title: A Bizottság (EU) 2015/227 végrehajtási rendelete ( 2015. január 9. ) az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról szóló 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet módosításáról  EGT-vonatkozású szöveg

text:
                  20.2.2015

                  HU

                  Az Európai Unió Hivatalos Lapja

                  L 48/1

            A BIZOTTSÁG (EU) 2015/227 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE
      (2015. január 9.)
      az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról szóló 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet módosításáról
      (EGT-vonatkozású szöveg)
      AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG
      tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,
      tekintettel a hitelintézetekre és befektetési vállalkozásokra vonatkozó prudenciális követelményekről és a 648/2012/EU rendelet módosításáról szóló, 2013. június 26-i 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendeletre (1) és különösen annak 99. cikke (5) bekezdésének negyedik albekezdésére, 99. cikke (6) bekezdésének negyedik albekezdésére, 101. cikke (4) bekezdésének harmadik albekezdésére, valamint 394. cikke (4) bekezdésének harmadik albekezdésére,
      mivel:

                  (1)

                  A 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet (2) meghatározza azokat a követelményeket, amelyeknek megfelelően az intézményeknek az 575/2013/EU rendeletnek való megfelelésük szempontjából releváns adatokat kell szolgáltatniuk.

                  (2)

                  A 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet szerinti, a hitelveszteségekre vonatkozó előírásokkal és az átstrukturálási intézkedésekkel összefüggő következetes, pontos és összehasonlítható adatszolgáltatás alapvető ahhoz, hogy átfogó képet lehessen kapni az intézmények kockázati profiljáról és azokról a rendszerszintű kockázatokról, amelyeket ezek a pénzügyi szektor számára jelentenek. Figyelemmel az eszközminőséggel kapcsolatos, az egész Unióban érvényesülő bizonytalanságra, valamint annak érdekében, hogy az Európai Bankhatóság (EBH) és az illetékes hatóságok átfogó képet kapjanak az intézmények tevékenységének kockázati profiljáról és az Európai Rendszerkockázati Testület (ERKT) el tudja látni makroprudenciális felügyeleti feladatait, az intézmények számára elő kell írni, hogy szolgáltassanak adatot átstrukturálási tevékenységeikről és a nemteljesítő kitettségekről.

                  (3)

                  Az átstrukturálási tevékenységek és a nemteljesítő kitettségek az 1606/2002/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet (3) és a 86/635/EGK tanácsi irányelv (4) szerinti, a kölcsönökhöz és a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokhoz kapcsolódó kitettségekre és az intézmények hitelminőségére vonatkozó információk közzétételét szabályozó számviteli előírások hatálya alá tartoznak. Mindazonáltal az átstrukturálás és a nemteljesítő kitettségek koncepciójának nincs átfogó, harmonizált meghatározása és nincsenek konkrét és részletes felügyeleti adatszolgáltatási követelmények sem.

                  (4)

                  Technikai standardok keretében kell ezért meghatározni az átstrukturálás és a nemteljesítő kitettségek konkrét fogalmát és az adatszolgáltatási táblákat, hogy az EBH, az illetékes hatóságok és az ERKT a jelenleginél még összehangoltabb eszközminőségi koncepciókra támaszkodhassanak. Azáltal, hogy csökkennek az átstrukturálás eltérő koncepcióiból és a nemteljesítés (default), valamint az értékvesztés fogalmának Unió-szerte eltérő értelmezéséből eredő különbségek, a szolgáltatott adatok még inkább összehasonlíthatóvá válnak. A nemteljesítő kitettség fogalma ilyen módon harmonizált eszközminőségi mutató és a besorolás eszköze lehet, nem egyszerűen a nemteljesítés (default) és értékvesztés meglévő fogalommeghatározásainak helyettesítője.

                  (5)

                  Annak érdekében, hogy az intézményeknek és az illetékes hatóságoknak megfelelő idő álljon rendelkezésére e rendelet átstrukturálási tevékenységekre és nemteljesítő kitettségekre vonatkozó előírásainak oly módon történő végrehajtására, hogy kiváló minőségű adatok jöjjenek létre, ezen adatszolgáltatási követelmények tekintetében későbbi beküldési időpontot kell alkalmazni.

                  (6)

                  A 680/2014/EU végrehajtási rendeletben meghatározott követelmények megfelelő alkalmazásának biztosítása céljából tovább kell pontosítani az intézmények felügyeleti adatszolgáltatása céljából használt táblákat, előírásokat és fogalommeghatározásokat. A jogi egyértelműség érdekében célszerű ezért az I., a III. és a IV. melléklet számos tábláját új táblával felváltani és módosítani a II., V., a VII. és a IX. mellékletben meghatározott egyes előírásokat. Ez a rendelet az EBH által az Európai Bizottságnak benyújtott végrehajtás-technikai standardtervezeteken alapul.

                  (7)

                  Az EBH nyilvános konzultációt folytatott az átstrukturálási tevékenységekre és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó végrehajtás-technikai standardtervezetekről, amelyek részben e rendelet alapját képezik, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (5) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét.

                  (8)

                  Tekintettel arra, hogy a 680/2014/EU végrehajtási rendelet egyéb szükséges módosításai nem jelentenek jelentős tartalmi változást, az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet 15. cikke (1) bekezdése második albekezdésének megfelelően az EBH nem folytatott további nyilvános konzultációt, mivel úgy vélte, hogy az a szóban forgó végrehajtás-technikai standardtervezetek hatókörével és hatásával összehasonlítva aránytalan lenne.

                  (9)

                  A 680/2014/EU végrehajtási rendeletet ezért ennek megfelelően módosítani kell.

                  (10)

                  Annak biztosításához, hogy az intézmények a lehető leghamarabb benyújtsák a felügyeleti adatokat az illetékes hatóságoknak, lehetővé téve számukra, hogy átfogó képet alkossanak az intézményekről, indokolt, hogy ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő napon hatályba lépjen,

            ELFOGADTA EZT A RENDELETET:
      1. cikk
      A 680/2014/EU végrehajtási rendelet a következőképpen módosul:

                  1.

                  az 5. cikk b.1.) pontjának helyébe a következő szöveg lép:

                              „(1)

                              az összes értékpapírosítási kitettségre vonatkozóan az I. melléklet 14. táblájában meghatározott információk, a II. melléklet II. részének 3.9. pontjában foglalt útmutatónak megfelelően.
                              Az intézmények mentesülnek az említett értékpapírosítási adatok benyújtása alól, amennyiben ugyanazon országban lévő csoport tagjai, amely ország szavatolótőke-követelményeinek hatálya alá tartoznak;”;

                  2.

                  a 18. cikk a következő bekezdéssel egészül ki:
                  „A 2. cikk sérelme nélkül a III. melléklet 18. és 19. táblájának első beküldési határideje 2014. december 31.. A III. melléklet 6., 9.1., 20.4., 20.5. és 20.7. tábláinak az átstrukturált kitettségekre és a nemteljesítő kitettségekre vonatkozó sorait és oszlopait a 2014. december 31-i beküldési határidőig kell kitölteni.”;

                  3.

                  az I–V. melléklet helyébe e rendelet I. mellékletének szövege lép;

                  4.

                  a VII. rendelet helyébe e rendelet II. mellékletének szövege lép;

                  5.

                  a IX. rendelet helyébe e rendelet III. mellékletének szövege lép.

            2. cikk
      Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő napon lép hatályba.

         Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.
         Kelt Brüsszelben, 2015. január 9-én.

               a Bizottság részéről

               az elnök

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  HL L 176., 2013.6.27., 1. o.

         (2)  A Bizottság 2014. április 16-i 680/2014/EU végrehajtási rendelete az intézmények 575/2013/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet szerinti felügyeleti adatszolgáltatása tekintetében végrehajtás-technikai standardok megállapításáról (HL L 191., 2014.6.28., 1. o.).

         (3)  Az Európai Parlament és a Tanács 2002. július 19-i 1606/2002/EK rendelete a nemzetközi számviteli standardok alkalmazásáról (HL L 243., 2002.9.11., 1. o.).

         (4)  A Tanács 1986. december 8-i 86/635/EGK irányelve a bankok és más pénzügyi intézmények éves beszámolójáról és konszolidált éves beszámolójáról (HL L 372., 1986.12.31., 1. o.).

         (5)  Az Európai Parlament és a Tanács 2010. november 24-i 1093/2010/EU rendelete az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).

         I. MELLÉKLET
         „
               I. MELLÉKLET

                  A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

                              COREP TÁBLÁK

                              A tábla száma

                              A tábla kódja

                              A tábla vagy táblacsoport neve

                              Rövid név

                              TŐKEMEGFELELÉS

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           SZAVATOLÓ TŐKE

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                           CA4

                              ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK

                              CA5

                           5.1

                           C 05.01

                              ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK

                           CA5.1

                           5.2

                           C 05.02

                              TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK

                           CA5.2

                              CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS

                              GS

                           6.1

                           C 06.01

                           CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN

                           GS Total

                           6.2

                           C 06.02

                           CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL

                           GS

                              HITELKOCKÁZAT

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR SA

                           HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR IRB

                           8.1

                           C 08.01

                              HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR IRB 1

                           8.2

                           C 08.02

                              HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ [POOL] SZERINT)

                           CR IRB 2

                           FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS

                           CR GB

                           9.1

                           C 09.01

                              9.1. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (SA kitettségek)

                           CR GB 1

                           9.2

                           C 09.02

                              9.2. tábla – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint (IRB kitettségek)

                           CR GB 2

                           9.3

                           C 09.03

                              9.3. tábla – A lényeges hitelkockázati kitettségek hitelkockázatára vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény bontása ország szerint

                           CR GB 3

                           HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR EQU IRB

                           10.1

                           C 10.01

                              HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY

                           CR EQU IRB 1

                           10.2

                           C 10.02

                              HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK

                           CR SEC Details

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI BRUTTÓ VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT

                           OPR Details

                              PIACI KOCKÁZAT

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA

                           CVA

                  C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)

                              Sor

                              Azonosító

                              Tétel

                              Összeg

                              010

                              1

                              SZAVATOLÓ TŐKE

                              015

                              1.1

                              ALAPVETŐ TŐKE (TIER 1 VAGY T1 TŐKE)

                              020

                              1.1.1

                              ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE)

                              030

                              1.1.1.1

                              CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Befizetett tőkeinstrumentumok

                              050

                           1.1.1.1.2.*

                           Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                              130

                              1.1.1.2

                              Eredménytartalék

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Előző évek eredménytartaléka

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Figyelembe vehető nyereség/veszteség

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Az anyavállalat tulajdonosait megillető nyereség vagy veszteség

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

                              180

                              1.1.1.3

                              Halmozott egyéb átfogó jövedelem

                              200

                              1.1.1.4

                              Egyéb tartalékok

                              210

                              1.1.1.5

                              Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

                              220

                              1.1.1.6

                              CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások

                              230

                              1.1.1.7

                              CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

                              240

                              1.1.1.8

                              Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások

                              250

                              1.1.1.9

                              Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

                              285

                           1.1.1.9.4

                           A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

                              300

                              1.1.1.10

                              (-) Cégérték (goodwill)

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Immateriális javak között elszámolt cégérték

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                              340

                              1.1.1.11

                              (-) Egyéb immateriális javak

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                              370

                              1.1.1.12

                              (-) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

                              380

                              1.1.1.13

                              (-) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

                              390

                              1.1.1.14

                              (-)Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (-)Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB-módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) IRB módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                              480

                              1.1.1.22

                              (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

                              520

                              1.1.1.26

                              CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                              529

                              1.1.1.28

                              CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                              530

                              1.1.2

                              KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                              540

                              1.1.2.1

                              Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Befizetett tőkeinstrumentumok

                              560

                           1.1.2.1.2.*

                           Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (-) Saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (-) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                              660

                              1.1.2.2

                              AT1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások

                              670

                              1.1.2.3

                              Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

                              680

                              1.1.2.4

                              Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              720

                              1.1.2.8

                              (-) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

                              730

                              1.1.2.9

                              AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                              740

                              1.1.2.10

                              AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

                              744

                              1.1.2.11

                              (-) Pótlólagos levonások az AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                              748

                              1.1.2.12

                              AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                              750

                              1.2

                              JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE)

                              760

                              1.2.1

                              T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                              770

                           1.2.1.1

                           Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                              780

                           1.2.1.2.*

                           Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                              790

                           1.2.1.3

                           Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                              800

                           1.2.1.4

                           (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen részesedések

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetett részesedések

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő szintetikus részesedések

                              842

                           1.2.1.5

                           (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                              880

                              1.2.2

                              T2 tőkeinstrumentumokhoz és alárendelt kölcsönökhöz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások

                              890

                              1.2.3

                              Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

                              900

                              1.2.4

                              Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                              910

                              1.2.5

                              Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

                              920

                              1.2.6

                              Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

                              930

                              1.2.7

                              (-) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                              940

                              1.2.8

                              (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                              950

                              1.2.9

                              (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              960

                              1.2.10

                              T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                              970

                              1.2.11

                              T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében)

                              974

                              1.2.12

                              (-) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                              978

                              1.2.13

                              T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                  C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)

                              Sor

                              Azonosító

                              Tétel

                              Összeg

                              010

                              1

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              020

                           1*

                              Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint

                              030

                           1**

                              Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint

                              040

                              1.1

                              HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              050

                              1.1.1.

                              Sztenderd módszer (SA)

                              060

                           1.1.1.1.

                           Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

                              070

                           1.1.1.1.01.

                           Központi kormányzatok vagy központi bankok

                              080

                           1.1.1.1.02.

                           Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                              090

                           1.1.1.1.03.

                           Közszektorbeli intézmények

                              100

                           1.1.1.1.04.

                           Multilaterális fejlesztési bankok

                              110

                           1.1.1.1.05.

                           Nemzetközi szervezetek

                              120

                           1.1.1.1.06.

                           Intézmények

                              130

                           1.1.1.1.07.

                           Vállalkozások

                              140

                           1.1.1.1.08.

                           Lakosság

                              150

                           1.1.1.1.09.

                           Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                              160

                           1.1.1.1.10.

                           Nemteljesítő kitettségek

                              170

                           1.1.1.1.11.

                           Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek

                              180

                           1.1.1.1.12.

                           Fedezett kötvények

                              190

                           1.1.1.1.13.

                           Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                              200

                           1.1.1.1.14.

                           Kollektív befektetési formák (KBF)

                              210

                           1.1.1.1.15.

                           Részvényjellegű kitettségek

                              211

                           1.1.1.1.16.

                           Egyéb tételek

                              220

                           1.1.1.2.

                           Értékpapírosítási pozíciók (SA)

                              230

                           1.1.1.2.*

                              Ebből: újra-értékpapírosítás

                              240

                              1.1.2.

                              Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

                              250

                           1.1.2.1.

                           IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

                              260

                           1.1.2.1.01.

                           Központi kormányzatok és központi bankok

                              270

                           1.1.2.1.02.

                           Intézmények

                              280

                           1.1.2.1.03.

                           Vállalkozások – kkv

                              290

                           1.1.2.1.04.

                           Vállalkozások – speciális hitelezés

                              300

                           1.1.2.1.05.

                           Vállalkozások – egyéb

                              310

                           1.1.2.2.

                           IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

                              320

                           1.1.2.2.01.

                           Központi kormányzatok és központi bankok

                              330

                           1.1.2.2.02.

                           Intézmények

                              340

                           1.1.2.2.03.

                           Vállalkozások – kkv

                              350

                           1.1.2.2.04.

                           Vállalkozások – speciális hitelezés

                              360

                           1.1.2.2.05.

                           Vállalkozások – egyéb

                              370

                           1.1.2.2.06.

                           Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

                              380

                           1.1.2.2.07.

                           Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

                              390

                           1.1.2.2.08.

                           Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                              400

                           1.1.2.2.09.

                           Lakosság – egyéb kkv

                              410

                           1.1.2.2.10.

                           Lakosság – egyéb nem kkv

                              420

                           1.1.2.3.

                           Részvényjellegű kitettségek (IRB)

                              430

                           1.1.2.4.

                           Értékpapírosítási pozíciók (IRB)

                              440

                           1.1.2.4.*

                              Ebből: újra-értékpapírosítás

                              450

                           1.1.2.5.

                           Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

                              460

                              1.1.3.

                              Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

                              490

                              1.2

                              ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              500

                              1.2.1.

                              Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                              510

                              1.2.2.

                              Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                              520

                              1.3

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              530

                              1.3.1.

                              Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

                              540

                           1.3.1.1.

                           Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                              550

                           1.3.1.2.

                           Részvény

                              560

                           1.3.1.3.

                           Deviza

                              570

                           1.3.1.4.

                           Áru

                              580

                              1.3.2.

                              Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

                              590

                              1.4

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              600

                              1.4.1.

                              Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

                              610

                              1.4.2.

                              Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (STA) / alternatív sztenderd módszer (ASA)

                              620

                              1.4.3.

                              Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

                              630

                              1.5

                              FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              640

                              1.6

                              A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              650

                              1.6.1.

                              Fejlett módszer

                              660

                              1.6.2.

                              Sztenderd módszer

                              670

                              1.6.3.

                              Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                              680

                              1.7

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                              690

                              1.8

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              710

                              1.8.2.

                              Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 458. cikk alapján

                              720

                           1.8.2.*

                           Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

                              730

                           1.8.2.**

                           Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

                              740

                           1.8.2.***

                           Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

                              750

                              1.8.3.

                              Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 459. cikk alapján

                              760

                              1.8.4.

                                 Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték

                  C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)

                              Sorok

                              Azonosító

                              Tétel

                              Összeg

                           010

                              1

                              CET1 tőkemegfelelési mutató

                           020

                              2

                              A CET1 tőke többlete (+) / hiánya (–)

                           030

                              3

                              T1 tőkemegfelelési mutató

                           040

                              4

                              A T1 tőke többlete (+) / hiánya (–)

                           050

                              5

                              Teljes tőkemegfelelési mutató

                           060

                              6

                              A teljes tőke többlete (+) / hiánya (–)

                              Tájékoztató adatok: A II. pillér kiigazításaiból eredő tőkemegfelelési mutatók

                           070

                              7

                              CET1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           080

                              8

                              A CET1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           090

                              9

                              T1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           100

                              10

                              A T1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           110

                              11

                              Teljes tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           120

                              12

                              A teljes tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                  C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)

                              Sor

                              Azonosító

                              Tétel

                              Oszlop

                              Halasztott adókövetelések és adókötelezettségek

                              010

                           010

                           1

                              Halasztott adókövetelések összesen

                           020

                           1.1

                           Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

                           030

                           1.2

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           040

                           1.3

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           050

                           2

                              Halasztott adókötelezettségek összesen

                           060

                           2.1

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

                           070

                           2.2

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           080

                           2.2.1

                           Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           090

                           2.2.2

                           Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                              Hitelkockázati kiigazítások és várható veszteség

                           100

                           3

                              Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

                           110

                           3.1

                           A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

                           120

                           3.1.1

                           Általános hitelkockázati kiigazítások

                           130

                           3.1.2

                           Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           131

                           3.1.3

                           Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

                           140

                           3.2

                           Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           145

                           4

                              Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

                           150

                           4.1

                           Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

                           155

                           4.2

                           Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           160

                           5

                              Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés többletére vonatkozó felső határ kiszámításához

                           170

                           6

                              A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

                           180

                           7

                              Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés felső határának kiszámításához

                              Az elsődleges alapvető tőkéből történő levonások küszöbértékei

                           190

                           8

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           200

                           9

                              A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb

                           210

                           10

                              A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöb

                           220

                           11

                              Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés és nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében fennálló részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           230

                           12

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           240

                           12.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           250

                           12.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           260

                           12.1.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           270

                           12.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           280

                           12.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           290

                           12.2.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           291

                           12.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           292

                           12.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           293

                           12.3.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           300

                           13

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           310

                           13.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           320

                           13.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           330

                           13.1.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           340

                           13.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           350

                           13.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           360

                           13.2.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           361

                           13.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           362

                           13.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           363

                           13.3.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           370

                           14

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           380

                           14.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           390

                           14.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           400

                           14.1.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           410

                           14.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           420

                           14.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           430

                           14.2.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           431

                           14.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           432

                           14.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           433

                           14.3.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           440

                           15

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           450

                           15.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           460

                           15.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           470

                           15.1.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           480

                           15.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           490

                           15.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           500

                           15.2.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           501

                           15.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           502

                           15.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           503

                           15.3.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           510

                           16

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           520

                           16.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           530

                           16.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           540

                           16.1.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           550

                           16.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           560

                           16.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           570

                           16.2.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           571

                           16.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           572

                           16.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           573

                           16.3.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           580

                           17

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           590

                           17.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           600

                           17.1.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           610

                           17.1.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           620

                           17.2

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           630

                           17.2.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           640

                           17.2.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           641

                           17.3

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           642

                           17.3.1

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           643

                           17.3.2

                           (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                              A megfelelő tőkekategóriából le nem vont részesedések teljes kockázati kitettségértéke:

                           650

                           18

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le

                           660

                           19

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le

                           670

                           20

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le

                              A szavatoló tőke levonása alóli átmeneti felmentés

                           680

                           21

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           690

                           22

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           700

                           23

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           710

                           24

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           720

                           25

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           730

                           26

                              Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                              Tőkepufferek

                           740

                           27

                              Kombinált pufferkövetelmény

                           750

                              Tőkefenntartási puffer

                           760

                              A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer

                           770

                              Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer

                           780

                              Rendszerkockázati tőkepuffer

                           790

                              Rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           800

                              Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           810

                              Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                              pillér szerinti követelmények

                           820

                           28

                              A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények

                              Kiegészítő információk: hitelintézetek és befektetési vállalkozások

                           830

                           29

                              Induló tőke

                           840

                           30

                              Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény

                              Kiegészítő információk az adatszolgáltatási küszöbök számításához

                           850

                           31

                              Nem hazai eredeti kitettségek

                           860

                           32

                              Teljes eredeti kitettség

                              Bázel I-es alsó korlát

                           870

                              Szavatoló tőke teljes összegének kiigazítása

                           880

                              A szavatoló tőke Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő teljes kiigazítása

                           890

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény

                           900

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény – Sztenderd módszer

                  C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)

                              A CET1 tőke kiigazításai

                              Az AT1 tőke kiigazításai

                              A T2 tőke kiigazításai

                              A kockázattal súlyozott eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

                              Tájékoztató adatok

                              Alkalmazandó százalékos arány

                              Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

                              Kód

                              Azonosító

                              Tétel

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              KIIGAZÍTÁSOK ÖSSZESEN

                           020

                           1.1.

                              TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK

                           cella kapcsolata {CA1;r220}

                           cella kapcsolata {CA1;r660}

                           cella kapcsolata {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1.

                              Tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok: Állami támogatásnak minősülő instrumentumok

                           040

                           1.1.1.1.

                           A 2006/48/EK irányelv értelmében szavatoló tőkének minősülő instrumentumok

                           050

                           1.1.1.2.

                           Gazdasági kiigazítási programban részt vevő EU-tagállamban bejegyzett intézmények által a program keretében kibocsátott instrumentumok

                           060

                           1.1.2.

                              Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                           cella kapcsolata {CA5.2;r010;c060}

                           cella kapcsolata {CA5.2;r020;c060}

                           cella kapcsolata {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2.

                              KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK ÉS AZOK MEGFELELŐI

                           cella kapcsolata {CA1;r240}

                           cella kapcsolata {CA1;r680}

                           cella kapcsolata {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1.

                              Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

                           090

                           1.2.2.

                              A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           091

                           1.2.3.

                           Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           092

                           1.2.4.

                           A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           100

                           1.3.

                              EGYÉB ÁTMENETI KIIGAZÍTÁSOK

                           cella kapcsolata {CA1;r520}

                           cella kapcsolata {CA1;r730}

                           cella kapcsolata {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1.

                              Nem realizált nyereség és veszteség

                           120

                           1.3.1.1.

                           Nem realizált nyereség

                           130

                           1.3.1.2.

                           Nem realizált veszteség

                           133

                           1.3.1.3.

                           Az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint az „értékesíthető” kategóriába sorolt, központi kormányzattal szembeni kitettségek nem realizált nyeresége

                           136

                           1.3.1.4.

                           A központi kormányzatokkal szembeni, az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint „értékesíthető” kategóriába sorolt kitettségek nem realizált vesztesége

                           138

                           1.3.1.5.

                           A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                           140

                           2.3.1.

                              Levonások

                           150

                           1.3.2.1.

                           Folyó üzleti év veszteségei

                           160

                           1.3.2.2.

                           Immateriális javak

                           170

                           1.3.2.3.

                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           180

                           1.3.2.4.

                           Értékvesztés és céltartalékhiány az IRB szerinti várható veszteséghez viszonyítva

                           190

                           1.3.2.5.

                           Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           194

                           1.3.2.5.*

                           Ebből: Az IAS 19 módosításainak bevezetése – pozitív tétel

                           198

                           1.3.2.5.**

                           Ebből: Az IAS 19 módosításainak bevezetése – negatív tétel

                           200

                           1.3.2.6.

                           Saját tőkeinstrumentumok

                           210

                           1.3.2.6.1.

                           Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                           211

                           1.3.2.6.1.**

                           Ebből: Közvetlen részesedés

                           212

                           1.3.2.6.1.*

                           Ebből: Közvetett részesedés

                           220

                           1.3.2.6.2.

                           Saját AT1 tőkeinstrumentumok

                           221

                           1.3.2.6.2.**

                           Ebből: Közvetlen részesedés

                           222

                           1.3.2.6.2.*

                           Ebből: Közvetett részesedés

                           230

                           1.3.2.6.3.

                           Saját T2 tőkeinstrumentumok

                           231

                           1.3.2.6.3.*

                           Ebből: Közvetlen részesedés

                           232

                           1.3.2.6.3.**

                           Ebből: Közvetett részesedés

                           240

                           1.3.2.7.

                           Kölcsönös részesedések

                           250

                           1.3.2.7.1.

                           Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           260

                           1.3.2.7.1.1.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           270

                           1.3.2.7.1.2.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           280

                           1.3.2.7.2.

                           Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           290

                           1.3.2.7.2.1.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           300

                           1.3.2.7.2.2.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           310

                           1.3.2.7.3.

                           Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           320

                           1.3.2.7.3.1.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           330

                           1.3.2.7.3.2.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           340

                           1.3.2.8.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           350

                           1.3.2.8.1.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           360

                           1.3.2.8.2.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           370

                           1.3.2.8.3.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           380

                           1.3.2.9.

                           A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           390

                           1.3.2.10.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           400

                           1.3.2.10.1.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           410

                           1.3.2.10.2.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           420

                           1.3.2.10.3.

                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           425

                           1.3.2.11.

                           Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

                           430

                           1.3.3.

                              További szűrők és levonások

                  C 05.02 – TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)

                              CA 5.2 Tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                              Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

                              A korlátszámítás alapja

                              Alkalmazandó százalékos arány

                              Korlát

                              (-) A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatályának korlátját meghaladó összeg

                              A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó teljes összeg

                              Kód

                              Azonosító

                              Tétel

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében a szavatoló tőkében figyelembe vehető instrumentumok

                           cella kapcsolata {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vehető instrumentumok, a 489. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           cella kapcsolata {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1.

                           Visszavásárlásra ösztönzőt, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

                           040

                           2.2.

                           Visszavásárlásra ösztönzőt, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján szavatoló tőkébe beszámítható hibrid instrumentumok

                           050

                           2.2.1.

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

                           060

                           2.2.2.

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           070

                           2.2.3.

                           2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           080

                           2.3.

                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                           090

                           3.

                              A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vehető tételek, a 490. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           cella kapcsolata {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1.

                           Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

                           110

                           3.2.

                           Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó tételek

                           120

                           3.2.1.

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

                           130

                           3.2.2.

                           Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                           140

                           3.2.3.

                           2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           150

                           3.3.

                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                  C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)

                              AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                              TŐKEPUFFEREK

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                              KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, VALAMINT ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              EBBŐL: CET1 TŐKE

                              EBBŐL: AT1 TŐKE

                              EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                              EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                              INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                              A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                              RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                              RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                              A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           010

                           ÖSSZESEN

                  C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

                              A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                              AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                              TŐKEPUFFEREK

                              NÉV

                              KÓD

                              LEI kód

                              INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ: (IGEN / NEM)

                              AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJES KÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF), EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP)

                              ORSZÁGKÓD

                              RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%)

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              SZAVATOLÓ TŐKE

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                              KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, VALAMINT ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              T1 TŐKE ÖSSZESEN

                              T2 TŐKE

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, VALAMINT ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                              A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              EBBŐL: CET1 TŐKE

                              EBBŐL: AT1 TŐKE

                              EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                              EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK / (+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                              TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                              INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                              A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                              RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                              RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                              CET1 TŐKE

                              AT1 TŐKE

                              A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                              A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                                 EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                                 KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                                 EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                                 KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                                 EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                                 KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

                                 EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                                 EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)

                  SA kitettségi osztály

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              (-) AZ EREDETI KITETTSÉGGEL ÖSSZEFÜGGŐ ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET. PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK SZERINTI BONTÁSBAN

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

                              ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              A KITETTSÉG VOLATILITÁSI KORREKCIÓS TÉNYEZŐJE

                              (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉK: KORRIGÁLT ÉRTÉK (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                              EBBŐL: KIJELÖLT KHMI ÁLTAL KÉSZÍTETT HITELMINŐSÍTÉSSEL

                              EBBŐL: KÖZPONTI KORMÁNYZATTAL MEGEGYEZŐ HITELMINŐSÍTÉSSEL

                              (-) GARANCIÁK

                              (-) HITELDERIVATÍVÁK

                              (-) PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK EGYSZERŰ MÓDSZERE

                              (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                              EBBŐL: VOLATILITÁSI ÉS LEJÁRATI KORREKCIÓ

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                              Ebből: KKV

                           030

                              Ebből: Kkv a kkv-szorzó alkalmazásával

                           040

                              Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

                           050

                              Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                           060

                              Ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                              A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT

                           070

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

                           080

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

                           090

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           100

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           110

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           120

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           130

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                              TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINT

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250 %

                           280

                              Egyéb kockázati súlyok

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                           290

                              Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           300

                              100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                           310

                              Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

                           320

                              150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                  C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)

                  IRB kitettségi osztály:

                  Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                              EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              (-) GARANCIÁK

                              (-) HITELDERIVATÍVÁK

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              GARANCIÁK

                              HITELDERIVATÍVÁK

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                              EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              INGATLAN

                              EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                              KÖVETELÉSEK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                              Cella kapcsolata: CA

                              A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT:

                           020

                              Hitelkockázattal érintett mérlegtételek

                           030

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

                              Partnerkockázattal érintett kitettségek / ügyletek

                           040

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           050

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           060

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                           070

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                           080

                              SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                              A TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA:

                           090

                              KOCKÁZATI SÚLY: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Ebből: az 1. kategóriában

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

                           170

                              NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

                           180

                              FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

                  C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY: ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ [POOL] SZERINT (CR IRB 2)

                  IRB kitettségi osztály:

                  Az LGD-kre vonatkozó saját becslések és/vagy hitel-egyenértékesítési tényezők:

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ):

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                              EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              (-) EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              (-) GARANCIÁK

                              (-) HITELDERIVATÍVÁK

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN (+)

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

                              EBBŐL: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              GARANCIÁK

                              HITELDERIVATÍVÁK

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA:

                              EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                              EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                              INGATLAN

                              EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                              KÖVETELÉSEK

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)

                  Ország:

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              Nemteljesítő kitettségek

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                              Ebből: leírás

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások / leírások

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           020

                           Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                           030

                           Közszektorbeli intézmények

                           040

                           Multilaterális fejlesztési bankok

                           050

                           Nemzetközi szervezetek

                           060

                           Intézmények

                           070

                           Vállalkozások

                           075

                           Ebből: kkv

                           080

                           Lakosság

                           085

                           Ebből: kkv

                           090

                           Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           095

                           Ebből: kkv

                           100

                           Nemteljesítő kitettségek

                           110

                           Kiemelkedően magas kockázatú tételek

                           120

                           Fedezett kötvények

                           130

                           Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                           140

                           Kollektív befektetési formák (KBF)

                           150

                           Részvényjellegű kitettségek

                           160

                           Egyéb kitettségek

                              TELJES KITETTSÉG

                  C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB KITETTSÉGEK (CR GB 2)

                  Ország:

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                              Ebből: leírás

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások / leírások

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           020

                           Intézmények

                           030

                           Vállalkozások

                           040

                           Ebből: Speciális hitelezés

                           050

                           Ebből: kkv

                           060

                           Lakosság

                           070

                           Lakosság – ingatlannal fedezett

                           080

                           Kkv

                           090

                           Nem kkv

                           100

                           A rulírozó állományba beszámítható

                           110

                           Egyéb lakosság

                           120

                           Kkv

                           130

                           Nem kkv

                           140

                           Részvény

                              TELJES KITETTSÉG

                  C 09.03 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATÁRA VONATKOZÓ TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY BONTÁSA ORSZÁG SZERINT (CR GB 3)

                  Ország:

                           Összeg

                           010

                           010

                           A hitelkockázat tőkekövetelménye

                  C 10.01 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%) (%)

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD) (%)

                              (-) GARANCIÁK

                              (-) HITELDERIVATÍVÁK

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              IRB RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                              PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

                           050

                              EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN

                           060

                              A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

                           070

                           KOCKÁZATI SÚLY: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              BELSŐ MODELLEN ALAPULÓ MÓDSZER

                           110

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

                  C 10.02 – HITELKOCKÁZAT: RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY. A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN (CR EQU IRB 2)

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ):

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD

                              (%)

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD)

                              (%)

                              (-) GARANCIÁK

                              (-) HITELDERIVATÍVÁK

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)

                              KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

                              A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                           030

                           5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                           040

                           16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                           050

                           31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                           060

                           Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                           070

                              A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Cella kapcsolata: CA

                           080

                           Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                           090

                           5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                           100

                           16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                           110

                           31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                           120

                           Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                  C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                              (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                              (-) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (CVAM)

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK MEGOSZLÁSA

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK MEGOSZLÁSA

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT:

                              AZ SA ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              (-) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              0 %

                              > 0 % és <=20 %

                              > 20 % és <=50 %

                              > 50 % és <=100 %

                              (-) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ

                              MINŐSÍTETT

                              (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                              1 250 %

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              (-) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4

                              MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

                              NEM MINŐSÍTETT

                              EBBŐL: ABCP-PROGRAM MÁSODIK VESZTESÉGVISELŐ KATEGÓRIÁJA

                              EBBŐL: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           Cella kapcsolata: CA

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           040

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           050

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           060

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           070

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           080

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           090

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           100

                           GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                           110

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           120

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           130

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           140

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           150

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           160

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           170

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           180

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           190

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           200

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           210

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           220

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           230

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           240

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                           250

                           CQS 1

                           260

                           CQS 2

                           270

                           CQS 3

                           280

                           CQS 4

                           290

                           MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

                  C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                              (-) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (CVAM)

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK MEGOSZLÁSA

                              (-) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK MIATTI CSÖKKENTÉSE

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ IRB ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              (-) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              0 %

                              > 0 % és <=20 %

                              > 20 % és <=50 %

                              > 50 % és <=100 %

                              (-) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ

                              MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                              1 250 %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              (-) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                              CQS 1 és RÖVID TÁVÚ CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4 és RÖVID TÁVÚ CQS 2

                              CQS 5

                              CQS 6

                              CQS 7 és RÖVID TÁVÚ CQS 3

                              CQS 8

                              CQS 9

                              CQS 10

                              CQS 11

                              MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           Cella kapcsolata: CA

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           040

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           050

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           090

                           E

                           100

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           110

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           150

                           E

                           160

                           GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                           170

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           180

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           190

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           230

                           E

                           240

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           250

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           290

                           E

                           300

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           310

                           MÉRLEGTÉTELEK

                           320

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           360

                           E

                           370

                           MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           380

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           D

                           420

                           E

                              A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                           430

                           CQS 1 és RÖVID TÁVÚ CQS 1

                           440

                           CQS 2

                           450

                           CQS 3

                           460

                           CQS 4 és RÖVID TÁVÚ CQS 2

                           470

                           CQS 5

                           480

                           CQS 6

                           490

                           CQS 7 és RÖVID TÁVÚ CQS 3

                           500

                           CQS 8

                           510

                           CQS 9

                           520

                           CQS 10

                           530

                           CQS 11

                           540

                           MINDEN EGYÉB HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS ÉS NEM MINŐSÍTETT

                  C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC Details)

                              SOR SZÁMA

                              BELSŐ KÓD

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA:

                              (HAGYOMÁNYOS / SZINTETIKUS)

                              ELSZÁMOLÁSI MÓD: Az értékpapírosított kitettségek a mérlegben maradnak, vagy kivezetésre kerülnek?

                              A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: Az értékpapírosítási pozíciókra szavatolótőke-követelmény vonatkozik?

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

                              MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK

                              AZ INTÉZMÉNY SZEREPE:

                              (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ / SZPONZOR / EREDETI HITELEZŐ / BEFEKTETŐ)

                              NEM ABCP-PROGRAMOK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI STRUKTÚRA

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK

                              (-) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK - KERESKEDÉSI KÖNYV

                              AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA

                              A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%)

                              A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL?

                              KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA (hh/éééé)

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN

                              ÖSSZÉRTÉK

                              AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%)

                              TÍPUS

                              ALKALMAZOTT MÓDSZER (SA/IRB/VEGYES)

                              A KITETTSÉGEK SZÁMA

                              ORSZÁG

                              ELGD (%)

                              (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%)

                              MÉRLEGTÉTELEK

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                              LEJÁRAT

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                              GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                              CTP / NEM CTP

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (SA)

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              A FELMONDÁS VÁRHATÓ LEGKORÁBBI IDŐPONTJA

                              JOGSZERŰ VÉGSŐ LEJÁRATI IDŐPONT

                              MÉRLEGTÉTELEK

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                              KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK

                              IRS / CRS

                              ELISMERT LIKVIDITÁSI HITELKERETEK

                              EGYÉB (az el nem ismert likviditási hitelkeretekkel együtt)

                              ALKALMAZOTT HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              ELŐRE SOROLT

                              KÖZTES

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              EGYEDI KOCKÁZAT

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)

                              BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                              IRÁNYADÓ MUTATÓ

                              KÖLCSÖNÖK ÉS ELŐLEGEK (ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN)

                              SZAVATOLÓTŐKE -KÖVETEMÉNY

                              Teljes működési kockázati kitettségérték

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, ADOTT ESETBEN SZOLGÁLTATANDÓ

                              3 ÉVVEL EZELŐTT

                              2 ÉVVEL EZELŐTT

                              ELŐZŐ ÉV

                              3 ÉVVEL EZELŐTT

                              2 ÉVVEL EZELŐTT

                              ELŐZŐ ÉV

                              EBBŐL: ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT

                              (-) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT

                              (-) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT

                              (-) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZAT-ÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                       1.

                                       AZ ALAPMUTATÓ-MÓDSZER (BIA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Cella kapcsolata: CA2

                           020

                                       2.

                                       A SZTENDERD (TSA) / ALTERNATÍV SZTENDERD (ASA) MÓDSZER SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Cella kapcsolata: CA2

                                 A SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

                           030

                           VÁLLALATI PÉNZÜGYEK (CF)

                           040

                           KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS (TS)

                           050

                           LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG (RBr)

                           060

                           KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

                           070

                           LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

                           080

                           FIZETÉSI ÉS ELSZÁMOLÁSI SZOLGÁLTATÁSOK (PS)

                           090

                           ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK (AS)

                           100

                           VAGYONKEZELÉS (AM)

                                 AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT:

                           110

                           KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG (CB)

                           120

                           LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG (RB)

                           130

                                       3.

                                       A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK (AMA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Cella kapcsolata: CA2

                  C 17.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI BRUTTÓ VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR Details)

                              A VESZTESÉGEK ÜZLETÁGHOZ RENDELÉSE

                              ESEMÉNYTÍPUSOK

                              ESEMÉNYTÍPUSOK ÖSSZESEN

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT HATÁRÉRTÉK

                              BELSŐ CSALÁS

                              KÜLSŐ CSALÁS

                              MUNKÁLTATÓI GYAKORLAT ÉS MUNKAHELYI BIZTONSÁG

                              ÜGYFELEK, TERMÉKEK ÉS ÜZLETI GYAKORLAT

                              TÁRGYI ESZKÖZÖKET ÉRT KÁROK

                              ÜZLETMENET FENNAKADÁSA ÉS RENDSZERHIBA

                              VÉGREHAJTÁS, TELJESÍTÉS ÉS FOLYAMATKEZELÉS

                              LEGALACSONYABB

                              LEGMAGASABB

                           Sorok

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              VÁLLALATI PÉNZÜGYEK [CF]

                           Események száma

                           020

                           Teljes veszteségérték

                           030

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           040

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           110

                              KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS [TS]

                           Események száma

                           120

                           Teljes veszteségérték

                           130

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           140

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           210

                              LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG [RBr]

                           Események száma

                           220

                           Teljes veszteségérték

                           230

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           240

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           310

                              KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG [CB]

                           Események száma

                           320

                           Teljes veszteségérték

                           330

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           340

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           410

                              LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG [RB]

                           Események száma

                           420

                           Teljes veszteségérték

                           430

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           440

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           510

                              FIZETÉSI ÉS ELSZÁMOLÁSI SZOLGÁLTATÁSOK [PS]

                           Események száma

                           520

                           Teljes veszteségérték

                           530

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           540

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           610

                              ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK [AS]

                           Események száma

                           620

                           Teljes veszteségérték

                           630

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           640

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           710

                              VAGYONKEZELÉS [AM]

                           Események száma

                           720

                           Teljes veszteségérték

                           730

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           740

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           810

                              VÁLLALATI SZINTŰ TÉTELEK [CI]

                           Események száma

                           820

                           Teljes veszteségérték

                           830

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           840

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                           910

                              ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN

                           Események száma

                           920

                           Teljes veszteségérték

                           930

                           Legnagyobb egyedi veszteség

                           940

                           Az öt legnagyobb veszteség összege

                  C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)

                  Deviza:

                              POZÍCIÓK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

                           Cella kapcsolata: CA2

                           011

                              Általános kockázat

                           012

                           Származtatott ügyletek

                           013

                           Egyéb eszközök és kötelezettségek

                           020

                           Lejáraton alapuló módszer

                           030

                           1. zóna

                           040

                           0 ≤ 1 hónap

                           050

                           > 1 ≤ 3 hónap

                           060

                           > 3 ≤ 6 hónap

                           070

                           > 6 ≤ 12 hónap

                           080

                           2. zóna

                           090

                           > 1 ≤ 2 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében 1,9) év

                           100

                           > 2 ≤ 3 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 1,9 ≤ 2,8) év

                           110

                           > 3 ≤ 4 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 2,8 ≤ 3,6) év

                           120

                           3. zóna

                           130

                           > 4 ≤ 5 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 3,6 ≤ 4,3) év

                           140

                           > 5 ≤ 7 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 4,3 ≤ 5,7) év

                           150

                           > 7 ≤ 10 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 5,7 ≤ 7,3) év

                           160

                           > 10 ≤ 15 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 7,3 ≤ 9,3) év

                           170

                           > 15 ≤ 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 9,3 ≤ 10,6) év

                           180

                           > 20 (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 10,6 ≤ 12,0) év

                           190

                           (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 12,0 ≤ 20,0) év

                           200

                           (3 %-nál alacsonyabb kamatszelvény esetében > 20) év

                           210

                           Az átlagos hátralévő futamidőn alapuló módszer

                           220

                           1. zóna

                           230

                           2. zóna

                           240

                           3. zóna

                           250

                              Egyedi kockázat

                           251

                           A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye

                           260

                           Az 1. táblázat első kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           270

                           Az 1. táblázat második kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           280

                           Hátralévő futamidő ≤ 6 hónap

                           290

                           Hátralévő futamidő > 6 hónap és ≤ 24 hónap

                           300

                           Hátralévő futamidő > 24 hónap

                           310

                           Az 1. táblázat harmadik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           320

                           Az 1. táblázat negyedik kategóriája szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           321

                           Fedezett n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák

                           325

                           Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye

                           330

                           A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye

                           340

                           Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

                           350

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           360

                           Egyszerűsített módszer

                           370

                           Delta plusz módszer - a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           380

                           Delta plusz módszer - a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           390

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                  C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              (-) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA

                              A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLYOK SZERINTI BONTÁSA

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250 %

                              1 250 %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250 %

                              1 250 %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              (-) HOSSZÚ

                              (-) RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Ebből: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           030

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           040

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           050

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           060

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           070

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           080

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           090

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           100

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           110

                           ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                              A SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZÉRTÉKÉNEK MEGOSZLÁSA AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK TÍPUSAI SZERINT

                           120

                                       1.

                                       Lakóingatlant terhelő jelzálog

                           130

                                       2.

                                       Kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog

                           140

                                       3.

                                       Hitelkártya-követelés

                           150

                                       4.

                                       Lízing

                           160

                                       5.

                                       Vállalatoknak és kkv-knak nyújtott hitel

                           170

                                       6.

                                       Fogyasztási hitel

                           180

                                       7.

                                       Vevőkövetelések

                           190

                                       8.

                                       Egyéb eszközök

                           200

                                       9.

                                       Fedezett kötvények

                           210

                                       10.

                                       Egyéb kötelezettségek

                  C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓ EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              (-) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              A NETTÓ (HOSSZÚ) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA

                              A NETTÓ (RÖVID) POZÍCIÓK SA ÉS IRB KOCKÁZATI SÚLYOK SZERINTI BONTÁSA

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250 %

                              1 250 %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              KOCKÁZATI SÚLY < 1 250 %

                              1 250 %

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              (-) HOSSZÚ

                              (-) RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Egyéb

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Egyéb

                              MINŐSÍTETT

                              NEM MINŐSÍTETT

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT RÖVID POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK

                              SÚLYOZOTT RÖVID POZÍCIÓK

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           Cella kapcsolata: MKR SA TDI {330:060}

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK:

                           020

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                           030

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           040

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                           050

                              BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                           060

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           070

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                           080

                              SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                           090

                           ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           100

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                              N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

                           110

                           N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

                           120

                           EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                  C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)

                  Nemzeti piac:

                              POZÍCIÓK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Általános kockázat

                           021

                           Származtatott ügyletek

                           022

                           Egyéb eszközök és kötelezettségek

                           030

                           Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek

                           040

                           A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények

                           050

                           Egyedi kockázat

                           080

                           Egyedi módszer a kollektív befektetési formák pozíciókockázatára

                           090

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           100

                           Egyszerűsített módszer

                           110

                           Delta plusz módszer - a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           120

                           Delta plusz módszer - a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           130

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                  C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              (A speciálisan kezelt pénznemekben lévő kiegyenlítetlen pozícióknak a kiegyenlített pozíciók közötti újrafelosztásával)

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              KIEGYENLÍTETT

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉN KÍVÜLI POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Egymással nagy mértékben korreláló pénznemek

                           030

                           Minden egyéb pénznem (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve)

                           040

                           Arany

                           050

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           060

                           Egyszerűsített módszer

                           070

                           Delta plusz módszer - a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           080

                           Delta plusz módszer - a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           090

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                              A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉVEL EGYÜTT SZÁMÍTOTT ÖSSZES POZÍCIÓ MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT

                           100

                           Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek

                           110

                           Mérlegen kívüli tételek

                           120

                           Származtatott ügyletek

                              Tájékoztató adatok: DEVIZAPOZÍCIÓK

                           130

                           Euró

                           140

                           Lek

                           150

                           Argentin peso

                           160

                           Ausztrál dollár

                           170

                           Brazil real

                           180

                           Bolgár leva

                           190

                           Kanadai dollár

                           200

                           Cseh korona

                           210

                           Dán korona

                           220

                           Egyiptomi font

                           230

                           Font sterling

                           240

                           Forint

                           250

                           Jen

                           270

                           Litván litas

                           280

                           Dinár

                           290

                           Mexikói peso

                           300

                           Zloty

                           310

                           Román lej

                           320

                           Orosz rubel

                           330

                           Szerb dinár

                           340

                           Svéd korona

                           350

                           Svájci frank

                           360

                           Török líra

                           370

                           Hrivnya

                           380

                           USA-dollár

                           390

                           Izlandi korona

                           400

                           Norvég korona

                           410

                           Hongkongi dollár

                           420

                           Új tajvani dollár

                           430

                           Új-zélandi dollár

                           440

                           Szingapúri dollár

                           450

                           Dél-koreai von

                           460

                           Renminbi jüan

                           470

                           Egyéb

                  C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)

                              ÖSSZES POZÍCIÓ

                              NETTÓ POZÍCIÓK

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                              HOSSZÚ

                              RÖVID

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                           020

                           Nemesfémek (az arany kivételével

                           030

                           Nem nemesfémek

                           040

                           Mezőgazdasági termékek

                           050

                           Egyéb

                           060

                           Ebből energiatermékek (olaj, gáz)

                           070

                           Futamidőtáblás módszer

                           080

                           Kiterjesztett lejárati táblás módszer

                           090

                           Egyszerűsített módszer: Összes pozíció

                           100

                           Opciókra vonatkozó további követelmények (nem delta kockázatok)

                           110

                           Egyszerűsített módszer

                           120

                           Delta plusz módszer - a gammakockázat kiegészítő követelményei

                           130

                           Delta plusz módszer - a vegakockázat kiegészítő követelményei

                           140

                           Forgatókönyvmátrix módszer

                  C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT: BELSŐ MODELLEK (MKR IM)

                              Kockáztatott érték

                              STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                              A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

                              TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              A túllépések száma az előző 250 munkanap során

                              VaR szorzó (mc)

                              SVaR szorzó (ms)

                              A CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

                              CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELÉVEL

                              SZORZÓ (mc) × ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (VaRavg)

                              Előző napi (VaRt-1)

                              SZORZÓ (ms) × ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (SVaRavg)

                              LEGFRISSEBB (SVaRt-1)

                              12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

                              LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                              ALSÓ KORLÁT

                              12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM

                              LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           Cella kapcsolata: CA

                              Tájékoztató adatok: A PIACI KOCKÁZAT MEGOSZLÁSA

                           020

                              Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           030

                              TDI - Általános kockázat

                           040

                              TDI - Egyedi kockázat

                           050

                              Részvények

                           060

                              Részvények - Általános kockázat

                           070

                              Részvények - Egyedi kockázat

                           080

                              Devizaárfolyam-kockázat

                           090

                              Árukockázat

                           100

                              Általános kockázat összesen

                           110

                              Egyedi kockázat összesen

                  C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                              KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                              STRESSZHELYZETI KOCKÁZTATOTT ÉRTÉK

                              SZAVATOLÓTŐKE- KÖVETELMÉNY

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

                              CVA KOCKÁZATHOZ KAPCSOLÓDÓ FEDEZETI ÜGYLET NÉVLEGES ÉRTÉKE

                              Ebből: tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

                              Ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

                              SZORZÓ (mc) × ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (VaRavg)

                              ELŐZŐ NAPI (VaRt-1)

                              SZORZÓ (ms) × ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (SVaRavg)

                              LEGFRISSEBB (SVaRt-1)

                              Partnerek száma

                              Ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár

                              VISELT CVA-KOCKÁZAT

                              EGY ALAPTERMÉKES CDS

                              INDEX CDS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              CVA-kockázat összesen

                           Cella kapcsolata {CA2;r640;c010}

                           020

                              Fejlett módszer szerint

                           Cella kapcsolata {CA2;r650;c010}

                           030

                              Sztenderd módszer szerint

                           Cella kapcsolata {CA2;r660;c010}

                           040

                              Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                           Cella kapcsolata {CA2;r670;c010}

               II. MELLÉKLET

                  A SZAVATOLÓ TŐKÉRE ÉS A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNYEKRE VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS

                  Tartalomjegyzék

                                          I. RÉSZ:

                                       ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

                        127

                           1.

