title: Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2017/2114, annettu 9 päivänä marraskuuta 2017, täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 muuttamisesta lomakkeiden ja ohjeiden osalta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti. )

text:
                  6.12.2017

                  FI

                  Euroopan unionin virallinen lehti

                  L 321/1

            KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2017/2114,
      annettu 9 päivänä marraskuuta 2017,
      täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 muuttamisesta lomakkeiden ja ohjeiden osalta
      (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
      EUROOPAN KOMISSIO, joka
      ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
      ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) ja erityisesti sen 99 artiklan 5 kohdan neljännen alakohdan, 101 artiklan 4 kohdan kolmannen alakohdan, 415 artiklan 3 kohdan neljännen alakohdan ja 430 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan,
      sekä katsoo seuraavaa:

                  (1)

                  Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 680/2014 (2) täsmennetään, miten laitokset raportoivat tiedot, jotka ovat niille merkityksellisiä asetuksen (EU) N:o 575/2013 noudattamisen kannalta. Koska asetuksella (EU) N:o 575/2013 luotua sääntelykehystä täydennetään ja muutetaan vähitellen sen muilta kuin keskeisiltä osin antamalla uutta sekundäärilainsäädäntöä – käsillä olevassa tapauksessa kyseessä on komission delegoitu asetus (EU) 2015/61 (3) – myös täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 olisi ajantasaistettava. Näin voidaan ottaa huomioon uudet säännökset ja täsmentää lisää ohjeita ja määritelmiä, joita käytetään laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvässä raportoinnissa, myös maturiteettipohjaisen menetelmän osalta. Tämän ansiosta raportoinnissa voidaan ottaa huomioon mahdolliset maturiteettierot laitoksen taselaskelmissa.

                  (2)

                  Täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 on muutettava, jotta voidaan korjata asetuksen soveltamisen aikana havaitut virheelliset viittaukset ja epäjohdonmukaiset muotoilut.

                  (3)

                  Täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 on muutettava myös, jotta voidaan ottaa huomioon toimivaltaisten viranomaisten kyky seurata ja arvioida tosiasiallisesti laitosten riskiprofiilia ja saada kuva rahoitusalalle aiheutuvista riskeistä. Tämä edellyttää raportointivaatimusten muuttamista operatiivisen riskin, luottoriskin ja laitosten valtiovastuiden suhteen.

                  (4)

                  Jotta laitoksilla ja toimivaltaisilla viranomaisilla olisi riittävästi aikaa toteuttaa tässä asetuksessa vahvistetut muutokset, asetusta olisi sovellettava 1 päivästä maaliskuuta 2018.

                  (5)

                  Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka Euroopan pankkiviranomainen (EPV) on toimittanut komissiolle.

                  (6)

                  EPV on järjestänyt avoimet julkiset kuulemiset tämän asetuksen perustana olevista teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (4) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä.

                  (7)

                  Sen vuoksi täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 olisi muutettava,

            ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:
      1 artikla
      Muutetaan täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014 seuraavasti:

                  1)

                  Korvataan 5 artiklan b alakohdan 2 alakohta seuraavasti:

                              ”2)

                              tiedot olennaisista tappioista, jotka johtuvat operatiivisen riskin aiheuttavista tapahtumista, seuraavalla tavalla:

                                          a)

                                          laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 4 luvun mukaisesti, ilmoittavat nämä tiedot liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 määritellyllä tavalla liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti;

                                          b)

                                          laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 3 luvun mukaisesti ja täyttävät vähintään yhden jäljempänä esitetyistä perusteista, ilmoittavat nämä tiedot liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 määritellyllä tavalla liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti:

                                                      i)

                                                      taseen loppusumman osuus kaikkien samassa jäsenvaltiossa sijaitsevien laitosten taseiden yhteenlasketusta loppusummasta on vähintään 1 prosentti; taseiden yhteenlasketun loppusumman on perustuttava vuoden lopun lukuihin vuodelta, joka edeltää raportoinnin viitepäivämäärää edeltävää vuotta;

                                                      ii)

                                                      laitoksen varojen kokonaisarvo on yli 30 miljardia euroa;

                                                      iii)

                                                      laitoksen varojen kokonaisarvo on yli 5 miljardia euroa ja yli 20 prosenttia suhteessa laitoksen sijoittautumisjäsenvaltion BKT:hen;

                                                      iv)

                                                      laitos on sen varojen kokonaisarvossa mitattuna yksi kolmesta suurimmasta tiettyyn jäsenvaltioon sijoittautuneesta laitoksesta;

                                                      v)

                                                      laitos on sellaisten tytäryritysten emoyritys, jotka ovat itse luottolaitoksia, jotka ovat sijoittautuneet vähintään kahteen muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, jossa emoyritys on saanut toimiluvan, ja täyttää molemmat seuraavista ehdoista:

                                                                  —

                                                                  laitoksen konsolidoitujen kokonaisvarojen arvo on yli 5 miljardia euroa,

                                                                  —

                                                                  yli 20 prosenttia joko laitoksen konsolidoiduista kokonaisvaroista, sellaisina kuin ne ovat määriteltyinä, tapauksen mukaan, liitteessä III tai IV olevassa lomakkeessa 1.1, tai laitoksen konsolidoiduista kokonaisveloista, sellaisina kuin ne ovat määriteltyinä, tapauksen mukaan, liitteessä III tai IV olevassa lomakkeessa 1.2, liittyy toimiin sellaisten vastapuolten kanssa, jotka ovat sijoittautuneet muuhun jäsenvaltioon kuin siihen, jossa emoyritys on saanut toimiluvan;

                                          c)

                                          laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 3 luvun mukaisesti ja jotka eivät täytä mitään b alakohdassa tarkoitetuista ehdoista, ilmoittavat jäljempänä i ja ii luetelmakohdassa tarkoitetut tiedot liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti:

                                                      i)

                                                      liitteessä I olevan lomakkeen 17.01 sarakkeessa 080 täsmennetyt tiedot seuraavien rivien osalta:

                                                                  —

                                                                  tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat) (rivi 910),

                                                                  —

                                                                  bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat) (rivi 920),

                                                                  —

                                                                  niiden tapahtumien lukumäärä, joihin on tehty tappiota koskevia oikaisuja (rivi 930),

                                                                  —

                                                                  tappiota koskevat oikaisut, jotka liittyvät edellisiin raportointikausiin (rivi 940),

                                                                  —

                                                                  suurin yksittäinen tappio (rivi 950),

                                                                  —

                                                                  viiden suurimman tappion summa (rivi 960),

                                                                  —

                                                                  suorien tappionkorvausten kokonaismäärä, lukuun ottamatta vakuutuksia ja muita riskinsiirtomekanismeja (rivi 970),

                                                                  —

                                                                  korvausten kokonaismäärä, kun on kyse vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista (rivi 980);

                                                      ii)

                                                      liitteessä I olevassa lomakkeessa 17.02 täsmennetyt tiedot;

                                          d)

                                          edellä c alakohdassa tarkoitetut laitokset voivat ilmoittaa kaikki liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 täsmennetyt tiedot liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti;

                                          e)

                                          laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 2 luvun mukaisesti ja jotka täyttävät vähintään yhden b alakohdan ii–v luetelmakohdassa tarkoitetuista ehdoista, ilmoittavat nämä tiedot liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 määritellyllä tavalla liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti;

                                          f)

                                          laitokset, jotka laskevat operatiiviseen riskiin liittyvät omien varojen vaatimukset asetuksen (EU) N:o 575/2013 kolmannen osan III osaston 2 luvun mukaisesti mutta jotka eivät täytä mitään b alakohdan i–v luetelmakohdassa tarkoitetuista ehdoista, voivat ilmoittaa liitteessä I olevissa lomakkeissa 17.01 ja 17.02 tarkoitetut tiedot liitteessä II olevan II osan 4.2 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti;

                                          g)

                                          mukaantulo- ja poistumiskriteerejä, joista säädetään 4 artiklassa, sovelletaan.”

                  2)

                  Lisätään 5 artiklan b alakohtaan 3 alakohta seuraavasti:

                              ”3)

                              tiedot valtiovastuista seuraavasti:

                                          a)

                                          laitokset ilmoittavat liitteessä I olevassa lomakkeessa 33 täsmennetyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti, jos vastapuolialan ”Julkisyhteisöt” rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo on vähintään 1 prosentti kokonaiskirjanpitoarvon summasta alalla ”Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit sekä luotot”. Näiden kirjanpitoarvojen määrittämiseksi laitosten on sovellettava tapauksen mukaan määritelmiä, joita käytetään liitteessä III olevissa lomakkeissa 4.1–4.4.1 tai liitteessä IV olevissa lomakkeissa 4.1–4.4.1 ja 4.6–4.10;

                                          b)

                                          jos arvo, joka raportoidaan johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen kansallisista vastuista liitteessä I olevan lomakkeen 33 sarakkeen 010 rivin 010 mukaisesti, on alle 90 prosenttia kansallisten ja kansainvälisten vastuiden raportoidusta arvosta saman tietopisteen osalta, laitokset, jotka täyttävät a alakohdassa tarkoitetun perusteen, ilmoittavat liitteessä I olevassa lomakkeessa 33 täsmennetyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti yhteenlaskettuina kokonaismäärän tasolla ja kunkin sellaisen yksittäisen maan osalta, jossa niillä on vastuita;

                                          c)

                                          laitokset, jotka täyttävät a alakohdassa tarkoitetun perusteen mutta eivät täytä b alakohdassa tarkoitettua perustetta, ilmoittavat liitteessä I olevassa lomakkeessa 33 täsmennetyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti siten, että vastuut on laskettu yhteen sekä kokonaismäärän tasolla että kansallisella tasolla;

                                          d)

                                          mukaantulo- ja poistumiskriteerejä, joista säädetään 4 artiklassa, sovelletaan.”

                  3)

                  Lisätään 16 b artiklan 1 kohtaan c alakohta seuraavasti:

                              ”c)

                              liitteessä XXII määritellyt tiedot liitteessä XXIII annettujen ohjeiden mukaisesti.”

                  4)

                  Korvataan 16 b artiklan 2 kohdan a alakohta seuraavasti:

                              ”a)

                              laitos ei kuulu ryhmään, joka koostuu sellaisista luottolaitoksista, sijoituspalveluyrityksistä tai rahoituslaitoksista, joiden tytär- tai emoyritykset ovat sijoittautuneet muulle lainkäyttöalueelle kuin sille, jolla laitos on perustettu;”.

                  5)

                  Korvataan liite I tämän asetuksen liitteessä I olevalla tekstillä.

                  6)

                  Korvataan liite II tämän asetuksen liitteessä II olevalla tekstillä.

                  7)

                  Korvataan liite VII tämän asetuksen liitteessä III olevalla tekstillä.

                  8)

                  Korvataan liite XI tämän asetuksen liitteessä IV olevalla tekstillä.

                  9)

                  Korvataan liite XIV tämän asetuksen liitteessä V olevalla tekstillä.

                  10)

                  Korvataan liite XV tämän asetuksen liitteessä VI olevalla tekstillä.

                  11)

                  Korvataan liite XVIII tämän asetuksen liitteessä VII olevalla tekstillä.

                  12)

                  Korvataan liite XIX tämän asetuksen liitteessä VIII olevalla tekstillä.

                  13)

                  Korvataan liite XX tämän asetuksen liitteessä IX olevalla tekstillä.

                  14)

                  Korvataan liite XXI tämän asetuksen liitteessä X olevalla tekstillä.

                  15)

                  Lisätään uusi liite XXII tämän asetuksen liitteen XI mukaisesti.

                  16)

                  Lisätään uusi liite XXIII tämän asetuksen liitteen XII mukaisesti.

            2 artikla
      Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
      Sitä sovelletaan 1 päivästä maaliskuuta 2018.

         Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
         Tehty Brysselissä 9 päivänä marraskuuta 2017.

               Komission puolesta

               Puheenjohtaja

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Komission delegoitu asetus (EU) 2015/61, annettu 10 päivänä lokakuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä luottolaitosten maksuvalmiusvaatimuksen osalta (EUVL L 11, 17.1.2015, s. 1).

         (4)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).

         LIITE I
         ”
               LIITE I

                  OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTI

                              COREP-RAPORTOINTILOMAKKEET

                              Lomakkeen numero

                              Lomakkeen koodi

                              Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

                              Lyhytnimi

                              Vakavaraisuus

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           OMAT VARAT

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           VAKAVARAISUUSSUHTEET

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           LISÄTIETOERÄT

                           CA4

                              Siirtymäsäännökset

                              CA5

                           5,1

                           C 05.01

                              SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET

                           CA5.1

                           5,2

                           C 05.02

                              MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT

                           CA5.2

                              Ryhmän vakavaraisuus

                              GS

                           6,1

                           C 06.01

                           RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ

                           GS Total

                           6,2

                           C 06.02

                           RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT

                           GS

                              Luottoriski

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                           CR SA

                           LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                           CR IRB

                           8,1

                           C 08.01

                              LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                           CR IRB 1

                           8,2

                           C 08.02

                              LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (jaoteltuina vastapuoliluokkien tai -ryhmien mukaan)

                           CR IRB 2

                           MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN

                           CR GB

                           9,1

                           C 09.01

                              Taulukko 9.1 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (standardimenetelmän mukaiset vastuut)

                           CR GB 1

                           9,2

                           C 09.02

                              Taulukko 9.2 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (IRB-menetelmän mukaiset vastuut)

                           CR GB 2

                           9,4

                           C 09.04

                              Taulukko 9.4 – Vastasyklisen puskurin laskennan kannalta merkitykselliset luottovastuut jaoteltuina maittain ja laitoskohtainen vastasyklinen puskurikanta

                           CCB

                           LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                           CR EQU IRB

                           10,1

                           C 10.01

                              LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                           CR EQU IRB 1

                           10,2

                           C 10.02

                              LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN:

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT

                           CR SEC Details

                              Operatiivinen riski

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           OPERATIIVINEN RISKI

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT BRUTTOTAPPIOT LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN

                           OPR Details

                              Markkinariski

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           VASTUUN ARVONOIKAISURISKI

                           CVA

                           33

                           C 33.00

                           SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN

                           GOV

                  C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)

                              Rivit

                              Tunniste

                              Erä

                              Määrä

                              010

                              1

                              OMAT VARAT

                              015

                              1.1

                              ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

                              020

                              1.1.1

                              YDINPÄÄOMA (CET1)

                              030

                              1.1.1.1

                              Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Maksetut pääomainstrumentit

                              045

                           1.1.1.1.1*

                           Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Ylikurssirahasto

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                              130

                              1.1.1.2

                              Kertyneet voittovarat

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Edellisvuosien kertyneet voittovarat

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Hyväksyttävät voitot tai tappiot

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista

                              180

                              1.1.1.3

                              Kertyneet muun laajan tuloksen erät

                              200

                              1.1.1.4

                              Muut rahastot

                              210

                              1.1.1.5

                              Yleisten pankkiriskien rahastot

                              220

                              1.1.1.6

                              Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                              230

                              1.1.1.7

                              Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

                              240

                              1.1.1.8

                              Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                              250

                              1.1.1.9

                              Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Rahavirran suojaus

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut

                              300

                              1.1.1.10

                              (-) Liikearvo

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat

                              340

                              1.1.1.11

                              (-) Muut aineettomat hyödykkeet

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat

                              370

                              1.1.1.12

                              (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

                              380

                              1.1.1.13

                              (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB)

                              390

                              1.1.1.14

                              (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) Oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                              480

                              1.1.1.22

                              (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä

                              520

                              1.1.1.26

                              Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (CET1) lisävähennykset

                              529

                              1.1.1.28

                              Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset

                              530

                              1.1.2

                              ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                              540

                              1.1.2.1

                              Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Maksetut pääomainstrumentit

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Ylikurssirahasto

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                              660

                              1.1.2.2

                              Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                              670

                              1.1.2.3

                              Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                              680

                              1.1.2.4

                              Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                              720

                              1.1.2.8

                              (-) Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2)

                              730

                              1.1.2.9

                              Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                              740

                              1.1.2.10

                              Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)(vähennetään ydinpääomasta (CET1))

                              744

                              1.1.2.11

                              (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) lisävähennykset

                              748

                              1.1.2.12

                              Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset

                              750

                              1.2

                              TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                              760

                              1.2.1

                              Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                              770

                           1.2.1.1

                           Maksetut pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                              780

                           1.2.1.2*

                           Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                              790

                           1.2.1.3

                           Ylikurssirahasto

                              800

                           1.2.1.4

                           (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                              842

                           1.2.1.5

                           (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                              880

                              1.2.2

                              Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                              890

                              1.2.3

                              Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                              900

                              1.2.4

                              Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                              910

                              1.2.5

                              IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot

                              920

                              1.2.6

                              Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä)

                              930

                              1.2.7

                              (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

                              940

                              1.2.8

                              (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                              950

                              1.2.9

                              (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                              960

                              1.2.10

                              Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                              970

                              1.2.11

                              Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))

                              974

                              1.2.12

                              (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät toissijaisen pääoman (T2) lisävähennykset

                              978

                              1.2.13

                              Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset

                  C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)

                              Rivit

                              Erä

                              Nimike

                              Määrä

                              010

                              1

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              020

                           1*

                              Josta: vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                              030

                           1**

                              Josta: vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                              040

                              1.1

                              LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                              050

                              1.1.1

                              Standardimenetelmä (SA)

                              060

                           1.1.1.1

                           Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Valtiot ja keskuspankit

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Kansainväliset kehityspankit

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Kansainväliset organisaatiot

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Laitokset

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Yritykset

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Vähittäisvastuut

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Kiinteistövakuudelliset vastuut

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Erityisen suuren riskin sisältävät erät

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Katetut joukkolainat

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Muut erät

                              220

                           1.1.1.2

                           Arvopaperistamispositiot (standardimenetelmä)

                              230

                           1.1.1.2*

                              Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                              240

                              1.1.2

                              Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä)

                              250

                           1.1.2.1

                           IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Valtiot ja keskuspankit

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Laitokset

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Yritykset – pk-yritykset

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Yritykset – muut

                              310

                           1.1.2.2

                           IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Valtiot ja keskuspankit

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Laitokset

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Yritykset – pk-yritykset

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Yritykset – muut

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset)

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset)

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

                              420

                           1.1.2.3

                           Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä)

                              430

                           1.1.2.4

                           Arvopaperistamispositiot (IRB-menetelmä)

                              440

                           1.1.2.4*

                              Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                              450

                           1.1.2.5

                           Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät

                              460

                              1.1.3

                              Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä

                              490

                              1.2

                              SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              500

                              1.2.1

                              Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski

                              510

                              1.2.2

                              Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski

                              520

                              1.3

                              POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              530

                              1.3.1

                              Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA))

                              540

                           1.3.1.1

                           Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit

                              550

                           1.3.1.2

                           Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                              555

                           1.3.1.3

                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä

                              556

                           1.3.1.3*

                           Lisätietoerä: Pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                              557

                           1.3.1.3**

                           Lisätietoerä: Pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                              560

                           1.3.1.4

                           Ulkomaanvaluutta

                              570

                           1.3.1.5

                           Hyödykkeet

                              580

                              1.3.2

                              Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä)

                              590

                              1.4

                              OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)

                              600

                              1.4.1

                              Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA)

                              610

                              1.4.2

                              Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA)

                              620

                              1.4.3

                              Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA)

                              630

                              1.5

                              KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ

                              640

                              1.6

                              VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              650

                              1.6.1

                              Kehittynyt menetelmä

                              660

                              1.6.2

                              Standardimenetelmä

                              670

                              1.6.3

                              Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

                              680

                              1.7

                              KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              690

                              1.8

                              MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                              710

                              1.8.2

                              Joista: vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                              720

                           1.8.2*

                           Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit

                              730

                           1.8.2**

                           Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit

                              740

                           1.8.2***

                           Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit

                              750

                              1.8.3

                              Joista: vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                              760

                              1.8.4

                              Joista: vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit

                  C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)

                              Rivit

                              Tunniste

                              Erä

                              Määrä

                           010

                              1

                              Ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

                           020

                              2

                              Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                           030

                              3

                              Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1)

                           040

                              4

                              Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                           050

                              5

                              Kokonaisvakavaraisuussuhde

                           060

                              6

                              Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                              Lisätietoerät: toisen pilarin oikaisujen soveltamisesta johtuvat vakavaraisuussuhteet

                           070

                              7

                              Toisen pilarin oikaisut sisältävä ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

                           080

                              8

                              Toisen pilarin oikaisujen soveltamisesta johtuva tavoite ydinvakavaraisuussuhteelle (CET1)

                           090

                              9

                              Toisen pilarin oikaisut sisältävä vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1)

                           100

                              10

                              Toisen pilarin oikaisujen soveltamisesta johtuva tavoite vakavaraisuussuhteelle ensisijaisella pääomalla (T1)

                           110

                              11

                              Toisen pilarin oikaisut sisältävä kokonaisvakavaraisuussuhde

                           120

                              12

                              Toisen pilarin oikaisujen soveltamisesta johtuva tavoite kokonaisvakavaraisuussuhteelle

                  C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4)

                              Rivi

                              Tunniste

                              Erä

                              Sarake

                              Laskennalliset verosaamiset ja verovelat

                              010

                           010

                           1

                              Laskennalliset verosaamiset yhteensä

                           020

                           1.1

                           Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset

                           030

                           1.2

                           Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                           040

                           1.3

                           Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                           050

                           2

                              Laskennalliset verovelat yhteensä

                           060

                           2.1

                           Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

                           070

                           2.2

                           Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

                           080

                           2.2.1

                           Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                           090

                           2.2.2

                           Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena

                           093

                           2 A

                              Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset

                           096

                           2B

                              Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa

                           097

                           2C

                              Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

                              Luottoriskioikaisut ja odotetut tappiot

                           100

                           3

                              Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

                           110

                           3.1

                           Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon

                           120

                           3.1.1

                           Yleiset luottoriskioikaisut

                           130

                           3.1.2

                           Erityiset luottoriskioikaisut

                           131

                           3.1.3

                           Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

                           140

                           3.2

                           Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

                           145

                           4

                              Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

                           150

                           4.1

                           Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti

                           155

                           4.2

                           Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

                           160

                           5

                              Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

                           170

                           6

                              Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto)

                           180

                           7

                              Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

                              Ydinpääomasta tehtävien vähennysten kynnysarvot

                           190

                           8

                              Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä

                           200

                           9

                              Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo

                           210

                           10

                              Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo

                           225

                           11,1

                              Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät

                           226

                           11,2

                              Suuriksi asiakasriskeiksi katsottavat pääomaerät

                              Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           230

                           12

                              Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           240

                           12.1

                           Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           250

                           12.1.1

                           Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           260

                           12.1.2

                           (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           270

                           12.2

                           Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           280

                           12.2.1

                           Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           290

                           12.2.2

                           (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           291

                           12.3

                           Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           292

                           12.3.1

                           Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           293

                           12.3.2

                           (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           300

                           13

                              Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           310

                           13.1

                           Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           320

                           13.1.1

                           Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           330

                           13.1.2

                           (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           340

                           13.2

                           Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           350

                           13.2.1

                           Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           360

                           13.2.2

                           (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           361

                           13.3

                           Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           362

                           13.3.1

                           Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           363

                           13.3.2

                           (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           370

                           14

                              Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           380

                           14.1

                           Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           390

                           14.1.1

                           Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           400

                           14.1.2

                           (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           410

                           14.2

                           Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           420

                           14.2.1

                           Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           430

                           14.2.2

                           (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           431

                           14.3

                           Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           432

                           14.3.1

                           Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           433

                           14.3.2

                           (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                              Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           440

                           15

                              Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           450

                           15.1

                           Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           460

                           15.1.1

                           Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           470

                           15.1.2

                           (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           480

                           15.2

                           Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           490

                           15.2.1

                           Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           500

                           15.2.2

                           (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           501

                           15.3

                           Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           502

                           15.3.1

                           Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           503

                           15.3.2

                           (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           510

                           16

                              Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           520

                           16.1

                           Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           530

                           16.1.1

                           Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           540

                           16.1.2

                           (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           550

                           16.2

                           Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           560

                           16.2.1

                           Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           570

                           16.2.2

                           (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           571

                           16.3

                           Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           572

                           16.3.1

                           Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           573

                           16.3.2

                           (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           580

                           17

                              Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           590

                           17.1

                           Suorat toissisijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           600

                           17.1.1

                           Suorat toissisijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           610

                           17.1.2

                           (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           620

                           17.2

                           Välilliset toissisijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           630

                           17.2.1

                           Välilliset toissisijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           640

                           17.2.2

                           (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           641

                           17.3

                           Synteettiset toissisijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           642

                           17.3.1

                           Synteettiset toissisijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           643

                           17.3.2

                           (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                              Sellaisten omistusosuuksien kokonaisriskin määrä, joita ei ole vähennetty asianmukaisesta pääomaluokasta

                           650

                           18

                              Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ydinpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ydinpääomasta (CET1)

                           660

                           19

                              Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)

                           670

                           20

                              Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen toissijaisesta pääomasta (T2)

                              Väliaikainen poikkeus omista varoista tehtävistä vähennyksistä

                           680

                           21

                              Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           690

                           22

                              Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           700

                           23

                              Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           710

                           24

                              Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           720

                           25

                              Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, toissisijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           730

                           26

                              Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, toissisijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                              Pääomapuskurit

                           740

                           27

                              Yhteenlaskettu puskurivaatimus

                           750

                              Yleinen pääomapuskuri

                           760

                              Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri

                           770

                              Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri

                           780

                              Järjestelmäriskipuskuri

                           790

                              Järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                           800

                              Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                           810

                              Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                              Toisen pilarin vaatimukset

                           820

                           28

                              Toisen pilarin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset

                              Lisätiedot sijoituspalveluyritysten osalta

                           830

                           29

                              Perustamispääoma

                           840

                           30

                              Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat

                              Lisätiedot raportoinnin kynnysarvojen laskemiseksi

                           850

                           31

                              Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut

                           860

                           32

                              Alkuperäiset vastuut yhteensä

                              Basel I -lattia

                           870

                              Omien varojen kokonaismäärän oikaisut

                           880

                              Basel I -lattian mukaisesti kokonaan oikaistut omat varat

                           890

                              Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset

                           900

                              Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset – standardimenetelmän vaihtoehto

                           910

                              Kokonaispääoman alijäämä Basel I -lattian mukaisten omia varoja koskevien vähimmäisvaatimusten osalta

                  C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1)

                              Ydinpääoman (CET1) oikaisut

                              Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut

                              Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut

                              Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut

                              Lisätietoerät

                              Sovellettava prosenttiosuus

                              Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta

                              Koodi

                              Tunniste

                              Erä

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              OIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ

                           020

                           1.1

                              MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT

                           linkki kohtaan {CA1;r220}

                           linkki kohtaan {CA1;r660}

                           linkki kohtaan {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1

                              Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältävät instrumentit

                           040

                           1.1.1.1

                           Instrumentit, jotka hyväksytään omiksi varoiksi direktiivin 2006/48/EY nojalla

                           050

                           1.1.1.2

                           Sellaisten laitosten liikkeeseen laskemat instrumentit, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon, johon sovelletaan talouden sopeutusohjelmaa

                           060

                           1.1.2

                              Valtiontukea sisältämättömät instrumentit

                           linkki kohtaan {CA5.2;r010;c060}

                           linkki kohtaan {CA5.2;r020;c060}

                           linkki kohtaan {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              VÄHEMMISTÖOSUUDET JA VASTAAVAT OSUUDET

                           linkki kohtaan {CA1;r240}

                           linkki kohtaan {CA1;r680}

                           linkki kohtaan {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1

                              Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi

                           090

                           1.2.2

                              Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                           091

                           1.2.3

                           Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                           092

                           1.2.4

                           Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                           100

                           1.3

                              MUUT SIIRTYMÄKAUDEN OIKAISUT

                           linkki kohtaan {CA1;r520}

                           linkki kohtaan {CA1;r730}

                           linkki kohtaan {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1

                              Toteutumattomat voitot ja tappiot

                           120

                           1.3.1.1

                           Toteutumattomat voitot

                           130

                           1.3.1.2

                           Toteutumattomat tappiot

                           133

                           1.3.1.3.

                           Toteutumattomat voitot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat”

                           136

                           1.3.1.4.

                           Toteutumattomat tappiot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat”

                           138

                           1.3.1.5.

                           Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

                           140

                           1.3.2

                              Vähennykset

                           150

                           1.3.2.1

                           Kuluvan tilikauden tappiot

                           160

                           1.3.2.2

                           Aineettomat hyödykkeet

                           170

                           1.3.2.3

                           Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                           180

                           1.3.2.4

                           Odotettujen tappioiden varauksiin liittyvä alijäämä (IRB)

                           190

                           1.3.2.5

                           Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                           194

                           1.3.2.5*

                           Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – positiivinen erä

                           198

                           1.3.2.5**

                           Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – negatiivinen erä

                           200

                           1.3.2.6

                           Omat instrumentit

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           Joista: suorat omistusosuudet

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           Joista: välilliset omistusosuudet

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           Joista: suorat omistusosuudet

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           Joista: välilliset omistusosuudet

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           Joista: suorat omistusosuudet

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           Joista: välilliset omistusosuudet

                           240

                           1.3.2.7

                           Keskinäiset ristiinomistukset

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           340

                           1.3.2.8

                           Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           380

                           1.3.2.9

                           Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           385

                           1.3.2.9a

                           Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                           390

                           1.3.2.10

                           Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           425

                           1.3.2.11

                           Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä

                           430

                           1.3.3

                              Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset

                           440

                           1.3.4

                              IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut

                  C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2)

                                          CA 5.2

                                       Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältämättömät instrumentit

                              Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

                              Rajan laskentaperuste

                              Sovellettava prosenttiosuus

                              Raja

                              (-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset

                              Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä

                              Koodi

                              Tunniste

                              Erä

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit

                           linkki kohtaan {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit vakavaraisuusasetuksen 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti

                           linkki kohtaan {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta

                           040

                           2.2.

                           Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit

                           050

                           2.2.1

                           Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           060

                           2.2.2

                           Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           070

                           2.2.3

                           Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           080

                           2.3

                           Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

                           090

                           3

                              Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät vakavaraisuusasetuksen 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti

                           linkki kohtaan {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3.1

                           Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä

                           110

                           3.2

                           Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät

                           120

                           3.2.1

                           Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           130

                           3.2.2

                           Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           140

                           3.2.3

                           Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           150

                           3.3

                           Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

                  C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL)

                              YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

                              PÄÄOMAPUSKURIT

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

                              KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

                              YHTEENLASKETTU PUSKURIVAATIMUS

                              LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                              POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                              OPERATIIVINEN RISKI

                              MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

                              LISÄTIETOERÄ:

                              LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                              JOISTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

                              JOISTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                              JOISTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

                              JOISTA: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                              YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                              LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

                              JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                              JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

                              MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                              MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                              VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                           010

                           YHTEENSÄ

                  C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)

                              KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

                              YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA

                              YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

                              PÄÄOMAPUSKURIT

                              NIMI

                              KOODI

                              OIKEUSHENKILÖTUNNUS

                              LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ / EI)

                              TIETOJEN TASO: TÄYSIN KONSOLIDOITU (SF) TAI OSITTAIN KONSOLIDOITU (SP)

                              MAAKOODI

                              OMISTUSOSUUS (%)

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              OMAT VARAT

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

                              KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

                              YHTEENLASKETTU PUSKURIVAATIMUS

                              LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                              POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                              OPERATIIVINEN RISKI

                              MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                              ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ

                              TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                              LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                              POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                              OPERATIIVINEN RISKI

                              MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

                              LISÄTIETOERÄ:

                              LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                              JOSTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

                              JOSTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                              JOSTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

                              JOSTA: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                              YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                              LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

                              JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                              JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

                              MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                              MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                              YDINPÄÄOMA (CET1)

                              ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                              VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

                              JOISTA: EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT

                              OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

                              JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

                              ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

                              JOSTA: VÄHEMMISTÖOSUUDET

                              OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT

                              JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                              JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           470

                           480

                  C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA)

                              Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              (-) ALKUPERÄISEEN VASTUUSEEN LIITTYVÄT ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                              VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA. RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ

                              TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                              TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                              VASTUUARVO

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

                              VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              VASTUUN VOLATILITEETTI-KORJAUS

                              (-) RAHOITUS-VAKUUDET: OIKAISTU ARVO (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

                              JOSTA: OSUUS, JOLLA ON VALITUN ULKOISEN LUOTTOLUOKITUS-LAITOKSEN ANTAMA LUOTTOLUOKITUS

                              JOSTA: OSUUS, JOKA PERUSTUU VALTION LUOKITUKSEEN

                              (-) TAKAUKSET

                              (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                              (-) RAHOITUSVAKUUDET: YKSINKERTAINEN MENETELMÄ

                              (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

                              (-) JOSTA: VOLATILITEETTIKORJAUKSET JA MATURITEETTIOIKAISUT

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           015

                              Joista: maksukyvyttömät vastuut

                           020

                              Joista: pk-yritykset

                           030

                              Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

                           040

                              Joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

                           050

                              Joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut

                           060

                              Joista: standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

                           070

                              Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

                           080

                              Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

                              Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

                           090

                              Arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot

                           100

                              Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

                           110

                              Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet

                           120

                              Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

                           130

                              Tuotteiden ristikkäisnettoutus

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN:

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250  %

                           280

                              Muut riskipainot

                              LISÄTIETOERÄT

                           290

                              Liikekiinteistövakuudelliset vastuut

                           300

                              Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa

                           310

                              Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

                           320

                              Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa

                  C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1)

                              IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät:

                              Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

                              SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              VASTUUARVO

                              LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

                              VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELYÄ

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                              SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ)

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                              LISÄTIETOERÄT:

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT:

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                              (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                              VELALLISTEN MÄÄRÄ

                              VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                              JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                              (-) TAKAUKSET

                              (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

                              JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                              JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                              JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

                              JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                              TAKAUKSET

                              LUOTTOJOHDANNAISET

                              KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT:

                              MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

                              MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

                              JOISTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                              KIINTEISTÖT

                              MUUT REAALIVAKUUDET

                              SAAMISET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                              Solu liittyy CA-taulukoihin

                           015

                              Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

                           020

                              Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

                           030

                              Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

                              Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

                           040

                              Arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot

                           050

                              Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet

                           060

                              Tuotteiden ristikkäisnettoutus

                           070

                              VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ

                           080

                              ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVAT RYHMITTELYKRITEERIT: YHTEENSÄ

                              KOKONAISVASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN ERITYISEN LUOTONANNON LUOKITTELUKRITEEREJÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

                           090

                              RISKIPAINO: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Joista: luokkaan 1 kuuluvat

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT

                           170

                              LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                           180

                              LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ

                  C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2)

                              IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät:

                              Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

                              VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

                              SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              VASTUUARVO

                              LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

                              VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELYÄ

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                              SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ)

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                              LISÄTIETOERÄT:

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT:

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                              (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                              VELALLISTEN MÄÄRÄ

                              VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                              JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                              (-) TAKAUKSET

                              (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

                              JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                              JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                              JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

                              JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                              TAKAUKSET

                              LUOTTOJOHDANNAISET

                              KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT:

                              MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

                              MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

                              JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                              KIINTEISTÖT

                              MUUT REAALIVAKUUDET

                              SAAMISET

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1)

                              Maa:

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              Maksukyvyttömät vastuut

                              Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

                              Yleiset luottoriskioikaisut

                              Erityiset luottoriskioikaisut

                              Josta: lopulliset luottotappiot

                              Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

                              VASTUUARVO

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Valtiot ja keskuspankit

                           020

                           Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                           030

                           Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                           040

                           Kansainväliset kehityspankit

                           050

                           Kansainväliset organisaatiot

                           060

                           Laitokset

                           070

                           Yritykset

                           075

                           Joista: pk-yritykset

                           080

                           Vähittäisvastuut

                           085

                           Joista: pk-yritykset

                           090

                           Kiinteistövakuudelliset vastuut

                           095

                           Joista: pk-yritykset

                           100

                           Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                           110

                           Erityisen suuren riskin sisältävät erät

                           120

                           Katetut joukkolainat

                           130

                           Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                           140

                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                           150

                           Oman pääoman ehtoiset vastuut

                           160

                           Muut vastuut

                           170

                              Vastuut yhteensä

                  C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2)

                              Maa:

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              Josta: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                              Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

                              Yleiset luottoriskioikaisut

                              Erityiset luottoriskioikaisut

                              Josta: lopulliset luottotappiot

                              Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

                              VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                              Josta: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                              VASTUUARVO

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                              Josta: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                              ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Valtiot ja keskuspankit

                           020

                           Laitokset

                           030

                           Yritykset

                           040

                           Joista: erityiskohteiden rahoitus

                           042

                           Joista: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä)

                           045

                           Joista: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä

                           050

                           Joista: pk-yritykset

                           060

                           Vähittäisvastuut

                           070

                           Kiinteistövakuudelliset vastuut

                           080

                           Pk-yritykset

                           090

                           Muut kuin pk-yritykset

                           100

                           Uudistettavat vähittäisvastuut

                           110

                           Muut vähittäisvastuut

                           120

                           Pk-yritykset

                           130

                           Muut kuin pk-yritykset

                           140

                           Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                           150

                              Vastuut yhteensä

                  C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB)

                              Maa:

                              Määrä

                              Prosenttiosuus

                              Laatua koskevat tiedot

                           010

                           020

                           030

                              Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski

                           010

                           Vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

                           020

                           Vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

                              Merkitykselliset luottovastuut – markkinariski

                           030

                           Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää

                           040

                           Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden arvo käytettäessä sisäisiä malleja

                              Merkitykselliset luottovastuut – arvopaperistaminen

                           050

                           Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

                           060

                           Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

                              Omien varojen vaatimukset ja omien varojen vaatimusten painot

                           070

                           Vastasyklistä puskurikantaa koskevat omien varojen vaatimukset yhteensä

                           080

                           Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – luottoriski

                           090

                           Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – markkinariski

                           100

                           Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

                           110

                           Omien varojen vaatimusten painot

                              Vastasykliset pääomapuskurikannat

                           120

                           Nimetyn viranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskurikanta

                           130

                           Laitoksen sijaintimaassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta

                           140

                           Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta

                              2 prosentin kynnysarvon käyttö

                           150

                           2 prosentin kynnysarvon käyttö yleisten luottovastuiden yhteydessä

                           160

                           2 prosentin kynnysarvon käyttö kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteydessä

                  C 10.01 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR EQU IRB 1)

                              SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              VASTUUARVO

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ

                              LISÄTIETOERÄ:

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                              VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                              (-) TAKAUKSET

                              (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET YHTEENSÄ (IRB)

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           020

                              PD/LGD-MENETELMÄ: YHTEENSÄ

                           050

                              YKSINKERTAISEN RISKIPAINON MENETELMÄ: YHTEENSÄ

                           060

                              VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

                           070

                           RISKIPAINO: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ

                           110

                              OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                  C 10.02 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN (CR EQU IRB 2)

                              VASTAPUOLILUOKKA

                              (RIVIN TUNNUS)

                              SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              VASTUUARVO

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ

                              LISÄTIETOERÄ:

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                              VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                              (-) TAKAUKSET

                              (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)

                              SELVITTÄMÄTTÖMIEN LIIKETOIMIEN KAUPPAHINTA

                              SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ LIIKETOIMISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           020

                           Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

                           030

                           Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

                           040

                           Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

                           050

                           Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

                           060

                           Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

                           070

                              Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           080

                           Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

                           090

                           Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

                           100

                           Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

                           110

                           Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

                           120

                           Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

                  C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA)

                              ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

                              SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

                              ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

                              (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                              VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam)

                              TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                              TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                              VASTUUARVO

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOJEN MUKAISESTI

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOJEN MUKAISESTI

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                              HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                              MATURITEETTIEROISTA AIHEUTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

                              LISÄTIETOERÄ:

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUKSIA STANDARDIMENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUURYHMIIN

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva)

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              0 %

                              > 0 % ja <= 20 %

                              > 20 % ja <= 50 %

                              > 50 % ja <= 100 %

                              (-) VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA

                              JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                              LUOKITELLUT

                              (LUOTTOLUOKAT)

                              1 250  %

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                              (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              LL 1

                              LL 2

                              LL 3

                              LL 4

                              MUUT LUOTTOLUOKAT

                              LUOKITTELEMATTOMAT

                              JOSTA: RISKILTÄÄN TOISEKSI SUURIN ETUOIKEUSLUOKKA ABCP-OHJELMASSA

                              JOSTA: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              JOISTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

                              ENNEN YLÄRAJAA

                              YLÄRAJAN JÄLKEEN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           020

                           JOISTA: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           030

                              ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           040

                           TASEEN ERÄT

                           050

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           060

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           070

                           TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           080

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           090

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           100

                           ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                           110

                              SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           120

                           TASEEN ERÄT

                           130

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           140

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           150

                           TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           160

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           170

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           180

                              JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                           190

                           TASEEN ERÄT

                           200

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           210

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           220

                           TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           230

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           240

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                              JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN:

                           250

                           LL 1

                           260

                           LL 2

                           270

                           LL 3

                           280

                           LL 4

                           290

                           MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT

                  C 13.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB)

                              ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

                              SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

                              ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam)

                              TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                              TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                              VASTUUARVO

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOJEN MUKAISESTI

                              (-) ARVONOIKAISUISTA JA VARAUKSISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN VÄHENNYS

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                              HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                              MATURITEETTIEROISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

                              LISÄTIETOERÄ:

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUSTA IRB-MENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUULUOKKIIN

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva)

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              0 %

                              > 0 % ja <= 20 %

                              > 20 % ja <= 50 %

                              > 50 % ja <= 100 %

                              (-) VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA

                              JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                              LUOTTOLUOKITUKSEEN PERUSTUVA ARVIOINTIMALLI

                              (LUOTTOLUOKAT)

                              1 250  %

                              VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                              (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                              LL 1 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 1

                              LL 2

                              LL 3

                              LL 4 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 2

                              LL 5

                              LL 6

                              LL 7 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 3

                              LL 8

                              LL 9

                              LL 10

                              LL 11

                              MUUT LUOTTOLUOKAT (LL)

                              LUOKITTELEMATTOMAT

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              JOISTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

                              ENNEN YLÄRAJAA

                              YLÄRAJAN JÄLKEEN

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           020

                           JOISTA: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           030

                              ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           040

                           TASEEN ERÄT

                           050

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           D

                           090

                           E

                           100

                           TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           110

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           D

                           150

                           E

                           160

                           ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                           170

                              SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           180

                           TASEEN ERÄT

                           190

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           D

                           230

                           E

                           240

                           TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           250

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           D

                           290

                           E

                           300

                              JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                           310

                           TASEEN ERÄT

                           320

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           D

                           360

                           E

                           370

                           TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           380

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           D

                           420

                           E

                              JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN:

                           430

                           LL 1 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 1

                           440

                           LL 2

                           450

                           LL 3

                           460

                           LL 4 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 2

                           470

                           LL 5

                           480

                           LL 6

                           490

                           LL 7 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 3

                           500

                           LL 8

                           510

                           LL 9

                           520

                           LL 10

                           530

                           LL 11

                           540

                           MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT

                  C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC Details)

                              RIVIN NUMERO

                              SISÄINEN KOODI

                              ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

                              ALULLEPANIJAN TUNNUS

                              ARVOPAPERISTAMISTYYPPI:

                              (PERINTEINEN / SYNTEETTINEN)

                              KIRJANPITOKOHTELU: Säilytetäänkö arvopaperistamisvastuut taseessa vai poistetaanko ne siitä?

                              VAKAVARAISUUSKOHTELU: Sovelletaanko arvopaperistamispositioihin omien varojen vaatimuksia?

                              ARVOPAPERISTAMINEN VAI UUDELLEENARVOPAPERISTAMINEN?

