszteség keletkezik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                                 Az összeg a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                                 280

                                 1.1.1.9.3.   Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

                                 A CRR 33. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                                 A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                                 A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

                                 285

                                 1.1.1.9.4.   Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                                 A CRR 33. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 33. cikkének (2) bekezdése
                                 A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik, és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                                 A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

                                 290

                                 1.1.1.9.5.   (–) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

                                 A CRR 34. és 105. cikke
                                 A kereskedési könyvben vagy a nem kereskedési könyvben nyilvántartott kitettségek valós értékének kiigazításai, amelyekre a CRR 105. cikkében a prudenciális értékelésre vonatkozóan előírt szigorúbb szabályok miatt kerül sor.

                                 300

                                 1.1.1.10.   (–) Cégérték (goodwill)

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 37. cikke

                                 310

                                 1.1.1.10.1.   (–) Immateriális javak között elszámolt cégérték

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113 pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                                 A cégérték jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                                 Az itt feltüntetendő érték azonos a mérlegben szerepeltetett összeggel.

                                 320

                                 1.1.1.10.2.   (–) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték

                                 A CRR 37. cikkének b) pontja, valamint 43. cikke

                                 330

                                 1.1.1.10.3.   Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                                 A CRR 37. cikkének a) pontja
                                 Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégérték értékvesztést szenvedne el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülne.

                                 340

                                 1.1.1.11.   (–) Egyéb immateriális javak

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 37. cikkének a) pontja
                                 Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.

                                 350

                                 1.1.1.11.1.   (–) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115 pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                                 Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.
                                 Az itt feltüntetendő érték megegyezik a mérlegben szerepeltetett, a cégértéken kívüli immateriális javak értékével.

                                 360

                                 1.1.1.11.2.   Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                                 A CRR 37. cikkének a) pontja
                                 Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégértéken kívüli immateriális javak értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének.

                                 370

                                 1.1.1.12.   (–) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 38. cikke

                                 380

                                 1.1.1.13.   (–) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, valamint 40., 158. és 159. cikke
                                 A feltüntetendő érték nem csökkenhet a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések szintjének emelkedésével vagy egyéb kiegészítő adóhatással, amely akkor keletkezhet, ha a céltartalékok a várható veszteségek szintjére emelkednének (a CRR 40. cikke).

                                 390

                                 1.1.1.14.   (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja, valamint 41. cikke

                                 400

                                 1.1.1.14.1.   (–) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja
                                 A meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök egy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalap vagy adott esetben konstrukció eszközei, az ugyanazon alap vagy konstrukció kötelezettségeinek összegével csökkentve.
                                 Az itt feltüntetendő érték megegyezik a mérlegben szerepeltetett összeggel, ha ott is külön tüntették fel.

                                 410

                                 1.1.1.14.2.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 108. és 109. pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                                 Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének.

                                 420

                                 1.1.1.14.3.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109 pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                                 Ennél a tételnél akkor adható meg összeg, ha az illetékes hatóság előzetesen engedélyezte a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök összegének csökkentését.
                                 Az ebben a sorban szereplő eszközökhöz a hitelkockázati követelményeknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni.

                                 430

                                 1.1.1.15.   (–) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, valamint 44. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                                 A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 1. szintű szavatolótőke-elemeket.

                                 440

                                 1.1.1.16.   (–) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja
                                 A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla »AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete« tételéből kell átvezetni. Az összeget a CET1 tőkéből kell levonni.

                                 450

                                 1.1.1.17.   (–) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1250 %-os kockázati súly alkalmazható

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 36. pontja, 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja, valamint 89–91. cikke
                                 A befolyásoló részesedés olyan »közvetlen vagy közvetett részesedés egy vállalkozásban, amely a tőke vagy a szavazati jogok legalább 10 %-át képviseli, illetve amely lehetővé teszi számottevő befolyás gyakorlását annak a vállalkozásnak az irányítása felett«.
                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja szerint az ilyen részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

                                 460

                                 1.1.1.18.   (–) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja, 243. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 258. cikke, valamint 266. cikkének (3) bekezdése a 2018. december 31-én alkalmazandó változatban, vagy adott esetben a CRR 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 245. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 253. cikkének (1) bekezdése és 268. cikkének (4) bekezdése.
                                 Az olyan értékpapírosítási pozíciókat, amelyekre 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható, vagy amelyek levonhatók a CET1 tőkéből (a CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja), ebben a tételben kell feltüntetni.

