title: Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2018/1624, annettu 23 päivänä lokakuuta 2018, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU mukaisia luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusuunnitelmia varten toimitettaviin tietoihin liittyviä menettelyjä ja vakiomuotoisia lomakkeita ja malleja koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista ja komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 kumoamisesta (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti.)

text:
                  7.11.2018

                  FI

                  Euroopan unionin virallinen lehti

                  L 277/1

         KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2018/1624,
         annettu 23 päivänä lokakuuta 2018,
         Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU mukaisia luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusuunnitelmia varten toimitettaviin tietoihin liittyviä menettelyjä ja vakiomuotoisia lomakkeita ja malleja koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista ja komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 kumoamisesta
         (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
         EUROOPAN KOMISSIO, joka
         ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
         ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU (1) ja erityisesti sen 11 artiklan 3 kohdan,
         sekä katsoo seuraavaa:

                     (1)

                     Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2016/1066 (2) määritetään menettely ja otetaan käyttöön vähimmäismäärä lomakkeita, joiden mukaisesti luottolaitosten tai sijoituspalveluyritysten, jäljempänä ’laitokset’, on toimitettava kriisinratkaisuviranomaisille tietoja kriisinratkaisusuunnitelmien laatimiseksi laitoksille ja niiden panemiseksi täytäntöön. Kriisinratkaisuviranomaiset ovat saaneet kokemusta kriisinratkaisun suunnittelusta täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 antamisen jälkeen. Saatujen kokemusten perusteella on tarpeen päivittää vähimmäismäärä lomakkeita, joita käytetään tietojen keräämiseksi kriisinratkaisun suunnittelua varten.

                     (2)

                     Täytäntöönpanoasetuksen (EU) 2016/1066 tavoitteena on myös suunnitella menettely ja vähimmäismäärä lomakkeita, joiden avulla laitokset toimittavat tietoja kriisinratkaisuviranomaisille. Tällöin kriisinratkaisuviranomaiset voivat kerätä kyseiset tiedot yhdenmukaisella tavalla koko unionissa ja tietojenvaihto helpottuu asianomaisten viranomaisten välillä. Kokemus on kuitenkin osoittanut, että yhdenmukainen tietojenkeruu on saavutettu vain osittain. Sen vuoksi on tarpeen varmistaa, että kriisinratkaisuviranomaiset keräävät säännöllisesti vähimmäismäärän laitosta tai konsernia koskevia keskeisiä tietoja kaikkialla unionissa. Tämä ei estä kriisinratkaisuviranomaista keräämästä sellaisia lisätietoja, joita se pitää tarpeellisina kriisinratkaisusuunnitelmien laatimiseksi ja täytäntöön panemiseksi tai direktiivin 2014/59/EU 4 artiklassa tarkoitettujen yksinkertaistettujen tiedonantovelvoitteiden määrittämiseksi.

                     (3)

                     Sen varmistamiseksi, että kriisinratkaisusuunnitelmat perustuvat vähimmäismäärään tasaisesti korkealaatuisia ja tarkkoja tietoja, täytäntöönpanoasetuksella (EU) 2016/1066 käyttöön otetuissa raportointilomakkeissa esitetyt tietoerät olisi muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi. Tämä on jo käytäntönä vakavaraisuusvalvontaan liittyvässä raportoinnissa. Yhteisen tietopistemallin olisi koostuttava tietoeristä laaditusta strukturoidusta esityksestä, siinä olisi yksilöitävä kaikki asianomaiset liiketoimintamallit kriisinratkaisusuunnitteluun liittyvää yhdenmukaista raportointia varten ja sen olisi sisällettävä kaikki asiaa koskevat eritelmät, joita tarvitaan yhtenäisten tietoteknisten raportointisovellusten jatkokehittämisessä.

                     (4)

                     Jotta voidaan varmistaa laitosten ilmoittamien tietoerien laatu, johdonmukaisuus ja tarkkuus, tietoeriin olisi sovellettava yhteisiä validointisääntöjä.

                     (5)

                     Luonteensa vuoksi validointisääntöjä ja tietopisteiden määritelmiä ajantasaistetaan säännöllisesti sen varmistamiseksi, että ne täyttävät jatkuvasti sovellettavat sääntelyvaatimukset, analyyttiset vaatimukset ja tietotekniikkavaatimukset. Yksityiskohtaisen yhteisen tietopistemallin ja validointisääntöjen hyväksyminen ja julkaiseminen on kuitenkin tällä hetkellä niin aikaa vievää, että muutoksia on mahdotonta tehdä riittävän nopeasti ja ajoissa, jotta voitaisiin varmistaa kriisinratkaisusuunnitelmia koskevien yhdenmukaisten tietojen jatkuva toimittaminen unionissa. Sen vuoksi olisi vahvistettava yksityiskohtaista yhteistä tietopistemallia ja yksityiskohtaisia yhteisiä validointisääntöjä koskevat tiukat laatuvaatimukset, jotka Euroopan pankkiviranomainen, jäljempänä ’EPV’, julkaisee sähköisesti verkkosivuillaan.

                     (6)

                     Direktiivin 2014/59/EU 11 artiklan 2 kohdan mukaisesti toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten olisi tehtävä yhteistyötä päällekkäisten tietovaatimusten minimoimiseksi. Täytäntöönpanoasetuksessa (EU) 2016/1066 otetaan tätä varten käyttöön toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten välinen yhteistyömenettely. Tämä menettely olisi säilytettävä, jotta toimivaltaiset viranomaiset ja kriisinratkaisuviranomaiset varmistavat yhdessä, ovatko jotkin tai kaikki pyydetyt tiedot jo toimivaltaisen viranomaisen saatavilla. Jos tiedot ovat toimivaltaisen viranomaisen saatavilla, on asianmukaista, että se toimittaa tiedot suoraan kriisinratkaisuviranomaiselle.

                     (7)

                     Ottaen huomioon täytäntöönpanoasetukseen (EU) 2016/1066 tarvittavien muutosten laajuus on oikeusvarmuuden ja selkeyden vuoksi suositeltavaa hyväksyä uusi täytäntöönpanoasetus ja sen vuoksi kumota täytäntöönpanoasetus (EU) 2016/1066.

                     (8)

                     Tämä asetus perustuu teknisiin täytäntöönpanostandardeihin, jotka EPV on toimittanut komissiolle.

                     (9)

                     EPV on järjestänyt avoimet julkiset kuulemiset niistä teknisistä täytäntöönpanostandardeista, joihin tämä asetus perustuu, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (3) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä,

               ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

            1 artikla
            Kohde
            Tässä asetuksessa vahvistetaan tekniset täytäntöönpanostandardit, joissa määritetään menettelyt ja vähimmäismäärä vakiomuotoisia lomakkeita niitä tietoja varten, jotka toimitetaan kriisinratkaisuviranomaisille ja joita tarvitaan laadittaessa ja pantaessa täytäntöön yksittäisiä kriisinratkaisusuunnitelmia direktiivin 2014/59/EU 11 artiklan mukaisesti sekä konsernin kriisinratkaisusuunnitelmia mainitun direktiivin 13 artiklan mukaisesti.