                              SÄILYTTÄMINEN

                              LAITOKSEN ROOLI:

                              (ALULLEPANIJA / JÄRJESTÄJÄ / ALKUPERÄINEN LUOTONANTAJA / SIJOITTAJA)

                              MUUT KUIN ABCP-OHJELMAT

                              ARVOPAPERISTETUT VASTUUT

                              ARVOPAPERISTAMISRAKENNE

                              ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

                              (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

                              ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT – KAUPANKÄYNTIVARASTO

                              SOVELLETTAVA SÄILYTTÄMISTYYPPI

                              SÄILYTTÄMISOSUUS (%) RAPORTOINTIPÄIVÄNÄ

                              NOUDATETAANKO SÄILYTTÄMISVAATIMUSTA?

                              ALULLEPANOAJANKOHTA

                              (kk/vvvv)

                              ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄ ALULLEPANOAJANKOHTANA

                              KOKONAISMÄÄRÄ

                              LAITOKSEN OSUUS (%)

                              TYYPPI

                              SOVELLETTU MENETELMÄ (SA/IRB/MIX)

                              VASTUIDEN LUKUMÄÄRÄ

                              MAA

                              ELGD (%)

                              (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%)

                              TASEEN ERÄT

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                              MATURITEETTI

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                              LISÄTIETOERÄT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                              ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                              KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKU VAI EI?

                              NETTOPOSITIOT

                              YHTEENLASKETUT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (STANDARDIMENETELMÄ)

                              YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                              VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                              SUURIRISKISIN LUOKKA

                              YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                              VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                              SUURIRISKISIN LUOKKA

                              ENSIMMÄINEN ODOTETTAVISSA OLEVA PÄÄTTYMISAJANKOHTA

                              LAINMUKAINEN VIIMEINEN ERÄÄNTYMISAJANKOHTA

                              TASEEN ERÄT

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                              SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET

                              KORONVAIHTOSOPIMUKSET / VALUUTANVAIHTOSOPIMUKSET

                              HYVÄKSYTTÄVÄT LIKVIDITEETTISOPIMUKSET

                              MUU (ml. ei-hyväksyttävät likviditeettisopimukset)

                              SOVELLETTAVA LUOTTOVASTA-ARVOKERROIN

                              YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                              VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                              SUURIRISKISIN LUOKKA

                              YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                              VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                              SUURIRISKISIN LUOKKA

                              ENNEN YLÄRAJAA

                              YLÄRAJAN JÄLKEEN

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              ERITYISRISKI

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR)

                              PANKKITOIMINTA

                              RELEVANTTI INDIKAATTORI

                              LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT

                              (KUN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ)

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUS

                              Operatiivisen kokonaisriskin määrä

                              KEHITTYNEEN MITTAUSMENETELMÄN MUKAISESTI ILMOITETTAVAT LISÄTIETOERÄT (JOS SOVELLETAAN)

                              -3 VUOSI

                              -2 VUOSI

                              EDELLISVUOSI

                              -3 VUOSI

                              -2 VUOSI

                              EDELLISVUOSI

                              JOSTA:

                              KOHDENTAMISMENETELMISTÄ JOHTUVAT

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUS ENNEN SEN LIEVENTÄMISTÄ ODOTETTUJEN TAPPIOIDEN, HAJAUTTAMISEN TAI LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA

                              (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN SEN JOHDOSTA, ETTÄ ODOTETUT TAPPIOT ON OTETTU HUOMIOON SISÄISISSÄ LIIKETOIMINTAKÄYTÄNTEISSÄ

                              (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN HAJAUTTAMISEN JOHDOSTA

                              (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA (VAKUUTUKSET JA MUUT RISKINSIIRTOMEKANISMIT)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                          1.

                                       PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN PERUSMENETELMÄÄ (BIA)

                           Solu liittyy CA2-taulukkoon

                           020

                                          2.

                                       PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN STANDARDIMENETELMÄÄ (TSA) / VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ (ASA)

                           Solu liittyy CA2-taulukkoon

                                 STANDARDIMENETELMÄ (TSA):

                           030

                           INVESTOINTIPANKKITOIMINTA (CF)

                           040

                           KAUPANKÄYNTITOIMINTA (TS)

                           050

                           VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA (RBr)

                           060

                           YRITYSRAHOITUS (CB)

                           070

                           VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB)

                           080

                           MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT (PS)

                           090

                           SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA (AS)

                           100

                           OMAISUUDENHOITOPALVELUT (AM)

                                 VAIHTOEHTOINEN STANDARDIMENETELMÄ (ASA):

                           110

                           YRITYSRAHOITUS (CB)

                           120

                           VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB)

                           130

                                          3.

                                       PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN KEHITTYNEITÄ MITTAUSMENETELMIÄ (AMA)

                           Solu liittyy CA2-taulukkoon

                  C 17.01 – OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS 1)

                              TAPPIOIDEN SIJOITTAMINEN LIIKETOIMINTA-ALUEISIIN

                              TAPAHTUMATYYPIT

                              TAPAHTUMATYYPIT YHTEENSÄ

                              LISÄTIETOERÄ: TIETOJEN KERUUSSA KÄYTETTÄVÄT RAJA-ARVOT

                              TYÖNTEKIJÄN/HENKILÖKUNNAN VÄÄRINKÄYTÖKSET

                              ULKOPUOLISEN TEKEMÄT RIKOKSET

                              TYÖOLOT JA TYÖPAIKAN TURVALLISUUS

                              MENETTELYTAVOISTA AIHEUTUVAT TAPPIOT

                              OMAISUUSVAHINGOT

                              TOIMINNAN KESKEYTYMINEN JA JÄRJESTELMÄHÄIRIÖT

                              TUOTANTO-, TOIMITUS- JA PROSESSIONGELMAT

                              ALIN

                              YLIN

                           Rivit

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              INVESTOINTIPANKKITOIMINTA [CF]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           020

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           030

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           040

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           050

                           Suurin yksittäinen tappio

                           060

                           Viiden suurimman tappion summa

                           070

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           080

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           110

                              KAUPANKÄYNTITOIMINTA [TS]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           120

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           130

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           140

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           150

                           Suurin yksittäinen tappio

                           160

                           Viiden suurimman tappion summa

                           170

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           180

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           210

                              VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA [RBr]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           220

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           230

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           240

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           250

                           Suurin yksittäinen tappio

                           260

                           Viiden suurimman tappion summa

                           270

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           280

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           310

                              YRITYSRAHOITUS [CB]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           320

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           330

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           340

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           350

                           Suurin yksittäinen tappio

                           360

                           Viiden suurimman tappion summa

                           370

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           380

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           410

                              VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA [RB]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           420

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           430

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           440

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           450

                           Suurin yksittäinen tappio

                           460

                           Viiden suurimman tappion summa

                           470

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           480

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           510

                              MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT [PS]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           520

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           530

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           540

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           550

                           Suurin yksittäinen tappio

                           560

                           Viiden suurimman tappion summa

                           570

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           580

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           610

                              SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA [AS]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           620

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           630

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           640

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           650

                           Suurin yksittäinen tappio

                           660

                           Viiden suurimman tappion summa

                           670

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           680

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           710

                              OMAISUUDENHOITOPALVELUT [AM]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           720

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           730

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           740

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           750

                           Suurin yksittäinen tappio

                           760

                           Viiden suurimman tappion summa

                           770

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           780

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           810

                              YHTIÖERÄT [CI]

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                           820

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                           830

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                           840

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           850

                           Suurin yksittäinen tappio

                           860

                           Viiden suurimman tappion summa

                           870

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           880

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                           910

                              KAIKKI LIIKETOIMINTA-ALUEET

                           Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat). Josta:

                           911

                           tappion määrä ≥ 10 000  ja < 20 000

                           912

                           tappion määrä ≥ 20 000  ja < 100 000

                           913

                           tappion määrä ≥ 100 000  ja < 1 000 000

                           914

                           tappion määrä > 1 000 000

                           920

                           Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat). Josta:

                           921

                           tappion määrä ≥ 10 000  ja < 20 000

                           922

                           tappion määrä ≥ 20 000  ja < 100 000

                           923

                           tappion määrä ≥ 100 000  ja < 1 000 000

                           924

                           tappion määrä > 1 000 000

                           930

                           Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä. Josta:

                           935

                           Josta: positiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä

                           936

                           Josta: negatiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä

                           940

                           Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                           945

                           Josta: positiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (+)

                           946

                           Josta: negatiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (+)

                           950

                           Suurin yksittäinen tappio

                           960

                           Viiden suurimman tappion summa

                           970

                           Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                           980

                           Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                  C 17.02 – OPERATIIVINEN RISKI: SUURET TAPPION SYNNYTTÄVÄT TAPAHTUMAT (OPR DETAILS 2)

                              Tapahtuman tunnus

                              Tilikirjauspäivä

                              Tapahtumispäivä

                              Havaitsemispäivä

                              Tapahtumatyyppi

                              Bruttotappio

                              Bruttotappio suorien korvausten jälkeen

                              BRUTTOTAPPIO LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN MUKAAN

                              Oikeushenkilön nimi

                              Oikeushenkilötunnus

                              Liiketoimintayksikkö

                              Kuvaus

                              Investointipankkitoiminta [CF]

                              Kaupankäyntitoiminta [TS]

                              Vähittäisvälitystoiminta [RBr]

                              Yritysrahoitus [CB]

                              Vähittäispankkitoiminta [RB]

                              Maksu- ja selvityspalvelut [PS]

                              Säilytyspalvelut ja muu palvelutoiminta [AS]

                              Omaisuudenhoitopalvelut [AM]

                              Yhtiöerät [CI]

                           Rivit

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           …

                  C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)

                              Valuutta:

                              POSITIOT

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              KAIKKI POSITIOT

                              NETTOPOSITIOT

                              POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              PITKÄT

                              LYHYET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT

                           Solu liittyy CA2-taulukkoon

                           011

                              Yleisriski

                           012

                           Johdannaiset

                           013

                           Muut varat ja velat

                           020

                           Maturiteettipohjainen menetelmä

                           030

                           Alue 1

                           040

                           0 ≤ 1 kuukausi

                           050

                           > 1 ≤ 3 kuukautta

                           060

                           > 3 ≤ 6 kuukautta

                           070

                           > 6 ≤ 12 kuukautta

                           080

                           Alue 2

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           100

                           > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           110

                           > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           120

                           Alue 3

                           130

                           > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           140

                           > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           150

                           > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           160

                           > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           170

                           > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           180

                           > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           190

                           (> 12,0 ≤ 20,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           200

                           (> 20 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                           210

                           Duraatiopohjainen menetelmä

                           220

                           Alue 1

                           230

                           Alue 2

                           240

                           Alue 3

                           250

                              Erityisriski

                           251

                           Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus

                           260

                           Taulukon 1 ensimmäisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                           270

                           Taulukon 1 toisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                           280

                           Jäljellä oleva voimassaoloaika ≤ 6 kuukautta

                           290

                           Jäljellä oleva voimassaoloaika > 6 kuukautta ja ≤ 24 kuukautta

                           300

                           Jäljellä oleva voimassaoloaika > 24 kuukautta

                           310

                           Taulukon 1 kolmannen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                           320

                           Taulukon 1 neljännen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                           321

                           Luokitellut n:nnen tappion luottojohdannaiset

                           325

                           Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus

                           330

                           Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus

                           350

                           Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                           360

                           Yksinkertaistettu menetelmä

                           370

                           Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           380

                           Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           390

                           Skenaariomatriisimenetelmä

                  C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)

                              KAIKKI POSITIOT

                              (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT

                              NETTOPOSITIOT

                              (PITKÄT) NETTOPOSITIOT JAOTELTUINA STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN

                              (LYHYET) NETTOPOSITIOT JAOTELTUINA STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN

                              HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                              ENNEN YLÄRAJAA

                              YLÄRAJAN JÄLKEEN

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

                              RISKIPAINOT < 1 250  %

                              1 250  %

                              VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                              RISKIPAINOT < 1 250  %

                              1 250  %

                              VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              (-) PITKÄT

                              (-) LYHYET

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              LUOKITELLUT

                              LUOKITTELEMATTOMAT

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              LUOKITELLUT

                              LUOKITTELEMATTOMAT

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETTUJEN PITKIEN JA LYHYIDEN NETTOPOSITIOIDEN SUMMA

                              PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETTUJEN PITKIEN JA LYHYIDEN NETTOPOSITIOIDEN SUMMA

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Joista: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           030

                              ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           040

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           050

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           060

                              SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           070

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           080

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           090

                              JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                           100

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           110

                           UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                              PAINOTETUT PITKÄT JA LYHYET NETTOPOSITIOT YHTEENSÄ JAOTELTUNA KOHDE-ETUUSTYYPIN MUKAAN:

                           120

                                       1.

                                       Asuinkiinteistövakuudelliset luotot

                           130

                                       2.

                                       Liikekiinteistövakuudelliset luotot

                           140

                                       3.

                                       Luottokorttisaamiset

                           150

                                       4.

                                       Leasing

                           160

                                       5.

                                       Yrityslainat ja pk-yrityslainat

                           170

                                       6.

                                       Kuluttajaluotot

                           180

                                       7.

                                       Myyntisaamiset

                           190

                                       8.

                                       Muut varat

                           200

                                       9.

                                       Katetut joukkolainat

                           210

                                       10.

                                       Muut velat

                  C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)

                              KAIKKI POSITIOT

                              (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT

                              NETTOPOSITIOT

                              (PITKÄT) NETTOPOSITIOT STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA

                              (LYHYET) NETTOPOSITIOT STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA

                              ENNEN YLÄRAJAA

                              YLÄRAJAN JÄLKEEN

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

                              RISKIPAINOT < 1 250  %

                              1 250  %

                              VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                              RISKIPAINOT < 1 250  %

                              1 250  %

                              VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              (-) PITKÄT

                              (-) LYHYET

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Muut

                              LUOKITELLUT

                              LUOKITTELEMATTOMAT

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              7–10 %

                              12–18 %

                              20–35 %

                              40–75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Muut

                              LUOKITELLUT

                              LUOKITTELEMATTOMAT

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                              PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                              PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {330:060}

                              ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT:

                           020

                              ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           030

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           040

                           MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                           050

                              SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           060

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           070

                           MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                           080

                              JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                           090

                           ARVOPAPERISTAMISET

                           100

                           MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                              N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET:

                           110

                           N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET

                           120

                           MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                  C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)

                              Kansallinen markkina:

                              POSITIOT

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              KAIKKI POSITIOT

                              NETTOPOSITIOT

                              POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              PITKÄT

                              LYHYET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           020

                           Yleisriski

                           021

                           Johdannaiset

                           022

                           Muut varat ja velat

                           030

                           Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä

                           040

                           Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu

                           050

                           Erityisriski

                           090

                           Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                           100

                           Yksinkertaistettu menetelmä

                           110

                           Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           120

                           Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           130

                           Skenaariomatriisimenetelmä

                  C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)

                              KAIKKI POSITIOT

                              NETTOPOSITIOT

                              POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

                              (Mukaan luettuna nettouttamatta jääneet positiot muiden valuuttojen kuin raportointivaluutan osalta, kun niiden määräisille nettoutetuille positioille on erityinen laskentatapa)

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              NETTOUTETUT

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              POSITIOT YHTEENSÄ

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           020

                           Läheisesti korreloivat valuutat

                           025

                           Joista: raportointivaluutta

                           030

                           Muut valuutat (mukaan luettuna yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina)

                           040

                           Kulta

                           050

                           Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                           060

                           Yksinkertaistettu menetelmä

                           070

                           Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           080

                           Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           090

                           Skenaariomatriisimenetelmä

                              YHTEENLASKETUT POSITIOT (MUKAAN LUETTUNA RAPORTOINTIVALUUTTAA KOSKEVAT POSITIOT) JAOTELTUINA VASTUUTYYPIN MUKAAN

                           100

                           Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset

                           110

                           Taseen ulkopuoliset erät

                           120

                           Johdannaiset

                              Lisätietoerät: VALUUTTAPOSITIOT

                           130

                           Euro

                           140

                           Lek

                           150

                           Argentiinan peso

                           160

                           Australian dollari

                           170

                           Brasilian real

                           180

                           Bulgarian lev

                           190

                           Kanadan dollari

                           200

                           Tšekin koruna

                           210

                           Tanskan kruunu

                           220

                           Egyptin punta

                           230

                           Englannin punta

                           240

                           Forintti

                           250

                           Jeni

                           270

                           Liettuan liti

                           280

                           Denaari

                           290

                           Meksikon peso

                           300

                           Zloty

                           310

                           Romanian leu

                           320

                           Venäjän rupla

                           330

                           Serbian dinaari

                           340

                           Ruotsin kruunu

                           350

                           Sveitsin frangi

                           360

                           Turkin liira

                           370

                           Hryvnia

                           380

                           Yhdysvaltain dollari

                           390

                           Islannin kruunu

                           400

                           Norjan kruunu

                           410

                           Hongkongin dollari

                           420

                           Taiwanin uusi dollari

                           430

                           Uuden-Seelannin dollari

                           440

                           Singaporen dollari

                           450

                           Won

                           460

                           Juan renminbi

                           470

                           Muu

                           480

                           Kroatian kuna

                  C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)

                              KAIKKI POSITIOT

                              NETTOPOSITIOT

                              POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              PITKÄT

                              LYHYET

                              PITKÄT

                              LYHYET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                           020

                           Jalometallit (paitsi kulta)

                           030

                           Perusmetallit

                           040

                           Maataloushyödykkeet (softs)

                           050

                           Muut

                           060

                           Joista: energiatuotteet (öljy, kaasu)

                           070

                           Maturiteettipohjainen menetelmä

                           080

                           Laajennettu maturiteettipohjainen menetelmä

                           090

                           Yksinkertaistettu menetelmä: kaikki positiot

                           100

                           Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                           110

                           Yksinkertaistettu menetelmä

                           120

                           Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           130

                           Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                           140

                           Skenaariomatriisimenetelmä

                  C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)

                              VaR

                              STRESSITESTATTU VaR

                              MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS

                              KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              Ylitysten lukumäärä edellisten 250 arkipäivän aikana

                              VaR-kerroin (mc)

                              SVaR-kerroin (ms)

                              KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

                              KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

                              KERROIN (mc) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

                              EDELLISEN PÄIVÄN VaR-LUKU (VaRt-1)

                              KERROIN (ms) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

                              VIIMEISIN SAATAVILLA OLEVA (SVaRt-1)

                              12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS

                              VIIMEISIN MITTAUSTULOS

                              ALARAJA

                              12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS

                              VIIMEISIN MITTAUSTULOS

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              POSITIOT YHTEENSÄ

                           Solu liittyy CA-taulukoihin

                              Lisätietoerät: MARKKINARISKIN JAKAUTUMINEN

                           020

                              Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit (TDI)

                           030

                              TDI – yleisriski

                           040

                              TDI – erityisriski

                           050

                              Osakkeet

                           060

                              Osakkeet – yleisriski

                           070

                              Osakkeet – erityisriski

                           080

                              Valuuttakurssiriski

                           090

                              Hyödykeriski

                           100

                              Yhteenlaskettu yleisriski

                           110

                              Yhteenlaskettu erityisriski

                  C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA)

                              VASTUUARVO

                              VaR

                              STRESSITESTATTU VaR

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                              LISÄTIETOERÄT

                              VASTUUN ARVONOIKAISURISKIN SUOJAUSTEN NIMELLISARVO

                              Josta: OTC-johdannaiset

                              Josta: arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot

                              KERROIN (mc) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

                              EDELLINEN PÄIVÄ (VaRt-1)

                              KERROIN (ms) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

                              TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)

                              Vastapuolten lukumäärä

                              Josta: sellaiset, joissa vastapuoleen liittyvästä hintaerosta käytetään arviota

                              AIHEUTUNEET VASTUUN ARVONOIKAISUT

                              YHTEEN RISKIKOHTEESEEN KESKITTYVÄT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

                              INDEKSIIN LIITETYT LUOTTORISKINVAIHTOSOPIMUKSET

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Yhteenlaskettu vastuun arvonoikaisuriski

                           Linkki kohtaan {CA2;r640;c010}

                           020

                              Kehittyneen menetelmän mukaiset

                           Linkki kohtaan {CA2;r650;c010}

                           030

                              Standardimenetelmän mukaiset

                           Linkki kohtaan {CA2;r660;c010}

                           040

                              Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

                           Linkki kohtaan {CA2;r670;c010}

                  C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN (GOV)

                              Maa:

                              Välittömät vastuut

                              Lisätietoerä: myydyt luottojohdannaiset, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia

                              Vastuuarvo

                              Riskipainotetut vastuuerät

                              Taseeseen kirjatut vastuut

                              Kertyneet arvonalentumiset

                              Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

                              Johdannaiset

                              Taseen ulkopuoliset vastuut

                              Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo

                              Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo (vähennettynä lyhyillä positioilla)

                              Johdannaisvaroihin kuulumattomat rahoitusvarat tilinpäätössalkuittan

                              Lyhyet positiot

                              Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo

                              Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo

                              Nimellisarvo

                              Varaukset

                              Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

                              Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo – Kirjanpitoarvo

                              Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo – Kirjanpitoarvo

                              Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

                              Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat

                              Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti

                              Rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

                              Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                              Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat

                              Käypään arvoon omana pääomana arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                              Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

                              Hankintamenoon perustuvalla menetelmällä arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                              Muut johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                              Joista: lyhyet positiot takaisinmyyntisopimuksista, jotka luokitellaan kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi rahoitusvaroiksi

                              Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

                              Joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti, rahoitusvaroista, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

                              Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

                              Kirjanpitoarvo

                              Nimellisarvo

                              Kirjanpitoarvo

                              Nimellisarvo

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                           Vastuut yhteensä

                              VASTUIDEN ERITTELY RISKIN, SÄÄNTELYMENETELMÄN JA VASTUURYHMIEN MUKAAN:

                           020

                           Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

                           030

                           Standardimenetelmä

                           040

                           Valtiot

                           050

                           Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                           060

                           Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                           070

                           Kansainväliset organisaatiot

                           080

                           IRB-menetelmä

                           090

                           Valtiot

                           100

                           Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot]

                           110

                           Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Laitokset]

                           120

                           Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot]

                           130

                           Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Laitokset]

                           140

                           Kansainväliset organisaatiot [Valtiot]

                           150

                           Kansainväliset organisaatiot [Laitokset]

                           160

                           Markkinariskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

                              VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN:

                           170

                           [ 0–3 kuukautta [

                           180

                           [ 3 kuukautta – 1 vuosi [

                           190

                           [ 1–2 vuotta [

                           200

                           [ 2–3 vuotta [

                           210

                           [ 3–5 vuotta [

                           220

                           [ 5–10 vuotta [

                           230

                           [10 vuotta – enemmän

                     ”

         LIITE II
         ”
               LIITE II

                  OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTI

               Sisällys

                           OSA I: YLEISET OHJEET

                        140

                           1

                        RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT
                        140

                           1.1

                        RAKENNE
                        140

                           1.2

                        NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ
                        140

                           1.3

                        MERKKIKÄYTÄNTÖ
                        140

                           OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

                        140

                           1

                        KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA)
                        140

                           1.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        140

                           1.2

                        C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)
                        141

                           1.2.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        141

                           1.3

                        C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)
                        155

                           1.3.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        155

                           1.4

                        C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)
                        161

                           1.4.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        161

                           1.5

                        C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4)
                        162

                           1.5.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        162

                           1.6

                        SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET JA MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA 5)
                        177

                           1.6.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        177

                           1.6.2

                        C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1)
                        177

                           1.6.2.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        177

                           1.6.3

                        C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2)
                        185

                           1.6.3.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        185

                           2

                        RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)
                        187

                           2.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        187

                           2.2

                        YKSITYISKOHTAISET TIEDOT RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA
                        188

                           2.3

                        TIEDOT YKSITTÄISTEN YHTEISÖJEN OSALLISTUMISESTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN MUODOSTAMISEEN
                        188

                           2.4

                        C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL)
                        188

                           2.5

                        C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)
                        189

                           3

                        LUOTTORISKILOMAKKEET
                        195

                           3.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        195

                           3.1.1

                        SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA AIHEUTTAVIEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN (CRM) RAPORTOINTI
                        195

                           3.1.2

                        VASTAPUOLIRISKIN RAPORTOINTI
                        196

                           3.2

                        C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA)
                        196

                           3.2.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        196

                           3.2.2

                        CR SA -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA
                        196

                           3.2.3

                        VASTUIDEN LUOKITTELU VASTUURYHMIIN STANDARDIMENETELMÄN MUKAISESTI
                        197

                           3.2.4

                        TIETTYJEN VAKAVARAISUUSASETUKSEN 112 ARTIKLASSA TARKOITETTUJEN VASTUURYHMIEN SOVELTAMISALAA KOSKEVIA SELVENNYKSIÄ
                        200

                           3.2.4.1

                        VASTUURYHMÄ ”SAAMISET LAITOKSILTA”
                        200

                           3.2.4.2

                        VASTUURYHMÄ ”KATETUT JOUKKOLAINAT”
                        200

                           3.2.4.3

                        VASTUURYHMÄ ”YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIIN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT”
                        201

                           3.2.5

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        201

                           3.3

                        LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB)
                        207

                           3.3.1

                        CR IRB -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA
                        207

                           3.3.2

                        CR IRB -LOMAKKEEN RAKENNE
                        208

                           3.3.3

                        C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1)
                        209

                           3.3.3.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        209

                           3.3.4

                        C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2 -LOMAKE)
                        216

                           3.4

                        LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: MAANTIETEELLISEEN JAKAUTUMISEEN LIITTYVÄT TIEDOT
                        217

                           3.4.1

                        C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1)
                        217

                           3.4.1.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        217

                           3.4.2

                        C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2)
                        219

                           3.4.2.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        219

                           3.4.3

                        C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB)
                        222

                           3.4.3.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        222

                           3.4.3.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        222

                           3.5

                        C 10.01 JA C 10.02 – SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄN (IRB-MENETELMÄN) MUKAISET OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET (CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2)
                        225

                           3.5.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        225

                           3.5.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET (SOVELLETAAN SEKÄ CR EQU IRB 1 -LOMAKKEESEEN ETTÄ CR EQU IRB 2 -LOMAKKEESEEN)
                        226

                           3.6

                        C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)
                        229

                           3.6.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        229

                           3.6.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        230

                           3.7

                        C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA)
                        231

                           3.7.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        231

                           3.7.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        231

                           3.8

                        C 13.00 – LUOTTORISKI – ARVOPAPERISTAMISET: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB)
                        237

                           3.8.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        237

                           3.8.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        238

                           3.9

                        C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS)
                        244

                           3.9.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        244

                           3.9.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        245

                           4.

                        OPERATIIVISEN RISKIN LOMAKKEET
                        253

                           4.1

                        C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR)
                        253

                           4.1.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        253

                           4.1.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        254

                           4.2

                        OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA TAPPIOISTA (OPR DETAILS)
                        256

                           4.2.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        256

                           4.2.2

                        C 17.01: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT OPERATIIVISESTA RISKISTÄ AIHEUTUVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS 1)
                        257

                           4.2.2.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        257

                           4.2.2.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        257

                           4.2.3

                        C 17.02: OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA SUURIMMISTA TAPPION SYNNYTTÄVISTÄ TAPAHTUMISTA (OPR DETAILS 2)
                        262

                           4.2.3.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        262

                           4.2.3.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        263

                           5

                        MARKKINARISKILOMAKKEET
                        263

                           5.1

                        C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)
                        264

                           5.1.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        264

                           5.1.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        264

                           5.2

                        C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)
                        266

                           5.2.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        266

                           5.2.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        266

                           5.3

                        C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)
                        268

                           5.3.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        268

                           5.3.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        269

                           5.4

                        C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)
                        270

                           5.4.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        270

                           5.4.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        271

                           5.5

                        C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)
                        272

                           5.5.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        272

                           5.5.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        272

                           5.6

                        C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)
                        274

                           5.6.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        274

                           5.6.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        275

                           5.7

                        C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)
                        275

                           5.7.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        275

                           5.7.2

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        276

                           5.8

                        C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA)
                        278

                           5.8.1

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        278

                           6

                        C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ (GOV)
                        280

                           6.1

                        YLEISET HUOMIOT
                        280

                           6.2

                        ”JULKISYHTEISÖILTÄ” OLEVIA SAAMISIA KOSKEVAN LOMAKKEEN LAAJUUS
                        280

                           6.3

                        POSITIOKOHTAISET OHJEET
                        280

                  OSA I: YLEISET OHJEET

               1   RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT
               1.1   RAKENNE

                           1.

                           Raportointikehys koostuu kaiken kaikkiaan viidestä raportointilomakkeiden sarjasta:

                                       a)

                                       vakavaraisuus, kuvaus lakisääteisestä pääomasta, kokonaisriskin määrä;

                                       b)

                                       ryhmän vakavaraisuus, kuvaus siitä, miten kaikki raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yksittäiset yhteisöt ovat täyttäneet niitä koskevat vakavaraisuusvaatimukset;

                                       c)

                                       luottoriski (mukaan luettuina vastapuoli-, laimentumis- ja selvitysriskit);

                                       d)

                                       markkinariski (mukaan luettuina kaupankäyntivaraston positioriski, valuuttakurssiriski, hyödykeriski ja vastuun arvonoikaisuriski);

                                       e)

                                       operatiivinen riski.

                           2.

                           Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tämä teknisen täytäntöönpanostandardin osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt.

                           3.

                           Laitosten on täytettävä ainoastaan ne lomakkeet, jotka ovat omien varojen vaatimusten määrittämisessä käytetyn menetelmän kannalta merkityksellisiä.

                     1.2   NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ

                           4.

                           Tässä asiakirjassa noudatetaan seuraavassa taulukossa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Näitä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.

                           5.

                           Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake;rivi;sarake}.

                           6.

                           Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {rivi;sarake}.

                           7.

                           Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake;rivi}.

                           8.

                           Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.

                     1.3   MERKKIKÄYTÄNTÖ

                           9.

                           Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (–), tämä on osoitus siitä, ettei erää ole tarkoitus ilmoittaa positiivisena lukuna.

                  OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

               1   KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA)
               1.1   YLEISET HUOMIOT

                           10.

                           CA-lomakkeet sisältävät tietoa ensimmäiseen pilariin kuuluvista osoittajista (omista varoista, ensisijaisesta pääomasta eli T1-pääomasta ja ydinpääomasta eli CET1-pääomasta), nimittäjästä (omien varojen vaatimuksista) ja siirtymäsäännöksistä, ja ne jakautuvat viiteen lomakkeeseen:

                                       a)

                                       CA1-lomake sisältää laitosten omien varojen määrän, joka on ilmoitettava jaettuna niihin omaisuuseriin, joista mainittu määrä muodostuu. Yhteenlaskettuun omien varojen määrään sisältyy eri pääomatyyppeihin kohdistuvien siirtymäsäännösten kokonaisvaikutus.

                                       b)

                                       CA2-lomakkeessa esitetään yhteenveto asetuksen (EU) N:o 575/2013, jäljempänä ’vakavaraisuusasetus’, 92 artiklan 3 kohdassa määritellyistä kokonaisriskien määristä.

                                       c)

                                       CA3-lomake sisältää osuudet, joille on määritetty vakavaraisuusasetuksessa vähimmäistaso, ja joitakin muita niihin liittyviä tietoja.

                                       d)

                                       CA4-lomake sisältää CA1-lomakkeen omaisuuserien laskentaan tarvittavat lisätietoerät sekä vakavaraisuusdirektiivin pääomapuskureita koskevia tietoja.

                                       e)

                                       CA5-lomake sisältää tietoja, jotka tarvitaan laskettaessa siirtymäsäännösten vaikutuksia omiin varoihin. CA5 poistuu käytöstä, kun siirtymäsäännösten voimassaolo päättyy.

                           11.

                           Nämä lomakkeet koskevat kaikkia raportoivia yhteisöjä riippumatta siitä, mitä tilinpäätössäännöstöä ne noudattavat, vaikka tietyt osoittajaan sisältyvät erät koskevatkin nimenomaan IAS/IFRS-tyypin arvostussääntöjä soveltavia yhteisöjä. Nimittäjään sisältyvät tiedot liittyvät yleensä lopullisiin tuloksiin, jotka ilmoitetaan vastaavissa kokonaisriskin määrän laskentaan tarkoitetuissa lomakkeissa.

                           12.

                           Omien varojen kokonaismäärä koostuu eri pääomatyypeistä: ensisijaisesta pääomasta (T1), joka on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa, ja toissijaisesta pääomasta (T2).

                           13.

                           Siirtymäsäännöksiä käsitellään CA-lomakkeissa seuraavasti:

                                       a)

                                       CA1-lomakkeen erät ilmoitetaan yleensä bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että CA1-lomakkeen eriä koskevat luvut lasketaan lopullisten säännösten mukaisesti (ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisikaan), paitsi jos on kyse eristä, joiden avulla kuvataan siirtymäsäännösten vaikutuksia. Kutakin pääomatyyppiä (eli CET1-, AT1- ja T2-pääomia) kohden on kolme eri omaisuuserää, joihin kaikki siirtymäsäännöksistä aiheutuvat oikaisut sisällytetään.

                                       b)

                                       Siirtymäsäännökset voivat vaikuttaa myös AT1- ja T2-pääomien alijäämään (eli vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan j alakohdalla ja 56 artiklan e alakohdalla säänneltyihin tilanteisiin, joissa tehdyt vähennykset ylittävät AT1- tai T2-pääoman määrän), joten sellaiset erät, jotka sisältävät tämänkaltaisia alijäämiä, voivat kuvastaa epäsuorasti siirtymäsäännösten vaikutuksia.

                                       c)

                                       CA5-lomaketta käytetään yksinomaan siirtymäsäännöksiä koskevaan raportointiin.

                           14.

                           Toisen pilarin vaatimuksia voidaan käsitellä EU:ssa eri tavoin (neljännen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta on saatettava osaksi kansallista lainsäädäntöä). Vakavaraisuusasetuksen mukaiseen vakavaraisuusraportointiin sisällytetään ainoastaan toisen pilarin vaatimusten vaikutukset vakavaraisuussuhteeseen tai tavoitesuhteeseen. Toisen pilarin vaatimusten yksityiskohtainen raportointi ei kuulu vakavaraisuusasetuksen 99 artiklan soveltamisalaan.

                                       a)

                                       Lomakkeet CA1, CA2 ja CA5 sisältävät ainoastaan ensimmäiseen pilariin kuuluvia tietoja.

                                       b)

                                       Lomake CA3 sisältää koostetut tiedot toisen pilarin synnyttämien lisävaatimusten vaikutuksista vakavaraisuussuhteeseen. Yhdessä tietosarjassa keskitytään siihen, miten omaisuuserien määrät vaikuttavat suhteeseen, ja toisessa tietosarjassa keskitytään tarkastelemaan varsinaista suhdetta. Kummallakaan suhteita kuvaavalla tietosarjalla ei ole muuta yhteyttä lomakkeisiin CA1, CA2 tai CA5.

                                       c)

                                       Lomakkeeseen CA4 sisältyy yksi solu, joka koskee toiseen pilariin liittyviä omien varojen lisävaatimuksia. Tämä solu ei ole validointisääntöjen kautta minkäänlaisessa yhteydessä CA3-lomakkeen vakavaraisuussuhteisiin, vaan se ilmentää vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohtaa, jossa omien varojen lisävaatimukset mainitaan erikseen vaihtoehtona toista pilaria koskevalle päätöksenteolle.

                     1.2   C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)
               1.2.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Rivi

                           Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

                           010

                           1   Omat varat

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 118 kohta ja 72 artikla
                           Laitoksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

                           015

                           1.1   Ensisijainen pääoma (T1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 25 artikla
                           Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

                           020

                           1.1.1   Ydinpääoma (CET1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 50 artikla

                           030

                           1.1.1.1   Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta, 27–30 artikla, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

                           040

                           1.1.1.1.1   Maksetut pääomainstrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla
                           Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (vakavaraisuusasetuksen 27 ja 29 artikla).
                           Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                           Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos vakavaraisuusasetuksen 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät.

                           045

                           1.1.1.1.1*   Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 31 artikla
                           Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään ydinpääomaan (CET1), jos vakavaraisuusasetuksen 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät.

                           050

                           1.1.1.1.2*   Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 28 artiklan 1 kohdan b, l ja m alakohta
                           Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
                           Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                           060

                           1.1.1.1.3   Ylikurssirahasto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 124 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan b alakohta
                           Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                           Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

                           070

                           1.1.1.1.4   (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
                           Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Tätä erää koskevat vakavaraisuusasetuksen 42 artiklassa säädetyt poikkeukset.
                           Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                           Erät 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen erässä 1.1.1.1.5.

                           080

                           1.1.1.1.4.1   (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
                           Näitä ovat erään 1.1.1.1 kuuluvat ydinpääoman (CET1) instrumentit, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa.
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä kaupankäyntivarastoon kuuluvat omistusosuudet, jotka on laskettu pitkän nettoposition perusteella vakavaraisuusasetuksen 42 artiklan a alakohdassa esitetyllä tavalla.

                           090

                           1.1.1.1.4.2   (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

                           091

                           1.1.1.1.4.3   (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

                           092

                           1.1.1.1.5   (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaan ”sellaiset omat ydinpääoman instrumentit, jotka laitos on tosiasiallisesti tai ehdollisesti velvollinen ostamaan olemassa olevan sopimusvelvoitteen mukaisesti”, on vähennettävä.

                           130

                           1.1.1.2   Kertyneet voittovarat

                           Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 2 kohta
                           Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

                           140

                           1.1.1.2.1   Edellisvuosien kertyneet voittovarat

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta
                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 123 kohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ”edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti”.

                           150

                           1.1.1.2.2   Hyväksyttävät voitot tai tappiot

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 121 kohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.
                           Toisaalta tappiot on vähennettävä ydinpääomasta (CET1), kuten vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan a alakohdassa todetaan.

                           160

                           1.1.1.2.2.1   Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio

                           Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Ilmoitettava määrä on tilinpäätöksen tuloslaskelmassa ilmoitettu voitto tai tappio.

                           170

                           1.1.1.2.2.2   (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista

                           Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohta
                           Tälle riville ei merkitä mitään lukua, jos laitos on ilmoittanut viitekaudelta tappioita. Tämä johtuu siitä, että tappiot vähennetään kokonaan ydinpääomasta (CET1).
                           Jos laitos ilmoittaa voittoja, tässä kohdassa ilmoitetaan se osa voitoista, jota ei voida hyväksyä vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdan mukaisesti (eli voitot, joita ei ole tilintarkastettu, ja ennakoitavissa olevat kulut tai osingot).
                           Huomattakoon, että kun voittoja ilmoitetaan, vähennettävään määrään on sisällytettävä ainakin väliosingot.

                           180

                           1.1.1.3   Kertyneet muun laajan tuloksen erät

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan d alakohta
                           Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot, ja se lasketaan ennen omiin varoihin sovellettavien suodattimien käyttöä. Ilmoitettava määrä on määritettävä komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

                           200

                           1.1.1.4   Muut rahastot

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 117 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta
                           Muilla rahastoilla tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksessa ”sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä tarkoitettuja rahastoja, jotka on esitettävä sovellettavan tilinpäätösstandardin mukaisesti, lukuun ottamatta kuitenkaan eriä, jotka on jo sisällytetty kertyneisiin muun laajan tuloksen eriin tai kertyneisiin voittovaroihin”.
                           Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

                           210

                           1.1.1.5   Yleisten pankkiriskien rahastot

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 112 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan f alakohta
                           Yleisten pankkiriskien rahastoilla tarkoitetaan direktiivin 86/635/ETY 38 artiklassa ”niitä summia, jotka luottolaitos päättää panna syrjään sellaisten riskien kattamiseksi, kun tämä pankkitoimintaan liittyvien erityisriskien vuoksi on tarpeen”.
                           Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

                           220

                           1.1.1.6   Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 1–3 kohta ja 484–487 artikla
                           Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu määräajaksi uusista säännöksistä ydinpääomana (CET1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           230

                           1.1.1.7   Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 120 kohta ja 84 artikla
                           Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).

                           240

                           1.1.1.8   Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 479 ja 480 artikla
                           Tässä ilmoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvat vähemmistöosuuksien oikaisut. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           250

                           1.1.1.9   Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 32–35 artikla

                           260

                           1.1.1.9.1   (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 32 artiklan 1 kohta
                           Ilmoitettava määrä on sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen laitoksen oman pääoman lisäys, joka johtuu arvopaperistetuista omaisuuseristä.
                           Tähän erään sisällytetään esimerkiksi tuleva marginaalitulo, joka tuottaa laitokselle myyntivoittoa, tai arvopaperistamisen alullepanijoiden tapauksessa arvopaperistettujen omaisuuserien ennakoitujen tulojen aktivoinnista saadut nettovoitot, jotka tarjoavat erillisen turvan arvopaperistetuille omaisuuserille.

                           270

                           1.1.1.9.2   Rahavirran suojaus

                           Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Ilmoitettava määrä voi olla joko positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos rahavirtojen suojauksista syntyy tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
                           Määrästä vähennetään laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

                           280

                           1.1.1.9.3   Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot

                           Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan b alakohta
                           Ilmoitettava määrä voi olla joko positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
                           Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään.

                           285

                           1.1.1.9.4   Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

                           Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 2 kohta
                           Ilmoitettava määrä voi olla joko positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota, ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
                           Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään.

                           290

                           1.1.1.9.5   (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 34 ja 105 artikla
                           Tähän sisällytetään kaupankäyntivarastoon kuuluvien tai kuulumattomien vastuiden käyvän arvon oikaisut, jotka aiheutuvat vakavaraisuusasetuksen 105 artiklassa asetetuista tiukemmista varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista.

                           300

                           1.1.1.10   (-) Liikearvo

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 113 kohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla

                           310

                           1.1.1.10.1   (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 113 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
                           Liikearvolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                           Tässä ilmoitettava määrä on sama kuin taseessa.

                           320

                           1.1.1.10.2   (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo

                           Vakavaraisuusasetuksen 37 artiklan b alakohta ja 43 artikla

                           330

                           1.1.1.10.3   Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat

                           Vakavaraisuusasetuksen 37 artiklan a alakohta
                           Tässä ilmoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrä, jotka mitätöityisivät, jos liikearvo alenisi tai jos se kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

                           340

                           1.1.1.11   (-) Muut aineettomat hyödykkeet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 115 kohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta
                           Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

                           350

                           1.1.1.11.1   (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 115 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
                           Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                           Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua aineettomien hyödykkeiden määrää, johon ei kuulu liikearvoa.

                           360

                           1.1.1.11.2   Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat

                           Vakavaraisuusasetuksen 37 artiklan a alakohta
                           Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos aineettomien hyödykkeiden, joihin ei kuulu liikearvoa, arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

                           370

                           1.1.1.12   (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 38 artikla

                           380

                           1.1.1.13   (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB)

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan d alakohta ja 40, 158 ja 159 artikla
                           Ilmoitettavaa määrää ”ei saa pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrän lisäyksellä tai muiden ylimääräisten verovaikutusten perusteella, joita voi esiintyä, jos varaukset nousevat samalle tasolle kuin odotetut tappiot” (vakavaraisuusasetuksen 40 artikla).

                           390

                           1.1.1.14   (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 109 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 41 artikla

                           400

                           1.1.1.14.1   (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 109 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan e alakohta
                           Etuuspohjaisen eläkerahaston varoilla tarkoitetaan ”tapauksen mukaan etuuspohjaisen eläkerahaston tai -järjestelyn varoja, jotka lasketaan sen jälkeen, kun niistä on vähennetty samaan rahastoon tai järjestelyyn liittyvät velvoitteet”.
                           Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua määrää (jos ne ilmoitetaan erikseen).

                           410

                           1.1.1.14.2   Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 108 ja 109 kohta ja 41 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos etuuspohjaisen eläkerahaston varojen arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

                           420

                           1.1.1.14.3   Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 109 kohta ja 41 artiklan 1 kohdan b alakohta
                           Tässä kohdassa ilmoitetaan määrä vain siinä tapauksessa, että toimivaltainen viranomainen on antanut etukäteisen luvan pienentää etuuspohjaisen eläkerahaston varojen vähennettävää määrää.
                           Tälle riville sisällytettäville erille annetaan luottoriskivaatimusten edellyttämä riskipaino.