                                 470

                                 1.1.1.19.   (–) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1250 %-os kockázati súly alkalmazható

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iii. alpontja, valamint 379. cikkének (3) bekezdése
                                 A nyitva szállításokra a második szerződés szerinti fizetést vagy szállítási szakaszt követő 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig 1 250  %-os kockázati súlyt kell alkalmazni az elszámolási kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményeknek megfelelően. Alternatívaként az ilyen szállítások levonhatók a CET1 tőkéből (a CRR 36. cikke (1) bekezdésének k) pontjának iii. alpontja). Ez utóbbi esetben azokat ebben a tételben kell feltüntetni.

                                 471

                                 1.1.1.20.   (–) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB-módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1250 %-os kockázati súly alkalmazható

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja, valamint 153. cikkének (8) bekezdése
                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja szerint az ilyen részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

                                 472

                                 1.1.1.21.   (–) Belsőmodell-módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1250 %-os kockázati súly alkalmazható

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja, valamint 155. cikkének (4) bekezdése
                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja szerint az ilyen részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250  %-os kockázati súly alkalmazható.

                                 480

                                 1.1.1.22.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja, 43–46. cikke, 49. cikkének (2) és (3) bekezdése, valamint 79. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a CET1 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.
                                 Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

                                 490

                                 1.1.1.23.   (–) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja; 38. cikke, valamint 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                                 Az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések azon része (a kapcsolódó halasztott adókötelezettségeknek a CRR 38. cikke (5) bekezdésének b) pontja szerint a halasztott adókötelezettségekre jutó, átmeneti különbözetből eredő része nélkül), amelyet a CRR 48. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített 10 %-os küszöb alkalmazásával le kell vonni.

                                 500

                                 1.1.1.24.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja, 43., 45. és 47. cikke, 48. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 49. cikkének (1)–(3) bekezdése és 79. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből a CRR 48. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti 10 %-os küszöb alkalmazásával levonandó jelentős részesedéssel rendelkezik.
                                 Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (1), (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

                                 510

                                 1.1.1.25.   (–) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

                                 A CRR 48. cikkének (1) bekezdése
                                 Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen és közvetett intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből a CRR 48. cikke (1) bekezdése szerinti 17,65 %-os küszöb alkalmazásával levonandó jelentős részesedéssel rendelkezik.

                                 520

                                 1.1.1.26.   CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                                 A CRR 469–472., 478, valamint 481. cikke
                                 A levonásokban az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 524

                                 1.1.1.27.   (–) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                                 A CRR 3. cikke

                                 529

                                 1.1.1.28.   CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                                 E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy CET1 tőkeelem, illetve egy CET1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 020–524. sorok egyikében sem.
                                 A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                                 530

                                 1.1.2.   KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                                 A CRR 61. cikke

                                 540

                                 1.1.2.1.   Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 51. cikkének a) pontja, 52–54. cikke, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                                 550

                                 1.1.2.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 51. cikkének a) pontja, valamint 52–54. cikke
                                 A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 52. cikke (1) bekezdésének c), e) és f) pontja
                                 Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                                 A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                                 570

                                 1.1.2.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                                 A CRR 51. cikkének b) pontja
                                 Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                                 Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                                 580

                                 1.1.2.1.4.   (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                                 Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját AT1 tőkéje az adatszolgáltatás időpontjában. A CRR 57. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                                 Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                                 A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                                 Az 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.2.1.5. tételben.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1.   (–) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                                 A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.2.1.1. tételnél megadott AT1 tőkeinstrumentumok.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2.   (–) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 52. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3.   (–) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                                 622

                                 1.1.2.1.5.   (–) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                                 A CRR 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                                 A CRR 56. cikkének a) pontja szerint le kell vonni »az olyan saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat …, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni«.

                                 660

                                 1.1.2.2.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett AT1 tőkeinstrumentumok miatti átmeneti kiigazítások

                                 A CRR 483. cikkének (4) és (5) bekezdése, valamint 484–487., 489. és 491. cikke
                                 A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg AT1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 670

                                 1.1.2.3.   Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

                                 A CRR 83., 85. és 86. cikke
                                 A leányvállalatok T1 tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált AT1 tőke részét képező összege.
                                 Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, AT1 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (a CRR 83. cikke).