                        FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
                        127

                           1.1.

                        FELÉPÍTÉS
                        127

                           1.2.

                        SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK
                        127

                           1.3.

                        ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK
                        127

                                          II. RÉSZ:

                                       A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

                        127

                           1.

                        TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
                        127

                           1.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        127

                           1.2.

                        C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)
                        129

                           1.2.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        129

                           1.3.

                        C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)
                        143

                           1.3.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        143

                           1.4.

                        C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)
                        149

                           1.4.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        149

                           1.5.

                        C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)
                        150

                           1.5.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        150

                           1.6.

                        ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)
                        165

                           1.6.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        165

                           1.6.2.

                        C 05.01 – ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK (CA5.1)
                        165

                           1.6.2.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        166

                           1.6.3.

                        C 05.02 – TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5.2)
                        174

                           1.6.3.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        174

                           2.

                        CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
                        176

                           2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        176

                           2.2.

                        RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL
                        176

                           2.3.

                        AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK
                        176

                           2.4.

                        CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)
                        177

                           2.5.

                        CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
                        177

                           3.

                        HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                        185

                           3.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        185

                           3.1.1.

                        HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK
                        185

                           3.1.2.

                        A PARTNERKOCKÁZATTAL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁS
                        185

                           3.2.

                        C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)
                        186

                           3.2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        186

                           3.2.2.

                        A CR SA TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                        186

                           3.2.3.

                        A KITETTSÉGEK KITETTSÉGI OSZTÁLYBA SOROLÁSA A SZTENDERD MÓDSZERREL
                        187

                           3.2.4.

                        A CRR 112. CIKKÉBEN EMLÍTETT EGYES KITETTSÉGI OSZTÁLYOK TERJEDELMÉNEK MAGYARÁZATA
                        190

                           3.2.4.1.

                        AZ „INTÉZMÉNYEK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
                        190

                           3.2.4.2.

                        A „FEDEZETT KÖTVÉNYEK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
                        190

                           3.2.4.3.

                        A „KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK” KITETTSÉGI OSZTÁLY
                        191

                           3.2.5.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        191

                           3.3.

                        HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB)
                        198

                           3.3.1.

                        A CR IRB TÁBLA ALKALMAZÁSI KÖRE
                        198

                           3.3.2.

                        A CR IRB TÁBLACSOPORT FELOSZTÁSA
                        199

                           3.3.3.

                        C 08.01 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR IRB 1)
                        200

                           3.3.3.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        200

                           3.3.4.

                        C 08.02 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY – ÜGYFÉL-KATEGÓRIA VAGY -HALMAZ (POOL) SZERINT (CR IRB 2 TÁBLA)
                        208

                           3.4.

                        HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS (CR GB)
                        209

                           3.4.1.

                        C 09.01 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: SA KITETTSÉGEK (CR GB 1)
                        209

                           3.4.1.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        209

                           3.4.2.

                        C 09.02 – KITETTSÉGEK FÖLDRAJZI BONTÁSA A KÖTELEZETT ILLETŐSÉGE SZERINT: IRB KITETTSÉGEK (CR GB 2)
                        211

                           3.4.2.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        211

                           3.4.3.

                        C 09.03 – A LÉNYEGES HITELKOCKÁZATI KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATÁRA VONATKOZÓ TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY BONTÁSA ORSZÁG SZERINT (CR GB 3)
                        214

                           3.4.3.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        214

                           3.4.3.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        214

                           3.5.

                        C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
                        214

                           3.5.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        214

                           3.5.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
                        215

                           3.6.

                        C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)
                        218

                           3.6.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        218

                           3.6.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        219

                           3.7.

                        C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
                        221

                           3.7.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        221

                           3.7.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        221

                           3.8.

                        C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)
                        228

                           3.8.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        228

                           3.8.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        228

                           3.9.

                        C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)
                        235

                           3.9.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        235

                           3.9.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        236

                           4.

                        MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                        246

                           4.1.

                        C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)
                        246

                           4.1.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        246

                           4.1.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        246

                           4.2.

                        C 17.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI BRUTTÓ VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS)
                        249

                           4.2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        249

                           4.2.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        249

                           5.

                        PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
                        251

                           5.1.

                        C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)
                        251

                           5.1.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        251

                           5.1.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        252

                           5.2.

                        C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)
                        254

                           5.2.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        254

                           5.2.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        254

                           5.3.

                        C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)
                        256

                           5.3.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        256

                           5.3.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        257

                           5.4.

                        C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)
                        259

                           5.4.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        259

                           5.4.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        259

                           5.5.

                        C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)
                        261

                           5.5.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        261

                           5.5.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        261

                           5.6.

                        C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)
                        264

                           5.6.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        264

                           5.6.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        264

                           5.7.

                        C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT – BELSŐ MODELL (MKR IM)
                        265

                           5.7.1.

                        ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK
                        265

                           5.7.2.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        265

                           5.8.

                        C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)
                        267

                           5.8.1.

                        A TÁBLA EGYES RÉSZEIRE VONATKOZÓ ELŐÍRÁSOK
                        267

                  I. RÉSZ:   ÁLTALÁNOS ÚTMUTATÓ

               1.   FELÉPÍTÉS ÉS SZABÁLYOK
               1.1.   FELÉPÍTÉS

                           1.

                           Általánosságban a keretrendszer öt táblacsoportból áll:

                                       a)

                                       tőkemegfelelés, a szavatoló tőke áttekintése; teljes kockázati kitettségérték;

                                       b)

                                       csoportszintű szavatolótőke-megfelelés, áttekintés a tőkemegfelelési követelményeknek az adatszolgáltató intézmény konszolidációs körébe bevont valamennyi szervezet általi teljesítéséről;

                                       c)

                                       hitelkockázat (partner-, felhígulási és elszámolási kockázat);

                                       d)

                                       piaci kockázat (kereskedési könyvi pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat, árukockázat, CVA-kockázat);

                                       e)

                                       működési kockázat.

                           2.

                           Minden táblához biztosított a jogszabályi hivatkozás. Az egyes táblacsoportok felhasználásával történő adatközlés általános szempontjaival kapcsolatos további részletes információkat, a tábla egyes részeire vonatkozó előírásokat, valamint a példákat és validálási szabályokat az egységes adaszolgáltatási keretrendszer (COREP) jelen végrehajtási iránymutatása tartalmazza.

                           3.

                           Az intézményeknek kizárólag azokon a táblákon kell adatot szolgáltatniuk, amelyek a szavatolótőke-követelmények meghatározása során alkalmazott megközelítés szempontjából relevánsak.

                     1.2.   SZÁMOZÁSI SZABÁLYOK

                           4.

                           A táblák oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor a dokumentum a következő táblázatban meghatározott jelölési szabályokat követi. Ezeket a numerikus kódokat kimerítően használják a validálási szabályok.

                           5.

                           Az útmutató a következő általános jelölést követi: {Tábla;Sor;Oszlop}.

                           6.

                           Olyan táblán belüli validálás esetén, amelynél az adott táblából csak adatpontokat használunk, a jelölés nem hivatkozik a táblára: {Sor;Oszlop}.

                           7.

                           Az olyan táblák esetében, amelyek csak egy oszlopot tartalmaznak, a jelölés csak a sorokra hivatkozik. {Tábla;Sor}.

                           8.

                           Csillag jelöli, hogy a validálás a korábban meghatározott sorra vagy oszlopra megtörtént.

                     1.3.   ELŐJELRE VONATKOZÓ SZABÁLYOK

                           9.

                           A szavatoló tőkét vagy a tőkekövetelményeket növelő összegeket pozitív számként kell feltüntetni. Ugyanakkor a szavatoló tőke teljes összegét vagy a tőkekövetelményeket csökkentő bármely összeg előjele negatív. Ha egy tétel megjelölése előtt mínuszjel (–) található, akkor az adott tételről nem szolgáltatható pozitív adat.

                  II. RÉSZ:   A TÁBLÁKHOZ KAPCSOLÓDÓ ÚTMUTATÓ

               1.   TŐKEMEGFELELÉSI ÁTTEKINTÉS (CA)
               1.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

                           10.

                           A CA táblacsoport az I. pillér mutatók számlálóiban szereplő tőketípusokra (szavatoló tőke, alapvető tőke [T1], elsődleges alapvető tőke [CET1]) és nevezőjére (szavatolótőke-követelmény), valamint az átmeneti rendelkezésekre vonatkozó információkat tartalmazza. A CA táblacsoport öt táblát foglal magában:

                                       a)

                                       A CA1 tábla az egyes intézmények szavatoló tőkéjének összegét tartalmazza, az összeg meghatározásához szükséges tételek szerinti bontásban. A szavatoló tőke számított értéke magában foglalja az egyes tőkeelemekre vonatkozó átmeneti rendelkezések összesített hatását is.

                                       b)

                                       A CA2 tábla a CRR 92. cikkének (3) bekezdése szerinti teljes kockázati kitettségértékeket foglalja össze.

                                       c)

                                       A CA3 tábla egyrészt azokat a mutatókat tartalmazza, amelyek minimális szintjét a CRR rögzíti, másrészt a mutatókhoz és a tőketípusokhoz kapcsolódó egyéb adatokat.

                                       d)

                                       A CA4 tábla a CA1 elemeinek kiszámításához szükséges tájékoztató adatokat, valamint a CRD szerinti tőkepufferekkel kapcsolatos információkat tartalmazza.

                                       e)

                                       A CA5 tábla a szavatoló tőkét érintő átmeneti rendelkezések hatásának kiszámításához szükséges adatokat tartalmazza. A CA5 tábla hatálya az átmeneti rendelkezések végső lejáratát követően megszűnik.

                           11.

                           A táblákat valamennyi, a CRR szerint adatszolgáltatásra kötelezett intézménynek használnia kell, függetlenül az intézmény nemzeti jog szerint irányadó számvitelére, azonban a számláló egyes elemei kizárólag az IAS/IFRS típusú értékelési szabályokat alkalmazó intézményekre vonatkoznak. A nevezőben foglalt adatok kevés kivételtől eltekintve a teljes kockázati kitettségérték kiszámítására szolgáló, kockázati típusonkénti táblákban meghatározott végeredményekhez kapcsolódnak.

                           12.

                           A szavatoló tőke teljes összege különböző típusú tőketípusokból áll: az alapvető tőkéből (T1), amely az elsődleges alapvető tőke (CET1) és a kiegészítő alapvető tőke (AT1) összege, valamint a járulékos tőkéből (T2).

                           13.

                           A CA táblák az átmeneti rendelkezéseket az alábbiak szerint kezelik:

                                       a)

                                       A CA1 elemei általában bruttó módon, az átmeneti kiigazítások előtti értéken szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy a CA1-elemek adatait – az átmeneti rendelkezések hatását összesítő elemek adatainak kivételével – a végleges rendelkezések alapján úgy kell kiszámítani, mintha nem lennének átmeneti rendelkezések. Mindegyik tőketípus (CET1, AT1 és T2) esetében három olyan különböző elem van, amely magában foglalja az átmeneti rendelkezések miatti kiigazításokat.

                                       b)

                                       Az átmeneti rendelkezések módosíthatják az AT1 tőke és a T2 tőke hiányát is (az AT1 tőke vagy a T2 tőke azon hiányát, amely a CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontjában, illetve 56. cikkének e) pontjában leírtak szerint az adott tőketípusokba tartozó tőkeelemek összegét meghaladó levonások többlete miatt keletkezik.)

                                       c)

                                       A CA5 tábla kizárólag az átmeneti rendelkezésekkel kapcsolatos adatszolgáltatásra használható.

                           14.

                           A II. pillér szerinti követelmények kezelése az EU-n belül eltérő lehet (a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdését át kell ültetni a tagállami szabályozásba). A CRR alapján teljesített tőkemegfelelési adatszolgáltatás kizárólag a II. pillérben a szolvenciamutatóra vagy az elérendő arányra vonatkozóan rögzített követelmények hatására terjedhet ki. A II. pillér szerinti követelményekre vonatkozó részletes adatszolgáltatásra a CRR 99. cikkében foglalt előírások nem vonatkoznak.

                                       a)

                                       A CA1, CA2 és CA5 tábla kizárólag az I. pillérrel kapcsolatos kérdésekre vonatkozó adatokat tartalmaz.

                                       b)

                                       A CA3 tábla a II. pillér szolvenciamutatóra vonatkozó egyéb követelményeinek összesített hatását tartalmazza. Az egyik csoport az összegeknek az adott mutatóra kifejtett hatásával, míg a másik csoport magával a mutatóval foglalkozik. Egyik mutatócsoport sem kapcsolódik egyéb módon a CA1, CA2 vagy CA5 táblához.

                                       c)

                                       A CA4 tábla egy cellát tartalmaz a II. pillérhez kapcsolódó pótlólagos szavatolótőke-követelményekre vonatkozóan. A cella nem kapcsolódik validálási szabályokon keresztül a CA3 tábla tőkemegfelelési mutatóihoz, és megfelel a CRD 104. cikke (2) bekezdésének, amely kifejezetten megemlíti a pótlólagos szavatolótőke-követelményeket mint a II. pillérre vonatkozó döntésekkel kapcsolatos lehetőséget.

                     1.2.   C 01.00 – SZAVATOLÓ TŐKE (CA1)
               1.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Sor

                           Jogszabályi hivatkozások és útmutatók

                           010

                           1.   Szavatoló tőke

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 118. pontja, valamint 72. cikke
                           Egy intézmény szavatoló tőkéje alapvető tőkéjének és járulékos tőkéjének összegéből áll.

                           015

                           1.1.   Alapvető tőke (Tier 1 vagy T1 tőke)

                           A CRR 25. cikke
                           Az alapvető tőke az elsődleges alapvető tőke és a kiegészítő alapvető tőke összege.

                           020

                           1.1.1.   Elsődleges alapvető tőke (CET1 tőke)

                           A CRR 50. cikke

                           030

                           1.1.1.1.   CET1 tőkeelemként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja, 27–30. cikke, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                           040

                           1.1.1.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok

                           A CRR 26. cikke (1) bekezdésének a) pontja, valamint 27–30. cikke
                           Magában foglalja a kölcsönös biztosítók, szövetkezeti társaságok és hasonló intézmények tőkeinstrumentumait (a CRR 27. és 29. cikke).
                           Nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.
                           A sürgősségi helyzetekben állami hatóságok által lejegyzett tőkeinstrumentumokat akkor tartalmazza, ha a CRR 31. cikkében foglalt minden feltétel teljesül.

                           050

                           1.1.1.1.2.*   Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 28. cikke (1) bekezdésének b), l) és m) pontja
                           Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           060

                           1.1.1.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 124. pontja és 26. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                           070

                           1.1.1.1.4.   (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                           Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját CET1 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási dátumának időpontjában. A CRR 42. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                           Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                           Az 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.1.1.5. tételben.

                           080

                           1.1.1.1.4.1.   (-) Közvetlen részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                           A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.1.1. tételnél megadott elsődleges alapvető tőkeinstrumentumok.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kereskedési könyvben nyilvántartott, a nettó hosszú pozíció alapján a CRR 42. cikkének a) pontja szerint számított részesedéseket.

                           090

                           1.1.1.1.4.2.   (-) Közvetett részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                           091

                           1.1.1.1.4.3.   (-) Szintetikus részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke

                           092

                           1.1.1.1.5.   (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, valamint 42. cikke
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerint le kell vonni „az olyan elsődleges alapvető tőkeinstrumentumokat […], amelyek megvásárlására az intézménynek tényleges vagy függő kötelezettsége van egy hatályos szerződéses kötelezettség értelmében”.

                           130

                           1.1.1.2.   Eredménytartalék

                           A CRR 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 26. cikkének (2) bekezdése
                           Az eredménytartalék az előző évi eredménytartalékot és a figyelembe vehető évközi vagy év végi nyereséget vagy veszteséget foglalja magában.

                           140

                           1.1.1.2.1.   Előző évek eredménytartaléka

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja és 1. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének c) pontja A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 123. pontja szerint az eredménytartalék „az alkalmazandó számviteli szabályozás alapján az eredmény végső alkalmazásának következtében áthozott eredmény”.

                           150

                           1.1.1.2.2.   Figyelembe vehető nyereség/veszteség

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 121. pontja, 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A CRR 26. cikkének (2) bekezdése bizonyos feltételek teljesülése esetén megengedi az évközi vagy év végi nyereségnek az eredménytartalékba történő beszámítását, ha azt az illetékes hatóságok előzetesen engedélyezik.
                           Ugyanakkor a veszteségeket a CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerint le kell vonni a CET1 tőkéből.

                           160

                           1.1.1.2.2.1.   Az anyavállalat tulajdonosait megillető nyereség vagy veszteség

                           A CRR 26. cikkének (2) bekezdése, valamint 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A feltüntetendő érték a számviteli eredménykimutatásban szereplő eredmény.

                           170

                           1.1.1.2.2.2.   (-) Az évközi vagy év végi nyereség figyelembe nem vehető része

                           A CRR 26. cikke (1) bekezdésének 2. pontja
                           Ebben a sorban nem szerepelhet adat akkor, ha az intézmény a referencia-időszakra veszteséget számolt el. Ennek az az oka, hogy a veszteségek teljes összegét le kell vonni a CET1 tőkéből.
                           Ha az intézmény nyereséget számol el, akkor a CRR 26. cikkének (2) bekezdése szerint figyelembe nem vehető részt (vagyis a nem auditált nyereséget és az előre látható terhet vagy osztalékot) kell feltüntetni.
                           Ügyelni kell arra, hogy nyereség esetén legalább az évközi osztalék összege levonandó.

                           180

                           1.1.1.3.   Halmozott egyéb átfogó jövedelem

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 100.pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének d) pontja
                           A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott, a prudenciális szűrők alkalmazása előtti összeg. A feltüntetendő értéket a 241/2014/EU felhatalmazáson alapuló bizottsági rendelet 13. cikke (4) bekezdésének megfelelően kell meghatározni.

                           200

                           1.1.1.4.   Egyéb tartalékok

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 117. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének e) pontja
                           A CRR meghatározása szerint az egyéb tartalékok „az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti tartalékok, amelyeket az említett alkalmazandó számviteli standard alapján nyilvánosságra kell hozni, kivéve azokat az összegeket, amelyeket már tartalmaz a halmozott egyéb átfogó jövedelem vagy az eredménytartalék”.
                           A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                           210

                           1.1.1.5.   Általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 112. pontja, valamint 26. cikke (1) bekezdésének f) pontja
                           A 86/635/EGK irányelv 38. cikkének meghatározása szerint az általános banki kockázatok fedezetére képzett tartalékok olyan összegek, „amelyeknek elkülönítéséről a hitelintézet a szóban forgó kockázatok fedezetének biztosítása érdekében dönt, amennyiben ezt a banki ügyletekhez kapcsolódó különleges kockázat megköveteli.”
                           A feltüntetendő érték a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                           220

                           1.1.1.6.   CET1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 483. cikkének (1)–(3) bekezdése, valamint 484–487. cikke
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg elsődleges alapvető tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           230

                           1.1.1.7.   CET1 tőkében megjelenített kisebbségi részesedés

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 120. pontja és 84. cikke
                           A leányvállalatok összes kisebbségi részesedésének a konszolidált elsődleges alapvető tőkébe beszámított összege.

                           240

                           1.1.1.8.   Kisebbségi részesedések és megfelelőik miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 479. és 480. cikke
                           A kisebbségi részesedésekben az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           250

                           1.1.1.9.   Prudenciális szűrők miatt végrehajtott kiigazítások a CET1 tőkében

                           A CRR 32–35. cikke

                           260

                           1.1.1.9.1.   (-) Értékpapírosított eszközökből származó növekedés a saját tőkében

                           A CRR 32. cikke (1) bekezdésének 1. pontja
                           A feltüntetendő érték az intézmény saját tőkéjének az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint az értékpapírosított eszközökből származó növekedése.
                           Ez a tétel magában foglalja például azt a jövőbeli kamatjövedelmet, amely az intézmény számára értékesítésből származó nyereséget eredményez, vagy az értékpapírosítás kezdeményezője esetében az értékpapírosított eszközökből származó jövőbeni jövedelem tőkésítéséből származó és az értékpapírosítás hitelminőségét javító nettó nyereséget.

                           270

                           1.1.1.9.2.   Cash flow fedezeti ügyletek tartaléka

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a cash flow fedezeti ügyleteken veszteség keletkezik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                           Az összeg a kiszámítás időpontjában előre látható adóterhek levonásával kapott összeg.

                           280

                           1.1.1.9.3.   Valós értéken értékelt kötelezettségekben a saját hitelkockázat változásából származó halmozott nyereség vagy veszteség

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik (vagyis ha az csökkenti a számviteli tőkét), és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                           A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

                           285

                           1.1.1.9.4.   Származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 33. cikkének (2) bekezdése
                           A feltüntetendő érték pozitív és negatív is lehet. Pozitív akkor, ha a saját hitelkockázat változásaiból veszteség származik, és fordítva. Ennélfogva előjele ellentétes a számviteli kimutatásokban szereplő tételek előjelével.
                           A tétel nem tartalmazhat nem auditált nyereséget.

                           290

                           1.1.1.9.5.   (-) Prudens értékelés követelményei miatti értékelési korrekció

                           A CRR 34. és 105. cikke
                           A kereskedési könyvben vagy a nem kereskedési könyvben nyilvántartott kitettségek valós értékének kiigazításai, amelyekre a CRR 105. cikkében a prudenciális értékelésre vonatkozóan előírt szigorúbb szabályok miatt kerül sor.

                           300

                           1.1.1.10.   (-) Cégérték (goodwill)

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 37. cikke

                           310

                           1.1.1.10.1.   (-) Immateriális javak között elszámolt cégérték

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113 pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           A cégérték jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az itt feltüntetendő érték azonos a mérlegben szerepeltetett összeggel.

                           320

                           1.1.1.10.2.   (-) Jelentős részesedések értékelésébe beszámított cégérték

                           A CRR 37. cikkének b) pontja, valamint 43. cikke

                           330

                           1.1.1.10.3.   Cégértékhez kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 37. cikkének a) pontja
                           Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégérték értékvesztést szenvedne el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülne.

                           340

                           1.1.1.11.   (-) Egyéb immateriális javak

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 37. cikkének a) pontja
                           Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.

                           350

                           1.1.1.11.1.   (-) Egyéb immateriális javak a halasztott adókötelezettségek levonása előtt

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115 pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           Az egyéb immateriális javak értéke az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint immateriális javaknak minősülő eszközök értéke, amelyet a cégérték az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint csökkent.
                           Az itt feltüntetendő érték megegyezik a mérlegben szerepeltetett, a cégértéken kívüli immateriális javak értékével.

                           360

                           1.1.1.11.2.   Egyéb immateriális javakhoz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 37. cikkének a) pontja
                           Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a cégértéken kívüli immateriális javak értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének.

                           370

                           1.1.1.12.   (-) Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések kapcsolódó adókötelezettségek nélkül

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 38. cikke

                           380

                           1.1.1.13.   (-) Hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított hiánya a várható veszteséghez viszonyítva

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, valamint 40., 158. és 159. cikke
                           A feltüntetendő érték nem csökkenhet a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések szintjének emelkedésével vagy egyéb kiegészítő adóhatással, amely akkor keletkezhet, ha a céltartalékok a várható veszteségek szintjére emelkednének (A CRR 40. cikke).

                           390

                           1.1.1.14.   (-) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja, valamint 41. cikke

                           400

                           1.1.1.14.1.   (-) Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109. pontja, valamint 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja
                           A meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök egy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalap vagy adott esetben konstrukció eszközei, az ugyanazon alap vagy konstrukció kötelezettségeinek összegével csökkentve.
                           Az itt feltüntetendő érték megegyezik a mérlegben szerepeltetett összeggel, ha ott is külön tüntették fel.

                           410

                           1.1.1.14.2.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközökhöz kapcsolódó halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 108. és 109. pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Azon halasztott adókötelezettségek összege, amelyek megszűnnének, ha a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök értékvesztést szenvednének el, vagy az alkalmazandó számviteli szabályozás szerint kivezetésre kerülnének.

                           420

                           1.1.1.14.3.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök, amelyeket az intézmény korlátlanul képes felhasználni

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 109 pontja, valamint 41. cikke (1) bekezdésének b) pontja
                           Ennél a tételnél akkor adható meg összeg, ha az illetékes hatóság előzetesen engedélyezte a meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök összegének csökkentését.
                           Az ebben a sorban szereplő eszközökhöz a hitelkockázati követelményeknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni.

                           430

                           1.1.1.15.   (-) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, valamint 44. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                           A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 1. szintű szavatolótőke-elemeket.

                           440

                           1.1.1.16.   AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja
                           A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla „AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete” tételéből kell átvezetni. Az összeget az CET1 tőkéből kell levonni.

                           450

                           1.1.1.17.   (-) A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedések, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 36. pontja, 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja, valamint 89–91. cikke
                           A befolyásoló részesedés olyan „közvetlen vagy közvetett részesedés egy vállalkozásban, amely a tőke vagy a szavazati jogok legalább 10 %-át képviseli, illetve amely lehetővé teszi számottevő befolyás gyakorlását annak a vállalkozásnak az irányítása felett”.
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának i. alpontja szerint az ilyen részesedés (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható.

                           460

                           1.1.1.18.   (-) Értékpapírosítási pozíciók, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja, 243. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 244. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 258. cikke, valamint 266. cikkének (3) bekezdése
                           Olyan értékpapírosítási pozíciók, amelyekre 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható, vagy amelyek levonhatók a CET1 tőkéből (a CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának ii. alpontja). Ez utóbbi esetben azokat ebben a tételben kell feltüntetni.

                           470

                           1.1.1.19.   (-) Nyitva szállítások, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iii. alpontja, valamint 379. cikkének (3) bekezdése
                           A nyitva szállításokra a második szerződés szerinti fizetést vagy szállítási szakaszt követő 5. munkanaptól az ügylet megszűntéig 1 250 %-os kockázati súlyt kell alkalmazni az elszámolási kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményeknek megfelelően. Alternatívaként az ilyen szállítások levonhatók a CET1 tőkéből (a CRR 36. cikke (1) bekezdésének k) pontjának iii. alpontja). Ez utóbbi esetben azokat ebben a tételben kell feltüntetni.

                           471

                           1.1.1.20.   (-) Egy kosárban lévő azon pozíciók, amelyekre az intézmény nem tudja az IRB-módszer alapján meghatározni a kockázati súlyt, és amelyekre így alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja, valamint 153. cikkének (8) bekezdése
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának iv. alpontja szerint az ilyen pozíció értéke (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható.

                           472

                           1.1.1.21.   (-) IRB módszer hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek, amelyekre alternatívaként 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja, valamint 155. cikkének (4) bekezdése
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdése k) pontjának v. alpontja szerint az ilyen kitettség értéke (e tétel alapján) levonható a CET1 tőkéből, vagy arra 1 250 %-os kockázati súly alkalmazható.

                           480

                           1.1.1.22.   (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja, 43–46. cikke, 49. cikkének (2) és (3) bekezdése, valamint 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a CET1 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.
                           Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

                           490

                           1.1.1.23.   (-) Levonható, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 38. cikke, valamint 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések azon része (a kapcsolódó halasztott adókötelezettségeknek a CRR 38. cikke (5) bekezdésének b) pontja szerint a halasztott adókötelezettségekre jutó, átmeneti különbözetből eredő része nélkül), amelyet a CRR 48. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített 10 %-os küszöb alkalmazásával le kell vonni.

                           500

                           1.1.1.24.   (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja, 43., 45. és 47. cikke, 48. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 49. cikkének (1)–(3) bekezdése és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből a CRR 48. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti 10 %-os küszöb alkalmazásával levonandó jelentős részesedéssel rendelkezik.
                           Levonás helyett konszolidáció esetén a 49. cikk (1), (2) és (3) bekezdésében leírt alternatívák alkalmazhatók.

                           510

                           1.1.1.25.   (-) A 17,65 %-os küszöbértéket meghaladó összeg

                           A CRR 48. cikke (1) bekezdésének 1. pontja
                           Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen és közvetett intézményi részesedés, ha az intézmény a CET1 tőkéből a CRR 48. cikke (1) bekezdése szerinti 17,65 %-os küszöb alkalmazásával levonandó jelentős részesedéssel rendelkezik.

                           520

                           1.1.1.26.   CET1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                           A CRR 469–472., 478, valamint 481. cikke
                           A levonásokban az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           524

                           1.1.1.27.   (-) Pótlólagos levonások a CET1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                           A CRR 3. cikke

                           529

                           1.1.1.28.   CET1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                           E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy CET1 tőkeelem, illetve egy CET1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 020–524. sorok egyikében sem.
                           A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                           530

                           1.1.2.   KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                           A CRR 61. cikke

                           540

                           1.1.2.1.   Kiegészítő alapvető tőkeként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 51. cikkének a) pontja, 52–54. cikke, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                           550

                           1.1.2.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok

                           A CRR 51. cikkének a) pontja, valamint 52–54. cikke
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           560

                           1.1.2.1.2.   (*) Tájékoztató adat: figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 52. cikke (1) bekezdésének c), e) és f) pontja
                           Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           570

                           1.1.2.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                           A CRR 51. cikkének b) pontja
                           Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                           580

                           1.1.2.1.4.   (-) Saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                           Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját AT1 tőkéje az adatszolgáltatás időpontjában. A CRR 57. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                           Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                           Az 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját CET1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. A saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.1.2.1.5. tételben.

                           590

                           1.1.2.1.4.1.   (-) Közvetlen részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                           A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.1.2.1.1. tételnél megadott AT1 tőkeinstrumentumok.

                           620

                           1.1.2.1.4.2.   (-) Közvetett részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 52. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                           621

                           1.1.2.1.4.3.   (-) Szintetikus részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 52. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke

                           622

                           1.1.2.1.5.   (-) Saját AT1 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                           A CRR 56. cikkének a) pontja, valamint 57. cikke
                           A CRR 56. cikkének a) pontja szerint le kell vonni „az olyan saját kiegészítő alapvető tőkeinstrumentumokat …, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni”.

                           660

                           1.1.2.2.   AT1 tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 483. cikkének (4) és (5) bekezdése, valamint 484–487., 489. és 491. cikke
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg AT1 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           670

                           1.1.2.3.   Leányvállalatok által kibocsátott, AT1 tőkeként megjelenített instrumentumok

                           A CRR 83., 85. és 86. cikke
                           A leányvállalatok T1 tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált AT1 tőke részét képező összege.
                           Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, AT1 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (a CRR 83. cikke).

                           680

                           1.1.2.4.   Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok AT1 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                           A CRR 480. cikke
                           A T1 tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált AT1 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           690

                           1.1.2.5.   (-) Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 56. cikkének b) pontja, valamint 58. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                           A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói AT1 szavatolótőke-elemeket.

                           700

                           1.1.2.6.   (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének c) pontja, valamint 59., 60. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik az AT1 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.

                           710

                           1.1.2.7   (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 56. cikkének d) pontja, valamint 59. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedést, ha az intézmény az elsődleges jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

                           720

                           1.1.2.8.   (-) T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete

                           A CRR 56. cikkének e) pontja
                           A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA1 tábla „T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete” tételéből kell átvezetni (levonás az AT1 tőkében).

                           730

                           1.1.2.9.   AT1 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                           A CRR 474., 475., 478. és 481. cikke
                           Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           740

                           1.1.2.10.   AT1 tőkeelemek összegét meghaladó AT1 levonások többlete (levonás a CET1 tőkében)

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének j) pontja
                           Az AT1 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy az AT1 tőkét érintő levonások összege meghaladja az AT1 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor az AT1 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig a CET1 tőkéből kell levonni.
                           E tétel segítségével érhető el, hogy az 1.1.2.1–1.1.2.12. tételek összege egyetlen esetben se lehessen nullánál kisebb. Így ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.1.16. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

                           744

                           1.1.2.11.   (-) Pótlólagos levonások az AT1 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                           A CRR 3. cikke

                           748

                           1.1.2.12.   AT1 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                           E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy AT1 tőkeelem, illetve egy AT1 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető az 530–744. sorok egyikében sem.
                           A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                           750

                           1.2.   JÁRULÉKOS TŐKE (T2 TŐKE)

                           A CRR 71. cikke

                           760

                           1.2.1.   T2 tőkeként és alárendelt kölcsönként figyelembe vehető tőkeinstrumentumok

                           A CRR 62. cikkének a) pontja, 63–65. cikke, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                           770

                           1.2.1.1.   Befizetett tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                           A CRR 62. cikkének a) pontja, valamint 63. és 65. cikke
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           780

                           1.2.1.2.   (*) Tájékoztató adat: Figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumok és alárendelt kölcsönök

                           A CRR 63. cikkének c), e) és f) pontja, valamint 64. cikke
                           Az e pontokban említett feltételek különböző visszafordítható tőkehelyzeteket tükröznek, így az itt feltüntetett összeg a későbbi időszakokban figyelembe vehető lehet.
                           A feltüntetendő érték nem foglalhatja magában az instrumentumokhoz kapcsolódó ázsiót.

                           790

                           1.2.1.3.   Névértéken felüli befizetés (ázsió)

                           A CRR 62. cikkének b) pontja, valamint 65. cikke
                           Az ázsió jelentése egyezik az alkalmazandó számviteli szabályozás szerinti jelentéssel.
                           Az ebben az elemben feltüntetendő érték a befizetett tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó rész.

                           800

                           1.2.1.4.   (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 63. cikke b) pontjának i. alpontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                           Az adatot szolgáltató intézmény vagy csoport saját T2 tőkéje az adatszolgáltatás vonatkozási dátumának időpontjában. A CRR 67. cikkében említett kivételek figyelembevételével.
                           Ebben a sorban nem tüntethetők fel a figyelembe nem vehető tőkeinstrumentumként szerepeltetett részvények.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a saját részvényekhez kapcsolódó ázsiót.
                           Az 1.2.1.4–1.2.1.4.3. tételek nem foglalják magukban a saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket. Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségeket külön kell feltüntetni az 1.2.1.5. tételben.

                           810

                           1.2.1.4.1.   (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetlen részesedések

                           A CRR 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                           A konszolidált csoportba tartozó intézmények tulajdonában lévő, az 1.2.1.1. tételnél megadott T2 tőkeinstrumentumok.

                           840

                           1.2.1.4.2.   (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő közvetett részesedések

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                           841

                           1.2.1.4.3.   (-) T2 tőkeinstrumentumokban lévő szintetikus részesedések

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, 63. cikkének b) pontja, 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke

                           842

                           1.2.1.5.   (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok megvásárlására vonatkozó tényleges vagy függő kötelezettségek

                           A CRR 66. cikkének a) pontja, valamint 67. cikke
                           A CRR 66. cikkének a) pontja szerint le kell vonni „az olyan saját T2 tőkeinstrumentumokat …, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni”.

                           880

                           1.2.2.   T2 tőkeinstrumentumokhoz és alárendelt kölcsönökhöz kapcsolódó szerzett jogok miatti átmeneti kiigazítások

                           A CRR 483. cikkének (6) és (7) bekezdése, valamint 484. 486., 488., 490. és 491. cikke
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések alapján átmenetileg T2 tőkének minősített tőkeinstrumentumok összege. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           890

                           1.2.3.   Leányvállalatok által kibocsátott, T2 tőkeként megjelenített instrumentumok

                           A CRR 83., 87. és 88. cikke
                           A leányvállalatok szavatoló tőkéjébe beszámítható összes tőkeelemnek a konszolidált T2 tőke részét képező összege.
                           Tartalmazza a különleges célú gazdasági egység által kibocsátott, T2 tőkébe beszámítható tőkeelemeket (a CRR 83. cikke).

                           900

                           1.2.4.   Átmeneti kiigazítások a leányvállalatok által kibocsátott instrumentumok T2 tőkeként való pótlólagos megjelenítése miatt

                           A CRR 480. cikke
                           A szavatoló tőkébe beszámítható tőkeelemeknek a konszolidált T2 tőke részét képező összegében az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A tételt közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           910

                           1.2.5.   Az IRB-módszerrel számított céltartalékok többlete a figyelembe vehető várható veszteségekhez viszonyítva

                           A CRR 62. cikkének d) pontja
                           A kockázattal súlyozott kitettség értékét IRB-módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel a céltartalékok és a T2 tőkeként figyelembe vehető várható veszteségek összehasonlításából adódó pozitív összeget tartalmazza.

                           920

                           1.2.6.   Általános hitelkockázati kiigazítások – sztenderd módszer (SA)

                           A CRR 62. cikkének c) pontja
                           A kockázattal súlyozott kitettség értékét sztenderd módszerrel számító intézmények esetében ez a tétel az általános hitelkockázati kiigazításoknak a T2 tőkeként figyelembe vehető összegét tartalmazza.

                           930

                           1.2.7.   (-) Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 122. pontja, 66. cikkének b) pontja, valamint 68. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok állománya olyan kölcsönös részesedés esetében, amelynek célja az illetékes hatóság véleménye szerint az intézmény szavatoló tőkéjének mesterséges megemelése.
                           A feltüntetendő értéket a bruttó hosszú pozíciók alapján kell kiszámítani, és annak tartalmaznia kell a biztosítói 2. és 3. szintű szavatolótőke-elemeket.

                           940

                           1.2.8.   (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének c) pontja, valamint 68–70. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott instrumentumokban lévő intézményi részesedés, ha az intézmény nem rendelkezik a T2 tőkéből levonandó jelentős részesedéssel.

                           950

                           1.2.9.   (-) Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontja, 66. cikkének d) pontja, valamint 68., 69. és 79. cikke
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 27. pontjában meghatározott pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő intézményi részesedést, ha az intézmény az elsődleges jelentős részesedéssel rendelkezik, teljes összegben le kell vonni.

                           960

                           1.2.10.   T2 tőke egyéb átmeneti kiigazításai

                           A CRR 476–478., valamint 481. cikke
                           Az átmeneti rendelkezések miatt végrehajtott kiigazítások. A feltüntetendő értéket közvetlenül a CA5 tábláról kell átvezetni.

                           970

                           1.2.11.   T2 tőkeelemek összegét meghaladó T2 levonások többlete (levonás az AT1 tőkében)

                           A CRR 56. cikkének e) pontja
                           A T2 tőke nem lehet negatív, ugyanakkor lehetséges, hogy a T2 tőkét érintő levonások összege meghaladja a T2 tőke és a kapcsolódó ázsió együttes összegét. Ilyenkor a T2 tőke összegét nullára kell csökkenteni, a levonásnak az eredeti tőkeösszeget meghaladó részét pedig az AT1 tőkéből kell levonni.
                           E tételnek köszönhetően az 1.2.1–1.2.13. tételek összege egyetlen esetben sem kisebb nullánál. Ha e tétel értéke pozitív, akkor az 1.1.2.8. tételben ezzel megegyező, ellenkező előjelű számot kell feltüntetni.

                           974

                           1.2.12.   (-) Pótlólagos levonások a T2 tőkéből a CRR 3. cikke alapján

                           A CRR 3. cikke

                           978

                           1.2.13.   T2 tőkeelemek vagy levonások – egyéb

                           E sor kizárólagos célja, hogy biztosítsa az adatszolgáltatás rugalmasságát. Csak azokban a ritka esetekben tölthető ki, amikor nincs végleges döntés az aktuális CA1 táblában szereplő egyes tőkeelemekkel vagy levonásokkal kapcsolatos adatszolgáltatásról. Következésképpen a sor csak akkor tölthető ki, ha egy T2 tőkeelem, illetve egy T2 tőkeelemet érintő levonás nem szerepeltethető a 750–974. sorok egyikében sem.
                           A cella nem használható a CRR-ben nem szabályozott tőkeelemeknek, illetve levonásoknak a szolvenciamutató kiszámításán belüli besorolásához (pl. olyan tagállami tőkeelemek vagy levonások besorolásához, amelyek a CRR hatályán kívül esnek).

                     1.3.   C 02.00 – SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CA2)
               1.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Sor

                           Jogszabályi hivatkozások és útmutatók

                           010

                           1.   TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikkének (3) bekezdése, valamint 95. 96. és 98. cikke

                           020

                           1.*   Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerint

                           A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások

                           030

                           1.**   Ebből: befektetési vállalkozások a CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerint

                           A CRR 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 97. cikke szerinti befektetési vállalkozások

                           040

                           1.1.   HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdésének a) és f) pontja

                           050

                           1.1.1.   Sztenderd módszer (SA)

                           CR SA és SEC SA tábla az összesített kitettség szintjén.

                           060

                           1.1.1.1.   Sztenderd módszer (SA) szerinti kitettségi osztályok értékpapírosítási pozíciók nélkül

                           CR SA tábla az összesített kitettség szintjén. A sztenderd módszer szerinti kitettségi osztályok közé a CRR 112. cikkében felsoroltak tartoznak, az értékpapírosítási pozíciók kivételével.

                           070

                           1.1.1.1.01.   Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           Lásd a CR SA táblát

                           080

                           1.1.1.1.02.   Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                           Lásd a CR SA táblát

                           090

                           1.1.1.1.03.   Közszektorbeli intézmények

                           Lásd a CR SA táblát

                           100

                           1.1.1.1.04.   Multilaterális fejlesztési bankok

                           Lásd a CR SA táblát

                           110

                           1.1.1.1.05.   Nemzetközi szervezetek

                           Lásd a CR SA táblát

                           120

                           1.1.1.1.06.   Intézmények

                           Lásd a CR SA táblát

                           130

                           1.1.1.1.07.   Vállalkozások

                           Lásd a CR SA táblát

                           140

                           1.1.1.1.08.   Lakosság

                           Lásd a CR SA táblát

                           150

                           1.1.1.1.09.   Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           160

                           1.1.1.1.10.   Nemteljesítő kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           170

                           1.1.1.1.11.   Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           180

                           1.1.1.1.12.   Fedezett kötvények

                           Lásd a CR SA táblát

                           190

                           1.1.1.1.13.   Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                           Lásd a CR SA táblát

                           200

                           1.1.1.1.14.   Kollektív befektetési formák (KBF)

                           Lásd a CR SA táblát

                           210

                           1.1.1.1.15.   részvényjellegű kitettségek

                           Lásd a CR SA táblát

                           211

                           1.1.1.1.16.   Egyéb tételek

                           Lásd a CR SA táblát

                           220

                           1.1.1.2.   Értékpapírosítási pozíciók (SA)

                           CR SEC SA tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           230

                           1.1.1.2.*   Ebből: újra-értékpapírosítás

                           CR SEC SA tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           240

                                       1.1.2.

                                       Belső minősítésen alapuló módszer (IRB)

                           250

                           1.1.2.1.   IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) mellőzésekor

                           CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF mellőzésével)

                           260

                           1.1.2.1.01.   Központi kormányzatok és központi bankok

                           Lásd a CR IRB táblát

                           270

                           1.1.2.1.02.   Intézmények

                           Lásd a CR IRB táblát

                           280

                           1.1.2.1.03.   Vállalkozások – kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           290

                           1.1.2.1.04.   Vállalkozások – speciális hitelezés

                           Lásd a CR IRB táblát

                           300

                           1.1.2.1.05.   Vállalkozások – egyéb

                           Lásd a CR IRB táblát

                           310

                           1.1.2.2.   IRB-módszer a nemteljesítéskori veszteségrátára (LGD) vonatkozó saját becslés és/vagy hitel-egyenértékesítési tényező (CCF) alkalmazásakor

                           CR IRB tábla az összesített kitettség szintjén (saját LGD-becslés és/vagy CCF alkalmazásával)

                           320

                           1.1.2.2.01.   Központi kormányzatok és központi bankok

                           Lásd a CR IRB táblát

                           330

                           1.1.2.2.02.   Intézmények

                           Lásd a CR IRB táblát

                           340

                           1.1.2.2.03.   Vállalkozások – kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           350

                           1.1.2.2.04.   Vállalkozások – speciális hitelezés

                           Lásd a CR IRB táblát

                           360

                           1.1.2.2.05.   Vállalkozások – egyéb

                           Lásd a CR IRB táblát

                           370

                           1.1.2.2.06.   Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)

                           Lásd a CR IRB táblát

                           380

                           1.1.2.2.07.   Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)

                           Lásd a CR IRB táblát

                           390

                           1.1.2.2.08.   Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                           Lásd a CR IRB táblát

                           400

                           1.1.2.2.09.   Lakosság – egyéb kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           410

                           1.1.2.2.10.   Lakosság – egyéb nem kkv

                           Lásd a CR IRB táblát

                           420

                           1.1.2.3.   részvényjellegű kitettségek (IRB)

                           Lásd a CR EQU IRB táblát

                           430

                           1.1.2.4.   Értékpapírosítási pozíciók (IRB)

                           CR SEC IRB tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           440

                           1.1.2.4.*   Ebből: újra-értékpapírosítás

                           CR SEC IRB tábla az összesített értékpapírosítási típusok szintjén.

                           450

                           1.1.2.5.   Egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök

                           A feltüntetendő érték a CRR 156. cikke szerint kiszámított, kockázattal súlyozott kitettségérték.

                           460

                           1.1.3.   Központi szerződő fél garanciaalapjába befizetett hozzájárulások kockázati kitettségértéke

                           A CRR 307–309. cikke

                           490

                           1.2.   ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja

                           500

                           1.2.1.   Nem kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                           Lásd a CR SETT táblát

                           510

                           1.2.2.   Kereskedési könyvi elszámolási/teljesítési kockázat

                           Lásd a CR SETT táblát

                           520

                           1.3.   POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, c) pontjának i. és iii. alpontja, valamint 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja

                           530

                                       1.3.1.

                                       Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat sztenderd módszer (SA) szerinti kockázati kitettségértéke

                           540

                           1.3.1.1.   Forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                           MKR SA TDI tábla az összesített devizanemek szintjén.

                           550

                           1.3.1.2.   részvény

                           MKR SA EQU tábla az összesített nemzeti piacok szintjén.

                           560

                           1.3.1.3.   Deviza

                           Lásd az MKR SA FX táblát

                           570

                           1.3.1.4.   Áru

                           Lásd az MKR SA COM táblát

                           580

                           1.3.2.   Pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat belső módszer (IM) szerinti kockázati kitettségértéke

                           Lásd az MKR IM táblát

                           590

                           1.4.   MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdésének e) pontja, 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja
                           A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében a tétel értéke nulla.

                           600

                           1.4.1.   Működési kockázatra vonatkozó alapmutató módszere (BIA)

                           Lásd az OPR táblát

                           610

                           1.4.2.   Működési kockázatra vonatkozó sztenderd (TSA)/alternatív sztenderd módszer (ASA)

                           Lásd az OPR táblát

                           620

                           1.4.3.   Működési kockázatra vonatkozó fejlett mérési módszerek (AMA)

                           Lásd az OPR táblát

                           630

                           1.5.   FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, 97. cikke, valamint 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Kizárólag a CRR 95. cikkének (2) bekezdése, 96. cikkének (2) bekezdése, valamint 98. cikke szerinti befektetési vállalkozások esetében. Lásd még a CRR 97. cikkét.
                           A CRR 96. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak a 97. cikkben meghatározott összeg 12,5-szeresét kell feltüntetniük.
                           A CRR 95. cikke szerinti befektetési vállalkozásoknak az alábbi összeget kell feltüntetniük:

                                       —

                                       Ha a CRR 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeg meghaladja a CRR 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték nulla.

                                       —

                                       Ha a CRR 95. cikke (2) bekezdésének b) pontjában említett összeg meghaladja a CRR 95. cikke (2) bekezdésének a) pontjában említett összeget, akkor a feltüntetendő érték az első és a második összeg különbözete.

                           640

                           1.6.   A HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓ TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja Lásd a CVA táblát.

                           650

                           1.6.1.   Fejlett módszer

                           A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 383. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                           660

                           1.6.2.   Sztenderd módszer

                           A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 384. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                           670

                           1.6.3.   Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                           A hitelértékelési korrekciós kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény a CRR 385. cikke szerint. Lásd a CVA táblát.

                           680

                           1.7.   KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT NAGYKOCKÁZATOK TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, valamint 395–401. cikke

                           690

                           1.8.   EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           A CRR 3., 458. és 459. cikke szerint, valamint az olyan kockázati kitettségértékek, amelyek az 1.1–1.7. tételek egyikébe sem sorolhatók.
                           Az intézményeknek az alábbi követelmények teljesítéséhez szükséges összegeket kell feltüntetniük:
                           a Bizottság által előírt szigorúbb prudenciális követelmények, a CRR 458. és 459. cikkével összhangban;
                           a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték
                           A tétel nem kapcsolódik részletes kockázati táblához.

                           710

                           1.8.2.   Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 458. cikk alapján

                           A CRR 458. cikke

                           720

                           1.8.2.*   Ebből: nagykockázat-vállalással kapcsolatos követelmények

                           A CRR 458. cikke

                           730

                           1.8.2.**   Ebből: a lakóingatlanok és kereskedelmi ingatlanok piacán jelentkező eszközbuborékok kezelését célzó kockázati súlyok módosításából eredő követelmények

                           A CRR 458. cikke

                           740

                           1.8.2.***   Ebből: Ebből: a pénzügyi szektoron belüli kitettségekből eredő követelmények

                           A CRR 458. cikke

                           750

                           1.8.3.   Ebből: kiegészítő szigorúbb prudenciális követelmények a 459. cikk alapján

                           A CRR 459. cikke

                           760

                           1.8.4.   Ebből: a CRR 3. cikkéből eredő pótlólagos kockázati kitettségérték

                           A CRR 3. cikke
                           A feltüntetett pótlólagos kockázati kitettségérték csak a pótlólagos értéket foglalhatja magában (pl. ha 100 egységnyi kitettség kockázati súlya 20 % és az intézmény a CRR 3. alapján 50 %-os kockázati súlyt alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték 30).

                     1.4.   C 03.00 – TŐKEMEGFELELÉSI MUTATÓK ÉS TŐKESZINTEK (CA3)
               1.4.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Sorok

                           010

                           1.   CET1 tőkemegfelelési mutató

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja
                           A CET1 tőkemegfelelési mutató az intézmény CET1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                           020

                           2.   A CET1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                           A tétel abszolút értéken jeleníti meg a CET1 tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének a) pontjában rögzített követelményhez (4,5 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                           030

                           3.   T1 tőkemegfelelési mutató

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja
                           Az T1 tőkemegfelelési mutató az intézmény T1 tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                           040

                           4.   A T1 tőke többlete (+)/hiánya (–)

                           A tétel abszolút értéken jeleníti meg az T1 tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének b) pontjában rögzített követelményhez (6 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                           050

                           5.   Teljes tőkemegfelelési mutató

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja
                           a teljes tőkemegfelelési mutató az intézmény szavatoló tőkéje, a teljes kockázati kitettségérték százalékaként kifejezve.

                           060

                           6.   A teljes tőke többlete (+)/hiánya (–)

                           A tétel abszolút értéken jeleníti meg a szavatoló tőkének a CRR 92. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített követelményhez (8 %) viszonyított többletét vagy hiányát, vagyis nem veszi figyelembe a tőkepuffereket és a mutatóra vonatkozó átmeneti rendelkezéseket.

                           070

                              CET1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének a) pontja, valamint a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha valamely illetékes hatóság döntése befolyásolja a CET1 tőkemegfelelési mutatót.