                           430

                           1.1.1.15   (-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 122 kohta, 36 artiklan 1 kohdan g alakohta ja 44 artikla
                           Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
                           Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat.

                           440

                           1.1.1.16   (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan j alakohta
                           Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ”Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)”. Määrä on vähennettävä ydinpääomasta (CET1).

                           450

                           1.1.1.17   (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 36 kohta, 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohta ja 89–91 artikla
                           Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan ”suoraa tai välillistä omistusosuutta yrityksessä, kun tämä osuus on vähintään 10 prosenttia pääomasta tai äänioikeuksista tai kun sen nojalla on mahdollista vaikuttaa huomattavasti kyseisen yrityksen johtamiseen”.
                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohdan mukaan laitos voi vaihtoehtoisesti joko vähentää kyseiset osuudet ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai soveltaa niihin 1 250  prosentin riskipainoa.

                           460

                           1.1.1.18   (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan ii alakohta, 243 artiklan 1 kohdan b alakohta, 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 258 artikla ja 266 artiklan 3 kohta
                           Tässä tarkoitetaan arvopaperistamispositioita, joihin sovelletaan 1 250  prosentin riskipainoa mutta jotka voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan ii alakohta). Jälkimmäisessä tapauksessa ne ilmoitetaan tässä erässä.

                           470

                           1.1.1.19   (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta ja 379 artiklan 3 kohta
                           Luottokaupan selvitysriskiin (vaillinaisiin siirtoihin) sovelletaan 1 250  prosentin riskipainoa viisi pankkipäivää toisen sopimusperusteisen maksu-/toimitusvelvoitteen jälkeen transaktion päättymiseen asti selvitysriskin omien varojen vaatimusten mukaisesti. Vaihtoehtoisesti se voidaan vähentää ydinpääomasta (CET1) (vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta). Jälkimmäisessä tapauksessa se ilmoitetaan tässä erässä.

                           471

                           1.1.1.20   (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohta ja 153 artiklan 8 kohta
                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohdan mukaan laitos voi vaihtoehtoisesti joko vähentää kyseiset osuudet ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai soveltaa niihin 1 250  prosentin riskipainoa.

                           472

                           1.1.1.21   (-) Oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohta ja 155 artiklan 4 kohta
                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohdan mukaan laitos voi vaihtoehtoisesti joko vähentää kyseiset osuudet ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai soveltaa niihin 1 250  prosentin riskipainoa.

                           480

                           1.1.1.22   (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 36 artiklan 1 kohdan h alakohta, 43–46 artikla, 49 artiklan 2 ja 3 kohta ja 79 artikla
                           Tässä tarkoitetaan ydinpääomasta (CET1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.
                           Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan 2 ja 3 kohta).

                           490

                           1.1.1.23   (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla ja 48 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan a alakohdassa säädetyn 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa laskennallisista verosaamisista, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena (kun vähennettävästä osasta on ensin vähennetty laskennallisten verovelkojen osa, joka on kohdistettu väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti).

                           500

                           1.1.1.24   (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 36 artiklan 1 kohdan i alakohta, 43, 45 ja 47 artikla, 48 artiklan 1 kohdan b alakohta, 49 artiklan 1–3 kohta ja 79 artikla
                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan b alakohdassa säädetyn 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus.
                           Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohta).

                           510

                           1.1.1.25   (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä

                           Vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohta
                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdassa säädetyn 17,65 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa tulevista veronalaisista voitoista riippuvista ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvistä laskennallisista verosaamisista sekä suorista ja välillisistä omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus.

                           520

                           1.1.1.26   Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 469–472, 478 ja 481 artikla
                           Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           524

                           1.1.1.27   (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (CET1) lisävähennykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla

                           529

                           1.1.1.28   Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset

                           Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ydinpääoman (CET1) osatekijää tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 020–524.
                           Tätä solua ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan vakavaraisuusasetuksen soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten vakavaraisuusasetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

                           530

                           1.1.2   ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 61 artikla

                           540

                           1.1.2.1   Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 51 artiklan a alakohta, 52–54 artikla, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

                           550

                           1.1.2.1.1   Maksetut pääomainstrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 51 artiklan a alakohta ja 52–54 artikla
                           Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                           560

                           1.1.2.1.2 (*)   Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan 1 kohdan c, e ja f alakohta
                           Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
                           Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                           570

                           1.1.2.1.3   Ylikurssirahasto

                           Vakavaraisuusasetuksen 51 artiklan b alakohta
                           Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                           Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

                           580

                           1.1.2.1.4   (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
                           Näillä tarkoitetaan omia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Tätä erää koskevat vakavaraisuusasetuksen 57 artiklassa säädetyt poikkeukset.
                           Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                           Kohdat 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.1.2.1.5.

                           590

                           1.1.2.1.4.1   (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
                           Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.1.2.1.1 kuuluvia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa.

                           620

                           1.1.2.1.4.2   (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

                           621

                           1.1.2.1.4.3   (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

                           622

                           1.1.2.1.5   (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan a alakohdan mukaan ”omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi” on vähennettävä.

                           660

                           1.1.2.2   Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 4 ja 5 kohta ja 484–487, 489 ja 491 artikla
                           Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä ensisijaisena lisäpääomana (AT1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           670

                           1.1.2.3   Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 83, 85 ja 86 artikla
                           Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1).
                           Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä ensisijainen lisäpääoma (AT1) (vakavaraisuusasetuksen 83 artikla) lasketaan mukaan.

                           680

                           1.1.2.4   Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 480 artikla
                           Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1). Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           690

                           1.1.2.5   (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 122 kohta, 56 artiklan b alakohta ja 58 artikla
                           Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
                           Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin täydentävät omat varat.

                           700

                           1.1.2.6   (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 56 artiklan c alakohta ja 59, 60 ja 79 artikla
                           Tässä tarkoitetaan ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.

                           710

                           1.1.2.7   (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 27 kohta, 56 artiklan d alakohta ja 59 ja 79 artikla
                           Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.

                           720

                           1.1.2.8   (-) Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2)

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan e alakohta
                           Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ”Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta)”.

                           730

                           1.1.2.9   Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 474, 475, 478 ja 481 artikla
                           Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           740

                           1.1.2.10   Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1))

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan j alakohta
                           Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, ensisijainen lisäpääoma (AT1) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), on tehtävä ydinpääomasta (CET1).
                           Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.1.2.1–1.1.2.12 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.1.16 merkityn luvun on oltava negatiivinen.

                           744

                           1.1.2.11   (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) lisävähennykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla

                           748

                           1.1.2.12   Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset

                           Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijää tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 530–744.
                           Tätä solua ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan vakavaraisuusasetuksen soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten vakavaraisuusasetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

                           750

                           1.2   TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                           Vakavaraisuusasetuksen 71 artikla

                           760

                           1.2.1   Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan a alakohta, 63–65 artikla, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

                           770

                           1.2.1.1   Maksetut pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla
                           Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                           780

                           1.2.1.2 (*)   Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                           Vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan c, e ja f alakohta ja 64 artikla
                           Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
                           Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                           790

                           1.2.1.3   Ylikurssirahasto

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla
                           Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                           Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

                           800

                           1.2.1.4   (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
                           Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Tätä erää koskevat vakavaraisuusasetuksen 67 artiklassa säädetyt poikkeukset.
                           Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                           Erät 1.2.1.4–1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.2.1.5.

                           810

                           1.2.1.4.1   (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
                           Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.2.1.1 kuuluvia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa.

                           840

                           1.2.1.4.2   (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

                           841

                           1.2.1.4.3   (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

                           842

                           1.2.1.5   (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan a alakohdan mukaan ”omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi”, on vähennettävä.

                           880

                           1.2.2   Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 6 ja 7 kohta ja 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla
                           Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä toissijaisena pääomana (T2). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           890

                           1.2.3   Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 83, 87 ja 88 artikla
                           Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2).
                           Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (vakavaraisuusasetuksen 83 artikla) lasketaan mukaan.

                           900

                           1.2.4   Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 480 artikla
                           Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           910

                           1.2.5   IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan d alakohta
                           Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät sisäisten luottoluokitusten menetelmän (IRB-menetelmä) mukaisesti, tämä erä sisältää toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät positiiviset määrät, jotka syntyvät varausten ja odotettujen tappioiden välisestä vertailusta.

                           920

                           1.2.6   Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä)

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan c alakohta
                           Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät standardimenetelmän mukaisesti, tämä erä sisältää toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut.

                           930

                           1.2.7   (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 122 kohta, 66 artiklan b alakohta ja 68 artikla
                           Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
                           Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 2 ja luokkaan 3 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat.

                           940

                           1.2.8   (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 66 artiklan c alakohta, 68–70 artikla ja 79 artikla
                           Tässä tarkoitetaan toissijaisesta pääomasta (T2) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.

                           950

                           1.2.9   (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 66 artiklan d alakohta ja 68, 69 ja 79 artikla
                           Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.

                           960

                           1.2.10   Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 476–478 ja 481 artikla
                           Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                           970

                           1.2.11   Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan e alakohta
                           Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää toissijaisen pääoman (T2) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, toissijainen pääoma (T2) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2), on tehtävä ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1).
                           Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.2.1–1.2.13 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.2.8 merkityn luvun oltava negatiivinen.

                           974

                           1.2.12   (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät toissijaisen pääoman (T2) lisävähennykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla

                           978

                           1.2.13   Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset

                           Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun toissijaisen pääoman (T2) osatekijää tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 750–974.
                           Tätä solua ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan vakavaraisuusasetuksen soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten vakavaraisuusasetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

                     1.3   C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)
               1.3.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Rivi

                           Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

                           010

                           1   KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohta ja 95, 96 ja 98 artikla

                           020

                           1*   Josta: vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                           Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan.

                           030

                           1**   Josta: vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                           Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdan ja 97 artiklan soveltamisalaan.

                           040

                           1.1   LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan a ja f alakohta

                           050

                           1.1.1   Standardimenetelmä (SA)

                           CR SA -lomaketta ja SEC SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla.

                           060

                           1.1.1.1   Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot

                           CR SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla. Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät ovat samat kuin vakavaraisuusasetuksen 112 artiklassa, mutta niihin ei kuulu arvopaperistamispositioita.

                           070

                           1.1.1.1.01   Valtiot ja keskuspankit

                           Ks. CR SA -lomake.

                           080

                           1.1.1.1.02   Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                           Ks. CR SA -lomake.

                           090

                           1.1.1.1.03   Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                           Ks. CR SA -lomake.

                           100

                           1.1.1.1.04   Kansainväliset kehityspankit

                           Ks. CR SA -lomake.

                           110

                           1.1.1.1.05   Kansainväliset organisaatiot

                           Ks. CR SA -lomake.

                           120

                           1.1.1.1.06   Laitokset

                           Ks. CR SA -lomake.

                           130

                           1.1.1.1.07   Yritykset

                           Ks. CR SA -lomake.

                           140

                           1.1.1.1.08   Vähittäisvastuut

                           Ks. CR SA -lomake.

                           150

                           1.1.1.1.09   Kiinteistövakuudelliset vastuut

                           Ks. CR SA -lomake.

                           160

                           1.1.1.1.10   Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                           Ks. CR SA -lomake.

                           170

                           1.1.1.1.11   Erityisen suuren riskin sisältävät erät

                           Ks. CR SA -lomake.

                           180

                           1.1.1.1.12   Katetut joukkolainat

                           Ks. CR SA -lomake.

                           190

                           1.1.1.1.13   Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                           Ks. CR SA -lomake.

                           200

                           1.1.1.1.14   Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                           Ks. CR SA -lomake.

                           210

                           1.1.1.1.15   Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                           Ks. CR SA -lomake.

                           211

                           1.1.1.1.16   Muut erät

                           Ks. CR SA -lomake.

                           220

                           1.1.1.2   Arvopaperistamispositiot (standardimenetelmä)

                           CR SEC SA -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                           230

                           1.1.1.2.*   Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                           CR SEC SA -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                           240

                           1.1.2   Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä)

                           250

                           1.1.2.1   IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä

                           CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun ei käytetä omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja).

                           260

                           1.1.2.1.01   Valtiot ja keskuspankit

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           270

                           1.1.2.1.02   Laitokset

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           280

                           1.1.2.1.03   Yritykset – pk-yritykset

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           290

                           1.1.2.1.04   Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           300

                           1.1.2.1.05   Yritykset – muut

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           310

                           1.1.2.2   IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään

                           CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun käytetään omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja).

                           320

                           1.1.2.2.01   Valtiot ja keskuspankit

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           330

                           1.1.2.2.02   Laitokset

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           340

                           1.1.2.2.03   Yritykset – pk-yritykset

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           350

                           1.1.2.2.04   Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           360

                           1.1.2.2.05   Yritykset – muut

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           370

                           1.1.2.2.06   Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset)

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           380

                           1.1.2.2.07   Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset)

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           390

                           1.1.2.2.08   Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           400

                           1.1.2.2.09   Muut vähittäisvastuut – pk-yritykset

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           410

                           1.1.2.2.10   Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

                           Ks. CR IRB -lomake.

                           420

                           1.1.2.3   Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä)

                           Ks. CR EQU IRB -lomake.

                           430

                           1.1.2.4   Arvopaperistamispositiot (IRB-menetelmä)

                           CR SEC IRB -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                           440

                           1.1.2.4*   Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                           CR SEC IRB -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                           450

                           1.1.2.5   Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät

                           Ilmoitettava määrä on vakavaraisuusasetuksen 156 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettu vastuuerä.

                           460

                           1.1.3   Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä

                           Vakavaraisuusasetuksen 307–309 artikla

                           490

                           1.2   SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta

                           500

                           1.2.1   Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski

                           Ks. CR SETT -lomake.

                           510

                           1.2.2   Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski

                           Ks. CR SETT -lomake.

                           520

                           1.3   POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohta ja c alakohdan i ja iii alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta

                           530

                           1.3.1   Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA))

                           540

                           1.3.1.1   Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit

                           MKR SA TDI -lomaketta sovelletaan valuuttojen yhteismäärän tasolla.

                           550

                           1.3.1.2   Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                           MKR SA EQU -lomaketta sovelletaan kansallisten markkinoiden kokonaisarvon tasolla.

                           555

                           1.3.1.3   Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä

                           Vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohta, 350 artiklan 3 kohdan c alakohta ja 364 artiklan 2 kohdan a alakohta
                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos pääomavaatimukset lasketaan vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohdan mukaan joko välittömästi tai vakavaraisuusasetuksen 350 artiklan 3 kohdan c alakohdassa määritellyn ylärajan seurauksena. Vakavaraisuusasetuksessa näitä positioita ei nimenomaisesti luokitella korkoriskin tai osakeriskin piiriin.
                           Jos sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaista erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on 32 prosenttia kyseisen yhteiseen sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta kerrottuna 12,5:llä.
                           Jos sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohdan toisen virkkeen mukaista erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on pienempi seuraavista kahdesta luvusta: määrä, joka vastaa 32:ta prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta, tai määrä, joka saadaan vähentämällä 40 prosentin osuudesta kyseisessä nettopositiossa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvään vastuuseen liittyvän valuuttakurssiriskin synnyttämien omien varojen vaatimusten määrä, vastaavasti kerrottuna 12,5:llä.

                           556

                           1.3.1.3.*   Lisätietoerä: Pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu korkoriski.

                           557

                           1.3.1.3.**   Pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu osakeriski, tai yhdistettyihin instrumentteihin tai jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osatekijät ovat tuntemattomia.

                           560

                           1.3.1.4   Ulkomaanvaluutta

                           Ks. MKR SA FX -lomake.

                           570

                           1.3.1.5   Hyödykkeet

                           Ks. MKR SA COM -lomake.

                           580

                           1.3.2   Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä)

                           Ks. MKR IM -lomake.

                           590

                           1.4   OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan e alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta
                           Vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvilla sijoituspalveluyrityksillä tämän erän määrä on nolla.

                           600

                           1.4.1   Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA)

                           Ks. OPR-lomake.

                           610

                           1.4.2   Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA)

                           Ks. OPR-lomake.

                           620

                           1.4.3   Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA)

                           Ks. OPR-lomake.

                           630

                           1.5   KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohta, 96 artiklan 2 kohta, 97 artikla ja 98 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Tämä kohta koskee ainoastaan vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä. Ks. myös vakavaraisuusasetuksen 97 artikla.
                           Vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava 97 artiklassa tarkoitettu määrä kerrottuna kertoimella 12,5.
                           Vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot seuraavasti:

                                       —

                                       Jos vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettu määrä on vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on nolla.

                                       —

                                       Jos vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettu määrä on vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on tulos, joka saadaan vähentämällä jälkimmäinen määrä edellisestä määrästä.

                           640

                           1.6   VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan d alakohta. Ks. CVA-lomake.

                           650

                           1.6.1   Kehittynyt menetelmä

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 383 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia. Ks. CVA-lomake.

                           660

                           1.6.2   Standardimenetelmä

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 384 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia. Ks. CVA-lomake.

                           670

                           1.6.3   Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 385 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia. Ks. CVA-lomake.

                           680

                           1.7   KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan ii alakohta ja 395–401 artikla

                           690

                           1.8   MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                           Tämä kohta liittyy vakavaraisuusasetuksen 3, 458 ja 459 artiklaan, ja kohdassa ilmoitetaan sellaiset riskien määrät, joita ei voida kirjata mihinkään eristä 1.1–1.7.
                           Laitosten tulee ilmoittaa seuraavien vaatimusten noudattamiseksi edellytettävät määrät:
                           komission vakavaraisuusasetuksen 458 ja 459 artiklan mukaisesti asettamat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset,
                           vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskin määrät.
                           Tällä kohdalla ei ole yhteyttä mihinkään yksityiskohtaiseen lomakkeeseen.

                           710

                           1.8.2   Joista: vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                           Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                           720

                           1.8.2*   Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit

                           Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                           730

                           1.8.2**   Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit

                           Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                           740

                           1.8.2***   Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit

                           Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                           750

                           1.8.3   Joista: vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                           Vakavaraisuusasetuksen 459 artikla

                           760

                           1.8.4   Joista: vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit

                           Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla
                           Ilmoitettavaan ylimääräisten riskien määrään on sisällytettävä ainoastaan ylimääräiset määrät (esimerkiksi, jos luvun 100 suuruisella vastuulla on 20 prosentin riskipaino ja jos laitos soveltaa siihen vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla 50 prosentin riskipainoa, kohdassa ilmoitettava määrä on 30).

                     1.4   C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)
               1.4.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Rivit

                           010

                           1   Ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan a alakohta
                           Ydinvakavaraisuussuhde (CET1) suhde on laitoksen ydinpääoma (CET1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

                           020

                           2   Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                           Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan a alakohdassa asetettuun vaatimukseen (4,5 %) liittyvä ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

                           030

                           3   Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan b alakohta
                           Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) on laitoksen ensisijainen pääoma (T1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

                           040

                           4   Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                           Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan b alakohdassa asetettuun vaatimukseen (6 %) liittyvä ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

                           050

                           5   Kokonaisvakavaraisuussuhde

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan c alakohta
                           Kokonaisvakavaraisuussuhde on laitoksen omat varat ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

                           060

                           6   Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                           Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan c alakohdassa asetettuun vaatimukseen (8 %) liittyvä omien varojen ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

                           070

                              Toisen pilarin oikaisut sisältävä ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan a alakohta ja neljännen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta
                           Tätä solua käytetään vain silloin, kun toimivaltaisen viranomaisen päätös vaikuttaa ydinvakavaraisuussuhteeseen (CET1).

                           080

                              Toisen pilarin oikaisujen soveltamisesta johtuva tavoite ydinvakavaraisuussuhteelle (CET1)

                           Vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta
                           Tätä solua käytetään vain silloin, kun toimivaltainen viranomainen päättää, että laitoksen on saavutettava suurempi tavoite ydinvakavaraisuussuhteelle (CET1).
                           Tavoite ydinvakavaraisuussuhteelle (CET1) ilmentää vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan a alakohdan vähimmäisvaatimusta ja vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohdan mukaisesti asetettua vaatimusta, mutta muut vaatimukset (kuten pääomapuskurivaatimukset) jäävät sen ulkopuolelle.

                           090

                              Toisen pilarin oikaisut sisältävä vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan b alakohta ja neljännen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta
                           Tätä solua käytetään vain silloin, kun toimivaltaisen viranomaisen päätös vaikuttaa vakavaraisuussuhteeseen ensisijaisella pääomalla.

                           100

                              Toisen pilarin oikaisujen soveltamisesta johtuva tavoite vakavaraisuussuhteelle ensisijaisella pääomalla (T1)

                           Neljännen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta
                           Tätä solua käytetään vain silloin, kun toimivaltainen viranomainen päättää, että laitoksen on saavutettava suurempi tavoite vakavaraisuussuhteelle ensisijaisella pääomalla (T1).
                           Tavoite vakavaraisuussuhteelle ensisijaisella pääomalla (T1) ilmentää vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan b alakohdan vähimmäisvaatimusta ja vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohdan mukaisesti asetettua vaatimusta, mutta muut vaatimukset (kuten pääomapuskurivaatimukset) jäävät sen ulkopuolelle.

                           110

                              Toisen pilarin oikaisut sisältävä kokonaisvakavaraisuussuhde

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan c alakohta ja neljännen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta
                           Tätä solua käytetään vain silloin, kun toimivaltaisen viranomaisen päätös vaikuttaa kokonaisvakavaraisuussuhteeseen.

                           120

                              Toisen pilarin oikaisujen soveltamisesta johtuva tavoite kokonaisvakavaraisuussuhteelle

                           Neljännen vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta
                           Tätä solua käytetään vain silloin, kun toimivaltainen viranomainen päättää, että laitoksen on saavutettava suurempi tavoite kokonaisvakavaraisuussuhteelle.
                           Tavoite kokonaisvakavaraisuussuhteelle ilmentää vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan c alakohdan vähimmäisvaatimusta ja vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohdan mukaisesti asetettua vaatimusta, mutta muut vaatimukset (kuten pääomapuskurivaatimukset) jäävät sen ulkopuolelle.

                     1.5   C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4)
               1.5.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Rivit

                           010

                           1   Laskennalliset verosaamiset yhteensä

                           Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on oltava sama kuin viimeisimmän verifioidun/tilintarkastetun tilinpäätöksen taseessa.

                           020

                           1.1   Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset

                           Vakavaraisuusasetuksen 39 artiklan 2 kohta
                           Tässä tarkoitetaan laskennallisia verosaamisia, jotka eivät riipu tulevista veronalaisista voitoista ja joihin näin ollen sovelletaan riskipainoa.

                           030

                           1.2   Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 38 artikla
                           Tässä tarkoitetaan laskennallisia verosaamisia, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista mutta eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena, minkä vuoksi niihin ei sovelleta mitään kynnysarvoa (eli ne vähennetään kokonaan ydinpääomasta (CET1)).

                           040

                           1.3   Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla ja 48 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Tässä tarkoitetaan laskennallisia verosaamisia, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena ja joiden vähentämiseen ydinpääomasta (CET1) sovelletaan näin ollen vakavaraisuusasetuksen 48 artiklassa asetettuja 10 prosentin ja 17,65 prosentin kynnysarvoja.

                           050

                           2   Laskennalliset verovelat yhteensä

                           Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on oltava sama kuin viimeisimmän verifioidun/tilintarkastetun tilinpäätöksen taseessa.

                           060

                           2.1   Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

                           Vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3 ja 4 kohta
                           Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, joiden osalta vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3 ja 4 kohdassa asetetut edellytykset eivät täyty. Tähän kohtaan sisällytetään siis laskennalliset verovelat, jotka pienentävät vähennettävää liikearvon, muiden aineettomien hyödykkeiden tai etuuspohjaisen eläkerahaston varojen määrää ja jotka ilmoitetaan CA1-lomakkeen kohdissa 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 ja 1.1.1.14.2.

                           070

                           2.2   Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

                           Vakavaraisuusasetuksen 38 artikla

                           080

                           2.2.1   Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                           Vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3, 4 ja 5 kohta
                           Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, jotka voivat pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrää vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti ja joita ei ole jaettu tulevista veronalaisista voitoista riippuviin ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 5 kohdan mukaisesti.

                           090

                           2.2.2   Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena

                           Vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3, 4 ja 5 kohta
                           Tässä tarkoitetaan laskennallisia verovelkoja, jotka voivat pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrää vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 3 ja 4 kohdan mukaisesti ja jotka on jaettu tulevista veronalaisista voitoista riippuviin ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 5 kohdan mukaisesti.

                           093

                           2A   Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 39 artiklan 1 kohta
                           Tässä tarkoitetaan liikaa maksettujen verojen ja verotuksellisten tappioiden hyvitysten määrää, jota ei vakavaraisuusasetuksen 39 artiklan 1 kohdan mukaisesti vähennetä omista varoista; ilmoitettava määrä on määrä ennen riskipainojen soveltamista.

                           096

                           2B   Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 4 kohta
                           Tässä tarkoitetaan tulevista veronalaisista voitoista riippuvia ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviä laskennallisia verosaamisia, joita ei vähennetä vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan mukaisesti mutta joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti ottaen huomioon kyseisen asetuksen 470 artiklan vaikutus. Ilmoitettava määrä on laskennallisten verosaamisten määrä ennen riskipainon soveltamista.

                           097

                           2C   Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan d alakohta, 470 artikla, 472 artiklan 5 kohta ja 478 artikla
                           Tässä tarkoitetaan tulevista veronalaisista voitoista riippuvia ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyviä laskennallisia verosaamisia, joita ei vähennetä vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan d alakohdan ja 470 artiklan mukaisesti mutta joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa vakavaraisuusasetuksen 472 artiklan 5 kohdan mukaisesti. Ilmoitettava määrä on laskennallisten verosaamisten määrä ennen riskipainon soveltamista.

                           100

                           3   Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 62 artiklan d alakohta ja 158 ja 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

                           110

                           3.1   Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon

                           Vakavaraisuusasetuksen 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

                           120

                           3.1.1   Yleiset luottoriskioikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

                           130

                           3.1.2   Erityiset luottoriskioikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

                           131

                           3.1.3   Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 34, 110 ja 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

                           140

                           3.2   Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

                           Vakavaraisuusasetuksen 158 artiklan 5, 6 ja 10 kohta ja 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. Kohdassa ilmoitetaan ainoastaan sellainen odotettu tappio, joka liittyy muihin kuin laiminlyönnin kohteena oleviin vastuisiin.

                           145

                           4   Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 62 artiklan d alakohta ja 158 ja 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

                           150

                           4.1   Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti

                           Vakavaraisuusasetuksen 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset.

                           155

                           4.2   Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

                           Vakavaraisuusasetuksen 158 artiklan 5, 6 ja 10 kohta ja 159 artikla
                           Tämän erän ilmoittavat ainoastaan sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävät laitokset. Kohdassa ilmoitetaan ainoastaan maksukyvyttömiin vastuisiin liittyvät odotetut tappiot.

                           160

                           5   Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan d alakohta
                           Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) käyttävillä laitoksilla toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävälle varausten ylijäämälle (suhteessa odotettuihin tappioihin) on vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan d alakohdan mukaisesti asetettu ylärajaksi 0,6 prosenttia IRB-menetelmän mukaan lasketuista riskipainotetuista vastuueristä.
                           Tässä kohdassa ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien määrä (eli määrä, jota ei ole kerrottu 0,6 prosentilla), jota käytetään perustana ylärajan laskemiselle.

                           170

                           6   Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto)

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan c alakohta
                           Tähän kohtaan sisällytetään toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut asetettuun ylärajaan asti.
                           Ilmoitettavassa määrässä ei oteta huomioon verovaikutuksia.

                           180

                           7   Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan c alakohta
                           Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan c alakohdan mukaisesti toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttäville luottoriskioikaisuille on asetettu ylärajaksi 1,25 prosenttia riskipainotetuista vastuueristä.
                           Tässä kohdassa ilmoitetaan riskipainotettujen vastuuerien määrä (eli määrä, jota ei ole kerrottu 1,25 prosentilla), jota käytetään perustana ylärajan laskemiselle.

                           190

                           8   Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä

                           Vakavaraisuusasetuksen 46 artiklan 1 kohdan a alakohta
                           Tämä kohta sisältää kynnysarvon, johon saakka omistusosuuksia finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ei vähennetä. Ilmoitettava määrä koostuu kynnysarvon perustana olevien kaikkien erien yhteenlasketusta määrästä, joka on kerrottu 10 prosentin kertoimella.

                           200

                           9   Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo

                           Vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta
                           Tämä kohta sisältää 10 prosentin kynnysarvon omistusosuuksille finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ja laskennallisille verosaamisille, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena.
                           Ilmoitettava määrä koostuu kynnysarvon perustana olevien kaikkien erien yhteenlasketusta määrästä, joka on kerrottu 10 prosentin kertoimella.

                           210

                           10   Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo

                           Vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohta
                           Tämä kohta sisältää 17,65 prosentin kynnysarvon omistusosuuksille finanssialan yhteisöistä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ja laskennallisille verosaamisille, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena. Tätä kynnysarvoa sovelletaan 10 prosentin kynnysarvon jälkeen.
                           Kynnysarvo lasketaan siten, että esitettyjen kahden erän osalta kirjattu yhteismäärä ei saa ylittää 15:tä prosenttia lopullisesta ydinpääomasta (CET1), johon on laskettu kaikki vähennykset muttei siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja.

                           225

                           11.1   Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 71 kohdan a alakohta

                           226

                           11.2   Suuriksi asiakasriskeiksi katsottavat pääomaerät

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 71 kohdan b alakohta

                           230

                           12   Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           Vakavaraisuusasetuksen 44–46 artikla ja 49 artikla

                           240

                           12.1   Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 44, 45, 46 ja 49 artikla

                           250

                           12.1.1   Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 44, 46 ja 49 artikla
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ydinpääomasta (CET1), joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. Niihin ei sisälly seuraavia:

                                       a)

                                       merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää;

                                       b)

                                       määrät, jotka liittyvät sijoituksiin, joihin sovelletaan jotakin 49 artiklassa esitetyistä vaihtoehdoista; ja

                                       c)

                                       omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

                           260

                           12.1.2   (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 45 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 45 artiklassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           270

                           12.2   Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 44 ja 45 artikla

                           280

                           12.2.1   Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 44 ja 45 artikla
                           Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.
                           Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

                           290

                           12.2.2   (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 45 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           291

                           12.3.1   Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 44 ja 45 artikla

                           292

                           12.3.2   Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 44 ja 45 artikla

                           293

                           12.3.3   (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 45 artikla

                           300

                           13   Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           Vakavaraisuusasetuksen 58–60 artikla

                           310

                           13.1   Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 58 ja 59 artikla ja 60 artiklan 2 kohta

                           320

                           13.1.1   Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 58 artikla ja 60 artiklan 2 kohta
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1), joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. Niihin ei sisälly seuraavia:

                                       a)

                                       merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; ja

                                       b)

                                       omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           330

                           13.1.2   (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 59 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           340

                           13.2   Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 58 ja 59 artikla

                           350

                           13.2.1   Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 58 ja 59 artikla
                           Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.
                           Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           360

                           13.2.2   (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 59 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           361

                           13.3   Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 58 ja 59 artikla

                           362

                           13.3.1   Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 58 ja 59 artikla

                           363

                           13.3.2   (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 59 artikla

                           370

                           14   Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           Vakavaraisuusasetuksen 68–70 artikla

                           380

                           14.1   Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 68 ja 69 artikla ja 70 artiklan 2 kohta

                           390

                           14.1.1   Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 68 artikla ja 70 artiklan 2 kohta
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen toissijaisesta pääomasta (T2), joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta. Niihin ei sisälly seuraavia:

                                       a)

                                       merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää; ja

                                       b)

                                       omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           400

                           14.1.2   (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 69 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           410

                           14.2   Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 68 ja 69 artikla

                           420

                           14.2.1   Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 68 ja 69 artikla
                           Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.
                           Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           430

                           14.2.2   (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 69 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           431

                           14.3   Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 68 ja 69 artikla

                           432

                           14.3.1   Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 68 ja 69 artikla

                           433

                           14.3.2   (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 69 artikla

                           440

                           15   Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           Vakavaraisuusasetuksen 44, 45, 47 ja 49 artikla

                           450

                           15.1   Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 44, 45, 47 ja 49 artikla

                           460

                           15.1.1   Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 44, 45, 47 ja 49 artikla
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ydinpääomasta (CET1), joissa laitoksella on merkittävä sijoitus. Niihin ei sisälly seuraavia:

                                       a)

                                       merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää;

                                       b)

                                       määrät, jotka liittyvät sijoituksiin, joihin sovelletaan jotakin 49 artiklassa esitetyistä vaihtoehdoista; ja

                                       c)

                                       omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

                           470

                           15.1.2   (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 45 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           480

                           15.2   Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 44 ja 45 artikla

                           490

                           15.2.1   Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 44 ja 45 artikla
                           Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.
                           Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

                           500

                           15.2.2   (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 45 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 45 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           501

                           15.3   Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 44 ja 45 artikla

                           502

                           15.3.1   Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 44 ja 45 artikla

                           503

                           15.3.2   (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 45 artikla

                           510

                           16   Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           Vakavaraisuusasetuksen 58 ja 59 artikla

                           520

                           16.1   Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 58 ja 59 artikla

                           530

                           16.1.1   Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 58 artikla
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1), joissa laitoksella on merkittävä sijoitus. Niihin ei sisälly seuraavia:

                                       a)

                                       merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää (56 artiklan d alakohta); ja

                                       b)

                                       omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           540

                           16.1.2   (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 59 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           550

                           16.2   Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 58 ja 59 artikla

                           560

                           16.2.1   Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 58 ja 59 artikla
                           Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.
                           Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           570

                           16.2.2   (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 59 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 59 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           571

                           16.3   Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 58 ja 59 artikla

                           572

                           16.3.1   Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 58 ja 59 artikla

                           573

                           16.3.2   (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 59 artikla

                           580

                           17   Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                           Vakavaraisuusasetuksen 68 ja 69 artikla

                           590

                           17.1   Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 68 ja 69 artikla

                           600

                           17.1.1   Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 68 artikla
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan suoria omistusosuuksia sellaisten finanssialan yhteisöjen toissijaisesta pääomasta (T2), joissa laitoksella on merkittävä sijoitus. Niihin ei sisälly seuraavia:

                                       a)

                                       merkintäsitoumuksia koskevat positiot, joita pidetään enintään viisi työpäivää (66 artiklan d alakohta); ja

                                       b)

                                       omistusosuudet, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           610

                           17.1.2   (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 69 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           620

                           17.2   Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 68 ja 69 artikla

                           630

                           17.2.1   Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 68 ja 69 artikla
                           Ilmoitettava määrä on niiden kaupankäyntivarastoon kuuluvien välillisten omistusosuuksien määrä, jotka laitoksella on finanssialan yhteisöjen pääomainstrumenteista ja jotka ovat muodoltaan omistusosuuksia indeksiarvopapereista. Tämä määrä saadaan laskemalla kohteena oleva vastuu, joka liittyy finanssialan yhteisöjen pääomainstrumentteihin kyseisissä indekseissä.
                           Kohtaan ei sisällytetä omistusosuuksia, joita käsitellään keskinäisinä ristiinomistuksina vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           640

                           17.2.2   (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta ja 69 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 69 artiklan a alakohdassa annetaan mahdollisuus kuitata lyhyet positiot samassa kohteena olevassa vastuussa edellyttäen, että lyhyen position maturiteetti vastaa pitkän position maturiteettia tai lyhyen position jäljellä oleva maturiteetti on vähintään yksi vuosi.

                           641

                           17.3   Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 68 ja 69 artikla

                           642

                           17.3.1   Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 68 ja 69 artikla

                           643

                           17.3.2   (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta ja 69 artikla

                           650

                           18   Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ydinpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ydinpääomasta (CET1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 46 artiklan 4 kohta, 48 artiklan 4 kohta ja 49 artiklan 4 kohta

                           660

                           19   Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 60 artiklan 4 kohta

                           670

                           20   Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen toissijaisesta pääomasta (T2)

                           Vakavaraisuusasetuksen 70 artiklan 4 kohta

                           680

                           21   Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 79 artikla
                           Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta ydinpääomaa (CET1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.
                           Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 12.1.

                           690

                           22   Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 79 artikla
                           Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta ydinpääomaa (CET1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.
                           Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 15.1.

                           700

                           23   Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 79 artikla
                           Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.
                           Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 13.1.

                           710

                           24   Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 79 artikla
                           Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.
                           Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 16.1.

                           720

                           25   Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 79 artikla
                           Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta toissijaista pääomaa (T2) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.
                           Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 14.1.

                           730

                           26   Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 79 artikla
                           Toimivaltainen viranomainen voi väliaikaisesti olla soveltamatta toissijaista pääomaa (T2) koskevia vähentämissäännöksiä tietyn finanssialan yhteisön instrumenteista olevien omistusosuuksien osalta, jos se arvioi, että kyseisiä omistusosuuksia pidetään hallussa rahoitustuen antamiseksi, minkä tavoitteena on kyseisen yhteisön uudelleenorganisointi ja pelastaminen.
                           Nämä instrumentit on ilmoitettava myös kohdassa 17.1.

                           740

                           27   Yhteenlaskettu puskurivaatimus

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 6 kohta

                           750

                              Yleinen pääomapuskuri

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 1 kohta ja 129 artikla
                           Vakavaraisuusdirektiivin 129 artiklan 1 kohdan mukaan yleisellä pääomapuskurilla tarkoitetaan ydinpääomaan (CET1) kuuluvaa lisäosuutta. Koska yleisen pääomapuskurin 2,5 prosentin taso on pysyvä, puskurin määrä on ilmoitettava tässä solussa.

                           760

                              Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri

                           Vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan iv alakohta
                           Tässä solussa ilmoitetaan jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuvan pääomapuskurin määrä, jonka ilmoittamista yleisen pääomapuskurin ohella voidaan vaatia vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisesti.
                           Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                           770

                              Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 2 kohta, 130 ja 135–140 artikla
                           Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                           780

                              Järjestelmäriskipuskuri

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 5 kohta ja 133 ja 134 artikla
                           Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                           800

                              Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 3 kohta ja 131 artikla
                           Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                           810

                              Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 4 kohta ja 131 artikla
                           Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                           820

                           28   Toisen pilarin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset

                           Vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta
                           Jos toimivaltainen viranomainen päättää, että laitoksen on laskettava toiseen pilariin perustuvia omien varojen lisävaatimuksia, nämä omien varojen lisävaatimukset on raportoitava tässä solussa.

                           830

                           29   Perustamispääoma

                           Vakavaraisuusdirektiivin 12 ja 28–31 artikla ja vakavaraisuusasetuksen 93 artikla

                           840

                           30   Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat

                           Vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdan b alakohta, 97 artikla ja 98 artiklan 1 kohdan a alakohta

                           850

                           31   Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut

                           Tässä kohdassa tarkoitetaan tietoja, jotka ovat edellytyksenä kynnysarvon laskemiselle CR GB -lomakkeen tietojen ilmoittamista tämän asetuksen 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdan mukaisesti. Kynnysarvo lasketaan alkuperäisen vastuun perusteella ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista.
                           Vastuut katsotaan kotimaisiksi silloin, kun ne ovat sellaisiin vastapuoliin liittyviä vastuita, jotka sijaitsevat laitoksen kanssa samassa jäsenvaltiossa.

                           860

                           32   Alkuperäiset vastuut yhteensä

                           Tässä kohdassa tarkoitetaan tietoja, jotka ovat edellytyksenä kynnysarvon laskemiselle CR GB -lomakkeen tietojen ilmoittamista varten tämän asetuksen 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdan mukaisesti. Kynnysarvo lasketaan alkuperäisen vastuun perusteella ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista.
                           Vastuut katsotaan kotimaisiksi silloin, kun ne ovat sellaisiin vastapuoliin liittyviä vastuita, jotka sijaitsevat laitoksen kanssa samassa jäsenvaltiossa.

                           870

                              Omien varojen kokonaismäärän oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 4 kohta
                           Tässä positiossa tulee ilmoittaa positiossa 880 ilmoitetun määrän ja vakavaraisuusasetuksen mukaisten omien varojen kokonaismäärän välinen ero.
                           Jos sovelletaan standardimenetelmän vaihtoehtoa (vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 2 kohta), tämän rivin tulee olla tyhjä.

                           880

                              Basel I -lattian mukaisesti kokonaan oikaistut omat varat

                           Vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 4 kohta
                           Tässä positiossa tulee ilmoittaa vakavaraisuusasetuksen mukainen omien varojen kokonaismäärä oikaistuna vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 4 kohdan vaatimusten mukaisesti (eli sopeutettuna vastaamaan täysin direktiivin 93/6/ETY ja direktiivin 2000/12/EY, sellaisina kuin ne olivat ennen 1 päivää tammikuuta 2007, ja vakavaraisuusasetuksen vaatimusten mukaisen omien varojen määrän laskennan eroja, jotka johtuvat vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luvun mukaisesta odotettujen ja odottamattomien tappioiden erillisestä käsittelystä).
                           Jos sovelletaan standardimenetelmän vaihtoehtoa (vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 2 kohta), tämän rivin tulee olla tyhjä.

                           890

                              Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 1 kohdan b alakohta
                           Tässä positiossa tulee ilmoittaa vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaan vaadittujen omien varojen määrä (eli 80 % omien varojen vähimmäismäärästä yhteensä, joka laitoksella olisi oltava direktiivin 93/6/ETY 4 artiklaa sovellettaessa siten kuin on tarkoitettu kyseisessä direktiivissä ja luottolaitosten liiketoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta 20 päivänä maaliskuuta annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2000/12/EY, sellaisina kuin kyseiset direktiivit olivat ennen tammikuuta 2007).

                           900

                              Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset – standardimenetelmän vaihtoehto

                           Vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 2 ja 3 kohta
                           Tässä positiossa tulee ilmoittaa vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 2 kohdan mukaan vaadittujen omien varojen määrä (eli 80 % omista varoista, jotka 92 artiklan mukaan on oltava laitoksilla, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 luvun ja kolmannen osan III osaston 2 tai 3 luvun mukaan soveltuvin osin, vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luvun tai kolmannen osan III osaston 4 luvun sijasta, soveltuvin osin).

                           910

                              Omien kokonaisvarojen alijäämä Basel I -lattian tai standardimenetelmän vaihtoehdon mukaisten omien varojen vaatimusten osalta

                           Vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 2 kohta
                           Tälle riville täytetään seuraavat tiedot:

                                       —

                                       jos sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 1 kohdan b alakohtaa ja rivi 880 < rivi 890: rivin 890 ja rivin 880 välinen erotus

                                       —

                                       tai jos sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan 2 kohtaa ja lomakkeen C 01.00 rivi 010 < lomakkeen C 04.00 rivi 900: lomakkeen C 04.00 rivin 900 ja lomakkeen C 01.00 rivin 010 välinen erotus

                     1.6   SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET JA MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA 5)
               1.6.1   Yleiset huomiot

                           15.

                           CA5-lomakkeissa esitetään yhteenveto vakavaraisuusasetuksen 465–491 artiklassa vahvistettujen siirtymäsäännösten soveltamisalaan kuuluvien omien varojen osatekijöiden ja vähennysten laskennasta.

                           16.

                           CA5 koostuu seuraavista osista:

                                       a)

                                       5.1-lomake, jossa esitetään yhteenveto niiden oikaisujen kokonaismäärästä, jotka on tehtävä (CA1-lomakkeessa loppusäännösten mukaisesti ilmoitettujen) omien varojen eri omaisuuserille siirtymäsäännöksiä sovellettaessa. Tämän taulukon tietoelementit esitetään CA1-lomakkeen eri pääomaerien ”oikaisuina”, joiden tarkoituksena on heijastaa siirtymäsäännösten vaikutuksia omien varojen eriin.