            2 artikla
            Määritelmät
            Tässä asetuksessa tarkoitetaan:

                        1)

                        ’kriisinratkaisun kohteena olevalla yhteisöllä’ jompaakumpaa seuraavista:

                                    a)

                                    unioniin sijoittautunutta yhteisöä, jonka kriisinratkaisuviranomainen on direktiivin 2014/59/EU 12 artiklan mukaisesti määrittänyt yhteisöksi, johon kriisinratkaisusuunnitelmassa kohdistetaan kriisinratkaisutoimia; tai

                                    b)

                                    laitosta, joka ei kuulu Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2013/36/EU (4) 111 ja 112 artiklan nojalla konsolidoidun valvonnan piiriin kuuluvaan konserniin ja johon direktiivin 2014/59/EU 10 artiklan mukaisesti laaditussa kriisinratkaisusuunnitelmassa kohdistetaan kriisinratkaisutoimia;

                        2)

                        ’kriisinratkaisun kohteena olevalla konsernilla’ jompaakumpaa seuraavista:

                                    a)

                                    kriisinratkaisun kohteena olevaa yhteisöä ja sen tytäryrityksiä, jotka eivät ole:

                                                i)

                                                itse kriisinratkaisun kohteena olevia yhteisöjä; tai

                                                ii)

                                                muiden kriisinratkaisun kohteena olevien yhteisöjen tytäryrityksiä; tai

                                                iii)

                                                kolmanteen maahan sijoittautuneita yhteisöjä, jotka eivät kriisinratkaisusuunnitelman mukaan kuulu kriisinratkaisun kohteena olevaan konserniin, ja niiden tytäryrityksiä;

                                    b)

                                    pysyvästi keskusyhteisöön liittyneitä luottolaitoksia, keskusyhteisö ja keskusyhteisön valvonnan alaisia laitoksia, jos jokin näistä yhteisöistä on kriisinratkaisun kohteena oleva yhteisö;

                        3)

                        ’konsernilaitoksella’ konserniyhteisöä, joka on luottolaitos tai sijoituspalveluyritys;

                        4)

                        ’merkityksellisellä oikeushenkilöllä’ konserniyhteisöä, joka joko

                                    a)

                                    tarjoaa kriittisiä toimintoja; tai

                                    b)

                                    joka edustaa tai tarjoaa yli viittä prosenttia mistä tahansa seuraavista:

                                                i)

                                                Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (5) 92 artiklan 3 kohdassa tarkoitettu konsernin kokonaisriskin määrä;

                                                ii)

                                                asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklan 4 kohdassa tarkoitettu konsernin vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuiden kokonaismäärä;

                                                iii)

                                                konsernin liiketoiminnan konsolidoidut tuotot.

            3 artikla
            Keskeisten tietojen toimittaminen yksittäisiä ja konsernin kriisinratkaisusuunnitelmia varten

               1.   Laitosten ja konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on toimitettava kriisinratkaisuviranomaisille joko suoraan tai toimivaltaisen viranomaisen välityksellä liitteessä I olevissa lomakkeissa vaaditut tiedot noudattaen 4, 5 ja 6 artiklassa vahvistettua konsolidoinnin tasoa, toimittamistiheyttä ja muotoa sekä liitteessä II annettuja ohjeita.

               2.   Jos kriisinratkaisuviranomainen tai konsernien tapauksessa konsernitason kriisinratkaisuviranomainen soveltaa yksinkertaistettuja velvoitteita direktiivin 2014/59/EU 4 artiklan mukaisesti, sen on ilmoitettava asianomaisille laitoksille tai unionissa emoyrityksenä toimiville yrityksille, mitä tietoja ei tarvitse sisällyttää tämän artiklan 1 kohdassa tarkoitettujen tietojen toimittamiseen. Sen on yksilöitävä kyseiset tiedot viittaamalla liitteessä I vahvistettuihin lomakkeisiin.

            4 artikla
            Tietojen konsolidoinnin taso

               1.   Konserniin kuulumattomien laitosten on toimitettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot yksittäisinä yrityksinä lukuun ottamatta liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 07.02 ja Z 04.00 tarkoitettuja tietoja.

               2.   Konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on toimitettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot seuraavien eritelmien mukaisesti:

                           a)

                           liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 01.00 määritellyt tiedot seuraavien osalta:

                                       i)

                                       konsernitilinpäätökseen sisältyvät konserniyhteisöt, joiden osuus konsernin kaikista varoista tai kokonaisveloista on yli 0,5 prosenttia;

                                       ii)

                                       konsernilaitokset, joiden osuus konsernin kokonaisriskin määrästä on yli 0,5 prosenttia tai osuus konsernin kokonaisydinpääomasta (CET1) on yli 0,5 prosenttia unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen konsolidoidun aseman perusteella;

                                       iii)

                                       kriittisiä toimintoja tarjoavat konserniyhteisöt;

                           b)

                           liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 02.00 ja Z 03.00 määritellyt tiedot:

                                       i)

                                       unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tasolla tai muussa tapauksessa kunkin kriisinratkaisun kohteena olevan yksittäisen yhteisön tasolla;

                                       ii)

                                       kunkin sellaisen yksittäisen konsernilaitoksen tasolla, joka on merkityksellinen oikeushenkilö ja joka ei kuulu i alakohdan soveltamisalaan, lukuun ottamatta tapauksia, joissa kriisinratkaisuviranomainen on kaikilta osin vapauttanut kyseisen laitoksen omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan erillisen vähimmäisvaatimuksen soveltamisesta direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 11 tai 12 kohdan nojalla;

                                       iii)

                                       unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tasolla konsolidoidusti tai muussa tapauksessa kunkin kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön tasolla kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin konsolidoidun aseman perusteella;

                           c)

                           liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 04.00 määritellyt tiedot kaikkien merkityksellisten oikeushenkilöiden välisten taloudellisten sidosten osalta:

                           d)

                           liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 05.01 ja Z 05.02 määritellyt tiedot:

                                       i)

                                       unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tasolla tai muussa tapauksessa kunkin kriisinratkaisun kohteena olevan yksittäisen yhteisön tasolla;

                                       ii)

                                       unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tasolla konsolidoidusti tai muussa tapauksessa kunkin kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön tasolla kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin konsolidoidun aseman perusteella;

                           e)

                           liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 06.00 määritellyt tiedot unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tasolla konsolidoidusti kaikkien sellaisten luottolaitosten osalta, jotka ovat merkityksellisiä oikeushenkilöitä;

                           f)

                           liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 07.01 määritellyt tiedot erikseen kustakin jäsenvaltiosta, jossa konserni toimii;

                           g)

                           liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 07.02, Z 07.03 ja Z 07.04 määritellyt tiedot minkä tahansa konserniyhteisön kriittisten toimintojen ja ydinliiketoiminta-alueiden osalta;

                           h)

                           liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 08.00 määritellyt tiedot kaikista kriittisistä palveluista, jotka tarjotaan mille tahansa liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 01.00 mainitulle konserniyhteisölle;

                           i)

                           liitteessä I olevassa lomakkeessa Z 09.00 määritellyt tiedot kaikkien sellaisten rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurien osalta, joissa esiintyvät häiriöt haittaisivat vakavasti jonkin lomakkeessa Z 07.02 mainitun kriittisen toiminnon suorittamista tai estäisivät sen;

                           j)

                           liitteessä I olevissa lomakkeissa Z 10.01 ja Z 10.02 määritellyt tiedot kaikista konsernin kriittisistä tietojärjestelmistä.

            5 artikla
            Toimittamistiheys, viitepäivämäärät ja ilmoituspäivämäärät

               1.   Laitosten on toimitettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot viimeistään kunkin vuoden 30 päivänä huhtikuuta edellisen kalenterivuoden tai asiaankuuluvan tilikauden viimeisen päivän osalta. Jos 30 päivä huhtikuuta ei ole pankkipäivä, tiedot on toimitettava seuraavana pankkipäivänä.