                           080

                              A CET1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           A CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek magasabb CET1 tőkemegfelelési mutatót kell elérnie.

                           090

                              T1 tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének b) pontja, valamint a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha valamely illetékes hatóság döntése befolyásolja az T1 tőkemegfelelési mutatót.

                           100

                              A T1 tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           A CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek magasabb T1 tőkemegfelelési mutatót kell elérnie.

                           110

                              Teljes tőkemegfelelési mutató a II. pillér kiigazításaival együtt

                           A CRR 92. cikke (2) bekezdésének c) pontja, valamint a CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha valamely illetékes hatóság döntése befolyásolja a teljes tőkemegfelelési mutatót.

                           120

                              A teljes tőkemegfelelési mutatónak a II. pillér kiigazításaiból eredő célértéke

                           A CRD IV 104. cikkének (2) bekezdése
                           A cellát kizárólag akkor kell kitölteni, ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek magasabb teljes tőkemegfelelési mutatót kell elérnie.

                     1.5.   C 04.00 – TÁJÉKOZTATÓ ADATOK (CA4)
               1.5.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Sorok

                           010

                           1.   Halasztott adókövetelések összesen

                           Az e tételben megadott érték megegyezik a legutóbbi ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel.

                           020

                           1.1.   Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések

                           A CRR 39. cikke
                           Nem a jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyekre kockázati súlyt kell alkalmazni.

                           030

                           1.2.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, valamint 38. cikke
                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek nem átmeneti különbözetből erednek, így határérték nem vonatkozik rájuk, vagyis a CET1 tőkéből teljes összegben levonandók.

                           040

                           1.3.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 38. cikke, valamint 48. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések, amelyek átmeneti különbözetből erednek, így a CET1 tőkéből való levonásukkor a CRR 48. cikkében rögzített 10 %, illetve 17,65 %-os küszöböt kell alkalmazni.

                           050

                           2.   Halasztott adókötelezettségek összesen

                           Az e tételben megadott érték megegyezik a legutóbbi ellenőrzött/hitelesített számviteli mérlegben szereplő összeggel.

                           060

                           2.1.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, nem levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése
                           Azok a halasztott adókötelezettségek, amelyek esetében a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdésében foglalt feltételek nem teljesülnek. Így a tétel magában foglalja az olyan halasztott adókötelezettségeket, amelyek csökkentik a levonandó cégérték, egyéb immateriális javak vagy meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközöknek az 1.1.1.10.3., 1.1.1.11.2., illetve 1.1.1.14.2. CA1-tételben megadott összegét.

                           070

                           2.2.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikke

                           080

                           2.2.1.   Nem átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése
                           Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és a CRR 38. cikkének (5) bekezdése értelmében nem tartoznak az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez.

                           090

                           2.2.2.   Átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, halasztott adókövetelésekhez kapcsolódó, levonható halasztott adókötelezettségek

                           A CRR 38. cikkének (3), (4) és (5) bekezdése
                           Azon halasztott adókötelezettségek, amelyek a CRR 38. cikkének (3) és (4) bekezdése szerint csökkenthetik az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelések összegét, és a CRR 38. cikkének (5) bekezdése értelmében az átmeneti különbözetből eredő, jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető halasztott adókövetelésekhez tartoznak.

                           100

                           3.   Hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, teljesítő kitettségek esetén

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, valamint 158. és 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           110

                           3.1.   A hitelkockázati kiigazítások és a kiegészítő értékelési korrekciók, valamint az egyéb szavatolótőke-csökkentések teljes, a várható veszteség kiszámításakor figyelembe vehető összege

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           120

                           3.1.1.   Általános hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           130

                           3.1.2.   Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           131

                           3.1.3.   Kiegészítő értékelési korrekciók és egyéb szavatolótőke-csökkentések

                           A CRR 34., 110. és 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           140

                           3.2.   Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           A CRR 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése, valamint 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a teljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.

                           145

                           4.   Az egyedi hitelkockázati kiigazítások IRB-módszerrel számított többlete (+) vagy hiánya (–) a várható veszteséghez viszonyítva, nemteljesítő kitettségek esetén

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 62. cikkének d) pontja, valamint 158. és 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           150

                           4.1.   Hasonló módon kezelt egyedi hitelkockázati kiigazítások és pozíciók

                           A CRR 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk.

                           155

                           4.2.   Figyelembe vehető várható veszteségek összesen

                           A CRR 158. cikkének (5), (6) és (10) bekezdése, valamint 159. cikke
                           A tételt kizárólag az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek kell megadniuk. Kizárólag a nemteljesítő kitettségekhez kapcsolódó várható veszteségek adhatók meg.

                           160

                           5.   Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés többletére vonatkozó felső határ kiszámításához

                           A CRR 62. cikkének d) pontja
                           A CRR 62. cikkének d) pontja alapján az IRB-módszert alkalmazó intézmények esetében a céltartalékoknak a várható veszteségek feletti összege az IRB-módszerrel kiszámított kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 0,6 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
                           Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (a 0,6 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.

                           170

                           6.   A T2 tőkébe beszámítható bruttó céltartalékok összesen

                           A CRR 62. cikkének c) pontja
                           A tétel azokat az általános hitelkockázati kiigazításokat foglalja magában, amelyeknek a felső határ alatti része beszámítható a T2 tőkébe.
                           A feltüntetendő értéknek tartalmaznia kell az adóhatásokat is.

                           180

                           7.   Kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékek összege a T2 tőkeként figyelembe vehető céltartalék és értékvesztés felső határának kiszámításához

                           A CRR 62. cikkének c) pontja
                           A CRR 62. cikkének c) pontja alapján a hitelkockázati kiigazítások a kockázattal súlyozott kitettségértékek legfeljebb 1,25 %-áig számíthatók be a T2 tőkébe.
                           Az ebben a tételben feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott kitettségérték (a 1,25 %-os szorzó alkalmazása nélkül), amelyen a felső határ számítása alapul.

                           190

                           8.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések nem levonható részének küszöbértéke, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 46. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A tétel azt a küszöbértéket tartalmazza, amely alatt a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő részesedések levonására nem kerül sor, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban. Az érték a küszöb számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal.

                           200

                           9.   A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 10 %-os küszöb

                           A CRR 48. cikke (1) bekezdésének a) és b) pontja
                           A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 10 %-os küszöböt tartalmazza.
                           Az érték a küszöb számításánál alapul vett értékek összege, szorozva 10 %-kal.

                           210

                           10.   A CET1 tőkére vonatkozóan rögzített 17,65 %-os küszöb

                           A CRR 48. cikke (1) bekezdésének 1. pontja
                           A tétel a pénzügyi ágazatbeli szervezetekben lévő jelentős intézményi részesedésekre, valamint a jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelésekre vonatkozó 17,65 %-os küszöböt tartalmazza, amelyet a 10 %-os küszöb után kell alkalmazni.
                           A küszöböt úgy kell kiszámítani, hogy a két megjelenített tétel összege nem haladhatja meg az összes levonás után, az átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazítások nélkül számított CET1 tőke 15 %-át.

                           220

                           11.   Pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés és nagykockázat-vállalás korlátozása szempontjából figyelembe vehető szavatoló tőke

                           4. cikk (1)(71)
                           A pénzügyi ágazaton kívüli befolyásoló részesedés és a nagykockázat-vállalás szempontjából a figyelembe vehető szavatoló tőke az T1 tőke és a T2 tőke összege, amely az T1 tőke egyharmadával egyenlő vagy annál kevesebb.

                           230

                           12.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül.

                           A CRR 44–46. és 49. cikke.

                           240

                           12.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 45., 46. és 49. cikke

                           250

                           12.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 46. és 49. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók;

                                       b)

                                       olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; továbbá

                                       c)

                                       a CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           260

                           12.1.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 45. cikke
                           A CRR 45. cikke megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           270

                           12.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban.

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           280

                           12.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           290

                           12.2.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 45. cikke
                           A CRR 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           291

                           12.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           292

                           12.3.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           293

                           12.3.3.   (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 45. cikke

                           300

                           13.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 58–60. cikke

                           310

                           13.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. és 59. cikke, valamint 60. cikkének (2) bekezdése

                           320

                           13.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. cikke, valamint 60. cikkének (2) bekezdése
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; továbbá

                                       b)

                                       a CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           330

                           13.1.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           340

                           13.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           350

                           13.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           360

                           13.2.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           361

                           13.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           362

                           13.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           363

                           13.3.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 59. cikke

                           370

                           14.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 68–70. cikke

                           380

                           14.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. és 69. cikke, valamint 70. cikkének (2) bekezdése

                           390

                           14.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. cikke, valamint 70. cikkének (2) bekezdése
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek járulékos tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók; továbbá

                                       b)

                                       a CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           400

                           14.1.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           410

                           14.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           420

                           14.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           430

                           14.2.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           431

                           14.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           432

                           14.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           433

                           14.3.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 69. cikke

                           440

                           15.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 44., 45., 47. és 49. cikke

                           450

                           15.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 45., 47. és 49. cikke

                           460

                           15.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 44., 45., 47. és 49. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek elsődleges alapvető tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók;

                                       b)

                                       olyan befektetéshez kapcsolódó összegek, amelyekre a 49. cikkben felsorolt alternatívák valamelyikét alkalmazzák; továbbá

                                       c)

                                       a CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           470

                           15.1.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 45. cikke
                           A CRR 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           480

                           15.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           490

                           15.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 44. és 45. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           500

                           15.2.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja és 45. cikke
                           A CRR 45. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           501

                           15.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           502

                           15.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 44. és 45. cikke

                           503

                           15.3.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 45. cikke

                           510

                           16.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 58. és 59. cikke

                           520

                           16.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. és 59. cikke

                           530

                           16.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 58. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (56. cikk, d) pont); továbbá

                                       b)

                                       a CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           540

                           16.1.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           550

                           16.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           560

                           16.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 58. és 59. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 56. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           570

                           16.2.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 59. cikke
                           A CRR 59. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           571

                           16.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           572

                           16.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 58. és 59. cikke

                           573

                           16.3.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 59. cikke

                           580

                           17.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, rövid pozíciók nélkül

                           A CRR 68. és 69. cikke

                           590

                           17.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. és 69. cikke

                           600

                           17.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 68. cikke
                           Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetlen részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban, az alábbiak kivételével:

                                       a)

                                       az öt munkanapig vagy annál rövidebb ideig tartott, jegyzési garanciavállalásból eredő pozíciók (66. cikk, d) pont); továbbá

                                       b)

                                       a CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések.

                           610

                           17.1.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetlen részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           620

                           17.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           630

                           17.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó közvetett részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 68. és 69. cikke
                           A feltüntetendő érték a pénzügyi ágazatbeli szervezetek tőkeinstrumentumaiban lévő, kereskedési könyvben nyilvántartott olyan közvetett részesedések értéke, amelyek indexhez kötött értékpapírokban lévő részesedés formáját öltik. Meghatározása a pénzügyi ágazatbeli szervezeteknek az adott indexekben foglalt tőkeinstrumentumaival szembeni, alapul szolgáló kitettség kiszámításával történik.
                           A CRR 66. cikkének b) pontja alapján kölcsönös részesedésként kezelt részesedések nem számíthatók be.

                           640

                           17.2.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó közvetett részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 114. pontja, valamint 69. cikke
                           A CRR 69. cikkének a) pontja megengedi az azonos alapul szolgáló kitettségen belüli kiegyenlítő rövid pozíciókat akkor, ha a rövid pozíció lejárata illeszkedik a hosszú pozíció lejáratához vagy legalább egy éves hátralévő futamidővel rendelkezik.

                           641

                           17.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           642

                           17.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében lévő bruttó szintetikus részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja, valamint 68. és 69. cikke

                           643

                           17.3.2.   (-) A fent figyelembe vett bruttó szintetikus részesedésekkel kapcsolatban megengedett kiegyenlítő rövid pozíciók

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 126. pontja és 69. cikke

                           650

                           18.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény CET1 tőkéjéből nem vonnak le

                           A CRR 46. cikke (1) bekezdésének 4. pontja

                           660

                           19.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény AT1 tőkéjéből nem vonnak le

                           A CRR 60. cikkének (4) bekezdése

                           670

                           20.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkéjében meglévő olyan részesedések kockázattal súlyozott kitettségei, amelyeket az intézmény T2 tőkéjéből nem vonnak le

                           A CRR 70. cikkének (4) bekezdése

                           680

                           21.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a CET1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 12.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           690

                           22.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a CET1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 15.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           700

                           23.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a AT1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 13.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           710

                           24.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a AT1 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 16.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           720

                           25.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a T2 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 14.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           730

                           26.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumokban lévő részesedések, ha az intézmény átmenetileg mentesülő jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 79. cikke
                           Egy illetékes hatóság átmenetileg eltekinthet a T2 tőkéből egy pénzügyi ágazatbeli szervezet által kibocsátott instrumentumokban meglévő részesedések miatti levonásra vonatkozó rendelkezésektől, ha az illetékes hatóság megítélése szerint ez a részesedés az adott szervezet reorganizációjára és megmentésére kialakított pénzügyi támogatási művelet célját szolgálja.
                           Ügyelni kell arra, hogy az ilyen instrumentumokat a 17.1. tételben is szerepeltetni kell.

                           740

                           27.   Kombinált pufferkövetelmény

                           A CRD 128. cikkének 6. pontja

                           750

                              Tőkefenntartási puffer

                           A CRD 128. cikkének 1. pontja, valamint 129. cikke
                           A CRD 129. cikkének (1) bekezdése szerint a tőkefenntartási puffer CET1 tőkén felüli CET1 tőkeelemekből áll. Mivel a tőkefenntartási puffer 2,5 %-os mértéke állandó, ebben a cellában összeget kell feltüntetni.

                           760

                              A tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer

                           A CRR 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának iv. alpontja
                           Ebben a cellában a tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer értékét kell feltüntetni, amely a CRR 458. cikkével összhangban a tőkefenntartási pufferen felül kérhető.

                           770

                              Intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 2. pontja, valamint 130. és 135–140. cikke

                           780

                              Rendszerkockázati tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 5. pontja, valamint 133. és 134. cikke

                           790

                              Rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           A CRD 131. cikke
                           Az intézményeknek a rendszerszinten jelentős intézményi puffer konszolidált alapon alkalmazandó összegét kell megadniuk.

                           800

                              Globálisan rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 3. pontja, valamint 131. cikke

                           810

                              Egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer

                           A CRD 128. cikkének 4. pontja, valamint 131. cikke

                           820

                           28.   A II. pillérből eredő kiigazításokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmények

                           A CRD 104. cikkének (2) bekezdése
                           Ha az illetékes hatóság döntése szerint egy intézménynek a II. pillérrel összefüggő okból pótlólagos szavatolótőke-követelményt kell számítania, akkor a pótlólagos szavatolótőke-követelményt ebben a cellában kell megadni.

                           830

                           29.   Induló tőke

                           A CRD 12. és 28–31. cikke, valamint a CRR 93. cikke

                           840

                           30.   Fix működési költségeken alapuló szavatolótőke-követelmény

                           A CRR 96. cikke (2) bekezdésének b) pontja, 97. cikke, valamint 98. cikke (1) bekezdésének a) pontja

                           850

                           31.   Nem hazai eredeti kitettségek

                           A CR GB táblán történő adatszolgáltatásra vonatkozó küszöbértéknek az ITS 5. cikke a) pontjának 4. alpontja szerinti kiszámításához szükséges információk. A küszöbértéket a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség alapján kell kiszámítani.
                           A kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő partnerekkel szembeni kitettségek.

                           860

                           32.   Teljes eredeti kitettség

                           A CR GB táblán történő adatszolgáltatásra vonatkozó küszöbértéknek az ITS 5. cikke a) pontjának 4. alpontja szerinti kiszámításához szükséges információk. A küszöbértéket a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség alapján kell kiszámítani.
                           A kitettségek hazainak tekintendők, ha azok az intézmény helye szerinti tagállamban lévő partnerekkel szembeni kitettségek.

                           870

                              Szavatoló tőke teljes összegének kiigazítása

                           A CRR 500. cikke (1) bekezdésének 4. pontja

                           880

                              A szavatoló tőke Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő teljes kiigazítása

                           A CRR 500. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 500. cikkének (4) bekezdése

                           890

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény

                           A CRR 500. cikke (1) bekezdésének b) pontja

                           900

                              A Bázel I-es alsó korlátnak megfelelő szavatolótőke-követelmény – Sztenderd módszer

                           A CRR 500. cikkének (2) és (3) bekezdése

                     1.6.   ÁTMENETI RENDELKEZÉSEK ÉS TŐKEINSTRUMENTUMOKHOZ KAPCSOLÓDÓ SZERZETT JOGOK: ÁLLAMI TÁMOGATÁSNAK NEM MINŐSÜLŐ INSTRUMENTUMOK (CA5)
               1.6.1.   Általános megjegyzések

                           15.

                           A CA5 a CRR 465–491. cikkében foglalt átmeneti rendelkezések hatálya alá eső szavatolótőke-elemeket és levonásokat foglalja össze.

                           16.

                           A CA5 az alábbi szerkezetet követi:

                                       a)

                                       Az 5.1. tábla azokat a kiigazításokat foglalja össze, amelyeket a végleges rendelkezésekkel összhangban a CA1 táblán megadott szavatolótőke-elemeket érintően az átmeneti rendelkezések alkalmazása miatt kell végrehajtani. E táblázat elemei a CA1 táblán szereplő különböző tőkeelemek „kiigazításaként” jelennek meg annak érdekében, hogy tükrözzék az átmeneti rendelkezések hatását a szavatoló tőke elemeire.

                                       b)

                                       Az 5.2. tábla a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó, állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok kiszámítását mutatja be részletesen.

                           17.

                           Az intézményeknek az első négy oszlopban a CET1 tőke, az AT1 tőke és a T2 tőke kiigazításait, valamint a teljes kockázati kitettségértéket kell megadni. Az intézményeknek ezenkívül meg kell adniuk az átmeneti rendelkezés szerint alkalmazandó százalékos arányt (050. oszlop), valamint az átmeneti rendelkezések alkalmazása nélkül figyelembe vehető összeget (060. oszlop).

                           18.

                           Az intézmények a CA5. táblán kizárólag abban az időszakban szolgáltatnak adatot a tőkeelemekről, amelynek során a CRR tizedik részében foglalt átmeneti rendelkezéseket alkalmazni kell.

                           19.

                           Egyes átmeneti rendelkezések a T1 tőkét érintő levonást írnak elő. Ilyenkor a T1 tőkét érintő levonásnak vagy levonásoknak az AT1 tőkén felüli maradványösszegét a CET1 tőkéből kell levonni.

                     1.6.2.   C 05.01 – Átmeneti rendelkezések (CA5.1)

                           20.

                           Az intézményeknek az 5.1. táblában a CRR 465–491. cikkében előírt átmeneti rendelkezéseknek a szavatolótőke-elemeket érintő alkalmazásáról kell adatot szolgáltatniuk a CRR második része II. címében foglalt végleges rendelkezésekhez képest.

                           21.

                           Az intézmények a 020–060. sorban a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó instrumentumokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekről szolgáltatnak adatot. A CA 5.1. tábla 060. sorának 010–030. oszlopaiban feltüntetendő értékek, amelyek a CA 5.2. tábla megfelelő részeiből vezethetők le.

                           22.

                           Az intézmények a 070–092. sorban a kisebbségi részesedésekre, valamint a leányvállalatok által kibocsátott AT1 és T2 tőkeinstrumentumokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekkel kapcsolatos adatokat szolgáltatnak a CRR 479. és 480. cikke szerint.

                           23.

                           A 100. sortól kezdődően az intézmények a nem realizált nyereségre és veszteségre, a levonásokra, valamint a további szűrőkre és levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekről szolgáltatnak adatot.

                           24.

                           Egyes esetekben a CET1 tőke, az AT1 tőke vagy a T2 tőke átmeneti levonásai meghaladják az adott intézmény CET1 tőkéjét, AT1 tőkéjét vagy T2 tőkéjét. Ezt a hatást – ha átmeneti rendelkezések eredménye – a CA1 tábla megfelelő celláiban kell kimutatni. Következésképpen a CA5 tábla oszlopaiban megadott kiigazítások nem foglalnak magukban áttételes hatásokat akkor, ha a rendelkezésre álló tőke mennyisége nem elégséges.

                     1.6.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              A CET1 tőke kiigazításai

                           020

                              Az AT1 tőke kiigazításai

                           030

                              A T2 tőke kiigazításai

                           040

                              A kockázati súlyozás alá tartozó eszközértékekben figyelembe vett kiigazítások

                           Az 050. oszlop tartalmazza a megfelelő maradványösszeget, azaz a CRR harmadik részének 2. vagy 3. fejezetében foglalt rendelkezések alkalmazása előtti értéket.
                           Míg a 010–030. oszlop közvetlenül kapcsolódik a CA1 táblához, a kockázattal súlyozott eszközértékben foglalt kiigazítások nem kapcsolódnak közvetlenül a megfelelő hitelkockázati táblákhoz. A kockázattal súlyozott eszközértékre vonatkozó átmeneti rendelkezésekből eredő kiigazításokat közvetlenül a CR SA, CR IRB, illetve CR EQU IRB tartalmazza. Ezenkívül e hatásokat a CA5.1 040. oszlopában is fel kell tüntetni. Ebből adódóan az ilyen értékek kizárólag tájékoztató adatok.

                           050

                              Alkalmazandó százalékos arány

                           060

                              Figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül

                           A 060. oszlop az egyes instrumentumoknak az átmeneti rendelkezések alkalmazása előtti értékét tartalmazza. Az itt megadott érték alapján számíthatók a kiigazítások.

                           Sorok

                           010

                           1.   Kiigazítások összesen

                           Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül, valamint a megadott kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket.

                           020

                           1.1.   Tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok

                           A CRR 483–491. cikke
                           Ez a sor az ideiglenesen a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó instrumentumok általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belül.

                           030

                           1.1.1.   Tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok: Állami támogatásnak minősülő instrumentumok

                           A CRR 483. cikke

                           040

                           1.1.1.1.   A 2006/48/EK irányelv értelmében szavatoló tőkének minősülő instrumentumok

                           A CRR 483. cikkének (1), (2), (4) és (6) bekezdése

                           050

                           1.1.1.2.   Gazdasági kiigazítási programban részt vevő EU-tagállamban bejegyzett intézmények által a program keretében kibocsátott instrumentumok

                           A CRR 483. cikkének (1), (3), (5), (7) és (8) bekezdése

                           060

                           1.1.2.   Állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok

                           A feltüntetendő értékeket a CA5.2. tábla 60-as sorából kell átvezetni.

                           070

                           1.2.   Kisebbségi részesedések és azok megfelelői

                           A CRR 479. és 480. cikke
                           Ez a sor az átmeneti rendelkezések hatásait mutatja a CET1 tőkeként figyelembe vehető kisebbségi részesedésekben; a konszolidált AT1 tőke részét képező, a T1 tőkébe beszámítható instrumentumokban; valamint a konszolidált T2 tőkeként figyelembe vehető, a szavatoló tőkébe beszámítható tőkeelemekben.

                           080

                           1.2.1.   Kisebbségi részesedésnek nem minősülő tőkeinstrumentumok és egyéb tőkeelemek

                           A CRR 479. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték a korábbi szabályozás szerint konszolidált tartaléknak minősülő összeg.

                           090

                           1.2.2.   A kisebbségi részesedések átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           A CRR 84. és 480. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

                           091

                           1.2.3.   Az AT1 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           A CRR 85. és 480. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

                           092

                           1.2.4.   A T2 tőkébe beszámítható elemek átmeneti figyelembevétele a konszolidált szavatoló tőkében

                           A CRR 87. és 480. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték a figyelembe vehető összeg az átmeneti rendelkezések nélkül.

                           100

                           1.3.   Egyéb átmeneti kiigazítások

                           A CRR 467–478., valamint 481. cikke
                           Ez a sor az átmeneti kiigazítások általános hatását mutatja az egyes tőketípusokon belüli levonásokban, a nem realizált nyereségben és veszteségben, valamint a további szűrőkben és levonásokban, továbbá a megadott kiigazításokból eredő, kockázattal súlyozott összegeket.

                           110

                           1.3.1.   Nem realizált nyereség és veszteség

                           A CRR 467. és 468. cikke
                           Ez a sor a valós értéken értékelt nem realizált nyereségre és veszteségre vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.

                           120

                           1.3.1.1.   Nem realizált nyereség

                           A CRR 468. cikke (1) bekezdésének 1. pontja

                           130

                           1.3.1.2.   Nem realizált veszteség

                           A CRR 467. cikke (1) bekezdésének 1. pontja

                           133

                           1.3.1.3.   Az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint az „értékesíthető” kategóriába sorolt, központi kormányzattal szembeni kitettségek nem realizált nyeresége

                           A CRR 468. cikke

                           136

                           1.3.1.4.   A központi kormányzatokkal szembeni, az EU által jóváhagyott IAS 39 szerint „értékesíthető” kategóriába sorolt kitettségek nem realizált vesztesége

                           A CRR 467. cikke

                           138

                           1.3.1.5.   A származtatott ügyletekből eredő kötelezettségekhez kapcsolódó, az intézmény saját hitelkockázatából adódó valósérték-növekedés és -csökkenés

                           A CRR 468. cikke

                           140

                           1.3.2.   Levonások

                           A CRR 36. cikkének (1) bekezdése, valamint 469–478. cikke
                           Ez a sor a levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.

                           150

                           1.3.2.1.   Folyó üzleti év veszteségei

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (3) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték a CRR 36. cikke (1) bekezdésének a) pontja szerinti eredeti levonás.
                           Akkor, ha a vállalkozásoknak csak a jelentős veszteségeket kell levonniuk:

                                       —

                                       ha a teljes nettó évközi veszteség jelentős, akkor a teljes maradványösszeget a T1 tőkéből kell levonni; vagy

                                       —

                                       ha a teljes nettó évközi veszteség nem jelentős, akkor maradványösszeg levonására nem kerül sor.

                           160

                           1.3.2.2.   Immateriális javak

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           Az immateriális javak levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 37. cikkének rendelkezéseit.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték a CRR 36. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti eredeti levonás.

                           170

                           1.3.2.3.   Jövőbeli nyereségtől függően érvényesíthető, nem átmeneti különbözetből eredő halasztott adókövetelések

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének c) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (5) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A halasztott adókövetelések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 38. cikkének azon rendelkezéseit, amelyek a halasztott adóköveteléseknek a halasztott adókötelezettségekkel való csökkentésére vonatkoznak.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A CRR 469. cikke (1) bekezdésének c) pontja szerinti teljes érték.

                           180

                           1.3.2.4.   Értékvesztés és céltartalékhiány az IRB szerinti várható veszteséghez viszonyítva

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (6) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A céltartalékoknak a várható veszteséghez viszonyítva IRB-módszerrel számított hiányaként levonandó összeg meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 40. cikkének rendelkezéseit.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének d) pontja szerinti eredeti levonás.

                           190

                           1.3.2.5.   Meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök

                           A CRR 33. cikke (1) bekezdésének e) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (7) bekezdése, valamint 473. és 478. cikke
                           A meghatározott szolgáltatást nyújtó nyugdíjalapban lévő eszközök levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 41. cikkének rendelkezéseit.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének e) pontja szerinti eredeti levonás.

                           194

                           1.3.2.5.*   Ebből: Az IAS 19 módosításainak bevezetése – pozitív tétel

                           A CRR 473. cikke

                           198

                           1.3.2.5.**   Ebből: Az IAS 19 módosításainak bevezetése – negatív tétel

                           A CRR 473. cikke

                           200

                           1.3.2.6.   Saját tőkeinstrumentumok

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (8) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerinti eredeti levonás.

                           210

                           1.3.2.6.1.   (-) Saját CET1 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (8) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A saját CET1 tőkeinstrumentumok levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 42. cikkének rendelkezéseit.
                           Mivel a maradványösszeg kezelése az eszköz jellegétől függően változik, az intézményeknek a saját CET1 tőkeinstrumentumokban meglévő részesedéseiket közvetlen és közvetett részesedésre kell bontaniuk.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének f) pontja szerinti eredeti levonás.

                           211

                           1.3.2.6.1.**   Ebből: Közvetlen részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A közvetlen részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 472. cikke (8) bekezdésének a) pontja.

                           212

                           1.3.2.6.1.*   Ebből: Közvetett részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A közvetett részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja, valamint 472. cikke (8) bekezdésének b) pontja.

                           220

                           1.3.2.6.2.   (-) Saját AT1 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 56. cikkének a) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (2) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A fenti részesedések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 57. cikkének rendelkezéseit.
                           Mivel a maradványösszeg kezelése az eszköz jellegétől függően változik (CRR 475. cikk, (2) bekezdés), az intézményeknek az említett részesedéseiket a saját AT1 tőkében lévő közvetlen és közvetett részesedésre kell bontaniuk.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének a) pontja szerinti eredeti levonás.

                           221

                           1.3.2.6.2.**   Ebből: Közvetlen részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A közvetlen részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 474. cikkének b) pontja, valamint 475. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

                           222

                           1.3.2.6.2.*   Ebből: Közvetett részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A közvetett részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 474. cikkének b) pontja, valamint 475. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

                           230

                           1.3.2.6.3.   (-) Saját T2 tőkeinstrumentumok

                           A CRR 66. cikkének a) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (2) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A részesedések levonandó összegének meghatározásakor az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 67. cikkének rendelkezéseit.
                           Mivel a maradványösszeg kezelése az eszköz jellegétől függően változik (CRR 477. cikk, (2) bekezdés), az intézményeknek az említett részesedéseiket a saját T2 tőkében lévő közvetlen és közvetett részesedésre kell bontaniuk.
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének a) pontja szerinti eredeti levonás.

                           231

                              Ebből: Közvetlen részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A közvetlen részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 476. cikkének b) pontja, valamint 477. cikke (2) bekezdésének a) pontja.

                           232

                              Ebből: Közvetett részesedés

                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A közvetett részesedések teljes összege, ideértve az olyan instrumentumokat, amelyeket az intézmény hatályos szerződéses kötelezettségekből eredően köteles lehet megvásárolni; a CRR 476. cikkének b) pontja, valamint 477. cikke (2) bekezdésének b) pontja.

                           240

                           1.3.2.7.   Kölcsönös részesedések

                           Mivel a maradványösszeg kezelése attól függően változik, hogy a pénzügyi ágazatbeli szervezet CET1 tőkéjében, AT1 tőkéjében vagy járulékos tőkéjében lévő részesedés jelentősnek minősül-e vagy sem (a CRR 472. cikkének (9) bekezdése, 475. cikkének (3) bekezdése, valamint 477. cikkének (3) bekezdése), az intézményeknek a kölcsönös részesedéseiket jelentős részesedésre és nem jelentős részesedésre kell lebontaniuk.

                           250

                           1.3.2.7.1.   (-) Kölcsönös részesedések CET1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (9) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja szerinti eredeti levonás.

                           260

                           1.3.2.7.1.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikke (9) bekezdésének a) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti maradványösszeg.

                           270

                           1.3.2.7.1.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek CET1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének g) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikke (9) bekezdésének b) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 469. cikke (1) bekezdésének b) pontja szerinti maradványösszeg.

                           280

                           1.3.2.7.2.   Kölcsönös részesedések AT1 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 56. cikkének b) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (3) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének b) pontja szerinti eredeti levonás.

                           290

                           1.3.2.7.2.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének b) pontja, 474. cikke, 475. cikke (3) bekezdésének a) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 475. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           300

                           1.3.2.7.2.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek AT1 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének b) pontja, 474. cikke, 475. cikke (3) bekezdésének b) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 475. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           310

                           1.3.2.7.3.   Kölcsönös részesedések T2 tőkeinstrumentumokban

                           A CRR 66. cikkének b) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (3) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének b) pontja szerinti eredeti levonás.

                           320

                           1.3.2.7.3.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének b) pontja, 476. cikke, 477. cikke (3) bekezdésének a) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 477. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           330

                           1.3.2.7.3.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek T2 tőkeinstrumentumaiban lévő kölcsönös részesedések, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének b) pontja, 476. cikke, 477. cikke (3) bekezdésének b) pontja, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 477. cikkének (3) bekezdése szerinti maradványösszeg.

                           340

                                       1.3.2.8.

                                       Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           350

                           1.3.2.8.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (10) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének h) pontja szerinti eredeti levonás.

                           360

                           1.3.2.8.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének c) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének c) pontja szerinti eredeti levonás.

                           370

                           1.3.2.8.3.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény nem rendelkezik jelentős részesedéssel az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének c) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének c) pontja szerinti eredeti levonás.

                           380

                           1.3.2.9.   A jövőbeni nyereségtől függően érvényesíthető és átmeneti különbözetekből eredő halasztott adókövetelések, valamint a pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 470. cikkének (2) és (3) bekezdése
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: A CRR 470. cikke (1) bekezdésének 1. pontja

                           390

                                       1.3.2.10.

                                       Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott szavatolótőke-instrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           400

                           1.3.2.10.1.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott CET1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja, 469. cikkének (1) bekezdése, 472. cikkének (11) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 36. cikke (1) bekezdésének i) pontja szerinti eredeti levonás.

                           410

                           1.3.2.10.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott AT1 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 56. cikkének d) pontja, 474. cikke, 475. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 56. cikkének d) pontja szerinti eredeti levonás.

                           420

                           1.3.2.10.2.   Pénzügyi ágazatbeli szervezetek által kibocsátott T2 tőkeinstrumentumok, ha az intézmény jelentős részesedéssel rendelkezik az említett vállalkozásokban

                           A CRR 66. cikkének d) pontja, 476. cikke, 477. cikkének (4) bekezdése, valamint 478. cikke
                           A sor 060. oszlopában feltüntetendő érték: a CRR 66. cikkének d) pontja szerinti eredeti levonás.

                           425

                           1.3.2.11.   Mentesség a biztosítókban lévő tulajdoni részesedésnek a CET1 tőkeelemekből történő levonása alól

                           A CRR 471. cikke

                           430

                           1.3.3.   További szűrők és levonások

                           A CRR 481. cikke
                           Ez a sor a további szűrőkre és levonásokra vonatkozó átmeneti rendelkezések általános hatását mutatja.

                           25.

                           A CRR 481. cikkével összhangban az intézmények az 1.3.3. tételben adatot szolgáltatnak a 2006/48/EK irányelv 57. és 66. cikkét, valamint a 2006/49/EK irányelv 13. és 16. cikkét átültető nemzeti intézkedések által előírt, CRR második része szerint azonban elő nem írt szűrőkről és levonásokról.

                     1.6.3.   C 05.02 – Tőkeinstrumentumokhoz kapcsolódó szerzett jogok: állami támogatásnak nem minősülő instrumentumok (CA5.2)

                           26.

                           Az intézmények a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó, állami támogatásnak nem minősülő instrumentumokra vonatkozó átmeneti rendelkezésekről szolgáltatnak adatot (a CRR 484–491. cikke).

                     1.6.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              Az instrumentumok kapcsolódó ázsióval növelt értéke

                           A CRR 484. cikkének (3)–(5) bekezdése
                           Az egyes sorokban figyelembe vehető instrumentumok a kapcsolódó ázsióval együtt.

                           020

                              A korlátszámítás alapja

                           A CRR 486. cikkének (2)–(4) bekezdése

                           030

                              Alkalmazandó százalékos arány

                           A CRR 486. cikke (1) bekezdésének 5. pontja

                           040

                              Határérték

                           A CRR 486. cikkének (2)–(5) bekezdése

                           050

                              (-) A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatályának korlátját meghaladó összeg

                           A CRR 486. cikkének (2)–(5) bekezdése

                           060

                              A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó teljes összeg

                           A feltüntetendő értékek megegyeznek a CA5.1. tábla 060. sorának megfelelő oszlopaiban megadott összegekkel.

                           Sorok

                           010

                           1.   A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének a) pontja értelmében a szavatoló tőkében figyelembe vehető instrumentumok

                           A CRR 484. cikke (1) bekezdésének 3. pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           020

                           2.   A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének ca) pontja, valamint 154. cikkének (8) és (9) bekezdése értelmében figyelembe vehető instrumentumok, a 489. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           A CRR 484. cikke (1) bekezdésének 4. pontja

                           030

                           2.1.   Visszavásárlásra ösztönzőt, visszahívási opciót nem tartalmazó instrumentumok összesen

                           A CRR 489. cikke
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           040

                           2.2.   Visszavásárlásra ösztönzőt, visszahívási opciót tartalmazó, de a szerzett jogok alapján szavatoló tőkébe beszámítható hibrid instrumentumok

                           A CRR 489. cikke

                           050

                           2.2.1.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő instrumentumok

                           A CRR 489. cikkének (3) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           060

                           2.2.2.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           A CRR 489. cikkének (5) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           070

                           2.2.3.   2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 49. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő instrumentumok

                           A CRR 489. cikkének (6) bekezdése, valamint 491. cikkének c) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           080

                           2.3.   A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                           A CRR 487. cikke (1) bekezdésének 1. pontja
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó CET1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely az AT1 tőkén belül a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozik.

                           090

                           3.   A 2006/48/EK irányelv 57. cikkének e), f), g) vagy h) pontja értelmében figyelembe vehető tételek, a 490. cikkben rögzített korlát alkalmazásával

                           A CRR 484. cikke (1) bekezdésének 5. pontja

                           100

                           3.1.   Visszavásárlásra nem ösztönző tételek összesen

                           A CRR 490. cikke

                           110

                           3.2.   Visszavásárlásra ösztönző, a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó tételek

                           A CRR 490. cikke

                           120

                           3.2.1.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően teljesítő tételek

                           A CRR 490. cikkének (3) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           130

                           3.2.2.   Az adatszolgáltatás időpontja után érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                           A CRR 490. cikkének (5) bekezdése, valamint 491. cikkének a) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           140

                           3.2.3.   2011. július 20-ig érvényesíthető visszahívási opcióval rendelkező, a CRR 63. cikkében foglalt feltételeket a tényleges lejáratot követően nem teljesítő tételek

                           A CRR 490. cikkének (6) bekezdése, valamint 491. cikkének c) pontja
                           A feltüntetendő érték magában foglalja a kapcsolódó ázsiót.

                           150

                           3.3.   A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték

                           A CRR 487. cikke (1) bekezdésének 2. pontja
                           A szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó AT1 tőkeinstrumentumok korlátját meghaladó érték olyan eszközként kezelhető, amely a T2 tőkén belül a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozik.

                     2.   CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)
               2.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

                           27.

                           A C 06.01-es és C 06.02-es táblán a szavatolótőke-követelmények konszolidált alapon történő számítása esetén kell adatot szolgáltatni. Ez a tábla négy részből áll, amelyek célja különböző információk gyűjtése a konszolidációs körbe bevont valamennyi szervezetről, ezen belül az adatot szolgáltató intézményről:

                                       a)

                                       a konszolidáció körébe bevont szervezetek;

                                       b)

                                       Részletes információk a csoportszintű szavatolótőke-megfelelésről

                                       c)

                                       az egyes szervezeteknek a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléshez való hozzájárulásával kapcsolatos információk;

                                       d)

                                       a tőkepufferekkel kapcsolatos információk.

                           28.

                           A CRR 7. cikke alapján mentesülő intézmények kizárólag a 010–060. és 250–400. oszlopban szolgáltatnak adatot.

                     2.2.   RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL

                           29.

                           A tábla második része (részletes információk a csoportszintű szavatolótőke-megfelelésről, 070–210. oszlop) célja információk gyűjtése azon hitel- és egyéb szabályozott pénzügyi vállalkozásokról, amelyek egyedi alapon ténylegesen konkrét tőkemegfelelési követelmények hatálya alá tartoznak. Az adatszolgáltatás körébe tartozó valamennyi szervezetre vonatkozóan rögzíti az egyes kockázati kategóriák szavatolótőke-követelményeit, valamint a tőkemegfelelés megállapításához szükséges szavatoló tőke mértékét.

                           30.

                           A részesedések arányos konszolidálása esetében a szavatolótőke-követelményekkel és a szavatoló tőkével kapcsolatos adatok az adott arányos összegeknek felelnek meg.

                     2.3.   AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                           31.

                           A tábla harmadik része (a CRR szerinti konszolidációs körbe vont egyes szervezeteknek – ezen belül azoknak, amelyekre egyedi alapon nem vonatkoznak konkrét tőkemegfelelési követelmények – a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléshez való hozzájárulásával kapcsolatos információk, 250–400. oszlop) meghatározza, hogy a csoporton belül mely szervezetek generálják a kockázatokat és vonnak be szavatoló tőkét a piacról, amelyhez a könnyen hozzáférhető vagy könnyen újrafeldolgozható adatokat használja fel a tőkemegfelelési mutató egyedi vagy szubkonszolidált alapon történő rekonstruálása nélkül. A szervezet szintjén a kockázatra és a szavatoló tőkére vonatkozó adatok egyaránt a csoportszintű adatokhoz járulnak hozzá, és nem egyedi alapon számított szolvenciamutató részei, így egymással nem hasonlíthatók össze.

                           32.

                           A harmadik rész ezenkívül magában foglalja a konszolidált szavatoló tőkében figyelembe vehető, a kisebbségi részesedésekbe, AT1 tőkébe és T2 tőkébe beszámítható elemek összegét is.

                           33.

                           Mivel a tábla harmadik része „hozzájárulásokat” említ, az itt feltüntetendő adatok adott esetben elmaradnak a csoportszintű szavatolótőke-megfeleléssel kapcsolatos részletes információkat tartalmazó oszlopokban megadott adatoktól.

                           34.

                           A követendő alapelv szerint mind a kockázatok, mind a szavatoló tőke szempontjából egységes módon kell kiküszöbölni az azonos csoporton belüli kölcsönös kitettségeket annak érdekében, hogy a csoport konszolidált CA táblában magadott értékek fedezete az egyes szervezetek csoportszintű szavatolótőke-megfelelésre vonatkozó táblában feltüntetett értékek hozzáadásával biztosítható legyen. Azokban az esetekben, amikor az 1 %-os küszöb túllépésére nem kerül sor, a CA táblához nem alkalmazható közvetlen kapcsolat.

                           35.

                           Az intézményeknek meg kell határozniuk a szervezetek közötti legcélszerűbb felosztási módszert a piaci kockázatot és működési kockázatot érintő esetleges diverzifikációs hatások figyelembevétele céljából.

                           36.

                           Egy konszolidált csoport magában foglalhat egy másik konszolidált csoportot. Ez azt jelenti, hogy a részcsoportba tartozó szervezetekről külön-külön kell adatot szolgáltatni a teljes csoport GS tábláján, még akkor is, ha a részcsoportra magára is vonatkoznak adatszolgáltatási követelmények. Ha a részcsoportra adatszolgáltatási követelmények vonatkoznak, a részcsoport is benyújtja a GS táblát a csoportot alkotó minden egyes szervezetre vonatkozóan külön-külön, annak ellenére, hogy ezeket az adatokat tartalmazza a magasabb szinten konszolidált csoportra vonatkozó GS tábla.

                           37.

                           Az intézmény egy szervezetnek a teljes kockázati kitettségértékhez való hozzájárulásáról adatot szolgáltat akkor, ha szervezet teljes kockázati kitettségértéke meghaladja a csoport teljes kockázati kitettségértékének 1 %-át, vagy ha a szervezet teljes szavatoló tőkéje meghaladja a csoport teljes szavatoló tőkéjének 1 %-át. Ez a küszöbérték nem alkalmazandó olyan leányvállalatok vagy alcsoportok esetében, amelyek kisebbségi részesedés vagy a szavato lótőke részét képező, az AT1 tőkébe vagy T2 tőkébe beszámítható instrumentumok formájában szavatoló tőkét bocsátanak a csoport rendelkezésére.

                     2.4.   C 06.01 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL – ÖSSZESEN (GS TOTAL)

                           Oszlopok

                           Útmutatók

                           250–400

                              A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

                           Lásd a 06.02 táblára vonatkozó útmutatást.

                           410–480

                              TŐKEPUFFEREK

                           Lásd a 06.02 táblára vonatkozó útmutatást.

                           Sorok

                           Útmutatók

                           010

                              ÖSSZESEN

                           Ebben a sorban a C 06.02 tábla soraiban feltüntetett értékek összegét kell szerepeltetni.

                     2.5.   C 06.02 – CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉS: INFORMÁCIÓK A CSOPORTBA TARTOZÓ SZERVEZETEKRŐL (GS)

                           Oszlopok

                           Útmutatók

                           010–060

                              A KONSZOLIDÁCIÓ KÖRÉBE BEVONT SZERVEZETEK

                           E tábla célja, hogy a CRR első része II. címének 2. fejezete szerinti konszolidációba bevont valamennyi szervezetről egyedileg gyűjtsön információkat.

                           010

                              NÉV

                           A konszolidáció körébe bevont szervezet neve.

                           020

                              KÓD

                           Ez a kód egy sorazonosító, amely a tábla minden egyes sorát egyedileg azonosítja.
                           A konszolidáció körébe bevont szervezethez tartozó kód.
                           A kód összetétele a nemzeti adatszolgáltatási rendszertől függ.

                           025

                              LEI KÓD

                           A LEI a Pénzügyi Stabilitási Tanács (FSB) által referenciakódként javasolt, a G20 által elfogadott jogalany-azonosító, amely a pénzügyi tranzakciókban részt vevő felek egyedi és globális azonosítására szolgál.
                           A LEI-rendszer teljes körű bevezetéséig a tranzakciós partnerekhez előzetes LEI kódot rendel a Szabályozói Felügyeleti Bizottság (ROC) által jóváhagyott Helyi Operatív Egység (LOU) (részletes információk a következő weboldalon találhatók: www.leiroc.org)).
                           Ha egy adott partner rendelkezik LEI kóddal, akkor ezt a kódot kell feltüntetni a partner azonosítására.

                           030

                              INTÉZMÉNY VAGY ANNAK MEGFELELŐ: IGEN/NEM

                           Az IGEN értéket kell megadni akkor, ha a szervezetre a CRD szerinti szavatolótőke-követelmények, vagy legalább a Bázel-szabályokkal egyenértékű rendelkezések vonatkoznak.
                           Egyéb esetben a NEM értéket kell megadni.

                               Kisebbségi részesedések:
                           A 81. cikk (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint a 82. cikk (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja
                           A kisebbségi részesedések, valamint a leányvállalatok által kibocsátott AT1 tőke és T2 tőkeinstrumentumok szempontjából az olyan leányvállalatok instrumentumai vehetők figyelembe, amelyek az alkalmazandó nemzeti jognál fogva a CRR követelményeinek hatálya alá tartozó intézmények vagy vállalkozások.

                           040

                              AZ ADATOK TERJEDELME: EGYEDI ALAPON TELJES KÖRŰEN KONSZOLIDÁLT (SF) VAGY EGYEDI ALAPON RÉSZLEGESEN KONSZOLIDÁLT (SP)

                           Az SF értéket teljes körűen konszolidált egyedi leányvállalatok esetében kell megadni.
                           Az SP értéket részlegesen konszolidált egyedi leányvállalatok esetében kell megadni.

                           050

                              ORSZÁGKÓD

                           Az intézményeknek a kétbetűs országkódot az ISO 3166-2 szabvány szerint kell megadniuk.

                           060

                              RÉSZESEDÉS ARÁNYA (%)

                           Az anyavállalat által a leányvállalatokban birtokolt tényleges tőkerészesedés. Közvetlen leányvállalat teljes körű konszolidálása esetében a tényleges részesedés pl. 70 %. A CRR 4. cikke 16. pontjának megfelelően egy leányvállalat leányvállalatában birtokolt, feltüntetendő részesedés az érintett leányvállalatok közötti részesedések szorzataként adódik.

                           070–240

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY HATÁLYA ALÁ TARTOZÓ SZERVEZETEKKEL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                           A részletes információkat tartalmazó rész (070–240. oszlop) kizárólag az olyan szervezetekről és alcsoportokról gyűjt információkat, amelyekre – mivel a CRR első része II. címének 2. fejezete szerinti konszolidáció körébe tartoznak – a CRR szerinti tőkemegfelelési követelmények, vagy legalább a Bázel-szabályokkal egyenértékű rendelkezések ténylegesen vonatkoznak (vagyis amelyeknél a 030. oszlop értéke IGEN).
                           Egy konszolidált csoporton belüli valamennyi olyan egyedi intézményről, amelyre szavatolótőke-követelmények vonatkoznak, az intézmény helyétől függetlenül információt kell adni.
                           Az adatokat az intézmény tevékenységének helye szerinti tőkemegfelelési szabályokkal összhangban kell megadni (ezért ehhez a táblához nem szükséges egyedi alapon az anyaintézmény szabályai szerinti kettős számítást végezni). A CRR-től eltérő helyi tőkemegfelelési szabályok esetén hasonló felosztás hiányában az információkat akkor kell megadni, ha a megfelelő tagoltságú adatok rendelkezésre állnak. Ez a rész tehát olyan konkrét adatokat tartalmazó tábla, amely a csoport egyedi intézményei által elvégzendő számításokat összegzi, figyelembe véve azt, hogy az intézmények közül egyesekre eltérő tőkemegfelelési szabályok vonatkozhatnak.

                              Adatszolgáltatás a befektetési vállalkozások fix működési költségeiről:

                           A befektetési vállalkozásoknak meg kell adniuk a tőkemegfelelési mutató CRR 95., 96., 97. és 98. cikke szerinti számításában figyelembe vett fix működési költségekkel kapcsolatos szavatolótőke-követelményeket.
                           A teljes kockázati kitettségértéknek a fix működési költségekhez kapcsolódó részét e tábla 2. részének 100. oszlopában kell megadni.

                           070

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A 080-110. oszlopok összegét kell megadni.

                           080

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2 tábla 040. sorában (HITELKOCKÁZATRA, PARTNERKOCKÁZATRA ÉS FELHÍGULÁSI KOCKÁZATRA, VALAMINT NYITVA SZÁLLÍTÁSOKRA VONATKOZÓ, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉKEK) feltüntetendő értékekkel megegyező vagy egyenértékű kockázattal súlyozott kitettségértékeknek, valamint a 490. sorában (AZ ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) feltüntetendő értékekkel megegyező vagy egyenértékű szavatolótőkekövetelmény-összegeknek az összege.

                           090

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2 tábla 520. sorában (A POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű tőkekövetelmény-összeg.

                           100

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA2 tábla 590. sorában (MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OpR) TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű kitettségérték.
                           Ebben az oszlopban kell megadni a fix működési költségeket, ezen belül a CA2 tábla 630. sorának értékét (FIX MŰKÖDÉSI KÖLTSÉGEKBŐL EREDŐ PÓTLÓLAGOS KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK).

                           110

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték az előzőekben külön nem említett kitettségértékeket foglalja magában. A CA2 tábla 640., 680. és 690. sorában megadott értékek összege.

                           120–240

                              RÉSZLETES INFORMÁCIÓK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSRŐL

                           Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat a szervezet vagy alcsoport tevékenységi helye szerinti helyi tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

                           120

                              SZAVATOLÓ TŐKE

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték a CA1 tábla 010. sorában (SZAVATOLÓ TŐKE) megadott összeggel megegyező vagy egyenértékű szavatolótőke-összeg.