                                       b)

                                       5.2-lomake, jossa esitetään tarkempia tietoja niiden uusista säännöksistä määräajaksi vapautettujen instrumenttien laskennasta, jotka eivät sisällä valtiontukea.

                           17.

                           Laitosten on ilmoitettava ensimmäisissä neljässä sarakkeessa oikaisut ydinpääomaan (CET1), ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) ja toissijaiseen pääomaan (T2) sekä määrään, jota käsitellään riskipainotettuina varoina. Laitosten on myös ilmoitettava sovellettava prosenttiosuus sarakkeessa 050 ja hyväksyttävä määrä ilman siirtymäsääntöjen huomioimista sarakkeessa 060.

                           18.

                           Laitosten on ilmoitettava CA5-lomakkeen tietoelementit vain sillä kaudella, jonka aikana sovelletaan vakavaraisuusasetuksen kymmenennen osan mukaisia siirtymäsäännöksiä.

                           19.

                           Tietyt siirtymäsäännökset edellyttävät vähennyksiä ensisijaisesta pääomasta (T1). Tällaisissa tapauksissa vähennyksen tai vähennysten jäljelle jäävää määrää sovelletaan ensisijaiseen pääomaan (T1), ja jos ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei riitä kattamaan tätä määrää, ylittävä osuus vähennetään ydinpääomasta (CET1).

                     1.6.2   C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1)

                           20.

                           Laitosten on ilmoitettava taulukossa 5.1 tiedot vakavaraisuusasetuksen 465–491 artiklassa vahvistetuista omien varojen eriä koskevista siirtymäsäännöksistä, joita tässä sovelletaan vakavaraisuusasetuksen toisen osan II osastossa vahvistettujen loppusäännösten sijasta.

                           21.

                           Laitosten on ilmoitettava riveillä 020–060 tiedot, jotka liittyvät uusista säännöksistä määräajaksi vapautettuja instrumentteja koskeviin siirtymäsäännöksiin. CA5.1-lomakkeen rivin 060 sarakkeissa 010–030 ilmoitettavat luvut voidaan johtaa CA5.2-lomakkeen vastaavista osioista.

                           22.

                           Laitosten on ilmoitettava riveillä 070–092 tiedot, jotka liittyvät vähemmistöosuuksia ja tytäryritysten liikkeeseen laskemia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja koskeviin (vakavaraisuusasetuksen 479 ja 480 artiklan mukaisiin) siirtymäsäännöksiin.

                           23.

                           Riviltä 100 alkaen laitosten on ilmoitettava tiedot, jotka liittyvät toteutumattomia voittoja ja tappioita, vähennyksiä sekä ylimääräisiä suodattimia ja vähennyksiä koskeviin siirtymäsäännöksiin.

                           24.

                           On mahdollista, että ilmenee tapauksia, joissa ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) tai toissijaisen pääoman (T2) siirtymäsäännöksistä aiheutuvat vähennykset ylittävät laitoksen ydinpääoman (CET1), ensisijaisen lisäpääoman (AT1) tai toissijaisen pääoman (T2). Tämä vaikutus – mikäli se johtuu siirtymäsäännöksistä – on esitettävä CA1-lomakkeessa käyttämällä asianmukaisia soluja. Näin ollen CA5-lomakkeen sarakkeissa esitetyt oikaisut eivät sisällä minkäänlaisia käytettävissä olevan pääoman riittämättömyydestä johtuvia heijastusvaikutuksia.

                     1.6.2.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              Ydinpääoman (CET1) oikaisut

                           020

                              Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut

                           030

                              Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut

                           040

                              Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut

                           Sarakkeeseen 040 sisällytetään asianmukaiset määrät, joilla oikaistaan vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdassa tarkoitettua kokonaisriskin määrää siirtymäsäännösten johdosta. Ilmoitettavissa määrissä on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 tai 3 luvun tai IV osaston säännösten soveltaminen mainitun asetuksen 92 artiklan 4 kohdan mukaisesti. Tämä tarkoittaa, että siirtymäkauden määrät, joihin sovelletaan kolmannen osan II osaston 2 tai 3 luvun säännöksiä, ilmoitetaan riskipainotettuina vastuuerinä, kun taas siirtymäkauden määrät, joihin sovelletaan kolmannen osan IV osastoa, vastaavat omien varojen vaatimuksia, jotka on kerrottu kertoimella 12,5.
                           Vaikka sarakkeet 010–030 ovat suorassa yhteydessä CA1-lomakkeeseen, kokonaisriskin määrän oikaisuilla ei ole suoraa yhteyttä sovellettaviin luottoriskiä koskeviin lomakkeisiin. Jos siirtymäsäännöksistä aiheutuu oikaisuja kokonaisriskin määrään, oikaisut on sisällytettävä suoraan lomakkeisiin CR SA, CR IRB, CR EQU IRB, MKR SA TDI, MKR SA EQU tai MKR IM. Lisäksi nämä vaikutukset on ilmoitettava CA5.1-lomakkeen sarakkeessa 040. Näin ollen nämä määrät ovat ainoastaan lisätietoeriä.

                           050

                              Sovellettava prosenttiosuus

                           060

                              Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta

                           Sarakkeeseen 060 sisällytetään kunkin instrumentin määrä ennen siirtymäsäännösten soveltamista. Eli tämä määrä on perusmäärä, jota sovelletaan oikaisujen laskentaan.

                           Rivit

                           010

                           1   Oikaisujen kokonaismäärä

                           Tämä rivi ilmentää siirtymäkauden oikaisujen kokonaisvaikutusta eri pääomatyypeissä sekä oikaisuista johtuvissa riskipainotetuissa omaisuuserissä.

                           020

                           1.1   Määräajaksi vapautetut instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 483–491 artikla
                           Tämä rivi ilmentää eri pääomatyypeissä siirtymäkauden aikana uusista säännöksistä vapautettujen instrumenttien kokonaisvaikutusta.

                           030

                           1.1.1   Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältävät instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 483 artikla

                           040

                           1.1.1.1   Instrumentit, jotka hyväksytään omiksi varoiksi direktiivin 2006/48/EY nojalla

                           Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 1, 2, 4 ja 6 kohta

                           050

                           1.1.1.2   Sellaisten laitosten liikkeeseen laskemat instrumentit, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon, johon sovelletaan talouden sopeutusohjelmaa

                           Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 1, 3, 5, 7 ja 8 kohta

                           060

                           1.1.2   Valtiontukea sisältämättömät instrumentit

                           Ilmoitettavat määrät saadaan taulukon CA5.2 sarakkeesta 060.

                           070

                           1.2   Vähemmistöosuudet ja vastaavat osuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 479 ja 480 artikla
                           Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten vaikutuksia ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävissä vähemmistöosuuksissa, konsolidoiduksi ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävissä ehdot täyttävissä ensisijaisen pääoman (T1) instrumenteissa ja konsolidoiduksi toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävissä ehdot täyttävissä omissa varoissa.

                           080

                           1.2.1   Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi

                           Vakavaraisuusasetuksen 479 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on määrä, joka katsotaan aiemman lainsäädännön mukaisesti konsernin omaksi pääomaksi.

                           090

                           1.2.2   Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                           Vakavaraisuusasetuksen 84 ja 480 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä.

                           091

                           1.2.3   Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                           Vakavaraisuusasetuksen 85 ja 480 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä.

                           092

                           1.2.4   Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                           Vakavaraisuusasetuksen 87 ja 480 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on ilman siirtymäsäännöksiä hyväksyttävä määrä.

                           100

                           1.3   Muut siirtymäkauden oikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 467–478 ja 481 artikla
                           Tämä rivi ilmentää siirtymäkauden oikaisujen kokonaisvaikutusta eri pääomatyyppeihin tehtävissä vähennyksissä, toteutumattomissa voitoissa ja tappioissa, ylimääräisissä suodattimissa ja vähennyksissä sekä näistä oikaisuista johtuvissa riskipainotetuissa omaisuuserissä.

                           110

                           1.3.1   Toteutumattomat voitot ja tappiot

                           Vakavaraisuusasetuksen 467 ja 468 artikla
                           Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten kokonaisvaikutusta käypään arvoon arvostettaviin toteutumattomiin voittoihin ja tappioihin.

                           120

                           1.3.1.1   Toteutumattomat voitot

                           Vakavaraisuusasetuksen 468 artiklan 1 kohta

                           130

                           1.3.1.2   Toteutumattomat tappiot

                           Vakavaraisuusasetuksen 467 artiklan 1 kohta

                           133

                           1.3.1.3   Toteutumattomat voitot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat”.

                           Vakavaraisuusasetuksen 468 artikla

                           136

                           1.3.1.4   Toteutumattomat tappiot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat”

                           Vakavaraisuusasetuksen 467 artikla

                           138

                           1.3.1.5   Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

                           Vakavaraisuusasetuksen 468 artikla

                           140

                           1.3.2   Vähennykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohta ja 469–478 artikla
                           Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten kokonaisvaikutusta vähennyksiin.

                           150

                           1.3.2.1   Kuluvan tilikauden tappiot

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan a alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 3 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan a alakohdan mukainen alkuperäinen vähennys.
                           Jos yrityksiltä edellytetään ainoastaan olennaisten tappioiden vähentämistä, menetellään seuraavasti:

                                       —

                                       jos kesken tilikauden kertyneen nettotappion kokonaismäärä on ”olennainen”, jäljelle jäävä määrä vähennetään kokonaan ensisijaisesta pääomasta (T1), tai

                                       —

                                       jos kesken tilikauden kertyneen nettotappion kokonaismäärä ei ole ”olennainen”, mitään jäljelle jäävän määrän vähennystä ei suoriteta.

                           160

                           1.3.2.2   Aineettomat hyödykkeet

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan b alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 4 kohta ja 478 artikla
                           Määrittäessään vähennettävää aineettomien hyödykkeiden määrää laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 37 artiklan säännökset.
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä on vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukainen alkuperäinen vähennys.

                           170

                           1.3.2.3   Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 5 kohta ja 478 artikla
                           Määrittäessään edellä mainittujen laskennallisten verosaamisten vähennettävää määrää laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan säännökset, jotka liittyvät laskennallisten verosaamisten pienentämiseen laskennallisilla veroveloilla.
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: kokonaismäärä vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

                           180

                           1.3.2.4   Odotettujen tappioiden varauksiin liittyvä alijäämä (IRB)

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan d alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 6 kohta ja 478 artikla
                           Määrittäessään vähennettävää määrää edellä mainitusta sisäisten luottoluokitusten menetelmän (IRB-menetelmä) mukaisesta varausten alijäämästä suhteessa odotettuihin tappioihin laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 40 artiklan säännökset.
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan d alakohdan mukaisesti.

                           190

                           1.3.2.5   Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                           Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan e alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 7 kohta, 473 ja 478 artikla
                           Määrittäessään edellä mainittujen etuuspohjaisen eläkerahaston varojen vähennettävää määrää laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 41 artiklan säännökset.
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan e alakohdan mukaisesti.

                           194

                           1.3.2.5*   Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – positiivinen erä

                           Vakavaraisuusasetuksen 473 artikla

                           198

                           1.3.2.5**   Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – negatiivinen erä

                           Vakavaraisuusasetuksen 473 artikla

                           200

                           1.3.2.6   Omat instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 8 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti.

                           210

                           1.3.2.6.1   Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 8 kohta ja 478 artikla
                           Määrittäessään edellä mainittujen omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien vähennettävää määrää laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 42 artiklan säännökset.
                           Koska ”jäljelle jäävää määrää” käsitellään eri tavoin instrumentin luonteen mukaan, laitosten on eriteltävä omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet ”suoriin” ja ”välillisiin” omistusosuuksiin.
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti.

                           211

                           1.3.2.6.1**   Joista: suorat omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 472 artiklan 8 kohdan a alakohta
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: suorien omistusosuuksien kokonaismäärä, mukaan luettuina instrumentit, jotka laitos voi olla velvollinen ostamaan olemassa olevan tai ehdollisen sopimusvelvoitteen mukaisesti.

                           212

                           1.3.2.6.1*   Joista: välilliset omistusosuudet

                           Vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 472 artiklan 8 kohdan b alakohta
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: välillisten omistusosuuksien kokonaismäärä, mukaan luettuina instrumentit, jotka laitos voi olla velvollinen ostamaan olemassa olevan tai ehdollisen sopimusvelvoitteen mukaisesti.

                           220

                           1.3.2.6.2   Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan a alakohta, 474 artikla, 475 artiklan 2 kohta ja 478 artikla
                           Määrittäessään edellä mainittujen omistusosuuksien vähennettävää määrää laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 57 artiklan säännökset.
                           Koska ”jäljelle jäävää määrää” käsitellään eri tavoin instrumentin luonteen mukaan (vakavaraisuusasetuksen 475 artiklan 2 kohta), laitosten on eriteltävä edellä mainitut omistusosuudet ”suoriin” ja ”välillisiin” omiin ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksiin.
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan a alakohdan mukaisesti.

                           221

                           1.3.2.6.2**   Joista: suorat omistusosuudet

                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: suorien omistusosuuksien kokonaismäärä, mukaan luettuina instrumentit, jotka laitos voi olla velvollinen ostamaan olemassa olevan tai ehdollisen sopimusvelvoitteen mukaisesti (vakavaraisuusasetuksen 474 artiklan b alakohta ja 475 artiklan 2 kohdan a alakohta).

                           222

                           1.3.2.6.2*   Joista: välilliset omistusosuudet

                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: välillisten omistusosuuksien kokonaismäärä, mukaan luettuina instrumentit, jotka laitos voi olla velvollinen ostamaan olemassa olevan tai ehdollisen sopimusvelvoitteen mukaisesti (vakavaraisuusasetuksen 474 artiklan b alakohta ja 475 artiklan 2 kohdan b alakohta).

                           230

                           1.3.2.6.3   Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan a alakohta, 476 artikla, 477 artiklan 2 kohta ja 478 artikla
                           Määrittäessään omistusosuuksien vähennettävää määrää laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 67 artiklan säännökset.
                           Koska ”jäljelle jäävää määrää” käsitellään eri tavoin instrumentin luonteen mukaan (vakavaraisuusasetuksen 477 artiklan 2 kohta), laitosten on eriteltävä edellä mainitut omistusosuudet ”suoriin” ja ”välillisiin” omiin toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksiin.
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan a alakohdan mukaisesti.

                           231

                              Joista: suorat omistusosuudet

                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: suorien omistusosuuksien kokonaismäärä, mukaan luettuina instrumentit, jotka laitos voi olla velvollinen ostamaan olemassa olevan tai ehdollisen sopimusvelvoitteen mukaisesti (vakavaraisuusasetuksen 476 artiklan b alakohta ja 477 artiklan 2 kohdan a alakohta).

                           232

                              Joista: välilliset omistusosuudet

                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: välillisten omistusosuuksien kokonaismäärä, mukaan luettuina instrumentit, jotka laitos voi olla velvollinen ostamaan olemassa olevan tai ehdollisen sopimusvelvoitteen mukaisesti (vakavaraisuusasetuksen 476 artiklan b alakohta ja 477 artiklan 2 kohdan b alakohta).

                           240

                           1.3.2.7   Keskinäiset ristiinomistukset

                           Koska ”jäljelle jäävää määrää” käsitellään eri tavoin sen mukaan, pidetäänkö tiettyä omistusosuutta finanssialan yhteisön ydinpääomasta (CET1), ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tai toissijaisesta pääomasta (T2) merkittävänä vai ei (vakavaraisuusasetuksen 472 artiklan 9 kohta, 475 artiklan 3 kohta ja 477 artiklan 3 kohta), laitosten on eriteltävä keskinäiset ristiinomistukset merkittäviin ja ei-merkittäviin sijoituksiin.

                           250

                           1.3.2.7.1   Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 9 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohdan mukaisesti.

                           260

                           1.3.2.7.1.1   Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 9 kohdan a alakohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: jäljelle jäävä määrä vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.

                           270

                           1.3.2.7.1.2   Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan g alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 9 kohdan b alakohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: jäljelle jäävä määrä vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan b alakohdan mukaisesti.

                           280

                           1.3.2.7.2   Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohta, 474 artikla, 475 artiklan 3 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           290

                           1.3.2.7.2.1   Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohta, 474 artikla, 475 artiklan 3 kohdan a alakohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: jäljelle jäävä määrä vakavaraisuusasetuksen 475 artiklan 3 kohdan mukaisesti.

                           300

                           1.3.2.7.2.2   Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan b alakohta, 474 artikla, 475 artiklan 3 kohdan b alakohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: jäljelle jäävä määrä vakavaraisuusasetuksen 475 artiklan 3 kohdan mukaisesti.

                           310

                           1.3.2.7.3   Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohta, 476 artikla, 477 artiklan 3 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohdan mukaisesti.

                           320

                           1.3.2.7.3.1   Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohta, 476 artikla, 477 artiklan 3 kohdan a alakohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: jäljelle jäävä määrä vakavaraisuusasetuksen 477 artiklan 3 kohdan mukaisesti.

                           330

                           1.3.2.7.3.2   Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan b alakohta, 476 artikla, 477 artiklan 3 kohdan b alakohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: jäljelle jäävä määrä vakavaraisuusasetuksen 477 artiklan 3 kohdan mukaisesti.

                           340

                           1.3.2.8   Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           350

                           1.3.2.8.1   Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan h alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 10 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan h alakohdan mukaisesti.

                           360

                           1.3.2.8.2   Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan c alakohta, 474 artikla, 475 artiklan 4 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan c alakohdan mukaisesti.

                           370

                           1.3.2.8.3   Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan c alakohta, 476 artikla, 477 artiklan 4 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan c alakohdan mukaisesti.

                           380

                           1.3.2.9   Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 470 artiklan 2 ja 3 kohta
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: vakavaraisuusasetuksen 470 artiklan 1 kohta

                           385

                              Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                           Vakavaraisuusasetuksen 469 artiklan 1 kohdan c alakohta, 478 artikla ja 472 artiklan 5 kohta
                           Tulevista veronalaisista voitoista riippuvien ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvien laskennallisten verosaamisten osa, joka ylittää vakavaraisuusasetuksen 470 artiklan 2 kohdan a alakohdassa säädetyn 10 prosentin kynnysarvon.

                           390

                           1.3.2.10   Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           400

                           1.3.2.10.1   Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan i alakohta, 469 artiklan 1 kohta, 472 artiklan 11 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan i alakohdan mukaisesti.

                           410

                           1.3.2.10.2   Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan d alakohta, 474 artikla, 475 artiklan 4 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan d alakohdan mukaisesti.

                           420

                           1.3.2.10.2   Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                           Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan d alakohta, 476 artikla, 477 artiklan 4 kohta ja 478 artikla
                           Tämän rivin sarakkeessa 060 ilmoitettava määrä: alkuperäinen vähennys vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan d alakohdan mukaisesti.

                           425

                           1.3.2.11   Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä

                           Vakavaraisuusasetuksen 471 artikla

                           430

                           1.3.3   Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 481 artikla
                           Tämä rivi ilmentää siirtymäsäännösten kokonaisvaikutusta ylimääräisiin suodattimiin ja vähennyksiin.
                           Vakavaraisuusasetuksen 481 artiklan mukaisesti laitosten on ilmoitettava kohdassa 1.3.3 tiedot, jotka liittyvät direktiivin 2006/48/EY 57 ja 66 artiklan ja direktiivin 2006/49/EY 13 ja 16 artiklan kansallisissa täytäntöönpanosäännöksissä vaadittuihin suodattimiin ja vähennyksiin, joita ei vaadita tämän asetuksen toisessa osassa.

                           440

                           1.3.4   IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut

                           Laitosten on ilmoitettava tiedot IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä sovellettavien säännösten mukaisesti.

                     1.6.3   C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2)

                           25.

                           Laitosten on ilmoitettava niihin siirtymäsäännöksiin liittyvät tiedot, jotka koskevat uusista säännöksistä määräajaksi vapautettuja instrumentteja, jotka eivät sisällä valtiontukea (vakavaraisuusasetuksen 484–491 artikla).

                     1.6.3.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

                           Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 3–5 kohta
                           Hyväksyttävät instrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot ilmoitetaan omilla riveillään.

                           020

                              Rajan laskentaperuste

                           Vakavaraisuusasetuksen 486 artiklan 2–4 kohta

                           030

                              Sovellettava prosenttiosuus

                           Vakavaraisuusasetuksen 486 artiklan 5 kohta

                           040

                              Raja

                           Vakavaraisuusasetuksen 486 artiklan 2–5 kohta

                           050

                              (-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 486 artiklan 2–5 kohta

                           060

                              Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä

                           Ilmoitettavan määrän on vastattava määriä, jotka ilmoitetaan CA5.1-lomakkeen rivin 060 vastaavissa sarakkeissa.

                           Rivit

                           010

                           1   Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 3 kohta
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           020

                           2   Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit vakavaraisuusasetuksen 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti

                           Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 4 kohta

                           030

                           2.1   Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta

                           Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 4 kohta ja 489 artikla
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           040

                           2.2   Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit

                           Vakavaraisuusasetuksen 489 artikla

                           050

                           2.2.1   Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           Vakavaraisuusasetuksen 489 artiklan 3 kohta ja 491 artiklan a alakohta
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           060

                           2.2.2   Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           Vakavaraisuusasetuksen 489 artiklan 5 kohta ja 491 artiklan a alakohta
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           070

                           2.2.3   Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           Vakavaraisuusasetuksen 489 artiklan 6 kohta ja 491 artiklan c alakohta
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           080

                           2.3   Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

                           Vakavaraisuusasetuksen 487 artiklan 1 kohta
                           Määrää, joka ylittää uusista säännöksistä määräajaksi vapautetuille ydinpääoman (CET1) instrumenteille asetetun rajan, voidaan käsitellä instrumentteina, jotka voidaan vapauttaa uusista säännöksistä määräajaksi ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteina.

                           090

                           3   Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät vakavaraisuusasetuksen 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti

                           Vakavaraisuusasetuksen 484 artiklan 5 kohta

                           100

                           3.1   Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä

                           Vakavaraisuusasetuksen 490 artikla

                           110

                           3.2   Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät

                           Vakavaraisuusasetuksen 490 artikla

                           120

                           3.2.1   Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           Vakavaraisuusasetuksen 490 artiklan 3 kohta ja 491 artiklan a alakohta
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           130

                           3.2.2   Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           Vakavaraisuusasetuksen 490 artiklan 5 kohta ja 491 artiklan a alakohta
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           140

                           3.2.3   Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                           Vakavaraisuusasetuksen 490 artiklan 6 kohta ja 491 artiklan c alakohta
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä instrumentteihin liittyvät ylikurssirahastot.

                           150

                           3.3   Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

                           Vakavaraisuusasetuksen 487 artiklan 2 kohta
                           Määrää, joka ylittää uusista säännöksistä määräajaksi vapautetuille ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteille asetetun rajan, voidaan käsitellä instrumentteina, jotka voidaan vapauttaa uusista säännöksistä määräajaksi toissijaisen pääoman (T2) instrumentteina.

                     2   RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)
               2.1   YLEISET HUOMIOT

                           26.

                           Lomakkeiden C 06.01 ja C 06.02 tiedot on ilmoitettava, jos omien varojen vaatimukset lasketaan konsolidoidusti. Tämä lomake koostuu neljästä osasta, joilla pyritään keräämään monipuolisia tietoja kaikista niistä yksittäisistä yhteisöistä, jotka on konsolidoitu (raportoiva laitos mukaan lukien):

                                       a)

                                       konsolidoinnin piiriin kuuluvat yhteisöt;

                                       b)

                                       yksityiskohtaiset tiedot ryhmän vakavaraisuudesta;

                                       c)

                                       tiedot yksittäisten yhteisöjen osallistumisesta ryhmän vakavaraisuuden muodostamiseen;

                                       d)

                                       pääomapuskureita koskevat tiedot.

                           27.

                           Laitosten, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 7 artiklan mukaista poikkeusta, on ilmoitettava ainoastaan sarakkeiden 010–060 ja 250–400 tiedot.

                           28.

                           Ilmoitettavissa tiedoissa on otettava huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 kaikki sovellettavat siirtymäsäännökset, joita sovelletaan asianomaisena raportointipäivänä.

                     2.2   YKSITYISKOHTAISET TIEDOT RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

                           29.

                           Tämän lomakkeen toinen osa (yksityiskohtaiset tiedot ryhmän vakavaraisuudesta), jossa ovat sarakkeet 070–210, on tarkoitettu tietojen keräämiseen luottolaitoksista ja muista säännellyistä rahoituslaitoksista, jotka kuuluvat erityisten vakavaraisuusvaatimusten tosiasialliseen soveltamisalaan yksittäisinä laitoksina. Kyseisessä osassa ilmoitetaan kunkin raportoinnin piiriin kuuluvan yhteisön osalta omien varojen vaatimukset riskiluokittain ja omat varat vakavaraisuustarkoituksiin.

                           30.

                           Omistusyhteyksien suhteellisen konsolidoinnin tapauksissa omien varojen vaatimuksiin ja omiin varoihin liittyvät luvut heijastavat vastaavia suhteellisia määriä.

                     2.3   TIEDOT YKSITTÄISTEN YHTEISÖJEN OSALLISTUMISESTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN MUODOSTAMISEEN

                           31.

                           Tämän lomakkeen kolmannen osan tavoitteena (tiedot kaikkien vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yhteisöjen osallistumisesta ryhmän vakavaraisuuden muodostamiseen, myös niiden yhteisöjen osalta, jotka eivät kuulu erityisten vakavaraisuusvaatimusten tosiasialliseen soveltamisalaan yksittäisinä laitoksina), jossa ovat sarakkeet 250–400, on tunnistaa ryhmään kuuluvat yhteisöt, jotka synnyttävät riskit ja keräävät omat varansa markkinoilta, helposti saatavilla olevien tai vaivattomasti muokattavien tietojen pohjalta ilman, että vakavaraisuussuhdetta tarvitsisi rekonstruoida yksilöllisesti tai alakonsolidointiryhmän tasolla. Yhteisöjen tasolla sekä riskejä että omia varoja kuvaavat luvut ovat ryhmän lukuihin luettavia osallistumisosuuksia eivätkä yksittäisesti tarkasteltavia vakavaraisuussuhteen osatekijöitä, ja näin ollen niitä ei saa verrata keskenään.

                           32.

                           Kolmanteen osaan kuuluvat myös konsolidoituihin omiin varoihin hyväksyttävät määrät vähemmistöosuuksista, ehdot täyttävästä ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) sekä ehdot täyttävästä toissijaisesta pääomasta (T2).

                           33.

                           Koska lomakkeen kolmannessa osassa tarkoitetaan ”osallistumisosuuksia”, lomakkeessa ilmoitettavat luvut voivat tarvittaessa erota luvuista, jotka on ilmoitettu ryhmän yksityiskohtaisia vakavaraisuustietoja kuvaavissa sarakkeissa.

                           34.

                           Periaatteena on poistaa ryhmien sisäiset ristikkäisvastuut yhtenäisellä tavalla sekä riskien että omien varojen osalta, jotta ryhmän konsolidoidussa CA-lomakkeessa ilmoitetut määrät voidaan kattaa laskemalla yhteen kustakin yhteisöstä ”Ryhmän vakavaraisuus” -lomakkeessa ilmoitetut määrät. Tapauksissa, joissa 1 prosentin kynnysarvo ei ylity, suora yhteys CA-lomakkeeseen ei ole mahdollinen.

                           35.

                           Laitosten on määriteltävä yhteisöjen jaotteluun parhaiten soveltuva menetelmä, jossa otetaan huomioon mahdolliset hajautusvaikutukset markkinariskin ja operatiivisen riskin osalta.

                           36.

                           Konsolidoidun ryhmän on mahdollista sisältyä toiseen konsolidoituun ryhmään. Tämä tarkoittaa sitä, että alaryhmän yhteisöt on ilmoitettava yhteisöittäin koko ryhmän GS-lomakkeessa, vaikka itse alaryhmään sovellettaisiin raportointivaatimuksia. Jos alaryhmään sovelletaan raportointivaatimuksia, sen on myös ilmoitettava tiedot GS-lomakkeessa yhteisöittäin, vaikka kyseiset tiedot sisältyvät suuremman konsolidoidun ryhmän GS-lomakkeeseen.

                           37.

                           Laitoksen on ilmoitettava yhteisön osallistumista kuvaavat tiedot silloin, kun sen osuus kokonaisriskin määrästä ylittää 1 prosentin ryhmän kokonaisriskin määrästä, tai silloin, kun sen osuus omien varojen kokonaismäärästä ylittää 1 prosentin ryhmän omien varojen kokonaismäärästä. Tätä kynnystä ei sovelleta sellaisiin tytäryrityksiin eikä alaryhmiin, jotka antavat omia varoja (omiin varoihin sisällytettävien vähemmistöosuuksien tai ehdot täyttävien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) tai toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien muodossa) ryhmän käyttöön.

                     2.4   C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL)

                           Sarakkeet

                           Ohjeet

                           250–400

                              KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

                           Ks. lomaketta C 06.02 koskevat ohjeet.

                           410–480

                              PÄÄOMAPUSKURIT

                           Ks. lomaketta C 06.02 koskevat ohjeet.

                           Rivit

                           Ohjeet

                           010

                              YHTEENSÄ

                           Kokonaismäärän on oltava C 06.02 -lomakkeen kaikilla riveillä ilmoitettujen arvojen summa.

                     2.5   C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)

                           Sarakkeet

                           Ohjeet

                           010–060

                              KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

                           Tämä lomake on tarkoitettu tietojen keräämiseen kaikista konsolidoinnin piiriin kuuluvista yhteisöistä yhteisöittäin vakavaraisuusasetuksen ensimmäisen osan II osaston 2 luvun mukaisesti.

                           010

                              NIMI

                           Konsolidoinnin piiriin kuuluvan yhteisön nimi

                           020

                              KOODI

                           Tämä koodi on rivin tunnus, joka on yksilöllinen taulukon jokaiselle riville.
                           Konsolidoinnin piiriin kuuluvalle yhteisölle annettu koodi.
                           Koodin rakenne riippuu kansallisesta raportointijärjestelmästä.

                           025

                              OIKEUSHENKILÖTUNNUS

                           Oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus) on finanssimarkkinoiden vakauden valvontaryhmän (FSB) ehdottama ja G20-ryhmän vahvistama viitekoodi, jonka tarkoituksena on mahdollistaa finanssitransaktioiden osapuolten maailmanlaajuinen yksilöinti ja tunnistaminen.
                           Siihen asti, kun maailmanlaajuinen LEI-järjestelmä alkaa toimia täysimittaisesti, käyttöönottovaiheen niin kutsuttuja pre-LEI-tunnuksia myöntää vastapuolille maailmanlaajuisten oikeushenkilötunnusten järjestelmän valvontaelimen (Regulatory Oversight Committee – ROC) valtuuttama paikallinen toimintayksikkö (Local Operational Unit) (yksityiskohtaisia tietoja on saatavissa verkkosivustolla www.leiroc.org).
                           Jos tietyllä vastapuolella on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus), sitä on käytettävä kyseisen vastapuolen yksilöimiseksi.

                           030

                              LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ/EI)

                           Kohdassa ilmoitetaan ”kyllä”, mikäli yhteisöön sovelletaan vakavaraisuusasetuksen ja vakavaraisuusdirektiivin tai vähintään Basel-säännöksiä vastaavien säännösten mukaisia omien varojen vaatimuksia.
                           Muussa tapauksessa ilmoitetaan ”ei”.

                              Vähemmistöosuudet:
                           Vakavaraisuusasetuksen 81 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta ja 82 artiklan 1 kohdan a alakohdan ii alakohta
                           Vähemmistöosuuksien ja tytäryritysten liikkeeseen laskemien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) ja toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien osalta on huomattava, että tytäryritysten, joiden instrumentteja voidaan pitää hyväksyttävinä, on oltava laitoksia tai yrityksiä, jotka kuuluvat sovellettavan kansallisen lainsäädännön nojalla vakavaraisuusasetuksen vaatimusten soveltamisalaan.

                           040

                              TIETOJEN TASO: täysin konsolidoitu (SF) tai osittain konsolidoitu (SP)

                           Lyhenne ”SF” (solo fully consolidated) ilmoitetaan yksittäisten täysin konsolidoitujen tytäryritysten osalta.
                           Lyhenne ”SP” (solo partially consolidated) ilmoitetaan yksittäisten osittain konsolidoitujen tytäryritysten osalta.

                           050

                              MAAKOODI

                           Laitosten on ilmoitettava kaksikirjaiminen maakoodi ISO-standardin 3166–2 mukaisesti.

                           060

                              OMISTUSOSUUS (%)

                           Tämä prosenttiosuus viittaa emoyrityksen tosiasialliseen pääomaosuuteen tytäryrityksistä. Kun kyseessä on suoraan omistetun tytäryrityksen täysi konsolidointi, tosiasiallinen omistusosuus on esimerkiksi 70 prosenttia. Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 16 kohdan mukaan ilmoitettava omistusosuus tytäryrityksen tytäryrityksessä saadaan kertomalla osakkeet asianomaisten tytäryritysten välillä.

                           070–240

                              YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA

                           Yksityiskohtaisia tietoja koskevassa osiossa (eli sarakkeissa 070–240) kerätään tietoja ainoastaan niistä yhteisöistä ja alaryhmistä, jotka kuuluvat konsolidoinnin piiriin (vakavaraisuusasetuksen ensimmäisen osan II osaston 2 luku)) ja jotka kuuluvat näin ollen tosiasiallisesti vakavaraisuusasetuksen tai vähintään Basel-säännöksiä vastaavien säännösten mukaisten vakavaraisuusvaatimusten soveltamisalaan (eli joiden osalta vastaus sarakkeessa 030 oli ”kyllä”).
                           Tiedot on ilmoitettava kaikista konsolidointiryhmään kuuluvista yksittäisistä laitoksista, joihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia, riippumatta siitä, missä ne sijaitsevat.
                           Tämän osan tiedot on ilmoitettava laitoksen toimipaikassa käytössä olevien paikallisten vakavaraisuussääntöjen mukaisesti (näin ollen tätä lomaketta varten ei ole tarpeen suorittaa yksittäisenä yrityksenä toista laskentaa emoyrityksenä toimivan laitoksen sääntöjen mukaisesti). Kun paikalliset vakavaraisuussäännöt eroavat vakavaraisuusasetuksesta eivätkä edellytä vastaavaa erittelyä, tietoja on täydennettävä sikäli kuin yksityiskohtaisia tietoja on saatavilla. Näin ollen tämä osa on faktatietolomake, jossa esitetään yhteenveto ryhmän yksittäisten laitosten laskelmista ja jonka käytössä on huomioitava se, että jotkin näistä laitoksista noudattavat mahdollisesti toisenlaisia vakavaraisuussääntöjä.

                              Sijoituspalveluyritysten kiinteiden yleiskustannusten ilmoittaminen:

                           Sijoituspalveluyritysten on sisällytettävä kiinteisiin yleiskustannuksiin liittyvät omien varojen vaatimukset niiden vakavaraisuussuhteen laskentaan vakavaraisuusasetuksen 95, 96, 97 ja 98 artiklan mukaisesti.
                           Kiinteisiin yleiskustannuksiin liittyvä osa kokonaisriskin määrästä on ilmoitettava tämän lomakkeen toisen osan sarakkeessa 100.

                           070

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           Ilmoitettava määrä on sarakkeissa 080–110 ilmoitettujen erien summa.

                           080

                              LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa summaa, joka saadaan, kun lasketaan yhteen riskipainotetut vastuuerät, jotka ovat samat tai vastaavat kuin erät, jotka on ilmoitettava CA2-lomakkeen rivillä 040 ”LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT” ja omien varojen vaatimusten määrät, jotka ovat samat tai vastaavat kuin määrät, jotka on ilmoitettava CA-lomakkeen rivillä 490 ”SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ”.

                           090

                              POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa niiden omien varojen vaatimusten määrää, jotka ovat samat tai vastaavat kuin vaatimukset, jotka on ilmoitettava CA2-lomakkeen rivillä 520 ”POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ”.

                           100

                              OPERATIIVINEN RISKI

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa sitä riskin määrää, joka on sama tai vastaava kuin määrä, joka on ilmoitettava CA2-lomakkeen rivillä 590 ”OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)”.
                           Kiinteät yleiskustannukset on sisällytettävä tähän sarakkeeseen, mukaan lukien CA2-lomakkeen rivi 630 ”KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA JOHTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ”.

                           110

                              MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa sellaista riskin määrää, jota ei ole erikseen edellä listattu. Määrä on CA2-lomakkeen riveillä 640, 680 ja 690 ilmoitettujen määrien summa.

                           120–240

                              YKSITYISKOHTAISET TIEDOT OMISTA VAROISTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN KANNALTA

                           Seuraaviin sarakkeisiin sisällytettävät tiedot on ilmoitettava niiden paikallisten vakavaraisuussääntöjen mukaisesti, joita yhteisö tai alaryhmä toiminnassaan noudattaa.

                           120

                              OMAT VARAT

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa niiden omien varojen määrää, jotka ovat samat tai vastaavat kuin omat varat, jotka on ilmoitettava CA1-lomakkeen rivillä 010 ”OMAT VARAT”.

                           130

                              JOISTA: EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT

                           Vakavaraisuusasetuksen 82 artikla
                           Tämä sarake koskee ainoastaan yksittäisinä yrityksinä raportoitavia ja täysin konsolidoituja tytäryrityksiä, jotka ovat laitoksia.
                           Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja, ylikurssirahastoja ja muita rahastoja).
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

                           140

                              OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT

                           Vakavaraisuusasetuksen 87 artiklan 1 kohdan b alakohta

                           150

                              ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 25 artikla

                           160

                              JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 82 artikla
                           Tämä sarake koskee ainoastaan yksittäisinä yrityksinä raportoitavia ja täysin konsolidoituja tytäryrityksiä, jotka ovat laitoksia.
                           Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

                           170

                              ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

                           Vakavaraisuusasetuksen 85 artiklan 1 kohdan b alakohta

                           180

                              YDINPÄÄOMA (CET1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 50 artikla

                           190

                              JOSTA: VÄHEMMISTÖOSUUDET

                           Vakavaraisuusasetuksen 81 artikla
                           Tämän sarakkeen tiedot on ilmoitettava ainoastaan täysin konsolidoiduista tytäryrityksistä, jotka ovat laitoksia, paitsi vakavaraisuusasetuksen 84 artiklan 3 kohdassa tarkoitetuista tytäryrityksistä. Kukin tytäryritys on otettava huomioon alakonsolidointiryhmän tasolla suoritettaessa kaikkia vakavaraisuusasetuksen 84 artiklassa vaadittuja laskelmia sekä tarvittaessa 84 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muutoin tytäryritys on huomioitava yksittäisenä yrityksenä.
                           Vakavaraisuusasetuksen ja tämän lomakkeen puitteissa vähemmistöosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia ydinpääoman (CET1) instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

                           200

                              OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT

                           Vakavaraisuusasetuksen 84 artiklan 1 kohdan b alakohta

                           210

                              ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 61 artikla

                           220

                              JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 82 ja 83 artikla
                           Tämä sarake koskee ainoastaan yksittäisinä yrityksinä raportoitavia ja täysin konsolidoituja tytäryrityksiä, jotka ovat laitoksia, paitsi vakavaraisuusasetuksen 85 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuja tytäryrityksiä. Kukin tytäryritys on otettava huomioon alakonsolidointiryhmän tasolla suoritettaessa kaikkia vakavaraisuusasetuksen 85 artiklassa vaadittuja laskelmia sekä tarvittaessa 85 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muutoin tytäryritys on huomioitava yksittäisenä yrityksenä.
                           Vakavaraisuusasetuksen ja tämän lomakkeen puitteissa vähemmistöosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset. Määrä on raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

                           230

                              TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                           Vakavaraisuusasetuksen 71 artikla

                           240

                              JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                           Vakavaraisuusasetuksen 82 ja 83 artikla
                           Tämä sarake koskee ainoastaan yksittäisinä yrityksinä raportoitavia ja täysin konsolidoituja tytäryrityksiä, jotka ovat laitoksia, paitsi vakavaraisuusasetuksen 87 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuja tytäryrityksiä. Kukin tytäryritys on otettava huomioon alakonsolidointiryhmän tasolla suoritettaessa kaikkia vakavaraisuusasetuksen 87 artiklassa vaadittuja laskelmia sekä tarvittaessa 87 artiklan 2 kohdan mukaisesti. Muutoin tytäryritys on huomioitava yksittäisenä yrityksenä.
                           Vakavaraisuusasetuksen ja tämän lomakkeen puitteissa vähemmistöosuuksilla tarkoitetaan edellä määriteltyjen tytäryritysten tapauksessa sellaisia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat muiden tahojen kuin vakavaraisuusasetuksen mukaisen konsolidoinnin piiriin kuuluvien yritysten omistuksessa (ja näihin instrumentteihin liittyviä kertyneitä voittovaroja ja ylikurssirahastoja).
                           Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä siirtymäsäännösten vaikutukset, eli määrän on oltava raportointipäivänä hyväksyttävä määrä.

                           250–400

                              YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

                           250–290

                              RISKIOSUUDET

                           Seuraaviin sarakkeisiin sisällytettävät tiedot on ilmoitettava niiden vakavaraisuussääntöjen mukaisesti, joiden soveltamisalaan raportoiva laitos kuuluu.

                           250

                              KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           Ilmoitettava määrä on sarakkeissa 260–290 ilmoitettujen erien summa.

                           260

                              LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                           Ilmoitettava määrä muodostuu luottoriskin osalta riskipainotetuista vastuueristä sekä selvitys-/toimitusriskiä koskevista omien varojen vaatimuksista vakavaraisuusasetuksen mukaisesti. Määrään ei sisällytetä mitään eriä, jotka liittyvät transaktioihin muiden sellaisten yhteisöjen kanssa, jotka kuuluvat konsolidointiryhmän vakavaraisuussuhteen laskentaan.

                           270

                              POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                           Riskin määrät on markkinariskien osalta laskettava kunkin yhteisön tasolla vakavaraisuusasetuksen mukaisesti. Yhteisöjen on ilmoitettava osuutensa kokonaisriskin määristä ryhmään kohdistuvan positio-, valuuttakurssi- ja hyödykeriskin osalta. Tässä kohdassa ilmoitettujen määrien summa vastaa määrää, joka ilmoitetaan konsolidoidun raportin rivillä 520 ”POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ”.

                           280

                              OPERATIIVINEN RISKI

                           Kehittyneitä mittausmenetelmiä (AMA) sovellettaessa operatiivisen riskin osalta ilmoitettuihin riskin määriin sisällytetään hajautusvaikutus.
                           Kiinteät yleiskustannukset on sisällytettävä tähän sarakkeeseen.

                           290

                              MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettava määrä vastaa sellaista riskien määrää, jota ei ole erikseen edellä listattu.

                           300–400

                              OSUUDET OMISTA VAROISTA

                           Lomakkeen tämän osan tarkoituksena ei ole edellyttää, että laitokset suorittavat kokonaisvakavaraisuussuhteen täydellisen laskennan kunkin yhteisön tasolla.
                           Sarakkeiden 300–350 tiedot on ilmoitettava niiden konsolidoitujen yhteisöjen osalta, jotka osallistuvat omiin varoihin vähemmistöosuuksien, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) ja/tai ehdot täyttävien omien varojen välityksellä. Jollei edellä olevan II osan 2.3 luvun viimeisessä kohdassa määritellystä kynnysarvosta muuta johdu, sarakkeiden 360–400 tiedot on ilmoitettava kaikkien konsolidoitujen yhteisöjen osalta, jotka osallistuvat omiin varoihin.
                           Sellaisia yhteisön omia varoja, jotka muut raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yhteisöt ovat sille tuoneet, ei oteta tässä yhteydessä huomioon, vaan sarakkeessa ilmoitetaan ainoastaan netto-osallistumisosuus ryhmän omiin varoihin eli pääasiassa kolmansilta osapuolilta kerätyt omat varat ja kertyneet rahastot.
                           Seuraaviin sarakkeisiin sisällytettävät tiedot on ilmoitettava niiden vakavaraisuussääntöjen mukaisesti, joiden soveltamisalaan raportoiva laitos kuuluu.