                                 680

                                 1.1.2.4.   Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                                 A CRR 480. cikke
                                 A T1 tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált AT1 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 690

                                 1.1.2.5.   (–) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 56. cikkének b) pontja, valamint 58. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                                 A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói AT1 szavatolótőke-elemeket.

                                 700

                                 1.1.2.6.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének c) pontja, valamint 59., 60. és 79. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik az AT1 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.

                                 710

                                 1.1.2.7.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének d) pontja, valamint 59. és 79. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedést, ha az intézmény az elsődleges jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

                                 720

                                 1.1.2.8.   (–) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

                                 A CRR 56. cikkének e) pontja
                                 A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla »T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete« tételéből kell átvezetni (levonás az AT1 tőkében).

                                 730

                                 1.1.2.9.   AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                                 A CRR 474., 475., 478. és 481. cikke
                                 Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 740

                                 1.1.2.10.   AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

                                 A CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja
                                 Az AT1 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy az AT1 tőkét érintő levonások összege meghaladja az AT1 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor az AT1 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig a CET1 tőkéből kell levonni.
                                 E tétel segítségével érhető el, hogy az 1.1.2.1–1.1.2.12. tételek összege egyetlen esetben se lehessen nullánál kisebb. Így ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.1.16. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

                                 744

                                 1.1.2.11.   (–) Pótlólagos levonások az AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                                 A CRR 3. cikke

                                 748

                                 1.1.2.12.   AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                                 E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy AT1 tőkeelem, illetve egy AT1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető az 530–744. sorok egyikében sem.
                                 A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                                 750

                                 1.2.   JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE)

                                 A CRR 71. cikke

                                 760

                                 1.2.1.   T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 62. cikkének a) pontja, 63–65. cikke, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                                 770

                                 1.2.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                                 A CRR 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke
                                 A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                                 A CRR 63. cikkének c), e) és f) pontja, valamint 64. cikke
                                 Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                                 A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                                 790

                                 1.2.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                                 A CRR 62. cikkének b) pontja, valamint 65. cikke
                                 Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                                 Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                                 800

                                 1.2.1.4.   (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok

                                 A CRR 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                                 Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját T2 tőkéje az adatszolgáltatás időpontjában. A CRR 67. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                                 Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                                 A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                                 Az 1.2.1.4–1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.2.1.5. tételben.

                                 810

                                 1.2.1.4.1.   (–) Közvetlen részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                                 A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.2.1.1. tételnél megadott T2 tőkeinstrumentumok.

                                 840

                                 1.2.1.4.2.   (–) Közvetett részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                                 841

                                 1.2.1.4.3.   (–) Szintetikus részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                                 842

                                 1.2.1.5.   (–) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                                 A CRR 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                                 A CRR 66. cikkének a) pontja szerint le kell vonni »az olyan saját T2 tőkeinstrumentumokat …, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni«.

                                 880

                                 1.2.2.   Szerzett jogok alapján figyelembe vett T2 tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök miatti átmeneti kiigazítások

                                 A CRR 483. cikkének (6) és (7) bekezdése, valamint 484. 486., 488., 490. és 491. cikke
                                 A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg T2 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 890

                                 1.2.3.   Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

                                 A CRR 83., 87. és 88. cikke
                                 A leányvállalatok szavatoló tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált T2 tőke részét képező összege.
                                 Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, T2 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (a CRR 83. cikke).

                                 900

                                 1.2.4.   Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                                 A CRR 480. cikke
                                 A szavatoló tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált T2 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 910

                                 1.2.5.   Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

                                 A CRR 62. cikkének d) pontja
                                 A kockázattal súlyozott kitettség értékét IRB-módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel a céltartalékok és a T2 tőkeként figyelembe vehető várható veszteségek összehasonlításából adódó pozitív összeget tartalmazza.

                                 920

                                 1.2.6.   Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

                                 A CRR 62. cikkének c) pontja
                                 A kockázattal súlyozott kitettség értékét sztenderd módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel az általános hitelkockázati kiigazításoknak a T2 tőkeként figyelembe vehető összegét tartalmazza.

                                 930

                                 1.2.7.   (–) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 66. cikkének b) pontja, valamint 68. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                                 A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 2. és 3. szintű szavatolótőke-elemeket.

                                 940

                                 1.2.8.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének c) pontja, valamint 68–70. és 79. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a T2 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.