                           130

                              EBBŐL: A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza.
                           A fenti leányvállalatok esetében befolyásoló részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló instrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok, ázsió és egyéb tartalékok.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           140

                              KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

                           A CRR 87. cikke (1) bekezdésének b) pontja

                           150

                              T1 TŐKE ÖSSZESEN

                           A CRR 25. cikke

                           160

                              EBBŐL: A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza.
                           A fenti leányvállalatok esetében befolyásoló részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló instrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           170

                              KAPCSOLÓDÓ T1 INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK ÉS NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK

                           A CRR 85. cikke (1) bekezdésének b) pontja

                           180

                              ELSŐDLEGES ALAPVETŐ TŐKE (CET1 TŐKE)

                           A CRR 50. cikke

                           190

                              EBBŐL: KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                           A CRR 81. cikke
                           Az oszlop kizárólag a teljes körűen konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, a CRR 84. cikkének (3a) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. A CRR 84. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat a 84. cikk (2) bekezdésének alkalmazásakor szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.
                           A CRR és e tábla szempontjából a fenti leányvállalatok esetében befolyásoló kisebbségi részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló CET1 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           200

                              KAPCSOLÓDÓ SZAVATOLÓTŐKE-INSTRUMENTUMOK, KAPCSOLÓDÓ EREDMÉNYTARTALÉKOK, NÉVÉRTÉKEN FELÜLI BEFIZETÉSEK ÉS EGYÉB TARTALÉKOK

                           A CRR 84. cikke (1) bekezdésének b) pontja

                           210

                              KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE (AT1 TŐKE)

                           A CRR 61. cikke

                           220

                              EBBŐL: AZ AT1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. és 83. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, a CRR 85. cikkének (2) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. A CRR 85. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat a 85. cikk (2) bekezdésének alkalmazásakor szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.
                           A CRR és e tábla szempontjából a fenti leányvállalatok esetében befolyásoló kisebbségi részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló AT1 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait. Az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           230

                              ALAPVETŐ TŐKE (TIER 2 VAGY T1 TŐKE)

                           A CRR 71. cikke

                           240

                              EBBŐL: A T2 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ

                           A CRR 82. és 83. cikke
                           Az oszlop csak az egyedi adatszolgáltatás hatálya alá tartozó, teljes mértékben konszolidált intézményi leányvállalatok adatait tartalmazza, a CRR 87. cikkének (2) bekezdésében említett leányvállalatok kivételével. A CRR 87. cikkében előírt valamennyi számítás szempontjából az egyes leányvállalatokat a CRR 87. cikke (2) bekezdésének alkalmazásakor szubkonszolidált alapon, egyéb esetekben egyedi alapon kell figyelembe venni.
                           A CRR és e tábla szempontjából a fenti leányvállalatok esetében befolyásoló kisebbségi részesedésnek minősülnek a CRR szerinti konszolidáció körébe bevont vállalkozásokon kívüli személyek tulajdonában álló T2 tőkeinstrumentumok, valamint az ezekhez kapcsolódó eredménytartalékok és ázsió.
                           A feltüntetendő érték magában foglalja az átmeneti rendelkezések hatásait, vagyis az az adatszolgáltatás időpontjában figyelembe vehető összeg.

                           250–400

                              AZ EGYES SZERVEZETEKNEK A CSOPORTSZINTŰ SZAVATOLÓTŐKE-MEGFELELÉSHEZ VALÓ HOZZÁJÁRULÁSÁVAL KAPCSOLATOS INFORMÁCIÓK

                           250–290

                              KOCKÁZATI HOZZÁJÁRULÁS

                           Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat az adatot szolgáltató intézményre vonatkozó tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

                           250

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A 260–290. oszlopok összegét kell megadni.

                           260

                              HITELKOCKÁZAT; PARTNERKOCKÁZAT; FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT, NYITVA SZÁLLÍTÁSOK, ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT

                           A feltüntetendő érték a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségérték, valamint az elszámolási/teljesítési kockázatra vonatkozó, CRR szerinti szavatolótőke-követelmények összege, a más szervezetekkel bonyolított ügyletekhez kapcsolódó, a csoportszintű konszolidált szolvenciamutató kiszámításakor figyelembe vett összegek nélkül.

                           270

                              POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT

                           A piaci kockázatra vonatkozó kockázati kitettségértékeket az egyes szervezetek szintjén a CRR szerint kell kiszámítani. A szervezeteknek a pozíciókockázat, devizaárfolyam-kockázat és árukockázat csoportszintű teljes kockázati kitettségértékéhez való hozzájárulásukat kell megadniuk. Az itt feltüntetendő érték megegyezik a konszolidált jelentés 520. sorában (A POZÍCIÓKOCKÁZAT, DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT ÉS ÁRUKOCKÁZAT TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKE) megadott összeggel.

                           280

                              MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT

                           Fejlett mérési módszerek (AMA) alkalmazásakor a működési kockázatra vonatkozóan megadott kockázati kitettségértékeknek magukban kell foglalniuk a diverzifikáció hatásait is.
                           A fix működési költségeket ebben az oszlopban kell feltüntetni.

                           290

                              EGYÉB KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉKEK

                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték az előzőekben külön nem említett kitettségértékeket foglalja magában.

                           300–400

                              HOZZÁJÁRULÁS A SZAVATOLÓ TŐKÉHEZ

                           A tábla e része nem írja elő az intézmények számára, hogy az egyes szervezetek szintjén teljes körűen kiszámítsák a tőkemegfelelési mutatót.
                           A 300–350. oszlopot azon konszolidált szervezetek esetében kell kitölteni, amelyek a szavatoló tőkéhez kisebbségi részesedéssel járulnak hozzá, míg a 360–400. oszlop valamennyi olyan egyéb szervezet adatait tartalmazza, amelyek a konszolidált szavatoló tőkéhez hozzájárulnak.
                           Egy szervezet számára az adatszolgáltató intézmény körébe vont egyéb szervezetek által biztosított szavatoló tőke nem vehető figyelembe; az oszlopban kizárólag a csoport szavatoló tőkéjéhez való nettó hozzájárulás, vagyis főként a harmadik felektől és a felhalmozott tartalékokból származó szavatoló tőke adható meg.
                           Az alábbi oszlopokban feltüntetett információkat az adatot szolgáltató intézményre vonatkozó tőkemegfelelési szabályok alapján kell megadni.

                           300–350

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                           A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE alatt feltüntetendő érték a CRR második részének II. címéből származó összeg, a csoport más szervezetei által rendelkezésre bocsátott források nélkül.

                           300

                              A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ TŐKE

                           A CRR 87. cikke

                           310

                              A KONSZOLIDÁLT T1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           A CRR 85. cikke

                           320

                              A KONSZOLIDÁLT CET1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ KISEBBSÉGI RÉSZESEDÉSEK

                           A CRR 84. cikke
                           A feltüntetendő érték a leányvállalat kisebbségi részesedésének CRR szerint a konszolidált CET1 tőkébe beszámított összege.

                           330

                              A KONSZOLIDÁLT AT1 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A T1 TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           A CRR 86. cikke
                           A feltüntetendő érték a leányvállalat T1 tőkébe beszámítható tőkéjének, a CRR szerint a konszolidált AT1 tőkébe beszámított összege.

                           340

                              A KONSZOLIDÁLT T2 TŐKE RÉSZÉT KÉPEZŐ, A SZAVATOLÓ TŐKÉBE BESZÁMÍTHATÓ INSTRUMENTUMOK

                           A CRR 89. cikke
                           A feltüntetendő érték a leányvállalat szavatoló tőkébe beszámítható tőkéjének, a CRR szerint a konszolidált T2 tőkébe beszámított összege.

                           350

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: (–) CÉGÉRTÉK/(+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                           360–400

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                           A CRR 18. cikke
                           A KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE alatt feltüntetendő érték a mérlegből származó összeg, a csoport más szervezetei által rendelkezésre bocsátott források nélkül.

                           360

                              KONSZOLIDÁLT SZAVATOLÓ TŐKE

                           370

                              EBBŐL: CET1 TŐKE

                           380

                              EBBŐL: KIEGÉSZÍTŐ ALAPVETŐ TŐKE

                           390

                              EBBŐL: HOZZÁJÁRULÁS A KONSZOLIDÁLT EREDMÉNYHEZ

                           Itt az egyes szervezeteknek a konszolidált eredményhez való hozzájárulását (nyereség vagy (–) veszteség) kell feltüntetni. Ez magában foglalja a kisebbségi részesedéseknek tulajdonítható eredményt is.

                           400

                              EBBŐL: (–) CÉGÉRTÉK/(+) NEGATÍV CÉGÉRTÉK

                           Itt az adatszolgáltató intézménynek a leányvállalatban meglévő cégértékét vagy negatív cégértékét kell feltüntetni.

                           410–480

                              TŐKEPUFFEREK

                           A GS táblában a tőkepufferekkel kapcsolatban történő adatszolgáltatás szerkezete a CA4 tábla általános felépítését követi, és azzal azonos adatszolgáltatási fogalmakat alkalmaz. A GS táblában a tőkepufferekkel kapcsolatban történő adatszolgáltatás során a megfelelő összegeket a pufferkövetelmények kiszámításával összhangban kell feltüntetni, vagyis attól függően, hogy a követelmények számítása konszolidált, szubkonszolidált vagy egyedi alapon történik-e.

                           410

                              KOMBINÁLT PUFFERKÖVETELMÉNYEK

                           A CRD 128. cikkének 2. pontja

                           420

                              TŐKEFENNTARTÁSI PUFFER

                           A CRD 128. cikkének 1. pontja, valamint 129. cikke
                           A CRD 129. cikkének (1) bekezdése szerint a tőkefenntartási puffer CET1 tőkén felüli CET1 tőkeelemekből áll. Mivel a tőkefenntartási puffer 2,5 %-os mértéke állandó, ebben a cellában összeget kell feltüntetni.

                           430

                              INTÉZMÉNYSPECIFIKUS ANTICIKLIKUS TŐKEPUFFER

                           A CRD 128. cikkének 7. pontja, valamint 130. és 135–140. cikke
                           Ebben a cellában az anticiklikus puffer konkrét összegét kell megadni.

                           440

                              A TAGÁLLAMOK SZINTJÉN AZONOSÍTOTT MAKROPRUDENCIÁLIS VAGY RENDSZERKOCKÁZATOKRA KÉPZETT FENNTARTÁSI PUFFER

                           A CRR 458. cikke (2) bekezdése d) pontjának iv. alpontja
                           Ebben a cellában a tagállamok szintjén azonosított makroprudenciális vagy rendszerkockázatokra képzett fenntartási puffer értékét kell feltüntetni, amely a CRR 458. cikkével összhangban a tőkefenntartási pufferen felül kérhető.

                           450

                              RENDSZERKOCKÁZATI TŐKEPUFFER

                           A CRD 133. és 134. cikke
                           Ebben a cellában a rendszerkockázati tőkepuffer összegét kell megadni.

                           460

                              RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                           A CRD 128. cikkének 4. pontja
                           Ebben a cellában a rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer összegét kell megadni.

                           470

                              GLOBÁLISAN RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                           A CRD 131. cikke
                           Ebben a cellában a globális rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer összegét kell megadni.

                           480

                              EGYÉB RENDSZERSZINTEN JELENTŐS INTÉZMÉNYEKRE VONATKOZÓ TŐKEPUFFER

                           A CRD 131. cikke
                           Ebben a cellában az egyéb rendszerszinten jelentős intézményekre vonatkozó tőkepuffer összegét kell megadni.

                     3.   HITELKOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
               3.1.   ÁLTALÁNOS MEGJEGYZÉSEK

                           38.

                           A hitelkockázat kiszámításakor alkalmazott sztenderd módszerhez és IRB-módszerhez külön táblacsoport tartozik. Ezenkívül az 5. cikk a) pontjának 4. alpontjában rögzített küszöbérték túllépése esetén a hitelkockázattal érintett pozíciók földrajzi bontásához külön táblákon kell adatot szolgáltatni.

                     3.1.1.   Helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák

                           39.

                           A CRR 235. cikke az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel teljes mértékben fedezett kitettség számítási módját mutatja be.

                           40.

                           A CRR 236. cikke az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel teljes mértékben/részlegesen fedezett kitettség számítási módját mutatja be (a veszteségviselési rangsorban azonos hely).

                           41.

                           A CRR 196., 197. és 200. cikke az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet szabályozza.

                           42.

                           Az azonos kitettségi osztályba tartozó kötelezettekkel (közvetlen partnerekkel) és fedezetnyújtókkal szembeni kitettségek adatszolgáltatásának tartalmazia kell az adott kitettségi osztályt érintő be- és kiáramlásokat egyaránt.

                           43.

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet miatt a kitettség típusa nem változik.

                           44.

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel rendelkező kitettség esetében a fedezett részt kiáramlásként kell figyelembe venni pl. a kötelezett kitettségi osztályában, és beáramlásként a fedezetnyújtó kitettségi osztályában. A kitettség típusa azonban a kitettségi osztály változása következtében nem módosul.

                           45.

                           A COREP adatszolgáltatási rendszerben megjelenő helyettesítési hatás a kitettség fedezett részére ténylegesen alkalmazandó kockázati súlyozást tükrözi. Így a kitettségek fedezett részének kockázati súlyozása a sztenderd módszer szerint történik, és arról a CR SA táblán kell adatot szolgáltatni.

                     3.1.2.   A partnerkockázattal kapcsolatos adatszolgáltatás

                           46.

                           A partnerkockázati pozíciókból eredő kitettségeket a CR SA vagy CR IRB táblákon kell feltüntetni attól függetlenül, hogy azokat a banki könyvben vagy a kereskedési könyvben tartják nyilván.

                     3.2.   C 07.00 – HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SA)
               3.2.1.   Általános megjegyzések

                           47.

                           A CR SA táblák a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének sztenderd módszer szerinti kiszámításához szükséges információkat tartalmazzák. Különösen az alábbiakról tartalmaznak részletes információkat:

                                       a)

                                       a kitettségértékek különböző kitettségtípusok, kockázati súlyok és kitettségi osztályok szerinti megoszlása;

                                       b)

                                       a kockázatok mérséklésére alkalmazott hitelkockázat-mérséklési technikák mértéke és típusa.

                     3.2.2.   A CR SA tábla alkalmazási köre

                           48.

                           A CRR 112. cikke szerint minden SA kitettséget a 16 SA kitettségi osztály valamelyikébe kell sorolni a szavatolótőke-követelmény kiszámításához.

                           49.

                           A CR SA táblán feltüntetett adatokra a kitettségi osztályok összegzésében, valamint a sztenderd módszer szerint meghatározott egyes kitettségi osztályokban van szükség. Az összesített adatokat és az egyes kitettségi osztályokban szereplő információkat külön dimenzióban kell megadni.

                           50.

                           Az alábbi pozíciók azonban nem tartoznak a CR SA alkalmazási körébe:

                                       a)

                                       a CRR 112. cikkének m) pontja szerinti „értékpapírosítási pozíciókat megtestesítő tételek” kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyekről a CR SEC táblákon kell adatot szolgáltatni;

                                       b)

                                       a szavatoló tőkéből levont kitettségek.

                           51.

                           A CR SA tábla alkalmazási köre az alábbi szavatolótőke-követelményekre terjed ki:

                                       a)

                                       a banki könyvben nyilvántartott, a CRR harmadik része II. címének 2. fejezete (Sztenderd módszer) szerinti hitelkockázat, ezen belül a banki könyvben nyilvántartott, a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat;

                                       b)

                                       a kereskedési könyvben nyilvántartott, a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete (Partnerkockázat) szerinti partnerkockázat;

                                       c)

                                       a CRR 379. cikke szerinti nyitva szállításokból eredő elszámolási kockázat az üzleti tevékenységek teljes körére vonatkozóan.

                           52.

                           A tábla alkalmazási köre minden olyan kitettségre kiterjed, amelynek szavatolótőke-követelményét a CRR harmadik része II. címének 2., valamint 4. és 6. fejezete szerint kell kiszámítani. A CRR 94. cikkének (1) bekezdését alkalmazó intézményeknek ezen a táblán kell adatot szolgáltatniuk a kereskedési könyvi pozícióikról is akkor, ha az azokra vonatkozó szavatolótőke-követelményeket a CRR harmadik része II. címének 2. fejezete (a CRR harmadik része II. címének 2. és 6. fejezete és V. címe) alapján számítják ki. Ebből adódóan a tábla nem csupán a kitettség típusáról nyújt részletes tájékoztatást (pl. mérlegtételek/mérlegen kívüli tételek), hanem a kockázati súlyoknak az adott kitettségi osztályon belüli eloszlásáról is.

                           53.

                           Ezenkívül a CR SA a 290–320. sorok további tájékoztató adatokat tartalmaznak az ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségekről, valamint a nemteljesítő kitettségekről.

                           54.

                           Ezeket a tájékoztató adatokat kizárólag az alábbi kitettségi osztályokra vonatkozóan kell megadni:

                                       a)

                                       központi kormányzatok vagy központi bankok (a CRR 112. cikkének a) pontja);

                                       b)

                                       regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok (a CRR 112. cikkének b) pontja);

                                       c)

                                       közszektorbeli intézmények (a CRR 112. cikkének c) pontja);

                                       d)

                                       intézmények (a CRR 112. cikkének f) pontja);

                                       e)

                                       vállalkozások (a CRR 112. cikkének g) pontja);

                                       f)

                                       lakosság (a CRR 112. cikkének h) pontja).

                           55.

                           A tájékoztató adatok megadása sem a CRR 112. cikkének a)–c) és f)–h) pontja szerinti kitettségi osztályok, sem pedig a CR SA táblán feltüntetett, a CRR 112. cikkének i) és j) pontja szerinti kitettségi osztályok kockázattal súlyozott kitettségértékének kiszámítását nem érinti.

                           56.

                           A tájékoztató sorok kiegészítő információkat nyújtanak a „nemteljesítő” és „ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett” kitettségi osztályok kötelezetti struktúrájáról. Itt azokat a kitettségeket kell megadni, amelyeknél a kötelezetteket a CR SA tábla „központi kormányzatok vagy központi bankok”, „regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok”, „közszektorbeli intézmények”, „intézmények”, „vállalkozások” és „lakosság” kitettségi osztályaiba kellene sorolni akkor, ha a kitettségek nem a „nemteljesítő” vagy „ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett” kitettségi osztályba tartoznának.

                           57.

                           Pl. egy olyan kitettség esetében, amelynek kitettségértékeit a CRR 127. cikke alapján számítják ki 20 % alatti értékelési korrekció mellett, ezt az információt a CR SA 320. sorában az összesített adatok között, valamint a „nemteljesítő” kitettségi osztályban kell feltüntetni. Ha ugyanez a kitettség a nemteljesítést megelőzően intézménnyel szembeni kitettség volt, akkor az információt az „intézmények” kitettségi osztály 320. sorában is fel kell tüntetni.

                     3.2.3.   A kitettségek kitettségi osztályba sorolása a sztenderd módszerrel

                           58.

                           A kitettségeknek a CRR 112. cikkében meghatározott különböző kitettségi osztályokba történő következetes besorolása érdekében az alábbi lépcsőzetes módszert kell alkalmazni:

                                       a)

                                       az első lépésben a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséget a CRR 112. cikkében említettek közül a megfelelő (eredeti) kitettségi osztályba kell sorolni attól függetlenül, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak;

                                       b)

                                       a második lépésben a kitettségek a rájuk helyettesítési hatást kifejtő hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák (garanciák, hitelderivatívák, a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere) be- és kiáramlás formájában történő alkalmazásából eredően átsorolhatók más kitettségi osztályokba.

                           59.

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek a különböző kitettségi osztályokba sorolására (első lépés) – függetlenül a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák alkalmazása miatti későbbi átsorolástól, valamint attól, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak – az alábbi kritériumok vonatkoznak.

                           60.

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek az első lépésben történő besorolása céljából a kitettséghez kapcsolódó hitelkockázat-mérséklési technikák nem vehetők figyelembe (részletes vizsgálatukra a második lépésben kerül sor), kivéve akkor, ha a fedezeti hatást a kitettségi osztály meghatározása magában foglalja, mint a CRR 112. cikkének i) pontjában említett kitettségi osztály esetében (ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek).

                           61.

                           A CRR 112. cikke nem rögzíti a kitettségi osztályok különválasztásának kritériumait. Ez azt jelentheti, hogy egy adott kitettség különböző kitettségi osztályokba lenne esetleg sorolható akkor, ha a besorolásra vonatkozó értékelési kritériumokat nem rangsorolják. Ennek legnyilvánvalóbb esete a rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek (a CRR 112. cikkének n) pontja), illetve az intézményekkel szembeni kitettségek (a CRR 112. cikkének f) pontja) vagy vállalkozásokkal szembeni kitettségek (a CRR 112. cikkének g) pontja) besorolása. Ebben az esetben egyértelmű, hogy a CRR burkoltan rangsorol, mivel először annak értékelésére kerül sor, hogy egy bizonyos kitettség az intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni rövid távú kitettségek közé sorolható-e, és csak ezután értékelhető, hogy a kitettség intézményekkel vagy vállalkozásokkal szemben áll-e fenn. Magától értetődik, hogy egyébként a CRR 112. cikkének n) pontjában említett kitettségi osztályba egyetlen esetben sem lenne sorolható kitettség. A példa a legnyilvánvalóbbak közé tartozik, de nem az egyetlen. Érdemes megjegyezni, hogy a sztenderd módszer keretében a kitettségi osztályok meghatározása különböző kritériumok mentén történik (intézményi besorolás, a kitettség időtartama, késedelmes státus stb.), ezért a besoroláskor alkalmazott csoportok nem különállóak (nem diszjunkt halmazok).

                           62.

                           A homogén és összehasonlítható adatszolgáltatáshoz rangsorolási célú értékelési kritériumok meghatározása szükséges annak érdekében, hogy a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséget kitettségi osztályba lehessen sorolni attól függetlenül, hogy az egyes kitettségek a besorolásuk szerinti kitettségi osztályban milyen kockázati súlyt kapnak. Az alábbiakban bemutatott, döntési fába rendezett rangsorolási kritériumok azon feltételek értékelésére épülnek, amelyeket a CRR egyértelműen rögzít arra vonatkozóan, hogy egy adott kitettség besorolható-e egy bizonyos kitettségi osztályba, és ha igen, akkor az adatot szolgáltató intézménynek vagy a felügyeleti hatóságnak milyen döntéseket kell hoznia az egyes kitettségi osztályok alkalmazhatóságával kapcsolatban. Így a kitettségek adatszolgáltatási célú besorolási folyamatának eredménye megfelel a CRR rendelkezéseinek. Ez nem zárja ki, hogy az intézmények egyéb olyan belső besorolási eljárásokat alkalmazzanak, amelyek szintén megfelelnek a CRR valamennyi vonatkozó rendelkezésének, valamint a CRR megfelelő fórumokon közzétett értelmezéseinek.

                           63.

                           Egy kitettségi osztály a döntési fán belüli értékelési rangsorban elsőbbséget élvez (tehát először annak értékelésére kerül sor, hogy egy adott kitettség abba az osztályba sorolható-e, függetlenül az értékelés eredményétől), ha egyébként abba az osztályba nem lehetne kitettséget sorolni. Ez lenne a helyzet akkor, ha rangsorolási kritériumok hiányában egy kitettségi osztály egy másiknak a részhalmaza lenne. Ekkor az alábbi döntési fán grafikusan ábrázolt kritériumok lépcsőzetes folyamatot alkotnának.

                           64.

                           Ennek alapján a döntési fán belüli értékelési rangsorolás az alábbi sorrendet követné:

                                       1.

                                       értékpapírosítási pozíciók;

                                       2.

                                       kiemelkedően magas kockázatú kitettségek

                                       3.

                                       részvényjellegű kitettségek

                                       4.

                                       nemteljesítő kitettségek;

                                       5.

                                       kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek/fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (diszjunkt kitettségi osztályok);

                                       6.

                                       ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek;

                                       7.

                                       egyéb tételek;

                                       8.

                                       rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek;

                                       9.

                                       valamennyi egyéb kitettségi osztály (diszjunkt kitettségi osztályok): központi kormányzattal vagy központi bankkal szembeni kitettségek; regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek; közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek; intézményekkel szembeni kitettségek; vállalkozásokkal szembeni kitettségek; lakossággal szembeni kitettségek.

                           65.

                           A kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek esetében, valamint az alapul szolgáló eszközök vizsgálata esetén (a CRR 132. cikkének (3)–(5) bekezdése) figyelembe kell venni az alapul szolgáló egyedi kitettségeket, majd azokhoz a kezelésüknek megfelelő kockázati súlyt kell rendelni, azonban valamennyi egyedi kitettséget a kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek osztályába kell besorolni.

                           66.

                           A CRR 134. cikkének (6) bekezdésében meghatározott, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat minősítésük esetén közvetlenül az értékpapírosítási pozíciók közé kell sorolni. Minősítés hiányában az „egyéb tételek” kitettségi osztályban kell figyelembe venni ezeket. Ez utóbbi esetben a szerződés névértékét hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségként kell feltüntetni az „egyéb kockázati súlyok” sorban (az alkalmazott kockázati súly a CRR 134. cikkének (6) bekezdésében megadott összeg).

                           67.

                           A második lépésben a helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák következtében a kitettségeket a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell átsorolni.
                           DÖNTÉSI FA A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉGNEK A CRR SZERINTI SZTENDERD MÓDSZER KITETTSÉGI OSZTÁLYAIBA SOROLÁSÁHOZ

                                       Hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség

                                       A 112. cikk m) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Értékpapírosítási pozíciók

                                 NEM

                                       A 112. cikk k) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Kiemelkedően magas kockázatú kitettségek (lásd még a 128. cikket)

                                 NEM

                                       A 112. cikk p) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Részvényjellegű kitettségek (lásd még a 133. cikket)

                                 NEM

                                       A 112. cikk j) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Nemteljesítő kitettségek

                                 NEM

                                       A 112. cikk l) és o) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Kollektív befektetési formák (KBF-ek) befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségek
                                       Fedezett kötvények formájában fennálló kitettségek (lásd még a 129. cikket)
                                       E két kitettségi osztály diszjunkt (lásd a fenti válaszban az alapul szolgáló eszközök vizsgálatának módszerével kapcsolatos megjegyzéseket). Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.

                                 NEM

                                       A 112. cikk i) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek (lásd még a 124. cikket)

                                 NEM

                                       A 112. cikk q) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Egyéb tételek

                                 NEM

                                       A 112. cikk n) pontja szerinti kitettségi osztályba sorolható?

                                    IGEN

                                       Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek

                                 NEM

                                       Az alábbi kitettségi osztályok diszjunktak. Ennélfogva a kitettség egyértelműen besorolható az egyik osztályba.
                                       Központi kormányzatokkal vagy központi bankokkal szembeni kitettségek
                                       Regionális kormányzatokkal vagy helyi hatóságokkal szembeni kitettségek
                                       Közszektorbeli intézményekkel szembeni kitettségek
                                       Multilaterális fejlesztési bankokkal szembeni kitettségek
                                       Nemzetközi szervezetekkel szembeni kitettségek
                                       Intézményekkel szembeni kitettségek
                                       Vállalkozásokkal szembeni kitettségek
                                       Lakossággal szembeni kitettségek

                     3.2.4.   A CRR 112. cikkében említett egyes kitettségi osztályok terjedelmének magyarázata
               3.2.4.1.   Az „intézmények” kitettségi osztály

                           68.

                           A CRR 113. cikkének (6)–(7) bekezdése szerinti, csoporton belüli kitettségekre vonatkozó adatszolgáltatás módja:

                           69.

                           A CRR 113. cikkének (7) bekezdésében rögzített követelményeket teljesítő kitettségeket azokba a kitettségi osztályokba kell besorolni, amelyekbe akkor tartoznának, ha nem minősülnének csoporton belüli kitettségnek.

                           70.

                           A CRR 113. cikkének (6) és (7) bekezdése szerint „az intézmények az illetékes hatóságok általi előzetes engedélyezés függvényében dönthetnek úgy, hogy nem alkalmazzák e cikk (1) bekezdésének követelményeit az adott intézmény olyan partnerrel szembeni kitettségeire, amely az anyavállalata, leányvállalata, anyavállalatának leányvállalata vagy olyan vállalat, amely vele a 83/349/EGK irányelv 12. cikkének (1) bekezdése szerinti kapcsolatban áll.” Ez azt jelenti, hogy a csoporton belüli partnerek nem feltétlenül intézmények, hanem lehetnek egyéb kitettségi osztályba sorolt vállalkozások, pl. kiegészítő szolgáltatásokat nyújtó vállalkozások vagy a 83/349/EGK irányelv 12. cikkének (1) bekezdésében meghatározott vállalkozások is. A csoporton belüli kitettségekről ezért a megfelelő kitettségi osztályban kell adatot szolgáltatni.

                     3.2.4.2.   A „fedezett kötvények” kitettségi osztály

                           71.

                           Az SA-kitettségek az alábbiak szerint sorolhatók a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba:

                           72.

                           A 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdésében meghatározott kötvényeknek a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba történő besoroláshoz teljesíteniük kell a CRR 129. cikkének (1)–(2) bekezdésében előírt követelményeket. A követelmények teljesülését minden esetben ellenőrizni kell. Ettől függetlenül a 2009/65/EK irányelv 52. cikkének (4) bekezdése szerinti, 2007. december 31. előtt kibocsátott kötvények a CRR 129. cikkének (6) bekezdése alapján is a „fedezett kötvények” kitettségi osztályba sorolandók.

                     3.2.4.3.   A „kollektív befektetési formák” kitettségi osztály

                           73.

                           A CRR 132. cikkének (5) bekezdésében említett lehetőség kihasználásakor a kollektív befektetési formák befektetési jegyeinek vagy részvényeinek formájában fennálló kitettségeket a CRR 111. cikke (1) bekezdésének első mondatával összhangban mérlegtételként kell feltüntetni.

                     3.2.5.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az értékelési korrekció, a céltartalékok, a hitel-egyenértékesítési tényezők és a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásának figyelembevétele nélküli kitettségérték, a CRR 111. cikkének (2) bekezdésén alapuló alábbi rendelkezéseknek megfelelően:
                           A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete, vagy a CRR 92. cikke (3) bekezdésének f) pontja szerinti származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyletek, hosszú teljesítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek eredeti kitettségértéke a CRR harmadik része II. címének 6. fejezetében rögzített módszer szerint számított partnerkockázati kitettség.
                           A lízing kitettségértékét a CRR 134. cikkének (7) bekezdése szabályozza.
                           A CRR 219. cikke szerinti mérlegen belüli nettósítás esetében a kitettségértékeket a kapott készpénzbiztosítéknak megfelelően kell feltüntetni.
                           A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti repoügyletekre, értékpapír és/vagy áru kölcsönbe adására vagy kölcsönbe vételére, illetve egyéb tőkepiac-vezérelt ügyletekre kiterjedő nettósítási keretmegállapodások esetében a CRR 220. cikkének (4) bekezdése szerinti nettósítási keretmegállapodás formájában megjelenő, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet hatását a 010. oszlopban kell feltüntetni. Emiatt a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti, repoügyletre vonatkozó nettósítási keretmegállapodások esetében a CRR 220. és 221. cikke szerint számított E* értékét a CR SA tábla 010. oszlopában kell feltüntetni.

                           030

                              (-) Az eredeti kitettséggel összefüggő értékelési korrekciók és céltartalékok

                           A CRR 24. és 110. cikke
                           Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok.

                           040

                              Értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség

                           A 010. és 030. oszlop összege.

                           050–100

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább „A kitettség hitelkockázat-mérséklés miatti helyettesítése” részben meghatározott helyettesítésével.
                           Ha a kitettségértéket biztosíték befolyásolja (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel), akkor annak értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.
                           Itt az alábbi tételeket kell feltüntetni:

                                       —

                                       a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerével képzett biztosíték;

                                       —

                                       figyelembe vehető, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.

                                 Lásd még a 4.1.1. pontban található útmutatót.

                           050–060

                              Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: korrigált értékek (Ga)

                           A CRR 235. cikke
                           A CRR 239. cikkének (3) bekezdése a Ga korrigált értéket határozza meg előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet esetén.

                           050

                              Garanciák

                                       —

                                       A CRR 203. cikke

                                       —

                                       A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározott, a hitelderivatíváktól eltérő előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet.

                           060

                              Hitelderivatívák

                           A CRR 204. cikke

                           070–080

                              Előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet

                           Ezek az oszlopok a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontja, valamint 196., 197. és 200. cikke szerint előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetre vonatkoznak. Az összegek nem foglalják magukban a nettósítási keretmegállapodásokat, mivel azok értékét a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség már tartalmazza.
                           A CRR 218., illetve 219. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.

                           070

                              Pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere

                           A CRR 222. cikkének (1)–(2) bekezdése

                           080

                              Egyéb előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet

                           A CRR 232. cikke

                           090–100

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           A CRR 222. cikkének (3) bekezdése, 235. cikkének (1)–(2) bekezdése, valamint 236. cikke
                           A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába kell sorolni. Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Az azonos kitettségi osztályba tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.
                           Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.

                           110

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                           Az értékelési korrekció nélküli kitettségérték A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után

                           120–140

                              A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK. ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE

                           A CRR 223., 224., 225., 226., 227. és 228. cikke. Magában foglalja a CRR 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is.
                           A CRR 218., illetve 219. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és figyelembe vehető mérlegen belüli nettósítási megállapodásokból eredő mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.
                           Ha a pénzügyi biztosítékok összetett módszerét egy figyelembe vehető pénzügyi biztosítékkal fedezett kitettségre alkalmazzák, akkor az e módszer szerinti fedezettség hatását a CRR 223., 224., 225., 226., 227. és 228. cikkének megfelelően kell kiszámítani.

                           120

                              A kitettség volatilitási korrekciós tényezője

                           A CRR 223. cikkének (2)–(3) bekezdése
                           A feltüntetendő értéket a kitettség volatilitási korrekciós tényezőjének hatása adja meg: (Eva–E) = E*He.

                           130

                              (-) Pénzügyi biztosíték korrigált értéke (Cvam)

                           A CRR 239. cikkének (2) bekezdése
                           Kereskedési könyvben nyilvántartott műveletek esetében a tétel magában foglalja a CRR 299. cikke (2) bekezdésének c)–f) pontja alapján a kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozóan figyelembe vehető pénzügyi biztosítékokat és árukat.
                           A feltüntetendő érték kiszámítása: Cvam = C*(1–Hc–Hfx)*(t–t*)/(T–t*). A C, Hc, Hfx, t, T és t* értékek meghatározását a CRR harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. és 5. szakasza tartalmazza.

                           140

                              Ebből: volatilitási és lejárati korrekció

                           A CRR 223. cikkének (1) bekezdése és 239. cikkének (2) bekezdése
                           A feltüntetendő érték a volatilitási és lejárati korrekció együttes hatása: (Cvam–C) = C*[(1–Hc–Hfx)*(t–t*)/(T–t*)–1], ahol a volatilitási korrekció hatása (Cva–C) = C*[(1–Hc–Hfx)–1], a lejárati korrekció hatása pedig (Cvam–Cva) = C*(1–Hc–Hfx)*[(t–t*)/(T–t*)–1].

                           150

                              Teljes mértékben korrigált kitettségérték (E*)

                           A CRR 220. cikkének (4) bekezdése, 223. cikkének (2)–(5) bekezdése, valamint 228. cikkének (1) bekezdése.

                           160–190

                              A mérlegen kívüli tételek teljes mértékben korrigált kitettségértéke hitel-egyenértékesítési tényezők szerinti bontásban

                           A CRR 111. cikkének (1) és 4. cikkének (56) bekezdése Lásd még a CRR 222. cikkének (3) bekezdését, valamint 228. cikkének (1) bekezdését.

                           200

                              Kitettségérték

                           A CRR harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. szakasza.
                           Az értékelési korrekciók, valamint az összes hitelkockázat-mérséklő eszköz és hitel-egyenértékesítési tényező figyelembevétele utáni kitettségérték, amelyhez a CRR 113. cikke, valamint harmadik része II. címe 2. fejezetének 2. szakaszával összhangban kockázati súlyt kell rendelni.

                           210

                              Ebből: Partnerkockázatból származó

                           A CRR harmadik része II. címének 6. fejezete szerinti származtatott ügyletek, repoügyletek, értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyletek, hosszú teljesítési idejű ügyletek és értékpapírügylethez kapcsolódó hitelek esetében a CRR harmadik része II. címe 6. fejezetének 2., 3., 4. és 5. szakaszában rögzített módszer szerint számított partnerkockázati kitettségérték.

                           215

                              A kkv-szorzó előtti, kockázattal súlyozott kitettségérték

                           A CRR 113. cikkének (1)–(5) bekezdése, a CRR 501. cikke szerinti kkv-szorzó figyelembevétele nélkül.

                           220

                              A kkv-szorzó utáni, kockázattal súlyozott kitettségérték

                           A CRR 113. cikkének (1)–(5) bekezdése, a CRR 500. cikke szerinti kkv-szorzó figyelembevételével.

                           230

                              Ebből: kijelölt khmi által készített hitelminősítéssel

                           240

                              Ebből: központi kormányzattal megegyező hitelminősítéssel

                           Sorok

                           Útmutatók

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           020

                              Ebből: KKv

                           Ebben a sorban csak az összesített adatot, valamint a lakossági, vállalati és az ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségi osztályok adatait kell feltüntetni.
                           Itt a kkv-kal szembeni összes kitettségeket fel kell tüntetni.

                           030

                              Ebből: kkv a kkv-szorzó alkalmazásával

                           Ebben a sorban csak az összesített adatot, valamint a lakossági, vállalati és az ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségi osztályok adatait kell feltüntetni.
                           Itt csak azokat a kkv-kal szembeni kitettségeket kell feltüntetni, amelyek teljesítik a CRR 501. cikkében előírt követelményeket.

                           040

                              Ebből: Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett – lakóingatlan

                           A CRR 125. cikke
                           Csak az „ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett” kitettségi osztályban jell jelenteni.

                           050

                              Ebből: Tartós mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                           A CRR 150. cikkének (1) bekezdése szerint kezelt kitettségek.

                           060

                              Ebből: Az IRB-módszer fokozatos bevezetésére vonatkozó előzetes felügyeleti engedély alapján sztenderd módszerrel kezelt kitettségek

                           A CRR 148. cikkének (1) bekezdése szerint kezelt kitettségek.

                           070–130

                              A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT

                           Az adatot szolgáltató intézmény banki könyvben nyilvántartott pozícióit az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontani.
                           Az adatot szolgáltató intézmény kereskedési könyvben nyilvántartott, a CRR 92. cikke (3) bekezdésének f) pontja, valamint 299. cikkének (2) bekezdése szerinti partnerkockázati pozícióit a partnerkockázattal érintett kitettségek közé kell sorolni. A CRR 94. cikkének (1) bekezdését alkalmazó intézményeknek ezenkívül a kereskedési könyvi pozícióikat az alábbiakban megadott kritériumok szerint hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségekre, hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségekre, valamint partnerkockázattal érintett kitettségekre kell bontaniuk.

                           070

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen belüli kitettségek

                           A CRR 24. cikkében említett, más kategóriába nem sorolt eszközök.
                           Azokat a mérlegtételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy származtatott ügyletként, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletként számítanak be, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 090., 110. és 130. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 379. cikkének (1) bekezdése szerinti, le nem vont nyitva szállítások nem minősülnek mérlegtételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 90. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok a 030. sorban nem szerepelnek.

                           080

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli kitettségek

                           A mérlegen kívüli pozíciók közé a CRR I. mellékletében felsorolt tételek tartoznak.
                           Azokat a mérlegen kívüli tételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy származtatott ügyletként, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletként számítanak be, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 040. és 060. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 90. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok mérlegen kívüli tételnek minősülnek.

                           090

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság „A Bázel II alkalmazása a kereskedési tevékenységek és az együttes nemteljesítés kezelése terén” c. dokumentumának 17. bekezdésében meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyletek (SFT) magukban foglalják: i. a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repo- és fordított repomegállapodásokat, valamint az értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket; ii. a CRR 272. cikkének (3) bekezdésében meghatározott értékpapírügylethez kapcsolódó hiteleket.

                           100

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           A CRR 306. cikke a 4. cikk (1) bekezdésének 88. pontja szerinti minősített központi szerződő felek esetében, a CRR 301. cikkének (2) bekezdésével együttesen.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja szerinti, központi szerződő féllel szembeni kereskedési kitettségek.

                           110

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           A származtatott ügyletek a CRR II. mellékletében felsorolt szerződéseket foglalják magukban.
                           A hosszú teljesítési idejű ügyleteket a CRR 272. cikkének (2) bekezdése határozza meg.
                           Azok a származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósítás részét képezik, és ennélfogva a 130. sorban szerepelnek, ebben a sorban nem tüntethetők fel.

                           120

                              Ebből: minősített központi szerződő félen keresztül központilag elszámolt

                           A CRR 306. cikke a 4. cikk (88) bekezdése szerinti minősített központi szerződő felek esetén a CRR 301. cikkének (2) bekezdésével együttesen.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja szerinti, központi szerződő féllel szembeni kereskedési kitettségek.

                           130

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                           Ebben a sorban kell feltüntetni azokat a kitettségeket, amelyek a CRR 272. cikkének (11) bekezdésében meghatározott eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodás megléte miatt nem sorolhatók sem a származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, sem az értékpapír-finanszírozási ügyletek közé.

                           140–280

                              KITETTSÉGEK KOCKÁZATI SÚLY SZERINT

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           A CRR 306. cikke (1) bekezdésének 1. pontja

                           160

                              4 %

                           A CRR 305. cikke (1) bekezdésének 3. pontja

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           A CRR 232. cikke (3) bekezdésének c) pontja

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           A CRR 133. cikke (1) bekezdésének 2. pontja

                           260

                              370 %

                           A CRR 471. cikke

                           270

                              1 250 %

                           A CRR 133. cikke (1) bekezdésének 2. pontja

                           280

                              Egyéb kockázati súlyok

                           Ez a sor a „kormányzat”, „vállalkozások”, „intézmények” és „lakosság” kitettségi osztályok esetében nem tölthető ki.
                           Itt olyan kitettségek adhatók meg, amelyekre nem vonatkoznak a táblán felsorolt kockázati súlyok.
                           A CRR 113. cikkének (1)–(5) bekezdése
                           A nem minősített, a sztenderd módszer szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (a CRR 134. cikkének (6) bekezdése) ebben a sorban az „egyéb tételek” kitettségi osztályban kell feltüntetni.
                           Lásd még a CRR 124. cikkének (2) bekezdését, valamint 152. cikke (2) bekezdésének b) pontját.

                           290–320

                              Tájékoztató adatok

                           Lásd még a tájékoztató adatok céljának ismertetését a CR SA általános szakaszában.

                           290

                              Kereskedelmi ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           A CRR 112. cikkének i) pontja
                           Kizárólag tájékoztató adat. A CRR 124. és 126. cikkének megfelelően kereskedelmi ingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban azon kritérium szerint kell megbontani és feltüntetni, hogy azokra kereskedelmi ingatlan nyújt-e fedezetet.

                           300

                              100 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 112. cikkének j) pontja
                           A „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni.

                           310

                              Lakóingatlanra bejegyzett jelzáloggal fedezett kitettségek

                           A CRR 112. cikkének i) pontja
                           Kizárólag tájékoztató adat. A CRR 124. és 125. cikkének megfelelően lakóingatlannal fedezett kitettséghez kapcsolódó kockázati kitettségértékek számításától függetlenül a kitettségeket ebben a sorban azon kritérium szerint kell megbontani és feltüntetni, hogy azokra ingatlan nyújt-e fedezetet.

                           320

                              150 %-os kockázati súlyú nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 112. cikkének j) pontja
                           A „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba sorolt kitettségek, amelyeket teljesítésük esetén ebbe a kitettségi osztályba kellene sorolni.

                     3.3.   HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: AZ IRB-MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR IRB)
               3.3.1.   A CR IRB tábla alkalmazási köre

                           74.

                           A CR IRB tábla alkalmazási köre az alábbiakra vonatkozó szavatolótőke-követelményekre terjed ki:

                                       i.

                                       banki könyvben nyilvántartott hitelkockázat, ezen belül:

                                                   —

                                                   banki könyvben nyilvántartott partnerkockázat;

                                                   —

                                                   vásárolt követelések felhígulási kockázata;

                                       ii.

                                       kereskedési könyvben nyilvántartott partnerkockázat;

                                       iii.

                                       az összes üzleti tevékenységből származó nyitva szállítások.

                           75.

                           A tábla alkalmazási köre azokra a kitettségekre terjed ki, amelyeknek kockázattal súlyozott kitettségértékét a CRR harmadik része II. címe 3. fejezetének 151–157. cikke alapján (IRB-módszerrel) számítják ki.

                           76.

                           A CR IRB tábla alkalmazási köre nem terjed ki a következő adatokra:

                                       i.

                                       a CR EQU IRB táblán feltüntetett részvényjellegű kitettségek;

                                       ii.

                                       a CR SEC SA, CR SEC IRB és/vagy CR SEC Details táblán feltüntetett értékpapírosítási pozíciókra;

                                       iii.

                                       a CRR 147. cikke (2) bekezdésének g) pontja szerinti egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközökre. E kitettségi osztály kockázati súlya minden esetben 100 %, kivéve a készpénz-állományt és az azzal egyenértékű készpénztételeket, valamint a lízingelt eszközök maradványértékét a CRR 156. cikke szerint. Az ehhez a kitettségi osztályhoz tartozó, kockázattal súlyozott kitettségértékeket közvetlenül a CA táblán kell feltüntetni;

                                       iv.

                                       a CVA-kockázat tábláján feltüntetett hitelértékelési korrekciós kockázatra;
                                       A CR IRB táblán nem szükséges az IRB kitettségeket a partner székhelye szerinti földrajzi bontásban megadni. Az így csoportosított adatok a CR GB táblán szerepelnek.

                           77.

                           Annak egyértelművé tétele érdekében, hogy az intézmény az LGD és/vagy a hitel-egyenértékesítési tényezők értékét saját becsléssel állapítja-e meg, az adatszolgáltatásban szereplő minden kitettségi osztályra vonatkozóan meg kell adni az alábbi információkat:

                                       NEM

                                       =

                                       az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők felügyeleti becslése esetén (IRB alapmódszer);

                                       IGEN

                                       =

                                       az LGD és a hitel-egyenértékesítési tényezők saját becslése esetén (fejlett IRB- módszer).

                                 A lakossági portfóliókra vonatkozó adatszolgáltatáshoz minden esetben az IGEN értéket kell megadni.
                           Ha egy intézmény az IRB kitettségek egy részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket saját LGD-értékek alapján, az IRB kitettségek fennmaradó részére vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket pedig felügyeleti LGD-értékek alapján számítja ki, akkor egy CR IRB Összesen táblát kell jelenteni az F-IRB pozíciókra és egy külön CR IRB Összesen táblát az A-IRB pozíciókra vonatkozóan.

                     3.3.2.   A CR IRB táblacsoport felosztása

                           78.

                           A CR IRB táblacsoport két táblából áll. A CR IRB 1 általános áttekintést nyújt az IRB kitettségekről és a teljes kockázati kitettségértékek különböző számítási módszereiről, továbbá kitettségtípusok szerint csoportosítja a teljes kitettségállományt. A CR IRB 2 a teljes kitettségállományt ügyfél-kategóriák vagy -halmazok (pool) szerinti bontásban mutatja be. Az alábbi kitettségi osztályokra és alosztályokra vonatkozóan a CR IRB 1 és CR IRB 2 táblán külön kell adatot szolgáltatni:

                                       1.

                                       Összesen
                                       (Az Összesen táblát külön ki kell tölteni az IRB alapmódszer és a fejlett IRB-módszer szerint is)

                                       2.

                                       Központi kormányzatok és központi bankok
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja)

                                       3.

                                       Intézmények
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja)

                                       4.1)

                                       Vállalkozások – kkv
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja)

                                       4.1)*

                                       Vállalkozások – kkv, kkv-szorzó alkalmazásával
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja az 501. cikk (2) bekezdésével együttesen)

                                       4.2)

                                       Vállalkozások – speciális hitelezés
                                       (A CRR 147. cikkének (8) bekezdése)

                                       4.3)

                                       Vállalkozások – egyéb
                                       (A 147. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerinti, a 4.1. és 4.2. pontban nem szereplő vállalkozások)

                                       5.1)

                                       Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv)
                                       (Ingatlannal fedezett kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 154. cikk (3) bekezdése együttes alkalmazásával)

                                       5.1)*

                                       Lakosság – ingatlannal fedezett (kkv), kkv-szorzó alkalmazásával
                                       (Ingatlannal fedezett kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 154. cikk (3) bekezdése együttes alkalmazásával)

                                       5.2)

                                       Lakosság – ingatlannal fedezett (nem kkv)
                                       (Ingatlannal fedezett, az 5.1. pontban nem szereplő kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával)

                                       5.3)

                                       Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja a 154. cikk (4) bekezdésével együttesen)

                                       5.4)

                                       Lakosság – egyéb kkv
                                       (A 147. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerinti, az 5.1. és 5.3. pontban nem szereplő tételek)

                                       5.4)*

                                       Lakosság – egyéb kkv, kkv-szorzó alkalmazásával
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja az 501. cikk (2) bekezdésével együttesen, az 5.1 és 5.3. pontban nem szereplő tételek)

                                       5.5)

                                       Lakosság – egyéb nem kkv
                                       (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja szerinti, az 5.2. és 5.3. pontban nem szereplő tételek)

                                 A 4.1.*, 5.1.* és 5.4.* kitettségi alosztályra vonatkozóan kizárólag a 010. sort (Teljes kitettség) kell megadni. Ezek a vonatkozó kitettségi osztályok részpozícióinak („ebből” tételeinek) felelnek meg, ebből eredően az e kitettségi alosztályokhoz kapcsolódó adatokat a 4.1., 5.1. and 5.4. kitettségi osztályban is fel kell tüntetni.

                     3.3.3.   C 08.01 – Hitelkockázat, partnerkockázat és nyitva szállítások: az IRB-módszer szerinti tőkekövetelmény (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           Útmutatók

                           010

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER/AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

                           Az ügyfél-kategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket a CRR 180. cikkében foglalt rendelkezések alapján kell megállapítani. Az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. Az ügyfél-kategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettségérték (110. oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagos PD értéket.
                           Az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
                           Irányadó felügyeleti skála alkalmazása nem előírás, és nem is szükséges. Ha az adatot szolgáltató intézmény egyedi minősítési rendszert alkalmaz, vagy az adatszolgáltatást irányadó belső skála alapján tudja teljesíteni, akkor azt a skálát kell alkalmazni.
                           Egyébként a különböző minősítési rendszereket a következő kritériumok alapján kell összevonni és rangsorolni: a különböző minősítési rendszerek ügyfél-kategóriáit össze kell vonni, majd az egyes ügyfél-kategóriákhoz rendelt PD-érték alapján növekvő sorrendbe kell állítani. Ha az intézmény nagyszámú ügyfél-kategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal.
                           Az intézményeknek előzetesen meg kell keresniük az illetékes hatóságot akkor, ha a belső kategóriák számától eltérő számú kategóriában kívánnak adatot szolgáltatni.
                           Az átlagos PD-értéket a 110. oszlopban feltüntetett kitettségértékkel kell súlyozni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD (pl. teljes kitettség) kiszámításakor valamennyi kitettséget figyelembe kell venni, ideértve a nemteljesítő kitettségeket is. A nemteljesítő kitettségek az utolsó minősítési kategóriá(k)ba sorolt, 100 %-os PD-értékű kitettségek.