                           300–350

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

                           Määrä, joka ilmoitetaan ”EHDOT TÄYTTÄVINÄ OMINA VAROINA, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN”, on vakavaraisuusasetuksen toisen osan II osaston mukaisesti saatu määrä, johon ei sisällytetä muiden ryhmään kuuluvien yhteisöjen tuomia varoja.

                           300

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

                           Vakavaraisuusasetuksen 87 artikla

                           310

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 85 artikla

                           320

                              VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 84 artikla
                           Ilmoitettava määrä on se tytäryrityksen vähemmistöosuuksien määrä, joka sisällytetään konsolidoituun ydinpääomaan (CET1) vakavaraisuusasetuksen mukaisesti.

                           330

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

                           Vakavaraisuusasetuksen 86 artikla
                           Ilmoitettava määrä on se tytäryrityksen ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) määrä, joka sisällytetään konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) vakavaraisuusasetuksen mukaisesti.

                           340

                              EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

                           Vakavaraisuusasetuksen 88 artikla
                           Ilmoitettava määrä on se tytäryrityksen ehdot täyttävän omien varojen määrä, joka sisällytetään konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) vakavaraisuusasetuksen mukaisesti.

                           350

                              LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                           360–400

                              KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

                           Vakavaraisuusasetuksen 18 artikla
                           Määrä, joka ilmoitetaan ”KONSOLIDOITUINA OMINA VAROINA”, on taseesta saatu määrä, johon ei sisällytetä muiden ryhmään kuuluvien yhteisöjen tuomia varoja.

                           360

                              KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

                           370

                              JOISTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

                           380

                              JOISTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                           390

                              JOISTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

                           Tässä kohdassa ilmoitetaan kunkin yhteisön osallistumisosuus konsolidointiryhmän tulokseen (tuloslaskelmaan). Tähän kohtaan sisällytetään vähemmistöosuuksista aiheutuvat tulokset.

                           400

                              JOISTA: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                           Tässä kohdassa ilmoitetaan raportoivan yhteisön liikearvo tai negatiivinen liikearvo tytäryrityksen osalta.

                           410–480

                              PÄÄOMAPUSKURIT

                           Pääomapuskurien raportoinnin rakenne GS-lomakkeessa noudattaa CA4-lomakkeen yleisrakennetta, ja raportoinnissa käytetään samoja käsitteitä. Ilmoitettaessa pääomapuskureita koskevia GS-lomakkeen tietoja asianomaiset määrät on ilmoitettava niiden säännösten mukaisesti, joita soveltamalla määritetään puskurivaatimus ryhmän konsolidoidun aseman perusteella. Ilmoitettavat pääomapuskurien määrät vastaavat sen vuoksi kunkin yhteisön osuuksia ryhmän pääomapuskureihin. Ilmoitettavien määrien on perustuttava direktiivin 2013/36/EU (vakavaraisuusdirektiivi) ja asetuksen (EU) N:o 575/2013 (vakavaraisuusasetus) kansallisiin täytäntöönpanotoimenpiteisiin, niiden yhteydessä mahdollisesti annetut siirtymäsäännökset mukaan luettuina.

                           410

                              YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 6 kohta

                           420

                              YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 1 kohta ja 129 artikla
                           Vakavaraisuusdirektiivin 129 artiklan 1 kohdan mukaisesti yleisellä pääomapuskurilla tarkoitetaan ydinpääomaan (CET1) kuuluvaa lisäosuutta. Koska yleisen pääomapuskurin 2,5 prosentin taso on pysyvä, puskurin määrä on ilmoitettava tässä solussa.

                           430

                              LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 2 kohta, 130 ja 135–140 artikla
                           Tässä solussa ilmoitetaan vastasyklisen pääomapuskurin konkreettinen määrä.

                           440

                              JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                           Vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan iv alakohta
                           Tässä solussa ilmoitetaan jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuvan pääomapuskurin määrä, jonka ilmoittamista yleisen pääomapuskurin ohella voidaan vaatia vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisesti.

                           450

                              JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 5 kohta, 133 ja 134 artikla
                           Tässä solussa ilmoitetaan järjestelmäriskipuskurin määrä.

                           470

                              MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 3 kohta ja 131 artikla
                           Tässä solussa ilmoitetaan maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskevan puskurin määrä.

                           480

                              MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                           Vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 4 kohta ja 131 artikla
                           Tässä solussa ilmoitetaan muita järjestelmän kannalta merkittäviä laitoksia koskevan puskurin määrä.

                     3   LUOTTORISKILOMAKKEET
               3.1   YLEISET HUOMIOT

                           38.

                           Luottoriskiin sovellettavalle standardimenetelmälle ja sisäisten luottoluokitusten menetelmälle (IRB-menetelmälle) on kehitetty erilliset lomakesarjat. Lisäksi on ilmoitettava tiedot erillisistä lomakkeista, jotka koskevat luottoriskin alaisten positioiden maantieteellistä jakautumista, mikäli tämän asetuksen 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdassa asetettu sovellettava kynnys ylittyy.

                     3.1.1   Substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM) raportointi

                           39.

                           Vakavaraisuusasetuksen 235 artiklassa kuvataan takauksen luonteisella luottosuojalla täydellisesti suojatun vastuun laskentamenetelmää.

                           40.

                           Vakavaraisuusasetuksen 236 artiklassa kuvataan takauksen luonteisella luottosuojalla täydellisesti suojatun vastuun laskentamenetelmää täyden suojan / osittaisen suojan ja saman etuoikeusluokan tapauksissa.

                           41.

                           Vakavaraisuusasetuksen 196, 197 ja 200 artiklassa säännellään vastikkeellista luottosuojaa.

                           42.

                           Samaan vastuuryhmään luokiteltavien velallisiin (välittömiin vastapuoliin) sekä luottosuojan tarjoajiin liittyvien vastuiden ilmoittaminen on toteutettava samaan vastuuryhmään kohdistuvana sisäänvirtauksena ja ulosvirtauksena.

                           43.

                           Vastuun tyyppi ei muutu takauksen luonteisen luottosuojan takia.

                           44.

                           Jos vastuu on suojattu takauksen luonteisella luottosuojalla, sen suojattu osa luokitellaan ulosvirtaukseksi esimerkiksi velallisen vastuuryhmässä sekä sisäänvirtaukseksi luottosuojan tarjoajan vastuuryhmässä. Vastuun tyyppi ei kuitenkaan muutu vastuuryhmän muuttumisen takia.

                           45.

                           COREP-raportointikehyksen substituutiovaikutus ilmentää vastuun suojattuun osaan tosiasiallisesti sovellettavaa riskipainotuskäsittelyä. Näin ollen vastuun suojattu osa riskipainotetaan standardimenetelmän mukaisesti, ja se on ilmoitettava CR SA -lomakkeessa.

                     3.1.2   Vastapuoliriskin raportointi

                           46.

                           Vastapuoliriskipositioihin perustuvat vastuut on ilmoitettava lomakkeissa CR SA tai CR IRB siitä riippumatta, ovatko ne kaupankäyntivaraston ulkopuolisia eriä vai kaupankäyntivarastoon kuuluvia eriä.

                     3.2   C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA)
               3.2.1   Yleiset huomiot

                           47.

                           CR SA -lomakkeissa esitetään tarvittavat tiedot luottoriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennasta standardimenetelmän mukaisesti. Erityisesti lomakkeissa esitetään yksityiskohtaiset tiedot seuraavista:

                                       a)

                                       vastuuarvojen jakautuminen eri vastuutyyppien, riskipainojen ja vastuuryhmien mukaan;

                                       b)

                                       riskien vähentämiseen käytettävien luottoriskin vähentämistekniikoiden määrä ja tyyppi.

                     3.2.2   CR SA -lomakkeen soveltamisala

                           48.

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan mukaisesti jokainen standardimenetelmän mukainen vastuu luokitellaan yhteen 16:sta standardimenetelmän vastuuryhmästä omien varojen vaatimusten laskemista varten.

                           49.

                           CR SA -lomakkeen tiedot on ilmoitettava vastuuryhmien kokonaismäärän osalta sekä erikseen kunkin vastuuryhmän osalta standardimenetelmässä määritellyllä tavalla. Kokonaismäärää kuvaavat luvut sekä kutakin vastuuryhmää koskevat tiedot ilmoitetaan erillisellä ulottuvuudella.

                           50.

                           Seuraavat positiot eivät kuitenkaan kuulu CR SA -lomakkeen soveltamisalaan:

                                       a)

                                       vastuut, jotka on luokiteltu vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan m alakohdan mukaiseen vastuuryhmään ”arvopaperistamispositiot” ja jotka ilmoitetaan CR SEC -lomakkeissa;

                                       b)

                                       omista varoista vähennetyt vastuut.

                           51.

                           CR SA -lomakkeen soveltamisalaan kuuluvat seuraavat omien varojen vaatimukset:

                                       a)

                                       kaupankäyntivaraston ulkopuolinen luottoriski vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 luvun (Standardimenetelmä) mukaisesti, mukaan luettuna kaupankäyntivaraston ulkopuolinen vastapuoliriski vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun (Vastapuoliriski) mukaisesti;

                                       b)

                                       kaupankäyntivarastoon sisältyvä vastapuoliriski vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun (Vastapuoliriski) mukaisesti;

                                       c)

                                       koko liiketoiminnan käsittävä vaillinaisista siirroista syntyvä selvitysriski vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan mukaisesti.

                           52.

                           Lomaketta sovelletaan kaikkiin sellaisiin vastuisiin, joita koskevat omien varojen vaatimukset lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaan yhdessä vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 4 ja 6 luvun kanssa. Laitosten, jotka soveltavat vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 1 kohtaa, on ilmoitettava myös kaupankäyntivarastoon kuuluvat positiot tässä lomakkeessa silloin, kun nämä laitokset soveltavat vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 lukua niitä koskevien omien varojen vaatimusten laskentaan (vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 2 ja 6 luku sekä V osasto). Näin ollen lomake ei ainoastaan sisällä yksityiskohtaisia tietoja vastuun tyypistä (esimerkiksi taseen erät / taseen ulkopuoliset erät) vaan myös tietoja riskipainojen jakautumisesta kussakin vastuuryhmässä.

                           53.

                           CR SA -lomakkeessa on lisäksi riveillä 290–320 lisätietoeriä, joilla kerätään lisätietoja kiinteistövakuudellisista vastuista ja maksukyvyttömyystilassa olevista vastuista.

                           54.

                           Nämä lisätietoerät on ilmoitettava ainoastaan seuraavista vastuuryhmistä:

                                       a)

                                       saamiset valtioilta ja keskuspankeilta (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan a alakohta)

                                       b)

                                       saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan b alakohta)

                                       c)

                                       saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan c alakohta)

                                       d)

                                       saamiset laitoksilta (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan f alakohta)

                                       e)

                                       saamiset yrityksiltä (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan g alakohta)

                                       f)

                                       vähittäissaamiset (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan h alakohta).

                           55.

                           Lisätietoerien ilmoittaminen ei vaikuta CR SA -lomakkeessa ilmoitettavien vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan a–c ja f–h alakohdan mukaisten vastuuryhmien eikä vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan i ja j alakohdan mukaisten vastuuryhmien riskipainotettujen vastuuerien laskentaan.

                           56.

                           Lisätietoriveillä ilmoitetaan sellaiset lisätiedot, jotka koskevat vastuuryhmien ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” tai ”kiinteistövakuudelliset vastuut” velalliskokoonpanoa. Vastuut ilmoitetaan näillä riveillä niissä vastuuryhmissä, joihin ne olisi velallisen perusteella ilmoitettu, ellei kyseisiä vastuita olisi luokiteltu vastuuryhmiin ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” ja ”kiinteistövakuudelliset vastuut”, eli ne ilmoitetaan CR SA -lomakkeen vastuuryhmissä ”saamiset valtioilta ja keskuspankeilta”, ”saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta”, ”saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta”, ”saamiset laitoksilta”, ”saamiset yrityksiltä” ja ”vähittäissaamiset”. Ilmoitettavat luvut ovat kuitenkin samat kuin ne, joita on käytetty riskipainotettujen vastuumäärien laskennassa vastuuryhmissä ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” ja ”kiinteistövakuudelliset vastuut”.

                           57.

                           Esimerkiksi, jos kyseessä on vastuu, jonka riskin määrä lasketaan vakavaraisuusasetuksen 127 artiklan mukaisesti ja jonka arvonoikaisut ovat alle 20 prosenttia, nämä tiedot on ilmoitettava CR SA -lomakkeen rivillä 320 kokonaismäärässä ja vastuuryhmässä ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut”. Jos kyseinen vastuu on ennen maksukyvyttömyystilaan joutumista ollut laitosvastuu, nämä tiedot on ilmoitettava myös rivillä 320 vastuuryhmässä ”saamiset laitoksilta”.

                     3.2.3   Vastuiden luokittelu vastuuryhmiin standardimenetelmän mukaisesti

                           58.

                           Jotta varmistetaan, että vastuut luokitellaan johdonmukaisesti vakavaraisuusasetuksen 112 artiklassa määriteltyihin eri vastuuryhmiin, on sovellettava seuraavanlaista vaiheittaista menetelmää:

                                       a)

                                       Ensimmäisessä vaiheessa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu luokitellaan vastaavaan vakavaraisuusasetuksen 112 artiklassa tarkoitettuun (alkuperäiseen) vastuuryhmään, sanotun kuitenkaan rajoittamatta niitä erityiskäsittelyjä (riskipainoja), jotka kuhunkin tiettyyn vastuuseen kohdistetaan siinä vastuuryhmässä, johon se luokitellaan.

                                       b)

                                       Toisessa vaiheessa vastuut voidaan jaotella uudelleen sisäänvirtauksina ja ulosvirtauksina toisiin vastuuryhmiin sen seurauksena, että vastuisiin sovelletaan substituutiovaikutuksia aiheuttavia luottoriskin vähentämistekniikoita (CRM) (esimerkiksi takauksia, luottojohdannaisia, rahoitusvakuuksia koskevaa yksinkertaista menetelmää).

                           59.

                           Seuraavia kriteerejä on sovellettava luokiteltaessa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuja alkuperäisiä vastuita eri vastuuryhmiin (ensimmäinen vaihe) ilman, että rajoitettaisiin vastuiden myöhempää uudelleen jaottelemista sen seurauksena, että vastuisiin sovelletaan substituutiovaikutuksia aiheuttavia luottoriskin vähentämistekniikoita (CRM), tai rajoitettaisiin niitä erityiskäsittelyjä (riskipainoja), jotka kuhunkin tiettyyn vastuuseen kohdistetaan siinä vastuuryhmässä, johon se luokitellaan.

                           60.

                           Kun ensimmäisessä vaiheessa luokitellaan ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuja alkuperäisiä vastuita, vastuisiin liittyviä luottoriskin vähentämistekniikoita ei saa ottaa huomioon (ne on sen sijaan otettava nimenomaisesti huomioon toisessa vaiheessa), ellei kyseessä ole tapaus, jossa suojausvaikutus on erottamaton osa vastuuryhmän määrittelyä, kuten vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan i alakohdan vastuuryhmän (kiinteistövakuudelliset vastuut) tapauksessa on asianlaita.

                           61.

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklassa ei esitetä kriteerejä vastuuryhmien erottamiselle. Tämä saattaisi merkitä sitä, että tietty vastuu olisi mahdollista luokitella eri vastuuryhmiin, jos luokitteluun ei arviointikriteereissä anneta minkäänlaista priorisointiohjetta. Ilmeisin tapaus koskee vastuiden luokittelua toisaalta saamisiin laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus, (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan n alakohta) sekä toisaalta saamisiin laitoksilta (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan f alakohta) / saamisiin yrityksiltä (vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan g alakohta). Tässä tapauksessa on selvä, että vakavaraisuusasetuksessa noudatetaan kuitenkin epäsuoraa priorisointia, sillä ensin on arvioitava, onko jokin tietty vastuu kelvollinen luokiteltavaksi lyhytaikaisiin saamisiin laitoksilta ja yrityksiltä, ja vasta tämän jälkeen suoritetaan sama prosessi saamisille laitoksilta ja saamisille yrityksiltä. Muutoin on ilmeistä, että vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan n alakohdan vastuuryhmään ei milloinkaan luokiteltaisi yhtäkään vastuuta. Tämä esimerkki on yksi kaikkein ilmeisimmistä tapauksista mutta ei suinkaan ainoa. On syytä huomata, että kriteerit, joita on standardimenetelmän puitteissa käytetty ryhmiä luotaessa, ovat varsin erilaisia (laitosten mukainen luokittelu, vastuun kesto, erääntyneet vastuut jne.), ja tämä onkin ryhmittelyjen erottamattomuuden perimmäinen selitys.

                           62.

                           Raportoinnin yhdenmukaisuuden ja vertailukelpoisuuden varmistamiseksi on välttämätöntä määritellä priorisointia varten arviointikriteerit, joilla ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista lasketut alkuperäiset vastuut voidaan luokitella vastuuryhmiin rajoittamatta kuitenkaan niitä erityiskäsittelyjä (riskipainoja), jotka kuhunkin tiettyyn vastuuseen kohdistetaan siinä vastuuryhmässä, johon se luokitellaan. Alla päätöksentekokaavion muodossa esitetyt priorisointikriteerit perustuvat niiden vakavaraisuusasetuksessa nimenomaisesti asetettujen edellytysten arvioimiseen, jotka koskevat vastuun kelpuuttamista tiettyyn vastuuryhmään, ja, jos sellaisia on olemassa, päätöksiin, joita raportoivat laitokset tai valvoja ovat tehneet tiettyjen vastuuryhmien sovellettavuudesta. Näin tämän raportointia varten suoritettavan vastuun luokitteluprosessin tulos olisi vakavaraisuusasetuksen säännösten mukainen. Tämä ei kuitenkaan sulje pois sitä mahdollisuutta, etteivätkö laitokset voisi käyttää myös muunlaisia sisäisiä luokittelumenettelyjä, jotka voivat nekin olla yhdenmukaisia kaikkien sovellettavien vakavaraisuusasetuksen säännösten kanssa, ja asianmukaisilla foorumeilla niistä esitettyjä tulkintoja.

                           63.

                           Vastuuryhmä on asetettava prioriteettiasemaan suhteessa muihin ryhmiin päätöksentekokaavion arviointihierarkiassa (eli ensiksi arvioidaan, voidaanko tietty vastuu luokitella kyseiseen ryhmään, ilman että millään tavalla rajoitetaan arvioinnin lopputulosta), jos tähän ryhmään muussa tapauksessa ei todennäköisesti luokiteltaisi yhtäkään vastuuta. Tällainen tapaus on kyseessä silloin, jos priorisointikriteerien puuttuessa jokin vastuuryhmä katsottaisiin toisten vastuuryhmien alaryhmäksi. Tällä tavoin seuraavassa päätöksentekokaaviossa graafisesti esitetyt kriteerit toimisivat vaiheittaisen prosessin muodossa.

                           64.

                           Tämän tarkastelun perusteella alla esitetyn päätöksentekokaavion arviointihierarkia noudattaisi seuraavaa etenemisjärjestystä:

                                       1.

                                       arvopaperistamispositiot;

                                       2.

                                       erityisen suuren riskin sisältävät erät;

                                       3.

                                       oman pääoman ehtoiset vastuut;

                                       4.

                                       maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut;

                                       5.

                                       yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa olevat vastuut / katettujen joukkolainojen muodossa olevat vastuut (erotetut vastuuryhmät);

                                       6.

                                       kiinteistövakuudelliset vastuut;

                                       7.

                                       muut erät;

                                       8.

                                       saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus;

                                       9.

                                       kaikki muut vastuuryhmät (erotetut vastuuryhmät), joihin kuuluvat seuraavat: saamiset valtioilta tai keskuspankeilta, saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta, saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta, saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta, saamiset kansainvälisiltä organisaatioilta, saamiset laitoksilta, saamiset yrityksiltä sekä vähittäisvastuut.

                           65.

                           Silloin, kun on kyse yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa olevista vastuista ja kun sovelletaan läpikatsomismenetelmää (vakavaraisuusasetuksen 132 artiklan 3–5 kohta), kyseisiin yrityksiin liittyvät yksittäiset vastuut otetaan huomioon ja luokitellaan niitä vastaavaan riskipainoluokkaan niiden käsittelyn mukaan, mutta kaikki yksittäiset vastuut luokitellaan sitä vastoin yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa oleville vastuille tarkoitettuun vastuuryhmään.

                           66.

                           Jos on kyse vakavaraisuusasetuksen 134 artiklan 6 kohdassa tarkoitetuista n:nnen tappion korista muodostuvista luottojohdannaisista ja jos niille on annettu luottoluokitus, ne on luokiteltava suoraan arvopaperistamispositioihin. Jos niille ei ole annettu luottoluokitusta, ne on otettava huomioon vastuuryhmässä ”muut erät”. Jälkimmäisessä tapauksessa sopimuksen nimellisarvo on ilmoitettava ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuna alkuperäisenä vastuuna luokassa ”muut riskipainot” (sovellettava riskipaino määräytyy yhteissumman perusteella vakavaraisuusasetuksen 134 artiklan 6 kohdan mukaisesti).

                           67.

                           Toisessa vaiheessa vastuut on jaettava uudelleen substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden seurauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään.

                     PÄÄTÖKSENTEKOKAAVIO, JONKA POHJALTA ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA LASKETTU ALKUPERÄINEN VASTUU VOIDAAN LUOKITELLA STANDARDIMENETELMÄN VASTUURYHMIIN VAKAVARAISUUSASETUKSEN MUKAISESTI

                           Ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan m alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Arvopaperistamispositiot

                           EI

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan k alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Erityisen suuren riskin sisältävät erät (ks. myös 128 artikla)

                           EI

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan p alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Oman pääoman ehtoiset vastuut (ks. myös 133 artikla)

                           EI

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan j alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                           EI

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan l tai o alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä oleviin osuuksiin tai osakkeisiin liittyvät vastuut
                           Vastuut katettujen joukkolainojen muodossa (ks. myös 129 artikla)
                           Nämä kaksi vastuuryhmää on erotettu toisistaan (ks. läpikatsomismenetelmää koskevat kommentit edellä). Näin ollen vastuun luokitteleminen yhteen niistä on yksinkertaista.

                           EI

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan i alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Kiinteistövakuudelliset vastuut (ks. myös artikla 124)

                           EI

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan q alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Muut erät

                           EI

                           Voidaanko se luokitella 112 artiklan n alakohdan vastuuryhmään?

                           KYLLÄ

                           Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                           EI

                           Alla luetellut vastuuryhmät on erotettu toisistaan. Näin ollen vastuun luokitteleminen yhteen niistä on yksinkertaista.
                           Saamiset valtioilta ja keskuspankeilta
                           Saamiset aluehallinnoilta tai paikallisviranomaisilta
                           Saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta
                           Saamiset kansainvälisiltä kehityspankeilta
                           Saamiset kansainvälisiltä organisaatioilta
                           Saamiset laitoksilta
                           Saamiset yrityksiltä
                           Vähittäisvastuut

                     3.2.4   Tiettyjen vakavaraisuusasetuksen 112 artiklassa tarkoitettujen vastuuryhmien soveltamisalaa koskevia selvennyksiä
               3.2.4.1   Vastuuryhmä ”saamiset laitoksilta”

                           68.

                           Vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6–7 kohdan mukaisten ryhmänsisäisten vastuiden ilmoittaminen toteutetaan seuraavalla tavalla:

                           69.

                           Vastuut, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 7 kohdan vaatimukset, on ilmoitettava niitä vastaavissa vastuuryhmissä, joissa ne ilmoitettaisiin myös, jos ne eivät olisi ryhmänsisäisiä vastuita.

                           70.

                           Vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 6 ja 7 kohdan mukaan ”laitos voi päättää toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla olla soveltamatta tämän artiklan 1 kohdan vaatimuksia kyseisen laitoksen vastuisiin, kun vastapuolena on sen emoyritys, tytäryritys tai emoyrityksen tytäryritys taikka yritys, jolla on luottolaitokseen direktiivin 83/349/ETY 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitettu suhde”. Tämä merkitsee sitä, että ryhmänsisäiset vastapuolet eivät välttämättä ole vain laitoksia vaan myös muihin vastuuryhmiin luokiteltuja yrityksiä, kuten oheispalveluyrityksiä tai direktiivin 83/349/ETY 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja yrityksiä. Näin ollen ryhmänsisäiset vastuut on ilmoitettava niitä vastaavassa vastuuryhmässä.

                     3.2.4.2   Vastuuryhmä ”katetut joukkolainat”

                           71.

                           Standardimenetelmän mukaiset vastuut on luokiteltava vastuuryhmään ”katetut joukkolainat” seuraavalla tavalla:

                           72.

                           Direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdassa määriteltyjen joukkolainojen on täytettävä vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan 1 ja 2 kohdan vaatimukset, jotta ne voidaan luokitella vastuuryhmään ”katetut joukkolainat”. Näiden vaatimusten täyttyminen on varmistettava kussakin tapauksessa erikseen. Kuitenkin direktiivin 2009/65/EY 52 artiklan 4 kohdan mukaiset ja ennen 31 päivää joulukuuta 2007 liikkeeseen lasketut joukkolainat luokitellaan myös vastuuryhmään ”katetut joukkolainat” vakavaraisuusasetuksen 129 artiklan 6 kohdan nojalla.

                     3.2.4.3   Vastuuryhmä ”yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvät vastuut”

                           73.

                           Kun sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 132 artiklan 5 kohdan mukaista vaihtoehtoa, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osuuksien tai osakkeiden muodossa olevat vastuut on ilmoitettavana taseen erinä vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaisesti.

                     3.2.5   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan mukaista vastuuarvoa, jonka laskennassa ei oteta huomioon arvonoikaisuja eikä varauksia, luottovasta-arvokertoimia eikä luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusta ja jota koskevat seuraavat vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan 2 kohtaan perustuvat täsmennykset:
                           Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun tai vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan f alakohdan soveltamisalaan kuuluvien johdannaissopimusten, takaisinostotransaktioiden, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvien liiketoimien, pitkän selvitysajan liiketoimien ja vakuudellisen limiittiluotonannon (margin lending) osalta alkuperäisen vastuun on vastattava vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvussa vahvistettujen menetelmien mukaisesti laskettua vastapuoliriskin vastuuarvoa.
                           Leasing-sopimusten vastuuarvoihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 134 artiklan 7 kohtaa.
                           Vakavaraisuusasetuksen 219 artiklassa säädetyn taseen erien nettoutuksen tapauksessa vastuuarvot on ilmoitettava saadun käteisvakuuden mukaan.
                           Takaisinostotransaktioita ja/tai arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyviä transaktioita ja/tai muita vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun soveltamisalaan kuuluvia pääomamarkkinalähtöisiä transaktioita kattavien päänettoutussopimusten tapauksessa vakavaraisuusasetuksen 220 artiklan 4 kohdassa tarkoitettujen päänettoutussopimusten muodossa olevan vastikkeellisen luottosuojan vaikutus on sisällytettävä sarakkeeseen 010. Näin ollen vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun säännösten soveltamisalaan kuuluvia takaisinostotransaktioita kattavien päänettoutussopimusten tapauksessa vakavaraisuusasetuksen 220 ja 221 artiklan mukaan laskettu E*-arvo on ilmoitettavaa CR SA -lomakkeen sarakkeessa 010.

                           030

                              (-) Alkuperäiseen vastuuseen liittyvät arvonoikaisut ja varaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 24 ja 111 artikla
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan niitä luottotappioihin liittyviä arvonoikaisuja ja varauksia, jotka toteutetaan sen tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jonka soveltamisalaan raportoiva yhteisö kuuluu.

                           040

                              Vastuun määrä arvonoikaisujen ja varausten jälkeen

                           Tässä tarkoitetaan sarakkeiden 010 ja 030 summaa.

                           050–100

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 57 kohdassa määriteltyjä luottoriskin vähentämistekniikoita, joilla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä alla olevassa kohdassa ”CRM:stä aiheutuva substituutio” määritellyn vastuiden substituution kautta.
                           Jos vakuudella on vaikutus vastuuarvoon (esimerkiksi, jos vakuutta käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa vaikutuksen ylärajan.
                           Tässä kohdassa ilmoitetaan seuraavat erät:

                                       —

                                       vakuudet rahoitusvakuuksia koskevan yksinkertaisen menetelmän mukaisesti;

                                       —

                                       hyväksyttävä takauksen luonteinen luottosuoja.

                                 Ks. myös ohjeet kohdassa 4.1.1.

                           050–060

                              Takauksen luonteinen luottosuoja: oikaistut arvot (Ga)

                           Vakavaraisuusasetuksen 235 artikla
                           Vakavaraisuusasetuksen 239 artiklan 3 kohdassa määritellään takauksen luonteisen luottosuojan korjattu arvo Ga.

                           050

                              Takaukset

                           Vakavaraisuusasetuksen 203 artikla
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 59 kohdassa määriteltyä takauksen luonteista luottosuojaa erotuksena luottojohdannaisista.

                           060

                              Luottojohdannaiset

                           Vakavaraisuusasetuksen 204 artikla

                           070–080

                              Vastikkeellinen luottosuoja

                           Näissä sarakkeissa tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 58 kohdan ja 196, 197 ja 200 artiklan mukaista vastikkeellista luottosuojaa. Määriin ei saa sisällyttää päänettoutussopimuksia (jotka sisältyvät jo ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettuun alkuperäiseen vastuuseen).
                           Vakavaraisuusasetuksen 218 ja 219 artiklan mukaisia luottoriskin vaihtolainoja ja hyväksyttävistä taseen erien nettoutussopimuksista syntyviä taseen erien nettoutuspositioita on käsiteltävä käteisvakuuksina.

                           070

                              Rahoitusvakuudet: yksinkertainen menetelmä

                           Vakavaraisuusasetuksen 222 artiklan 1–2 kohta

                           080

                              Muu vastikkeellinen luottosuoja

                           Vakavaraisuusasetuksen 232 artikla

                           090–100

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                           Vakavaraisuusasetuksen 222 artiklan 3 kohta, 235 artiklan 1–2 kohta ja 236 artikla
                           Ulosvirtaukset vastaavat ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketun alkuperäisen vastuun suojattua osaa, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja luokitellaan sen jälkeen luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään. Tämä määrä on otettava huomioon sisäänvirtauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään.
                           Myös samojen vastuuryhmien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on ilmoitettava.
                           Vastuut, joita saattaa syntyä muista lomakkeista tulevista sisäänvirtauksista ja muihin lomakkeisiin suuntautuvista ulosvirtauksista, on myös otettava huomioon.

                           110

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tässä kohdassa tarkoitetaan vastuun nettomäärää, josta on vähennetty arvonoikaisut ja joka jää jäljelle sen jälkeen, kun VASTUUSEEN SOVELLETTAVIEN, SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA AIHEUTTAVIEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN seurauksena syntyneet ulosvirtaukset ja sisäänvirtaukset on otettu huomioon.

                           120–140

                              VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT. VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 223, 224, 225, 226, 227 ja 228 artikla. Kohtaan kuuluvat myös luottoriskin vaihtolainat (vakavaraisuusasetuksen 218 artikla).
                           Vakavaraisuusasetuksen 218 ja 219 artiklan mukaisia luottoriskin vaihtolainoja ja hyväksyttävistä taseen erien nettoutussopimuksista syntyviä taseen erien nettoutuspositioita käsitellään käteisvakuuksina.
                           Vaikutus, joka syntyy vakuuden asettamisesta sovellettaessa rahoitusvakuuksien kattavaa menetelmää vastuuseen, jonka vakuutena on hyväksyttävä rahoitusvakuus, lasketaan vakavaraisuusasetuksen 223, 224, 225, 226, 227 ja 228 artiklan mukaisesti.

                           120

                              Vastuun volatiliteettikorjaus

                           Vakavaraisuusasetuksen 223 artiklan 2–3 kohta
                           Ilmoitettava määrä saadaan vastuuseen kohdistuvan volatiliteettikorjauksen vaikutuksesta (Eva-E) = E*He.

                           130

                              (-) Rahoitusvakuudet: oikaistu arvo (Cvam)

                           Vakavaraisuusasetuksen 239 artiklan 2 kohta
                           Kaupankäyntivaraston osalta tähän kohtaan sisällytetään vakavaraisuusasetuksen 299 artiklan 2 kohdan c–f alakohdan mukaiset rahoitusvakuudet ja hyödykkeet, jotka ovat hyväksyttävissä kaupankäyntivarastoon kuuluviin vastuisiin.
                           Ilmoitettava määrä vastaa arvoa Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). Symbolien C, Hc, Hfx, t, T ja t* määritelmät löytyvät vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 4 luvun 4 ja 5 jaksosta.

                           140

                              (-) Josta: volatiliteettikorjaukset ja maturiteettioikaisut

                           Vakavaraisuusasetuksen 223 artiklan 1 kohta ja 239 artiklan 2 kohta
                           Ilmoitettava määrä on volatiliteettikorjauksen ja maturiteettioikaisun yhteisvaikutus (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], jossa volatiliteettikorjauksen vaikutus on (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] ja maturiteettioikaisun vaikutus on (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

                           150

                              Täysin mukautettu vastuuarvo (E*)

                           Vakavaraisuusasetuksen 220 artiklan 4 kohta, 223 artiklan 2–5 kohta ja 228 artiklan 1 kohta

                           160–190

                              Taseen ulkopuolisten erien täysin mukautettu vastuuarvo luottovasta-arvokerrointen mukaan jaoteltuna

                           Vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan 1 kohta ja 4 artiklan 56 kohta. Ks. myös vakavaraisuusasetuksen 222 artiklan 3 kohta ja 228 artiklan 1 kohta.
                           Ilmoitettujen lukujen on oltava täysin mukautettuja vastuuarvoja ennen luottovasta-arvokertoimen soveltamista.

                           200

                              Vastuuarvo

                           Vakavaraisuusasetuksen 111 artikla ja kolmannen osan II osaston 4 luku
                           Tässä kohdassa tarkoitetaan vastuuarvoa, jonka laskennassa on huomioitu arvonoikaisut, kaikki luottoriskiä vähentävät tekijät ja luottovasta-arvokertoimet ja jolle annetaan riskipaino vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan ja kolmannen osan II osaston 2 luvun 2 jakson mukaan.

                           210

                              Josta: osuus vastapuoliriskistä

                           Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun soveltamisalaan kuuluvien johdannaissopimusten, takaisinostotransaktioiden, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvien transaktioiden, pitkän selvitysajan liiketoimien ja vakuudellisen limiittiluotonannon (margin lending) osalta vastapuoliriskin vastuuarvo on laskettava vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 2, 3, 4 ja 5 jaksossa vahvistettujen menetelmien mukaisesti.

                           215

                              Riskipainotetut vastuuerät ennen pk-yritysten tukikertoimen soveltamista

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 1–5 kohdan mukaisesti laskettua määrää, jossa ei oteta huomioon vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan mukaista pk-tukikerrointa.

                           220

                              Riskipainotetut vastuuerät pk-yritysten tukikertoimen soveltamisen jälkeen

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 1–5 kohdan mukaisesti laskettua määrää, jossa otetaan huomioon vakavaraisuusasetuksen 500 artiklan mukainen pk-tukikerroin.

                           230

                              Josta: osuus, jolla on valitun ulkoisen luottoluokituslaitoksen antama luottoluokitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan a–d, f, g, l, n, o ja q alakohta

                           240

                              Josta: osuus, joka perustuu valtion luokitukseen

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan b–d, f, g, l ja o alakohta

                           Rivit

                           Ohjeet

                           010

                              Vastuut yhteensä

                           015

                              Joista: maksukyvyttömät vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 127 artikla
                           Tämä rivi täytetään vain vastuuryhmissä ”Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut” ja ”Oman pääoman ehtoiset vastuut”.
                           Jos vastuu on vakavaraisuusasetuksen 128 artiklan 2 kohdan mukainen tai täyttää vakavaraisuusasetuksen 128 artiklan 3 kohdan tai 133 artiklan kriteerit, se on sijoitettava vastuuryhmään ”Erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut” tai ”Oman pääoman ehtoiset vastuut”. Näin ollen muuta kohdentamista ei tarvita, vaikka kyseessä olisikin vakavaraisuusasetuksen 127 artiklan mukainen maksukyvytön vastuu.

                           020

                              Joista: pk-yritykset

                           Tässä kohdassa ilmoitetaan kaikki pk-yrityksiltä olevat saamiset.

                           030

                              Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

                           Tässä kohdassa ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan vaatimukset.

                           040

                              Joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 125 artikla
                           Tämä kohta ilmoitetaan ainoastaan vastuuryhmässä ”Kiinteistövakuudelliset vastuut”.

                           050

                              Joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut

                           Tässä tarkoitetaan vastuita, jotka käsitellään vakavaraisuusasetuksen 150 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

                           060

                              Joista standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa

                           Tässä tarkoitetaan vastuita, jotka käsitellään vakavaraisuusasetuksen 148 artiklan 1 kohdan mukaisesti.

                           070–130

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

                           Raportoivan laitoksen ”kaupankäyntivaraston ulkopuoliset” positiot on eriteltävä alla olevien kriteerien mukaisesti luottoriskin alaisiin taseeseen sisältyviin vastuisiin, luottoriskin alaisiin taseen ulkopuolisiin vastuisiin ja vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin.
                           Raportoivan laitoksen vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan f alakohdan ja 299 artiklan 2 kohdan mukaiset ”kaupankäyntivarastoon kuuluvat” vastapuoliriskipositiot luokitellaan vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin. Laitosten, jotka soveltavat vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan 1 kohtaa, on myös eriteltävä ”kaupankäyntivarastoon kuuluvat” positiot alla olevien kriteerien mukaisesti luottoriskin alaisiin taseeseen sisältyviin vastuisiin, luottoriskin alaisiin taseen ulkopuolisiin vastuisiin ja vastapuoliriskin alaisiin vastuisiin.

                           070

                              Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 24 artiklassa tarkoitettuja omaisuuseriä, joita ei ole sisällytetty mihinkään muuhun luokkaan.
                           Vastuut, jotka ovat taseen eriä ja jotka on katsottu arvopapereilla toteutettaviksi rahoitustoimiksi, johdannaisiksi ja pitkän selvitysajan liiketoimiksi tai tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeviksi sopimuksiksi, ilmoitetaan riveillä 090, 110 ja 130 eikä siis tällä rivillä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan 1 kohdan mukaiset luottokaupan selvitysriskit (jos niitä ei ole vähennetty) eivät ole tase-eriä, mutta ne ilmoitetaan kuitenkin tällä rivillä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 90 kohdan mukaisista keskusvastapuolen haltuun talletetuista omaisuuseristä aiheutuvat vastuut ja vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 89 kohdan mukaisiin maksukyvyttömyysrahastoihin liittyvät vastuut sisällytetään tähän kohtaan, jos niitä ei ilmoiteta rivillä 030.

                           080

                              Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

                           Taseen ulkopuoliset positiot käsittävät vakavaraisuusasetuksen liitteessä I luetellut erät.
                           Vastuut, jotka ovat taseen ulkopuolisia eriä ja jotka on katsottu arvopapereilla toteutettaviksi rahoitustoimiksi, johdannaisiksi ja pitkän selvitysajan liiketoimiksi tai tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeviksi sopimuksiksi, ilmoitetaan riveillä 040 ja 060 eikä siis tällä rivillä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 90 kohdan mukaisista keskusvastapuolen haltuun talletetuista omaisuuseristä aiheutuvat vastuut ja vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 89 kohdan mukaisiin maksukyvyttömyysrahastoihin liittyvät vastuut sisällytetään tähän kohtaan, jos ne katsotaan taseen ulkopuolisiksi eriksi.

                           090–130

                              Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

                           090

                              Arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot

                           Baselin pankkivalvontakomitean asiakirjan ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” (Basel II -järjestelmän soveltaminen kaupankäyntitoimintaan ja velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden vaikutusten käsittelyyn) 17 kohdassa määritellyillä arvopapereilla toteutettavilla rahoitustoimilla tarkoitetaan seuraavia: i) vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 82 kohdassa määritellyt takaisinostosopimukset ja takaisinmyyntisopimukset sekä arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvät transaktiot, ii) vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 3 kohdassa määritelty vakuudellinen limiittiluotonanto.

                           100

                              Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

                           Tässä kohdassa sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 306 artiklaa vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 88 kohdan ja 301 artiklan 2 kohdan mukaisiin ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin.
                           Kohtaan kuuluvat keskusvastapuoleen liittyvät kaupankäyntivastuut vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 91 kohdan mukaisesti.

                           110

                              Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet

                           Johdannaisiin kuuluvat sopimukset, jotka luetellaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II.
                           Pitkän selvitysajan liiketoimet määritellään vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 2 kohdassa.
                           Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutukseen kuuluvia johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 130.

                           120

                              Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

                           Tässä kohdassa sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 306 artiklaa mainitun asetuksen 4 artiklan 88 kohdan ja 301 artiklan 2 kohdan mukaisiin ehdot täyttäviin keskusvastapuoliin.
                           Kohtaan kuuluvat keskusvastapuoleen liittyvät kaupankäyntivastuut vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 91 kohdan mukaisesti.

                           130

                              Tuotteiden ristikkäisnettoutus

                           Tällä rivillä ilmoitetaan vastuut, joita ei voida luokitella johdannaisiin eikä pitkän selvitysajan liiketoimiin tai arvopapereilla toteutettaviin rahoitustoimiin (vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 11 kohdassa määriteltyä) tuotteiden riskittäisnettoutusta koskevan sopimuksen vuoksi.

                           140–280

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           Vakavaraisuusasetuksen 306 artiklan 1 kohta

                           160

                              4 %

                           Vakavaraisuusasetuksen 305 artiklan 3 kohta

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           Vakavaraisuusasetuksen 232 artiklan 3 kohdan c alakohta

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           Vakavaraisuusasetuksen 133 artiklan 2 kohta

                           260

                              370 %

                           Vakavaraisuusasetuksen 471 artikla

                           270

                              1 250  %

                           Vakavaraisuusasetuksen 133 artiklan 2 kohta

                           280

                              Muut riskipainot

                           Tätä riviä ei käytetä valtio-, yritys-, laitos- eikä vähittäisvastuita koskeviin vastuuryhmiin.
                           Tällä rivillä ilmoitetaan vastuut, joihin ei sovelleta tässä lomakkeessa lueteltuja riskipainoja,
                           Vakavaraisuusasetuksen 113 artiklan 1–5 kohta
                           Luottoluokittelemattomat n:nnen tappion luottojohdannaiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää (vakavaraisuusasetuksen 134 artiklan 6 kohta), ilmoitetaan tällä rivillä vastuuryhmässä ”Muut erät”.
                           Ks. myös vakavaraisuusasetuksen 124 artiklan 2 kohta ja 152 artiklan 2 kohdan b alakohta.

                           290–320

                              Lisätietoerät

                           Ks. myös selvitys lisätietoerien tarkoituksesta CR SA -lomakkeen yleisessä osassa.

                           290

                              Liikekiinteistövakuudelliset vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan i alakohta
                           Tämä kohta on ainoastaan lisätietoerä. Riippumatta vakavaraisuusasetuksen 124 ja 126 artiklan mukaisesta liikekiinteistövakuudellisten vastuiden riskimäärien laskemisesta vastuut on eriteltävä ja ilmoitettava tällä rivillä sen perusteella, onko niiden vakuutena liikekiinteistöjä.