                                 950

                                 1.2.9.   (–) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének d) pontja, valamint 68., 69. és 79. cikke
                                 A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedést, ha az intézmény az elsődleges jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

                                 960

                                 1.2.10.   T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                                 A CRR 476–478., valamint 481. cikke
                                 Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                                 970

                                 1.2.11.   T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében)

                                 A CRR 56. cikkének e) pontja
                                 A T2 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy a T2 tőkét érintő levonások összege meghaladja a T2 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor a T2 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig az AT1 tőkéből kell levonni.
                                 E tételnek köszönhetően az 1.2.1–1.2.13. tételek összege egyetlen esetben sem kisebb nullánál. Ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.2.8. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

                                 974

                                 1.2.12.   (–) Pótlólagos levonások az T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                                 A CRR 3. cikke

                                 978

                                 1.2.13.   T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                                 E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy T2 tőkeelem, illetve egy T2 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 750–974. sorok egyikében sem.
                                 A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                           1.3.   C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)
                     1.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                                 Sor

                                 Jogszabályi hivatkozások és útmutató

                                 010

                                 1.   TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                 A CRR 92. cikkének (3) bekezdése, valamint 95., 96. és 98. cikke

                                 020

                                 1*   Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint

                                 A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások

                                 030

                                 1**   Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint

                                 A CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások

                                 040

                                 1.1.   HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdésének a) és f) pontja

                                 050

                                 1.1.1.   Sztenderd módszer (SA)

                                 CR SA és SEC SA tábla az összesített kitettség szintjén.

                                 060

                                 1.1.1.1.   Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

                                 CR SA tábla az összesített kitettség szintjén. A sztenderd módszer szerinti kitettségi osztályok közé a CRR 112. cikkében felsoroltak tartoznak, az értékpapírosítási pozíciók kivételével.

                                 070

                                 1.1.1.1.01.   Központi kormányzatok vagy központi bankok

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 080

                                 1.1.1.1.02.   Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 090

                                 1.1.1.1.03.   Közszektorbeli intézmények

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 100

                                 1.1.1.1.04.   Multilaterális fejlesztési bankok

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 110

                                 1.1.1.1.05.   Nemzetközi szervezetek

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 120

                                 1.1.1.1.06.   Intézmények

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 130

                                 1.1.1.1.07.   Vállalkozások

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 140

                                 1.1.1.1.08.   Lakosság

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 150

                                 1.1.1.1.09.   Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 160

                                 1.1.1.1.10.   Nemteljesítő kitettségek

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 170

                                 1.1.1.1.11.   Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 180

                                 1.1.1.1.12.   Fedezett kötvények

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 190

                                 1.1.1.1.13.   Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 200

                                 1.1.1.1.14.   Kollektív befektetési formák (KBF)

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 210

                                 1.1.1.1.15.   Részvényjellegű kitettségek

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 211

                                 1.1.1.1.16.   Egyéb tételek

                                 Lásd a CR SA táblát

                                 220

                                 1.1.1.2.   Értékpapírosítási pozíciók (SA)

                                 CR SEC SA tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                                 230

                                 1.1.1.2.*   Ebből: újra-értékpapírosítás

                                 CR SEC SA tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                                 240

                                 1.1.2.   Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1.   IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

                                 CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF mellőzésével)

                                 260

                                 1.1.2.1.01.   Központi kormányzatok és központi bankok

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 270

                                 1.1.2.1.02.   Intézmények

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 280

                                 1.1.2.1.03.   Vállalkozások – kkv

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 290

                                 1.1.2.1.04.   Vállalkozások – speciális hitelezés

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 300

                                 1.1.2.1.05.   Vállalkozások – egyéb

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 310

                                 1.1.2.2.   IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

                                 CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF alkalmazásával)

                                 320

                                 1.1.2.2.01.   Központi kormányzatok és központi bankok

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   Intézmények

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Vállalkozások – kkv

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Vállalkozások – speciális hitelezés

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Vállalkozások – egyéb

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 370

                                 1.1.2.2.06.   Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 380

                                 1.1.2.2.07.   Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 390

                                 1.1.2.2.08.   Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 400

                                 1.1.2.2.09.   Lakosság – egyéb kkv

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 410

                                 1.1.2.2.10.   Lakosság – egyéb nem kkv

                                 Lásd a CR IRB táblát

                                 420

                                 1.1.2.3.   Részvényjellegű kitettségek (IRB)

                                 Lásd a CR EQU IRB táblát

                                 430

                                 1.1.2.4.   Értékpapírosítási pozíciók (IRB)

                                 CR SEC IRB tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                                 440

                                 1.1.2.4*   Ebből: újra-értékpapírosítás

                                 CR SEC IRB tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                                 450

                                 1.1.2.5.   Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

                                 A feltüntetendő érték a CRR 156. cikke szerint kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték.