                           020

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az intézményeknek az értékelési korrekciók, céltartalékok, hitelkockázat-mérséklési technikákból eredő hatások és hitel-egyenértékesítési tényezők figyelembevétele előtti kitettségértéket kell feltüntetniük.
                           Az eredeti kitettségértéket a CRR 24. cikkével, valamint 166. cikkének (1), (2) és (4)–(7) bekezdésével összhangban kell megadni.
                           A CRR 166. cikkének (3) bekezdéséből eredő hatást (mérlegen belüli nettósítás alá eső kölcsönök és betétek hatása) előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetként külön kell feltüntetni, így az az eredeti kitettséget nem csökkenti.

                           030

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség felosztása a CRR 142. cikkének (4) és (5) bekezdése alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           040–080

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontjában meghatározott hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább „A kitettség hitelkockázat-mérséklés miatti helyettesítése” részben meghatározott helyettesítésével.

                           040–050

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet: A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában meghatározott értékek.
                           Ha a kitettséget biztosíték befolyásolja (pl. ha azt a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikákhoz használják fel), akkor annak értéke legfeljebb a kitettségérték lehet.

                           040

                              GARANCIÁK:

                           Ha a garancia CRM-hatását a helyettesítési hatás figyelembevételével számítják ki, akkor meg kell adni a CRR 236. cikkében meghatározott korrigált értéket (Ga).
                           Az együttes nemteljesítés hatásának kezelésében érintett kitettségekre vonatkozóan az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 220. oszlopban kell megadni.
                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 236. cikkében meghatározott korrigált értéket (Ga) kell megadni.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz: a CRR 183. cikke szerint, a (3) bekezdés kivételével. A garanciákat névértéken kell feltüntetni.
                           A garanciákat a 040. oszlopban kell feltüntetni akkor, ha a kiigazítás nem az LGD értékében történik. Ha az kiigazítás az LGD értékében történik, akkor a garancia összegét a 150. oszlopban kell feltüntetni.

                           050

                              HITELDERIVATÍVÁK:

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 216. cikkében meghatározott korrigált értéket (Ga) kell megadni.
                           Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor a hitelderivatívák összegét a 160. oszlopban kell feltüntetni.
                           Az együttes nemteljesítés hatásának kezelésében érintett kitettségekre vonatkozóan az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet értékét a 220. oszlopban kell megadni.

                           060

                              EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: A CRR 232. cikke
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz: a CRR 212. cikkében megadott kritériumokat teljesítő hitelkockázat-mérséklő eszközök.
                           A 060. oszlopban kell feltüntetni akkor, ha az LGD értékében nem történik kiigazítás. Ha az LGD értékében kiigazítás történik, akkor az összeget a 170. oszlopban kell feltüntetni.

                           070-080

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           A kiáramlások értéke megegyezik a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben ügyfél-kategóriájából vagy -halmazából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfél-kategóriájába vagy -halmazába kell sorolni. Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben ügyfél-kategóriájába vagy -halmazába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben ügyfél-kategóriába vagy -halmazba tartozó be- és kiáramlásokat szintén figyelembe kell venni.
                           Figyelembe kell venni az egyéb táblákhoz kapcsolódó esetleges ki- és beáramlásokból eredő kitettségeket is.

                           090

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                           A megfelelő ügyfél-kategóriába vagy -halmazba, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.

                           100, 120

                              Ebből: mérlegen kívüli tételek

                           Lásd a CR SA útmutatóját

                           110

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 166. cikke, valamint 230. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti értéket kell feltüntetni.
                           Az I. mellékletben meghatározott instrumentumok esetében a CRR 166. cikkének (8)–(10) bekezdése szerinti hitel-egyenértékesítési tényezőket az intézmény által választott módszertől függetlenül alkalmazni kell.
                           A CRR harmadik része II. címe 6. fejezetének alkalmazásakor a 040–060. sorban (értékpapír-finanszírozási ügyletek, származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból eredő kitettségek) a kitettségérték megegyezik a CRR harmadik része II. címe 6. fejezetének 3., 4., 5., 6. és 7. szakaszában rögzített módszer szerint számított partnerkockázati kitettséggel. Ezeket az értékeket ebben az oszlopban, és nem a 130. oszlopban („Ebből: partnerkockázatból származó”) kell feltüntetni.

                           130

                              Ebből: PARTNERKOCKÁZATBÓL SZÁRMAZÓ

                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatót.

                           140

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                           A kitettségérték felosztása a CRR 142. cikkének (4) és (5) bekezdése alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           150–210

                              AZ LGD-BECSLÉSEK SORÁN FIGYELEMBE VETT HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK, KIVÉVE AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁST

                           Ezekben az oszlopokban nem tüntethetők fel azok a hitelkockázat-mérséklési technikák, amelyek e technikák helyettesítési hatásának alkalmazásából adódóan befolyásolják az LGD-értékeket.
                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 228. cikkének (2) bekezdése, 230. cikkének (1) és (2) bekezdése, valamint 231. cikke szerint.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz:

                                       —

                                       Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően a központi kormányzattal vagy központi bankkal, intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni kitettségek esetében: a CRR 161. cikkének (3) bekezdése szerint. Lakossággal szembeni kitettségek: a CRR 164. cikkének (2) bekezdése szerint.

                                       —

                                       Az LGD-becslés során a CRR 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint figyelembe vett, előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetet illetően.

                           150

                              GARANCIÁK

                           Lásd a 040. oszlopra vonatkozó útmutatást.

                           160

                              HITELDERIVATÍVÁK

                           Lásd a 050. oszlopra vonatkozó útmutatást.

                           170

                              SAJÁT LGD-BECSLÉS ALKALMAZÁSA: EGYÉB ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az intézmény belső modelljében alkalmazott vonatkozó érték.
                           A CRR 212. cikkében megadott kritériumokat teljesítő hitelkockázat-mérséklő eszközök.

                           180

                              ELISMERT PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK

                           Kereskedési könyvben nyilvántartott műveletek esetében a tétel a CRR 299. cikke (2) bekezdésének c)–f) pontja alapján a kereskedési könyvi kitettségekre vonatkozóan elismert pénzügyi instrumentumokat és árukat foglalja magában. A CRR harmadik része II. címe 4. fejezetének 4. szakaszában szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és mérlegen belüli nettósítást készpénzbiztosítékként kell kezelni.
                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 193. cikkének (1)–(4) bekezdése, valamint 194. cikkének (1) bekezdése szerinti értékek. A CRR 223. cikkének (2) bekezdése szerinti korrigált értéket (Cvam) kell feltüntetni.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz: az LGD-becslés során a CRR 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint figyelembe vett pénzügyi biztosíték. A feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

                           190–210

                              EGYÉB ELISMERT BIZTOSÍTÉK

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést: a CRR 199. cikkének (1)–(8) bekezdése, valamint 229. cikke szerint.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz: az LGD-becslés során a CRR 181. cikke (1) bekezdésének e) és f) pontja szerint figyelembe vett egyéb biztosíték.

                           190

                              INGATLAN

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 199. cikkének (2)–(4) bekezdése szerinti értékeket kell feltüntetni. Be kell számítani az ingatlan lízingbe adását is (lásd a CRR 199. cikkének (7) bekezdését). Lásd még a CRR 229. cikkét.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a becsült piaci érték.

                           200

                              EGYÉB DOLOGI BIZTOSÍTÉKOK

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 199. cikkének (6) és (8) bekezdése szerinti értékeket kell feltüntetni. Be kell számítani az ingatlanon kívüli vagyontárgyak lízingbe adását is (lásd a CRR 199. cikkének (7) bekezdését). Lásd még a CRR 229. cikkének (3) bekezdését.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

                           210

                              KÖVETELÉSEK

                           Ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést, akkor a CRR 199. cikkének (5) bekezdése, valamint 229. cikkének (2) bekezdése szerinti értékeket kell feltüntetni.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor a feltüntetendő érték a biztosíték becsült piaci értéke.

                           220

                              AZ EGYÜTTES NEMTELJESÍTÉSRE VONATKOZÓ ELJÁRÁS: ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségeket fedező garanciák és hitelderivatívák a CRR 202. cikke és 217. cikkének (1) bekezdése alapján. Lásd még a 040. „Garanciák” és az 050. „Hitelderivatívák” oszlopot.

                           230

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                           Figyelembe kell venni a hitelkockázat-mérséklési technikáknak az LGD-értékekre gyakorolt, a CRR harmadik része II. címe 3. és 4. fejezetében meghatározott teljes hatását. Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD a CRR 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott értéknek felel meg.
                           A nemteljesítő kitettségek esetében figyelembe kell venni a CRR 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket.
                           A kitettséggel súlyozott átlagokat a 110. oszlopban meghatározott kitettségérték alapján kell kiszámítani.
                           Valamennyi hatást figyelembe kell venni, így az adatszolgáltatás kiterjed a jelzálogra alkalmazandó alsó határértékre is.
                           Az IRB-módszert alkalmazó, de saját LGD-becslést nem használó intézményeknél a pénzügyi biztosítékok kockázatmérséklő hatásait a kitettség teljes mértékben korrigált értéke (E*) tükrözi, majd azok a CRR 228. cikkének (2) bekezdése szerinti LGD*-értékben is megjelennek.
                           Az egyes PD-ügyfélkategóriákhoz vagy -halmazokhoz tartozó, kitettséggel súlyozott átlagos LGD az adott PD-kategóriához vagy -halmazhoz kapcsolt prudenciális LGD-értékeknek a 110. oszlop vonatkozó kitettségértékével súlyozott átlaga.
                           Ha az intézmény saját LGD-becslést alkalmaz, akkor figyelembe kell venni a CRR 175. cikkét, valamint 181. cikkének (1) és (2) bekezdését.
                           Az együttes nemteljesítésre vonatkozó eljárással érintett kitettségek esetében a feltüntetendő LGD a CRR 161. cikkének (4) bekezdése alapján kiválasztott értéknek felel meg.
                           A kitettséggel súlyozott átlagos LGD-értéket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
                           Az adatszolgáltatás nem terjed ki a 153. cikk (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre.
                           A 230. oszlop számításakor nem vehetők figyelembe a nagyméretű szabályozott pénzügyi ágazatbeli szervezetek, valamint a nem szabályozott pénzügyi vállalatok kitettségei és az azokhoz kapcsolódó LGD-értékek, ezek kizárólag a 240. oszlop kiszámításánál vehetők figyelembe.

                           240

                              NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD-ÉRTÉKE (%)

                           Kitettséggel súlyozott átlagos LGD (%) a CRR 142. cikkének (4) és (5) bekezdése alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           250

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LEJÁRATI ÉRTÉK (NAP)

                           A feltüntetett érték a CRR 162. cikkének felel meg. A kitettségérték (110. oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagokat. Az átlagos lejáratot napban kell megadni.
                           Ez az adat nem adható meg olyan kitettségérték esetén, amelynél a lejáratot nem veszik figyelembe a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításakor. Ez azt jelenti, hogy az oszlop a „lakosság” kitettségi osztályra vonatkozóan nem tölthető ki.

                           255

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A központi kormányzatok és központi bankok, a vállalkozások és az intézmények kitettségi osztályra vonatkozóan lásd a CRR 153. cikkének (1) és (3) bekezdését. A lakosság osztályára vonatkozóan lásd a CRR 154. cikkének (1) bekezdését.
                           A CRR 501. cikke szerinti kkv-szorzó nem vehető figyelembe.

                           260

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A központi kormányzatok és központi bankok, a vállalkozások és az intézmények kitettségi osztályra vonatkozóan lásd a CRR 153. cikkének (1) és (3) bekezdését. A lakosság osztályára vonatkozóan lásd a CRR 154. cikkének (1) bekezdését.
                           A CRR 501. cikke szerinti kkv-szorzót figyelembe kell venni.

                           270

                              EBBŐL: NAGYMÉRETŰ PÉNZÜGYI ÁGAZATBELI SZERVEZETEK ÉS NEM SZABÁLYOZOTT PÉNZÜGYI VÁLLALATOK

                           A kkv-szorzó utáni, kockázattal súlyozott kitettségérték részletezése a CRR 142. cikke (1) bekezdésének 4. és 5. pontja alapján meghatározott összes kitettségre a CRR 153. cikkének (2) bekezdése szerinti magasabb korrelációs együttható alkalmazásával.

                           280

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           A várható veszteség meghatározását a CRR 5. cikkének (3) bekezdése, kiszámítását a CRR 158. cikke tartalmazza. A várható veszteség feltüntetendő értékét az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben ténylegesen alkalmazott kockázati paraméterek alapján kell kiszámítani.

                           290

                              (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                           Az értékelési korrekciót, valamint a CRR 159. cikke szerinti egyedi és általános céltartalékokat kell feltüntetni. Az általános céltartalékokat az egyes ügyfél-kategóriák várható vesztesége alapján arányosítva kell megadni.

                           300

                              A KÖTELEZETTEK SZÁMA

                           A CRR 172. cikkének (1) és (2) bekezdése
                           A lakossági osztály kivételével az intézmény valamennyi kitettségi osztályra vonatkozóan az önállóan minősített jogi személyek/kötelezettek számát adja meg a különböző fennálló hitelek vagy kitettségek számától függetlenül.
                           A lakossági kitettségi osztályon belül az intézmény azoknak a kitettségeknek a számát adja meg, amelyeket önállóan egy bizonyos minősítési kategóriába vagy -halmazba soroltak. A CRR 172. cikkének (2) bekezdésének alkalmazásakor egy kötelezett egynél több kategóriában is figyelembe vehető.
                           Mivel ez az oszlop a minősítési rendszerek egyik szerkezeti elemét érinti, az egyes ügyfél-kategóriákba vagy -halmazokba sorolt hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettséghez kapcsolódik, a hitelkockázat-mérséklési technikák hatásainak (különösen a redisztribúciós hatás) figyelembevétele nélkül.

                           Sorok

                           Útmutatók

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           020–060

                           A TELJES KITETTSÉG MEGOSZLÁSA KITETTSÉGTÍPUS SZERINT

                           020

                              Hitelkockázattal érintett mérlegtételek

                           A CRR 24. cikkében említett, más kategóriába nem sorolt eszközök.
                           Azokat a mérlegtételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy származtatott ügyletként, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletként számítanak be, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 040–060. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 379. cikkének (1) bekezdése szerinti, le nem vont nyitva szállítások nem minősülnek mérlegtételnek, azonban azokat ebben a sorban fel kell tüntetni.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok a 030. sorban nem szerepelnek.

                           030

                              Hitelkockázattal érintett mérlegen kívüli tételek

                           A mérlegen kívüli pozíciók közé a CRR I. mellékletében felsorolt tételek tartoznak.
                           Azokat a mérlegen kívüli tételnek minősülő kitettségeket, amelyeket értékpapír-finanszírozási ügyletek vagy származtatott ügyletek, illetve hosszú teljesítési idejű ügyletek, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból erednek, a 040–060. sorban kell feltüntetni, így ebben a sorban nem szerepeltethetők.
                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 91. pontja értelmében a központi szerződő félre könyvelt eszközből eredő kitettségeket, valamint a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 89. pontja szerinti garanciaalappal szembeni kitettségeket be kell számítani akkor, ha azok mérlegen kívüli tételnek minősülnek.

                           040–060

                              Partnerkockázattal érintett kitettségek/ügyletek

                           040

                              Értékpapír-finanszírozási ügyletek

                           A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság „A Bázel II alkalmazása a kereskedési tevékenységek és az együttes nemteljesítés kezelése terén” c. dokumentumának 17. bekezdésében meghatározott értékpapír-finanszírozási ügyletek (SFT) magukban foglalják: i. a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 82. pontjában meghatározott repo- és fordított repomegállapodásokat, valamint az értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket, valamint ii. a CRR 272. cikkének (3) bekezdésében meghatározott értékpapírügylethez kapcsolódó hiteleket.
                           Azok az értékpapír-finanszírozási ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósítás részét képezik és ennélfogva a 060. sorban szerepelnek, ebben a sorban nem tüntethetők fel.

                           050

                              Származtatott és hosszú teljesítési idejű ügyletek

                           A származtatott ügyletek a CRR II. mellékletében felsorolt szerződéseket foglalják magukban. Azok a származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek, amelyek termékkategóriák közötti nettósítás részét képezik, és ennélfogva a 060. sorban szerepelnek, ebben a sorban nem tüntethetők fel.

                           060

                              Eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból

                           Lásd a CR SA táblához tartozó útmutatást.

                           070

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁKBA VAGY –HALMAZOKBA (POOLOKBA) SOROLT KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                           Vállalkozásokkal, intézményekkel és központi kormányzatokkal, valamint központi bankokkal szembeni kitettségekkel kapcsolatban lásd a CRR 142. cikke (1) bekezdésének 6. pontját, valamint 170. cikke (1) bekezdésének c) pontját.
                           A lakossággal szembeni kitettségekkel kapcsolatban lásd a CRR 170. cikke (3) bekezdésének b) pontját. A vásárolt követelésekből eredő kitettségekkel kapcsolatban lásd a CRR 166. cikkének (6) bekezdését.
                           A vásárolt követelések felhígulási kockázatával összefüggő kitettségeket nem kell ügyfél-kategóriák és -halmazok szerint jelenteni, így az ilyen kitettségeket a 180. sorban kell feltüntetni.
                           Ha az intézmény nagyszámú ügyfél-kategóriát vagy -halmazt alkalmaz, akkor adatszolgáltatási célból a kategóriák vagy -halmazok csökkentett számáról állapodhat meg az illetékes hatóságokkal.
                           Nincs irányadó skála. Ehelyett az intézmények az alkalmazni kívánt skálát saját maguk határozzák meg.

                           080

                              SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉGEK: ÖSSZESEN

                           A CRR 153. cikkének (5) bekezdése Kizárólag a vállalatokkal, intézményekkel és központi kormányzatokkal, valamint központi bankokkal szembeni kitettségek osztályaira vonatkozik.

                           090–150

                              A TELJES SPECIÁLIS HITELEZÉSI KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA:

                           120

                              Ebből: az 1. kategóriában

                           A CRR 153. cikkének (5) bekezdése, 1. táblázat.

                           160

                              ALTERNATÍV KEZELÉS: INGATLANNAL FEDEZETT

                           A CRR 193. cikkének (1) és (2) bekezdése, 194. cikkének (1)–(7) bekezdése, valamint 230. cikkének (3) bekezdése.

                           170

                              NYITVA SZÁLLÍTÁSBÓL EREDŐ, ALTERNATÍV KEZELÉS ALAPJÁN MEGÁLLAPÍTOTT VAGY 100 %-OS KOCKÁZATI SÚLYÚ KITETTSÉGEK, VALAMINT EGYÉB, KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGEK

                           Olyan nyitva szállításokból eredő kitettségek, amelyek a CRR 379. cikke (2) bekezdése első albekezdésének utolsó mondatában említett alternatív kezelés körébe tartoznak, vagy amelyek a CRR 379. cikke (2) bekezdése utolsó albekezdése alapján 100 %-os kockázati súlyt kapnak. A nem minősített, a CRR 153. cikkének (8) bekezdése szerinti n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint a máshová nem sorolt, kockázati súlyozás alá tartozó egyéb kitettségeket ebben a sorban kell feltüntetni.

                           180

                              FELHÍGULÁSI KOCKÁZAT: VÁSÁROLT KÖVETELÉSEK ÖSSZESEN

                           A felhígulási kockázat meghatározását a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 53. pontja tartalmazza. A felhígulási kockázatra vonatkozó kockázati súly kiszámításával kapcsolatban lásd a CRR 157. cikkének (1) bekezdését.
                           A CRR 166. cikkének (6) bekezdése szerint a vásárolt követelések kitettségértéke a kintlévőség összege a felhígulási kockázatra vonatkozó, kockázattal súlyozott, hitelkockázat-mérséklés előtti kitettségértékekkel csökkentve.

                     3.3.4.   C 08.02 – Hitelkockázat, partnerkockázat és nyitva szállítások: az IRB-módszer szerinti tőkekövetelmény – ügyfél-kategória vagy -halmaz (pool) szerint (CR IRB 2 tábla)

                           Oszlop

                           Útmutatók

                           005

                              Ügyfél-kategória (sorazonosító)

                           Ez egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.

                           010–300

                           Az itt található oszlopokra vonatkozó útmutatás azonos a CR IRB 1 tábla megfelelő számú oszlopaira vonatkozó útmutatással.

                           Sor

                           Útmutatók

                           010-001 – 010-NNN

                           Az e sorokban feltüntetett értékeket az adott ügyfél-kategóriához vagy -halmazhoz tartozó PD-érték szerint növekvő sorrendben kell megadni. A nem teljesítő ügyfelekhez tartozó PD-érték 100 %. Az ingatlanbiztosíték alternatív kezelési körébe vont kitettségek (ez kizárólag akkor lehetséges, ha az intézmény nem alkalmaz saját LGD-becslést) nem sorolhatók be a kötelezett PD-értéke alapján, így ezek adatait e tábla nem tartalmazza.

                     3.4.   HITELKOCKÁZAT, PARTNERKOCKÁZAT ÉS NYITVA SZÁLLÍTÁSOK: FÖLDRAJZI MEGOSZLÁS (CR GB)

                           79.

                           Az e rendelet 5. cikke a) pontjának 4. alpontjában rögzített küszöbértéket elérő intézményeknek belföldre és külföldre vonatkozóan egyaránt adatot kell szolgáltatniuk. A küszöbérték kizárólag az 1. és 2. táblára vonatkozik.

                           80.

                           A kötelezett székhelye a kötelezett bejegyzése szerinti országot jelenti. A fogalom a közvetlen kötelezett és a végső kockázatviselő alapján is alkalmazható. A hitelkockázat-mérséklési technikákkal módosítható egy kitettség ország szerinti besorolása. A szupranacionális szervezetekkel szembeni kitettségeket nem az intézmény székhelye szerinti országhoz, hanem az „Egyéb országok” földrajzi területhez kell sorolni, a szupranacionális szervezettel szembeni kitettség kitettségosztályától függetlenül.

                           81.

                           A hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségre vonatkozó adatokat a közvetlen kötelezett székhelye szerint kell feltüntetni. A kitettségértékre és kockázattal súlyozott kitettségértékre vonatkozó adatokat a végső kötelezett székhelye szerint kell feltüntetni.

                     3.4.1.   C 09.01 – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint: SA kitettségek (CR GB 1)
               3.4.1.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           A CR SA tábla 010. oszlopával azonos meghatározás.

                           020

                              Nemteljesítő kitettségek

                           A nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettsége.
                           Ez a tájékoztató adat kiegészítő információt nyújt a „nemteljesítő” kitettségi osztály kötelezetti struktúrájáról. Itt azokat a kitettségeket kell megadni, amelyeknél a kötelezettekről adatot kellett volna szolgáltatni, ha a kitettségek nem a „nemteljesítő” kitettségi osztályba tartoznának.
                           A megadott érték tájékoztató adat, így nem érinti a CRR 112. cikkének j) pontja alapján a „nemteljesítő” kitettségi osztályba sorolt, kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámítását.

                           040

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                           A legutóbbi adatszolgáltatási referencia-időpont óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba átsorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott.

                           050

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           055

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           060

                              Leírások

                           A leírások magukban foglalják a közvetlenül az eredményben elszámolt értékvesztett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(i)], valamint az értékvesztett pénzügyi eszközökkel szembeállított értékvesztési számlák összegének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

                           A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások összege.

                           075

                              Kitettségérték

                           A CR SA tábla 200. oszlopával azonos meghatározás.

                           080

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR SA tábla 215. oszlopával azonos meghatározás.

                           090

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR SA tábla 220. oszlopával azonos meghatározás.

                           Sorok

                           010

                              Központi kormányzatok vagy központi bankok

                           A CRR 112. cikkének a) pontja.

                           020

                              Regionális kormányzatok vagy helyi hatóságok

                           A CRR 112. cikkének b) pontja.

                           030

                              Közszektorbeli intézmények

                           A CRR 112. cikkének c) pontja.

                           040

                              Multilaterális fejlesztési bankok

                           A CRR 112. cikkének d) pontja.

                           050

                              Nemzetközi szervezetek

                           A CRR 112. cikkének e) pontja.

                           060

                              Intézmények

                           A CRR 112. cikkének f) pontja.

                           070

                              Vállalkozások

                           A CRR 112. cikkének g) pontja.

                           075

                              Ebből: KKv

                           A CR SA tábla 020. sorával azonos meghatározás.

                           080

                              Lakosság

                           A CRR 112. cikkének h) pontja.

                           085

                              Ebből: KKv

                           A CR SA tábla 020. sorával azonos meghatározás.

                           090

                              Ingatlanra bejegyzett zálogjoggal fedezett kitettségek

                           A CRR 112. cikkének i) pontja

                           095

                              Ebből: KKv

                           A CR SA tábla 020. sorával azonos meghatározás.

                           100

                              Nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 112. cikkének j) pontja

                           110

                              Kiemelkedően magas kockázatú tételek

                           A CRR 112. cikkének k) pontja.

                           120

                              Fedezett kötvények

                           A CRR 112. cikkének l) pontja.

                           130

                              Rövid távú hitelminősítéssel rendelkező intézményekkel és vállalkozásokkal szembeni követelések

                           A CRR 112. cikkének n) pontja.

                           140

                              Kollektív befektetési formák (KBF)

                           A CRR 112. cikkének o) pontja.

                           150

                              Részvényjellegű kitettségek

                           A CRR 112. cikkének p) pontja.

                           160

                              Egyéb kitettségek

                           A CRR 112. cikkének q) pontja.

                     3.4.2.   C 09.02 – Kitettségek földrajzi bontása a kötelezett illetősége szerint: IRB kitettségek (CR GB 2)
               3.4.2.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           A CR IRB tábla 020. oszlopával azonos meghatározás.

                           030

                              nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek eredeti kitettségértéke.

                           040

                              Az időszakban megállapított új nemteljesítések

                           A legutóbbi adatszolgáltatási referencia-időpont óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” kitettségi osztályba átsorolt eredeti kitettségek összegét abban a kitettségi osztályban kell feltüntetni, amelybe a kötelezett eredetileg tartozott.

                           050

                              Általános hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           055

                              Egyedi hitelkockázati kiigazítások

                           A CRR 110. cikke szerinti hitelkockázati kiigazítások.

                           060

                              Leírások

                           A leírások magukban foglalják a közvetlenül az eredményben elszámolt értékvesztett pénzügyi eszközök könyv szerinti értékének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(i)], valamint az értékvesztett pénzügyi eszközökkel szembeállított értékvesztési számlák összegének csökkentését [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              A megállapított új nemteljesítések utáni hitelkockázati kiigazítások/leírások

                           A legutóbbi adatszolgáltatás óta eltelt 3 hónap során a „nemteljesítő kitettségek” közé sorolt kitettségek utáni hitelkockázati kiigazítások és leírások összege.

                           080

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER/AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ VAGY -HALMAZHOZ (POOLHOZ) RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

                           A CR IRB tábla 010. oszlopával azonos meghatározás.

                           090

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                           A CR IRB tábla 230. oszlopával azonos meghatározás. A CRR 181. cikke (1) bekezdésének h) pontjában foglalt rendelkezéseket kell alkalmazni.
                           Az adatszolgáltatás nem terjed ki a 153. cikk (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre.

                           100

                              Ebből: nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kitettséggel súlyozott LGD-értéke.

                           105

                              Kitettségérték

                           A CR IRB tábla 110. oszlopával azonos meghatározás.

                           110

                              A KKV-SZORZÓ ELŐTTI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR IRB tábla 255. oszlopával azonos meghatározás.

                           120

                              nemteljesítő kitettségek

                           A CRR 178. cikke szerint nemteljesítő kitettségként besorolt kitettségek kockázattal súlyozott kitettségértéke.

                           125

                              A KKV-SZORZÓ UTÁNI, KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CR IRB tábla 260. oszlopával azonos meghatározás.

                           130

                              VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           A CR IRB tábla 280. oszlopával azonos meghatározás.

                           Sorok

                           010

                              Központi kormányzatok és központi bankok

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének a) pontja)

                           020

                              Intézmények

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének b) pontja)

                           030

                              Vállalkozások

                           (A 147. cikk (2) bekezdésének c) pontja szerinti vállalkozások)

                           040

                              Ebből: speciális hitelezés

                           (A CRR 147. cikke (8) bekezdésének a) pontja)
                           Az adatszolgáltatás nem terjed ki a 153. cikk (5) bekezdésében említett speciális hitelezési kitettségekre.

                           050

                              Ebből: KKv

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének c) pontja)

                           060

                              Lakosság

                           (A 147. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerinti lakossággal szembeni kitettségek)

                           070

                              Lakosság – ingatlannal fedezett

                           Ingatlannal fedezett kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával.

                           080

                              KKv

                           Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 153. cikk (3) bekezdése együttes alkalmazásával.

                           090

                              Nem kkv

                           Ingatlannal fedezett, lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával.

                           100

                              Lakosság – a rulírozó állományba beszámítható

                           (A CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja a 154. cikk (4) bekezdésével együttesen)

                           110

                              Egyéb lakosság

                           A 147. cikk (2) bekezdésének d) pontja szerinti, a 070–100. sorban nem szereplő, lakossággal szembeni kitettségek.

                           120

                              KKv

                           Egyéb lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja és a 153. cikk (3) bekezdésének együttes alkalmazásával.

                           130

                              Nem kkv

                           Egyéb lakossággal szembeni kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének d) pontja alkalmazásával.

                           140

                              Részvényjellegű kitettségek

                           Részvényjellegű kitettségek a CRR 147. cikke (2) bekezdésének e) pontja alkalmazásával.

                     3.4.3.   C 09.03 – A lényeges hitelkockázati kitettségek hitelkockázatára vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény bontása ország szerint (CR GB 3)
               3.4.3.1.   Általános megjegyzések

                           82.

                           A CRD 128. cikkének (7) bekezdése, valamint 130. cikke és 140. cikkének (1) bekezdése szerint az anticiklikus tőkepufferráta azon anticiklikus pufferráták súlyozott átlaga, amelyek abban a joghatóságban alkalmazandók, ahol az intézmény lényeges hitelkockázati kitettségei elhelyezkednek. A súlyozott átlag számítása a következő:

                                       a)

                                       számláló: a kérdéses területen lévő lényeges hitelkockázati kitettségekhez kapcsolódó, a CRR harmadik része II. és IV. címének megfelelően meghatározott hitelkockázatra vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény;

                                       b)

                                       nevező: az összes lényeges hitelkockázati kitettséghez kapcsolódó hitelkockázatra vonatkozó teljes szavatolótőke-követelmény.

                           83.

                           A tábla célja bővebb információ gyűjtése az intézményspecifikus anticiklikus tőkepuffer elemeiről. A kért információ a CRR harmadik része II. címének megfelelően meghatározott hitelkockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény, amely magában foglalja a lényeges hitelkockázati kitettségek alapján számított, országonkénti hitelkockázatot és értékpapírosítást.

                           84.

                           Az információt országonként kell megadni. Az e rendelet 5. cikke a) pontjának 4. alpontjában rögzített küszöbérték az e megoszlás szerinti adatszolgáltatás szempontjából nem lényeges.

                     3.4.3.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Sorok

                           010

                              A hitelkockázat tőkekövetelménye

                           A CRR harmadik részének II. címe

                     3.5.   C 10.01 ÉS C 10.02 – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK (CR EQU IRB 1 ÉS CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Általános megjegyzések

                           85.

                           A CR EQU IRB két táblából áll: A CR EQU IRB 1 általános áttekintést nyújt a részvényjellegű kitettségi osztályba sorolt IRB kitettségekről, valamint a teljes kockázati kitettségértékek különböző számítási módszereiről. A CR EQU IRB 2 a teljes kitettségállományt ügyfél-kategóriák szerinti bontásban mutatja be a PD/LGD-módszerrel összefüggésben. Az alábbi útmutatóban a CR EQU IRB megjelölés a CR EQU IRB 1 és CR EQU IRB 2 táblára egyaránt vonatkozik a helyzettől függően.

                           86.

                           A CR EQU IRB tábla a kockázattal súlyozott hitelkockázati kitettségértékeknek (a CRR 92. cikke (3) bekezdésének a) pontja) az IRB-módszer (a CRR harmadik része II. címének 3. fejezete) szerinti kiszámításával kapcsolatos információkat nyújt a CRR 147. cikke (2) bekezdésének e) pontjában említett részvényjellegű kitettségekre vonatkozóan.

                           87.

                           A CRR 147. cikkének (6) bekezdése szerint a következő kitettségeket a részvényjellegű kitettségi osztályba kell sorolni:

                                       a)

                                       nem hitelviszonyt megtestesítő kitettségek, amelyek a kibocsátó eszközeivel vagy jövedelmével szembeni hátrasorolt maradványkövetelést testesítenek meg; vagy

                                       b)

                                       hitelviszonyt megtestesítő kitettségek és egyéb értékpapírok, partnerségek, származtatott ügyletek és egyéb eszközök, amelyek gazdasági tartalma hasonló az a) pontban ismertetett kitettségekhez.

                           88.

                           A CR EQU IRB táblán kell feltüntetni továbbá a CRR 152. cikkében említett egyszerű kockázati súlyozási módszerrel kezelt kollektív befektetési formákat is.

                           89.

                           A CRR 151. cikkének (1) bekezdése szerint az intézményeknek ki kell tölteniük a CR EQU IRB táblát akkor, ha a CRR 155. cikkében említett három módszer valamelyikét alkalmazzák:

                                       —

                                       egyszerű kockázati súlyozási módszer;

                                       —

                                       PD/LGD-módszer;

                                       —

                                       belső modellen alapuló módszer.

                                 Ezenfelül az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek a CR EQU IRB táblán adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről is, amelyekre fix kockázati súly vonatkozik (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül; például a CRR 48. cikkének (4) bekezdése szerint 250 %-os, a CRR 471. cikkének (2) bekezdése szerint 370 %-os kockázati súllyal kezelt részvényjellegű kitettségek esetében).

                           90.

                           Az CR EQU IRB táblán nem tüntethetők fel az alábbi részvényjellegű követelések:

                                       —

                                       a kereskedési könyvben nyilvántartott részvényjellegű kitettségek (akkor, ha az intézmények a CRR 94. cikke alapján nem mentesülnek a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó szavatolótőke-követelmények kiszámítása alól);

                                       —

                                       a mentesítés alapján a sztenderd módszerrel kezelt részvényjellegű kitettségek (a CRR. 150. cikke), ezen belül:

                                       —

                                       a CRR 495. cikkének (1) bekezdése szerint a szerzett jogokkal kapcsolatos rendelkezések hatálya alá tartozó részvényjellegű kitettségek;

                                       —

                                       olyan szervezetekkel szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek hitelkötelezettségei a sztenderd módszer alapján 0 %-os kockázati súlyt kapnak, ideértve azokat a köztámogatásban részesülő szervezeteket is, amelyeknél alkalmazható a 0 %-os kockázati súly (a CRR 150. cikke (1) bekezdésének g) pontja);

                                       —

                                       a gazdaság meghatározott ágazatainak előmozdítására irányuló olyan állami programok keretében felmerült részvényjellegű kitettségek, amelyek esetében az intézmény jelentős támogatást kap a befektetésre, és amelyekre a kormányzati felvigyázás bizonyos formája és a tőkerészesedés-befektetések korlátozása vonatkozik (a CRR 150. cikke (1) bekezdésének h) pontja);

                                       —

                                       az olyan járulékos vállalkozásokkal szembeni részvényjellegű kitettségek, amelyek kockázattal súlyozott kitettségértéke az egyéb, nem hitelkötelezettséget megtestesítő eszközök kezelésével azonos módon számítható ki (a CRR 155. cikkének (1) bekezdése szerint);

                                       —

                                       a szavatoló tőkéből a CRR 46. és 48. cikkével összhangban levont részvényjellegű követelések.

                     3.5.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások (CR EQU IRB 1 és CR EQU IRB 2)

                           Oszlopok

                           005

                              ÜGYFÉL-KATEGÓRIA (SORAZONOSÍTÓ)

                           Az ügyfél-kategória egy sorazonosító, amely a tábla egyes lapjainak minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.

                           010

                              BELSŐ MINŐSÍTÉSI RENDSZER

                              AZ ÜGYFÉL-KATEGÓRIÁHOZ RENDELT NEMTELJESÍTÉSI VALÓSZÍNŰSÉG (PD, %)

                           A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 010. oszlopban a CRR 165. cikkének (1) bekezdésében említett rendelkezések alapján kiszámított nemteljesítési valószínűséget (PD) tüntetik fel.
                           Az ügyfél-kategóriához vagy -halmazhoz rendelt, feltüntetendő PD-értéket a CRR harmadik része II. címe 3. fejezetének 6. szakaszában foglalt minimumkövetelményeknek megfelelően kell megállapítani. Az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értéket kell feltüntetni. A feltüntetett kockázati paramétereket az adott illetékes hatóság által jóváhagyott belső minősítési rendszerben alkalmazott kockázati paraméterekből kell származtatni.
                           Az ügyfél-kategóriák vagy -halmazok összesítő adataira (pl. a teljes kitettségre) vonatkozóan az összesítésbe beszámított ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát kell feltüntetni. A kitettséggel súlyozott átlagos PD (pl. teljes kitettség) kiszámításakor valamennyi kitettséget figyelembe kell venni, ideértve a nemteljesítő kitettségeket is. A kitettséggel súlyozott átlagos PD érték kiszámításánál a súlyozást az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet (060. oszlop) figyelembevételével megállapított kitettségérték alapján kell végezni.

                           020

                              HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az intézmények a 020. sorban a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségértéket tüntetik fel. A CRR 167. cikkében foglalt rendelkezések szerint a részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazítások alkalmazását követően fennmaradó könyv szerinti értéknek felel meg. A mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségekhez tartozó kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték.
                           Az intézmények ezenkívül a 020. oszlopban tüntetik fel a CRR I. mellékletében említett, a részvényjellegű kitettségi osztályba sorolt mérlegen kívüli tételeket (pl. a részben kifizetett részvények és értékpapírok kifizetetlen részét).
                           Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a CRR 165. cikkének (1) bekezdésében említett PD/LGD-módszert alkalmazó intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 155. cikke (2) bekezdésében említett beszámításra (offset) vonatkozó rendelkezéseket is.

                           030–040

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                              GARANCIÁK

                              HITELDERIVATÍVÁK

                           A részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításához alkalmazott módszertől függetlenül az intézmények a részvényjellegű kitettségek előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetét is elismerhetik (a CRR 155. cikkének (2), (3) és (4) bekezdése). Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 030. és 040. oszlopban a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint elismert, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet összegét garanciák (030. oszlop) vagy hitelderivatívák (040. oszlop) formájában tüntetik fel.

                           050

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           Az intézmények az 050. oszlopban tüntetik fel a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek azt a részét, amely a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetében foglalt módszerek szerint megjelenített, előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezettel rendelkezik.

                           060

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           Az egyszerű kockázati súlyozási módszert vagy a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a 060. oszlopban a kitettségértéket tüntetik fel az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezetből eredő helyettesítési hatások figyelembevételével (a CRR 155. cikkének (2) és (3) bekezdése, valamint 167. cikke).
                           Emlékeztetésképpen a mérlegen kívüli részvényjellegű kitettségek esetében a kitettségérték az egyedi hitelkockázati kiigazításokkal csökkentett névérték (a CRR 167. cikke).

                           070

                              KITETTSÉGGEL SÚLYOZOTT ÁTLAGOS LGD (%)

                           A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények a CR EQU IRB 2 tábla 070. oszlopában az összesítésben szereplő ügyfél-kategóriákba vagy -halmazokba sorolt LGD-értékek kitettséggel súlyozott átlagát tüntetik fel; ugyanez vonatkozik a CR EQU IRB tábla 020. sorára is. Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet figyelembevételével meghatározott kitettségérték (060. oszlop) alapján kell kiszámítani a kitettséggel súlyozott átlagos LGD-értéket. Az intézményeknek figyelembe kell venniük a CRR 165. cikkének (2) bekezdésében foglalt rendelkezéseket.

                           080

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           Az intézmények a 080. oszlopban tüntetik fel a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékeket, amelyeket a CRR 155. cikkében foglalt rendelkezések szerint kell kiszámítani.
                           Ha a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények nem rendelkeznek elegendő információval a nemteljesítésnek a CRR 178. cikkében meghatározott fogalmának használatához, akkor a kockázattal súlyozott kitettségértékek kiszámításakor a kockázati súlyokra 1,5-es szorzót kell alkalmazni (a CRR 155. cikkének (3) bekezdése).
                           A kockázatisúly-függvény M (lejárat) bemenő paramétere tekintetében a részvényjellegű kitettségekhez rendelt lejárat 5 év (a CRR 165. cikkének (3) bekezdése).

                           090

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: VÁRHATÓ VESZTESÉGÉRTÉK

                           Az intézmények a 090. oszlopban tüntetik fel a részvényjellegű kitettségekre vonatkozó várható veszteségértéket, amelyeket a CRR 158. cikkének (4), (7), (8) és (9) bekezdése szerint kell kiszámítani.

                           91.

                           A CRR 155. cikke szerint az intézmények a különböző portfóliók esetében különböző módszereket (egyszerű kockázati súlyozási módszere, PD/LGD-módszer, belső modellen alapuló módszer) alkalmazhatnak akkor, ha ezeket szervezeten belül alkalmazzák. Az intézményeknek a CR EQU IRB 1 táblán adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről is, amelyekre fix kockázati súly vonatkozik (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül).

                                       Sorok

                                       CR EQU IRB 1 – 020. sor

                                          PD/LGD-MÓDSZER: ÖSSZESEN

                                       A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (3) pontja) a kért információkat a CR EQU IRB 1 tábla 020. sorában tüntetik fel.

                                       CR EQU IRB 1 – 050–090. sor

                                          EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER: ÖSSZESEN

                                          A TELJES KITETTSÉG KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA AZ EGYSZERŰ KOCKÁZATI SÚLYOZÁSI MÓDSZER ALAPJÁN:

                                       Az egyszerű kockázati súlyozási módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (2) bekezdése) a kért információkat az alapul szolgáló kitettségek jellemzőinek megfelelően az 050–090. sorban adják meg.

                                       CR EQU IRB 1 – 100. sor

                                          BELSŐ MODELLEN ALAPULÓ MÓDSZER

                                       A belső modellen alapuló módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (4) pontja) a kért információkat a 100. sorban tüntetik fel.

                                       CR EQU IRB 1 – 110. sor

                                          KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ RÉSZVÉNYJELLEGŰ KITETTSÉGEK

                                       Az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek adatot kell szolgáltatniuk az olyan részvényjellegű kitettségekre vonatkozó kockázattal súlyozott kitettségértékekről, amelyekre fix kockázati súly alkalmazandó (azonban az egyszerű kockázati súlyozási módszer kifejezett alkalmazása, vagy a hitelkockázati sztenderd módszer átmeneti vagy tartós mentesítés alapján történő alkalmazása nélkül). Például:

                                                   —

                                                   a pénzügyi ágazatbeli szervezetekkel szemben fennálló, a CRR 48. cikkének (4) bekezdése szerint kezelt részvényjellegű pozíciók kockázattal súlyozott kitettségértékét, valamint

                                                   —

                                                   a CRR 471. cikkének (2) bekezdése szerint 370 %-os kockázati súlyú részvényjellegű pozíciókat a 110. sorban kell feltüntetni.

                                       CR EQU IRB 2

                                          A TELJES KITETTSÉG ÜGYFÉL-KATEGÓRIA SZERINTI BONTÁSA A PD/LGD-MÓDSZER ALAPJÁN

                                       A PD/LGD-módszert alkalmazó intézmények (a CRR 155. cikkének (3) pontja) a kért információkat a CR EQU IRB 2 táblán tüntetik fel.
                                       Ha a PD/LGD-módszert alkalmazó intézmény egyedi minősítési rendszert alkalmaz, vagy az adatszolgáltatást irányadó belső skála alapján tudja teljesíteni, akkor a CR EQU IRB 2 táblán az e skála szerinti minősítési kategóriákat vagy halmazokat kell megadnia. Minden más esettben a különböző minősítési rendszereket a következő kritériumok alapján kell összevonni és rangsorolni: a különböző minősítési rendszerek ügyfél-kategóriáit vagy -halmazait össze kell vonni, majd az egyes ügyfél-kategóriákhoz vagy -halmazokhoz rendelt PD-érték alapján növekvő sorrendbe kell állítani.

                     3.6.   C 11.00 – ELSZÁMOLÁSI/TELJESÍTÉSI KOCKÁZAT (CR SETT)
               3.6.1.   Általános megjegyzések

                           92.

                           A tábla a kereskedési könyvben és a nem kereskedési könyvben nyilvántartott olyan ügyletekről kér információt, amelyek kiegyenlítése a teljesítési határidejükig nem történt meg, továbbá az elszámolási kockázat kapcsolódó szavatolótőke-követelményéről a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 378. cikke szerint.

                           93.

                           Az intézmények a CR SETT táblán az elszámolási/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat adnak meg a kereskedési könyvben és a nem kereskedési könyvben nyilvántartott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokra, részvényekre, külföldi fizetőeszközökre és árukra vonatkozóan.

                           94.

                           A CRR 378. cikke szerint az elszámolási/teljesítési kockázat nem érinti a repoügyleteket, valamint a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokkal, részvényekkel, külföldi fizetőeszközökkel vagy áruval kapcsolatos értékpapír- és áru-kölcsönbeadási, illetve -kölcsönvételi ügyleteket. Ügyelni kell azonban arra, hogy a teljesítési határidőig ki nem egyenlített származtatott ügyletek és hosszú teljesítési idejű ügyletek ettől függetlenül a CRR 378. cikke szerint meghatározott, az elszámolási/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek.

                           95.

                           A teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek esetében az intézmények kiszámítják a felmerült árkülönbözetet. Ez az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, külföldi fizetőeszköz vagy áru kikötött teljesítési ára és aktuális piaci értéke közötti különbözet, ahol a különbözet veszteséget is jelenthet az intézmény számára.

                           96.

                           Az intézmények a különbözetet a CRR 378. cikkében található 1. táblázat megfelelő szorzójával megszorozva határozzák meg a vonatkozó szavatolótőke-követelményt.

                           97.

                           A 92. cikk (4) bekezdésének b) pontja szerint a kockázati kitettség összegének kiszámításához az elszámolási/teljesítési kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményt 12,5-del kell megszorozni.

                           98.

                           Ügyelni kell arra, hogy a CR SETT tábla alkalmazás köre nem terjed ki a nyitva szállításokra vonatkozó, a CRR 379. cikkében rögzített szavatolótőke-követelményre; azt a hitelkockázati táblacsoporton (CR SA, CR IRB) kell feltüntetni.

                     3.6.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEK TELJESÍTÉSI ÁRA

                           A CRR 378. cikkével összhangban az intézmények a 010. oszlopban a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyleteket azok elfogadott teljesítési árán tüntetik fel.
                           A 010. oszlopban minden ki nem egyenlített ügyletet fel kell tüntetni attól függetlenül, hogy a teljesítési határidőt követően nyereséget vagy veszteséget mutatnak.

                           020

                              A KI NEM EGYENLÍTETT ÜGYLETEKBŐL EREDŐ ÁRKÜLÖNBÖZETI KITETTSÉG

                           A CRR 378. cikkének megfelelően az intézmények a 020. oszlopban feltüntetik az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, részvény, külföldi fizetőeszköz vagy áru kikötött teljesítési ára és aktuális piaci értéke közötti különbözet, ahol a különbözet veszteséget is jelenthet az intézmény számára.
                           A 020. oszlopban kizárólag azokat a ki nem egyenlített ügyleteket kell feltüntetni, amelyek a teljesítési határidőt követően veszteséget mutatnak.

                           030

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           Az intézmények a 030. oszlopban tüntetik fel a CRR 378. cikke szerint kiszámított szavatolótőke-követelményt.

                           040

                              TELJES ELSZÁMOLÁSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja szerint az intézmények az elszámolási kockázati kitettség összegének kiszámításához a 030. oszlopban feltüntetett szavatolótőke-követelményt 12,5-del szorozzák meg.

                           Sorok

                           010

                              A nem kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Az intézmények a 010. sorban összesített információkat közölnek a nem kereskedési könyvi pozíciók elszámolási/teljesítési kockázatával kapcsolatban (a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 378. cikke szerint).
                           Az intézmények a 010/010. cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.
                           Az intézmények a 010/020. cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.
                           Az intézmények a 010/030. cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 020. oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően).

                           020–060

                              Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                              5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                              16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                              31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                              Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                           Az intézmények a 020–060. sorban a nem kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó elszámolási/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.
                           A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében az elszámolási/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény.

                           070

                              A kereskedési könyvi ki nem egyenlített ügyletek összesen

                           Az intézmények a 070. sorban összesített információkat közölnek a kereskedési könyvi pozíciók elszámolási/teljesítési kockázatával kapcsolatban (a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának ii. alpontja, valamint 378. cikke szerint).
                           Az intézmények a 070/010. cellában a teljesítési határidőig ki nem egyenlített ügyletek összesített értékét tüntetik fel azok elfogadott teljesítési árfolyamán.
                           Az intézmények a 070/020. cellában a nem teljesített, veszteséges ügyletekből eredő árkülönbözeti kitettségre vonatkozó összesített információkat tüntetik fel.
                           Az intézmények a 070/030. cellában az összesített szavatolótőke-követelményt tüntetik fel, amely a teljesítési határidő után eltelt munkanapok száma szerinti szorzó és a 020. oszlopban megadott árkülönbözet szorzatából adódó, a ki nem egyenlített ügyletekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény (a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriáknak megfelelően).

                           080–120

                              Legfeljebb 4 napig ki nem egyenlített ügyletek (0 %-os szorzó)

                              5–15 napig ki nem egyenlített ügyletek (8 %-os szorzó)

                              16–30 napig ki nem egyenlített ügyletek (50 %-os szorzó)

                              31–45 napig ki nem egyenlített ügyletek (75 %-os szorzó)

                              Legalább 46 napig ki nem egyenlített ügyletek (100 %-os szorzó)

                           Az intézmények a 080–120. sorban a kereskedési könyvi pozíciókra vonatkozó elszámolási/teljesítési kockázattal kapcsolatos információkat a CRR 378. cikkében található 1. táblázatban említett kategóriák szerint tüntetik fel.
                           A teljesítési határidőt követően 5 munkanapnál rövidebb ideig ki nem egyenlített ügyletek esetében az elszámolási/teljesítési kockázatra nem vonatkozik szavatolótőke-követelmény.

                     3.7.   C 12.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A SZTENDERD MÓDSZER SZERINTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (CR SEC SA)
               3.7.1.   Általános megjegyzések

                           99.

                           Az e táblán szereplő információk megadása minden olyan értékpapírosításra vonatkozóan szükséges, amely jelentős kockázatátruházás elismerésével jár, és amelynél az adatszolgáltató intézmény a sztenderd módszer szerint kezelt értékpapírosításban érintett. A feltüntetendő információk az intézménynek az értékpapírosításban betöltött szerepétől függnek. Így külön adatszolgáltatási tételek vonatkoznak az értékpapírosítást kezdeményezőkre, a szponzorokra és a befektetőkre.