               2.   Kriisinratkaisuviranomaisten on esitettävä tietojen toimittamista varten tarvittavat kriisinratkaisuviranomaisen tai tapauksen mukaan toimivaltaisen viranomaisen yhteystiedot.

               3.   Laitokset voivat toimittaa tarkastamattomia lukuja. Jos tarkastetut luvut poikkeavat toimitetuista tarkastamattomista luvuista, korjatut tarkastetut luvut on toimitettava ilman aiheetonta viivytystä. Tarkastamattomat luvut ovat lukuja, joista ulkoinen tarkastaja ei ole antanut tarkastuslausumaa, kun taas tarkastetut luvut ovat lukuja, jotka ulkoinen tarkastaja on tarkastanut ja joista hän on antanut tarkastuslausuman.

               4.   Toimitettuihin ilmoituksiin tehdyt korjaukset on toimitettava ilman aiheetonta viivytystä.

            6 artikla
            Tietojen toimittamismuoto

               1.   Laitosten tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on annettava 3 artiklan 1 kohdassa tarkoitetut tiedot käyttäen kriisinratkaisuviranomaisten määrittelemiä tietojenvaihdon muotoja ja esitystapoja ja noudatettava liitteessä III tarkoitetun yhteisen tietopistemallin tietopistemääritelmiä ja liitteessä IV tarkoitettuja validointisääntöjä sekä seuraavia eritelmiä:

                           a)

                           tietotoimituksiin ei saa sisällyttää tietoja, joita ei ole pyydetty tai jotka ovat käyttötarkoitukseen soveltumattomia;

                           b)

                           numeeriset arvot on toimitettava tosiasiallisina tietoina seuraavasti:

                                       i)

                                       luokkaan ”rahamäärä” (monetary) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava tuhansien yksiköiden vähimmäistarkkuudella;

                                       ii)

                                       luokkaan ”prosenttiosuus” (percentage) kuuluvat tietopisteet on ilmaistava yksikköinä neljän desimaalin vähimmäistarkkuudella;

                                       iii)

                                       luokkaan ”kokonaisluku” (integer) kuuluvat tietopisteet on ilmoitettava ilman desimaaleja yksikkötarkkuudella.

               2.   Laitosten tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten toimittamiin tietoihin on liitettävä seuraavat tiedot:

                           a)

                           toimittamisen viitepäivämäärä;

                           b)

                           raportointivaluutta;

                           c)

                           sovellettavat tilinpäätösstandardit;

                           d)

                           raportoivan yhteisön tunniste;

                           e)

                           tietojen konsolidoinnin taso 4 artiklan mukaisesti.

            7 artikla
            Lisätietojen toimittaminen yksittäisiä ja konsernin kriisinratkaisusuunnitelmia varten

               1.   Jos kriisinratkaisuviranomainen tai konsernitason kriisinratkaisuviranomainen katsoo, että kriisinratkaisusuunnitelmien laatimiseksi ja täytäntöön panemiseksi tarvitaan tietoja, jotka eivät sisälly mihinkään liitteessä I esitetyistä lomakkeista, tai muoto, jossa toimivaltainen viranomainen antaa lisätietoja 8 artiklan 2 kohdan mukaisesti, ei sovellu kriisinratkaisusuunnitelmien laadintaan tai täytäntöönpanoon, kriisinratkaisuviranomaisen on pyydettävä tällaisia tietoja laitokselta tai unionissa emoyrityksenä toimivalta yritykseltä.

               2.   Edellä 1 kohdassa tarkoitetussa pyynnössä kriisinratkaisuviranomaisen on

                           a)

                           yksilöitävä toimitettavat lisätiedot;

                           b)

                           täsmennettävä pyydettyjen tietojen määrän ja monitahoisuuden perusteella asianmukainen määräaika, johon mennessä laitoksen tai konsernien tapauksessa unionissa emoyhtiönä toimivan yrityksen on toimitettava tiedot kriisinratkaisuviranomaiselle;

                           c)

                           täsmennettävä muoto, jota laitosten tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimivien yritysten on käytettävä toimittaessaan tiedot kriisinratkaisuviranomaiselle;

                           d)

                           täsmennettävä, onko tiedot ilmoitettava yksittäisen laitoksen vai konsernin tasolla ja onko ilmoitettavien tietojen koskettava paikallista, unionin laajuista vai maailmanlaajuista toimintaa;

                           e)

                           ilmoitettava tarvittavat yhteystiedot lisätietojen toimittamista varten.

            8 artikla
            Toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten välinen yhteistyö

               1.   Toimivaltaisten viranomaisten ja kriisinratkaisuviranomaisten on yhdessä todennettava, ovatko 3 artiklan 1 kohdan ja 7 artiklan nojalla kriisinratkaisuviranomaiselle toimitettavat tiedot jo osittain tai kokonaisuudessaan toimivaltaisen viranomaisen saatavilla.

               2.   Jos tiedot ovat jo osittain tai kokonaisuudessaan toimivaltaisen viranomaisen saatavilla, kyseisen viranomaisen on toimitettava nämä tiedot kriisinratkaisuviranomaiselle kohtuullisessa ajassa.

               3.   Edellä 2 kohdassa tarkoitetussa tapauksessa kriisinratkaisuviranomaisten on varmistettava, että laitoksille tai konsernien tapauksessa unionissa emoyrityksenä toimiville yrityksille ilmoitetaan tiedoista, jotka on sisällytettävä 3 artiklan 1 kohdan nojalla toimitettaviin tietoihin. Niiden on yksilöitävä kyseiset tiedot viittaamalla liitteessä I vahvistettuihin lomakkeisiin.

            9 artikla
            Siirtymäkausi

               1.   Poiketen siitä, mitä 5 artiklan 1 kohdassa säädetään, 1 päivän tammikuuta ja 31 päivän joulukuuta 2018 välisenä aikana päättyvän tilikauden osalta ilmoituspäivämäärä on viimeistään 31 päivä toukokuuta 2019.

               2.   Poiketen siitä, mitä 5 artiklan 1 kohdassa säädetään, 1 päivän tammikuuta ja 31 päivän joulukuuta 2019 välisenä aikana päättyvän tilikauden osalta ilmoituspäivämäärä on viimeistään 30 päivä huhtikuuta 2020.

            10 artikla
            Kumoaminen
            Kumotaan täytäntöönpanoasetus (EU) 2016/1066.

            11 artikla
            Voimaantulo
            Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.

            Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
            Tehty Brysselissä 23 päivänä lokakuuta 2018.

                  Komission puolesta

                  Puheenjohtaja

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190.

            (2)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2016/1066, annettu 17 päivänä kesäkuuta 2016, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU mukaisista luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten kriisinratkaisusuunnitelmia varten toimitettaviin tietoihin liittyviä menettelyjä, vakiomuotoisia lomakkeita ja malleja koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 181, 6.7.2016, s. 1).

            (3)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).

            (4)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).

            (5)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).