                                 460

                                 1.1.3.   Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

                                 A CRR 307–309. cikke

                                 490

                                 1.2.   ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja

                                 500

                                 1.2.1.   Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                                 Lásd a CR SETT táblát

                                 510

                                 1.2.2.   Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                                 Lásd a CR SETT táblát

                                 520

                                 1.3.   POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, c) pontjának i. és iii. alpontja, valamint 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja

                                 530

                                 1.3.1.   Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

                                 540

                                 1.3.1.1.   Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                                 MKR SA TDI tábla az összesített devizanemek szintjén.

                                 550

                                 1.3.1.2.   Részvényjellegű kitettségek

                                 MKR SA EQU tábla az összesített nemzeti piacok szintjén.

                                 555

                                 1.3.1.3.   Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

                                 A CRR 348. cikkének (1) bekezdése, 350. cikke (3) bekezdésének c) pontja, valamint 364. cikke (2) bekezdésének a) pontja
                                 A kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, ha a tőkekövetelmény kiszámítása a CRR 348. cikke (1) bekezdésének megfelelően azonnal, vagy a CRR 350. cikke (3) bekezdésének c) pontjában meghatározott korlátnak megfelelően történik. A CRR az ilyen pozíciókat nem rendeli kifejezetten sem kamatlábkockázathoz, sem részvénypiaci kockázathoz.
                                 A CRR 348. cikke (1) bekezdésének első mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, szorozva 12,5-del.
                                 A CRR 348. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, valamint e nettó pozíció 40 %-a és az adott KBF-kitettséghez kapcsolódó devizaárfolyam-kockázatból eredő szavatolótőke-követelmény különbözete közül az alacsonyabb érték, szorozva 12,5-del.

                                 556

                                 1.3.1.3*   Tájékoztató adat: kizárólag forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba befektetett kollektív befektetési formák

                                 Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF eszközökbe való befektetése kizárólag a kamatlábkockázattól függ.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   Kizárólag tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumokba vagy vegyes eszközökbe befektetett kollektív befektetési formák

                                 Kollektív befektetési formákban lévő pozíciók teljes kockázati kitettségértéke, amennyiben a KBF-et kizárólag részvénypiaci kockázattól függő instrumentumokba vagy vegyes instrumentumokba fektetik be vagy a KBF összetevői nem ismertek.

                                 560

                                 1.3.1.4.   Deviza

                                 Lásd az MKR SA FX táblát

                                 570

                                 1.3.1.5.   Áru

                                 Lásd az MKR SA COM táblát

                                 580

                                 1.3.2.   Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belsőmodell-módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

                                 Lásd az MKR IM táblát

                                 590

                                 1.4.   MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdésének e) pontja és 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja
                                 A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében a tétel értéke nulla.

                                 600

                                 1.4.1.   Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

                                 Lásd az OPR táblát

                                 610

                                 1.4.2.   Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (TSA)/alternatív sztenderd módszer (ASA)

                                 Lásd az OPR táblát

                                 620

                                 1.4.3.   Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

                                 Lásd az OPR táblát

                                 630

                                 1.5.   FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                                 A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, 97. cikke, valamint 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                                 Kizárólag a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében. Lásd még a CRR 97. cikkét.
                                 A CRR 96. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak a 97. cikkben meghatározott összeg 12,5-szeresét kell feltüntetniük.
                                 A CRR 95. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak az alábbi összeget kell feltüntetniük:

                                             —

                                             Ha a CRR 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeg meghaladja a CRR 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték nulla.

                                             —

                                             Ha a CRR 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeg meghaladja a CRR 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték az első és a második összeg különbözete.