                           100.

                           A CR SEC SA tábla összesített információkat gyűjt a banki könyvben nyilvántartott, a CRR 242. cikkének 10. és 11.pontjában meghatározott hagyományos és szintetikus értékpapírosításokról.

                     3.7.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                           Az értékpapírosítást kezdeményező intézményeknek a pozíciót tartó személyétől függetlenül az értékpapírosítási ügyletből eredő valamennyi aktuális értékpapírosítási kitettségre vonatkozóan jelenteniük kell az adatszolgáltatás időpontjában fennálló összeget. Így fel kell tüntetni az értékpapírosításból eredő mérlegen belüli értékpapírosítási kitettségeket (pl. kötvényeket, alárendelt kölcsönöket), valamint a mérlegen kívüli kitettségeket és származtatott ügyleteket (pl. alárendelt hitelkereteket, likviditási hitelkereteket, kamatcsereügyleteket, hitel-nemteljesítési csereügyleteket stb.)
                           Azoknál a hagyományos értékpapírosításoknál, amelyeknél az értékpapírosítást kezdeményező nem rendelkezik pozícióval, az értékpapírosítást kezdeményező az értékpapírosítást nem veheti figyelembe a CR SEC SA vagy CR SEC IRB táblán történő adatszolgáltatás során. E tekintetben az értékpapírosítást kezdeményező értékpapírosítási pozíciói a CRR 242. cikkének 12. pontjában meghatározott rulírozó kitettség értékpapírosítására vonatkozó gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezéseket foglalják magukban.

                           020–040

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                           A CRR 249. és 250. cikkének rendelkezései alapján az értékpapírosított kitettségek hitelkockázati fedezetét úgy kell megállapítani, mintha lejárati eltérés nem állna fenn.

                           020

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)

                           A biztosítéknak az ebben az oszlopban feltüntetendő volatilitással korrigált értékére (CVA) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 223. cikkének (2) bekezdése rögzíti.

                           030

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                           KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*) A be- és kiáramlások általános szabálya szerint az ebben az oszlopban feltüntetett összegek a megfelelő hitelkockázati táblán (CR SA vagy CR IRB), valamint a fedezetnyújtóhoz (vagyis ahhoz a harmadik félhez, amelynek az ügyletrészsorozatot az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet útján átadják) tartozó kitettségi osztályban beáramlásként jelennek meg.
                           A hitelkockázati fedezet devizaárfolyam-kockázattal korrigált értékére (G*) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 233. cikkének (3) bekezdése rögzíti.

                           040

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                           Valamennyi visszatartott vagy visszavásárolt ügyletrészsorozatot, pl. a visszatartott, első veszteségviselő kategóriába tartozó pozíciókat névleges összegen kell feltüntetni.
                           A hitelkockázati fedezet visszatartott vagy visszavásárolt összegének kiszámításakor nem vehető figyelembe a hitelkockázati fedezetben végrehajtott felügyeleti korrekció hatása.

                           050

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az adatszolgáltató intézmény által tartott, a CRR 246. cikke (1) bekezdésének a), c) és e) pontja és (2) bekezdése alapján számított értékpapírosítási pozíciók a hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása, valamint a hitelkockázati kiigazítások és a céltartalékok levonása nélkül. Nettósítás kizárólag akkor alkalmazható, ha egy különleges célú gazdasági egységnek (SSPE) egy elismert nettósítási megállapodás keretében több származtatott ügylete áll fenn.
                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő értékelési korrekciók és céltartalékok kizárólag az értékpapírosítási pozíciókra vonatkoznak. Az értékpapírosított pozíciók értékelési korrekciója nem vehető figyelembe.
                           A gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezések esetében az intézményeknek meg kell adniuk a CRR 256. cikkének (2) bekezdése szerint az értékpapírosítást kezdeményezőre jutó rész összegét.
                           A szintetikus értékpapírosításoknál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegtételek és/vagy befektetői érdekeltség (gyorsított visszafizetés) formájában tartott pozíciók értéke a 010–040. oszlopok összesítéséből adódik.

                           060

                              (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                           Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok (a CRR 159. cikke). Az értékelési korrekciók magukban foglalják a pénzügyi eszközökön a mérlegben történő kezdeti megjelenítésük óta keletkezett hitelveszteségnek az eredményben elszámolt összegét (ideértve a valós értéken értékelt pénzügyi eszközök hitelkockázatából eredő, a kitettségértékből nem levonható veszteségeket), valamint a CRR 166. cikkének (1) bekezdése szerint nemteljesítőként megvásárolt kitettségekre kapott kedvezményeket. A céltartalékok a mérlegen kívüli tételeken keletkezett hitelveszteségek halmozott összegét foglalják magukban.

                           070

                              ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓKKAL ÉS CÉLTARTALÉKOKKAL CSÖKKENTETT KITETTSÉG

                           A CRR 246. cikkének (1) és (2) bekezdése alapján számított értékpapírosítási pozíciók a hitel-egyenértékesítési tényezők figyelembevétele nélkül.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 040. oszlopához kapcsolódik.

                           080-110

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontja, valamint harmadik része II. címének 4. fejezete.
                           Ez az oszlopcsoport az olyan hitelkockázat-mérséklési technikákról gyűjt információkat, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább a be- és kiáramlásokra vonatkozóan meghatározott helyettesítésével.
                           Lásd a CR SA útmutatóját (a helyettesítési hatással járó CRM-technikákkal kapcsolatos adatszolgáltatás).

                           080

                              (-) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában, szabályozása a CRR 235. cikkében található.
                           Lásd a CR SA útmutatóját (a helyettesítési hatással járó CRM-technikákkal kapcsolatos adatszolgáltatás).

                           090

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontjában, szabályozása a CRR 195., 197. és 200. cikkében található.
                           A CRR 218–236. cikkében szabályozott hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat és mérlegen belüli nettósítási pozíciókat készpénzbiztosítékként kell kezelni.
                           Lásd a CR SA útmutatóját (a helyettesítési hatással járó CRM-technikákkal kapcsolatos adatszolgáltatás).

                           100–110

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriába tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.

                           100

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           222. cikk (3) bekezdés, és 235. cikk (1) és (2) bekezdés
                           A kiáramlások értéke megegyezik az értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába kell sorolni.
                           Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 090. [(–) Kiáramlások összesen] oszlopához kapcsolódik.

                           110

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           Az olyan értékpapírosítási pozíciókat, amelyek hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak és a CRR 197. cikkének (1) bekezdése szerint elismert pénzügyi biztosítéknak minősülnek, továbbá amelyekre a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszerét alkalmazzák, ebben az oszlopban beáramlásként kell feltüntetni.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 100. (Beáramlások összesen) oszlopához kapcsolódik.

                           120

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI NETTÓ KITETTSÉG

                           A megfelelő kockázatisúly-kategóriába, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 110. oszlopához kapcsolódik.

                           130

                              (-) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (CVAM)

                           Ez a tétel a CRR 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is magában foglalja.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 120. és 130. oszlopához kapcsolódik.

                           140

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók, amelyekre a CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített hitel-egyenértékesítési tényezők nem alkalmazhatók.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 150. oszlopához kapcsolódik.

                           150–180

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                           A CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontja szerint a mérlegen kívüli értékpapírosítási pozícióhoz tartozó kitettség értéke annak névértéke egy hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva. A CRR eltérő rendelkezése hiányában ez a hitel-egyenértékesítési tényező 100 %.
                           Lásd a CR SA Total tábla 160–190. oszlopát.
                           Az adatszolgáltatás során a teljes mértékben korrigált kitettségértéket (E*) a hitel-egyenértékesítési tényezők alábbi négy, egymást kölcsönösen kizáró tartománya szerint kell megadni: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] és [50 %, 100 %].

                           190

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók.
                           Ez az információ a CR SA Total tábla 200. oszlopához kapcsolódik.

                           200

                              (-) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 258. cikke szerint az intézmények az olyan értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyekre 1 250 %-os kockázati súly vonatkozik, a pozícióknak a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításánál történő figyelembevétele helyett a pozíciók kitettségértékét levonhatják szavatoló tőkéjükből.

                           210

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK

                           A szavatoló tőkéből levont kitettségértékkel csökkentett kitettségérték.

                           220–320

                              A KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI BONTÁSA

                           220–260

                              MINŐSÍTETT

                           A minősített pozíció fogalmát a CRR 242. cikkének 8. pontja határozza meg.
                           A kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékeket az SA módszerre vonatkozóan a CRR 251. cikkében (1. táblázat) megadott hitelminőségi besorolások (CQS) szerint kell csoportosítani.

                           270

                              1 250 % (NEM MINŐSÍTETT)

                           A nem minősített pozíció fogalmát a CRR 242. cikkének 7. pontja határozza meg.

                           280

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                           A CRR 253. és 254. cikke, valamint 256. cikkének (5) bekezdése
                           Az alapul szolgáló eszközök vizsgálatára vonatkozó oszlopok a nem minősített kitettségek valamennyi olyan esetét magukban foglalják, amelyeknél a kockázati súlyt az alapul szolgáló kitettségportfólió (a halmaz átlagos kockázati súlya, a halmaz legmagasabb kockázati súlya, vagy koncentrációs ráta alkalmazása) alapján állapítják meg.

                           290

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA – EBBŐL: ABCP-PROGRAM MÁSODIK VESZTESÉGVISELŐ KATEGÓRIÁJA

                           Az ABCP-program második vagy jobb veszteségviselő kategóriájú ügyletrészsorozatába tartozó értékpapírosítási pozícióként kezelt kitettségértéket a CRR 254. cikke rögzíti.
                           Az eszközfedezetű kereskedelmi értékpapír (ABCP) kibocsátás meghatározását a CRR 242. cikkének 9. pontja tartalmazza.

                           300

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA – EBBŐL: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                           Itt a kitettségértékkel súlyozott átlagos kockázati súlyt kell megadni.

                           310

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER (IAA)

                           A CRR 109. cikkének (1) bekezdése, valamint 259. cikkének (3) bekezdése. Az értékpapírosítási pozíciók belső értékelési módszer szerinti kitettségértéke.

                           320

                              IAA: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY (%)

                           Itt a kitettségértékkel súlyozott átlagos kockázati súlyt kell megadni.

                           330

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           Teljes kockázattal súlyozott kitettségérték a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerinti számítás alapján, a lejárati eltérések vagy az előzetes vizsgálatra vonatkozó rendelkezések megsértése miatti kiigazítások előtt, a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékek nélkül.

                           340

                              EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A szintetikus értékpapírosításokra vonatkozóan az ebben az oszlopban feltüntetendő érték nem foglalja magában a lejárati eltéréseket.

                           350

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                           A CRR 14. cikkének (2) bekezdése, 406. cikkének (2) bekezdése, valamint 407. cikke előírja, hogy amikor az intézmény a CRR 405., 406. vagy 409. cikke bizonyos követelményeinek nem tesz eleget, akkor a tagállamoknak biztosítaniuk kell azt, hogy az illetékes hatóságok arányos kiegészítő kockázati súlyt szabnak ki, amely annak a kockázati súlynak legalább 250 %-a (de legfeljebb 1 250 %-a), amely a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakaszában meghatározott módon alkalmazandó az érintett értékpapírosított pozíciókra. E kiegészítő kockázati súly nemcsak a befektető intézményekre, hanem az értékpapírosítást kezdeményezőkre, a szponzorokra és az eredeti hitelezőkre is alkalmazható.

                           360

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                           A szintetikus értékpapírosításokban megjelenő, a CRR 250. cikke szerinti RW*–RW(SP) lejárati eltéréseket be kell számítani, kivéve az 1 250 %-os kockázati súlyú ügyletrészsorozatokat, amelyeknél a feltüntetendő érték nulla. Ügyelni kell arra, hogy az RW(SP) nemcsak a 330. oszlopban feltüntetett kockázattal súlyozott kitettségértékeket foglalja magában, hanem a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékeket is.

                           370–380

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ HATÁR ALKALMAZÁSA ELŐTT/UTÁN

                           A CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségérték a CRR 252. cikkében – az aktuálisan nemteljesítő tételek, valamint kiemelkedően magas kockázatúnak minősített kitettségek értékpapírosítása –, valamint 256. cikkének (4) bekezdésében – rulírozó kitettségek gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést kikötő értékpapírosítására vonatkozó pótlólagos szavatolótőke-követelmény – meghatározott határértékek alkalmazása előtt (370. oszlop)/után (380. oszlop).

                           390

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ SA ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A hitelkockázat-mérséklő eszközök nyújtójához átcsoportosított, így a megfelelő táblán számított, az értékpapírosítási pozíciók felső határának kiszámításánál figyelembe vett kitettségekből eredő, kockázattal súlyozott kitettségérték.

                           101.

                           A CR SEC SA tábla három fő sorcsoportból áll, amelyek a kezdeményezett, szponzorált, illetve visszatartott vagy visszavásárolt kitettségekről gyűjtenek adatokat értékpapírosítást kezdeményező, befektető és szponzor szerint. Ezek mindegyikére vonatkozóan az adatok mérlegtételek, mérlegen kívüli tételek és származtatott ügyletek, ezenkívül értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint oszlanak meg.

                           102.

                           Az adatszolgáltatás időpontjában fennálló teljes kitettség szintén megoszlik a kezdeti hitelminőségi besorolás szerint (az utolsó sorcsoport). Ezeket az információkat az értékpapírosítást kezdeményezőknek, a szponzoroknak és a befektetőknek is meg kell adniuk.

                                       Sorok

                                       010

                                          TELJES KITETTSÉG

                                       A teljes kitettség a fennálló értékpapírosítások teljes összegét jelenti. Ez a sor összesíti a későbbi sorokban az értékpapírosítást kezdeményezők, a szponzorok és a befektetők által megadott valamennyi információt.

                                       020

                                          EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                       A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 63. és 64. pontjában foglalt meghatározások szerinti újra-értékpapírosítások összértéke.

                                       030

                                          ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                                       Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre, származtatott ügyletekre és gyorsított visszafizetésekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja szerinti értékpapírosítást kezdeményező szerepét tölti be.

                                       040–060

                                          MÉRLEGTÉTELEK

                                       A CRR 246. cikke (1) bekezdésének a) pontja kimondja, hogy ha az intézmény a kockázattal súlyozott kitettségértéket a sztenderd módszer szerint számítja ki, akkor a mérlegen belüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az egyedi hitelkockázati kiigazítások alkalmazását követően fennmaradó könyv szerinti érték.
                                       A mérlegtételeket értékpapírosítás (050. sor) és újra-értékpapírosítás (060. sor) szerint kell megbontani.

                                       070–090

                                          MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                       Ezek a sorok az olyan mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek minősülő értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek, amelyekre az értékpapírosítás keretében hitel-egyenértékesítési tényezőt kell alkalmazni. A mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az adott értékpapírosítási pozíciónak az esetleges egyedi hitelkockázati kiigazítások levonásával számított névértéke, egyéb rendelkezés hiányában 100 %-os hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva.
                                       A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek partnerkockázatához kapcsolódó kitettségértéket a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani.
                                       A likviditási hitelkeretek, hitelkeretek és hitelkezeléssel kapcsolatos szolgáltatásnyújtók által biztosított készpénzelőlegek esetében az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk.
                                       Kamatcsereügyletek és deviza-csereügyletek esetében a CR SA Total táblán megadott kitettségértéket kell feltüntetniük a CRR 246. cikkének (1) bekezdése szerint.
                                       A mérlegen kívüli tételeket és származtatott ügyleteket értékpapírosítás (080. sor) és újra-értékpapírosítás (090. sor) szerint kell megbontani a CRR 251. cikkében található 1. táblázatnak megfelelően.

                                       100

                                          GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                                       Ez a sor csak a CRR 242. cikkének 13. és 14. pontja szerinti gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést tartalmazó rulírozó kitettségre vonatkozó értékpapírosítást kezdeményezőkre vonatkozik.

                                       110

                                          BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                                       Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény befektető szerepét tölti be.
                                       A CRR nem határozza meg kifejezetten a befektető fogalmát. Így ebben az összefüggésben a befektető olyan intézmény, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be.

                                       120–140

                                          MÉRLEGTÉTELEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                                       150–170

                                          MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                                       180

                                          SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                                       Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja szerinti szponzor szerepét tölti be. Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

                                       190–210

                                          MÉRLEGTÉTELEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                                       220–240

                                          MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás és újra-értékpapírosítás szerint.

                                       250–290

                                          A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                                       Ezek a sorok az adatszolgáltatás időpontjában fennálló pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek az SA módszerre vonatkozóan a CRR 251. cikkében (1. táblázat) megadott, a kezdeményezésük (keletkezésük) időpontjában alkalmazott hitelminőségi besorolások szerint. Ezen adatok hiányában a hitelminőségi besorolásnak megfelelő, rendelkezésre álló adatok közül a legkorábbiakat kell megadni.
                                       A sorokat kizárólag a 190–270. és 330–340. oszlopban kell kitölteni.

                     3.8.   C 13.00 – HITELKOCKÁZAT: ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS – A BELSŐ MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER SZERINTI TŐKEKÖVETELMÉNY (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Általános megjegyzések

                           103.

                           Az e táblán szereplő információk megadása minden olyan értékpapírosításra vonatkozóan szükséges, amely jelentős kockázatátruházás elismerésével jár, és amelynél az adatszolgáltató intézmény az IRB-módszer szerint kezelt értékpapírosításban érintett.

                           104.

                           A feltüntetendő információk az intézménynek az értékpapírosításban betöltött szerepétől függnek. Így külön adatszolgáltatási tételek vonatkoznak az értékpapírosítást kezdeményezőkre, a szponzorokra és a befektetőkre.

                           105.

                           A CR SEC IRB tábla alkalmazási köre megegyezik a CR SEC SA tábláéval: összesített információkat gyűjt a banki könyvben nyilvántartott hagyományos és szintetikus értékpapírosításokról.

                     3.8.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSRA KERÜLŐ KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE

                           A mérlegtételek összértékét tartalmazó sorban az ebben az oszlopban feltüntetett összeg az adatszolgáltatás időpontjában fennálló értékpapírosított kitettségek összegének felel meg.
                           Lásd a CR SEC SA tábla 010. oszlopát.

                           020–040

                              SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS: ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK HITELKOCKÁZATI FEDEZETE

                           A CRR 249. és 250. cikke.
                           Az értékpapírosítási struktúrában foglalt hitelkockázat-mérséklési technikák korrigált értékében a lejárati eltérések nem vehetők figyelembe.

                           020

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET (CVA)

                           A biztosítéknak az ebben az oszlopban feltüntetendő volatilitással korrigált értékére (CVA) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 223. cikkének (2) bekezdése rögzíti.

                           030

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (G*)

                           A be- és kiáramlások általános szabálya szerint a CR SEC IRB tábla 030. oszlopban feltüntetett összegek a megfelelő hitelkockázati táblán (CR SA vagy CR IRB), valamint a fedezetnyújtóhoz (vagyis ahhoz a harmadik félhez, amelynek az ügyletrészsorozatot az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet útján átadják) tartozó kitettségi osztályban beáramlásként jelennek meg.
                           A hitelkockázati fedezet devizaárfolyam-kockázattal korrigált értékére (G*) vonatkozó részletes számítási eljárást a CRR 233. cikkének (3) bekezdése rögzíti.

                           040

                              A VISSZATARTOTT VAGY VISSZAVÁSÁROLT HITELKOCKÁZATI FEDEZET NÉVLEGES ÖSSZEGE

                           Valamennyi visszatartott vagy visszavásárolt ügyletrészsorozatot, pl. a visszatartott, első veszteségviselő kategóriába tartozó pozíciókat névleges összegen kell feltüntetni.
                           A hitelkockázati fedezet visszatartott vagy visszavásárolt összegének kiszámításakor nem vehető figyelembe a hitelkockázati fedezetben végrehajtott felügyeleti korrekció hatása.

                           050

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az adatszolgáltató intézmény által tartott, a CRR 246. cikke (1) bekezdésének b), d) és e) pontja és (2) bekezdése alapján számított értékpapírosítási pozíciók a hitel-egyenértékesítési tényezők alkalmazása, valamint az értékelési korrekciók és a céltartalékok levonása nélkül. Nettósítás kizárólag akkor alkalmazható, ha egy különleges célú gazdasági egységnek (SSPE) egy elismert nettósítási megállapodás keretében több származtatott ügylete áll fenn.
                           Az ebben az oszlopban feltüntetendő értékelési korrekciók és céltartalékok kizárólag az értékpapírosítási pozíciókra vonatkoznak. Az értékpapírosított pozíciók értékelési korrekciója nem vehető figyelembe.
                           A gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezések esetében az intézményeknek meg kell adniuk a CRR 256. cikkének (2) bekezdése szerint az értékpapírosítást kezdeményezőre jutó rész összegét.
                           A szintetikus értékpapírosításoknál az értékpapírosítást kezdeményező által mérlegtételek és/vagy befektetői érdekeltség (gyorsított visszafizetés) formájában tartott pozíciók értéke a 010–040. oszlopok összesítéséből adódik.

                           060–090

                              A KITETTSÉGRE HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI (CRM) TECHNIKÁK

                           Lásd a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 57. pontját, valamint a CRR harmadik része II. címének 4. fejezetét.
                           Ez az oszlopcsoport az olyan hitelkockázat-mérséklési technikákról gyűjt információkat, amelyek egy vagy több kitettség hitelkockázatát csökkentik a kitettségeknek az alább a be- és kiáramlásokra vonatkozóan meghatározott helyettesítésével.

                           060

                              (-) ELŐRE NEM RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET: KORRIGÁLT ÉRTÉKEK (GA)

                           Az előre nem rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 59. pontjában található.
                           A CRR 236. cikke teljes/részleges fedezettség esetében mutatja be a GA számítási módját (a veszteségviselési rangsorban azonos hely).
                           Ez az információ a CR IRB tábla 040. és 050. oszlopához kapcsolódik.

                           070

                              (-) ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET

                           Az előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet meghatározása a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 58. pontjában található.
                           Mivel a pénzügyi biztosítékok egyszerű módszere nem alkalmazható, ebben az oszlopban kizárólag a CRR 200. cikke szerinti előre rendelkezésre bocsátott hitelkockázati fedezet tüntethető fel.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 060. oszlopához kapcsolódik.

                           080–090

                              A KITETTSÉG HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉS MIATTI HELYETTESÍTÉSE

                           Az azonos kitettségi osztályba, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriába tartozó be- és kiáramlásokat szintén fel kell tüntetni.

                           080

                              (-) KIÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           A CRR 236. cikke.
                           A kiáramlások értéke megegyezik az értékelési korrekciókkal és céltartalékokkal csökkentett kitettség fedezett részével, amelyet a kötelezett kitettségi osztályából, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájából való levonást követően a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába kell sorolni.
                           Ezt az összeget a fedezetnyújtó kitettségi osztályába, illetve adott esetben kockázatisúly- vagy ügyfél-kategóriájába irányuló beáramlásnak kell tekintetni.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 070. oszlopához kapcsolódik.

                           090

                              BEÁRAMLÁSOK ÖSSZESEN

                           Ez az információ a CR IRB tábla 080. oszlopához kapcsolódik.

                           100

                              HELYETTESÍTÉSI HATÁSSAL JÁRÓ CRM-TECHNIKÁK UTÁNI, A HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI KITETTSÉG

                           A megfelelő kockázatisúly-kategóriába, illetve kitettségi osztályba sorolt kitettségérték a kitettségre helyettesítési hatással járó hitelkockázat-mérséklési (CRM) technikák miatti ki- és beáramlások figyelembevétele után.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 090. oszlopához kapcsolódik.

                           110

                              (-) A KITETTSÉGÉRTÉKET ÉRINTŐ HITELKOCKÁZAT-MÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK: ELŐRE RENDELKEZÉSRE BOCSÁTOTT HITELKOCKÁZATI FEDEZET, A PÉNZÜGYI BIZTOSÍTÉKOK ÖSSZETETT MÓDSZERE, KORRIGÁLT ÉRTÉK (CVAM)

                           A CRR 218–222. cikke Ez a tétel a CRR 218. cikke szerinti hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat is magában foglalja.

                           120

                              TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉK (E*)

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók, amelyekre a CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontjában rögzített hitel-egyenértékesítési tényezők nem alkalmazhatók.

                           130–160

                              A MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK TELJES MÉRTÉKBEN KORRIGÁLT KITETTSÉGÉRTÉKE (E*) HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ SZERINT

                           A CRR 246. cikke (1) bekezdésének c) pontja szerint a mérlegen kívüli értékpapírosítási pozícióhoz tartozó kitettség értéke annak névértéke egy hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva. Ha másként nem rendelkeznek, ez a hitelegyenértékesítési tényező 100 %.
                           Erre vonatkozóan a hitel-egyenértékesítési tényezőt a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 56. pontja határozza meg.
                           Az adatszolgáltatás során a teljes mértékben korrigált kitettségértéket (E*) a hitel-egyenértékesítési tényezők alábbi négy, egymást kölcsönösen kizáró tartománya szerint kell megadni: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] és [50 %, 100 %].

                           170

                              KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 246. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók.
                           Ez az információ a CR IRB tábla 110. oszlopához kapcsolódik.

                           180

                              (-) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 266. cikkének (3) bekezdése szerint az intézmények az olyan értékpapírosítási pozíciók esetében, amelyekhez 1 250 %-os kockázati súlyt rendeltek, a pozícióknak a kockázattal súlyozott kitettségérték kiszámításánál történő figyelembevétele helyett a pozíciók kitettségértékét levonhatják szavatoló tőkéjükből.

                           190

                              KOCKÁZATI SÚLYOZÁS ALÁ TARTOZÓ KITETTSÉGÉRTÉK

                           200–320

                              MINŐSÍTÉSEN ALAPULÓ MÓDSZER (HITELMINŐSÉGI BESOROLÁSOK)

                           A CRR 261. cikke.
                           A CRR 259. cikkének (2) bekezdése szerinti származtatott hitelminősítéssel rendelkező IRB értékpapírosítási pozíciókat minősített pozícióként kell feltüntetni.
                           A kockázati súlyozás alá tartozó kitettségértékeket az IRB-módszerre vonatkozóan a CRR 261. cikkének (1) bekezdésében (4. táblázat) megadott hitelminőségi besorolások (CQS) szerint kell csoportosítani.

                           330

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                           A felügyeleti képlet módszerével kapcsolatban lásd a CRR 262. cikkét.
                           Egy értékpapírosítási pozíció kockázati súlya 7 % és a megadott képletek szerint alkalmazandó kockázati súly közül a nagyobb érték.

                           340

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY

                           Az értékpapírosítási pozíciókhoz tartozó hitelkockázat-mérséklés a CRR 264. cikke szerint elismerhető. Ebben az esetben az intézmény a teljes fedezettségű pozíció tényleges kockázati súlyát tünteti fel a CRR 264. cikkének (2) bekezdésében foglaltak szerint (a tényleges kockázati súly a pozíció kockázattal súlyozott kitettségértékét a pozíció kitettségértékével elosztva, majd 100-zal megszorozva számítható ki).
                           Részleges fedezettségű pozíció esetében az intézménynek a felügyeleti képlet módszerét korrigált T-értékkel kell alkalmaznia a CRR 264. cikkének (3) bekezdésében foglaltak szerint.
                           Ebben az oszlopban a kockázati súlyok súlyozott átlagát kell megadni.

                           350

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA (LOOK THROUGH)

                           Az alapul szolgáló eszközök vizsgálatára vonatkozó oszlopok a nem minősített kitettségek valamennyi olyan esetét magukban foglalják, amelyeknél a kockázati súlyt az alapul szolgáló kitettségportfólió (a halmaz legmagasabb kockázati súlya) alapján állapítják meg.
                           A CRR 263. cikkének (2) és (3) bekezdése olyan kivételes kezelési módot ír elő, amelynél a Kirb nem számítható ki.
                           A likviditási hitelkeretek le nem hívott részét a mérlegen kívüli tételek és származtatott ügyletek között kell feltüntetni.
                           Amíg egy értékpapírosítást kezdeményező a kivételes kezelést alkalmazza, amelynek során a Kirb nem számítható ki, addig a 350. oszlopban célszerű feltüntetni a likviditási hitelkeret kitettségértékének a CRR 263. cikkében rögzített kezelésnek megfelelő kockázati súlyozását.
                           A gyorsított visszafizetéssel kapcsolatban lásd a CRR 256. cikkének (5) bekezdését és 265. cikkét.

                           360

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY

                           Itt a kitettségértékkel súlyozott átlagos kockázati súlyt kell megadni.

                           370

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                           A CRR 259. cikkének (3) és (4) bekezdése az ABCP-programokon belüli pozíciókra vonatkozó belső értékelési módszert (IAA) határozza meg.

                           380

                              IAA: ÁTLAGOS KOCKÁZATI SÚLY

                           Ebben az oszlopban a kockázati súlyok súlyozott átlagát kell megadni.

                           390

                              (-) A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK MIATTI CSÖKKENTÉSE

                           Az IRB-módszert alkalmazó intézményeknek a CRR 266. cikkének (1) bekezdése (kizárólag értékpapírosítást kezdeményezők esetében alkalmazható, ha a kitettséget nem vonták le a szavatoló tőkéből), valamint (2) bekezdése szerint kell eljárniuk.
                           Az adatszolgáltató intézményre alkalmazandó számviteli szabályozásnak megfelelő értékelési korrekciók és hitelveszteségre képzett céltartalékok (a CRR 159. cikke). Az értékelési korrekciók magukban foglalják a pénzügyi eszközökön a mérlegben történő kezdeti megjelenítésük óta keletkezett hitelveszteségnek az eredményben elszámolt összegét (ideértve a valós értéken értékelt pénzügyi eszközök hitelkockázatából eredő, a kitettségértékből nem levonható veszteségeket), valamint a CRR 166. cikkének (1) bekezdése szerint nemteljesítőként megvásárolt kitettségekre kapott kedvezményeket. A céltartalékok a mérlegen kívüli tételeken keletkezett hitelveszteségek halmozott összegét foglalják magukban.

                           400

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerinti számítás alapján, a lejárati eltérések vagy az előzetes vizsgálatra vonatkozó rendelkezések megsértése miatti kiigazítások előtt, a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékek nélkül.

                           410

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK, EBBŐL: SZINTETIKUS ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A lejárati eltéréssel rendelkező szintetikus értékpapírosításokra vonatkozóan az ebben az oszlopban feltüntetendő érték nem foglalja magában a lejárati eltéréseket.

                           420

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                           A CRR 14. cikkének (2) bekezdése, 406. cikkének (2) bekezdése, valamint 407. cikke előírja, hogy amikor az intézmény bizonyos követelményeknek nem tesz eleget, akkor a tagállamoknak biztosítaniuk kell azt, hogy az illetékes hatóságok arányos kiegészítő kockázati súlyt szabnak ki, amely annak a kockázati súlynak legalább 250 %-a (de legfeljebb 1 250 %-a), amely a CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakaszában meghatározott módon alkalmazandó az érintett értékpapírosított pozíciókra.

                           430

                              A KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK LEJÁRATI ELTÉRÉS MIATTI KORREKCIÓJA

                           A szintetikus értékpapírosításokban megjelenő, a CRR 250. cikke szerinti RW*–RW(SP) lejárati eltéréseket be kell számítani, kivéve az 1 250 %-os kockázati súlyú ügyletrészsorozatokat, amelyeknél a feltüntetendő érték nulla. Ügyelni kell arra, hogy az RW(SP) nemcsak a 400. oszlopban feltüntetett kockázattal súlyozott kitettségértékeket foglalja magában, hanem a más táblára irányuló kiáramlás útján átcsoportosított kitettségeknek megfelelő, kockázattal súlyozott kitettségértékeket is.
                           Ebben az oszlopban negatív értékeket kell megadni.

                           440–450

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ HATÁR ALKALMAZÁSA ELŐTT/UTÁN

                           A CRR harmadik része II. címe 5. fejezetének 3. szakasza szerint számított teljes kockázattal súlyozott kitettségérték a CRR 260. cikkében meghatározott határértékek alkalmazása előtt (440. oszlop)/után (450. oszlop). Figyelembe kell venni továbbá a CRR 265. cikkét is (rulírozó kitettségek gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést kikötő értékpapírosítására vonatkozó pótlólagos szavatolótőke-követelmény).

                           460

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ IRB ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSBÓL MÁS KITETTSÉGI OSZTÁLYOKBA IRÁNYULÓ KIÁRAMLÁSNAK MEGFELELŐ KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT KITETTSÉGÉRTÉK

                           A hitelkockázat-mérséklő eszközök nyújtójához átcsoportosított, így a megfelelő táblán számított, az értékpapírosítási pozíciók felső határának kiszámításánál figyelembe vett kitettségekből eredő, kockázattal súlyozott kitettségérték.

                           106.

                           A CR SEC IRB tábla három fő sorcsoportból áll, amelyek a kezdeményezett, szponzorált, illetve visszatartott vagy visszavásárolt kitettségekről gyűjtenek adatokat értékpapírosítást kezdeményező, befektető és szponzor szerint. Ezek mindegyikére vonatkozóan az adatok mérlegtételek, mérlegen kívüli tételek és származtatott ügyletek, ezenkívül az értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint oszlanak meg.

                           107.

                           Az adatszolgáltatás időpontjában fennálló teljes kitettség szintén megoszlik a kezdeti hitelminőségi besorolás szerint (az utolsó sorcsoport). Ezeket az információkat az értékpapírosítást kezdeményezőknek, a szponzoroknak és a befektetőknek is meg kell adniuk.

                                       Sorok

                                       010

                                          TELJES KITETTSÉG

                                       A teljes kitettség a fennálló értékpapírosítások teljes összegét jelenti. Ez a sor összesíti a későbbi sorokban az értékpapírosítást kezdeményezők, a szponzorok és a befektetők által megadott valamennyi információt.

                                       020

                                          EBBŐL: ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                                       A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 63. és 64. pontjában foglalt meghatározások szerinti újra-értékpapírosítások összértéke.

                                       030

                                          ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ: TELJES KITETTSÉG

                                       Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre, származtatott ügyletekre és gyorsított visszafizetésekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja szerinti értékpapírosítást kezdeményező szerepét tölti be.

                                       040–090

                                          MÉRLEGTÉTELEK

                                       A CRR 246. cikke (1) bekezdésének b) pontja kimondja, hogy ha az intézmény a kockázattal súlyozott kitettségértéket az IRB-módszer szerint számítja ki, akkor a mérlegen belüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az egyedi hitelkockázati kiigazítások figyelembevétele nélküli könyv szerinti érték.
                                       A mérlegtételek az 050–070. sorban az értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (A-B-C), a 080–090. sorban pedig az újra-értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (D-E) oszlanak meg a CRR 261. cikkének (1) bekezdésében található 4. táblázatnak megfelelően.

                                       100–150

                                          MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                       Ezek a sorok az olyan mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek minősülő értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek, amelyekre az értékpapírosítás keretében hitel-egyenértékesítési tényezőt kell alkalmazni. A mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíció kitettségértéke az adott értékpapírosítási pozíciónak az esetleges egyedi hitelkockázati kiigazítások levonásával számított névértéke, egyéb rendelkezés hiányában 100 %-os hitel-egyenértékesítési tényezővel megszorozva.
                                       A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletekből eredő mérlegen kívüli értékpapírosítási pozíciókat a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani. A CRR II. mellékletében felsorolt származtatott ügyletek partnerkockázatához kapcsolódó kitettségértéket a CRR harmadik része II. címének 6. fejezete alapján kell megállapítani.
                                       A likviditási hitelkeretek, hitelkeretek és hitelkezeléssel kapcsolatos szolgáltatásnyújtók által biztosított készpénzelőlegek esetében az intézményeknek a le nem hívott összeget kell megadniuk.
                                       Kamatcsereügyletek és deviza-csereügyletek esetében a CR SA Total táblán megadott kitettségértéket kell feltüntetniük a CRR 246. cikkének (1) bekezdése szerint.
                                       A mérlegen kívüli tételek a 110–130. sorban az értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (A-B-C), a 140–150. sorban pedig az újra-értékpapírosítások kockázati súlycsoportjai szerint (D-E) oszlanak meg a CRR 261. cikkének (1) bekezdésében található 4. táblázatnak megfelelően.

                                       160

                                          GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS

                                       Ez a sor csak a CRR 242. cikkének 13. és 14. pontja szerinti gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést tartalmazó rulírozó kitettségre vonatkozó értékpapírosítást kezdeményezőkre vonatkozik.

                                       170

                                          BEFEKTETŐ: TELJES KITETTSÉG

                                       Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény befektető szerepét tölti be.
                                       A CRR nem határozza meg kifejezetten a befektető fogalmát. Így ebben az összefüggésben a befektető olyan intézmény, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be.

                                       180–230

                                          MÉRLEGTÉTELEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                                       240–290

                                          MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                                       300

                                          SZPONZOR: TELJES KITETTSÉG

                                       Ez a sor összefoglalja az olyan értékpapírosítási pozíciókkal kapcsolatos mérlegtételekre, mérlegen kívüli tételekre és származtatott ügyletekre vonatkozó információkat, amelyeknél az intézmény a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja szerinti szponzor szerepét tölti be. Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

                                       310–360

                                          MÉRLEGTÉTELEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegtételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                                       370–420

                                          MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                                       Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján az értékpapírosítást kezdeményezők mérlegen kívüli tételei és származtatott ügyletei oszthatók fel értékpapírosítás (A-B-C) és újra-értékpapírosítás (D-E) szerint.

                                       430–540

                                          A FENNÁLLÓ POZÍCIÓK KEZDETI HITELMINŐSÉGI BESOROLÁS SZERINTI BONTÁSA

                                       Ezek a sorok az adatszolgáltatás időpontjában fennálló pozíciókkal kapcsolatos információkat gyűjtenek az IRB módszerre vonatkozóan a CRR 261. cikkében (4. táblázat) megadott, a kezdeményezésük (keletkezésük) időpontjában alkalmazott hitelminőségi besorolások szerint. Ezen adatok hiányában a hitelminőségi besorolásnak megfelelő, rendelkezésre álló adatok közül a legkorábbiakat kell megadni.
                                       A sorokat kizárólag a 170–320. és 400–410. oszlopban kell kitölteni.

                     3.9.   C 14.00 – AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSSAL KAPCSOLATOS RÉSZLETES INFORMÁCIÓK (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Általános megjegyzések

                           108.

                           Ez a tábla – a CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC és MKR SA CTP tábla összesített információival szemben – ügyletenkénti információkat gyűjt valamennyi olyan értékpapírosításról, amelyben az adatot szolgáltató intézmény érintett. Meg kell adni az egyes értékpapírosítások főbb jellemzőit, például az alapul szolgáló halmazt és a szavatolótőke-követelményt.

                           109.

                           A táblát az alábbi esetekben kell kitölteni:

                                       a.

                                       Az adatszolgáltató intézmény által kezdeményezett vagy szponzorált értékpapírosítások esetében akkor, ha legalább egy pozícióval rendelkezik az értékpapírosításban. Így attól függetlenül, hogy jelentős kockázat átruházására sor került-e vagy sem, az intézményeknek az általuk – akár a banki könyvben, akár a kereskedési könyvben – tartott valamennyi pozícióról adatot kell szolgáltatniuk. A tartott pozíciók magukban foglalják a CRR 405. cikke szerint megtartott pozíciókat.

                                       b.

                                       Az adatszolgáltató intézmény által az adatszolgáltatás évében kezdeményezett vagy szponzorált értékpapírosítások (1) esetében akkor, ha nem rendelkezik pozícióval.

                                       c.

                                       Olyan értékpapírosítások, amelyek végső alapeszköze eredetileg az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott és az értékpapírosítási eszköz által (részben) megszerzett pénzügyi kötelezettség. Ez az alapeszköz fedezett kötvény vagy más kötelezettség is lehet, amelyet ilyenként a 160. oszlopban fel kell tüntetni.

                                       d.

                                       Az értékpapírosításokban meglévő olyan pozíciók, amelyeknél az adatszolgáltató intézmény nem értékpapírosítást kezdeményező és nem szponzor (tehát befektetők és eredeti hitelezők esetében).

                           110.

                           Ezt a táblát kizárólag az abban az országban található konszolidált csoportok és önálló intézmények (2) alkalmazhatják, ahol szavatolótőke-követelmény hatálya alá esnek. Ha egy értékpapírosításban egy konszolidált csoporton belül több intézmény is részt vesz, akkor az adatokat intézményenkénti részletes bontásban kell megadni.

                           111.

                           A CRR 406. cikkének (1) bekezdése alapján, amely szerint az értékpapírosítási pozíciókba fektető intézményeknek az ilyen pozíciókról nagy mennyiségű információt kell beszerezniük az előzetes vizsgálatra vonatkozó követelmények teljesítéséhez, a tábla alkalmazási köre bizonyos mértékig a befektetőkre is kiterjed. Így különösen a 010–040., 070–110., 160., 190., 290–400., valamint 420–470. oszlopot kell kitölteniük.

                           112.

                           Az eredeti hitelező szerepét betöltő intézményeknek (amelyek ugyanabban az értékpapírosításban nem értékpapírosítást kezdeményezők vagy szponzorok) a táblát általában a befektetőkkel azonos terjedelemben kell kitölteniük.

                     3.9.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           005

                              SOR SZÁMA

                           A sor száma egy sorazonosító, amely a tábla minden sorát egyedileg azonosítja. Sorrendje: 1, 2, 3 stb.

                           010

                              BELSŐ KÓD

                           Belső (alfanumerikus) kód, amelyet az intézmény az értékpapírosítás azonosítására használ. A belső kódot az értékpapírosítás azonosítójához kell rendelni.

                           020

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS AZONOSÍTÓJA (kódja/neve)

                           Az értékpapírosítás jogszabályban előírt nyilvántartásba vételéhez használt kód, vagy ha ilyen nincs, akkor az a név, amelyen az értékpapírosítás a piacon ismert. Ha van nemzetközi értékpapír-azonosító szám (ISIN) – nyilvános ügyletnél –, akkor az oszlopban az értékpapírosítás valamennyi ügyletrészsorozatában közös nyolc karaktert kell megadni.

                           030

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ AZONOSÍTÓJA (kódja/neve)

                           Az oszlopban az értékpapírosítást kezdeményező részére a felügyelő hatóság által megállapított kódot, vagy ha ilyen nincs, akkor az intézmény nevét kell megadni.
                           Több eladó részvételével végrehajtott értékpapírosítás esetén az adatszolgáltató intézménynek meg kell adnia a konszolidált csoportján belüli valamennyi olyan intézmény azonosítóját, amely az ügyletben részt vesz. Ha kód nem áll rendelkezésre, vagy azt az adatszolgáltató intézmény nem ismeri, akkor az intézmény nevét kell megadni.

                           040

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS TÍPUSA: (HAGYOMÁNYOS/SZINTETIKUS)

                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       —

                                       „T” hagyományos;

                                       —

                                       „S” szintetikus.

                                 A hagyományos értékpapírosítás és a szintetikus értékpapírosítás meghatározását a CRR 242. cikkének 10. és 11. pontja tartalmazza.

                           050

                              ELSZÁMOLÁSI MÓD: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK A MÉRLEGBEN MARADNAK, VAGY KIVEZETÉSRE KERÜLNEK?

                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       —

                                       „K” teljes megjelenítés;

                                       —

                                       „P” részleges kivezetés;

                                       —

                                       „R” teljes kivezetés;

                                       —

                                       „N” nem alkalmazható.

                                 Az oszlop az ügylet elszámolási módját foglalja össze.
                           A szintetikus értékpapírosítások esetében az értékpapírosítást kezdeményezőnek az értékpapírosított kitettségeket a mérlegből kivezetettként kell feltüntetnie.
                           A befektetőknek minden esetben az „N” (nem alkalmazható) értéket kell megadniuk.
                           Kötelezettségek értékpapírosítása esetében az értékpapírosítást kezdeményezők az oszlopot nem töltik ki.
                           A „P” (részleges kivezetés) értéket kell megadni akkor, ha az értékpapírosított eszközöket a mérlegben az adatszolgáltató intézménynek az IAS 39.30–35 szerinti folytatódó részvétele mértékéig jelenítik meg.

                           060

                              A FIZETŐKÉPESSÉG KEZELÉSE: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓKRA SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY VONATKOZIK?

                           Kizárólag az értékpapírosítást kezdeményezőknek a következő rövidítéseket kell megadniuk:

                                       —

                                       „N” nincs vonatkozó szavatolótőke-követelmény;

                                       —

                                       „B” banki könyv;

                                       —

                                       „T” kereskedési könyv;

                                       —

                                       „A” részben mindkét könyv.

                                 A CRR 109., 243. és 244. cikke.
                           Az oszlop azt foglalja össze, hogy az értékpapírosítási programot az értékpapírosítást kezdeményező hogyan kezeli a fizetőképesség szempontjából. Azt mutatja, hogy a szavatolótőke-követelmény számítása az értékpapírosított kitettségek vagy az értékpapírosítási pozíciók alapján történik (banki könyv/kereskedési könyv).
                           Ha a szavatolótőke-követelmény alapját az értékpapírosított kitettségek képezik (jelentős kockázat átruházására nem kerül sor), akkor a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítását az intézmény a sztenderd módszer alkalmazása esetén a CR SA táblán, a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazása esetén a CR IRB táblán tünteti fel.
                           Ugyanakkor, ha a szavatolótőke-követelmény alapját a banki könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciók képezik (jelentős kockázat átruházására kerül sor), akkor a hitelkockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítását az intézmény a sztenderd módszer alkalmazása esetén a CR SEC SA táblán, a belső minősítésen alapuló módszer alkalmazása esetén a CR SEC IRB táblán tünteti fel. A kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciók esetében a piaci kockázat szavatolótőke-követelményének kiszámítását az MKR SA TDI (sztenderd módszer szerinti általános pozíciókockázat), az MKR SA SEC vagy MKR SA CTP (sztenderd módszer szerinti egyedi pozíciókockázat), vagy az MKR IM (belső modellek) táblán kell feltüntetni.
                           Kötelezettségek értékpapírosítása esetében az értékpapírosítást kezdeményezők az oszlopot nem töltik ki.

                           070

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS VAGY ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS?

                           Az értékpapírosítás és az újra-értékpapírosítás fogalmának a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 61. és 62–64. pontjában foglalt meghatározása szerint az alábbi rövidítésekkel meg kell adni az alapul szolgáló értékpapírok típusát:

                                       —

                                       „S” értékpapírosítás;

                                       —

                                       „R” újra-értékpapírosítás.

                           080–100

                              MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK

                           A CRR 404–410. cikke.

                           080

                              AZ ÉRDEKELTSÉG MEGTARTÁSÁNAK MÓDJA

                           Minden egyes kezdeményezett értékpapírosítási programnál fel kell tüntetni a nettó gazdasági érdekeltség megtartásának módját a CRR 405. cikke alapján:

                                       A

                                       —

                                       Függőleges szelet (értékpapírosítási pozíciók): a befektetőknek eladott vagy a befektetőkre átruházott minden egyes ügyletrészsorozat névértéke legalább 5 %-ának megtartása;

                                       V

                                       —

                                       Függőleges szelet (értékpapírosított kitettségek): legalább 5 % megtartása az egyes értékpapírosított kitettségek hitelkockázatából akkor, ha az értékpapírosított kitettségek így megtartott hitelkockázatának besorolása minden esetben megegyezik (pari passu) az ugyanazon kitettségekre vonatkozóan értékpapírosított hitelkockázatéval, vagy annál alacsonyabb besorolású.

                                       B

                                       —

                                       Rulírozó kitettségek: „rulírozó kitettségek értékpapírosítása esetén az értékpapírosított kitettségek névértékének legalább 5 %-a mértékéig az értékpapírosítást kezdeményező érdekeltségének megtartása”.

                                       C

                                       —

                                       Mérlegen belüli: „véletlenszerűen kiválasztott – legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenértékű – kitettségek megtartása, amennyiben ezeket az értékpapírosítás során egyébként értékpapírosították volna, feltéve, hogy a potenciálisan értékpapírosítandó kitettségek száma az értékpapírosítás kezdeményezésekor legalább 100”.

                                       D

                                       —

                                       Első veszteségviselő: „az első veszteségviselő ügyletrészsorozat és szükség esetén a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatokkal azonos vagy magasabb kockázati profilú, és a befektetőkre átruházott vagy a befektetőknek eladott ügyletrészsorozatoknál nem korábbi lejáratú ügyletrészsorozatok megtartása úgy, hogy a megtartott rész összesen legalább az értékpapírosított kitettségek névértékének 5 %-ával egyenlő”.

                                       E

                                       —

                                       Mentesül. Ezt a kódot a CRR 405. cikkének (3) bekezdésében foglalt rendelkezésekkel érintett értékpapírosításoknál kell megadni.

                                       N

                                       —

                                       Nem alkalmazható. Ezt a kódot a CRR 404. cikkében foglalt rendelkezésekkel érintett értékpapírosításoknál kell megadni.

                                       U

                                       —

                                       Nem megfelelő vagy ismeretlen. Ezt a kódot akkor kell megadni, ha az adatszolgáltató intézmény nem tudja biztosan, hogy a megtartás melyik módját alkalmazzák, vagy az nem felel meg a szabályoknak.

                           090

                              A MEGTARTOTT ÉRDEKELTSÉGEK ARÁNYA AZ ADATSZOLGÁLTATÁS IDŐPONTJÁBAN (%)

                           Az értékpapírosítást kezdeményező, a szponzor vagy az eredeti hitelező által megtartott jelentős mértékű nettó gazdasági érdekeltség aránya a kezdeményezés időpontjában legalább 5 %.
                           A CRR 405. cikkének (1) bekezdésétől függetlenül a kezdeményezéskor megtartott érdekeltségek értékelése jellemzően úgy értelmezhető, hogy az a kitettségek első értékpapírosításának időpontjára, és nem a kitettségek keletkezésének időpontjára vonatkozik (például nem arra az időpontra, amikor az alapul szolgáló hiteleket először nyújtották). A kezdeményezéskor megtartott érdekeltségek értékelése azt jelenti, hogy a megtartás mértékének értékelésekor és a követelmény teljesítésekor (például a kitettségek első értékpapírosításának időpontjában) elvárt arány 5 %; a megtartott érdekeltségi arány dinamikus újraértékelésének és kiigazításának az ügylet teljes élettartamára vonatkozó előírása nem szükséges.
                           Az oszlop nem töltendő ki akkor, ha a 080. oszlopban (Az érdekeltség megtartásának módja) az „E” (Mentesül) vagy „N” (Nem alkalmazható) kód szerepel.

                           100

                              A MEGTARTÁSI KÖVETELMÉNY TELJESÜL?

                           A CRR 405. cikke (1) bekezdésének 1. pontja
                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       „Y”

                                       :

                                       igen;

                                       „N”

                                       :

                                       nem.

                                 Az oszlop nem töltendő ki akkor, ha a 080. oszlopban (Az érdekeltség megtartásának módja) az „E” (Mentesül) vagy „N” (Nem alkalmazható) kód szerepel.

                           110

                              AZ INTÉZMÉNY SZEREPE: (ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ/SZPONZOR/EREDETI HITELEZŐ/BEFEKTETŐ)

                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       —

                                       „O”: értékpapírosítást kezdeményező;

                                       —

                                       „S”: szponzor;

                                       —

                                       „L”: eredeti hitelező;

                                       —

                                       „I”: befektető.