            LIITE I

               KRIISINRATKAISUN RAPORTOINTILOMAKKEET

                           Lomakkeen numero

                           Lomakkeen koodi

                           Lomakkeen tai lomakeryhmän nimi

                           Lyhytnimi

                           YHTEISÖN TIEDOT, KONSERNIRAKENNE JA RIIPPUVUUDET

                        1

                        Z 01.00

                        Organisaatiorakenne

                        ORG

                           TIEDOT TASEESEEN SISÄLTYVISTÄ JA TASEEN ULKOPUOLISISTA ERISTÄ

                        2

                        Z 02.00

                        Vastuiden rakenne

                        LIAB

                        3

                        Z 03.00

                        Omien varojen vaatimukset

                        OWN

                        4

                        Z 04.00

                        Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset

                        IFC

                        5,1

                        Z 05.01

                        Suurimmat vastapuolet (velat)

                        MCP 1

                        5,2

                        Z 05.02

                        Suurimmat vastapuolet (taseen ulkopuoliset erät)

                        MCP 2

                        6

                        Z 06.00

                        Talletussuoja

                        DIS

                           YDINLIIKETOIMINTA-ALUEET, KRIITTISET TOIMINNOT JA NIIHIN LIITTYVÄT TIETOJÄRJESTELMÄT SEKÄ RAHOITUSMARKKINOIDEN INFRASTRUKTUURIT (FMI)

                           Kriittiset toiminnot ja ydinliiketoiminta-alueet

                        7,1

                        Z 07.01

                        Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi

                        FUNC 1

                        7,2

                        Z 07.02

                        Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilöiden mukaan

                        FUNC 2

                        7,3

                        Z 07.03

                        Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan

                        FUNC 3

                        7,4

                        Z 07.04

                        Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan

                        FUNC 4

                        8

                        Z 08.00

                        Kriittiset palvelut

                        SERV

                           FMI-palvelut – palveluntarjoajat ja käyttäjät

                        9

                        Z 09.00

                        FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan (FMI)

                        FMI 1

                           Tietojärjestelmät

                        10,1

                        Z 10.01

                        Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot)

                        CIS 1

                        10,2

                        Z 10.02

                        Tietojärjestelmien kartoitus

                        CIS 2

               Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG)

                           Yhteisö

                           Välitön emoyritys

                           Nimi

                           Koodi

                           LEI-tunnus

                           Yhteisön tyyppi

                           Maa

                           Sisällytetty varovaisuusperiaatteen mukaiseen konsolidointiin

                           Vakavaraisuusasetuksen 7 artiklan mukainen poikkeus

                           Vakavaraisuusasetuksen 10 artiklan mukainen vapautus

                           Varat yhteensä

                           Kokonaisriskin määrä

                           Vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä

                           Tilinpäätösstandardi

                           Osuus kaikista konsolidoiduista varoista

                           Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä

                           Osuus konsolidoidusta vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävästä vastuumäärästä

                           Merkityksellinen oikeushenkilö

                           Nimi

                           Koodi

                           LEI-tunnus

                           Osakepääoma

                           Äänioikeudet yhteisössä

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

                        0090

                        0100

                        0110

                        0120

                        0130

                        0140

                        0150

                        0160

                        0170

                        0180

                        0190

                        0200

                        0210

               Z 02.00 – Vastuiden rakenne (LIAB)

                        Vastapuoli

                           YHTEENSÄ

                        Kotitaloudet

                        Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (pk-yritykset)

                        Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (muut kuin pk-yritykset)

                        Luottolaitokset

                        Muut rahoitusalan yritykset

                        Julkisyhteisöt ja keskuspankit

                        Ei yksilöity, listattu kauppapaikassa

                        Ei yksilöity, ei listattu kauppapaikassa

                        joista: konsernin sisäinen

                        joista: velat, joihin sovelletaan kolmannen maan lainsäädäntöä, paitsi konsernin sisäiset velat

                        Rivi

                        Erä

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

                        0090

                        0100

                        0110

                           0100

                           VELAT, JOTKA JÄTETÄÄN VELKAKIRJOJEN ARVON ALASKIRJAUKSEN TAI OMAKSI PÄÄOMAKSI MUUNTAMISEN ULKOPUOLELLE

                        0110

                        Suojatut talletukset

                        0120

                        Vakuudelliset velat – vakuudellinen osa

                        0130

                        Asiakkaille olevat velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa

                        0140

                        Varainhoitoon liittyvät velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa

                        0150

                        Laitoksille olevat velat < 7 päivää

                        0160

                        Järjestelmälle (ylläpitäjälle) olevat velat < 7 päivää

                        0170

                        Työsuhdevelat

                        0180

                        Päivittäisen toiminnan kannalta kriittiset velat

                        0190

                        Vero- ja sosiaaliturvaviranomaisille olevat velat, jos ne ovat etuuskohteluun oikeutettuja

                        0200

                        Talletussuojajärjestelmälle olevat velat

                           0300

                           VELAT, JOITA EI JÄTETÄ VELKAKIRJOJEN ARVON ALASKIRJAUKSEN TAI OMAKSI PÄÄOMAKSI MUUNTAMISEN ULKOPUOLELLE

                           0310

                           Talletukset, joita ei ole suojattu mutta jotka ovat etuuskohteluun oikeutettuja

                        0311

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi

                        0312

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi

                        0313

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0314

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0320

                           Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja

                        0321

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi

                        0322

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi

                        0323

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0324

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0330

                           Johdannaisista johtuvat taseen kirjatut velat

                        0331

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja ennen vakuuden kuittaamista

                        0332

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen

                        0333

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen, sisältäen arvioidut sulkeutumismäärät

                        0334

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt

                           0340

                           Alivakuudelliset velat (”uncollateralised secured liabilities”)

                        0341

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi

                        0342

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi

                        0343

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0344

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0350

                           Strukturoidut velkakirjat

                        0351

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi

                        0352

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi

                        0353

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0354

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0360

                           Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat

                        0361

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi

                        0362

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi

                        0363

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0364

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0365

                           Etuoikeutettuihin saataviin kuuluvat huonomman etuoikeudet velat eli SNP-velat (”senior non-preferred”)

                        0366

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi

                        0367

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi

                        0368

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0369

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0370

                           Etuoikeudeltaan huonommat velat (muut kuin omat varat)

                        0371

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 1 kuukausi

                        0372

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti > 1 kuukausi < 1 vuosi

                        0373

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0374

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0380

                           Muut MREL-hyväksyttävät velat

                        0381

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti >= 1 vuosi < 2 vuotta

                        0382

                           joista: jäljellä oleva maturiteetti < = 2 vuotta

                           0390

                           Rahoitusvaroihin kuulumattomat velat

                           0400

                           Muut velat

                           0500

                           OMAT VARAT

                        0510

                        Ydinpääoma (CET1)

                        0511

                           joista: pääomainstrumentit/osakepääoma

                        0512

                           joista: instrumentit, jotka ovat tasavertaisessa asemassa tavallisten osakkeiden kanssa

                        0520

                        Ensisijainen lisäpääoma (AT1)

                        0521

                           joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat

                        0530

                        Toissijainen pääoma (T2)

                        0531

                           joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat

                           0600

                           KAIKKI VELAT JA OMAT VARAT YHTEENSÄ, MYÖS JOHDANNAISVELAT

               Z 03.00 – Omien varojen vaatimukset (OWN)

                           Määrä tai prosenttiosuus

                           0010

                           KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                           0100

                           Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä

                        0110

                           PERUSTAMISPÄÄOMA JA VÄHIMMÄISOMAVARAISUUSASTETTA KOSKEVA VAATIMUS

                        Perustamispääoma

                        0210

                        Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus

                        0220

                           SREP:N MUKAISTA KOKONAISPÄÄOMAVAATIMUSTA (TSCR) KUVAAVA SUHDE

                        0300

                        TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                        0310