                                 640

                                 1.6.   A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja. Lásd a CVA táblát.

                                 650

                                 1.6.1.   Fejlett módszer

                                 A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 383. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                                 660

                                 1.6.2.   Sztenderd módszer

                                 A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 384. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                                 670

                                 1.6.3.   Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                                 A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 385. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                                 680

                                 1.7.   KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, valamint 395–401. cikke

                                 690

                                 1.8.   EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                                 A CRR 3., 458. és 459. cikke szerint, valamint az olyan kockázati kitettségértékek, amelyek az 1.1–1.7. tételek egyikébe sem sorolhatók.
                                 Az intézményeknek az alábbi követelmények teljesítéséhez szükséges összegeket kell feltüntetniük:
                                 a Bizottság által előírt szigorúbb prudenciális követelmények, a CRR 458. és 459. cikkével összhangban;
                                 a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték
                                 A tétel nem kapcsolódik részletes kockázati táblához.

                                 710

                                 1.8.2.   Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 458. cikk alapján

                                 A CRR 458. cikke

                                 720

                                 1.8.2*   Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

                                 A CRR 458. cikke

                                 730

                                 1.8.2**   Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

                                 A CRR 458. cikke

                                 740

                                 1.8.2***   Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

                                 A CRR 458. cikke

                                 750

                                 1.8.3.   Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 459. cikk alapján

                                 A CRR 459. cikke

                                 760

                                 1.8.4.   Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték

                                 A CRR 3. cikke
                                 A pótlólagos kockázati kitettségértéket kell feltüntetni. A feltüntetett pótlólagos kockázati kitettségérték csak a pótlólagos értéket foglalhatja magában (pl. ha 100 egységnyi kitettség kockázati súlya 20 % és az intézmény a CRR 3. cikke alapján 50 %-os kockázati súlyt alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték 30).

                                 770–900

                                 1.8.5.   Ebből: kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségérték: értékpapírosítási pozíciók (felülvizsgált értékpapírosítási szabályozási keretrendszer)

                                 Az intézményeknek a 770–900 sorban a 2019. január 1. utáni adatszolgáltatási vonatkozási időpontokban kell információkat feltüntetniük.
                                 A 770–900 sor a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékeket jeleníti meg azon értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyeknek kockázattal súlyozott kitettségértékét a CRR előírásai szerint kell kiszámítani.
                                 A feltüntetett összegeknek meg kell felelniük a CRR harmadik része II. címének 5. fejezete szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségértéknek, figyelembe véve a CRR 247. cikkének (6) bekezdésével összhangban alkalmazott teljes kockázati súlyt és a CRR harmadik része II. címe 5. fejezete 3. szakaszának 4. alszakaszában említett felső határokat.

                                 770

                                 1.8.5.   Ebből: kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségérték: értékpapírosítási pozíciók (felülvizsgált értékpapírosítási szabályozási keretrendszer)

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdésének a) pontja, valamint harmadik része II. címének 5. fejezete.

                                 780

                                 1.8.5.1.   Belső minősítésen alapuló módszer (SEC-IRBA)

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 259. cikke és 260. cikke

                                 790

                                 1.8.5.1.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 259. cikke

                                 800

                                 1.8.5.1.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 259. cikke és 260. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 810

                                 1.8.5.2.   Sztenderd módszer (SEC-SA)

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, 261. cikke, 262. cikke és 269. cikke

                                 820

                                 1.8.5.2.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, 261. cikke és 269. cikke

                                 830

                                 1.8.5.2.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 261. cikke és 262. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 840

                                 1.8.5.3.   Külső minősítésen alapuló módszer (SEC-ERBA)

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263. és 264. cikke

                                 850

                                 1.8.5.3.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263. cikke

                                 860

                                 1.8.5.3.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263. és 264. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 870

                                 1.8.5.4.   Belső értékelési módszer (IAA)

                                 A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, 265. cikke, valamint 266. cikke

                                 880

                                 1.8.5.4.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, 265. cikke, valamint 266. cikke

                                 890

                                 1.8.5.4.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, 265. cikke, valamint 266. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 900

                                 1.8.5.5.   Egyéb (kockázati súly = 1 250  %)

                                 A CRR 254. cikkének (7) bekezdése

                                 910–1040

                                 1.8.6.   Ebből: Pozíciókockázat teljes kockázati kitettségértéke: forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok – értékpapírosított eszközök egyedi kockázata (felülvizsgált értékpapírosítási szabályozási keretrendszer)