                           300

                              Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan j alakohta
                           Tässä tarkoitetaan vastuuryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” kuuluvia vastuita, jotka sisällytetään tähän vastuuryhmään, vaikka ne eivät olisi maksukyvyttömyystilassa.

                           310

                              Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan i alakohta
                           Tämä kohta on ainoastaan lisätietoerä. Riippumatta vakavaraisuusasetuksen 124 ja 125 artiklan mukaisesta asuinkiinteistövakuudellisten vastuiden riskimäärien laskemisesta vastuut on eriteltävä ja ilmoitettava tällä rivillä sen perusteella, onko niiden vakuutena asuinkiinteistöjä.

                           320

                              Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan j alakohta
                           Tässä tarkoitetaan vastuuryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” kuuluvia vastuita, jotka sisällytetään tähän vastuuryhmään, vaikka ne eivät olisi maksukyvyttömyystilassa.

                     3.3   LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB)
               3.3.1   CR IRB -lomakkeen soveltamisala

                           74.

                           CR IRB -lomakkeen soveltamisala kattaa omien varojen vaatimukset seuraavilta osin:

                                       i.

                                       Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen luottoriski, johon kuuluu:

                                                   —

                                                   kaupankäyntivaraston ulkopuolinen vastapuoliriski;

                                                   —

                                                   ostettujen saamisten laimentumisriski;

                                       ii.

                                       Kaupankäyntivarastoon sisältyvä vastapuoliriski;

                                       iii.

                                       Koko liiketoiminnasta aiheutuvat vaillinaiset siirrot.

                           75.

                           Lomakkeen soveltamisala kattaa vastuut, joiden osalta riskipainotetut vastuuerät lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luvun 151–157 artiklan (IRB-menetelmä) mukaisesti.

                           76.

                           CR IRB -lomake ei kata seuraavia tietoja:

                                       i.

                                       Oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka ilmoitetaan lomakkeessa CR EQU IRB;

                                       ii.

                                       Arvopaperistamispositiot, jotka ilmoitetaan lomakkeissa CR SEC SA, CR SEC IRB ja/tai CR SEC;

                                       iii.

                                       Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan g alakohdan mukaiset ”muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät”. Tämän vastuuryhmän riskipainoksi on vakavaraisuusasetuksen 156 artiklan mukaisesti asetettava aina 100 prosenttia, paitsi jos on kyse käteisestä rahasta, vastaavista eristä ja saamisista, jotka ovat leasing-omaisuuserien jäännösarvoja. Tämän vastuuryhmän riskipainotetut vastuuerät ilmoitetaan suoraan CA-lomakkeessa;

                                       iv.

                                       Vastuun arvonoikaisuriski, joka ilmoitetaan CVA-riskilomakkeessa;
                                       CR IRB -lomake ei edellytä IRB-vastuiden maantieteellistä jaottelua vastapuolen kotipaikan mukaan. Tämä jaottelu suoritetaan CR GB -lomakkeessa.

                           77.

                           Jotta saadaan selvyys siitä, käyttääkö laitos omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja, jokaisesta raportoitavasta vastuuryhmästä on ilmoitettava seuraavat tiedot:

                                       ”EI” = kun käytetään valvojan määrittämiä LGD- ja CF-estimaatteja (IRB-perusmenetelmä, Foundation IRB)

                                       ”KYLLÄ” = kun käytetään omia LGD- ja CF-estimaatteja (edistynyt IRB-menetelmä, Advanced IRB).

                                 Ilmoitettaessa vähittäisvastuusalkkuja koskevia tietoja on kuitenkin aina ilmoitettava ”KYLLÄ”.
                           Jos laitos käyttää omia LGD-estimaattejaan laskiessaan riskipainotettuja vastuueriä yhdestä IRB-vastuiden osasta ja valvojan määrittämiä LGD-estimaatteja laskiessaan riskipainotettuja vastuueriä toisesta IRB-vastuiden osasta, laitoksen on ilmoitettava yksi CR IRB -lomakkeen kokonaismäärä F-IRB-positioista ja toinen CR IRB -lomakkeen kokonaismäärä A-IRB-positioista.

                     3.3.2   CR IRB -lomakkeen rakenne

                           78.

                           CR IRB koostuu kahdesta lomakkeesta. CR IRB 1 sisältää yleiskatsauksen IRB-vastuista ja eri menetelmistä, joilla kokonaisriskin määrät lasketaan, sekä vastuiden kokonaismäärän jakautumisen vastuutyypeittäin. CR IRB 2 sisältää erittelyn vastuiden kokonaismäärästä vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan jaoteltuna. Lomakkeiden CR IRB 1 ja CR IRB 2 tiedot on ilmoitettava erikseen seuraavien vastuu- ja alavastuuryhmien osalta:

                                       1)

                                       Kokonaismäärä
                                       (Kokonaismäärää koskevan lomakkeen tiedot on ilmoitettava erikseen IRB-perusmenetelmän ja edistyneen IRB-menetelmän osalta.)

                                       2)

                                       Valtiot ja keskuspankit
                                       (vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan a alakohta)

                                       3)

                                       Laitokset
                                       (vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan b alakohta)

                                       4.1)

                                       Pk-yritykset
                                       (vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohta)

                                       4.2)

                                       Yritykset – erityisrahoitusvastuut
                                       (vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 8 kohta)

                                       4.3)

                                       Yritykset – Muut
                                       (kaikki vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset yritykset, joita ei ole ilmoitettu kohdissa 4.1 ja 4.2)

                                       5.1)

                                       Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut – pk-yritykset
                                       (kiinteistövakuudelliset vastuut, joita koskee vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohta yhdessä 154 artiklan 3 kohdan kanssa)

                                       5.2)

                                       Kiinteistövakuudelliset vähittäisvastuut – muut kuin pk-yritykset
                                       (kiinteistövakuudelliset vastuut, joita ei ole ilmoitettu kohdassa 5.1 ja joita koskee vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohta)

                                       5.3)

                                       Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut
                                       (vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohta yhdessä 154 artiklan 4 kohdan kanssa)

                                       5.4)

                                       Muut vähittäisvastuut – pk-yritykset
                                       (vastuut, joita koskee vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohta ja joita ei ole ilmoitettu kohdissa 5.1 ja 5.3)

                                       5.5)

                                       Muut vähittäisvastuut – muut kuin pk-yritykset
                                       (vastuut, joita koskee vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohta ja joita ei ole ilmoitettu kohdissa 5.2 ja 5.3).

                     3.3.3   C 08.01 – Luotto- ja vastapuoliriski sekä luottokaupan selvitysriski: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset (CR IRB 1)
               3.3.3.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           Ohjeet

                           010

                              SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ / VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                           Ilmoitettavan vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetun PD-luvun (maksukyvyttömyyden todennäköisyyttä kuvaavan luvun) on perustuttava vakavaraisuusasetuksen 180 artiklan säännöksiin. Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kun on kyse luvuista, jotka vastaavat vastapuoliluokkien tai -ryhmien yhteenlaskettua kokonaisuutta (esimerkiksi vastuiden kokonaismäärää), tällaiseen kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annetuista PD-luvuista on ilmoitettava vastuilla painotettu keskimääräinen arvo. Vastuuarvoa (sarake 110) käytetään vastuilla painotetun keskimääräisen PD-luvun laskemiseen.
                           Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kaikkien ilmoitettujen riskiparametrien tulee olla johdettu vastaavan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusjärjestelmässä käytetyistä riskiparametreista.
                           Valvojan määrittämän yleisen asteikon käyttäminen ei ole tarkoituksenmukaista eikä suotavaa. Jos raportoiva laitos käyttää yhtä ainoaa luokitusjärjestelmää tai pystyy ilmoittamaan tietonsa sisäisen yleisasteikon mukaisesti, on tällaista asteikkoa käytettävä.
                           Muutoin eri luokitusjärjestelmät on yhdistettävä ja järjestettävä seuraavien kriteerien mukaisesti: Eri luokitusjärjestelmien vastapuoliluokat ryhmitetään ja asetetaan järjestykseen kullekin vastapuoliluokalle annetusta pienimmästä PD-luvusta suurimpaan. Mikäli laitoksen käyttämien luokkien tai ryhmien määrä on suuri, toimivaltaisten viranomaisten kanssa voidaan sopia ilmoitettavien luokkien tai ryhmien määrän pienentämisestä.
                           Laitosten on otettava etukäteen yhteyttä toimivaltaiseen viranomaiseen, jos ne haluavat ilmoittaa sisäisten luokkien lukumäärästä poikkeavan luokkamäärän.
                           Keskimääräisen PD-luvun painottamiseen käytetään sarakkeessa 110 ilmoitettua vastuuarvoa. Kaikki vastuut, maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut mukaan luettuina, on huomioitava, kun lasketaan vastuilla painotettua keskimääräistä PD-lukua (esimerkiksi ”vastuiden kokonaismäärän” osalta). Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut ovat vastuita, jotka on luokiteltu luokitusjärjestelmän viimeiseen luokkaan tai viimeisiin luokkiin ja joiden PD on 100 prosenttia.

                           020

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Laitosten on ilmoitettava vastuuarvo, joka on laskettu ennen minkäänlaisten arvonoikaisujen, varausten, luottoriskin vähentämistekniikoista aiheutuvien vaikutusten tai luottovasta-arvokerrointen huomioon ottamista.
                           Alkuperäinen vastuuarvo on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 24 artiklan ja 166 artiklan 1 ja 2 kohdan ja 4–7 kohdan mukaisesti.
                           Vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 3 kohtaan perustuva vaikutus (lainojen ja talletusten tase-erien nettoutuksen vaikutus) ilmoitetaan erikseen vastikkeellisena luottosuojana, joten se ei pienennä alkuperäistä vastuuta.

                           030

                              JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                           Tässä eritellään ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettu alkuperäinen vastuu kaikista vakavaraisuusasetuksen 142 artiklan 4 ja 5 kohdan mukaisista vastuista, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaista korkeampaa korrelaatiokerrointa.

                           040–080

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 57 kohdassa määriteltyjä luottoriskin vähentämistekniikoita, joilla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä alla olevassa kohdassa ”CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO” määritellyn vastuiden substituution kautta.

                           040–050

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                           Takauksen luonteinen luottosuoja: vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 59 kohdassa esitetyn määritelmän mukaiset arvot.
                           Mikäli vakuudella on vaikutus vastuuseen (esimerkiksi, jos vakuutta käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa vaikutuksen ylärajan.

                           040

                              TAKAUKSET

                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 236 artiklassa määritelty korjattu arvo (Ga).
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja (vakavaraisuusasetuksen 183 artikla, paitsi sen 3 kohta), on ilmoitettava sisäisessä mallissa käytetty asianmukainen arvo.
                           Takaukset on ilmoitettava sarakkeessa 040 silloin, kun LGD-lukua ei ole korjattu. Kun LGD-lukua on korjattu, takauksen määrä ilmoitetaan sarakkeessa 150.
                           Velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevien vastuiden osalta takauksen luonteisen luottosuojan arvo on ilmoitettava sarakkeessa 220.

                           050

                              LUOTTOJOHDANNAISET

                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 216 artiklassa määritelty korjattu arvo (Ga).
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja (vakavaraisuusasetuksen 183 artikla), on ilmoitettava sisäisessä mallintamisessa käytetty asianmukainen arvo.
                           Kun LGD-lukua on korjattu, luottojohdannaisten määrä ilmoitetaan sarakkeessa 160.
                           Velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevien vastuiden osalta takauksen luonteisen luottosuojan arvo on ilmoitettava sarakkeessa 220.

                           060

                              MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                           Mikäli vakuudella on vaikutus vastuuseen (esimerkiksi, jos vakuutta käytetään vastuuseen sovellettavissa substituutiovaikutuksia aiheuttavissa luottoriskin vähentämistekniikoissa), vastuuarvo muodostaa vaikutuksen ylärajan.
                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, on noudatettava vakavaraisuusasetuksen 232 artiklaa.
                           Kun käytetään omia LGD-lukuja, on ilmoitettava ne luottoriskiä vähentävät tekijät, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 212 artiklassa asetetut kriteerit. Sisäisessä mallissa käytetty asianmukainen arvo on ilmoitettava.
                           Määrä ilmoitetaan sarakkeessa 060 silloin, kun LGD-lukua ei ole korjattu. Kun LGD-lukua on korjattu, määrä ilmoitetaan sarakkeessa 170.

                           070–080

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                           Ulosvirtaukset vastaavat ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketun alkuperäisen vastuun suojattua osaa, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja tarvittaessa vastapuoliluokasta tai -ryhmästä ja luokitellaan sen jälkeen luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa vastapuoliluokkaan tai -ryhmään. Tämä määrä otetaan huomioon sisäänvirtauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa vastapuoliluokkaan tai -ryhmään.
                           Myös samojen vastuuryhmien ja tarvittaessa vastapuoliluokkien tai -ryhmien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on otettava huomioon.
                           Vastuut, joita saattaa syntyä muista lomakkeista tulevista sisäänvirtauksista ja muihin lomakkeisiin suuntautuvista ulosvirtauksista, on myös otettava huomioon.

                           090

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tässä tarkoitetaan vastuita, jotka on luokiteltu vastaavaan vastapuoliluokkaan tai -ryhmään ja vastuuryhmään sen jälkeen, kun on otettu huomioon vastuuseen sovellettavien, substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden seurauksena syntyneet ulos- ja sisäänvirtaukset.

                           100, 120

                              Josta: taseen ulkopuoliset erät

                           Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet.

                           110

                              VASTUUARVO

                           Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan ja 230 artiklan 1 kohdan toisen virkkeen mukainen arvo.
                           Liitteessä I määriteltyjen instrumenttien osalta sovelletaan luottovasta-arvokertoimia (vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 8–10 kohta) laitoksen valitsemasta menetelmästä riippumatta.
                           Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun soveltamisalaan kuuluvilla riveillä 040–060 (arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet, johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet sekä tuotteiden ristikkäisnettoutuksesta aiheutuvat vastuut) vastuuarvo on sama kuin vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun 3, 4, 5, 6 ja 7 jaksossa vahvistettujen menetelmien mukaisesti laskettu vastapuoliriskin arvo. Nämä arvot ilmoitetaan tässä sarakkeessa eikä sarakkeessa 130 ”Josta: osuus vastapuoliriskistä”.

                           130

                              Josta: osuus vastapuoliriskistä

                           Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet.

                           140

                              JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                           Tässä eritellään vastuuarvo kaikista vakavaraisuusasetuksen 142 artiklan 4 ja 5 kohdan mukaisista vastuista, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaista korkeampaa korrelaatiokerrointa.

                           150–210

                              LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

                           Näihin sarakkeisiin ei sisällytetä sellaisia luottoriskin vähentämistekniikoita, jotka vaikuttavat LGD-estimaatteihin luottoriskin vähentämistekniikoiden substituutiovaikutusten soveltamisen seurauksena.
                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, noudatetaan vakavaraisuusasetuksen 228 artiklan 2 kohtaa, 230 artiklan 1 ja 2 kohtaa ja 231 artiklaa.
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, toimitaan seuraavasti:

                                       —

                                       Takauksen luonteisen luottosuojan kohdalla noudatetaan valtioilta ja keskuspankeilta, laitoksilta ja yrityksiltä olevien saamisten osalta vakavaraisuusasetuksen 161 artiklan 3 kohtaa. Vähittäisvastuiden osalta noudatetaan vakavaraisuusasetuksen 164 artiklan 2 kohtaa.

                                       —

                                       Vastikkeellisen luottosuojan kohdalla LGD-estimaateissa huomioon otettujen vakuuksien osalta noudatetaan vakavaraisuusasetuksen 181 artiklan 1 kohdan e ja f alakohtaa.

                           150

                              TAKAUKSET

                           Ks. sarakkeen 040 ohjeet.

                           160

                              LUOTTOJOHDANNAISET

                           Ks. sarakkeen 050 ohjeet.

                           170

                              KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                           Ilmoitetaan laitoksen sisäisessä mallintamisessa käytetty asianmukainen arvo.
                           Tässä otetaan huomioon ne luottoriskiä vähentävät tekijät, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 212 artiklassa asetetut kriteerit.

                           180

                              HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

                           Kaupankäyntivaraston osalta tähän kohtaan sisällytetään vakavaraisuusasetuksen 299 artiklan 2 kohdan c–f alakohdan mukaiset rahoitusinstrumentit ja hyödykkeet, jotka ovat hyväksyttävissä kaupankäyntivarastoon kuuluviin vastuisiin. Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 4 luvun 4 jakson mukaisia luottoriskin vaihtolainoja ja taseen erien nettoutuspositioita käsitellään käteisvakuuksina.
                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 193 artiklan 1–4 kohdan ja 194 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Vakavaraisuusasetuksen 223 artiklan 2 kohdan mukainen korjattu arvo (Cvam) ilmoitetaan.
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, LGD-estimaateissa huomioon otetut rahoitusvakuudet ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 181 artiklan 1 kohdan e ja f alakohdan mukaisesti. Ilmoitettava määrä on vakuuden arvioitu markkina-arvo.

                           190–210

                              MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, noudatetaan vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 1–8 kohtaa ja 229 artiklaa
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, LGD-estimaateissa huomioon otetut muut vakuudet ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 181 artiklan 1 kohdan e ja f alakohdan mukaisesti.

                           190

                              KIINTEISTÖT

                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 2–4 kohdan mukaisesti. Myös kiinteistöjä koskevat leasing-sopimukset on ilmoitettava (ks. vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 7 kohta). Ks. myös vakavaraisuusasetuksen 229 artikla.
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, ilmoitettava määrä on arvioitu markkina-arvo.

                           200

                              MUUT REAALIVAKUUDET

                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 6 ja 8 kohdan mukaisesti. Myös muuta omaisuutta kuin kiinteistöjä koskevat leasing-sopimukset on ilmoitettava (ks. vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 7 kohta). Ks. myös vakavaraisuusasetuksen 229 artiklan 3 kohta.
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, ilmoitettava määrä on vakuuden arvioitu markkina-arvo.

                           210

                              SAAMISET

                           Kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja, arvot ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 199 artiklan 5 kohdan ja 229 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
                           Kun käytetään omia LGD-estimaatteja, ilmoitettava määrä on vakuuden arvioitu markkina-arvo.

                           220

                              VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELYÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 202 artiklan ja 217 artiklan 1 kohdan mukaisia takauksia ja luottojohdannaisia, jotka kattavat velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevia vastuita. Ks. myös sarakkeet 040 ”Takaukset” ja 050 ”Luottojohdannaiset”.

                           230

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                           Kaikki luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutukset vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 ja 4 luvussa määriteltyihin LGD-arvoihin on otettava huomioon. Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava vakavaraisuusasetuksen 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua arvoa.
                           Maksukyvyttömyystilassa olevien vastuiden kohdalla huomioidaan vakavaraisuusasetuksen 181 artiklan 1 kohdan h alakohdassa vahvistetut säännökset.
                           Sarakkeen 110 mukaista vastuuarvon määritelmää käytetään vastuilla painotettujen keskiarvojen laskemiseen.
                           Kaikki vaikutukset otetaan huomioon (eli kiinnityksiin sovellettava lattia on myös sisällytettävä raportointiin).
                           Laitoksilla, jotka soveltavat IRB-menetelmää mutta eivät käytä omia LGD-estimaatteja, rahoitusvakuuksien luottoriskin vähennysvaikutukset on otettava huomioon E*-arvossa eli täysin mukautetussa vastuuarvossa ja sen jälkeen LGD*-arvossa vakavaraisuusasetuksen 228 artiklan 2 kohdan mukaisesti.
                           Kuhunkin PD-luokitettuun ”vastapuoliluokkaan tai -ryhmään” liittyvä vastuilla painotettu keskimääräinen LGD-arvo saadaan PD-luokan/-ryhmän vastuille annettujen LGD-arvojen keskiarvosta, joka on painotettu sarakkeen 110 vastaavalla vastuuarvolla.
                           Käytettäessä omia LGD-estimaatteja on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 175 artikla ja 181 artiklan 1 ja 2 kohta.
                           Kun on kyse velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden käsittelyn piirissä olevista vastuista, ilmoitettavan LGD-arvon on vastattava vakavaraisuusasetuksen 161 artiklan 4 kohdan mukaisesti valittua arvoa.
                           Vastuilla painotetun keskimääräisen LGD-arvon laskennan on perustuttava riskiparametreihin, joita tosiasiallisesti käytetään toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusjärjestelmässä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita koskevia tietoja ei ilmoiteta.
                           Vastuita ja niihin liittyviä LGD-arvoja, jotka koskevat suuria säänneltyjä finanssialan yhteisöjä ja sääntelemättömiä finanssialan yhteisöjä, ei saa sisällyttää sarakkeen 230 laskentaan, vaan ne sisällytetään ainoastaan sarakkeen 240 laskentaan.

                           240

                              SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                           Tässä ilmoitetaan vastuilla painotettu keskimääräinen LGD-arvo kaikista vastuista, jotka ovat vakavaraisuusasetuksen 142 artiklan 4 ja 5 kohdan mukaisia ja joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaista korkeampaa korrelaatiokerrointa.

                           250

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ)

                           Ilmoitettavan arvon on oltava vakavaraisuusasetuksen 162 artiklan mukainen. Vastuuarvoa (sarake 110) käytetään vastuilla painotettujen keskiarvojen laskemiseen. Keskimääräinen maturiteetti ilmoitetaan päivinä.
                           Näitä tietoja ei ilmoiteta sellaisista vastuuarvoista, joiden kohdalla maturiteettia ei huomioida laskettaessa niiden riskipainotettuja vastuueriä. Tämä tarkoittaa sitä, että tätä saraketta ei täytetä vastuuryhmän ”vähittäisvastuut” osalta.

                           255

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                           Valtioilta ja keskuspankeilta, yrityksiltä ja laitoksilta olevien vastuiden osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 1 ja 3 kohta. Vähittäisvastuiden osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 154 artiklan 1 kohta.
                           Vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan mukaista pk-yritysten tukikerrointa ei oteta huomioon.

                           260

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                           Valtioilta ja keskuspankeilta, yrityksiltä ja laitoksilta olevien vastuiden osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 1 ja 3 kohta. Vähittäisvastuiden osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 154 artiklan 1 kohta.
                           Vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan mukainen pk-yritysten tukikerroin otetaan huomioon.

                           270

                              JOISTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                           Tässä eritellään pk-tukikertoimen soveltamisen jälkeen laskettu riskipainotettujen vastuuerien määrä kaikista vakavaraisuusasetuksen 142 artiklan 4 ja 5 kohdan mukaisista vastuista, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 2 kohdan mukaista korkeampaa korrelaatiokerrointa.

                           280

                              ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                           Odotetun tappion määritelmä esitetään vakavaraisuusasetuksen 5 artiklan 3 kohdassa, ja odotetun tappion laskennasta säädetään mainitun asetuksen 158 artiklassa. Odotetun tappion määrän, joka ilmoitetaan, on perustuttava riskiparametreihin, joita tosiasiallisesti käytetään asianomaisen toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusjärjestelmässä.

                           290

                              (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                           Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 159 artiklan mukaiset arvonoikaisut sekä erityiset ja yleiset varaukset. Yleiset varaukset on ilmoitettava suhteellisina osuuksina eri vastapuoliluokkien odotetun tappion mukaan.

                           300

                              VELALLISTEN MÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 172 artiklan 1 ja 2 kohta
                           Laitoksen on ilmoitettava kaikista vastuuryhmistä, paitsi vähittäisvastuiden osalta ja vakavaraisuusasetuksen 172 artiklan 1 kohdan e alakohdassa mainituissa tapauksissa, erikseen luokiteltujen oikeushenkilöiden/vastapuolten lukumäärä siitä riippumatta, kuinka paljon eri lainoja tai vastuita on myönnetty.
                           Vähittäisvastuiden vastuuryhmän kohdalla tai, jos samaan velalliseen liittyvät erilliset vastuut sijoitetaan eri velallisluokkiin vakavaraisuusasetuksen 172 artiklan 1 kohdan e alakohdan toisen virkkeen mukaisesti, muiden vastuuryhmien kohdalla laitoksen on ilmoitettava niiden vastuiden määrän, jotka on erikseen sijoitettu tiettyyn luokitusjärjestelmän luokkaan tai ryhmään. Jos sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 172 artiklan 2 kohtaa, vastapuoli voidaan ottaa huomioon useammassa kuin yhdessä luokassa.
                           Tässä sarakkeessa käsitellään luokitusjärjestelmien rakenteen osatekijää, ja näin sarake liittyy kuhunkin vastapuoliluokkaan tai -ryhmään ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista luokiteltuihin alkuperäisiin vastuisiin, joiden osalta ei ole huomioitu luottoriskin vähentämistekniikoiden vaikutusta (erityisesti uudelleen jaotteluun perustuvia vaikutuksia).

                           Rivit

                           Ohjeet

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           015

                              Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

                           Tässä ilmoitetaan ainoastaan sellaiset vastuut, jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 501 artiklan vaatimukset, ilmoitetaan tässä kohdassa.

                           020–060

                              VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

                           020

                              Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 24 artiklassa tarkoitettuja omaisuuseriä, joita ei ole sisällytetty mihinkään muuhun luokkaan.
                           Vastuut, jotka ovat tase-eriä ja jotka on katsottu arvopapereilla toteutettaviksi rahoitustoimiksi, johdannaisiksi ja pitkän selvitysajan liiketoimiksi tai tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeviksi sopimuksiksi, ilmoitetaan riveillä 040–060 eikä siis tällä rivillä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan 1 kohdan mukaiset luottokaupan selvitysriskit (jos niitä ei ole vähennetty) eivät ole tase-eriä, mutta ne ilmoitetaan kuitenkin tällä rivillä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 91 kohdan mukaisista keskusvastapuolen haltuun talletetuista omaisuuseristä aiheutuvat vastuut ja vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 89 kohdan mukaisiin maksukyvyttömyysrahastoihin liittyvät vastuut sisällytetään tähän kohtaan, jos niitä ei ilmoiteta rivillä 030.

                           030

                              Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

                           Taseen ulkopuoliset positiot käsittävät vakavaraisuusasetuksen liitteessä I luetellut erät.
                           Vastuut, jotka ovat taseen ulkopuolisia eriä ja jotka on katsottu arvopapereilla toteutettaviksi rahoitustoimiksi, johdannaisiksi ja pitkän selvitysajan liiketoimiksi tai tuotteiden ristikkäisnettoutusta koskeviksi sopimuksiksi, ilmoitetaan riveillä 040–060 eikä siis tällä rivillä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 91 kohdan mukaisista keskusvastapuolen haltuun talletetuista omaisuuseristä aiheutuvat vastuut ja vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 89 kohdan mukaisiin maksukyvyttömyysrahastoihin liittyvät vastuut sisällytetään tähän kohtaan, jos ne katsotaan taseen ulkopuolisiksi eriksi.

                           040–060

                              Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

                           040

                              Arvopaperivakuudelliseen rahoitustoimintaan liittyvät transaktiot

                           Baselin pankkivalvontakomitean asiakirjan ”The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects” (Basel II -järjestelmän soveltaminen kaupankäyntitoimintaan ja velallisen ja takaajan samanaikaisen maksukyvyttömyyden vaikutusten käsittelyyn) 17 kohdassa määritellyillä arvopapereilla toteutettavilla rahoitustoimilla tarkoitetaan seuraavia: i) vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 82 kohdassa määritellyt takaisinostosopimukset ja takaisinmyyntisopimukset sekä arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen tai -ottamiseen liittyvät transaktiot ja ii) vakavaraisuusasetuksen 272 artiklan 3 kohdassa määritelty vakuudellinen limiittiluotonanto.
                           Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutukseen kuuluvia arvopapereilla toteutettavia rahoitustoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 060.

                           050

                              Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet

                           Johdannaisiin kuuluvat sopimukset, jotka luetellaan vakavaraisuusasetuksen liitteessä II. Tällä rivillä ei ilmoiteta tuotteiden ristikkäisnettoutukseen kuuluvia johdannaisia ja pitkän selvitysajan liiketoimia, vaan ne ilmoitetaan rivillä 060.

                           060

                              Tuotteiden ristikkäisnettoutus

                           Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet.

                           070

                              VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ

                           Yritys-, laitos-, valtio- ja keskuspankkivastuiden osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 142 artiklan 1 kohdan 6 alakohta ja 170 artiklan 1 kohdan c alakohta.
                           Vähittäisvastuiden osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 170 artiklan 3 kohdan b alakohta. Ostetuista saamisista syntyvien vastuiden osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 6 kohta.
                           Ostettujen saamisten laimentumisriskiin liittyviä vastuita ei ilmoiteta vastapuoliluokittain tai -ryhmittäin. Nämä vastuut ilmoitetaan rivillä 180.
                           Mikäli laitoksen käyttämien luokkien tai ryhmien määrä on suuri, toimivaltaisten viranomaisten kanssa voidaan sopia ilmoitettavien luokkien tai ryhmien määrän pienentämisestä.
                           Yleistä asteikkoa ei käytetä. Sen sijaan laitokset päättävät itse, millaista asteikkoa ne käyttävät.

                           080

                              ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVAT RYHMITTELYKRITEERIT: YHTEENSÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohta. Tämä kohta koskee ainoastaan yritys-, laitos-, valtio- ja keskuspankkivastuiden vastuuryhmiä.

                           090–150

                              KOKONAISVASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN ERITYISEN LUOTONANNON LUOKITTELUKRITEEREJÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

                           120

                              Joista: luokkaan 1 kuuluvat

                           Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohdan taulukko 1

                           160

                              VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT

                           Vakavaraisuusasetuksen 193 artiklan 1 ja 2 kohta, 194 artiklan 1–7 kohta ja 230 artiklan 3 kohta

                           170

                              LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                           Tässä tarkoitetaan sellaisia vaillinaisista siirroista syntyviä vastuita, joihin sovelletaan joko vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan 2 kohdan ensimmäisen alakohdan viimeisessä virkkeessä tarkoitettua vaihtoehtoista käsittelyä tai vakavaraisuusasetuksen 379 artiklan 2 kohdan viimeisen alakohdan mukaista 100 prosentin riskipainoa. Tällä rivillä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 8 kohdan mukaiset luottoluokittelemattomat n:nnen tappion luottojohdannaiset ja kaikki muut riskipainojen soveltamisalaan kuuluvat vastuut, joita ei ilmoiteta millään muulla rivillä.

                           180

                              LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ

                           Ks. laimentumisriskin määritelmä vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 53 kohdassa. Laimentumisriskin riskipainon laskennan osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 157 artiklan 1 kohta.
                           Ostettujen saamisten vastuuarvo on vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 6 kohdan mukaisesti saamisten määrä, josta on vähennetty laimentumisriskiä koskevat riskipainotetut vastuuerät ennen luottoriskin vähentämistekniikoiden soveltamista.

                     3.3.4   C 08.02 – Luotto- ja vastapuoliriski sekä luottokaupan selvitysriski: IRB-menetelmän mukaiset pääomavaatimukset jaoteltuina vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan (CR IRB 2 -lomake)

                           Sarake

                           Ohjeet

                           005

                              Vastapuoliluokka (rivin tunnus)

                           Taulukon yksittäisen alitaulukon jokaisella rivillä on tällainen yksilöllinen rivin tunnus. Rivin tunnus noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne.

                           010–300

                           Kutakin saraketta koskevat ohjeet ovat samat kuin ohjeet, jotka on annettu vastaavasti numeroiduille sarakkeille CR IRB 1 -lomakkeessa.

                           Rivi

                           Ohjeet

                           010-001-010-NNN

                           Näillä riveillä ilmoitettavat arvot on järjestettävä pienemmästä suurempaan vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetun PD-arvon mukaan. Maksukyvyttömien vastapuolten PD-luku on 100 prosenttia. Vastuita, joihin sovelletaan kiinteistövakuuksille tarkoitettua vaihtoehtoista käsittelyä (jota voidaan käyttää vain silloin, kun ei käytetä omia LGD-estimaatteja), ei luokitella vastapuolen PD-luvun mukaan, joten niitä ei ilmoiteta tässä lomakkeessa.

                     3.4   LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: MAANTIETEELLISEEN JAKAUTUMISEEN LIITTYVÄT TIEDOT

                           79.

                           Laitosten, jotka saavuttavat tämän asetuksen 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdassa asetetun kynnysarvon, on ilmoitettava kotimaata sekä mahdollisia ulkomaita koskevat tiedot. Kynnysarvoa sovelletaan ainoastaan taulukkoon 1 ja taulukkoon 2. Saamiset ylikansallisilta organisaatioilta on kirjattava kohtaan ”Muut maat”.

                           80.

                           Ilmaisulla ”vastapuolen kotipaikka” tarkoitetaan maata, jossa vastapuoli on perustettu. Tätä käsitettä voidaan soveltaa sekä välittömän vastapuolen että lopullisen riskin näkökulmasta. Tästä seuraa, että luottoriskin vähentämistekniikat voivat muuttaa vastuiden maakohtaista luokittelua. Saamisia ylikansallisilta organisaatioilta ei saa kirjata organisaation kotipaikan (maan) mukaan vaan kohtaan ”Muut maat” riippumatta vastuuryhmästä, johon saaminen ylikansallisilta organisaatioilta kirjataan.

                           81.

                           Tiedot, jotka koskevat alkuperäistä vastuuta ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista, ilmoitetaan välittömän vastapuolen kotipaikan perusteella. Sitä vastoin tiedot, jotka koskevat ”vastuuarvoa” ja ”riskipainotettuja vastuueriä”, ilmoitetaan lopullisen vastapuolen kotipaikan perusteella.

                     3.4.1   C 09.01 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan: Standardimenetelmän mukaiset vastuut (CR GB 1)
               3.4.1.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 010.

                           020

                              Maksukyvyttömät vastuut

                           Tässä tarkoitetaan ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista laskettua alkuperäistä vastuuta sellaisten vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ”maksukyvyttömyystilassa oleviksi”, ja sellaisten maksukyvyttömien vastuiden osalta, jotka on luokiteltu vastuuryhmiin ”erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut” tai ”oman pääoman ehtoiset vastuut”.
                           Tämä ”lisätietoerä” sisältää lisätietoja maksukyvyttömien vastuiden velalliskokoonpanosta. Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan j alakohdan mukaisesti ”maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi” luokitellut vastuut ilmoitetaan vastuuryhmissä, joissa velalliset olisi ilmoitettu, jollei vastuita olisi luokiteltu vastuuryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut”.
                           Nämä tiedot kuuluvat ”lisätietoerään”, joten niillä ei ole vaikutusta vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan j alakohdan mukaisen vastuuryhmän ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut”, k alakohdan mukaisen vastuuryhmän ”erityisen suureen riskiin liittyvät vastuut” ja p alakohdan mukaisen vastuuryhmän ”oman pääoman ehtoiset vastuut” riskipainotettujen vastuuerien laskentaan.

                           040

                              Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

                           Niiden alkuperäisten vastuiden määrä, jotka on siirretty edellisestä raportoinnin viitepäivästä kuluneiden kolmen kuukauden aikana vastuuryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut”, on ilmoitettava niiden vastuuryhmien mukaan, joihin velallinen on alun perin kuulunut.

                           050

                              Yleiset luottoriskioikaisut

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 110 artiklan mukaisia luottoriskioikaisuja.

                           055

                              Erityiset luottoriskioikaisut

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 110 artiklan mukaisia luottoriskioikaisuja.

                           060

                              Lopulliset luottotappiot

                           Lopullisiin luottotappioihin sisällytetään sekä suoraan tulosvaikutteisesti kirjatut arvoltaan alentuneiden rahoitusvarojen kirjanpitoarvon vähennykset [IFRS 7.B5.(d).(i)] että vähennystileille kirjattujen määrien vähennykset arvoltaan alentuneita rahoitusvaroja vastaan [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

                           Tässä ilmoitetaan luottoriskioikaisujen ja lopullisten luottotappioiden summa niiden vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ”maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi” edellisestä tietojen raportoinnin ajankohdasta kuluneiden kolmen kuukauden aikana.

                           075

                              Vastuuarvo

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 200.

                           080

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 215.

                           090

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 220.

                           Rivit

                           010

                              Valtiot ja keskuspankit

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan a alakohta

                           020

                              Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan b alakohta

                           030

                              Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan c alakohta

                           040

                              Kansainväliset kehityspankit

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan d alakohta

                           050

                              Kansainväliset organisaatiot

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan e alakohta

                           060

                              Laitokset

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan f alakohta

                           070

                              Yritykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan g alakohta

                           075

                              Joista: pk-yritykset

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 020.

                           080

                              Vähittäisvastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan h alakohta

                           085

                              Joista: pk-yritykset

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 020.

                           090

                              Kiinteistövakuudelliset vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan i alakohta

                           095

                              Joista: pk-yritykset

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR SA -lomakkeen riviin 020.

                           100

                              Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan j alakohta

                           110

                              Erityisen suuren riskin sisältävät erät

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan k alakohta

                           120

                              Katetut joukkolainat

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan l alakohta

                           130

                              Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan n alakohta

                           140

                              Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan o alakohta

                           150

                              Oman pääoman ehtoiset vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan p alakohta

                           160

                              Muut vastuut

                           Vakavaraisuusasetuksen 112 artiklan q alakohta

                           170

                              Vastuut yhteensä

                     3.4.2   C 09.02 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan: IRB-menetelmän mukaiset vastuut (CR GB 2)
               3.4.2.1   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 020.

                           030

                              Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                           Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden alkuperäistä vastuuarvoa, jotka on luokiteltu ryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” vakavaraisuusasetuksen 178 artiklan mukaisesti.

                           040

                              Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

                           Niiden alkuperäisten vastuiden määrä, jotka on siirretty edellisestä raportoinnin viitepäivästä kuluneiden kolmen kuukauden aikana vastuuryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut”, on ilmoitettava niiden vastuuryhmien mukaan, joihin velallinen on alun perin kuulunut.

                           050

                              Yleiset luottoriskioikaisut

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 110 artiklan mukaisia luottoriskioikaisuja.

                           055

                              Erityiset luottoriskioikaisut

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 110 artiklan mukaisia luottoriskioikaisuja.

                           060

                              Lopulliset luottotappiot

                           Lopullisiin luottotappioihin sisällytetään sekä suoraan tulosvaikutteisesti kirjatut arvoltaan alentuneiden rahoitusvarojen kirjanpitoarvon vähennykset [IFRS 7.B5.(d).(i)] että vähennystileille kirjattujen määrien vähennykset arvoltaan alentuneita rahoitusvaroja vastaan [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

                           Tässä ilmoitetaan luottoriskioikaisujen ja lopullisten luottotappioiden summa niiden vastuiden osalta, jotka on luokiteltu ”maksukyvyttömyystilassa oleviksi vastuiksi” edellisestä tietojen raportoinnin ajankohdasta kuluneiden kolmen kuukauden aikana.

                           080

                              SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ / VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 010.

                           090

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 230. Vakavaraisuusasetuksen 181 artiklan 1 kohdan h alakohdassa vahvistettuja säännöksiä tulee soveltaa.
                           Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita koskevia tietoja ei ilmoiteta.

                           100

                              Josta: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                           Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden osalta laskettua vastuilla painotettua LGD-arvoa, jotka on luokiteltu ryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” vakavaraisuusasetuksen 178 artiklan mukaisesti.

                           105

                              Vastuuarvo

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 110.

                           110

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 255.

                           120

                              Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                           Tässä tarkoitetaan niiden vastuiden osalta laskettua riskipainotettujen vastuuerien määrää, jotka on luokiteltu ryhmään ”maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut” vakavaraisuusasetuksen 178 artiklan mukaisesti.

                           125

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 260.

                           130

                              ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                           Tähän pätee sama määritelmä kuin CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 280.

                           Rivit

                           010

                              Valtiot ja keskuspankit

                           (Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan a alakohta)

                           020

                              Laitokset

                           (Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan b alakohta)

                           030

                              Yritykset

                           (Kaikki vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset yritykset)

                           042

                              Joista: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä)

                           (Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 8 kohdan a alakohta)
                           Vakavaraisuusasetuksen 153 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja erityiskohteiden rahoitukseen liittyviä vastuita koskevia tietoja ei ilmoiteta.

                           045

                              Joista: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä

                           Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 8 kohdan a alakohta ja 153 artiklan 5 kohta

                           050

                              Joista: pk-yritykset

                           (Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan c alakohta)

                           060

                              Vähittäisvastuut

                           Tässä tarkoitetaan kaikkia vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisia vähittäissaamisia.

                           070

                              Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset vastuut

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisia kiinteistövakuudellisia vastuita.

                           080

                              Pk-yritykset

                           Tässä tarkoitetaan kiinteistövakuudellisia vähittäisvastuita, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohtaa yhdessä 153 artiklan 3 kohdan kanssa.

                           090

                              Muut kuin pk-yritykset

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisia kiinteistövakuudellisia vähittäisvastuita.

                           100

                              Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

                           (Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohta yhdessä 154 artiklan 4 kohdan kanssa)

                           110

                              Muut vähittäisvastuut

                           Tässä tarkoitetaan muita vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisia vähittäissaamisia, joita ei ole ilmoitettu riveillä 070–100.

                           120

                              Pk-yritykset

                           Tässä tarkoitetaan muita vähittäissaamisia, joihin sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohtaa yhdessä 153 artiklan 3 kohdan kanssa.

                           130

                              Muut kuin pk-yritykset

                           Tässä tarkoitetaan muita vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan d alakohdan mukaisia vähittäissaamisia.

                           140

                              Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan e alakohdan mukaisia oman pääoman ehtoisia sijoituksia.

                           150

                              Vastuut yhteensä

                     3.4.3   C 09.04 – Sellaisten luottovastuiden erittely, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa vastasyklistä puskurikantaa maittain ja laitoskohtaista vastasyklistä puskurikantaa (CCB)
               3.4.3.1   Yleiset huomiot

                           82.

                           Tämä taulukko on otettu käyttöön, jotta saadaan lisätietoa laitoskohtaisen vastasyklisen pääomapuskurin osatekijöistä. Pyydetyt tiedot liittyvät vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II ja IV osaston mukaan määritettyihin omien varojen vaatimuksiin sekä sellaisten luottovastuiden, arvopaperistamisvastuiden ja kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden maantieteelliseen sijaintiin, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa laitoskohtaista vastasyklistä pääomapuskurikantaa (CCB) vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan mukaisesti (merkitykselliset luottovastuut).

                           83.

                           C 09.04 -lomakkeen tietoja pyydetään merkityksellisten luottovastuiden ”yhteismäärälle” kaikilla lainkäyttöalueilla, joilla nämä vastuut sijaitsevat, sekä erikseen kaikilta lainkäyttöalueilta, joilla merkitykselliset luottovastuut sijaitsevat. Kokonaismäärät sekä kutakin lainkäyttöaluetta koskevat tiedot ilmoitetaan erillisellä ulottuvuudella.

                           84.

                           Kynnysarvo, joka on asetettu tämän asetuksen 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdassa, ei ole tämän erittelyn ilmoittamisen kannalta merkityksellinen.

                           85.

                           Maantieteellisen sijaintipaikan määrittämiseksi vastuut kohdennetaan välittömän vastapuolen perusteella siten kuin säädetään 4 päivänä kesäkuuta 2014 annetussa komission delegoidussa asetuksessa (EU) N:o 1152/2014, jossa vahvistetaan tekniset sääntelystandardit, jotka koskevat merkityksellisten luottovastuiden maantieteellisen sijaintipaikan määrittämistä laitoskohtaisten vastasyklisten pääomapuskurikantojen laskemiseksi. Näin ollen luottoriskin vähentämistekniikat eivät muuta vastuun kohdentamista sen maantieteelliseen sijaintiin tässä lomakkeessa edellytettyjen tietojen ilmoittamiseksi.