                        TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                        0320

                           YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET

                        0400

                        Yleinen pääomapuskuri

                        0410

                        Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri

                        0420

                        Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri

                        0430

                        Järjestelmäriskipuskuri

                        0440

                        Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                        0450

                        Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                        0460

                           YHTEENLASKETTUA PÄÄOMAVAATIMUSTA (OCR) KUVAAVA SUHDE

                        0500

                        OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                        0510

                        OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                        0520

                           OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G)

                        0600

                        OCR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                        0610

                        OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                        0620

               Z 04.00 – Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset (IFC)

                           Liikkeeseenlaskija tai taattava yhteisö

                           Luotonantaja, haltija tai takauksen antaja

                           Taloudellinen sidos

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Tyyppi

                           Jäljellä oleva määrä

                           josta myönnetty kolmannen maan lainsäädännön mukaisesti

                           josta MREL-hyväksyttäviä

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

               Z 05.01 – Suurimmat vastapuolet (velat) (MCP 1)

                           Vastapuoli

                           Tyyppi

                           Jäljellä oleva määrä

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Konserni tai yksittäinen asiakas

                           Maa

                           Ala

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

               Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (taseen ulkopuoliset erät) (MCP 2)

                           Vastapuoli

                           Tyyppi

                           Määrä

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Konserni tai yksittäinen asiakas

                           Maa

                           Ala

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

               Z 06.00 – Talletussuoja (DIS)

                           Oikeushenkilö

                           Jäsenyys talletussuojajärjestelmässä

                           Laitosten suojajärjestelmä

                           Sopimusperusteisen järjestelmän tarjoama lisäsuoja

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Talletussuojajärjestelmä

                           Suojattujen talletusten määrä

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

               Z 07.01 – Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi (FUNC 1)

                           Maa:

                        Rivi

                           Taloudelliset toiminnot

                           Kvantitatiiviset tiedot

                           Kriittisyysarviointi

                           TUNNUS

                           Taloudellinen toiminto

                           Taloudellisen toiminnon kuvaus

                           Markkinaosuus

                           Rahamäärä

                           Numeerinen indikaattori

                           Vaikutus markkinoihin

                           Korvattavuus

                           Kriittinen toiminto

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        1

                           Talletukset

                        0010

                        1,1

                        Kotitaloudet

                        0020

                        1,2

                        Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – pk-yritykset

                        0030

                        1,3

                        Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – muut kuin pk-yritykset

                        0040

                        1,4

                        Julkisyhteisöt

                        0050

                        1,5

                        Muut alat/vastapuolet (1)

                        0060

                        1,6

                        Muut alat/vastapuolet (2)

                        0070

                        1,7

                        Muut alat/vastapuolet (2)

                        2

                           Luotonanto

                        0080

                        2,1

                        Kotitaloudet – asuntolainat

                        0090

                        2,2

                        Kotitaloudet – muu luotonanto

                        0100

                        2,3

                        Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – pk-yritykset

                        0110

                        2,4

                        Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – muut kuin pk-yritykset

                        0120

                        2,5

                        Julkisyhteisöt

                        0130

                        2,6

                        Muut alat/vastapuolet (1)

                        0140

                        2,7

                        Muut alat/vastapuolet (2)

                        0150

                        2,8

                        Muut alat/vastapuolet (3)

                        3

                           Maksu-, käteisraha-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelut

                        0160

                        3,1

                        Maksupalvelut rahalaitoksille

                        0170

                        3,2

                        Maksupalvelut muille kuin rahalaitoksille

                        0180

                        3,3

                        Käteispalvelut

                        0190

                        3,4

                        Arvopapereiden toimitusjärjestelmät

                        0200

                        3,5

                        Keskusvastapuolimäärityksen palvelut

                        0210

                        3,6

                        Säilytyspalvelut

                        0220

                        3,7

                        Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1)

                        0230

                        3,8

                        Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (2)

                        0240

                        3,9

                        Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (3)

                        4

                           Pääomamarkkinat

                        0250

                        4,1

                        Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset – OTC

                        0260

                        4,2

                        Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset – muu kuin OTC

                        0270

                        4,3

                        Jälkimarkkinat/kaupankäynti (ainoastaan kaupankäyntitarkoituksessa)

                        0280

                        4,4

                        Ensimarkkinat/merkintäsitoumukset

                        0290

                        4,5

                        Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1)

                        0300

                        4,6

                        Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (2)

                        0310

                        4,7

                        Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (3)

                        5

                           Tukkurahoitus

                        0320

                        5,1

                        Ottolainaus

                        0330

                        5,2

                        Johdannaiset (varat)

                        0340

                        5,3

                        Luotonanto

                        0350

                        5,4

                        Johdannaiset (velat)

                        0360

                        5,5

                        Muut tuotelajit (1)

                        0370

                        5,6

                        Muut tuotelajit (2)

                        0380

                        5,7

                        Muut tuotelajit (3)

               Z 07.02 – Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilökohtaisesti (FUNC 2)

                           Kriittiset toiminnot

                           Oikeushenkilö

                           Rahamääräinen merkitys

                           Maa

                           TUNNUS

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Rahamäärä

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

               Z 07.03 – Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan (FUNC 3)

                           Ydinliiketoiminta-alue

                           Oikeushenkilö

                           Ydinliiketoiminta-alue

                           Liiketoiminta-alueen tunnus

                           Kuvaus

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

               Z 07.04 – Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan (FUNC 4)

                           Kriittiset toiminnot

                           Ydinliiketoiminta-alue

                           Maa

                           Toiminnon tunnus

                           Ydinliiketoiminta-alue

                           Liiketoiminta-alueen tunnus

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

               Z 08.00 – Kriittiset palvelut (SERV)

                           Tunnus

                           Palvelutyyppi

                           Palvelun vastaanottaja

                           Palveluntarjoaja

                           Kriittinen toiminto

                           Aika, joka arviolta kuluu toiminnon korvaamiseen

                           Aika, joka arviolta kuluu tietojen keräämiseksi sopimuksesta

                           Sovellettava laki

                           Kriisinratkai sun kanssa yhteensopiva sopimus

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Konsernin osa

                           Maa

                           TUNNUS

                        0005

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

                        0090

                        0100

                        0110

                        0120

               Z 09.00 – FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan (FMI)

                           Käyttäjä

                           Kriittinen toiminto

                           Palveluntarjoaja

                           Sovellettava laki

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Maa

                           TUNNUS

                           Rahoitusmarkkinoiden infrastruktuuri (FMI)

                           Osallistumismuoto

                           Välittäjä

                           Palvelun kuvaus

                           Järjestelmä-tyyppi

                           Nimi

                           FMI-koodi

                           Nimi

                           Koodi

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

                        0070

                        0080

                        0090

                        0100

                        0110

                        0120

               Z 10.01 – Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot) (CIS 1)

                           Kriittinen tietojärjestelmä

                           Järjestelmästä vastaava konserniyhteisö

                           Järjestelmän tunnuskoodi

                           Nimi

                           Tyyppi

                           Kuvaus

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

               Z 10.02 – Tietojärjestelmien kartoitus (CIS 2)

                           Järjestelmän tunnuskoodi

                           Järjestelmän konserniyhteisökäyttäjä

                           Kriittinen palvelu

                           Kriittinen toiminto

                           Yhteisön nimi

                           Koodi

                           Tunnus

                           Maa

                           TUNNUS

                        0010

                        0020

                        0030

                        0040

                        0050

                        0060

            LIITE II

               Ohjeet

                        I.