                                 Az intézményeknek a 910–1040 sorban a 2019. január 1. utáni adatszolgáltatási vonatkozási időpontokban kell információkat feltüntetniük.
                                 A 910–1040 sor a kockázattal súlyozott kitettségértékeket foglalja magában a kereskedési könyvben lévő azon értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyeknek teljes kockázati kitettségértékét a CRR előírásainak megfelelően kell kiszámítani. Ugyanakkor a módosított CRR 338. cikkének megfelelően a korrelációkereskedési portfólióra vonatkozó szavatolótőke-követelmény hatálya alá tartozó értékpapírosítási pozíciókat nem ezekben a sorokban, hanem a MKR SA CTP táblában kell feltüntetni.
                                 A feltüntetett összegeknek meg kell felelniük a teljes kockázati kitettségértéknek, amely a CRR 337. cikkének megfelelően kiszámított szavatolótőke-követelmény szorozva 12,5-del. A feltüntetett összegnek figyelembe kell vennie a CRR 337. cikkének (3) bekezdése szerint alkalmazandó teljes kockázati súlyt, valamint a CRR 335. cikke szerint a nettó pozícióhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény korlátozását.
                                 A kockázati súlyoknak a CRR 337. cikke szerinti meghatározásával összhangban a kereskedési könyvben lévő, értékpapírosítási pozíciót jelentő eszközökre vonatkozó szavatolótőke-követelmények kiszámításához alkalmazott módszert azon módszerként kell meghatározni, amelyet az intézmény a nem kereskedési könyvi pozíciójára alkalmazna.

                                 910

                                 1.8.6.   Ebből: Pozíciókockázat teljes kockázati kitettségértéke: forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő instrumentumok – értékpapírosított eszközök egyedi kockázata (felülvizsgált értékpapírosítási szabályozási keretrendszer)

                                 A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja és (4) bekezdése, 335. cikke és 337. cikke

                                 920

                                 1.8.6.1.   Belső minősítésen alapuló módszer (SEC-IRBA)

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 259. cikke, 260. cikke és 337. cikke

                                 930

                                 1.8.6.1.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 259. cikke és 337. cikke

                                 940

                                 1.8.6.1.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 259. cikke, 260. cikke és 337. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 950

                                 1.8.6.2.   Sztenderd módszer (SEC-SA)

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, valamint 261., 262., 269. és 337. cikke

                                 960

                                 1.8.6.2.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja és (6) bekezdése, 261. cikke, 269. cikke és 337. cikke

                                 970

                                 1.8.6.2.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 261., 262. és 337. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 980

                                 1.8.6.3.   Külső minősítésen alapuló módszer (SEC-ERBA)

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263., 264. és 337. cikke

                                 990

                                 1.8.6.3.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263. és 337. cikke

                                 1000

                                 1.8.6.3.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikke (1) bekezdésének c) pontja és (2), (3) és (4) bekezdése, valamint 263., 264. és 337. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 1010

                                 1.8.6.4.   Belső értékelési módszer (IAA)

                                 A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, valamint 265., 266. és 337. cikke

                                 1020

                                 1.8.6.4.1.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra nem jogosult értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, valamint 265., 266. és 337. cikke

                                 1030

                                 1.8.6.4.2.   Differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítás

                                 A CRR 254. cikkének (5) bekezdése, valamint 265., 266. és 337. cikke
                                 Mind a CRR 243. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult STS értékpapírosítást, mind a CRR 270. cikke szerint differenciált tőkekövetelmény-megállapításra jogosult kkv-értékpapírosításban lévő előresorolt pozíciókat ebben a sorban kell feltüntetni.

                                 1040

                                 1.8.6.5.   Egyéb (kockázati súly = 1 250  %)

                                 A CRR 254. cikkének (7) bekezdése, 337. cikke

                           1.4.   C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)
                     1.4.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó útmutató

                                 Sorok

                                 010

                                 1.   CET1 tőkemegfelelési mutató

                                 A CRR 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja
                                 A CET1 tőkemegfelelési mutató az intézmény CET1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                                 020

                                 2. A   CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                                 A tétel abszolút értéken jeleníti meg a CET1 tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített követelményhez (4,5 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                                 030

                                 3.   T1 tőkemegfelelési mutató

                                 A CRR 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja
                                 A T1 tőkemegfelelési mutató az intézmény T1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                                 040

                                 4.   A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                                 A tétel abszolút értéken jeleníti meg a T1 tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában rögzített követelményhez (6 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                                 050