                     3.4.3.2   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              Määrä

                           Tässä tarkoitetaan merkittävien luottovastuiden ja niihin liittyvien omien varojen vaatimusten arvoa määritettynä vastaavan rivin ohjeiden mukaisesti.

                           020

                              Prosenttiosuus

                           030

                              Laatua koskevat tiedot

                           Nämä tiedot ilmoitetaan ainoastaan laitoksen kotipaikan (laitoksen kotijäsenvaltiota vastaavan lainkäyttöalueen) ja kaikkien maiden ”Yhteismäärän” osalta.
                           Laitosten tulee ilmoittaa joko {y} tai {n} vastaavan rivin ohjeiden mukaisesti.

                           Rivit

                           010–020

                              Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski

                           Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti määritellyt merkitykselliset luottovastuut.

                           010

                              Vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

                           Vakavaraisuusasetuksen 111 artiklan mukaisesti määritetty vastuuarvo vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti määritellyille merkityksellisille luottovastuille.
                           Standardimenetelmän mukaista kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvoa ei oteta tällä rivillä huomioon, ja se ilmoitetaan rivillä 050.

                           020

                              Vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

                           Vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan mukaisesti määritetty vastuuarvo vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti määritellyille merkityksellisille luottovastuille.
                           IRB-menetelmän mukaista kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvoa ei oteta tällä rivillä huomioon, ja se ilmoitetaan rivillä 060.

                           030–040

                              Merkitykselliset luottovastuut – markkinariski

                           Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti määritellyt merkitykselliset luottovastuut.

                           030

                              Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää

                           Pitkien nettopositioiden ja lyhyiden nettopositioiden summa vakavaraisuusasetuksen 327 artiklan mukaisesti merkityksellisten luottovastuiden osalta, jotka määritellään vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti, vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 lukua noudattaen:

                                       —

                                       muihin velkainstrumentteihin kuin arvopaperistamisiin liittyvät vastuut,

                                       —

                                       kaupankäyntivarastoon kuuluviin arvopaperistamispositioihin liittyvät vastuut,

                                       —

                                       korrelaatiokaupankäyntisalkkuihin liittyvät vastuut,

                                       —

                                       osakkeisiin liittyvät vastuut ja

                                       —

                                       yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvät vastuut, jos pääomavaatimukset lasketaan vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan mukaisesti.

                           040

                              Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden arvo käytettäessä sisäisiä malleja

                           Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti määriteltyjen merkittävien luottovastuiden osalta on ilmoitettava seuraavien osatekijöiden summa vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 ja 5 lukua noudattaen:

                                       —

                                       sellaisten johdannaispositioihin kuulumattomien positioiden käypä arvo, jotka edustavat vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa määriteltyjä merkityksellisiä luottovastuita ja jotka määritetään vakavaraisuusasetuksen 104 artiklan mukaisesti,

                                       —

                                       vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdassa määriteltyjä merkityksellisiä luottovastuita edustavien johdannaisten nimellisarvo.

                           050–060

                              Merkitykselliset luottovastuut – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

                           Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisesti määritellyt merkitykselliset luottovastuut.

                           050

                              Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

                           Vastuuarvo, joka on määritetty vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisesti määritellyille merkityksellisille luottovastuille vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan mukaisesti.

                           060

                              Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

                           Vastuuarvo, joka on määritetty vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisesti määritellyille merkityksellisille luottovastuille vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan mukaisesti.

                           070–110

                              Omien varojen vaatimukset ja omien varojen vaatimusten painot

                           070

                              Vastasyklistä puskurikantaa koskevat omien varojen vaatimukset yhteensä

                           Rivien 080, 090 ja 100 summa.

                           080

                              Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – luottoriski

                           Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 1–4 luvun ja 6 luvun mukaisesti määritetyt omien varojen vaatimukset, jotka koskevat vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan a alakohdan mukaisesti määriteltyjä merkityksellisiä luottovastuita kyseisessä maassa.
                           Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden omien varojen vaatimuksia ei oteta huomioon tällä rivillä, ja ne ilmoitetaan rivillä 100.
                           Omien varojen vaatimukset ovat 8 % vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 1–4 luvun ja 6 luvun säännösten mukaisesti määritetystä riskipainotetusta vastuuerästä.

                           090

                              Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – markkinariski

                           Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaisesti määritetyt erityisriskin omien varojen vaatimukset tai vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 5 luvun mukaisesti määritetyt maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin omien varojen vaatimukset, jotka koskevat vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti määriteltyjä merkityksellisiä luottovastuita kyseisessä maassa.
                           Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimuksiin sisältyvät markkinariskikehyksessä muun muassa vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan IV osaston 2 luvun mukaiset arvopaperistamispositioiden omien varojen vaatimukset ja vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan mukaisesti määritetyt yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyvien vastuiden omien varojen vaatimukset.

                           100

                              Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

                           Vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti määritetyt omien varojen vaatimukset, jotka koskevat vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan c alakohdan mukaisesti määriteltyjä merkityksellisiä luottovastuita kyseisessä maassa.
                           Omien varojen vaatimukset ovat 8 % vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun säännösten mukaisesti määritetystä riskipainotetusta vastuuerästä.

                           110

                              Omien varojen vaatimusten painot

                           Vastasykliseen puskurikantaan kussakin maassa sovellettava paino lasketaan omien varojen vaatimusten suhteena, joka määritetään seuraavasti:

                                       1.

                                       Osoittaja: omien varojen kokonaisvaatimukset, jotka liittyvät merkityksellisiin luottovastuihin kyseisessä maassa [r070; c010 maataulukko].

                                       2

                                       Nimittäjä: omien varojen kokonaisvaatimukset, jotka liittyvät kaikkiin luottovastuihin, jotka ovat merkityksellisiä vastasyklisen puskurikannan laskennassa vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 4 kohdan mukaisesti [r070; c010; ”Yhteensä”].

                                 Omien varojen vaatimusten painoja koskevia tietoja ei ilmoiteta kaikkien maiden ”Yhteensä”-kohdassa.

                           120–140

                              Vastasykliset puskurikannat

                           120

                              Nimetyn viranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskurikanta

                           Vastasyklinen pääomapuskurikanta, jonka kyseisen maan nimetty viranomainen on asettanut tälle maalle vakavaraisuusdirektiivin 136, 137, 138 ja 139 artiklan mukaisesti.
                           Tämä rivi jätetään tyhjäksi, jos kyseisen maan nimetty viranomainen ei ole asettanut tälle maalle vastasyklisiä puskurikantoja.
                           Sellaisia nimetyn viranomaisen asettamia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja, jotka eivät ole vielä sovellettavissa kyseisessä maassa raportoinnin viitepäivänä, ei ilmoiteta.
                           Nimetyn viranomaisen asettamia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja koskevia tietoja ei ilmoiteta kaikkien maiden ”Yhteensä”-kohdassa.

                           130

                              Laitoksen sijaintimaassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta

                           Kyseisessä maassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta, jonka on asettanut laitoksen kotipaikan nimetty viranomainen vakavaraisuusdirektiivin 137, 138, 139 artiklan ja 140 artiklan 1, 2 ja 3 kohdan mukaisesti. Sellaisia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja, jotka eivät ole vielä sovellettavissa raportoinnin viitepäivänä, ei ilmoiteta.
                           Laitoksen sijaintimaassa sovellettavia vastasyklisiä pääomapuskurikantoja koskevia tietoja ei ilmoiteta kaikkien maiden ”Yhteensä”-kohdassa.

                           140

                              Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta

                           Vakavaraisuusdirektiivin 140 artiklan 1 kohdan mukaisesti määritetty laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta.
                           Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta lasketaan niiden vastasyklisten puskurikantojen painotettuna keskiarvona, joita sovelletaan lainkäyttöalueilla, joilla laitoksen merkitykselliset luottoriskit sijaitsevat, tai joita sovelletaan 140 artiklaa sovellettaessa vakavaraisuusdirektiivin 139 artiklan 2 tai 3 kohdan nojalla. Merkityksellinen vastasyklinen puskurikanta ilmoitetaan kohdassa [r120; c020; maataulukko] tai [r130; c020, maataulukko] tapauksen mukaan.
                           Kussakin maassa vastasykliseen puskurikantaan sovellettu paino on omien varojen vaatimusten osuus omien varojen kokonaisvaatimuksista, ja se ilmoitetaan kohdassa [r110; c020; maataulukko].
                           Laitoskohtaista vastasyklistä pääomapuskurikantaa koskevat tiedot ilmoitetaan vain kaikkien maiden ”Yhteensä”-kohdassa, eikä niitä ilmoiteta kullekin maalle erikseen.

                           150–160

                              2 prosentin kynnysarvon käyttö

                           150

                              2 prosentin kynnysarvon käyttö yleisten luottovastuiden yhteydessä

                           Komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 2 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti sellaiset ulkomaiset yleiset luottoriskivastuut, joiden yhteismäärä ei ylitä 2:ta prosenttia tämän laitoksen yleisten luottovastuiden, kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden ja arvopaperistamisvastuiden yhteismäärästä, voidaan kohdentaa laitoksen kotipaikkana olevaan jäsenvaltioon. Yleisten luottovastuiden, kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden ja arvopaperistamisvastuiden yhteismäärä lasketaan pois lukien komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 2 artiklan 5 kohdan a alakohdan ja 4 kohdan mukaisesti sijoitetut yleiset luottovastuut.
                           Jos laitos soveltaa tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ”y” sen kotipaikan jäsenvaltion lainkäyttöalueelle kuuluvaan taulukkoon sekä kaikkien maiden ”Yhteensä”-kohtaan.
                           Jos laitos ei sovella tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ”n” vastaavaan soluun.

                           160

                              2 prosentin kynnysarvon käyttö kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteydessä

                           Komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 1152/2014 3 artiklan 3 kohdan mukaisesti laitokset voivat kohdentaa kaupankäyntivarastoon kuuluvat vastuut kotipaikkansa jäsenvaltioon, jos kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteismäärä ei ylitä 2:ta prosenttia niiden yleisten luottovastuiden, kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden ja arvopaperistamisvastuiden kokonaismäärästä yhteensä.
                           Jos laitos soveltaa tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ”y” sen kotipaikan jäsenvaltion lainkäyttöalueelle kuuluvaan taulukkoon sekä kaikkien maiden ”Yhteensä”-kohtaan.
                           Jos laitos ei sovella tätä poikkeusta, sen tulee merkitä ”n” vastaavaan soluun.

                     3.5   C 10.01 JA C 10.02 – SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄN (IRB-MENETELMÄN) MUKAISET OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET (CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2)
               3.5.1   Yleiset huomiot

                           86.

                           CR EQU IRB koostuu kahdesta lomakkeesta: CR EQU IRB 1 sisältää yleiskatsauksen oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuryhmään kuuluvista IRB-vastuista ja eri menetelmistä, joilla kokonaisriskin määrät voidaan laskea. CR EQU IRB 2 sisältää erittelyn vastapuoliluokkiin jaoteltujen vastuiden kokonaismäärän osalta PD/LGD-menetelmän puitteissa. Ilmaisulla ”CR EQU IRB” viitataan seuraavissa ohjeissa tapauksen mukaan sekä ”CR EQU IRB 1” -lomakkeeseen että ”CR EQU IRB 2” -lomakkeeseen.

                           87.

                           CR EQU IRB -lomake sisältää tietoja luottoriskin kattamiseen tarkoitettujen riskipainotettujen vastuuerien määrän laskennasta (vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan a alakohta) IRB-menetelmän (vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luku) mukaisesti vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 2 kohdan e alakohdassa tarkoitettujen oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta.

                           88.

                           Vakavaraisuusasetuksen 147 artiklan 6 kohdan mukaisesti seuraavat vastuut on luokiteltava oman pääoman ehtoisista vastuista koostuvaan vastuuryhmään:

                                       a)

                                       vastuut, jotka eivät ole velkainstrumentteja, joihin liittyy huonompi etuoikeusasema ja joilla on oikeus liikkeeseenlaskijan jäännösvaroihin tai tuottoihin; tai

                                       b)

                                       velkainstrumentit sekä muut arvopaperit, yhtiökumppanuudet, johdannaiset tai muut välineet, joiden taloudellinen sisältö vastaa a alakohdassa tarkoitettuja vastuita.

                           89.

                           Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset, joita käsitellään vakavaraisuusasetuksen 152 artiklassa tarkoitetun yksinkertaisen riskipainon menetelmän mukaisesti, on myös ilmoitettava CR EQU IRB -lomakkeessa.

                           90.

                           Vakavaraisuusasetuksen 151 artiklan 1 kohdan mukaisesti laitosten on toimitettava CR EQU IRB -lomakkeen tiedot silloin, kun ne soveltavat jotain seuraavista kolmesta vakavaraisuusasetuksen 155 artiklassa tarkoitetusta menetelmästä:

                                       —

                                       yksinkertaisen riskipainon menetelmä,

                                       —

                                       PD/LGD-menetelmä, tai

                                       —

                                       sisäisten mallien menetelmä.

                                 Tämän lisäksi sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) soveltavien laitosten on myös ilmoitettava CR EQU IRB -lomakkeen tiedoissa riskipainotettujen vastuuerien määrä sellaisten oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, joihin sovelletaan kiinteän riskipainon käsittelyä (ilman, että näitä vastuita kuitenkaan yksiselitteisesti käsiteltäisiin yksinkertaisen riskipainon menetelmän tai luottoriskin standardimenetelmän (tilapäisen tai pysyvän) osittaisen käytön mukaisesti (esimerkiksi oman pääoman ehtoiset vastuut, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti tai 370 prosentin riskipainoa vakavaraisuusasetuksen 471 artiklan 2 kohdan mukaisesti)).

                           91.

                           Seuraavia oman pääoman ehtoisia vastuita ei ilmoiteta CR EQU IRB -lomakkeessa:

                                       —

                                       kaupankäyntivarastoon kuuluvat oman pääoman ehtoiset vastuut (kun laitoksia ei ole vapautettu vakavaraisuusasetuksen 94 artiklan mukaisesti laskemasta omien varojen vaatimuksia kaupankäyntivaraston positioista),

                                       —

                                       standardimenetelmän osittaisen käytön (vakavaraisuusasetuksen 150 artikla) soveltamisalaan kuuluvat oman pääoman ehtoiset vastuut, mukaan lukien:

                                       —

                                       vakavaraisuusasetuksen 495 artiklan 1 kohdan mukaiset oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka on vapautettu määräajaksi uusista säännöksistä,

                                       —

                                       oman pääoman ehtoiset sijoitukset yhteisöihin, joiden luottovelvoitteisiin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa standardimenetelmän mukaisesti, mukaan luettuina julkisrahoitteiset yhteisöt, joihin voidaan soveltaa 0 prosentin riskipainoa (vakavaraisuusasetuksen 150 artiklan 1 kohdan g alakohta),

                                       —

                                       oman pääoman ehtoiset sijoitukset, jotka on tehty osana lakisääteisiä ohjelmia, joilla pyritään edistämään tiettyjen toimialojen taloudellista tilaa, jotka tuovat merkittäviä avustuksia sijoitusten tekemiseen laitoksiin ja joihin liittyy jossain muodossa valtion valvontaa ja pääomasijoituksia koskevia rajoituksia (vakavaraisuusasetuksen 150 artiklan 1 kohdan h alakohta),

                                       —

                                       oheispalveluyrityksiin tehtävät oman pääoman ehtoiset sijoitukset, joiden riskipainotetut vastuuerät voidaan laskea ”muiden luottovelvoitteisiin kuulumattomien omaisuuserien” käsittelyn mukaisesti (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 1 kohdan mukaisesti),

                                       —

                                       oman pääoman ehtoiset vastuut, jotka on vähennetty omista varoista vakavaraisuusasetuksen 46 ja 48 artiklan mukaisesti.

                     3.5.2   Positiokohtaiset ohjeet (sovelletaan sekä CR EQU IRB 1 -lomakkeeseen että CR EQU IRB 2 -lomakkeeseen)

                           Sarakkeet

                           005

                              VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

                           Vastapuoliluokka on rivin tunnus, joka on yksilöllinen taulukon jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne.

                           010

                              SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                              VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                           Laitokset, jotka soveltavat PD/LGD-menetelmää, ilmoittavat sarakkeessa 010 maksukyvyttömyyden todennäköisyyden (PD), joka on laskettu vakavaraisuusasetuksen 165 artiklan 1 kohdan säännösten mukaisesti.
                           Ilmoitettavan vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettavan PD-luvun on oltava vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 3 luvun 6 jaksossa vahvistettujen vähimmäisvaatimusten mukainen. Jokaisen yksittäisen luokan tai ryhmän osalta on ilmoitettava kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annettu PD. Kaikkien ilmoitettujen riskiparametrien tulee olla johdettu vastaavan toimivaltaisen viranomaisen hyväksymässä sisäisessä luokitusjärjestelmässä käytetyistä riskiparametreista.
                           Kun on kyse luvuista, jotka vastaavat vastapuoliluokkien tai -ryhmien yhteenlaskettua kokonaisuutta (esimerkiksi ”vastuiden kokonaismäärää”), tällaiseen kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annetuista PD-luvuista on ilmoitettava vastuilla painotettu keskimääräinen arvo. Kaikki vastuut, myös maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, on huomioitava, kun lasketaan vastuilla painotettua keskimääräistä PD-lukua. Vastuilla painotetun keskimääräisen PD-luvun laskennassa painottamiseen on käytettävä vastuuarvoa, jossa otetaan huomioon takauksen luonteinen luottosuoja (sarake 060).

                           020

                              ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 020 alkuperäinen vastuuarvo (joka on laskettu ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista). Vakavaraisuusasetuksen 167 artiklassa vahvistettujen säännösten mukaisesti oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuarvo on erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen jäljelle jäävä kirjanpitoarvo. Taseen ulkopuolisten oman pääoman ehtoisten vastuiden vastuuarvon on oltava erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen laskettu nimellisarvo.
                           Laitokset sisällyttävät sarakkeeseen 020 myös sellaiset vakavaraisuusasetuksen liitteessä I tarkoitetut taseen ulkopuoliset erät, jotka on luokiteltu oman pääoman ehtoisten vastuiden ryhmään (esimerkiksi ”osittain maksettujen osakkeiden maksamaton osa”).
                           Laitokset, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää (vakavaraisuusasetuksen 165 artiklan 1 kohdan mukaisesti), ottavat huomioon myös vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 2 kohdassa tarkoitetut nettoutussäännökset.

                           030–040

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                              TAKAUKSET

                              LUOTTOJOHDANNAISET

                           Riippumatta siitä, mitä menetelmää laitokset käyttävät riskipainotettujen vastuuerien määrän laskentaan oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, laitokset voivat hyväksyä oman pääoman ehtoisille vastuille myönnetyn takauksen luonteisen luottosuojan (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 2, 3 ja 4 kohta). Laitokset, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää, ilmoittavat sarakkeissa 030 ja 040 sen takauksien (sarake 030) tai luottojohdannaisten (sarake 040) muodossa olevan takauksen luonteisen luottosuojan määrän, joka voidaan hyväksyä vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 4 luvussa määriteltyjen menetelmien mukaisesti.

                           050

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                           Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 050 se takauksen luonteisella luottosuojalla suojattu osa ennen luottovasta-arvokerrointen soveltamista lasketusta alkuperäisestä vastuusta, joka voidaan hyväksyä vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 4 luvussa määriteltyjen menetelmien mukaisesti.

                           060

                              VASTUUARVO

                           Laitokset, jotka soveltavat yksinkertaisen riskipainon menetelmää tai PD/LGD-menetelmää, ilmoittavat sarakkeessa 060 vastuuarvon, jonka laskennassa ne ottavat huomioon takauksen luonteisesta luottosuojasta syntyvät substituutiovaikutukset (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 2 ja 3 kohta, 167 artikla).
                           Laitosten on muistettava, että taseen ulkopuolisten oman pääoman ehtoisten vastuiden ollessa kyseessä vastuuarvo on erityisten luottoriskioikaisujen jälkeen laskettu nimellisarvo (vakavaraisuusasetuksen 167 artikla).

                           070

                              VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                           Laitokset, jotka soveltavat PD/LGD-menetelmää, ilmoittavat CR EQU IRB 2 -lomakkeen sarakkeessa 070 kokonaisuuteen kuuluville vastapuoliluokille tai -ryhmille annettujen LGD-arvojen vastuilla painotetun keskiarvon; sama menettely pätee myös CR EQU IRB -lomakkeen riviin 020. Vastuilla painotetun keskimääräisen LGD-arvon laskemiseen on käytettävä vastuuarvoa, jossa otetaan huomioon takauksen luonteinen luottosuoja (sarake 060). Laitosten on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 165 artiklan 2 kohdan säännökset.

                           080

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ

                           Laitosten on ilmoitettava vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan säännösten mukaisesti laskettu riskipainotettujen vastuuerien määrä oman pääoman ehtoisista vastuista sarakkeessa 080.
                           Tapauksissa, joissa PD/LGD-menetelmää soveltavilla laitoksilla ei ole riittäviä tietoja, jotta ne voisivat käyttää vakavaraisuusasetuksen 178 artiklassa esitettyä maksukyvyttömyyden määritelmää, riskipainoihin on sovellettava korotuskerrointa 1,5 riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää laskettaessa (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 3 kohta).
                           Riskipainotuksen M-syöttöparametrin (maturiteetti) osalta oman pääoman ehtoisille vastuille annettu maturiteettiarvo on viisi vuotta (vakavaraisuusasetuksen 165 artiklan 3 kohta).

                           090

                              LISÄTIETOERÄ: ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                           Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 090 vakavaraisuusasetuksen 158 artiklan 4, 7, 8 ja 9 kohdan mukaisesti laskettu odotetun tappion määrä oman pääoman ehtoisista vastuista.

                           92.

                           Vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan mukaisesti laitokset voivat käyttää eri menetelmiä (yksinkertaisen riskipainon menetelmää, PD/LGD-menetelmää tai sisäisten mallien menetelmää) eri salkkuihin silloin, kun ne käyttävät näitä eri menetelmiä sisäisesti. Laitosten on ilmoitettava CR EQU IRB 1 -lomakkeessa myös riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä sellaisten oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, joihin sovelletaan kiinteän riskipainon käsittelyä (ilman, että näitä vastuita kuitenkaan yksiselitteisesti käsiteltäisiin yksinkertaisen riskipainon menetelmän tai luottoriskin standardimenetelmän (tilapäisen tai pysyvän) osittaisen käytön mukaisesti).

                           Rivit

                           CR EQU IRB 1 – rivi 020

                              PD/LGD-MENETELMÄ: YHTEENSÄ

                           PD/LGD-menetelmää (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 3 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot CR EQU IRB 1 -lomakkeen rivillä 020.

                           CR EQU IRB 1 – rivit 050–090

                              YKSINKERTAISEN RISKIPAINON MENETELMÄ: YHTEENSÄ

                              VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

                           Yksinkertaisen riskipainon menetelmää (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 2 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot taustalla olevien vastuiden ominaispiirteiden mukaisesti riveillä 050–090.

                           CR EQU IRB 1 – rivi 100

                              SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ

                           Sisäisten mallien menetelmää (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 4 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot rivillä 100.

                           CR EQU IRB 1 – rivi 110

                              OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                           Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) soveltavien laitosten on ilmoitettava riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärä niiden oman pääoman ehtoisten vastuiden osalta, joihin sovelletaan kiinteän riskipainon käsittelyä (ilman, että näitä vastuita kuitenkaan yksiselitteisesti käsiteltäisiin yksinkertaisen riskipainon menetelmän tai luottoriskin standardimenetelmän (tilapäisen tai pysyvän) osittaisen käytön mukaisesti). Esimerkiksi:

                                       —

                                       vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 4 kohdan mukaisesti käsiteltävä riskipainotettujen vastuuerien määrä finanssialan yhteisöihin liittyvien oman pääoman ehtoisten sijoitusten osalta, sekä

                                       —

                                       oman pääoman ehtoiset sijoitukset, joille on vakavaraisuusasetuksen 471 artiklan 2 kohdan mukaisesti annettu 370 prosentin riskipaino,

                                 on ilmoitettava rivillä 110.

                           CR EQU IRB 2

                              PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN:

                           PD/LGD-menetelmää (vakavaraisuusasetuksen 155 artiklan 3 kohta) soveltavien laitosten on ilmoitettava vaaditut tiedot CR EQU IRB 2 -lomakkeessa.
                           Tapauksissa, joissa PD/LGD-menetelmää käyttävät laitokset pystyvät soveltamaan yhtä ainoaa luokitusjärjestelmää tai kykenevät ilmoittamaan tietonsa sisäisen yleisasteikon mukaisesti, ne ilmoittavat CR EQU IRB 2 -lomakkeessa tähän yhteen luokitusjärjestelmään / yleisasteikkoon liittyvät luokat tai ryhmät. Kaikissa muissa tapauksissa eri luokitusjärjestelmät yhdistetään ja järjestetään seuraavien kriteerien mukaisesti: eri luokitusjärjestelmien vastapuoliluokat tai -ryhmät kootaan ryhminä yhteen ja asetetaan järjestyksessä kullekin vastapuoliluokalle tai -ryhmälle annetusta pienimmästä PD-luvusta suurimpaan.

                     3.6   C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)
               3.6.1   Yleiset huomiot

                           93.

                           Tässä lomakkeessa kerätään tietoja sellaisista sekä kaupankäyntivarastoon kuuluvista että sen ulkopuolisista liiketoimista, jotka ovat niiden sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä, sekä niitä vastaavista selvitysriskin omien varojen vaatimuksista vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti.

                           94.

                           Laitosten on ilmoitettava CR SETT -lomakkeessa selvitys-/toimitusriskiä koskevat tiedot, jotka liittyvät niiden kaupankäyntivarastossa ja sen ulkopuolella oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin, osakkeisiin, ulkomaanvaluuttaan ja hyödykkeisiin.

                           95.

                           Vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan mukaisesti vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin, osakkeisiin, ulkomaanvaluuttaan ja hyödykkeisiin liittyviin takaisinostotransaktioihin, arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiantamiseen ja arvopapereiden tai hyödykkeiden lainaksiottamiseen ei sovelleta selvitys-/toimitusriskiä. Kuitenkin on syytä panna merkille, että sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevat johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet ovat selvitys-/toimitusriskiä koskevien omien varojen vaatimusten alaisia vakavaraisuusasetuksen 378 artiklassa määritellyllä tavalla.

                           96.

                           Sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien transaktioiden tapauksessa laitokset laskevat hintaeron, josta voi aiheutua niille tappioita. Tällä tarkoitetaan vieraan pääoman ehtoisen rahoitusinstrumentin, osakkeen, ulkomaanvaluutan tai hyödykkeen sovitun kauppahinnan ja sen käyvän markkina-arvon erotusta, kun tämä erotus voi aiheuttaa tappion laitokselle.

                           97.

                           Laitokset kertovat tämän erotuksen vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan taulukon 1 soveltuvalla kertoimella määrittääkseen vastaavat omien varojen vaatimukset.

                           98.

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti selvitys-/toimitusriskin omien varojen vaatimukset kerrotaan kertoimella 12,5 riskin määrän laskemiseksi.

                           99.

                           On huomattava, että vakavaraisuusasetuksen 379 artiklassa vahvistetut vaillinaisia siirtoja koskevat omien varojen vaatimukset eivät kuulu CR SETT -lomakkeen soveltamisalaan; nämä ilmoitetaan luottoriskimalleissa (CR SA, CR IRB).

                     3.6.2   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              SELVITTÄMÄTTÖMIEN LIIKETOIMIEN KAUPPAHINTA

                           Vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan mukaisesti laitokset ilmoittavat sarakkeessa 010 sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevat liiketoimet niiden sovitun kauppahinnan mukaan.

                              Kaikki selvittämättömät liiketoimet on sisällytettävä tähän sarakkeeseen 010 siitä riippumatta, ovatko ne sovitun toimituspäivän jälkeen voitollisia vai tappiollisia.

                           020

                              SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ LIIKETOIMISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT

                           Vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan mukaisesti laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 020 vieraan pääoman ehtoisen rahoitusinstrumentin, osakkeen, ulkomaanvaluutan tai hyödykkeen sovitun kauppahinnan ja käyvän markkina-arvon välinen hintaero, kun tämä erotus voi aiheuttaa tappion laitokselle.
                           Ainoastaan sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättömät tappiolliset liiketoimet on ilmoitettava sarakkeessa 020.

                           030

                              OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                           Laitosten on ilmoitettava sarakkeessa 030 vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan mukaisesti lasketut omien varojen vaatimukset.

                           040

                              SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 4 kohdan b alakohdan mukaisesti laitokset kertovat sarakkeessa 030 ilmoitetun omien varojen vaatimustensa määrän kertoimella 12,5 saadakseen laskettua selvitysriskin määrän.

                           Rivit

                           010

                              Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

                           Laitosten on ilmoitettava rivillä 010 kootut tiedot kaupankäyntivaraston ulkopuolisten positioiden selvitys-/toimitusriskistä (vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti).
                           Laitosten on ilmoitettava kohdassa 010/010 sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien liiketoimien yhteenlaskettu summa niiden sovittujen kauppahintojen mukaan.
                           Laitosten on ilmoitettava kohdassa 010/020 kootut tiedot selvittämättömistä tappiollisista liiketoimista aiheutuvista hintaerovastuista.
                           Laitosten on ilmoitettava kohdassa 010/030 kootut omien varojen vaatimukset, joilla tarkoitetaan selvittämättömistä liiketoimista laskettua omien varojen vaatimusten määrää, joka saadaan kertomalla sarakkeessa 020 ilmoitettu ”hintaero” asianmukaisella kertoimella, joka perustuu sovitusta toimituspäivästä kuluneiden työpäivien määrään (vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan taulukossa 1 olevat luokat).

                           020–060

                              Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 46 arkipäivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

                           Laitosten on ilmoitettava kaupankäyntivaraston ulkopuolisia positioita koskevaan selvitys-/toimitusriskiin liittyvät tiedot vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan taulukossa 1 olevien luokkien mukaisesti riveillä 020–060.
                           Selvitys-/toimitusriskin osalta ei edellytetä omien varojen vaatimuksia, jos liiketoimet ovat olleet selvittämättöminä alle 5 arkipäivää sovitun toimituspäivän jälkeen.

                           070

                              Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

                           Laitosten on ilmoitettava rivillä 070 kootut tiedot kaupankäyntivarastoon kuuluvien positioiden selvitys-/toimitusriskistä (vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohdan ja 378 artiklan mukaisesti).
                           Laitosten on ilmoitettava kohdassa 070/010 sovitun toimituspäivän jälkeen selvittämättä olevien liiketoimien yhteenlaskettu summa niiden sovittujen kauppahintojen mukaan.
                           Laitosten on ilmoitettava kohdassa 070/020 kootut tiedot selvittämättömistä tappiollisista liiketoimista aiheutuvista hintaerovastuista.
                           Laitosten on ilmoitettava kohdassa 070/030 kootut omien varojen vaatimukset, joilla tarkoitetaan selvittämättömistä liiketoimista laskettua omien varojen vaatimusten määrää, joka saadaan kertomalla sarakkeessa 020 ilmoitettu ”hintaero” asianmukaisella kertoimella, joka perustuu sovitusta toimituspäivästä kuluneiden työpäivien määrään (vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan taulukossa 1 olevat luokat).

                           080–120

                              Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

                              Toimituspäivä ylittyy 46 arkipäivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

                           Laitosten on ilmoitettava kaupankäyntivarastoon kuuluvia positioita koskevaan selvitys-/toimitusriskiin liittyvät tiedot vakavaraisuusasetuksen 378 artiklan taulukossa 1 olevien luokkien mukaisesti riveillä 080–120.
                           Selvitys-/toimitusriskin osalta ei edellytetä omien varojen vaatimuksia, jos liiketoimet ovat olleet selvittämättöminä alle 5 arkipäivää sovitun toimituspäivän jälkeen.

                     3.7   C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA)
               3.7.1   Yleiset huomiot

                           100.

                           Tämän lomakkeen tietojen ilmoittamista vaaditaan kaikista arvopaperistamisista, joissa kirjataan merkittävä riskinsiirto ja joissa raportoiva laitos on osallisena sisäisten luottoluokitusten menetelmän mukaisesti käsiteltävässä arvopaperistamisessa. Se, mitä tietoja on ilmoitettava, riippuu laitoksen asemasta arvopaperistamisessa. Sen vuoksi alullepanijoiden, järjestäjien ja sijoittajien on ilmoitettava tietyt erityiset erät.

                           101.

                           CR SEC SA -lomakkeessa kerätään koottuja tietoja sekä perinteisistä että synteettisistä kaupankäyntivaraston ulkopuolisista arvopaperistamisista, jotka määritellään vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 10 ja 11 kohdassa.

                     3.7.2   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

                           Alullepanijalaitosten on ilmoitettava raportointipäivänä liikkeessä oleva määrä kaikista arvopaperistamistransaktioissa alullepannuista senhetkisistä arvopaperistamisvastuista riippumatta siitä, minkä tahon hallussa positiot ovat. Näin ollen on ilmoitettava arvopaperistamisessa alullepannut taseeseen kuuluvat arvopaperistamisvastuut (esimerkiksi joukkolainat, etuoikeudeltaan huonommat lainat) sekä taseen ulkopuoliset vastuut ja johdannaiset (esimerkiksi etuoikeudeltaan huonommat limiitilliset luottosopimukset, likviditeettisopimukset, koronvaihtosopimukset, luottoriskinvaihtosopimukset jne.).
                           Alullepanijan ei tule ottaa huomioon lomakkeiden CR SEC SA tai CR SEC IRB tietoja ilmoittaessaan perinteisiä arvopaperistamisia, joissa alullepanijan haltuun ei jää mitään positiota. Tässä yhteydessä alullepanijan hallussa oleviin arvopaperistamispositioihin sisällytetään vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 12 kohdassa määriteltyjen uudistettavien vastuiden arvopaperistamisiin liittyvät ennenaikaista kuoletusta koskevat ehdot.

                           020–040

                              SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

                           Arvopaperistettujen vastuiden luottosuoja lasketaan vakavaraisuusasetuksen 249 ja 250 säännösten mukaisesti ikään kuin maturiteettieroa ei olisi.

                           020

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (CVA)

                           Yksityiskohtainen selostus tässä sarakkeessa ilmoitettavan vakuuden volatiliteettikorjatun arvon (CVA) laskentamenetelmästä esitetään vakavaraisuusasetuksen 223 artiklan 2 kohdassa.

                           030

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

                           ”Sisäänvirtauksia” ja ”ulosvirtauksia” koskevan yleisen säännön mukaan tässä sarakkeessa ilmoitettavat määrät on huomioitava ”sisäänvirtauksina” luottosuojan tarjoajaa (eli kolmatta osapuolta, jolle etuoikeusluokka siirretään takauksen luonteista luottosuojaa käyttämällä) koskevassa vastaavassa luottoriskilomakkeessa (CR SA tai CR IRB) ja vastuuryhmässä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 233 artiklan 3 kohdassa esitetään laskentamenetelmä ”valuuttakurssiriskin” perusteella oikaistulle luottosuojan nimellisarvolle (G*).

                           040

                              SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

                           Kaikki hallussa pidetyt tai takaisinostetut etuoikeusluokat, esimerkiksi hallussa olevat suuririskisimmät positiot, ilmoitetaan nimellismääräisinä.
                           Vakavaraisuustarkoituksessa tehtyjen arvonleikkausten vaikutusta luottosuojaan ei oteta huomioon, kun lasketaan hallussa olevaa tai takaisinostettua luottosuojan määrää.

                           050

                              ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tässä tarkoitetaan raportoivan laitoksen hallussa olevia arvopaperistamispositioita, jotka on laskettu vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan a, c ja e alakohdan ja 2 kohdan mukaisesti ja soveltamatta luottovasta-arvokertoimia, luottoriskioikaisuja tai varauksia. Nettoutusta sovelletaan vain silloin, kun on kyse useammasta samaan arvopaperistamista varten perustettuun erillisyhtiöön (SSPE) annetusta johdannaissopimuksesta, jotka on katettu hyväksyttävällä nettoutussopimuksella.
                           Tässä sarakkeessa ilmoitettavat arvonoikaisut ja varaukset koskevat ainoastaan arvopaperistamispositioita. Arvopaperistettujen positioiden arvonoikaisuja ei oteta huomioon.
                           Ennenaikaista kuoletusta koskevien sopimuslausekkeiden tapauksessa laitosten on määritettävä vakavaraisuusasetuksen 256 artiklan 2 kohdassa määritellyn ”alullepanijan osuuden” määrä.
                           Synteettisten arvopaperistamisten tapauksessa niiden positioiden määrä, jotka ovat alullepanijan hallussa taseen erien ja/tai sijoittajan osuuden (ennenaikainen kuoletus) muodossa, saadaan laskemalla yhteen sarakkeiden 010–040 luvut.

                           060

                              (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                           Luottotappioihin liittyvät arvonoikaisut ja varaukset (vakavaraisuusasetuksen 159 artikla), jotka toteutetaan sen tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jonka soveltamisalaan raportoiva yhteisö kuuluu. Arvonoikaisuihin sisällytetään kaikki rahoitusvaroihin liittyvistä luottotappioista syntyvät tulosvaikutteisesti kirjatut määrät alkuperäisestä taseeseen kirjaamisesta lukien (mukaan luettuina käypään arvoon arvostetut rahoitusvaroihin liittyvästä luottoriskistä aiheutuneet tappiot, joita ei vähennetä vastuuarvosta) ja maksukyvyttömyyden yhteydessä ostetuista saamisista saadut alennukset vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Varauksiin sisällytetään taseen ulkopuolisten erien kertyneet luottotappioiden määrät.

                           070

                              VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 ja 2 kohdan mukaisia arvopaperistamispositioita, joihin ei ole sovellettu luottovasta-arvokertoimia.
                           Tämä tietoelementti liittyy kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 040.

                           080–110

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                           Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 57 kohta ja kolmannen osan II osaston 4 luku
                           Tässä sarakeryhmässä kerätään tietoja niistä luottoriskin vähentämistekniikoista, joilla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä vastuiden korvautumisen kautta (kuten jäljempänä ilmenee tekstin sisäänvirtauksia ja ulosvirtauksia koskevista kohdista).
                           Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet (Substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM) raportointi).

                           080

                              (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (GA)

                           Takauksen luonteinen luottosuoja määritellään vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 59 kohdassa, ja sitä säännellään vakavaraisuusasetuksen 235 artiklassa.
                           Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet (Substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM) raportointi).

                           090

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                           Vastikkeellinen luottosuoja määritellään vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 58 kohdassa, ja sitä säännellään vakavaraisuusasetuksen 195, 197 ja 200 artiklassa.
                           Vakavaraisuusasetuksen 218–236 artiklan mukaisia luottoriskin vaihtolainoja ja taseen erien nettoutussopimuksia käsitellään käteisvakuuksina.
                           Ks. CR SA -lomakkeen ohjeet (Substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM) raportointi).

                           100–110

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA VASTUUN SUBSTITUUTIO

                           Samojen vastuuryhmien ja tarvittaessa riskipainojen tai vastapuoliluokkien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on ilmoitettava.

                           100

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 222 artiklan 3 kohta ja 235 artiklan 1 ja 2 kohta
                           Ulosvirtaukset vastaavat sitä suojattua osaa ”vastuusta, josta on vähennetty arvonoikaisut ja varaukset”, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja tarvittaessa riskipainosta tai vastapuoliluokasta ja luokitellaan sen jälkeen luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa riskipainoon tai vastapuoliluokkaan.
                           Tämä määrä otetaan huomioon sisäänvirtauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa riskipainoihin tai vastapuoliluokkiin.
                           Tämä tietoelementti liittyy kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 090 [(–) Ulosvirtausten kokonaismäärä].

                           110

                              SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                           Tässä sarakkeessa ilmoitetaan arvopaperistamispositiot, jotka ovat vieraan pääoman ehtoisia arvopapereita ja vakavaraisuusasetuksen 197 artiklan 1 kohdan mukaisia hyväksyttäviä rahoitusvakuuksia ja joihin sovelletaan rahoitusvakuuksia koskevaa yksinkertaista menetelmää.
                           Tämä tietoelementti liittyy kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 100 [Sisäänvirtausten kokonaismäärä].

                           120

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tässä tarkoitetaan vastuita, joille on annettu niitä vastaava riskipaino ja jotka on luokiteltu niitä vastaavaan vastuuryhmään sen jälkeen, kun on huomioitu ”vastuuta koskevia substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM)” seurauksena syntyneet ulos- ja sisäänvirtaukset.
                           Tämä tietoelementti liittyy kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 110.

                           130

                              (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (CVAM)

                           Tähän sarakkeeseen kuuluvat myös luottoriskin vaihtolainat (vakavaraisuusasetuksen 218 artikla).
                           Tämä tietoelementti liittyy kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeisiin 120 ja 130.

                           140

                              TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan mukaisia arvopaperistamispositioita, joihin ei näin ollen sovelleta vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan c alakohdassa asetettuja muuntolukuja.
                           Tämä tietoelementti liittyy kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 150.

                           150–180

                              TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                           Vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaan taseen ulkopuolisen arvopaperistamisposition vastuuarvo on sen luottovasta-arvokertoimella kerrottu nimellisarvo. Luottovasta-arvokerroin on 100 prosenttia, jollei vakavaraisuusasetuksessa toisin mainita.
                           Ks. kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeet 160–190.
                           Täysin mukautetut vastuuarvot (E*) on ilmoitettava raportointitarkoituksia varten seuraavien neljän toisensa pois sulkevan luottovasta-arvokerroinluokan mukaan: 0 %,]0 %, 20 %],]20 %, 50 %] and]50 %, 100 %].

                           190

                              VASTUUARVO

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan mukaisia arvopaperistamispositioita.
                           Tämä tietoelementti liittyy kokonaismäärää kuvaavan CR SA -lomakkeen sarakkeeseen 200.

                           200

                              (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO

                           Vakavaraisuusasetuksen 258 artiklassa säädetään, että niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joihin sovelletaan 1 250  prosentin riskipainoa, laitokset voivat vähentää tällaisen position vastuuarvon omista varoistaan vaihtoehtona sille, että ne sisällyttäisivät position riskipainotettujen vastuueriensä yhteismäärän laskentaan.

                           210

                              VASTUUARVO, JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                           Tässä tarkoitetaan vastuuarvoa, josta on vähennetty omista varoista vähennetyn vastuuarvon osuus.

                           220–320

                              RISKIPAINOJEN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN VASTUUARVOJEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOJEN MUKAISESTI

                           220–260

                              LUOKITELLUT

                           Vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 8 kohdassa määritellään luokitellut positiot.
                           Riskipainojen soveltamisalaan kuuluvat vastuuarvot jaotellaan vakavaraisuusasetuksen 251 artiklan taulukossa 1 standardimenetelmää varten vahvistettujen luottoluokkien (LL) mukaan.

                           270

                              1 250  % – LUOKITTELEMATTOMAT

                           Vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 7 kohdassa määritellään luokittelemattomat positiot.

                           280

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 253 ja 254 artikla ja 256 artiklan 5 kohta
                           Läpikatsomismenetelmää koskevat sarakkeet kattavat kaikki luokittelemattomia vastuita koskevat tapaukset, joissa riskipaino saadaan kohde-etuutena olevasta vastuusalkusta (käyttämällä vastuujoukon keskimääräisen riskipainon menetelmää tai vastuujoukon suurimman riskipainon menetelmää tai käyttämällä keskittymäsuhdetta).