                     Yleiset ohjeet
                     24

                        I.1

                     Rakenne
                     24

                        I.2

                     Viitteet
                     25

                        I.3

                     Tilinpäätösstandardit
                     25

                        I.4

                     Konsolidoinnin laajuus
                     25

                        I.5

                     Numerointi ja muut käytännöt
                     26

                        II.

                     Lomakkeisiin liittyvät ohjeet
                     26

                        II.1

                     Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG)
                     26

                        II.2

                     Z 02.00 – Vastuiden rakenne (LIAB)
                     29

                        II.3

                     Z 03.00 – Omien varojen vaatimukset (OWN)
                     36

                        II.4

                     Z 04.00 – Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset (IFC)
                     39

                        II.5

                     Z 05.01 ja Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (MCP)
                     41

                        II.6

                     Z 06.00 – Talletussuoja (DIS)
                     44

                        II.7

                     Kriittiset toiminnot ja ydinliiketoiminta-alueet
                     47

                        II.8

                     Z 08.00 – Kriittiset palvelut (SERV)
                     55

                        II.9

                     Z 09.00 – FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan
                     59

                        II.10

                     Kriittinen tietojärjestelmä
                     61
                  I.   Yleiset ohjeet

            I.1   Rakenne

                        1.

                        Raportointikehys sisältää 15 lomaketta, jotka on järjestetty kolmeen ryhmään:

                                    (1)

                                    ”Yleiset tiedot”, jotka antavat yleiskuvan konsernin ja siihen kuuluvien yhteisöjen organisaatiorakenteesta, varojen jakautumisesta ja riskin määrästä. Tämä ryhmä koostuu lomakkeesta ”Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG)”

                                    (2)

                                    ”Tiedot taseeseen sisältyvistä ja taseen ulkopuolisista eristä”, jotka sisältävät taloudelliset tiedot veloista, omista varoista, konserniyhteisöjen välisistä taloudellisista yhteyksistä, suurimmille vastapuolille olevista veloista, suurimmilta vastapuolilta saaduista taseen ulkopuolisista eristä ja talletussuojasta. Tässä ryhmässä on kuusi lomaketta:

                                                a)

                                                ”Z 02.00 – Vastuiden rakenne (LIAB)”;

                                                b)

                                                ”Z 03.00 – Omien varojen vaatimukset (OWN)”

                                                c)

                                                ”Z 04.00 – Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset (IFC)”

                                                d)

                                                Kaksi lomaketta, jotka liittyvät suurimpiin vastapuoliin, ”Z 05.01 – Suurimmat vastapuolet (velat) (Z-MCP 1)” ja ”Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (taseen ulkopuoliset erät) (Z-MCP 2)”.

                                                e)

                                                ”Z 06.00 – Talletussuoja (Z-DIS)”

                                    (3)

                                    ”Kriittiset toiminnot”, jotka tarjoavat yleiskuvan kriittisistä toiminnoista ja joissa kriittiset toiminnot kartoitetaan oikeushenkilöiden, ydinliiketoiminta-alueiden, kriittisten palveluiden, rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurien ja tietojärjestelmien mukaan. Tässä ryhmässä on seitsemän lomaketta:

                                                —

                                                neljä lomaketta, jotka liittyvät kriittisten toimintojen yksilöimiseen ja kriittisten toimintojen kartoittamiseen ydinliiketoiminta-alueiden ja konserniyhteisöjen mukaan, ”Z 07.01 – Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi (Z-FUNC 1)”, ”Z 07.02 – Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilökohtaisesti (Z-FUNC 2)”, ”Z 07.03 – Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan (Z-FUNC 3)” ja ”Z 07.04 – Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan (Z-FUNC 4)”;

                                                —

                                                ”Z 08.00 – Kriittiset palvelut (Z-SERV)”

                                                —

                                                ”Z 09.00 – FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan (FMI)”

                                                —

                                                kaksi lomaketta, jotka liittyvät kriittisiin tietojärjestelmiin, ”Z 10.01 – Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot) (Z-CIS 1)” ja ”Z 10.02 – Tietojärjestelmien kartoitus (Z-CIS 2)”.

                  I.2   Viitteet

                        2.

                        Tässä liitteessä käytetään seuraavia lyhenteitä:

                                    a)

                                    ’BCBS:llä’ tarkoitetaan Kansainvälisen järjestelypankin (Bank of International Settlements) Baselin pankkivalvontakomiteaa;

                                    b)

                                    ’CPMI:llä’ tarkoitetaan Kansainvälisen järjestelypankin maksujärjestelmä- ja markkinainfrastruktuurikomiteaa;

                                    c)

                                    ’FINREP-raportoinnilla’ tarkoitetaan komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 (1) liitteisiin III ja IV sisältyviä taloudellisten tietojen raportointilomakkeita ja liitteessä V olevia täydentäviä ohjeita;

                                    d)

                                    ’COREP (OF):lla’ tarkoitetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteitä I (lomakkeet) ja II (ohjeet);

                                    e)

                                    ’COREP (LR):lla’ tarkoitetaan täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 liitteitä X (lomakkeet) ja XI (ohjeet);

                                    f)

                                    ’FSB:llä’ tarkoitetaan finanssimarkkinoiden vakauden valvontaryhmää;

                                    g)

                                    ’IAS-standardeilla’ tarkoitetaan Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EY) N:o 1606/2002 (2) 2 artiklassa määriteltyjä kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja;

                                    h)

                                    ’IFRS-standardeilla’ tarkoitetaan asetuksen (EY) N:o 1606/2002 (2) 2 artiklassa määriteltyjä kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja;

                                    i)

                                    ’LEI-tunnuksella’ (’Legal Entity Identifier’) tarkoitetaan finanssimarkkinoiden vakauden valvontaryhmän (FSB) ehdottamaa ja G20-ryhmän vahvistamaa oikeushenkilötunnusta, jolla pyritään varmistamaan finanssitransaktioiden osapuolten yksilöllinen ja maailmanlaajuinen tunnistaminen. Siihen asti, kun maailmanlaajuinen LEI-järjestelmä alkaa toimia täysimittaisesti, käyttöönottovaiheen niin kutsuttuja pre-LEI-tunnuksia myöntää vastapuolille maailmanlaajuisten oikeushenkilötunnusten järjestelmän valvontaelimen (Regulatory Oversight Committee – ROC) valtuuttama paikallinen toimintayksikkö (Local Operational Unit) (yksityiskohtaisia tietoja on saatavissa verkkosivustolla www.leiroc.org). Jos tietyllä vastapuolella on oikeushenkilötunnus (LEI-tunnus), sitä on käytettävä kyseisen vastapuolen yksilöimiseksi;

                                    j)

                                    ’NGAAP:llä’ tai ’kansallisilla yleisesti hyväksytyillä kirjanpitoperiaatteilla’ tarkoitetaan direktiivin 86/635/ETY (3) nojalla laadittuja kansallisia tilinpitosäännöstöjä.

                  I.3   Tilinpäätösstandardit

                        3.

                        Ellei näissä ohjeissa muuta määrätä, laitosten on ilmoitettava kaikki määrät sen tilinpäätössäännöstön perusteella, jota ne käyttävät raportoidessaan taloudellisia tietoja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 9–11 artiklan mukaisesti. Laitosten, joiden ei edellytetä raportoivan taloudellisia tietoja täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 mukaisesti, on sovellettava oman tilinpäätössäännöstönsä sääntöjä.

                        4.