                                 Az értékpapírosítást kezdeményező fogalmát a CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja, a szponzor fogalmát a 14. pontja határozza meg. Befektetőnek olyan intézmények tekinthetők, amelyekre a CRR 406. és 407. cikke alkalmazható.

                           120–130

                              NEM ABCP-PROGRAMOK

                           Azon speciális jellegükből adódóan, hogy több egyedi értékpapírosítási pozíciót foglalnak magukban, a CRR 242. cikkének 9. pontjában meghatározott ABCP-programokról a 120. és 130. oszlopban nem kell adatot szolgáltatni.

                           120

                              KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJA (hh/éééé)

                           Az értékpapírosítás kezdeményezésének időpontjában (a halmazra [poolra] vonatkozó határidőben vagy záró dátumban) a hónapot és az évet a „hh/éééé” formában kell megadni.
                           Az egyes értékpapírosítási programok kezdeményezésének időpontja az adatszolgáltatás időpontjai között nem változhat. A nyitott halmazokkal fedezett értékpapírosítási programok esetében a kezdeményezés napja az értékpapírok első kibocsátásának napja.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           130

                              AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK ÖSSZÉRTÉKE A KEZDEMÉNYEZÉS IDŐPONTJÁBAN

                           Ez az oszlop az értékpapírosított portfóliónak a kezdeményezés időpontjában érvényes (a hitel-egyenértékesítési tényezők előtti eredeti kitettségnek megfelelő) értékét összesíti.
                           A nyitott halmazokkal fedezett értékpapírosítási programok esetében az értékpapírok első kibocsátásának napjára vonatkozó értéket kell megadni. A hagyományos értékpapírosítások esetében az értékpapírosítási halmaz más eszközei nem számíthatók be. A több eladó (azaz egynél több értékpapírosítást kezdeményező) részvételével működő értékpapírosítási programoknál kizárólag az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióhoz való hozzájárulásának megfelelő összeget kell feltüntetni. Kötelezettségek értékpapírosítása esetében kizárólag az adatszolgáltató intézmény által kibocsátott összeget kell megadni.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           140–220

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTOTT KITETTSÉGEK

                           A 140–220. oszlopban az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólió több jellemzőjére vonatkozó információkat kell feltüntetnie.

                           140

                              ÖSSZÉRTÉK

                           Az intézményeknek az értékpapírosított portfóliónak az adatszolgáltatás időpontjában érvényes értékét, vagyis a fennálló értékpapírosított kitettségek összegét kell megadniuk. A hagyományos értékpapírosítások esetében az értékpapírosítási halmaz más eszközei nem számíthatók be. A több eladó (azaz egynél több értékpapírosítást kezdeményező) részvételével működő értékpapírosítási programoknál kizárólag az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióhoz való hozzájárulásának megfelelő összeget kell feltüntetni. A zárt halmazzal fedezett értékpapírosítási programoknál (vagyis ahol az értékpapírosított eszközportfólió a kezdeményezés napját követően nem bővíthető) az értéket fokozatosan csökkenteni kell.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           150

                              AZ INTÉZMÉNY RÉSZESEDÉSE (%)

                           Az intézménynek az értékpapírosított portfólióban az adatszolgáltatás időpontjában meglévő részesedését kell megadni (százalékban, két tizedesjegy pontossággal). Az ebben az oszlopban feltüntetendő érték alapértelmezés szerint 100 %, kivéve a több eladó részvételével működő értékpapírosítási programokat. Az utóbbi esetben az adatszolgáltató intézménynek az értékpapírosított portfólióban meglévő aktuális hozzájárulását kell megadnia (arányát tekintve a 140. oszlopnak felel meg).
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.

                           160

                              TÍPUS

                           Ez az oszlop az értékpapírosított portfólióban lévő eszközökről (1–8) és kötelezettségekről (9 és 10) gyűjt információkat. Az intézménynek az alábbi számkódok valamelyikét kell feltüntetnie:

                                       1

                                       –

                                       lakóingatlant terhelő jelzálog;

                                       2

                                       –

                                       kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog;

                                       3

                                       –

                                       hitelkártya-követelés;

                                       4

                                       –

                                       lízing;

                                       5

                                       –

                                       vállalatoknak és vállalatként kezelt kkv-knak nyújtott hitel;

                                       6

                                       –

                                       fogyasztási hitel;

                                       7

                                       –

                                       vevőkövetelés;

                                       8

                                       –

                                       egyéb eszköz;

                                       9

                                       –

                                       fedezett kötvény;

                                       10

                                       –

                                       egyéb kötelezettség.

                                 Ha az értékpapírosított kitettségek halmaza a fenti típusokat vegyesen tartalmazza, akkor az intézménynek a legfontosabb típust kell feltüntetnie. Újra-értékpapírosítás esetén az intézménynek a végső alapul szolgáló eszközhalmazt kell megjelölnie. A 10. típus (egyéb kötelezettség) az államkötvényeket és a hitelkockázati eseményhez kapcsolt értékpapírokat foglalja magában.
                           A zárt halmazzal fedezett értékpapírosítási programoknál a típus az adatszolgáltatás időpontjai között nem változhat.

                           170

                              ALKALMAZOTT MÓDSZER (SA/IRB/VEGYES)

                           Ez az oszlop arról a módszerről gyűjt információkat, amelyet az intézmény az adatszolgáltatás időpontjában alkalmazna az értékpapírosított kitettségekre.
                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       —

                                       „S”: sztenderd módszer;

                                       —

                                       „I”: belső minősítésen alapuló módszer;

                                       —

                                       „M”: a két módszer (SA/IRB) kombinációja.

                                 Ha a sztenderd módszer alkalmazásakor az 050. oszlopban a „P” érték szerepel, akkor a szavatolótőke-követelmény kiszámítását a CR SEC SA táblán kell megadni.
                           Ha az IRB-módszer alkalmazásakor az 050. oszlopban a „P” érték szerepel, akkor a szavatolótőke-követelmény kiszámítását a CR SEC IRB táblán kell megadni.
                           Ha a sztenderd módszer és az IRB-módszer együttes alkalmazásakor az 050. oszlopban a „P” érték szerepel, akkor a szavatolótőke-követelmény kiszámítását a CR SEC SA és a CR SEC IRB táblán is meg kell adni.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban. Ettől függetlenül az oszlop nem vonatkozik a kötelezettségek értékpapírosítására. A szponzorok az oszlopot nem töltik ki.

                           180

                              A KITETTSÉGEK SZÁMA

                           A CRR 261. cikke (1) bekezdésének 1. pontja
                           Az oszlopot kizárólag azoknak az intézményeknek kötelező kitölteniük, amelyek az értékpapírosítási pozíciókra az IRB-módszert alkalmazzák (és ennek megfelelően a 170. oszlopban az „I” értéket adják meg). Az intézmény a kitettségek tényleges számáról szolgáltat adatot.
                           Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén, valamint akkor, ha a szavatolótőke-követelmény az értékpapírosított kitettségeken alapul (eszközök értékpapírosítása esetén). Az oszlop nem töltendő ki, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban. Az oszlopot a befektetők nem töltik ki.

                           190

                              ORSZÁG

                           Az ISO 3166-1 alpha-2 szabvány szerinti kód alapján az ügylet végső alapul szolgáló eszközeinek származási országát kell megadni, vagyis az eredeti értékpapírosított kitettségek közvetlen kötelezettjének az országát (alapul szolgáló eszközök vizsgálata). Ha az értékpapírosítás halmaza több országot tartalmaz, akkor az intézménynek a legfontosabb országot kell feltüntetnie. Ha az eszközök és kötelezettségek összege alapján számított 20 %-os küszöböt egyik ország sem lépi túl, akkor az „OT” (egyéb) értéket kell feltüntetni.

                           200

                              ELGD (%)

                           A kitettséggel súlyozott átlagos LGD (ELGD) értékét csak azok az intézmények adják meg, amelyek a felügyeleti képlet módszerét alkalmazzák (és ennek megfelelően a 170. oszlopban az „I” értéket tüntetik fel). Az ELGD értékét a CRR 262. cikkének (1) bekezdése alapján kell kiszámítani.
                           Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén, valamint akkor, ha a szavatolótőke-követelmény az értékpapírosított kitettségeken alapul (eszközök értékpapírosítása esetén). Az oszlop nem töltendő ki továbbá, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban. A szponzorok az oszlopot nem töltik ki.

                           210

                              (-) ÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK ÉS CÉLTARTALÉKOK

                           Lásd a CR SEC SA 060. oszlopát, valamint a CR SEC IRB 390. oszlopát.
                           Ez az oszlop az értékpapírosított kitettségekre alkalmazott értékelési korrekciókról és céltartalékokról gyűjt információkat. Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén.
                           Ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.
                           A szponzorok az oszlopot nem töltik ki.

                           220

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS ELŐTTI SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (%)

                           Ez az oszlop az értékpapírosított portfólió szavatolótőke-követelményéről gyűjt információkat az értékpapírosítás nélküli állapotot feltételezve, valamint az ebben rejlő kockázatokkal kapcsolatos várható veszteségről (kirb), amelyet az értékpapírosított kitettségeknek a kezdeményezés időpontjában érvényes összértékének százalékos arányában, két tizedesjegy pontossággal kell megadni. A kirb meghatározását a CRR 242. cikkének 4. pontja tartalmazza.
                           Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén. Eszközök értékpapírosítása esetén ezt az információt akkor is fel kell tüntetni, ha az adatszolgáltató intézmény nem rendelkezik pozícióval az értékpapírosításban.
                           A szponzorok az oszlopot nem töltik ki.

                           230–300

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI STRUKTÚRA

                           A hat oszlopból álló csoport az értékpapírosítás struktúrájáról gyűjt adatokat mérlegen belüli/kívüli pozíciók, ügyletrészsorozatok (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő), valamint lejárat szerint.
                           A több eladó részvételével működő értékpapírosítási programoknál az első veszteségviselő ügyletrészsorozatra vonatkozóan kizárólag az adatot szolgáltató intézménynek megfelelő, vagy annak tulajdonított összeget kell feltüntetni.

                           230–250

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           Ez az oszlopcsoport a mérlegtételekről gyűjt információkat ügyletrészsorozatok szerinti bontásban (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő).

                           230

                              ELŐRE SOROLT

                           Ebbe a kategóriába kell sorolni minden olyan ügyletrészsorozatot, amely nem minősül köztes vagy első veszteségviselő ügyletrészsorozatnak.

                           240

                              KÖZTES

                           Lásd a CRR 243. cikkének (3) bekezdését (hagyományos értékpapírosítás) és 244. cikkének (3) bekezdését (szintetikus értékpapírosítás).

                           250

                              ELSŐ VESZTESÉGVISELŐ

                           Az első veszteségviselő ügyletrészsorozat meghatározását a CRR 242. cikkének 15. pontja tartalmazza.

                           260–280

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Ez az oszlopcsoport a mérlegen kívüli tételekről és származtatott ügyletekről gyűjt információkat ügyletrészsorozatok szerinti bontásban (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő).
                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján a mérlegtételek oszthatók fel ügyletrészsorozatok szerint.

                           290

                              A FELMONDÁS VÁRHATÓ LEGKORÁBBI IDŐPONTJA

                           A teljes értékpapírosítás felmondásának valószínű időpontja a szerződési feltételek és a jelenleg várható pénzügyi feltételek alapján. Általában az alábbiak közül a legkorábbi időpont:

                                       i.

                                       az a nap, amelyen a CRR 242. cikkének 2. pontjában meghatározott maradék pozíciókra vonatkozó visszavásárlási jog az alapul szolgáló kitettségek lejáratát, valamint azok előtörlesztési rátáit és esetleges újratárgyalását figyelembe véve először gyakorolható;

                                       ii.

                                       az a nap, amelyen az értékpapírosítást kezdeményező először érvényesíthet az értékpapírosítás szerződési feltételeiben foglalt olyan egyéb lehívási opciót, amely az értékpapírosítás teljes visszaváltását eredményezi.

                                 A felmondás várható legkorábbi időpontjában a hónapot és az évet a „hh/éééé” formában kell megadni.

                           300

                              JOGSZERŰ VÉGSŐ LEJÁRATI IDŐPONT

                           Az a nap, amelyen az értékpapírosítás teljes tőke- és kamatrészét jogszerűen vissza kell fizetni (az ügylet dokumentációja alapján).
                           Ebben a mezőben a hónapot és az évet kell megadni, „hh/éééé” formátumban.

                           310–400

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK: HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐK ELŐTTI EREDETI KITETTSÉG

                           Az oszlopcsoport az értékpapírosítási pozíciókról gyűjt adatokat az adatszolgáltatás időpontjában fennálló mérlegen belüli/kívüli pozíciók, valamint ügyletrészsorozatok (előre sorolt, köztes, első veszteségviselő) szerinti bontásban.

                           310–330

                              MÉRLEGTÉTELEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján a mérlegtételek oszthatók fel ügyletrészsorozatok szerint.

                           340–360

                              MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Itt is ugyanazokat a besorolási kritériumokat kell alkalmazni, amelyek alapján a mérlegen kívüli tételek oszthatók fel ügyletrészsorozatok szerint.

                           370–400

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ÉS SZÁRMAZTATOTT ÜGYLETEK

                           Ez az oszlopcsoport a 340–360. oszlopban más bontásban már megadott mérlegen kívüli tételekről és származtatott ügyletekről gyűjt kiegészítő információkat.

                           370

                              KÖZVETLEN HITELHELYETTESÍTŐK (DCS)

                           Ez az oszlop az értékpapírosítást kezdeményező által tartott és közvetlen hitelhelyettesítőkkel garantált értékpapírosítási pozíciókra vonatkozik.
                           A CRR I. melléklete szerint közvetlen hitelhelyettesítőnek az alábbi teljes kockázatú mérlegen kívüli tételek minősülnek:

                                       —

                                          a hitelhelyettesítő jellegű garanciák;

                                       —

                                          hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti hitellevelek.

                           380

                              IRS/CRS

                           Az IRS a kamatcsereügyletek, a CRS a deviza-csereügyletek rövidítése. Ezeket a származtatott ügyleteket a CRR II. melléklete sorolja fel.

                           390

                              ELISMERT LIKVIDITÁSI HITELKERETEK

                           A CRR 242. cikkének 3. pontjában meghatározott likviditási hitelkeretek akkor elismerhetők, ha teljesítik kell a CRR 255. cikkének (1) bekezdésében felsorolt hat feltételt attól függetlenül, hogy az intézmény a sztenderd és az IRB-módszer közül melyiket alkalmazza.

                           400

                              EGYÉB (AZ EL NEM ISMERT LIKVIDITÁSI HITELKERETEKKEL EGYÜTT)

                           Ebben az oszlopban kell feltüntetni a fennmaradó mérlegen kívüli tételeket, ezen belül az el nem ismert likviditási hitelkereteket (vagyis azokat, amelyek nem teljesítik a CRR 255. cikkének (1) bekezdésében felsorolt feltételeket).

                           410

                              GYORSÍTOTT VISSZAFIZETÉS: ALKALMAZOTT HITEL-EGYENÉRTÉKESÍTÉSI TÉNYEZŐ

                           A CRR 242. cikkének 12. pontja és 256. cikkének (5) bekezdése (SA), valamint 265. cikkének (1) bekezdése (IRB) meghatározza azokat a hitel-egyenértékesítési tényezőket, amelyeket a befektetőkre jutó rész összegére kell alkalmazni a kockázattal súlyozott kitettségérték megállapításához.
                           Ez az oszlop a gyorsított visszafizetést biztosító rendelkezést tartalmazó értékpapírosítási programokra (rulírozó értékpapírosításokra) vonatkozik.
                           A CRR 256. cikkének (6) bekezdése szerint az alkalmazandó hitel-egyenértékesítési tényezőt az értékpapírosítási felár tényleges háromhavi átlaga határozza meg.
                           Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén. Ez az információ CR SEC SA tábla 100. oszlopához, valamint a CR SEC IRB 160. oszlopához kapcsolódik.

                           420

                              (-) A SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT KITETTSÉGÉRTÉK

                           Ez az információ szorosan kapcsolódik a CR SEC SA tábla 200. oszlopához, valamint a CR SEC IRB 180. oszlopához.
                           Ebben az oszlopban negatív értéket kell megadni.

                           430

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ HATÁR ALKALMAZÁSA ELŐTT

                           Ez az oszlop a kockázattal súlyozott kitettségértéknek az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó felső határ alkalmazása előtti értékéről gyűjt információkat (jelentős kockázat átruházásával járó értékpapírosítási programok esetében). A jelentős kockázat átruházásával nem járó értékpapírosítási programok esetében (ahol a kockázattal súlyozott kitettségérték számítása az értékpapírosított kitettségek alapján történik) az oszlop nem tartalmaz adatot.
                           Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén.

                           440

                              KOCKÁZATTAL SÚLYOZOTT TELJES KITETTSÉGÉRTÉK A FELSŐ HATÁR ALKALMAZÁSA UTÁN

                           Ez az oszlop a kockázattal súlyozott kitettségértéknek az értékpapírosítási pozíciókra vonatkozó felső határ alkalmazása utáni értékéről gyűjt információkat (jelentős kockázat átruházásával járó értékpapírosítási programok esetében). A jelentős kockázat átruházásával nem járó értékpapírosítási programok esetében (ahol a szavatolótőke-követelmény számítása az értékpapírosított kitettségek alapján történik) az oszlop nem tartalmaz adatot.
                           Az oszlop nem töltendő ki kötelezettségek értékpapírosítása esetén.

                           450–510

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSI POZÍCIÓK – KERESKEDÉSI KÖNYV

                           450

                              CTP/NEM CTP

                           A következő rövidítéseket kell megadni:

                                       C

                                       –

                                       korrelációkereskedési portfólió (CTP);

                                       N

                                       –

                                       nem CTP.

                           460–470

                              NETTÓ POZÍCIÓK – HOSSZÚ/RÖVID

                           Lásd az MKR SA SEC, illetve MKR SA CTP 050. és 060. oszlopát.

                           480

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY (SA) – EGYEDI KOCKÁZAT

                           Lásd az MKR SA SEC 610., illetve az MKR SA CTP 450. oszlopát.

                     4.   MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT
               4.1.   C 16.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT (OPR)
               4.1.1.   Általános megjegyzések

                           113.

                           Ez a tábla a működési kockázat szavatolótőke-követelményének a CRR 312–324. cikke szerinti, az alapmutató módszere (BIA), a sztenderd módszer (TSA), az alternatív sztenderd módszer (ASA), valamint a fejlett mérési módszerek (AMA) alkalmazásával történő kiszámításával kapcsolatos információkat nyújt. Egy intézmény egyedi alapon nem alkalmazhatja egyidejűleg a sztenderd módszert és az alternatív sztenderd módszert „lakossági banki tevékenység” és „kereskedelmi banki tevékenység” üzletágára.

                           114.

                           Az alapmutató módszerét, a sztenderd módszert és/vagy alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézmények a szavatolótőke-követelményt a pénzügyi év végén rendelkezésre álló információk alapján számítják ki. Ha nem állnak rendelkezésre auditált adatok, az intézmények üzleti becslést is alkalmazhatnak. Ha auditált adatokat használnak, akkor az intézményeknek az auditált adatokat változatlan formában kell feltüntetniük. A változtatás nélküli adatszolgáltatás elvétől az intézmények eltérhetnek például akkor, ha az adott időszakban rendkívüli körülmények merülnek fel, például szervezetekben vagy tevékenységekben részesedésszerzés, illetve -elidegenítés történik.

                           115.

                           Amennyiben az intézmény bizonyítani tudja az illetékes hatóság számára, hogy – rendkívüli körülmény, például egyesülés vagy bizonyos egységek vagy tevékenységek megszűnése miatt – a hároméves átlagnak az irányadó mutató kiszámítása céljára való felhasználása a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény torz becslését eredményezné, az illetékes hatóság engedélyezheti az intézmény számára a számítás olyan módon történő módosítását, amely figyelembe veszi az említett eseményeket. Az illetékes hatóság saját kezdeményezésre is előírhatja az intézmény számára a számítás módosítását. Ha az intézmény három évnél rövidebb ideje működik, az irányadó mutató kiszámításához a jövőre vonatkozó üzleti becsléseket is felhasználhat, feltéve, hogy amint a tényleges múltbeli adatok legkorábban rendelkezésre állnak, attól az időponttól azokra támaszkodik.

                           116.

                           A tábla oszlopai a legutóbbi három évre vonatkozóan mutatják be a működési kockázattal érintett banki tevékenységek irányadó mutatójának értékével, valamint a kölcsönök és előlegek összegével kapcsolatos információkat (az utóbbi csak az alternatív sztenderd módszer esetében alkalmazható). Ezután kell feltüntetni a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény értékével kapcsolatos információkat. Adott esetben részletezni kell, hogy az összeg mely része származik allokációs eljárásból. A fejlett mérési módszerekkel kapcsolatban további tájékoztató adatok mutatják be a várható veszteségnek, a diverzifikációnak és a mérséklési technikáknak a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményre gyakorolt hatását.

                           117.

                           Az egyes sorokban a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény számítási módszerére vonatkozó információk találhatók, üzletáganként a sztenderd módszer és alternatív sztenderd módszer szerinti részletezésben.

                           118.

                           A táblát minden olyan intézménynek be kell nyújtania, amelyre a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény vonatkozik.

                     4.1.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010–030

                              IRÁNYADÓ MUTATÓ

                           A működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt az irányadó mutató segítségével (az alapmutató módszerével, a sztenderd módszerrel vagy az alternatív sztenderd módszerrel) számító intézmények a megfelelő évekre vonatkozó irányadó mutatót a 010–030. oszlopban tüntetik fel. Ezenkívül a különböző módszerek együttes, a CRR 314. cikkében említett alkalmazása esetén az intézmények tájékoztató jelleggel megadják a fejlett mérési módszerek alkalmazási körébe tartozó tevékenységekre vonatkozó irányadó mutatót is. Ugyanígy kell eljárni a fejlett mérési módszereket alkalmazó egyéb bankokkal is.
                           A továbbiakban az irányadó mutató a CRR 316. cikkének (1) bekezdésében található 1. táblázatban felsorolt elemek pénzügyi év végén mért értékének az összege.
                           Ha az intézmény az irányadó mutatóról 3 évnél rövidebb időszakra vonatkozóan rendelkezik adatokkal, akkor a rendelkezésre álló historikus (auditált) adatokat kell a táblázat megfelelő oszlopaiban szerepeltetni. Ha például korábbi adatok csak egy évről állnak rendelkezésre, akkor azokat a 030. oszlopban kell feltüntetni. Indokolt esetben a jövőre vonatkozó becsléseket a 020. oszlopban (a t+1 évre vonatkozó becslés), valamint a 010. oszlopban (a t+2 évre vonatkozó becslés) kell feltüntetni.
                           Ha az irányadó mutatóra vonatkozóan korábbi adatok nem állnak rendelkezésre, akkor az intézmény a jövőre vonatkozó üzleti becslést is alkalmazhat.

                           040–060

                              KÖLCSÖNÖK ÉS ELŐLEGEK (AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER ALKALMAZÁSA ESETÉN)

                           Ezekben az oszlopokban a CRR 319. cikke (1) bekezdésének b) pontjában említett „kereskedelmi banki tevékenység” és „lakossági banki tevékenység” üzletágban nyújtott kölcsönök és előlegek állományát kell feltüntetni. Ezen állományok alapján számítható ki az alternatív irányadó mutató, amelyből megállapítható az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó tevékenységek szavatolótőke-követelménye (a CRR 319. cikke (1) bekezdésének a) pontja).
                           A „kereskedelmi banki tevékenység” üzletág esetében a nem kereskedési könyvben szereplő értékpapírokat is meg kell adni.

                           070

                              TŐKEKÖVETELMÉNY

                           A tőkekövetelményt az alkalmazott módszerrel, a CRR 312–324. cikkének megfelelően kell kiszámítani. Az eredményül kapott összeget a 070. oszlopban kell feltüntetni.

                           071

                              TELJES MŰKÖDÉSI KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikkének (4) bekezdése A 070. oszlopban megadott szavatolótőke-követelmény szorozva 12,5-del.

                           080

                              EBBŐL: ALLOKÁCIÓS ELJÁRÁSBÓL SZÁRMAZÓ

                           A 312. cikk (2) bekezdésében említett kérelemben szerepeltetni kell a működési kockázati tőkének a csoport különböző tagjai közti allokálásához használt módszer leírását. A kérelemben fel kell tüntetni, hogy a diverzifikációs hatásokat figyelembe kívánják-e venni, és ha igen, akkor milyen módon abban a kockázatmérési rendszerben, amelyet egy EU-szintű hitelintézeti anyavállalat és leányvállalatai, vagy egy EU-szintű pénzügyi holdingtársaság anyavállalat vagy egy EU-szintű vegyes pénzügyi holdingtársaság anyavállalat leányvállalatai együttesen kívánnak alkalmazni (lásd a CRR 18. cikkének (1) bekezdését).

                           090–120

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK ALKALMAZÁSÁRÓL, adott esetben szolgáltatandó

                           090

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY A VÁRHATÓ VESZTESÉG, A DIVERZIFIKÁCIÓ ÉS A KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK MIATTI MÉRSÉKLÉS ELŐTT

                           A 090. oszlopban feltüntetett szavatolótőke-követelmény megegyezik a 070. oszlopban szereplő adatnak a várható veszteség, a diverzifikáció és a kockázatmérséklési technikák miatti mérséklő hatás figyelembevétele előtt számított értékével (lásd lejjebb).

                           100

                              (-) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE A BELSŐ ÜZLETVITELI GYAKORLATBAN FIGYELEMBE VETT VÁRHATÓ VESZTESÉG MIATT

                           A 100. oszlopban a szavatolótőke-követelménynek a belső üzletviteli gyakorlatban figyelembe vett várható veszteség miatti mérséklését kell megadni a CRR 322. cikke (2) bekezdésének a) alapján.

                           110

                              (-) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE DIVERZIFIKÁCIÓ MIATT

                           A 110. oszlopban szereplő diverzifikációs hatás az egyes működésikockázat-osztályokra vonatkozóan külön számított szavatolótőke-követelmények összegének (tökéletes függőségi helyzet), valamint a függőségi és korrelációs hatások figyelembevételével számított diverzifikált szavatolótőke-követelménynek (a kockázati osztályok között feltételezett nem tökéletes függőségi helyzet) a különbsége. Tökéletes függőségi helyzet az alapesetben áll fenn, vagyis amikor az intézmény nem alkalmaz kifejezetten a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúrát, így a fejlett mérési módszerrel megállapított tőke a választott kockázati osztályok egyedi működési kockázati mérőszámainak az összegeként számítható ki. Ilyenkor a kockázati osztályok között 100 %-os korrelációt kell feltételezni, és az oszlopban a nulla értéket kell megadni. Ezzel szemben akkor, ha az intézmény kifejezetten a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúrát alkalmaz, akkor ebben az oszlopban az alapesetből eredő, fejlett mérési módszerrel megállapított tőke és a kockázati osztályok közötti korrelációt mérő struktúra alkalmazása után kapott érték különbözetét kell feltüntetnie. Ez az érték a fejlett mérési módszerre épülő modell diverzifikációs kapacitását mutatja, vagyis a modell azon képességét, hogy a működési kockázatból eredő súlyos veszteséget okozó, nem egyidejű események előfordulását figyelembe vegye. A 110. oszlopban azt az összeget kell feltüntetni, amellyel a feltételezett korrelációs struktúra a fejlett mérési módszerrel megállapított tőkét csökkenti a 100 %-os feltételezéshez képest.

                           120

                              (-) A SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY MÉRSÉKLÉSE KOCKÁZATMÉRSÉKLÉSI TECHNIKÁK (BIZTOSÍTÁS ÉS EGYÉB KOCKÁZAT-ÁTRUHÁZÁSI MECHANIZMUSOK) MIATT

                           A 120. oszlopban a CRR 323. cikkének (1)–(5) bekezdése szerinti biztosítás és más kockázat-átruházási mechanizmusok hatását kell feltüntetni.

                           Sorok

                           010

                              AZ ALAPMUTATÓ-MÓDSZER (BIA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Ez a sor az alapmutató módszerének alkalmazási körébe tartozó banki tevékenységekre vonatkozó összegeket mutatja be a működési kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény kiszámítása céljából (a CRR 315. és 316. cikke).

                           020

                              A SZTENDERD (TSA)/ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER (ASA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           A sztenderd módszerrel és alternatív sztenderd módszerrel (a CRR 317–319. cikke alapján) kiszámított szavatolótőke-követelményt kell feltüntetni.

                           030–100

                              A SZTENDERD MÓDSZER SZERINT

                           A sztenderd módszer alkalmazása esetén az adott évekre vonatkozó irányadó mutatót a 030–100. sorban a CRR 317. cikkében található 2. táblázatban meghatározott üzletágak között kell felosztani. A tevékenységek üzletág szerinti besorolásakor a CRR 318. cikkében foglalt elveket kell követni.

                           110–120

                              AZ ALTERNATÍV SZTENDERD MÓDSZER SZERINT

                           A CRR 319. cikke szerinti alternatív sztenderd módszert alkalmazó intézményeknek a vonatkozó évekre az irányadó mutatót üzletáganként elkülönítve kell megadniuk a 030–050. és 080–100. sorban, valamint a „kereskedelmi banki tevékenység” és „lakossági banki tevékenység” üzletágra vonatkozóan a 110. és 120. sorban.
                           A 110. és 120. sor az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó tevékenységekre vonatkozóan mutatja az irányadó mutató értékét, megkülönböztetve a „kereskedelmi banki tevékenység” üzletágba és a „lakossági banki tevékenység” üzletágba tartozó tevékenységeket (a CRR 319. cikke). Egyszerre szerepelhet érték a „kereskedelmi banki tevékenység” és „lakossági banki tevékenység” üzletágaknak a sztenderd módszer szerinti 060. és 070. sorában és az alternatív sztenderd módszer szerinti 110. és 120. sorában, pl. ha egy leányvállalat a sztenderd módszer, míg anyavállalata az alternatív sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozik.

                           130

                              A FEJLETT MÉRÉSI MÓDSZEREK (AMA) SZERINTI BANKI TEVÉKENYSÉGEK

                           Ebben a sorban a CRR 312. cikkének (2) bekezdése, valamint 321–323. cikke szerint a fejlett mérési módszerek alkalmazási körébe tartozó intézmények vonatkozó adatait kell megadni.
                           Ezenkívül a különböző módszerek együttes (a CRR 314. cikkében említett) alkalmazása esetén ebben a sorban kell megadni a fejlett mérési módszerek szerinti tevékenységek irányadó mutatójával kapcsolatos információkat. Ugyanígy kell eljárni a fejlett mérési módszereket alkalmazó egyéb bankokkal is.

                     4.2.   C 17.00 – MŰKÖDÉSI KOCKÁZAT: AZ ELŐZŐ ÉVI BRUTTÓ VESZTESÉGEK ÜZLETÁGANKÉNT ÉS ESEMÉNYTÍPUSONKÉNT (OPR DETAILS)
               4.2.1.   Általános megjegyzések

                           119.

                           Ez a tábla az intézmény által az előző évben elkönyvelt bruttó veszteséggel kapcsolatos információkat összesíti eseménytípusonként és üzletáganként a veszteség első elszámolási napja alapján.

                           120.

                           Az információkat a belső határértékeket meghaladó bruttó veszteségek üzletágak (a CRR 317. cikkében található 2. táblázatban meghatározott üzletágak, valamint a 322. cikk (3) bekezdésének b) pontjában említett „társasági szintű tételek” üzletág) és (a CRR 324. cikkében említett) eseménytípusok közötti felosztásával kell bemutatni, így lehetséges, hogy egy adott eseményhez tartozó veszteségek több üzletág között kerülnek felosztásra.

                           121.

                           Az oszlopok a különböző eseménytípusokat és az egyes üzletágakra vonatkozó összértéket jelenítik meg egy tájékoztató adattal együtt, amely a veszteségekre vonatkozó adatgyűjtés során alkalmazott legalacsonyabb belső határértéket mutatja, amelyből egynél több határérték esetén az egyes üzletágakon belül megállapítható a legalacsonyabb és legmagasabb határérték.

                           122.

                           A sorok az üzletágakat jelenítik meg, valamint az egyes üzletágakon belül az események számára, a teljes veszteség összegére, a legnagyobb egyedi veszteségre, valamint (a veszteségek számától függetlenül) az öt legnagyobb veszteség összegére vonatkozó információkat.

                           123.

                           A táblát valamennyi olyan intézménynek ki kell töltenie, amely a szavatolótőke-követelményt fejlett mérési módszerrel vagy a sztenderd, illetve alternatív sztenderd módszerrel számítja ki.

                           124.

                           Az e rendelet 5. cikke b) pontja 2. alpontja ii. bekezdésének hatálya alá eső intézményeknek kizárólag az alábbi információkat kell megadniuk az OPR Details tábla „eseménytípusok összesen” oszlopában (080. oszlop):

                                       a)

                                       az események száma (910. sor);

                                       b)

                                       teljes veszteségérték (920. sor);

                                       c)

                                       legnagyobb egyedi veszteség (930. sor): továbbá

                                       d)

                                       az öt legnagyobb veszteség összege (940. sor).

                     4.2.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010–070

                              ESEMÉNYTÍPUSOK

                           Az intézmények a veszteségeket a 010–070. oszlopban a CRR 324. cikkében meghatározott eseménytípusoknak megfelelően tüntetik fel.
                           A szavatolótőke-követelményt a sztenderd módszer vagy az alternatív sztenderd módszer szerint számító intézmények a felsorolt eseménytípusokba nem sorolható veszteségeket a 080. oszlopban adhatják meg.

                           080

                              ESEMÉNYTÍPUSOK ÖSSZESEN

                           A 080. oszlopban az egyes üzletágakra vonatkozóan az intézmények az események számát és a teljes veszteségértéket a 010–070. oszlopban megadott eseményszám és teljes bruttó veszteségérték egyszerű összegeként tüntetik fel. A 080. oszlopban feltüntetett legnagyobb egyedi veszteség a 010–070. oszlopban megadott legnagyobb bruttó egyedi veszteségértékek közül a legnagyobb. Az öt legnagyobb veszteség összegénél a 080. oszlopban az egy üzletágon belüli öt legnagyobb veszteség összegét kell megadni.

                           090–100

                              TÁJÉKOZTATÓ ADAT: AZ ADATGYŰJTÉS SORÁN ALKALMAZOTT HATÁRÉRTÉK

                           A 090. és 100. oszlopban az intézmények azokat az alsó határértékeket tüntetik fel, amelyeket a CRR 322. cikke (3) bekezdése c) pontjának utolsó mondata alapján a belső veszteségadatok gyűjtésekor alkalmaznak. Ha az intézmény az egyes üzletágakon belül csak egy határértéket alkalmaz, akkor csak a 090. oszlopot kell kitölteni. Ha az intézmény azonos üzletágon belül több különböző határértéket alkalmaz, akkor a legmagasabb alkalmazott határértéket is meg kell adni (100. oszlop).

                           Sorok

                           010–840

                              ÜZLETÁGAK: VÁLLALATI PÉNZÜGYEK, KERESKEDÉS ÉS ÉRTÉKESÍTÉS, LAKOSSÁGI KÖZVETÍTŐI TEVÉKENYSÉG, KERESKEDELMI BANKI TEVÉKENYSÉG, LAKOSSÁGI BANKI TEVÉKENYSÉG, FIZETÉSI ÉS ELSZÁMOLÁSI SZOLGÁLTATÁSOK, ÜGYNÖKI SZOLGÁLTATÁSOK, VAGYONKEZELÉS, TÁRSASÁGI SZINTŰ TÉTELEK

                           A CRR 317. cikkének (4) bekezdésében található 2. táblázatban meghatározott üzletágakra, a 322. cikk (3) bekezdésének b) pontjában említett „társasági szintű tételek” üzletágra, valamint az egyes eseménytípusokra vonatkozóan az intézmény a határértékeknek megfelelően a következő információkat tünteti fel: az események száma, teljes veszteségérték, legnagyobb egyedi veszteség, valamint az öt legnagyobb veszteség összege. Az olyan veszteséget okozó eseménynél, amely több üzletágat érint, a teljes veszteségértéket fel kell osztani az összes érintett üzletág között.

                           910–940

                              ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN

                           Az egyes eseménytípusoknál (010–080. oszlop) a CRR 322. cikke (3) bekezdésének b), c) és e) pontjának megfelelően az alábbi összesítő információkat kell feltüntetni az üzletágak összesen sorokon (910–940. sor):

                                       —

                                       Események száma (910. sor): a határértéket meghaladó események száma eseménytípusonként az összes üzletágra összesítve. Lehetséges, hogy ez az érték alacsonyabb az üzletáganként összesített eseményszámnál, mivel a többszörös hatású (több üzletágat érintő) események egy eseménynek minősülnek.

                                       —

                                       Teljes veszteségérték (920. sor): a teljes veszteségérték az egyes üzletágaknál megadott teljes veszteségértékek egyszerű összege.

                                       —

                                       Legnagyobb egyedi veszteség (930. sor): a határértéket meghaladó legnagyobb veszteség az egyes eseménytípusokon belül, minden üzletágra vonatkozóan. Abban az esetben, ha egy esemény több üzletágat is érint, ez az adat magasabb lehet, mint az egyes üzletágaknál rögzített legmagasabb egyedi veszteség értéke.

                                       —

                                       Az öt legnagyobb veszteség összege (940. sor): az egyes üzletágakon belüli öt legnagyobb veszteség összegét kell megadni az egyes eseménytípusokra és minden üzletágra vonatkozóan. Lehetséges, hogy az összeg magasabb, mint az egyes üzletágaknál rögzített öt legnagyobb egyedi veszteség összege. Az összeget a veszteségek számától függetlenül meg kell adni.

                           910–940/080

                              ÜZLETÁGAK ÖSSZESEN – ESEMÉNYTÍPUSOK ÖSSZESEN

                                       —

                                       Események száma: megegyezik a 910. sorban szereplő eseményszámok vízszintes összegével, mivel ezen adatok között a több üzletágat érintő eseményeket már egy eseményként számították be. Az összesített adat nem feltétlenül egyezik meg a 080. oszlopban szereplő eseményszámok függőleges összegével, mivel egy esemény egyszerre több üzletágat is érinthet.

                                       —

                                       Teljes veszteségérték megegyezik a 920. sorban szereplő eseménytípusonkénti teljes veszteségértékek vízszintes összegével, valamint a 080. oszlopban szereplő üzletágankénti teljes veszteségértékek függőleges összegével.

                                       —

                                       Legnagyobb egyedi veszteség a fentieknek megfelelően, ha egy esemény több üzletágat érint, akkor lehetséges, hogy az üzletági összesítésben a legnagyobb egyedi veszteség értéke az adott eseménytípusra vonatkozóan magasabb, mint az egyes üzletágakon belüli legnagyobb egyedi veszteség. Emiatt az ebben a cellában szereplő érték megegyezik az üzletági összesítésen belüli legnagyobb egyedi veszteségértékek közül a legmagasabbal, ami nem feltétlenül egyezik meg a 080. oszlopban szereplő üzletágankénti legnagyobb egyedi veszteségek közül a legmagasabb értékkel.

                                       —

                                       Az öt legnagyobb veszteség összege a teljes mátrixon belül az öt legnagyobb veszteség összege, tehát nem feltétlenül egyezik meg az üzletági összesítésen belüli öt legnagyobb veszteség összegével és a 080. oszlopon belüli öt legnagyobb veszteségösszegek közül a legmagasabbal sem.

                     5.   PIACI KOCKÁZATI TÁBLACSOPORT

                           125.

                           Az itt megadott útmutató a devizaárfolyam-kockázathoz (MKR SA FX), árukockázathoz (MKR SA COM), kamatlábkockázathoz (MKR SA TDI, MKR SA SEC, MKR SA CTP) és részvénypiaci kockázathoz (MKR SA EQU) kapcsolódó szavatolótőke-követelmény sztenderd módszer szerinti kiszámításáról történő adatszolgáltatáshoz használt táblákra terjed ki. Ebben a részben útmutatás található továbbá a szavatolótőke-követelmény belső modellen alapuló módszer szerinti kiszámításáról történő adatszolgáltatáshoz használt táblára vonatkozóan (MKR IM) is.

                           126.

                           A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok, illetve ezek származtatott eszközének pozíciókockázatát tőkeszükségletük kiszámítása céljából két összetevőre kell bontani. Az első elem az egyedi kockázati összetevő – azaz az adott eszköz árváltozásának kockázata, ami a kibocsátójával, illetve, származtatott eszköz esetében, az alapul szolgáló eszköz kibocsátójával kapcsolatos tényezőkből adódik. A második elem az általános kockázatot foglalja magában: az eszköz árváltozásának azt a kockázatát, amely forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vagy azok származtatott eszköze esetében a kamatszintek változásából, tőkeinstrumentum vagy annak származtatott eszköze esetében az egyes értékpapírok sajátos tulajdonságaival kapcsolatban nem lévő, általános részvénypiaci mozgásokból adódik. Az egyes instrumentumok és nettósítási eljárások általános kezelését a CRR 326–333. cikke ismerteti.

                     5.1.   C 18.00 – PIACI KOCKÁZAT: A FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA TDI)
               5.1.1.   Általános megjegyzések

                           127.

                           Ez a tábla a forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok sztenderd módszer szerinti pozíciókockázatát érintő pozíciókat és az azokhoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt rögzíti (a CRR 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése). A különböző kockázatok és a CRR alapján alkalmazható módszerek az egyes sorokban vehetők figyelembe. Az MKR SA SEC és MKR SA CTP táblán szereplő kitettségekkel összefüggő egyedi kockázatok kizárólag az MKR SA TDI Total táblán tüntethetők fel. Az említett táblákon feltüntetett szavatolótőke-követelményt át kell vinni a {325;060} (értékpapírosítások), illetve {330;060} (CTP) cellába.

                           128.

                           A táblát külön ki kell tölteni összesítve, valamint az alábbi előre meghatározott felsorolásban szereplő fizetőeszközökre vonatkozóan: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD, továbbá egy táblát minden egyéb fizetőeszközre összevontan.

                     5.1.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010–020

                              ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél az intézménytől lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállal (a CRR 345. cikkének második mondata). A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd a CRR 328. cikkének (2) bekezdését.

                           030–040

                              NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 327–329., valamint 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd a CRR 328. cikkének (2) bekezdését.

                           050

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                           Azok a nettó pozíciók, amelyekre a CRR harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik.

                           060

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A CRR harmadik része IV. címének 3. fejezete szerint releváns pozíciók tőkekövetelménye.

                           070

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

                           Sorok

                           010–350

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT, FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

                           A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő, kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókat és az azoknak megfelelő, a CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint a CRR harmadik része IV. címének 2. fejezete szerinti pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelményt a kockázati kategóriától, a lejárattól és az alkalmazott módszertől függően kell feltüntetni.

                           011

                              ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

                           012

                           Származtatott ügyletek
                           A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, a 328–331. cikk figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók.

                           013

                           Egyéb eszközök és kötelezettségek
                           A kereskedési könyvi pozíciók kamatlábkockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok.

                           020–200

                              LEJÁRATON ALAPULÓ MÓDSZER

                           A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek a CRR 339. cikkének (1)–(8) bekezdése szerinti lejáraton alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, a CRR 339. cikkének (9) bekezdésében rögzített szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót az 1., 2. és 3. zónákra, ezeket pedig az instrumentumok lejárata szerint kell felosztani.

                           210–240

                              ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT LEJÁRATON ALAPULÓ MÓDSZER

                           A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek a CRR 340. cikkének (1)–(6) bekezdése szerinti hátralévő futamidőn alapuló módszer, valamint az annak megfelelő, a CRR 340. cikkének (7) bekezdésében rögzített szavatolótőke-követelmények alkalmazási körébe tartoznak. A pozíciót az 1., 2. és 3. zónákra kell felosztani.

                           250

                              EGYEDI KOCKÁZAT

                           A 251., 325. és 330. sorban megadott értékek összege.
                           A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokban meglévő pozíciók, amelyek az egyedi kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény hatálya alá esnek, valamint a rájuk vonatkozó tőkekövetelmények a CRR 92. cikke (3) bekezdésének b) pontja, 335. cikke, 336. cikkének (1)–(3) bekezdése, valamint 337. és 338. cikke szerint. Figyelembe kell venni továbbá a CRR 327. cikkének (1) bekezdését.

                           251–321

                              A nem értékpapírosítási pozíciót jelentő, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok szavatolótőke-követelménye

                           A 260–321. sorokban megadott értékek összege.
                           A külső minősítéssel nem rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák szavatolótőke-követelményét az alaptermék-kibocsátók kockázati súlyainak összeadásával kell kiszámítani (a CRR 332. cikke (1) bekezdése e) pontjának első és második bekezdése – az alapul szolgáló eszközök vizsgálata). A külső minősítéssel rendelkező, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat (a CRR 332. cikke (1) bekezdése e) pontjának harmadik bekezdése) külön kell feltüntetni a 321. sorban.
                           A CRR 336. cikkének (3) bekezdése szerinti pozíciókkal kapcsolatos adatszolgáltatás:
                           A CRR 129. cikkének (3) bekezdése szerint speciálisan kezelendők azok a kötvények, amelyek a banki könyvben 10 %-ot elérő kockázati súlyt képviselnek (fedezett kötvények). Az egyedi szavatolótőke-követelmény a CRR 336. cikke 1. táblázatának második kategóriájában szereplő százalékos arány fele. Ezeket a pozíciókat a végső lejáratig hátralévő idő alapján kell a 280–300. sorokban feltüntetni.
                           Ha a kamatláb-pozíciók általános kockázatát hitelderivatíva fedezi, akkor a 346. és 347. cikket kell alkalmazni.

                           325

                              Az értékpapírosított eszközök szavatolótőke-követelménye

                           Az MKR SA SEC tábla 610. oszlopában feltüntetett teljes tőkekövetelmény. Csak az MKR SA TDI összesítésében adható meg.

                           330

                              A korrelációkereskedési portfólió szavatolótőke-követelménye

                           Az MKR SA CTP tábla 450. oszlopában feltüntetett teljes szavatolótőke-követelmény. Csak az MKR SA TDI összesítésében adható meg.

                           340

                              EGYEDI MÓDSZER A KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK POZÍCIÓKOCKÁZATÁRA

                           A CRR 348–350. cikke. Akkor alkalmazandó, ha a kollektív befektetési formákban vagy az alapul szolgáló eszközökben lévő pozíciók kezelése nem a CRR harmadik része IV. címének 5. fejezetében rögzített módszerek alapján történik. Ebben az esetben magában foglalja az alkalmazandó felső korlátnak a szavatolótőke-követelményben megjelenő hatásait.
                           A CRR 348. cikkének első mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a. A CRR 348. cikkének második mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, valamint e nettó pozíció 40 %-a és az adott KBF-kitettséghez kapcsolódó devizaárfolyam-kockázatból eredő szavatolótőke-követelmény különbözete közül az alacsonyabb érték.

                           350–390

                              OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

                           A CRR 329. cikkének (3) bekezdése
                           A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni.

                     5.2.   C 19.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁSOK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA SEC)
               5.2.1.   Általános megjegyzések

                           129.

                           Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó pozíciókról (összes/nettó, hosszú/rövid), valamint az ezekhez kapcsolódóan a kereskedési könyvben nyilvántartott (a korrelációkereskedési portfólióban figyelembe nem vehető) értékpapírosítások és újra-értékpapírosítások pozíciókockázatán belüli egyedi kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni.

                           130.

                           Az MKR SA SEC tábla kizárólag a CRR 335. cikke, valamint azzal összefüggésben a CRR 337. cikke szerinti értékpapírosítási pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményt határozza meg. Ha a kereskedési könyvben nyilvántartott értékpapírosítási pozíciókat hitelderivatívákkal fedezik, akkor a CRR 346. és 347. cikkét kell alkalmazni. Valamennyi kereskedési könyvi pozícióról egy táblán kell adatot szolgáltatni attól függetlenül, hogy az intézmény a sztenderd módszert vagy a belső minősítésen alapuló módszert alkalmazza a CRR harmadik része II. címének 5. fejezete szerinti egyes pozíciók kockázati súlyának meghatározásakor. Az e pozíciók általános kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményre vonatkozó adatszolgáltatás az MKR SA TDI vagy az MKR IM táblán történik.

                           131.

                           Az 1 250 %-os kockázati súlyú pozíciók az elsődleges alapvető tőkéből (CET1) is levonhatók (lásd a CRR 243. cikke (1) bekezdésének b) pontját, 244. cikke (1) bekezdésének b) pontját és 258. cikkét). Ebben az esetben a pozícióról a CA1 tábla 460. sorában kell adatot szolgáltatni.

                     5.2.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010–020

                              ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése a CRR 337. cikkével összefüggésben (értékpapírosítási pozíciók). A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd a CRR 328. cikkének (2) bekezdését.

                           030–040

                              (-) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 258. cikke.

                           050–060

                              NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 327–329., valamint 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd a CRR 328. cikkének (2) bekezdését.

                           070–520

                              A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA

                           A CRR 251. cikke (1. táblázat), valamint 261. cikkének (1) bekezdése (4. táblázat). A hosszú és rövid pozíciókat külön kell csoportosítani.

                           230–240 és 460–470

                              1 250 %

                           A CRR 251. cikke (1. táblázat), valamint 261. cikkének (1) bekezdése (4. táblázat).

                           250–260 és 480–490

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                           A CRR 337. cikkének (2) bekezdése a CRR 262. cikkével összefüggésben.
                           Ezeket az oszlopokat akkor kell kitölteni, ha az intézmények az alternatív felügyeleti képlet módszerét (SFA) alkalmazzák, amely a szavatolótőke-követelményt a biztosítékhalmaz jellemzőinek és az ügyletrészsorozat szerződéses tulajdonságainak függvényében határozza meg.

                           270 és 500

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA

                           Sztenderd módszer: a CRR 253. és 254. cikke, valamint 256. cikkének (5) bekezdése Az alapul szolgáló eszközök vizsgálatára vonatkozó oszlopok a nem minősített kitettségek valamennyi olyan esetét magukban foglalják, amelyeknél a kockázati súlyt az alapul szolgáló kitettségportfólió (a halmaz átlagos kockázati súlya, a halmaz legmagasabb kockázati súlya, vagy koncentrációs ráta alkalmazása) alapján állapítják meg.
                           IRB-módszer: a CRR 263. cikkének (2) és (3) bekezdése A gyorsított visszafizetéssel kapcsolatban lásd CRR 265. cikkének (1) bekezdését és 256. cikkének (5) bekezdését.

                           280–290/510–520

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                           A CRR 109. cikke (1) bekezdésének második mondata, valamint 259. cikkének (3) és (4) bekezdése.
                           Ezeket az oszlopokat akkor kell kitölteni, ha az intézmény a belső értékelési módszer alapján határozza meg a bankok által (ideértve a külső bankokat is) ABCP-program keretében nyújtott likviditási hitelkeretek és hitelminőség-javítási lehetőségek tőkekövetelményét. A külső hitelminősítő intézeti módszertanra épülő belső értékelési módszer (IAA) az ABCP-programmal szemben kizárólag olyan kitettségeknél alkalmazható, amelyek kezdeti belső hitelminőségi besorolása a befektetési fokozattal egyenértékű.