                                 5.   Teljes tőkemegfelelési mutató

                                 A CRR 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja
                                 a teljes tőkemegfelelési mutató az intézmény szavatoló tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                                 060

                                 6.   A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)

                                 A tétel abszolút értéken jeleníti meg a szavatoló tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített követelményhez (8 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                                 130

                                 13.   Teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutató (TSCR-mutató)

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a CRR 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában meghatározott teljes tőkemegfelelési mutató (8 %);

                                             ii)

                                             a felügyeleti felülvizsgálati és értékelési eljárásra vonatkozó egységes eljárásokról és módszerekről és a felügyeleti stressztesztekről szóló EBH-iránymutatásokban (EBA SREP GL) meghatározott kritériumokkal összhangban meghatározott pótlólagos szavatolótőke-megfelelési (2. pillér szerinti követelmények – P2R) mutató.

                                       Ebben a tételben a teljes-SREP-tőkekövetelmény-mutatót (TSCR) kell megjeleníteni, amint azt az illetékes hatóság az intézménnyel közölte. A TSCR fogalommeghatározása az EBA SREP GL 1.2. szakaszában található.
                                 Ha az illetékes hatóság nem közölt pótlólagos szavatolótőke-követelményt, csak az i. pontot kell feltüntetni.

                                 140

                                 13*   TSCR: SREP-CET1 tőkekövetelmény-mutató

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a CRR 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában meghatározott elsődleges alapvető tőke megfelelési mutató (4,5 %);

                                             ii)

                                             a 130 sor ii. pontjában említett P2R mutató azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint CET1 tőke formájában tartandó.

                                       Ha az illetékes hatóság nem közölt CET1 tőke formájában tartandó pótlólagos szavatolótőke-követelményt, csak az i. pontot kell feltüntetni.

                                 150

                                 13**   TSCR: SREP-T1 tőkekövetelmény-mutató

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a CRR 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában meghatározott alapvető tőke megfelelési mutató (6 %);

                                             ii)

                                             a 130 sor ii. pontjában említett P2R mutató azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint alapvető tőke formájában tartandó.

                                       Ha az illetékes hatóság nem közölt alapvető tőke formájában tartandó pótlólagos szavatolótőke-követelményt, csak az i. pontot kell feltüntetni.

                                 160

                                 14.   Teljestőkekövetelmény-mutató (OCR-mutató)

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a 130. sorban említett TSCR mutató;

                                             ii)

                                             amennyiben jogilag alkalmazandó, a CRD 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója.

                                       Ebben a tételben az EBA SREP GL 1.2. szakaszában meghatározott teljestőkekövetelmény-mutatót (OCR) kell megjeleníteni.
                                 Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell feltüntetni.

                                 170

                                 14*   OCR: CET1 tőkekövetelmény-mutató

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a 140. sorban említett CET1 tőkéből képzendő TSCR mutató;

                                             ii)

                                             amennyiben jogilag alkalmazandó, a CRD 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója.

                                       Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell feltüntetni.

                                 180

                                 14**   OCR: T1 tőkekövetelmény-mutató

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a 150. sorban említett alapvető tőkéből képzendő TSCR mutató;

                                             ii)

                                             amennyiben jogilag alkalmazandó, a CRD 128. cikkének 6. pontjában említett kombinált pufferkövetelmény mutatója.

                                       Ha nem alkalmazandó pufferkövetelmény, csak az i. pontot kell feltüntetni.

                                 190

                                 15.   OCR és 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G)

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a 160. sorban említett OCR mutató;

                                             ii)

                                             ahol alkalmazandó, az EBA SREP GL-ben meghatározott 2. pillér szerinti tőke-iránymutatás (P2G). A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel.

                                       Ha az illetékes hatóság nem közöl P2G-t, csak az i. pontot kell feltüntetni.

                                 200

                                 15*   OCR és P2G: CET1 tőkekövetelmény-mutató

                                 Az i. és ii. összege a következők szerint:

                                             i)

                                             a 170. sorban említett CET1 tőkéből képzendő OCR mutató;

                                             ii)

                                             ahol alkalmazandó, a 190. sor ii. pontjában említett P2G azon része, amely az illetékes hatóság által előírtak szerint CET1 tőke formájában tartandó. A P2G-t csak akkor kell feltüntetni, ha azt az illetékes hatóság közli az intézménnyel.

                                       H
[cell cut: 4375616 characters, first 2000000 kept]