                        Niitä laitoksia varten, jotka raportoivat IFRS-standardien mukaisesti, on lisätty viittaukset asianomaisiin IFRS-standardeihin.

                  I.4   Konsolidoinnin laajuus

                        5.

                        Tässä kehyksessä viitataan lomakkeesta riippuen seuraaviin:

                                    —

                                    tilinpäätössäännöstön mukainen konsolidointi (sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti konsernitilinpäätökseen sisällytetyt yhteisöt);

                                    —

                                    varovaisuusperiaatteen mukainen konsolidointi (yhteisöt, jotka kuuluvat konsolidoinnin piiriin Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (4) ensimmäisen osan II osaston 2 luvun mukaisesti) unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tasolla;

                                    —

                                    konsolidointi kriisinratkaisun kohteena olevan yhteisön tasolla kriisinratkaisun kohteena olevan konsernin osalta.

                        6.

                        Kunkin lomakkeen osalta laitosten on noudatettava tämän asetuksen 4 artiklan mukaisesti sovellettavaa konsolidointiperustetta tai sovellettavia konsolidointiperusteita.

                  I.5   Numerointi ja muut käytännöt

                        7.

                        Näissä ohjeissa noudatetaan jäljempänä esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Näitä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.

                        8.

                        Näissä ohjeissa noudatetaan seuraavia yleisiä merkintätapoja viitattaessa lomakkeen sarakkeisiin, riveihin ja soluihin: {lomake;rivi;sarake}.

                        9.

                        Jos kyseessä on lomakkeen sisäinen validointi, jossa käytetään vain kyseisen lomakkeen tietopisteitä, merkinnöissä ei mainita lomaketta: {rivi;sarake}.

                        10.

                        Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake;rivi}.

                        11.

                        Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.

                        12.

                        Jos tietoyksikkö ei koske yhteisöjä, joista ilmoitus annetaan, vastaava kenttä jätetään tyhjäksi.

                        13.

                        Kun ohjeissa viitataan ensisijaiseen avaimeen, tällä tarkoitetaan saraketta tai sarakeyhdistelmää, jolla on tarkoitus tunnistaa yksiselitteisesti kaikki lomakkeen rivit. Ensisijaisen avaimen on sisällettävä yksilöllinen arvo kullekin lomakkeen riville. Se ei saa sisältää tyhjää arvoa.

                  II.   Lomakkeisiin liittyvät ohjeet

            II.1   Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG)
            II.1.1   Yleiset huomiot

                        14.

                        Tässä lomakkeessa esitetään yhteenveto konsernin oikeudellisesta muodosta ja omistusrakenteesta. Kaikki konserniyhteisöt, jotka täyttävät tämän asetuksen 4 artiklan 2 kohdan a alakohdassa säädetyn vähimmäisrajan, sisällytetään yhdelle lomakkeelle. Lomakkeeseen sisällytetään vain oikeushenkilöt.

                  II.1.2   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                           0010–0160

                           Yhteisö

                        0010

                           Nimi

                        Yhteisön nimi. Yhteisön asiakirjoihin merkitty virallinen nimi, myös maininta oikeudellisesta muodosta.

                        0020

                           Koodi

                        Yhteisön koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.
                        Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. Koodilla on aina oltava arvo.

                        0030

                           LEI-tunnus

                        20-merkkinen, aakkosnumeerinen LEI-koodi, jos se on käytettävissä.

                        0040

                           Yhteisön tyyppi

                        Yhteisön tyypin (etuoikeusjärjestyksessä) on oltava jokin seuraavista:

                                    a)

                                    ”Luottolaitos”
                                    Tähän luokkaan kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdassa määritellyt luottolaitokset direktiivin 2013/36/EU (5) 2 artiklan 5 kohdassa tarkoitettuja yhteisöjä lukuun ottamatta.

                                    b)

                                    ”Sijoituspalveluyritykset, joihin sovelletaan direktiivin 2013/36/EU 28 artiklan 2 kohdassa säädettyä perustamispääomavaatimusta”.
                                    Tähän luokkaan kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 2 alakohdassa määritellyt sijoituspalveluyritykset, joihin sovelletaan direktiivin 2013/36/EU 28 artiklan 2 kohdassa vahvistettua perustamispääomavaatimusta.

                                    c)

                                    ”Sijoituspalveluyritykset, joihin ei sovelleta direktiivin 2013/36/EU 28 artiklan 2 kohdassa säädettyä perustamispääomavaatimusta”.

                                    d)

                                    ”Rahoituslaitos”.
                                    Tähän luokkaan kuuluvat asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 26 alakohdassa määritellyt rahoituslaitokset, lukuun ottamatta jäljempänä e kohdassa lueteltuja holdingyhtiöitä.

                                    e)

                                    ”Holdingyhtiö”.
                                    Tähän luokkaan kuuluvat seuraavat:

                                                —

                                                Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 20 alakohdassa määritellyt rahoitusalan holdingyhtiöt.

                                                —

                                                Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 21 alakohdassa määritellyt rahoitusalan sekaholdingyhtiöt.

                                                —

                                                Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 22 alakohdassa määritellyt monialan holdingyhtiöt.

                                                —

                                                Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 30 alakohdassa määritellyt emoyrityksenä toimivat rahoitusalan holdingyhtiöt.

                                                —

                                                Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 31 alakohdassa määritellyt unionissa emoyrityksenä toimivat rahoitusalan holdingyhtiöt.

                                                —

                                                Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 32 alakohdassa määritellyt jäsenvaltiossa emoyrityksenä toimivat rahoitusalan sekaholdingyhtiöt.

                                                —

                                                Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 33 alakohdassa määritellyt unionissa emoyrityksenä toimivat rahoitusalan sekaholdingyhtiöt.

                                    f)

                                    ”Vakuutusyritys”.
                                    Tähän luokkaan kuuluvat Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/138/EY (6) 13 artiklassa määritellyt vakuutusyritykset.

                                    g)

                                    ”Muuntyyppinen yhteisö”, jos yhteisö ei kuulu mihinkään edellä mainituista luokista.

                        0050

                           Maa

                        Yhteisön kotipaikkana olevan maan (jäsenvaltio tai kolmas maa) ISO 3166–1-alpha-2-koodi.

                        0060

                           Sisältyy varovaisuusperiaatteen piiriin

                        Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:

                                    Y – kyllä;

                                    N – ei.

                        0070

                           Vakavaraisuusasetuksen 7 artiklan mukainen poikkeus

                        Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:

                                    Y – jos toimivaltainen viranomainen on luopunut asetuksen (EU) N:o 575/2013 6 artiklan 1 kohdan soveltamisesta asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan mukaisesti;

                                    N – muut tapaukset.

                        0080

                           Vakavaraisuusasetuksen 10 artiklan mukainen vapautus

                        Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:

                                    Y – jos toimivaltainen viranomainen on soveltanut vapautusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 artiklan nojalla.

                                    N – muut tapaukset.

                        0090

                           Varat yhteensä

                        Varat yhteensä FINREP-raportoinnin {F 01.01; 380,010} mukaisesti.

                        0100

                           Kokonaisriskin määrä

                        Kokonaisriskin määrä, siten kuin se on määritelty COREP (OF):ssa: {C 02.00;010;010}
                        Tätä erää ei raportoida yhteisöistä, jotka eivät ole laitoksia, eikä yhteisöistä, joihin sovelletaan poikkeusta tai vapautusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan tai 10 artiklan mukaisesti.