                           530–540

                              AZ ELŐZETES VIZSGÁLATRA VONATKOZÓ RENDELKEZÉSEK MEGSÉRTÉSE MIATTI ÁLTALÁNOS HATÁS (KORREKCIÓ)

                           A CRR 337. cikkének (3) bekezdése a CRR 407. cikkével összefüggésben. A CRR 14. cikkének (2) bekezdése.

                           550–570

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK, A SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                           A CRR 337. cikke, figyelmen kívül hagyva a CRR 335. cikkében biztosított jogosultságot, amely alapján egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát.

                           580–600

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK, A SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZEGE

                           A CRR 337. cikke, a CRR 335. cikkében biztosított jogosultság figyelembevételével.

                           610

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A CRR 337. cikkének (4) bekezdése szerint a 2014. december 31-én záruló átmeneti időszakban az intézménynek külön kell összegeznie a súlyozott nettó hosszú pozícióit (580. oszlop) és a súlyozott nettó rövid pozícióit (590. oszlop). A két összeg közül a nagyobb (felső korlát figyelembevételével számított) összeg képezi a szavatolótőke-követelményt. Ezzel együtt a CRR 337. cikkének (4) bekezdése szerint 2015-től kezdődően az intézmény a szavatolótőke-követelmény kiszámításához a 600. oszlopban összegzi a súlyozott nettó pozícióit (tekintet nélkül arra, hogy azok hosszúak vagy rövidek).

                           Sorok

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           A kereskedési könyvben nyilvántartott, fennálló értékpapírosítások összértéke az értékpapírosítást kezdeményező és/vagy befektető és/vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint.

                           040, 070 és 100

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 61. és 62. pontja

                           020, 050, 080 és 110

                              ÚJRA-ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 63. pontja

                           030–050

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja

                           060–080

                              BEFEKTETŐ

                           Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be.

                           090–110

                              SZPONZOR

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

                           120–210

                              A SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK ÖSSZÉRTÉKÉNEK MEGOSZLÁSA AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK TÍPUSAI SZERINT

                           A CRR 337. cikke (4) bekezdésének utolsó mondata.
                           Az alapul szolgáló eszközök megoszlása a SEC Details tábla „Típus” oszlopában alkalmazott osztályozást követi:

                                       —

                                       1 – lakóingatlant terhelő jelzálog;

                                       —

                                       2 – kereskedelmi ingatlant terhelő jelzálog;

                                       —

                                       3 – hitelkártya-követelés;

                                       —

                                       4 – lízing;

                                       —

                                       5 – vállalatoknak és vállalatként kezelt kkv-knak nyújtott hitel;

                                       —

                                       6 – fogyasztási hitel;

                                       —

                                       7 – vevőkövetelés;

                                       —

                                       8 – egyéb eszköz;

                                       —

                                       9 – fedezett kötvény;

                                       —

                                       10 – egyéb kötelezettség.

                                 Az egyes értékpapírosítások esetében, ha a halmaz több eszköztípust tartalmaz, akkor az intézménynek a legfontosabb típust kell feltüntetnie.

                     5.3.   C 20.00 – PIACI KOCKÁZAT: A KORRELÁCIÓKERESKEDÉSI PORTFÓLIÓBA SOROLT POZÍCIÓK EGYEDI KOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA CTP)
               5.3.1.   Általános megjegyzések

                           132.

                           Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó CTP-pozíciókról (értékpapírosításokról, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákról és a CRR 338. cikkének (3) bekezdése alapján besorolt CTP-pozíciókról), valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni.

                           133.

                           Az MKR SA CTP tábla kizárólag a CRR 335. cikke, valamint azzal összefüggésben a CRR 338. cikkének (2) és (3) bekezdése szerint a korrelációkereskedési portfólióba sorolt pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményt határozza meg. Ha a kereskedési könyvben nyilvántartott CTP-pozíciókat hitelderivatívákkal fedezik, akkor a CRR 346. és 347. cikkét kell alkalmazni. Valamennyi kereskedési könyvi CTP-pozícióról egy táblán kell adatot szolgáltatni attól függetlenül, hogy az intézmény a sztenderd módszert vagy a belső minősítésen alapuló módszert alkalmazza-e a CRR harmadik része II. címének 5. fejezete szerinti egyes pozíciók kockázati súlyának meghatározásakor. Az e pozíciók általános kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelményre vonatkozó adatszolgáltatás az MKR SA TDI vagy az MKR IM táblán történik.

                           134.

                           A tábla kialakítása elkülöníti az értékpapírosítási pozíciókat, az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint az egyéb CTP-pozíciókat. Az értékpapírosítási pozíciókat emiatt minden esetben a 030., 060. vagy 090. sorban kell feltüntetni az intézmény által az értékpapírosításban betöltött szereptől függően. Az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat minden esetben a 110. sorban kell feltüntetni. Az „egyéb CTP-pozíciók” nem értékpapírosítási pozíciók és nem az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák (lásd a CRR 338. cikkének (3) bekezdésében található meghatározást), de a fedezési szándék miatt egyértelműen kapcsolódnak e két pozíció egyikéhez. Besorolásuk ezért történik az „értékpapírosítás” vagy „n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatíva” alkategóriában.

                           135.

                           Az 1 250 %-os kockázati súlyú pozíciók az elsődleges alapvető tőkéből (CET1) is levonhatók (lásd a CRR 243. cikke (1) bekezdésének b) pontját, 244. cikke (1) bekezdésének b) pontját és 258. cikkét). Ebben az esetben a pozícióról a CA1 tábla 460. sorában kell adatot szolgáltatni.

                     5.3.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010–020

                              ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése a CRR 338. cikkének (2) és (3) bekezdése szerint a korrelációkereskedési portfólióba sorolt pozíciókkal összefüggésben. A hosszú és rövid pozícióknak az említett bruttó pozíciókra is alkalmazandó megkülönböztetésével kapcsolatban lásd a CRR 328. cikkének (2) bekezdését.

                           030–040

                              (-) SZAVATOLÓ TŐKÉBŐL LEVONT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 258. cikke.

                           050–060

                              NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 327–329., valamint 334. cikke. A hosszú és rövid pozíciók megkülönböztetésével kapcsolatban lásd a CRR 328. cikkének (2) bekezdését.

                           070–400

                              A NETTÓ POZÍCIÓK KOCKÁZATI SÚLY SZERINTI MEGOSZLÁSA (SA és IRB)

                           A CRR 251. cikke (1. táblázat), valamint 261. cikkének (1) bekezdése (4. táblázat).

                           160 és 330

                              EGYÉB

                           Az előző oszlopokban kifejezetten nem említett egyéb kockázati súlyok.
                           Az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák közül kizárólag azok, amelyek nem rendelkeznek külső minősítéssel. A külső minősítésű n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat az MKR SA TDI táblán kell feltüntetni (321. sor), vagy – ha azok a CTP részét képezik – a megfelelő kockázati súly oszlopába kell besorolni.

                           170–180 és 360–370

                              1 250 %

                           A CRR 251. cikke (1. táblázat), valamint 261. cikkének (1) bekezdése (4. táblázat).

                           190–200 és 340–350

                              A FELÜGYELETI KÉPLET MÓDSZERE

                           A CRR 337. cikkének (2) bekezdése a CRR 262. cikkével összefüggésben.

                           210/380

                              AZ ALAPUL SZOLGÁLÓ ESZKÖZÖK VIZSGÁLATA

                           Sztenderd módszer: a CRR 253. és 254. cikke, valamint 256. cikkének (5) bekezdése. Az alapul szolgáló eszközök vizsgálatára vonatkozó oszlopok a nem minősített kitettségek valamennyi olyan esetét magukban foglalják, amelyeknél a kockázati súlyt az alapul szolgáló kitettségportfólió (a halmaz átlagos kockázati súlya, a halmaz legmagasabb kockázati súlya, vagy koncentrációs ráta alkalmazása) alapján állapítják meg.
                           IRB-módszer: a CRR 263. cikkének (2) és (3) bekezdése. A gyorsított visszafizetéssel kapcsolatban lásd CRR 265. cikkének (1) bekezdését és 256. cikkének (5) bekezdését.

                           220–230 és 390–400

                              BELSŐ ÉRTÉKELÉSI MÓDSZER

                           A CRR 259. cikke (3) és (4) bekezdése.

                           410–420

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE ELŐTT – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK

                           A CRR 338. cikke, a CRR 335. cikkében biztosított jogosultság figyelmen kívül hagyásával.

                           430–440

                              FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ ÉS RÖVID POZÍCIÓK

                           A CRR 338. cikke, a CRR 335. cikkében biztosított jogosultság figyelembevételével.

                           450

                              TELJES SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A szavatolótőke-követelmény az i. kizárólag a nettó hosszú pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (430. oszlop), valamint ii. kizárólag a nettó rövid pozíciók egyedi kockázatához kapcsolódó szavatolótőke-követelmény (440. oszlop) közül a nagyobb érték.

                           Sorok

                           010

                              TELJES KITETTSÉG

                           A korrelációkereskedési portfólióban nyilvántartott, fennálló pozíciók összértéke az értékpapírosítást kezdeményező, befektető vagy szponzor szerepét betöltő intézmény adatszolgáltatása szerint.

                           020–040

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁST KEZDEMÉNYEZŐ

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 13. pontja.

                           050–070

                              BEFEKTETŐ

                           Olyan hitelintézet, amely értékpapírosítási pozícióval rendelkezik egy olyan értékpapírosítási ügyletben, amelyben sem az értékpapírosítást kezdeményező, sem a szponzor szerepét nem tölti be.

                           080–100

                              SZPONZOR

                           A CRR 4. cikke (1) bekezdésének 14. pontja. Ha egy szponzor saját eszközt is értékpapírosít, akkor a saját értékpapírosított eszközökkel kapcsolatos információkat az értékpapírosítást kezdeményezőre vonatkozó sorokban kell megadnia.

                           030, 060 és 090

                              ÉRTÉKPAPÍROSÍTÁS

                           A korrelációkereskedési portfólió értékpapírosításokat, n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint esetlegesen a CRR 338. cikkének (2) és (3) bekezdésében előírt kritériumokat teljesítő egyéb fedezeti pozíciókat foglal magában.
                           Az értékpapírosítási kitettségek arányos részesedést biztosító származtatott ügyleteit, valamint a CTP-pozíciókat fedező pozíciókat az „Egyéb CTP-pozíciók” sorban kell feltüntetni.

                           110

                              N-EDIK NEMTELJESÍTÉSKOR LEHÍVHATÓ HITELDERIVATÍVÁK

                           Itt az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat, valamint az azokat a CRR 347. cikke szerint fedező n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákat kell megadni.
                           Az értékpapírosítást kezdeményező, a befektető és szponzor pozíciói az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákkal nem egyeztethetők össze. Emiatt az értékpapírosítási pozícióknál alkalmazott megbontás az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívák esetében nem alkalmazható.

                           040, 070, 100 és 120

                              EGYÉB CTP-POZÍCIÓK

                           Az alábbiakban lévő pozíciókat kell megadni:

                                       —

                                       az értékpapírosítási kitettségek arányos részesedést biztosító származtatott ügyleteit, valamint a CTP-pozíciókat fedező pozíciókat;

                                       —

                                       a CRR 346. cikke szerint hitelderivatívákkal fedezett CTP-pozíciókat;

                                       —

                                       a CRR 338. cikkének (3) bekezdése szerinti egyéb pozíciókat.

                     5.4.   C 21.00 – PIACI KOCKÁZAT: A RÉSZVÉNYEK POZÍCIÓKOCKÁZATÁNAK SZTENDERD MÓDSZERE (MKR SA EQU)
               5.4.1.   Általános megjegyzések

                           136.

                           Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó pozíciókról, valamint az ezekhez kapcsolódóan a kereskedési könyvben nyilvántartott részvények pozíciókockázatára vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni.

                           137.

                           A táblát külön ki kell tölteni összesítve, valamint az alábbi előre meghatározott felsorolásban szereplő piacokra vonatkozóan: Albánia, Ausztria, Belgium, Bulgária, Ciprus, Csehország, Dánia, Egyesült Államok, Egyesült Királyság, Egyiptom, Észtország, Finnország, Franciaország, Görögország, Hollandia, Írország, Izland, Japán, Lengyelország, Lettország, Liechtenstein, Litvánia, Luxemburg, Macedónia, Magyarország, Málta, Németország, Norvégia, Olaszország, Oroszország, Portugália, Románia, Spanyolország, Svájc, Svédország, Szerbia, Szlovákia, Szlovénia, Törökország, Ukrajna, továbbá egy táblát az összes többi piacra összesítve. Ezen adatszolgáltatási kötelezettség alkalmazásában piac alatt országot kell érteni.

                     5.4.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010–020

                              ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 102. cikke, valamint 105. cikkének (1) bekezdése Bruttó, instrumentumonként nem nettósított pozíciók azon jegyzési pozíciók levonásával, amelyeket harmadik fél az intézménytől lejegyzett, vagy amelyekre jegyzési garanciát vállal (a CRR 345. cikkének második mondata).

                           030–040

                              NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 327., 329., 332., 341. és 345. cikke.

                           050

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                           Azok a nettó pozíciók, amelyekre a CRR harmadik része IV. címének 2. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik. A tőkekövetelményt az egyes nemzeti piacokra külön kell kiszámítani.

                           060

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A CRR harmadik része IV. címének 3. fejezete szerint releváns pozíciók tőkekövetelménye.

                           070

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

                           Sorok

                           010–130

                              KERESKEDÉSI KÖNYVBEN NYILVÁNTARTOTT RÉSZVÉNYEK

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint a CRR harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakasza szerinti pozíciókockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.

                           020–040

                              ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

                           Az általános kockázattal érintett részvényekben lévő pozíciók (a CRR 343. cikke), valamint az azoknak megfelelő, a CRR harmadik része IV. címe 2. fejezetének 3. szakasza szerinti szavatolótőke-követelmény.
                           Mindkét felosztás (021/022 és 030/040) valamennyi olyan pozícióhoz kapcsolódik, amelyet általános kockázat érint.
                           A 021. és 022. sorban az információkat eszközönkénti bontásban kell megadni. A szavatolótőke-követelmény számításakor kizárólag a 030. és 040. sorban csoportosított adatok vehetők figyelembe.

                           021

                              Származtatott ügyletek

                           A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyletek, a 329. cikk és a 332. cikk figyelembevételével, ha e cikkek alkalmazhatók.

                           022

                              Egyéb eszközök és kötelezettségek

                           A kereskedési könyvi pozíciók részvénypiaci kockázatának számítása során figyelembe vett származtatott ügyleteken kívüli instrumentumok.

                           030

                              Tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek

                           Tőzsdei forgalomban szereplő, széles körben diverzifikált, egyedi módszer alkalmazási körébe tartozó határidős részvényindex-ügyletek a CRR 344. cikkének (1) és (4) bekezdése szerint. Ezeknél a pozícióknál csak általános kockázat áll fenn, így azok az 050. sorban nem tüntethetők fel.

                           040

                              A tőzsdei forgalomban szereplő, megfelelően diverzifikált határidős részvényindex-ügyleteken kívüli részvények

                           Egyedi kockázattal érintett egyéb részvénypozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmény a CRR 343. cikke és 344. cikkének (3) bekezdése szerint.

                           050

                              EGYEDI KOCKÁZAT

                           Egyedi kockázattal érintett részvénypozíciók, valamint az azoknak megfelelő szavatolótőke-követelmény a CRR 342. cikke és 344. cikkének (4) bekezdése szerint.

                           080

                              EGYEDI MÓDSZER A KOLLEKTÍV BEFEKTETÉSI FORMÁK POZÍCIÓKOCKÁZATÁRA

                           A CRR az ilyen pozíciókat nem rendeli kifejezetten sem kamatlábkockázathoz, sem részvénypiaci kockázathoz. Adatszolgáltatás céljából e pozíciókat az MKR SA EQU táblán kell feltüntetni.
                           A kollektív befektetési formákban lévő pozíciók a CRR 348. cikkének (1) bekezdése szerinti tőkekövetelmény-számítás esetén. Akkor alkalmazandó, ha a kollektív befektetési formákban vagy az alapul szolgáló eszközökben lévő pozíciók kezelése nem a CRR harmadik része IV. címének 5. fejezetében rögzített módszerek alapján történik (lásd: „Belső modellek alkalmazása a szavatolótőke-követelmények kiszámítására”).
                           A CRR 348. cikke (1) bekezdésének első mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a. A CRR 348. cikke (1) bekezdésének második mondata szerinti egyedi módszer alkalmazásakor a feltüntetendő érték a kérdéses KBF-kitettség nettó pozíciójának 32 %-a, valamint e nettó pozíció 40 %-a és az adott KBF-kitettséghez kapcsolódó devizaárfolyam-kockázatból eredő szavatolótőke-követelmény különbözete közül az alacsonyabb érték.
                           A CRR 350. cikkében említett egyedi módszerek alkalmazása esetén az e pozíciókra vonatkozó adatszolgáltatást az alapul szolgáló befektetések alapján kell teljesíteni. Következésképpen e pozíciókat az MKR SA TDI vagy MKR SA EQU tábla megfelelő soraiban kell feltüntetni.

                           090–130

                              OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

                           A CRR 329. cikkének (3) bekezdése
                           A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni.

                     5.5.   C 22.00 – PIACI KOCKÁZAT: A DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA FX)
               5.5.1.   Általános megjegyzések

                           138.

                           Ezen a táblán az egyes devizákban lévő (ideértve az adatszolgáltatás pénznemét is), a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó pozíciókról, valamint az ezekhez kapcsolódóan a devizaárfolyam-kockázatra vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell az intézményeknek adatot szolgáltatniuk. A pozíciót az egyes fizetőeszközökre (ideértve az eurót is), aranyra, valamint a kollektív befektetési formákra is ki kell számítani. A tábla 100–470. sorában akkor is adatot kell szolgáltatni, ha az intézmény nem köteles szavatolótőke-követelményt számolni a devizaárfolyam-kockázatra.

                           139.

                           A tábla tájékoztató adatait az Európai Unió tagállamaiban használt valamennyi fizetőeszközre, a következő pénznemekre: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, valamint összevontan minden egyéb fizetőeszközre meg kell adni.

                     5.5.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           020–030

                              ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           Az eszközökből, a jövőben befolyó összegekből és a CRR 352. cikkének (1) bekezdésében említett egyéb tételekből eredő bruttó pozíciók. A 352. cikk (2) bekezdése alapján és az illetékes hatóságok engedélyének függvényében nem tüntetendők fel azok a pozíciók, amelyeket az intézmény kifejezetten azért vállal, hogy ezzel a devizaárfolyamnak a 92. cikk (1) bekezdése szerinti tőkemegfelelési mutatókra gyakorolt negatív hatását fedezze, és az olyan tételekhez kapcsolódó pozíciók sem, amelyeket a szavatolótőke-számítás során már levontak.

                           040–050

                              NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 352. cikkének (3) bekezdése, (4) bekezdésének első és második mondata, valamint 353. cikke.
                           A nettó pozíciókat pénznemenként kell kiszámítani, ennek megfelelően egyidejűleg hosszú és rövid pozíciók is előfordulhatnak.

                           060–080

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                           A CRR 352. cikke (4) bekezdésének harmadik mondata, valamint 353. és 354. cikke.

                           060–070

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           Az egyes pénznemekben lévő nettó hosszú és rövid pozíciókat a rövid pozíciók összegének a hosszú pozíciók összegéből való kivonásával kell kiszámítani.
                           Egy pénznemben meglévő nettó hosszú pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó hosszú pozíciók összeadásával számítható ki.
                           Egy pénznemben meglévő nettó rövid pozíció az adott pénznemben végrehajtott műveletekhez tartozó nettó rövid pozíciók összeadásával számítható ki.
                           A kiegyenlítetlen pozíciókat az egyéb pénznemben lévő, tőkekövetelménnyel érintett pozíciókhoz (030. sor) kell adni a 060. vagy 070. oszlopban attól függően, hogy a pozíciók rövidek vagy hosszúak.

                           080

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK (KIEGYENLÍTETT)

                           Egymással nagy mértékben korreláló pénznemekben lévő kiegyenlített pozíciók.

                              KOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY (%)

                           A CRR 351. és 354. cikkében meghatározott kockázati tőkekövetelmény százalékban.

                           090

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A CRR harmadik része IV. címének 3. fejezete szerint releváns pozíciók tőkekövetelménye.

                           100

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

                           Sorok

                           010

                              A BESZÁMOLÓ PÉNZNEMÉN KÍVÜLI POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           A beszámoló pénznemén kívüli pozíciók, az ezekre vonatkozó szavatolótőke-követelmény a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának i. alpontja szerint, valamint a beszámoló pénznemére történő átváltás módja a CRR 352. cikkének (2) és (4) bekezdése szerint.

                           020

                              EGYMÁSSAL NAGY MÉRTÉKBEN KORRELÁLÓ PÉNZNEMEK

                           A CRR 354. cikkében említett pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.

                           030

                              MINDEN EGYÉB PÉNZNEM (a kollektív befektetési formákat külön pénznemként kezelve)

                           A CRR 351. cikkében, valamint 352. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett általános eljárás alkalmazási körébe tartozó pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.
                           A CRR 353. cikke szerint külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formákkal kapcsolatos adatszolgáltatás:
                           A külön pénznemként kezelt kollektív befektetési formák tőkekövetelménye kétféle módszerrel számítható ki:

                                       1.

                                       a módosított aranymódszerrel, ha a KBF-ek befektetésének az iránya nem ismert (az ilyen KBF-eket az intézmény teljes nettó devizapozíciójához kell hozzáadni);

                                       2.

                                       ha a KBF-ek befektetésének az iránya ismert, akkor a KBF-eket a teljes nyitott devizapozícióhoz kell hozzáadni (hosszú vagy rövid, az egyes KBF-ek irányától függően).

                                 Az érintett KBF-ekről a tőkekövetelmény számításának megfelelően kell adatot szolgáltatni.

                           040

                              ARANY

                           A CRR 351. cikkében, valamint 352. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett általános eljárás alkalmazási körébe tartozó pénznemekben lévő pozíciók, valamint az ezekhez kapcsolódó szavatolótőke-követelmény.

                           050–090

                              OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

                           A CRR 352. cikkének (5) és (6) bekezdése.
                           A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni.

                           100–120

                              A beszámoló pénznemével együtt számított összes pozíció megoszlása kitettségtípus szerint

                           Az összes pozíciót származtatott ügyletek, egyéb eszközök és kötelezettségek, valamint mérlegen kívüli tételek szerint kell felosztani.

                           100

                              Mérlegen kívüli tételnek és származtatott ügyletnek nem minősülő egyéb eszközök és kötelezettségek

                           A 110. vagy 120. sorban nem szerepeltetett pozíciókat itt kell megadni.

                           110

                              Mérlegen kívüli tételek

                           A CRR I. mellékletében szereplő tételek az értékpapír-finanszírozási ügyletként vagy hosszú teljesítési idejű ügyletként beszámított, vagy eltérő termékkategóriák közötti nettósításról szóló szerződéses megállapodásból eredő tételek kivételével.

                           120

                              Származtatott ügyletek

                           A CRR 352. cikkének megfelelően értékelt pozíciók.

                           130–470

                              TÁJÉKOZTATÓ ADATOK: DEVIZAPOZÍCIÓK

                           A tábla tájékoztató adatait az Európai Unió tagállamaiban használt valamennyi fizetőeszközre, a következő pénznemekre: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY, valamint összevontan minden egyéb fizetőeszközre meg kell adni.

                     5.6.   C 23.00 – PIACI KOCKÁZAT: AZ ÁRUPOZÍCIÓK SZTENDERD MÓDSZEREI (MKR SA COM)
               5.6.1.   Általános megjegyzések

                           140.

                           Ezen a táblán a sztenderd módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciókról, valamint a rájuk vonatkozó szavatolótőke-követelményről kell adatot szolgáltatni.

                     5.6.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010–020

                              ÖSSZES POZÍCIÓ (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 357. cikkének (1) és (4) bekezdése szerint azonos áruban lévő pozícióknak minősülő bruttó hosszú/rövid pozíciók (lásd még a CRR 359. cikkének (1) bekezdését).

                           030–040

                              NETTÓ POZÍCIÓK (HOSSZÚ ÉS RÖVID)

                           A CRR 357. cikkének (3) bekezdésében található meghatározás szerint.

                           050

                              TŐKEKÖVETELMÉNNYEL ÉRINTETT POZÍCIÓK

                           Azok a nettó pozíciók, amelyekre a CRR harmadik része IV. címének 4. fejezetében foglalt különböző módszerek szerint tőkekövetelmény vonatkozik.

                           060

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A CRR harmadik része IV. címének 4. fejezete szerint releváns pozíciók tőkekövetelménye.

                           070

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

                           Sorok

                           010

                              ÁRUPOZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           Árupozíciók és a rájuk vonatkozó piaci kockázat szavatolótőke-követelménye a CRR 92. cikke (3) bekezdése c) pontjának iii. alpontja, valamint a CRR harmadik része IV. címe 4. fejezete szerint.

                           020–060

                              POZÍCIÓK ÁRUKATEGÓRIA SZERINT

                           Adatszolgáltatás céljából az árukat a CRR 361. cikkében található 2. táblázatban említett négy fő árucsoportba kell sorolni.

                           070

                              FUTAMIDŐTÁBLÁS MÓDSZER

                           A CRR 359. cikkében említett futamidőtáblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók.

                           080

                              KITERJESZTETT LEJÁRATI TÁBLÁS MÓDSZER

                           A CRR 361. cikkében említett kiterjesztett lejárati táblás módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók.

                           090

                              EGYSZERŰSÍTETT MÓDSZER

                           A CRR 360. cikkében említett egyszerűsített módszer alkalmazási körébe tartozó árupozíciók.

                           100–140

                              OPCIÓKRA VONATKOZÓ TOVÁBBI KÖVETELMÉNYEK (NEM DELTA KOCKÁZATOK)

                           A CRR 358. cikkének (4) bekezdése
                           A nem delta kockázatokkal kapcsolatos, opciókra vonatkozó további követelményeket a számítási módszerben kell feltüntetni.

                     5.7.   C 24.00 – PIACI KOCKÁZAT – BELSŐ MODELL (MKR IM)
               5.7.1.   Általános megjegyzések

                           141.

                           Ez a tábla a kockáztatott érték (VaR) és a stresszhelyzeti kockáztatott érték (sVaR) adatait mutatja be különböző (adósságinstrumentumokkal, részvényekkel, külföldi fizetőeszközökkel vagy áruval kapcsolatos) piaci kockázatok szerinti bontásban, továbbá a szavatolótőke-követelmény számítása szempontjából lényeges egyéb információkat.

                           142.

                           Általában az adatszolgáltatás az intézményi modell felépítésétől függ annak megfelelően, hogy az intézmény az általános és egyedi kockázatra vonatkozó adatokat elkülönítve vagy összevontan tünteti fel. Ugyanez vonatkozik a VaR/sVaR értékek kockázati kategóriák (kamatlábkockázat, részvénypiaci kockázat, árukockázat, valamint devizaárfolyam-kockázat) szerinti bontására is. Az intézmény eltekinthet a fenti bontásban történő adatszolgáltatástól, ha bizonyítani tudja, hogy az indokolatlan terhet jelentene számára.

                     5.7.2.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           030–040

                              Kockáztatott érték

                           Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke.

                           030

                              Szorzó (mc) x Előző 60 munkanap átalagos kockáztatott értéke (VaRavg)

                                       —

                                       A CRR 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése.

                           040

                              Előző napi kockáztatott érték (VaRt–1)

                           A CRR 364. cikke (1) bekezdése a) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése.

                           050–060

                              Stresszhelyzeti kockáztatott érték

                           Egy adott valószínűséggel, meghatározott időtávon bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámításához a bemeneti adatokat az intézmény portfóliója szempontjából lényeges, számottevő pénzügyi stresszhelyzetet jelentő, folyamatos 12 hónapos időszak történeti adatai alapján kell kalibrálni.

                           050

                              Szorzó (ms) x Előző 60 munkanap átlaga (SVaRavg)

                           A CRR 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése.

                           060

                              Legfrissebb (SVaRt–1)

                           A CRR 364. cikke (1) bekezdése b) pontjának i. alpontja, valamint 365. cikkének (1) bekezdése.

                           070–080

                              A JÁRULÉKOS NEMTELJESÍTÉSI ÉS ÁTMINŐSÍTÉSI KOCKÁZATRA VONATKOZÓ TŐKEKÖVETELMÉNY

                           Egy nemteljesítési és átminősítési kockázatokkal összefüggésben bekövetkező árváltozásból származó veszteség maximális lehetséges mértéke, amelynek kiszámítása a CRR harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben a CRR 364. cikke (2) bekezdésének a) pontja alapján történik.

                           070

                              12 hetes átlagos mérőszám

                           A CRR 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának ii. alpontja, a CRR harmadik része 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben.

                           080

                              Legfrissebb mérőszám

                           A CRR 364. cikke (2) bekezdése b) pontjának i. alpontja, a CRR harmadik része IV. címe 5. fejezetének 4. szakaszával összefüggésben.

                           090–110

                              TELJES ÁRKOCKÁZATI TŐKEKÖVETELMÉNY A CTP-RE VONATKOZÓAN

                           090

                              ALSÓ KORLÁT

                           A CRR 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja.
                           = azon tőkekövetelmény 8 %-a, amely a CRR 338. cikkének (1) bekezdése szerint került volna kiszámításra a teljes árkockázati tőkekövetelménnyel érintett valamennyi pozíció tekintetében.

                           100–110

                              12 HETES ÁTLAGOS MÉRŐSZÁM ÉS LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                           A CRR 364. cikke (3) bekezdésének b) pontja.

                           110

                              LEGFRISSEBB MÉRŐSZÁM

                           A CRR 364. cikke (3) bekezdésének a) pontja.

                           120

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A CRR 364. cikkében említettek szerint az összes kockázati tényezőre vonatkozóan, adott esetben figyelembe véve a korrelációs hatásokat, valamint a járulékos nemteljesítési és átminősítési kockázatot és a CTP-ben árazott valamennyi kockázatot, figyelmen kívül hagyva azonban a CRR 364. cikkének (2) bekezdése szerinti, az értékpapírosításhoz és az n-edik nemteljesítéskor lehívható hitelderivatívákhoz kapcsolódó tőkekövetelményt.

                           130

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja. A szavatolótőke-követelmény 12,5-del való szorzásának az eredménye.

                           140

                              A túllépések száma az előző 250 munkanap során

                           A CRR 366. cikkében említettek szerint.

                           150–160

                              VaR szorzó (mc) és SVaR szorzó (ms)

                           A CRR 366. cikkében említettek szerint.

                           170–180

                              A CTP-TŐKEKÖVETELMÉNY FELTÉTELEZETT ALSÓ KORLÁTJA – SÚLYOZOTT NETTÓ HOSSZÚ/RÖVID POZÍCIÓK A FELSŐ KORLÁT FIGYELEMBEVÉTELE UTÁN

                           A feltüntetett és a teljes árkockázati tőkekövetelménynek a CRR 364. cikke (3) bekezdésének c) pontja szerinti alsó határának kiszámításához felhasznált összegek figyelembe veszik a CRR 335. cikkében biztosított jogosultságot, amely alapján egy intézmény a nemteljesítési kockázathoz kapcsolódó veszteség lehetséges maximális összegében korlátozhatja a súly és a nettó pozíció szorzatát.

                           Sorok

                           010

                              POZÍCIÓK ÖSSZESEN

                           A CRR 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíció-, devizaárfolyam- és árukockázatnak az a része, amely a CRR 367. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kockázati tényezőkhöz kapcsolódik.
                           A 030–060. oszlop VaR és sVaR értékeit illetően az összesítő sorban szereplő adatok nem egyeznek meg a vonatkozó kockázati elemek szerint lebontott VaR és sVaR értékekkel. A bontás emiatt tájékoztató adatokat tartalmaz.

                           020

                              FORGALMAZOTT, HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK

                           A CRR 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely a CRR 367. cikkének (2) bekezdésében meghatározott kamatláb-kockázati tényezőkhöz kapcsolódik.

                           030

                              TDI – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

                           A CRR 362. cikkében meghatározott általános kockázat.

                           040

                              TDI – EGYEDI KOCKÁZAT

                           A CRR 362. cikkében meghatározott egyedi kockázat.

                           050

                              RÉSZVÉNYEK

                           A CRR 363. cikkének (1) bekezdésében említett pozíciókockázatnak az a része, amely a CRR 367. cikkének (2) bekezdésében meghatározott részvénypiaci kockázati tényezőkhöz kapcsolódik.

                           060

                              RÉSZVÉNYEK – ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT

                           A CRR 362. cikkében meghatározott általános kockázat.

                           070

                              RÉSZVÉNYEK – EGYEDI KOCKÁZAT

                           A CRR 362. cikkében meghatározott egyedi kockázat.

                           080

                              DEVIZAÁRFOLYAM-KOCKÁZAT

                           A CRR 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikkének (2) bekezdése.

                           090

                              ÁRUKOCKÁZAT

                           A CRR 363. cikkének (1) bekezdése, valamint 367. cikkének (2) bekezdése.

                           100

                              ÁLTALÁNOS KOCKÁZAT ÖSSZESEN

                           A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, részvények, fizetőeszközök és áruk általános piaci mozgásaiból eredő piaci kockázat. Az összes kockázati tényező általános kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével).

                           110

                              EGYEDI KOCKÁZAT ÖSSZESEN

                           A forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázati eleme. A kereskedési könyvben nyilvántartott, forgalmazott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és részvények egyedi kockázatára vonatkozó VaR érték (az esetleges korrelációs hatások figyelembevételével).

                     5.8.   C 25.00 – HITELÉRTÉKELÉSI KORREKCIÓK KOCKÁZATA (CVA)
               5.8.1.   A tábla egyes részeire vonatkozó előírások

                           Oszlopok

                           010

                              Kitettségérték

                           A CRR 271. cikke a CRR 382. cikkével összhangban
                           A CVA-tőkekövetelménnyel érintett összes ügyletből eredő teljes nemteljesítéskori kitettség (EAD)

                           020

                              Ebből: Tőzsdén kívüli származtatott ügyletek

                           A CRR 271. cikke a CRR 382. cikkének (1) bekezdésével összhangban
                           A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag tőzsdén kívüli származtatott ügyletből ered. Az információt nem kötelező megadniuk azoknak a belső modell módszerét alkalmazó intézményeknek, amelyek azonos nettósítási halmazban tőzsdén kívüli származtatott ügylettel és értékpapír-finanszírozási ügylettel is rendelkeznek.

                           030

                              Ebből: értékpapír-finanszírozási ügylet

                           A CRR 271. cikke a CRR 382. cikkének (2) bekezdésével összhangban
                           A teljes partnerkockázati kitettségnek az a része, amely kizárólag származtatott értékpapír-finanszírozási ügyletből ered. Az információt nem kötelező megadniuk azoknak a belső modell módszerét alkalmazó intézményeknek, amelyek azonos nettósítási halmazban tőzsdén kívüli származtatott ügylettel és értékpapír-finanszírozási ügylettel is rendelkeznek.

                           040

                              SZORZÓ (mc) x ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTALAGA (VaRavg)

                           A CRR 383. cikke a CRR 363. cikke (1) bekezdésének d) pontjával összhangban
                           A VaR kiszámítása a piaci kockázatra vonatkozó belső modell alapján.

                           050

                              ELŐZŐ NAPI (VART-1)

                           Lásd a 040. oszlopra vonatkozó útmutatást.

                           060

                              SZORZÓ (MS) X ELŐZŐ 60 MUNKANAP ÁTLAGA (SVARAVG)

                           Lásd a 040. oszlopra vonatkozó útmutatást.

                           070

                              LEGFRISSEBB (SVART–1)

                           Lásd a 040. oszlopra vonatkozó útmutatást.

                           080

                              SZAVATOLÓTŐKE-KÖVETELMÉNY

                           A CRR 92. cikke (3) bekezdésének d) pontja
                           A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatolótőke-követelmény kiszámítása a választott modell alapján.

                           090

                              TELJES KOCKÁZATI KITETTSÉGÉRTÉK

                           A CRR 92. cikke (4) bekezdésének b) pontja
                           A szavatolótőke-követelmény 12,5-del szorozva.

                              Tájékoztató adatok

                           100

                              Partnerek száma

                           A CRR 382. cikke
                           A CVA-kockázathoz kapcsolódó szavatoló tőke kiszámításánál figyelembe vett partnerek száma.
                           A partnerek a kötelezettek részhalmazát képezik. Kizárólag származtatott ügyletek vagy értékpapír-finanszírozási ügyletek esetében léteznek, ahol egyszerűen a másik szerződő felet jelentik.

                           110

                              Ebből: közelítő érték alapján meghatározott hitelkockázati felár

                           Az olyan partnerek száma, amelyeknél a hitelkockázati felárat a közvetlenül észlelt piaci adatok helyett közelítő érték alapján határozták meg.

                           120

                              VISELT CVA-KOCKÁZAT

                           A származtatott ügyletekben részes partnerek romló hitelképességére képzett számviteli céltartalék.

                           130

                              EGY ALAPTERMÉKES HITEL-NEMTELJESÍTÉSI CSEREÜGYLET

                           A CRR 386. cikke (1) bekezdésének a) pontja
                           A CVA-kockázatot fedező egy alaptermékes hitel-nemteljesítési csereügylet teljes névleges összege.

                           140

                              INDEX CDS

                           A CRR 386. cikke(1) bekezdésének b) pontja
                           A CVA-kockázatot fedező index CDS teljes névleges összege.

                           Sorok

                           010

                              CVA-kockázat összesen

                           A 020–040. sor értelemszerű összege.

                           020

                              Fejlett módszer szerint

                           Fejlett CVA-kockázati módszer a CRR 383. cikkének előírásai szerint.

                           030

                              Sztenderd módszer szerint

                           Sztenderd CVA-kockázati módszer a CRR 384. cikkének előírásai szerint.

                           040

                              Eredeti kitettség szerinti módszer (OEM) alapján

                           A CRR 385. cikkének alkalmazási körébe tartozó összegek.

               III. MELLÉKLET

                  PÉNZÜGYI INFORMÁCIÓKRA VONATKOZÓ ADATSZOLGÁLTATÁS AZ IFRS-SEL ÖSSZHANGBAN

                              FINREP-TÁBLÁK AZ IFRS SZERINT

                              A TÁBLA SZÁMA

                              A TÁBLA KÓDJA

                              A TÁBLA VAGY TÁBLACSOPORT NEVE

                              1. RÉSZ [NEGYEDÉVES GYAKORISÁG]

                              Mérleg [pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás]

                           1.1

                           F 01.01

                           Mérleg: eszközök

                           1.2

                           F 01.02

                           Mérleg: kötelezettségek

                           1.3

                           F 01.03

                           Mérleg: saját tőke

                           2

                           F 02.00

                              Eredménykimutatás

                           3

                           F 03.00

                              Átfogó jövedelemkimutatás

                              Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése

                           4.1

                           F 04.01

                           Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök

                           4.2

                           F 04.02

                           Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök

                           4.3

                           F 04.03

                           Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: értékesíthető pénzügyi eszközök

                           4.4

                           F 04.04

                           Pénzügyi eszközök instrumentum és ügyfélszektor szerinti részletezése: Kölcsönök és követelések, lejáratig tartandó befektetések

                           4.5

                           F 04.05

                           Alárendelt pénzügyi eszközök

                           5

                           F 05.00

                              Hitelek és előlegek termék szerinti részletezése

                           6

                           F 06.00

                              Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek és előlegek részletezése NACE-kódok szerint

                           7

                           F 07.00

                              Értékvesztés elszámolási kötelezettség alá tartozó késedelmes vagy értékvesztett pénzügyi eszközök

                              Pénzügyi kötelezettségek részletezése

                           8.1

                           F 08.01

                           Pénzügyi kötelezettségek termék és ügyfélszektor szerinti részletezése

                           8.2

                           F 08.02

                           Alárendelt pénzügyi kötelezettségek

                              Hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások

                           9.1

                           F 09.01

                           Mérlegen kívüli kitettségek: adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások

                           9.2

                           F 09.02

                           Kapott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások

                           10

                           F 10.00

                              Származtatott ügyletek — Kereskedési célú

                              Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások

                           11.1

                           F 11.01

                           Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások: Kockázattípusok és fedezeti ügylet típus szerinti részletezés

                           12

                           F 12.00

                              Hitelezési veszteségekre képzett értékvesztés változása és tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok értékvesztése

                              Kapott biztosítékok és garanciák

                           13.1

                           F 13.01

                           Hitelek és előlegek biztosítékok és garanciák szerinti részletezése

                           13.2

                           F 13.02

                           Az időszak alatt birtokbavétellel megszerzett biztosíték [az adatszolgáltatás időpontjában tartott]

                           13.3

                           F 13.03

                           Birtokbavétellel megszerzett biztosíték [tárgyi eszközök] halmozott

                           14

                           F 14.00

                              Valósérték-hierarchia: valós értéken értékelt pénzügyi instrumentumok

                           15

                           F 15.00

                              Pénzügyi eszközök átadásával összefüggő kivezetés és pénzügyi kötelezettségek

                              Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése

                           16.1

                           F 16.01

                           Kamatbevételek és ráfordítások instrumentum és ügyfélszektor szerint

                           16.2

                           F 16.02

                           Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt kategóriába nem tartozó pénzügyi eszközök és kötelezettségek kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint

                           16.3

                           F 16.03

                           Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség instrumentum szerint

                           16.4

                           F 16.04

                           Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközökből és kötelezettségekből származó nyereség vagy veszteség kockázat szerint

                           16.5

                           F 16.05

                           Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége instrumentum szerint

                           16.6

                           F 16.06

                           Fedezeti elszámolásokból eredő nyereségek vagy veszteségek

                           16.7

                           F 16.07

                           Pénzügyi és nem pénzügyi eszközök értékvesztése

                              A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérleg

                           17.1

                           F 17.01

                           A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Eszközök

                           17.2

                           F 17.02

                           A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Mérlegen kívüli kitettségek – adott hitelnyújtási elkötelezettségek, pénzügyi garanciák és egyéb kötelezettségvállalások

                           17.3

                           F 17.03

                           A konszolidáció számviteli és CRR szerinti körének egyeztetése: Kötelezettségek

                           18

                           F 18.00

                              Teljesítő és nemteljesítő kitettségek

                           19

                           F 19.00

                              Átstrukturált kitettségek

                              2. RÉSZ [NYEGYEDÉVES KÜSZÖBÉRTÉKKEL: NEGYEDÉVES GYAKORISÁG VAGY NINCS ADATSZOLGÁLTATÁS]

                              Földrajzi megoszlás

                           20.1

                           F 20.01

                           Eszközök földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint

                           20.2

                           F 20.02

                           Kötelezettségek földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint

                           20.3

                           F 20.03

                           Az eredménykimutatás fő tételeinek földrajzi megoszlása a tevékenység helye szerint

                           20.4

                           F 20.04

                           Eszközök földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint

                           20.5

                           F 20.05

                           Mérlegen kívüli kitettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint

                           20.6

                           F 20.06

                           Kötelezettségek földrajzi megoszlása az ügyfél székhelye szerint

                           20.7

                           F 20.07

                           Nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek és előlegek földrajzi megoszlása NACE-kódok és az ügyfél székhelye szerint

                           21

                           F 21.00

                              Tárgyi eszközök és immateriális javak: operatív lízingbe adott eszközök

                              Vagyonkezelés, letétkezelés és egyéb szolgáltatások

                           22.1

                           F 22.01

                           Díj- és jutalékbevételek és díj- és jutalékráfordítások tevékenység szerint

                           22.2

                           F 22.02

                           A nyújtott szolgáltatásokban érintett eszközök

                              3. RÉSZ [FÉLÉVES]

                              Mérlegen kívüli tevékenységek: érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben

                           30.1

                           F 30.01

                           Érdekeltségek nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben

                           30.2

                           F 30.02

                           Nem konszolidált strukturált gazdálkodó egységekben levő érdekeltségek részletezése a tevékenységek jellege szerint

                              Kapcsolt felek

                           31.1

                           F 31.01

                           Kapcsolt felek: kötelezettségek és követelések kapcsolt felekkel szemben

                           31.2

                           F 31.02

                           Kapcsolt felek: kapcsolt felekkel való ügyletkötésekből származó kiadások és bevételek

                              4. RÉSZ [ÉVES]

                              Csoportszerkezet

                           40.1

                           F 40.01

                           Csoportszerkezet: „intézményenként”

                           40.2

                           F 40.02

                           Csoportszerkezet: „instrumentumonként”

                              Valós érték

                           41.1

                           F 41.01

                           Valósérték-hierarchia: amortizált bekerülési értéken értékelt pénzügyi instrumentumok

                           41.2

                           F 41.02

                           A valós érték opció alkalmazása

                           41.3

                           F 41.03

                           Az eredménnyel szemben nem valós értéken értékeltnek megjelölt hibrid pénzügyi instrumentumok

                           42

                           F 42.00

                              Tárgyi eszközök és immateriális javak: könyv szerinti érték értékelési módszer szerint

                           43

                           F 43.00

                              Céltartalékok

                              Meghatározott juttatási programok és munkavállalói juttatások

                           44.1

                           F 44.01

                           A meghatározott juttatási programok nettó eszközeinek és kötelezettségeinek összetevői

                           44.2

                           F 44.02

                           A meghatározott juttatási programban vállalt kötelmek változásai

                           44.3

                           F 44.03

                           Tájékoztató adatok [személyi jellegű ráfordításokhoz kapcsolódó]

                              Az eredménykimutatás kiválasztott tételeinek részletezése

                           45.1

                           F 45.01

                           Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök és kötelezettségek nyeresége vagy vesztesége számviteli portfólió szerint

                           45.2

                           F 45.02

                           Nem értékesítésre tartott nem pénzügyi eszközök kivezetéséből származó nyereség vagy veszteség

                           45.3

                           F 45.03

                           Egyéb működési bevételek és ráfordítások

                           46

                           F 46.00

                              A sajáttőke-változások kimutatása

                     1.   Mérleg [pénzügyi helyzetre vonatkozó kimutatás]

               1.1.   Eszközök

                                 Hivatkozások

                           Részletes tábla:

                              Könyv szerinti érték

                           010

                           010

                              Készpénz és számlakövetelések központi bankokkal szemben, valamint egyéb látra szóló betétek

                              IAS 1 54. bekezdésének i) pontja

                           020

                           Készpénz

                              V. melléklet 2. részének 1. pontja

                           030

                           Számlakövetelések központi bankokkal szemben

                              V. melléklet 2. részének 2. pontja

                           040

                           Egyéb látra szóló betétek

                              V. melléklet 2. részének 3. pontja

                           5

                           050

                              Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszközök

                              IFRS 7 8. bekezdésének a) ii. pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG 14. bekezdése

                           060

                           Származtatott ügyletek

                              IAS 39 9. bekezdése

                           10

                           070

                           Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok

                              IAS 32 11. bekezdése

                           4

                           080

                           Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                              V. melléklet 1. részének 24. és 26. pontja

                           4

                           090

                           Hitelek és előlegek

                              V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja

                           4

                           100

                              Az eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek megjelölt pénzügyi eszközök

                              IFRS 7 8. bekezdésének a) i. pontja; IAS 39 9. bekezdése

                           4

                           110

                           Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok

                              IAS 32 11. bekezdése

                           4

                           120

                           Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                              V. melléklet 1. részének 24. és 26. pontja

                           4

                           130

                           Hitelek és előlegek

                              V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja

                           4

                           140

                              Értékesíthető pénzügyi eszközök

                              IFRS 7 8. bekezdésének d) pontja; IAS 39 9. bekezdése

                           4

                           150

                           Tulajdoni részesedést megtestesítő instrumentumok

                              IAS 32 11. bekezdése

                           4

                           160

                           Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                              V. melléklet 1. részének 24. és 26. pontja

                           4

                           170

                           Hitelek és előlegek

                              V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja

                           4

                           180

                              Kölcsönök és követelések

                              IFRS 7 8. bekezdésének c) pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG 16., AG 26. bekezdése; V. melléklet 1. részének 16. pontja

                           4

                           190

                           Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                              V. melléklet 1. részének 24. és 26. pontja

                           4

                           200

                           Hitelek és előlegek

                              V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja

                           4

                           210

                              Lejáratig tartandó befektetések

                              IFRS 7 8. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG 16., AG 26. bekezdése

                           4

                           220

                           Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

                              V. melléklet 1. részének 24. és 26. pontja

                           4

                           230

                           Hitelek és előlegek

                              V. melléklet 1. részének 24. és 27. pontja

                           4

                           240

                              Származtatott ügyletek – Fedezeti elszámolások

                              IFRS 7 22. bekezdésének b) pontja; IAS 39 9. bekezdése

                           11

                           250

                              Fedezett tételek valós értékének változása kamatlábkockázatok portfóliófedezeti ügylete során

                              IAS 32 89A. bekezdésének a) pontja

                           260

                              Leányvállalatokba, közös vállalkozásokba, valamint társult vállalkozásokba történt befektetések

                              IAS 1 54. bekezdésének e) pontja; V. melléklet 2. részének 4. pontja

                           4, 40

                           270

                              Tárgyi eszközök

                           280

                           Ingatlanok, gépek és berendezések

                              IAS 16 6. bekezdése; IAS 1 54. bekezdésének a) pontja

                           21, 42

                           290

                           Befektetési célú ingatlan

                              IAS 40 5. bekezdése; IAS 1 54. bekezdésének b) pontja

                           21, 42

                           300

                              Immateriális javak

                              IAS 1 54. bekezdésének c) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 115. pontja

                           310

                           Cégérték (goodwill)

                              IFRS 3 B67. bekezdésének d) pontja; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 113. pontja

                           320

                           Egyéb immateriális javak

                              IAS 38 8. és 118. bekezdése

                           21, 42

                           330

                              Adókövetelések

                              IAS 1 54. bekezdésének n)–o) pontja

                           340

                           Folyó adókövetelések

                              IAS 1 54. bekezdésének n) pontja; IAS 12 5. bekezdése

                           350

                           Halasztott adókövetelések

                              IAS 1 54. bekezdésének o) pontja; IAS 12 5. bekezdése; CRR 4. cikke (1) bekezdésének 106. pontja

                           360

                              Egyéb eszközök

                              V. melléklet 2. részének 5. pontja

                           370

                              Befektetett eszközök és értékesítésre tartottnak minősített elidegenítési csoportok

                              IAS 1 54. bekezdésének j) pontja; IFRS 5 38. bekezdése; V. melléklet 2. részének 6. pontja

                           380

                              ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

                              IAS 1 9. bekezdésének a) pontja; IG 6

                     1.2.   Kötelezettségek

                                 Hivatkozások

                              Részletes tábla:

                              Könyv szerinti érték

                           010

                           010

                              Kereskedési céllal tartott pénzügyi kötelezettségek

                              IFRS 7 8. bekezdésének e) ii. pontja; IAS 39 9. bekezdése, AG 14-15. bekezdése

                           8

                           020

                           Származtatott ügyletek

                              IAS 39 9. bekezdése, AG 15. bekezdésének a) pontja

                           10

                           030

                           Rövid pozíciók

                              IAS 39, AG 15. bekezdés b) pontja

                           8

                           040

                           Betétek

                              EKB/2008/32 2. melléklete 2. részének 9. pontja; V. melléklet 1. részének 30. pontja

                           8

                           050
[cell cut: 4932989 characters, first 2000000 kept]