                           290

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ – JOSTA: RISKILTÄÄN TOISEKSI SUURIN ETUOIKEUSLUOKKA ABCP-OHJELMASSA

                           Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklassa asetetaan vastuuarvo, jota sovelletaan, kun on kyse riskiltään toiseksi suurimpaan tai parempaan etuoikeusluokkaan kuuluvien arvopaperistamispositioiden kohtelusta yritystodistusten arvopaperistamisohjelmassa eli ABCP-ohjelmassa.
                           ABCP-ohjelma määritellään vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 9 kohdassa.

                           300

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ – JOSTA: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                           Tässä ilmoitetaan vastuuarvolla painotettu keskimääräinen riskipaino.

                           310

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA (IAA)

                           Vakavaraisuusasetuksen 109 artiklan 1 kohta ja 259 artiklan 3 kohta. Arvopaperistamispositioiden vastuuarvo sisäisen arvioinnin lähestymistapaa sovellettaessa.

                           320

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                           Tässä ilmoitetaan vastuuarvolla painotettu keskimääräinen riskipaino.

                           330

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                           Tässä tarkoitetaan riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, joka lasketaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti ennen maturiteettieroista tai asianmukaista huolellisuutta koskevien velvoitteiden rikkomisesta aiheutuvia oikaisuja ja johon ei sisällytetä mitään sellaisia riskipainotettuja vastuueriä, jotka vastaavat uudelleen toiseen lomakkeeseen ulosvirtausten kautta jaettuja vastuita.

                           340

                              JOISTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettavassa määrässä ei oteta huomioon maturiteettieroja, kun on kyse maturiteettieroja sisältävistä synteettisistä arvopaperistamisista.

                           350

                              HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 14 artiklan 2 kohdassa, 406 artiklan 2 kohdassa ja 407 artiklassa edellytetään, että aina kun laitos ei täytä tiettyjä vakavaraisuusasetuksen 405, 406 tai 409 artiklan tiettyjä vaatimuksia, jäsenvaltioiden on varmistettava, että toimivaltaiset viranomaiset määräävät suhteellisen ylimääräisen riskipainon, joka on vähintään 250 prosenttia riskipainosta (joka rajataan 1 250  prosenttiin), jota sovellettaisiin asianomaisiin arvopaperistamispositioihin vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti. Tällainen ylimääräinen riskipaino voidaan määrätä paitsi sijoittajalaitoksille myös alullepanijoille, järjestäjille ja alkuperäisille luotonantajille.

                           360

                              MATURITEETTIEROISTA AIHEUTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

                           Synteettisten arvopaperistamisten maturiteettierojen osalta tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 250 artiklassa määritelty arvo RW*-RW(SP), paitsi jos on kyse 1 250  prosentin riskipainotuksen alaisista etuoikeusluokista, jolloin ilmoitettava määrä on nolla. On syytä huomata, että arvoon RW(SP) eivät sisälly ainoastaan sarakkeessa 330 ilmoitetut riskipainotettujen vastuuerien määrät vaan myös toisiin lomakkeisiin ulosvirtausten kautta uudelleen jaettuja vastuita vastaavat riskipainotettujen vastuuerien määrät.

                           370–380

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ: ENNEN YLÄRAJAA / YLÄRAJAN JÄLKEEN

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettua riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, joka ilmoitetaan ennen niiden raja-arvojen soveltamista (sarake 370) / niiden raja-arvojen soveltamisen jälkeen (sarake 380), jotka määritellään vakavaraisuusasetuksen 252 artiklassa (laskentahetkellä maksukyvyttömät erät ja erät, joihin liittyy erityisen suuri riski) ja 256 artiklan 4 kohdassa (sellaisia uudistettavien vastuiden arvopaperistamisia koskevat omien varojen lisävaatimukset, joihin liittyy ennenaikaisen kuoletuksen ehtoja).

                           390

                              LISÄTIETOERÄ: RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUKSIA STANDARDIMENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUURYHMIIN

                           Tässä tarkoitetaan sellaista riskipainotettujen vastuuerien määrää, joka syntyy riskin vähentämistekniikan tarjoajalle uudelleen jaetuista ja vastaavaan lomakkeeseen lasketuista vastuista ja joka otetaan huomioon laskettaessa raja-arvoa arvopaperistamispositioille.

                           102.

                           CR SEC IRB -lomake jakautuu kolmeen pääasialliseen rivisarjaan, joissa kerätään tietoja alullepanijoiden, sijoittajien ja järjestäjien alullepanemista / järjestämistä / hallussa pitämistä tai ostamista vastuista. Kussakin näistä sarjoista tiedot eritellään taseen erien ja taseen ulkopuolisten erien, johdannaisten sekä arvopaperistamisten ja uudelleenarvopaperistamisten mukaan.

                           103.

                           Positiot, jotka käsitellään luottoluokitukseen perustuvan arviointimallin mukaisesti, ja luokittelemattomat positiot (vastuut raportointipäivänä) eritellään myös arvopaperistamisen alkamishetkellä sovellettujen luottoluokkien (LL) mukaan (viimeinen rivisarja). Alullepanijoiden, järjestäjien sekä sijoittajien on kaikkien ilmoitettava nämä tiedot.

                           Rivit

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           Vastuiden kokonaismäärällä tarkoitetaan liikkeessä olevien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää. Tämän rivin tarkoituksena on esittää yhteenveto kaikista tiedoista, jotka alullepanijat, järjestäjät ja sijoittajat ilmoittavat myöhemmillä riveillä.

                           020

                              JOISTA: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien, vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 63 ja 64 kohdan määritelmien mukaisten uudelleenarvopaperistamisten kokonaismäärää.

                           030

                              ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia ja ennenaikaista kuoletusta koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joiden alullepanija laitos on vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 13 kohdan mukaisesti.

                           040–060

                              TASEEN ERÄT

                           Vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan a alakohdassa säädetään, että laitoksilla, jotka laskevat riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän standardimenetelmän mukaisesti, taseeseen sisältyvän arvopaperistamisposition vastuuarvon on oltava position kirjanpitoarvo erityisten luottoriskioikaisujen soveltamisen jälkeen.
                           Taseen erät eritellään arvopaperistamisten (rivi 050) ja uudelleenarvopaperistamisten (rivi 060) mukaan.

                           070–090

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           Näillä riveillä kerätään tietoja taseen ulkopuolisia eriä ja johdannaisia koskevista arvopaperistamispositioista, joihin sovelletaan arvopaperistamiskehyksessä luottovasta-arvokerrointa. Taseen ulkopuolisen arvopaperistamisposition vastuuarvo on position nimellisarvo, josta on vähennetty kyseisen arvopaperistamisposition mahdollinen erityinen luottoriskioikaisu ja joka on kerrottu 100 prosentin luottovasta-arvokertoimella, jollei toisin ole säädetty.
                           Vakavaraisuusasetuksen liitteessä II mainittujen johdannaissopimusten vastapuoliriskin vastuuarvo määritetään vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti.
                           Likviditeettisopimuksista, luottojärjestelyistä ja hallinnoijan kanssa solmituista luottosopimuksista laitosten on ilmoitettava nostamaton määrä.
                           Koronvaihtosopimuksista ja valuutanvaihtosopimuksista laitosten on ilmoitettava kokonaismäärää kuvaavassa CR SA -lomakkeessa ilmoitettu vastuuarvo (vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan mukaisesti).
                           Taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset eritellään arvopaperistamisten (rivi 080) ja uudelleenarvopaperistamisten (rivi 090) mukaan vakavaraisuusasetuksen 251 artiklan taulukossa 1 esitetyllä tavalla.

                           100

                              ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                           Tämä rivi koskee ainoastaan sellaisia alullepanijoita, jotka ovat panneet alulle vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 13 ja 14 kohdan mukaisia uudistettavien vastuiden arvopaperistamisia, joihin sisältyy ennenaikaista kuoletusta koskevia ehtoja.

                           110

                              SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joissa laitos on sijoittajana.
                           Vakavaraisuusasetuksessa ei esitetä yksiselitteistä sijoittajan määritelmää. Tässä yhteydessä sijoittaja on nähtävä laitoksena, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija eikä järjestäjä.

                           120–140

                              TASEEN ERÄT

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseen erien luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden kesken.

                           150–170

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseen ulkopuolisten erien ja johdannaisten luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden kesken.

                           180

                              JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                           Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joiden järjestäjä laitos on vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 14 kohdan mukaisesti. Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta.

                           190–210

                              TASEEN ERÄT

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseen erien luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden kesken.

                           220–240

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseen ulkopuolisten erien ja johdannaisten luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden kesken.

                           250–290

                              JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN:

                           Näillä riveillä kerätään tietoja (raportointipäivänä) jäljellä olevista, luottoluokitukseen perustuvan arviointimallin mukaisesti käsiteltävistä positioista ja luokittelemattomista positioista niiden (standardimenetelmää varten vakavaraisuusasetuksen 251 artiklan taulukossa 1 esitettyjen) luottoluokkien (CQS) mukaan, joita on sovellettu alullepanoajankohtana (alkamishetkellä). Jos näitä tietoja ei ole käytettävissä, on ilmoitettava varhaisimmat saatavilla olevat LL-luokitusta vastaavat tiedot.
                           Nämä rivit ilmoitetaan ainoastaan sarakkeista 190 ja 210–270 ja sarakkeista 330–340.

                     3.8   C 13.00 – LUOTTORISKI – ARVOPAPERISTAMISET: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB)
               3.8.1   Yleiset huomiot

                           104.

                           Tämän lomakkeen tietojen ilmoittamista vaaditaan kaikista arvopaperistamisista, joissa kirjataan merkittävä riskinsiirto ja joissa raportoiva laitos on osallisena sisäisten luottoluokitusten menetelmän mukaisesti käsiteltävässä arvopaperistamisessa.

                           105.

                           Se, mitä tietoja on ilmoitettava, riippuu laitoksen asemasta arvopaperistamisessa. Sen vuoksi alullepanijoiden, järjestäjien ja sijoittajien on ilmoitettava tietyt erityiset erät.

                           106.

                           CR SEC IRB -lomakkeella on sama soveltamisala kuin CR SEC SA -lomakkeella, eli lomakkeessa kerätään koottuja tietoja sekä perinteisistä että synteettisistä arvopaperistamispositioista kaupankäyntivaraston ulkopuolella.

                     3.8.2   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           010

                              ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

                           Taseen erien kokonaismäärää koskevalla rivillä ilmoitettava määrä vastaa tässä sarakkeessa raportointipäivänä liikkeessä olevaa arvopaperistettujen vastuiden määrää.
                           Ks. CR SEC SA -lomakkeen sarake 010.

                           020–040

                              SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

                           Vakavaraisuusasetuksen 249 ja 250 artikla
                           Maturiteettieroja ei oteta huomioon arvopaperistamistransaktion rakenteeseen liittyvien luottoriskin vähentämistekniikoiden oikaistussa arvossa.

                           020

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (CVA)

                           Yksityiskohtainen selostus tässä sarakkeessa ilmoitettavan vakuuden volatiliteettikorjatun arvon (CVA) laskentamenetelmästä esitetään vakavaraisuusasetuksen 223 artiklan 2 kohdassa.

                           030

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

                           ”Sisäänvirtauksia” ja ”ulosvirtauksia” koskevan yleisen säännön mukaan CR SEC IRB -lomakkeen sarakkeessa 030 ilmoitettavat määrät on huomioitava ”sisäänvirtauksina” luottosuojan tarjoajaa (eli kolmatta osapuolta, jolle etuoikeusluokka siirretään takauksen luonteista luottosuojaa käyttämällä) koskevassa vastaavassa luottoriskilomakkeessa (CR SA tai CR IRB) ja vastuuryhmässä.
                           Vakavaraisuusasetuksen 233 artiklan 3 kohdassa esitetään laskentamenetelmä ”valuuttakurssiriskin” perusteella oikaistulle luottosuojan nimellismäärälle (G*).

                           040

                              SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

                           Kaikki hallussa pidetyt tai takaisinostetut etuoikeusluokat, esimerkiksi hallussa olevat suuririskisimmät positiot, ilmoitetaan nimellismääräisinä.
                           Vakavaraisuustarkoituksessa tehtyjen arvonleikkausten vaikutusta luottosuojaan ei oteta huomioon, kun lasketaan luottosuojan hallussa olevaa tai takaisinostettua määrää.

                           050

                              ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT: ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tässä tarkoitetaan raportoivan laitoksen hallussa olevia arvopaperistamispositioita, jotka on laskettu vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan b, d ja e alakohdan ja 2 kohdan mukaisesti ja soveltamatta luottovasta-arvokertoimia sekä ennen arvonoikaisujen ja varausten huomioon ottamista. Nettoutusta sovelletaan vain silloin, kun on kyse useammasta samaan arvopaperistamista varten perustettuun erillisyhtiöön (SSPE) annetusta johdannaissopimuksesta, jotka on katettu hyväksyttävällä nettoutussopimuksella.
                           Tässä sarakkeessa ilmoitettavat arvonoikaisut ja varaukset koskevat ainoastaan arvopaperistamispositioita. Arvopaperistettujen positioiden arvonoikaisuja ei oteta huomioon.
                           Ennenaikaista kuoletusta koskevien sopimuslausekkeiden kohdalla laitosten on määritettävä vakavaraisuusasetuksen 256 artiklan 2 kohdassa määritellyn ”alullepanijan osuuden” määrä.
                           Synteettisten arvopaperistamisten tapauksessa niiden positioiden määrä, jotka ovat alullepanijan hallussa taseen erien ja/tai sijoittajan osuuden (ennenaikainen kuoletus) muodossa, saadaan laskemalla yhteen sarakkeiden 010–040 luvut.

                           060–090

                              LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                           Ks. vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 57 kohta ja kolmannen osan II osaston 4 luku.
                           Tässä sarakeryhmässä kerätään tietoja niistä luottoriskin vähentämistekniikoista, joilla pienennetään vastuun tai vastuiden luottoriskiä vastuiden korvautumisen kautta (kuten tekstin sisäänvirtauksia ja ulosvirtauksia koskevista kohdista jäljempänä ilmenee).

                           060

                              (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (GA)

                           Takauksen luonteinen luottosuoja määritellään vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 59 kohdassa.
                           Vakavaraisuusasetuksen 236 artiklassa kuvataan GA-arvojen laskentamenetelmää täyden suojan / osittaisen suojan ja saman etuoikeusluokan tapauksissa.
                           Tämä tietoelementti liittyy CR IRB -lomakkeen sarakkeisiin 040 ja 050.

                           070

                              (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                           Vastikkeellinen luottosuoja määritellään vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 58 kohdassa.
                           Koska rahoitusvakuuksia koskevaa yksinkertaista menetelmää ei voida soveltaa, tässä sarakkeessa ilmoitetaan ainoastaan vakavaraisuusasetuksen 200 artiklan mukainen vastikkeellinen luottosuoja.
                           Tämä tietoelementti liittyy CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 060.

                           080–090

                              CRM:STÄ AIHEUTUVA VASTUUN SUBSTITUUTIO

                           Samojen vastuuryhmien ja tarvittaessa riskipainojen tai vastapuoliluokkien sisällä tapahtuvat sisään- ja ulosvirtaukset on myös ilmoitettava.

                           080

                              (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 236 artikla
                           Ulosvirtaukset vastaavat sitä suojattua osaa ”vastuusta, josta on vähennetty arvonoikaisut ja varaukset”, joka vähennetään velallisen vastuuryhmästä ja tarvittaessa riskipainosta tai vastapuoliluokasta ja luokitellaan sen jälkeen luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa riskipainoon tai vastapuoliluokkaan.
                           Tämä määrä otetaan huomioon sisäänvirtauksena luottosuojan tarjoajan vastuuryhmään ja tarvittaessa riskipainoihin tai vastapuoliluokkiin.
                           Tämä tietoelementti liittyy CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 070.

                           090

                              SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                           Tämä tietoelementti liittyy CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 080.

                           100

                              VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                           Tässä tarkoitetaan vastuita, joille on annettu niitä vastaava riskipaino ja jotka on luokiteltu niitä vastaavaan vastuuryhmään sen jälkeen, kun on huomioitu ”vastuuta koskevia substituutiovaikutuksia aiheuttavien luottoriskin vähentämistekniikoiden (CRM)” seurauksena syntyneet ulos- ja sisäänvirtaukset.
                           Tämä tietoelementti liittyy CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 090.

                           110

                              (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (CVAM)

                           Vakavaraisuusasetuksen 218–222 artikla. Tähän kohtaan kuuluvat myös luottoriskin vaihtolainat (vakavaraisuusasetuksen 218 artikla).

                           120

                              TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan mukaisia arvopaperistamispositioita, joihin ei näin ollen sovelleta vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan c alakohdassa vahvistettuja luottovasta-arvokertoimia.

                           130–160

                              TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                           Vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan c alakohdan mukaan taseen ulkopuolisen arvopaperistamisposition vastuuarvo on sen luottovasta-arvokertoimella kerrottu nimellisarvo. Luottovasta-arvokerroin on 100 prosenttia, jollei toisin mainita.
                           Luottovasta-arvokerroin määritellään vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 56 kohdassa.
                           Täysin mukautetut vastuuarvot (E*) on ilmoitettava raportointitarkoituksia varten seuraavien neljän toisensa pois sulkevan luottovasta-arvokerroinluokan mukaan: 0 %, (0 %, 20 %], (20 %, 50 %] ja (50 %, 100 %].

                           170

                              VASTUUARVO

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan mukaisia arvopaperistamispositioita.
                           Tämä tietoelementti liittyy CR IRB -lomakkeen sarakkeeseen 110.

                           180

                              (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO

                           Vakavaraisuusasetuksen 266 artiklan 3 kohdassa säädetään, että niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joihin sovelletaan 1 250  prosentin riskipainoa, laitokset voivat vähentää tällaisen position vastuuarvon omista varoistaan vaihtoehtona sille, että ne sisällyttäisivät tämän position riskipainotettujen vastuueriensä määrän laskentaan.

                           190

                              VASTUUARVO, JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                           200–320

                              LUOTTOLUOKITUKSEEN PERUSTUVA ARVIOINTIMALLI (LUOTTOLUOKAT)

                           Vakavaraisuusasetuksen 261 artikla
                           IRB-arvopaperistamispositiot, joilla on vakavaraisuusasetuksen 259 artiklan 2 kohdan mukainen johdettu luottoluokitus, ilmoitetaan luottoluokitettuina positioina.
                           Riskipainojen soveltamisalaan kuuluvat vastuuarvot eritellään vakavaraisuusasetuksen 261 artiklan 1 kohdan taulukossa 4 sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) varten vahvistettujen luottoluokkien (LL) mukaan.

                           330

                              VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                           Valvontaviranomaisen kehittämän arviointimallin osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 262 artikla.
                           Arvopaperistamisposition riskipaino on joko 7 prosenttia tai enemmän sovellettavien laskukaavojen mukaisesti.

                           340

                              VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO

                           Arvopaperistamispositioita koskeva luottoriskin vähentäminen voidaan hyväksyä vakavaraisuusasetuksen 264 artiklan mukaisesti. Tällöin laitoksen on ilmoitettava täyden luottosuojan position ”efektiivinen riskipaino” vakavaraisuusasetuksen 264 artiklan 2 kohdassa säädetyllä tavalla (efektiivinen riskipaino vastaa arvoa, joka saadaan jakamalla positioon sisältyvien riskipainotettujen vastuuerien määrä position vastuuarvolla ja kertomalla tämä tulos sadalla).
                           Kun positio on osittain suojattu, laitoksen on sovellettava valvontaviranomaisen kehittämää arviointimallia ja käytettävä T-arvoa, joka mukautetaan vakavaraisuusasetuksen 264 artiklan 3 kohdassa säädetyllä tavalla.
                           Painotetut keskimääräiset riskipainot ilmoitetaan tässä sarakkeessa.

                           350

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                           Läpikatsomismenetelmää koskevat sarakkeet kattavat kaikki luokittelemattomia vastuita koskevat tapaukset, joissa riskipaino saadaan kohde-etuutena olevasta vastuusalkusta (käyttämällä vastuujoukon suurimman riskipainon menetelmää).
                           Vakavaraisuusasetuksen 263 artiklan 2 ja 3 kohdassa säädetään poikkeuskäsittelystä, jota sovelletaan sellaisissa tapauksissa, joissa Kirb ei ole laskettavissa.
                           Likviditeettisopimusten nostamaton määrä ilmoitetaan kohdassa ”Taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset”.
                           Niin kauan kuin alullepanijaan sovelletaan poikkeuskäsittelyä, jossa Kirb ei ole laskettavissa, sarake 350 on asianmukainen sarake käytettäväksi vakavaraisuusasetuksen 263 kohdassa vahvistetun käsittelyn piiriin kuuluvan likviditeettisopimuksen vastuuarvoon kohdistetun riskipainotuskäsittelyn ilmoittamiseen.
                           Ennenaikaisten kuoletusten osalta ks. vakavaraisuusasetuksen 256 artiklan 5 kohta ja 265 artikla.

                           360

                              LÄPIKATSOMISMENETELMÄ: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO

                           Tässä ilmoitetaan vastuuarvolla painotettu keskimääräinen riskipaino.

                           370

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                           Vakavaraisuusasetuksen 259 artiklan 3 ja 4 kohdassa säädetään yritystodistusten arvopaperistamisohjelmiin (ABCP-ohjelmat) kuuluville positioille tarkoitetusta ”sisäisen arvioinnin lähestymistavasta” (IAA).

                           380

                              SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO

                           Tässä sarakkeessa ilmoitetaan painotetut keskimääräiset riskipainot.

                           390

                              (-) ARVONOIKAISUISTA JA VARAUKSISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN VÄHENNYS

                           Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmä) soveltavien laitosten on noudatettava vakavaraisuusasetuksen 266 artiklan 1 kohtaa (jota sovelletaan alullepanijoihin vain, jos vastuuta ei ole vähennetty omista varoista) ja 2 kohtaa.
                           Luottotappioihin liittyvät arvonoikaisut ja varaukset (vakavaraisuusasetuksen 159 artikla), jotka toteutetaan sen tilinpäätössäännöstön mukaisesti, jonka soveltamisalaan raportoiva yhteisö kuuluu. Arvonoikaisuihin sisällytetään kaikki rahoitusvaroihin liittyvistä luottotappioista syntyvät tulosvaikutteisesti kirjatut määrät alkuperäisestä taseeseen kirjaamisesta lukien (mukaan luettuina käypään arvoon arvostetut rahoitusvaroihin liittyvästä luottoriskistä aiheutuneet tappiot, joita ei vähennetä vastuuarvosta) ja maksukyvyttömyyden yhteydessä ostetuista saamisista saadut alennukset vakavaraisuusasetuksen 166 artiklan 1 kohdan mukaisesti. Varauksiin sisällytetään taseen ulkopuolisten erien kertyneet luottotappioiden määrät.

                           400

                              RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaista riskipainotettujen vastuuerien kokonaismäärää, joka on laskettu ennen maturiteettieroista tai asianmukaista huolellisuutta koskevien velvoitteiden rikkomisesta aiheutuvia oikaisuja ja johon ei ole sisällytetty mitään sellaisia riskipainotettuja vastuueriä, jotka vastaavat toiseen lomakkeeseen ulosvirtausten kautta uudelleen jaettuja vastuita.

                           410

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

                           Tässä sarakkeessa ilmoitettavassa määrässä ei oteta huomioon maturiteettieroja, kun on kyse maturiteettieroja sisältävistä synteettisistä arvopaperistamisista.

                           420

                              HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                           Vakavaraisuusasetuksen 14 artiklan 2 kohdassa, 406 artiklan 2 kohdassa ja 407 artiklassa säädetään, että silloin, kun laitos ei täytä tiettyjä vaatimuksia, jäsenvaltioiden on varmistettava, että toimivaltaiset viranomaiset määräävät suhteellisen ylimääräisen riskipainon, joka on vähintään 250 prosenttia riskipainosta (joka rajataan 1 250  prosenttiin), jota sovellettaisiin asianomaisiin arvopaperistamispositioihin vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti.

                           430

                              MATURITEETTIEROISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

                           Synteettisten arvopaperistamisten maturiteettierojen osalta tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 250 artiklassa määritelty arvo RW*-RW(SP), paitsi jos on kyse 1 250  prosentin riskipainotuksen alaisista etuoikeusluokista, jolloin ilmoitettava määrä on nolla. On syytä huomata, että arvoon RW(SP) eivät sisälly ainoastaan sarakkeessa 400 ilmoitetut riskipainotettujen vastuuerien määrät vaan myös toisiin lomakkeisiin ulosvirtausten kautta uudelleen jaettuja vastuita vastaavat riskipainotettujen vastuuerien määrät.
                           Tässä sarakkeessa ilmoitetaan negatiiviset arvot.

                           440–450

                              RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ: ENNEN YLÄRAJAA / YLÄRAJAN JÄLKEEN

                           Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson mukaisesti laskettua riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, joka ilmoitetaan ennen vakavaraisuusasetuksen 260 artiklassa säädettyjen raja-arvojen soveltamista (sarake 440) / niiden soveltamisen jälkeen (sarake 450). Lisäksi on otettava huomioon vakavaraisuusasetuksen 265 artikla (sellaisia uudistettavien vastuiden arvopaperistamisia koskevat omien varojen lisävaatimukset, joihin liittyy ennenaikaista kuoletusta koskevia ehtoja).

                           460

                              LISÄTIETOERÄ: RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUKSIA IRB-MENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUURYHMIIN

                           Tässä tarkoitetaan sellaista riskipainotettujen vastuuerien määrää, joka syntyy riskin vähentämistekniikan tarjoajalle uudelleen jaetuista ja vastaavaan lomakkeeseen lasketuista vastuista ja joka otetaan huomioon laskettaessa raja-arvoa arvopaperistamispositioille.

                           107.

                           CR SEC IRB -lomake jakautuu kolmeen pääasialliseen rivisarjaan, joissa kerätään tietoja alullepanijoiden, sijoittajien ja järjestäjien alullepanemista / järjestämistä / hallussa pitämistä tai ostamista vastuista. Kussakin näistä sarjoista tiedot eritellään taseen erien ja taseen ulkopuolisten erien sekä johdannaisten mukaan ja lisäksi arvopaperistamispositioiden ja uudelleenarvopaperistamispositioiden riskipainoryhmien mukaan.

                           108.

                           Positiot, jotka käsitellään luottoluokitukseen perustuvan arviointimallin mukaisesti, ja luokittelemattomat positiot (vastuut raportointipäivänä) eritellään myös arvopaperistamisen alkamishetkellä sovellettujen luottoluokkien (LL) mukaan (viimeinen rivisarja). Alullepanijoiden, järjestäjien ja sijoittajien on kaikkien ilmoitettava nämä tiedot.

                           Rivit

                           010

                              VASTUUT YHTEENSÄ

                           Vastuiden kokonaismäärällä tarkoitetaan liikkeessä olevien arvopaperistamispositioiden kokonaismäärää. Tämän rivin tarkoituksena on esittää yhteenveto kaikista tiedoista, jotka alullepanijat, järjestäjät ja sijoittajat ilmoittavat myöhemmillä riveillä.

                           020

                              JOISTA: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                           Tässä tarkoitetaan liikkeessä olevien, vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 63 ja 64 kohdan määritelmien mukaisten uudelleenarvopaperistamisten kokonaismäärää.

                           030

                              ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia ja ennenaikaista kuoletusta koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joiden alullepanija laitos on vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 13 kohdan mukaisesti.

                           040–090

                              TASEEN ERÄT

                           Vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan b alakohdassa säädetään, että laitoksilla, jotka laskevat riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärän IRB-menetelmän mukaisesti, taseeseen sisältyvän arvopaperistamisposition vastuuarvon on oltava position kirjanpitoarvo, joka on laskettu ottamatta huomioon mahdollisia tehtyjä luottoriskioikaisuja.
                           Taseen erät eritellään vakavaraisuusasetuksen 261 artiklan 1 kohdan taulukossa 4 esitetyissä riskipainoryhmissä arvopaperistamispositioiden mukaan (A–B–C) riveillä 050–070 ja uudelleenarvopaperistamispositioiden mukaan (D–E) riveillä 080–090.

                           100–150

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           Näillä riveillä kerätään tietoja taseen ulkopuolisia eriä ja johdannaisia koskevista arvopaperistamispositioista, joihin sovelletaan arvopaperistamiskehyksessä luottovasta-arvokerrointa. Taseen ulkopuolisen arvopaperistamisposition vastuuarvo on position nimellisarvo, josta on vähennetty kyseisen arvopaperistamisposition mahdollinen erityinen luottoriskioikaisu ja joka on kerrottu 100 prosentin luottovasta-arvokertoimella, jollei toisin ole säädetty.
                           Vakavaraisuusasetuksen liitteessä II mainituista johdannaissopimuksista syntyvät taseen ulkopuoliset arvopaperistamispositiot määritetään vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti. Vakavaraisuusasetuksen liitteessä II mainittujen johdannaissopimusten vastapuoliriskin vastuuarvo määritetään vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 6 luvun mukaisesti.
                           Likviditeettisopimuksista, luottojärjestelyistä ja hallinnoijan kanssa solmituista luottosopimuksista laitosten on ilmoitettava nostamaton määrä.
                           Koronvaihtosopimuksista ja valuutanvaihtosopimuksista laitosten on ilmoitettava kokonaismäärää kuvaavassa CR SA -lomakkeessa ilmoitettu vastuuarvo (vakavaraisuusasetuksen 246 artiklan 1 kohdan mukaisesti).
                           Taseen ulkopuoliset erät eritellään vakavaraisuusasetuksen 261 artiklan 1 kohdan taulukossa 4 esitetyissä riskipainoryhmissä arvopaperistamispositioiden mukaan (A–B–C) riveillä 110–130 ja uudelleenarvopaperistamispositioiden mukaan (D–E) riveillä 140–150.

                           160

                              ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                           Tämä rivi koskee ainoastaan sellaisia alullepanijoita, jotka ovat panneet alulle vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 13 ja 14 kohdan mukaisia uudistettavien vastuiden arvopaperistamisia, joihin sisältyy ennenaikaista kuoletusta koskevia ehtoja.

                           170

                              SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                           Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joissa laitos on sijoittajana.
                           Vakavaraisuusasetuksessa ei esitetä yksiselitteistä sijoittajan määritelmää. Tässä yhteydessä sijoittaja on nähtävä laitoksena, jolla on hallussaan arvopaperistamispositio arvopaperistamistransaktiossa, jossa se ei ole alullepanija eikä järjestäjä.

                           180–230

                              TASEEN ERÄT

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseen erien luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden (A–B–C) ja uudelleenarvopaperistamispositioiden (D–E) kesken.

                           240–290

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseen ulkopuolisten erien ja johdannaisten luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden (A–B–C) ja uudelleenarvopaperistamispositioiden (D–E) kesken.

                           300

                              JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                           Tällä rivillä esitetään yhteenveto taseen eriä ja taseen ulkopuolisia eriä sekä johdannaisia koskevista tiedoista niiden arvopaperistamispositioiden osalta, joiden järjestäjä laitos on vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 14 kohdan mukaisesti. Jos järjestäjä arvopaperistaa samalla myös omia varojaan, sen on täytettävä alullepanijaa koskevien rivien tiedot omien arvopaperistettujen omaisuuseriensä osalta.

                           310–360

                              TASEEN ERÄT

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseeseen sisältyvien erien ja johdannaisten luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden (A–B–C) ja uudelleenarvopaperistamispositioiden (D–E) kesken.

                           370–420

                              TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                           Tässä sovelletaan samoja kriteerejä kuin alullepanijoiden tapauksessa taseen ulkopuolisten erien ja johdannaisten luokittelemiseksi arvopaperistamispositioiden (A–B–C) ja uudelleenarvopaperistamispositioiden (D–E) kesken.

                           430–540

                              JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN:

                           Näillä riveillä kerätään tietoja (raportointipäivänä) jäljellä olevista, luottoluokitukseen perustuvan arviointimallin mukaisesti käsiteltävistä positioista ja luokittelemattomista positioista niiden (IRB-menetelmää varten vakavaraisuusasetuksen 261 artiklan taulukossa 4 esitettyjen) luottoluokkien (CQS) mukaan, joita on sovellettu alullepanoajankohtana (alkamishetkellä). Jos näitä tietoja ei ole käytettävissä, on ilmoitettava varhaisimmat saatavilla olevat LL-luokitusta vastaavat tiedot.
                           Nämä rivit ilmoitetaan ainoastaan sarakkeista 170 ja 190–320 ja sarakkeista 400–410.

                     3.9   C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS)
               3.9.1   Yleiset huomiot

                           109.

                           Tässä lomakkeessa kerätään tiedot kaikista arvopaperistamisista, joissa raportoiva laitos on osallisena, transaktioiden perusteella (toisin kuin lomakkeissa CR SEC SA, CR SEC IRB, MKR SA SEC ja MKR SA CTP, joissa tiedot ilmoitetaan koostetusti). Lomakkeessa ilmoitetaan tiedot kunkin arvopaperistamisen ominaispiirteitä, kuten kohde-etuutena olevan vastuujoukon luonteesta ja omien varojen vaatimuksista.

                           110.

                           Tätä lomaketta käytetään seuraavien tietojen ilmoittamiseen:

                                       a.

                                       Raportoivan laitoksen alullepanemat/järjestämät arvopaperistamiset, jos laitoksella on ainakin yksi positio kyseisessä arvopaperistamisessa. Tämä tarkoittaa, että riippumatta siitä, onko ollut merkittävää riskinsiirtoa vai ei, laitosten on ilmoitettava tiedot kaikista hallussaan (niin kaupankäyntivarastossa kuin kaupankäyntivaraston ulkopuolella) olevista positioista. Hallussa oleviin positioihin kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 405 artiklan mukaisesti säilytetyt positiot.

                                       b.

                                       Raportoivan laitoksen raportointivuoden (1) aikana alullepanemat/järjestämät arvopaperistamiset, jos laitoksella ei ole niissä positioita.

                                       c.

                                       Arvopaperistamiset, joiden perimmäiset kohde-etuudet ovat raportoivan laitoksen alun perin liikkeeseen laskemia ja arvopaperistamisvälineellä (osittain) hankittuja rahoitusvelkoja. Näihin kohde-etuuksiin voi sisältyä katettuja joukkolainoja tai muita velkoja, ja ne on yksilöitävä sellaisina sarakkeessa 160.

                                       d.

                                       Positiot arvopaperistamisissa, joissa raportoiva laitos ei ole alullepanija eikä järjestäjä (eli sijoittajat ja alkuperäiset luotonantajat).

                           111.

                           Tällä lomakkeella tietoja toimittavat konsolidoidut ryhmät ja itsenäiset laitokset (2), jotka sijaitsevat samassa maassa, jossa niihin sovelletaan omien varojen vaatimuksia. Jos arvopaperistamisissa on mukana useampi kuin yksi saman konsolidoidun ryhmän yhteisöistä, yksityiskohtaiset tiedot on ilmoitettava yhteisöittäin eriteltyinä.

                           112.

                           Vakavaraisuusasetuksen 406 artiklan 1 kohdan nojalla, jonka mukaan arvopaperistamispositioihin sijoittavien laitosten on hankittava niistä seikkaperäiset tiedot täyttääkseen asianmukaista huolellisuutta koskevat vaatimukset, tämän lomakkeen mukaista raportointia sovelletaan rajoitetusti sijoittajiin. Sijoittajien on erityisesti ilmoitettava sarakkeiden 010–040, 070–110, 160, 190, 290–400 ja 420–470 tiedot.

                           113.

                           Laitosten, jotka ovat alkuperäisiä luotonantajia (mutta eivät alullepanijoita tai järjestäjiä samassa arvopaperistamisessa), on pääsääntöisesti ilmoitettava lomakkeen tiedot samassa laajuudessa kuin sijoittajien.

                     3.9.2   Positiokohtaiset ohjeet

                           Sarakkeet

                           005

                              RIVIN NUMERO

                           Rivin numero on rivin tunnus, joka on yksilöllinen taulukon jokaiselle riville. Se noudattaa numerojärjestystä 1, 2, 3 jne.

                           010

                              SISÄINEN KOODI

                           Tässä tarkoitetaan sisäistä (aakkosnumeerista) koodia, jota laitos käyttää arvopaperistamisen tunnistamiseen. Sisäisen koodin on oltava kytköksissä arvopaperistamisen tunnukseen.

                           020

                              ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS (koodi/nimi)

                           Tässä tarkoitetaan koodia, jota käytetään arvopaperistamisen viralliseen rekisteröintiin, tai, jos sellaista ei ole käytettävissä, nimeä, jolla arvopaperistaminen tunnetaan markkinoilla. Kun ISIN-tunnus (International Securities Identification Number) on käytettävissä (eli kun on kyse julkisista transaktioista), tässä sarakkeessa ilmoitetaan kaikille arvopaperistamisen etuoikeusluokille yhteinen merkkijono.

                           030

                              ALULLEPANIJAN TUNNUS (koodi/nimi)

                           Tässä sarakkeessa ilmoitetaan valvontaviranomaisen alullepanijalle antama koodi tai, jos sellaista ei ole käytettävissä, laitoksen varsinainen oma nimi.
                           Jos on kyse usean myyjän arvopaperistamisista, raportoivan yhteisön on ilmoitettava kaikkien niiden transaktioon (alullepanijana, järjestäjänä tai alkuperäisenä luotonantajana) osallistuvien yhteisöjen tunnukset, jotka kuuluvat sen konsolidoituun ryhmään. Silloin, kun tällaista koodia ei ole käytettävissä tai kun koodi ei ole raportoivan yhteisön tiedossa, ilmoitetaan laitoksen nimi.

                           040

                              ARVOPAPERISTAMISTYYPPI: (PERINTEINEN / SYNTEETTINEN)

                           Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:

                                       —

                                       ”T” tarkoittaa perinteistä;

                                       —

                                       ”S” tarkoittaa synteettistä.

                                 ”Perinteinen arvopaperistaminen” ja ”synteettinen arvopaperistaminen” määritellään vakavaraisuusasetuksen 242 artiklan 10 ja 11 kohdassa.

                           050

                              KIRJANPITOKOHTELU: SÄILYTETÄÄNKÖ ARVOPAPERISTETUT VASTUUT TASEESSA VAI POISTETAANKO NE SIITÄ?

                           Alullepanijoiden, järjestäjien ja alkuperäisten luotonantajien on ilmoitettava yksi seuraavista lyhenteistä:

                                       —

                                       ”K” tarkoittaa taseeseen täysimääräisesti kirjattua

                                       —

                                       ”P” tarkoittaa taseesta osittain pois kirjattua

                                       —

                                       ”R” tarkoittaa taseesta täysimääräisesti pois kirjattua

                                       —

                                       ”N” tarkoittaa, että kohtaa ei sovelleta.

                                 Tässä sarakkeessa esitetään yhteenveto transaktion käsittelystä kirjanpidossa.
                           Jos on kyse synteettisistä arvopaperistamisista, alullepanijoiden on ilmoitettava, että arvopaperistetut vastuut on poistettu taseesta.
                           Jos on kyse velkojen arvopaperistamisista, alullepanijat eivät täytä tätä saraketta.
                           Vaihtoehto ”P” (osittain poistettu) ilmoitetaan silloin, kun arvopaperistetut omaisuuserät on kirjattu taseeseen siinä laajuudessa, jossa raportoiva yhteisö on niissä yhä osallisena, IAS 39 -standardin kappaleissa 30–35 määrätyllä tavalla.

                           060

                              VAKAVARAISUUSKOHTELU: SOVELLETAANKO ARVOPAPERISTAMISPOSITIOIHIN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSIA?

                           Ainoastaan alullepanijat ilmoittavat nämä tiedot seuraavia lyhenteitä käyttäen:

                                       —

                                       ”N” tarkoittaa, että positioihin ei sovelleta omien varojen vaatimuksia;

                                       —

                                       ”B” tarkoittaa, että positiot ovat kaupankäyntivaraston ulkopuolella;

                                       —

                                       ”T” tarkoittaa, että positiot kuuluvat kaupankäyntivarastoon;

                                       —

                                       ”A” tarkoittaa, että positiot ovat osin kaupankäyntivarastossa ja osin sen ulkopuolella.

                                 Vakavaraisuusasetuksen 109, 243 ja 244 artikla
                           Tässä sarakkeessa esitetään yhteenveto siitä, miten alullepanija on toteuttanut arvopaperistamisjärjestelmän vakavaraisuuskäsittelyn. Sarakkeesta käy ilmi, lasketaanko omien varojen vaatimukset arvopaperistettujen vastuiden vai arvopaperistamispositioiden (kaupankäyntivaraston ulkopuolisten erien / kaupankäyntivarastoon kuuluvien erien) perusteella.
                           Mikäli omien varojen vaatimukset perustuvat arvopaperistettuihin vastuisiin (koska ei ole ollut merkittävää riskinsiirtoa), luottoriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennan tiedot ilmoitetaan CR SA -lomakkeessa, jos laitos käyttää standardimenetelmää, ja CR IRB -lomakkeessa, jos laitos käyttää sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB-menetelmää).
                           Vastaavasti, jos omien varojen vaatimukset perustuvat kaupankäyntivaraston ulkopuolisiin arvopaperistamispositioihin (koska on ollut merkittävää riskinsiirtoa), luottoriskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennan tiedot ilmoitetaan CR SEC SA -lomakkeessa tai CR SEC IRB -lomakkeessa. Jos on kyse kaupankäyntivarastoon kuuluvista arvopaperistamispositioista, markkinariskiä koskevien omien varojen vaatimusten laskennan tiedot ilmoitetaan MKR SA TDI -lomakkeessa (standardoitu yleinen positioriski) ja MKR SA SEC -lomakkeessa tai MKR SA CTP -lomakkeessa (standardoitu erityinen positioriski) tai MKR IM -lomakkeessa (sisäiset mallit).
                           Jos on kyse velkojen arvopaperistamisista, alullepanijat eivät täytä tätä saraketta.

                           070

                              ARVOPAPERISTAMINEN VAI UUDELLEENARVOPAPERISTAMINEN?

                           Tässä ilmoitetaan vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 61 ja 62–64 kohdassa esitettyjen ”arvopaperistamisen” ja ”uudelleenarvopaperistamisen” määritelmien mukaisesti kohde-etuuden tyyppi käyttämällä seuraavia lyhenteitä:

                                       —

                                       ”S” tarkoittaa arvopaperistamista;

                                       —

                                       ”R” tarkoittaa uudelleenarvopaperistamista.

                           080–100

                              SÄILYTTÄMINEN

                           Vakavaraisuusasetuksen 404–410 artikla

                           080

                              SOVELLETTAVA SÄILYTTÄMISTYYPPI

                           Jokaisesta alullepannusta arvopaperistamisjärjestelmästä ilmoitetaan asianmukainen nettomääräisen taloudellisen osuuden säilyttämistyyppi vakavaraisuusasetuksen 405 artiklassa määritellyllä tavalla:

                                       A – Vertikaalinen osuus (arvopaperistamispositiot): vähintään viiden prosentin säilyttäminen kunkin myydyn tai sijoittajille siirretyn etuoikeusluokan nimellisarvosta.

                                       V – Vertikaalinen osuus (arvopaperistetut vastuut): vähintään viiden prosentin säilyttäminen kunkin arvopaperistetun vastuun luottoriskistä, jos näin säilytettävä arvopaperistettuihin vastuisiin liittyvä luottoriski on etuoikeudeltaan aina sama tai huonompi kuin samoihin vastuisiin liittyvä arvopaperistettu luottoriski.
[cell cut: 3350759 characters, first 2000000 kept]