                        0110

                           Vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävä vastuumäärä

                        COREP (LR):n mukainen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä: {C 47.00;290;010}
                        Tätä erää ei raportoida yhteisöistä, jotka eivät ole laitoksia, eikä yhteisöistä, joihin sovelletaan poikkeusta tai vapautusta asetuksen (EU) N:o 575/2013 7 artiklan tai 10 artiklan mukaisesti.

                        0120

                           Tilinpäätösstandardi

                        Yhteisön soveltamat tilinpäätösstandardit. Ilmoittamisessa käytetään seuraavia lyhenteitä:

                                    —

                                    IFRS

                                    —

                                    nGAAP

                        0130

                           Osuus kaikista konsolidoiduista varoista

                        Määrä, joka on yhteisön osuus ilmoitetusta konsernin konsolidoitujen varojen kokonaismäärästä.

                        0140

                           Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä

                        Määrä, joka on yhteisön osuus ilmoitetusta konsernin konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä.

                        0150

                           Osuus konsolidoidusta vähimmäisomavaraisuusasteen laskennassa käytettävästä vastuumäärästä

                        Määrä, joka on yhteisön osuus ilmoitetusta konsernin konsolidoidusta vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärästä.

                        0160

                           Merkityksellinen oikeushenkilö

                        Se, onko yhteisö tämän asetuksen 2 artiklassa esitetyn määritelmän mukainen merkityksellinen oikeushenkilö.

                        0170–0210

                           Välitön emoyritys

                        Yhteisön välitön emoyritys. Tässä kohdassa ilmoitetaan vain sellainen välitön emoyritys, jonka osuus yhteisön äänivallasta on yli 5 %.
                        Jos yhteisöllä on useampi kuin yksi välitön emoyritys, on ilmoitettava vain se, jolla on suurin pääomaosuus tai tapauksen mukaan suurin osuus äänivallasta.

                        0140

                           Nimi

                        Yhteisön välittömän emoyrityksen nimi.

                        0150

                           Koodi

                        Välittömän emoyrityksen koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.
                        Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa. Koodilla on aina oltava arvo.

                        0160

                           LEI-tunnus

                        20-merkkinen, aakkosnumeerinen LEI-koodi, jos se on käytettävissä.

                        0170

                           Osakepääoma

                        Välittömällä emoyhtiöllä yhtiöstä hallussaan olevan osakepääoman määrä, varauksia lukuun ottamatta.

                        0180

                           Äänioikeudet yhteisössä

                        Välittömällä emoyhtiöllä yhtiöstä hallussaan olevien äänioikeuksien määrä.
                        Tämä tieto vaaditaan vain, jos yksi osake ei vastaa yhtä ääntä (eli äänioikeudet eivät vastaa osakepääomaa).

                  II.2   Z 02.00 – Vastuiden rakenne (LIAB)
            II.2.1   Yleiset huomiot

                        15.

                        Tässä lomakkeessa on tarkoitus antaa yksityiskohtaiset tiedot yhteisön tai konsernin vastuiden rakenteesta. Vastuut jaetaan velkoihin, jotka jätetään velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle, ja velkoihin, joita ei jätetä velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuttamisen ulkopuolelle. Muut jaottelut esitetään vastuuryhmittäin sekä vastapuoliluokkien ja -maturiteetin mukaan.

                        16.

                        Jos lomake sisältää maturiteettikohtaisen erittelyn, jäljellä oleva maturiteetti on aika sopimuksenmukaiseen maturiteettiin saakka tai, silloin kun instrumentin haltijalla on nimenomainen tai epäsuora, sopimukseen perustuva tai lakisääteinen oikeus ennenaikaiseen takaisinmaksuun, aika siihen ensimmäiseen päivään saakka, jona tällainen oikeus syntyy. Pääoman välimaksut on jaettava vastaaviin maturiteettiluokkiin. Tarvittaessa maturiteettia on tarkasteltava erikseen sekä pääoman että kertyneiden korkojen osalta.

                        17.

                        Tässä lomakkeessa ilmoitetut määrät ovat oletusarvoisesti jäljellä olevia määriä. Saatavan tai instrumentin jäljellä oleva määrä on saatavan tai instrumentin pääoman ja kertyneiden korkojen summa. Jäljellä oleva määrä on yhtä suuri kuin velkojan maksukyvyttömyysmenettelyssä saaman saatavan arvo.

                        18.

                        Edellisestä kohdasta poiketen johdannaisista johtuvat taseen kirjatut velat (ilmoitetaan rivillä 0330) ilmoitetaan kirjanpitoarvojen muodossa. Kirjanpitoarvo on FINREP-tarkoituksia varten määritelty joko IFRS-standardien tai nGAAP:n mukainen kirjanpitoarvo. Muussa tapauksessa käytetään nGAAP-raportointijärjestelmien mukaisia lukuja.

                  II.2.2   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010

                           Kotitaloudet

                        FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan f alakohta.
                        Henkilöt tai henkilöryhmät kuluttajina, yksinomaan omaa loppukäyttöä varten tarkoitettujen tavaroiden ja muiden kuin rahoituspalvelujen tuottajina sekä markkinatavaroiden ja rahoitus- ja muiden palvelujen tuottajina, jos nämä toiminnot eivät ole yritysmäisten yhteisöjen toimintaa. Tähän luetaan myös kotitalouksia palvelevat voittoa tavoittelemattomat yhteisöt, jotka pääasiallisesti tuottavat markkinattomia tavaroita ja palveluja tietyille kotitalousryhmille.

                        0020

                           Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (pk-yritykset)

                        Toukokuun 6 päivänä 2003 annetun komission suosituksen (7) liitteessä olevan I osaston 2 artiklan 1 kohta; FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 5 kohdan i alakohta.
                        Yritykset, joiden palveluksessa on vähemmän kuin 250 työntekijää ja joiden vuosiliikevaihto on enintään 50 miljoonaa euroa ja/tai vuosittaisen taseen loppusumma on enintään 43 miljoonaa euroa.

                        0030

                           Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (muut kuin pk-yritykset)

                        FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan e alakohta.
                        Yritykset ja yritysmäiset yhteisöt, jotka eivät välitä rahoitusta vaan ovat pääasiallisesti markkinatavaroiden ja muiden kuin rahoituspalvelujen tuottajia Euroopan keskuspankin asetuksen (EU) N:o 1071/2013 (8) mukaisesti.
                        Lukuun ottamatta sarakkeessa 0020 ilmoitettuja pk-yrityksiä.

                        0040

                           Luottolaitokset

                        FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan c alakohta.
                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 1 alakohdassa tarkoitetut luottolaitokset ja kansainväliset kehityspankit.

                        0050

                           Muut rahoitusalan yritykset

                        FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan d alakohta.
                        Kaikki rahoitusalan yritykset ja yritysmäiset yhteisöt, jotka eivät ole luottolaitoksia, kuten sijoituspalveluyritykset, sijoitusrahastot, vakuutusyritykset, eläkerahastot, yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset ja määritysyhteisöt sekä muut rahoituksen välittäjät, rahoituksen ja vakuutuksen välitystä avustavat laitokset ja rahoituslaitoksiin kuuluvat kytkösyhtiöt ja rahanlainaajat.

                        0060

                           Julkisyhteisöt ja keskuspankit

                        FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 42 kohdan a ja b alakohta.
                        Keskuspankit ja valtionhallinto, osavaltionhallinto tai aluehallinto ja paikallishallinto, mukaan luettuina hallintoelimet ja yleishyödylliset yritykset, paitsi sellaiset näiden hallintojen hallussa olevat osakeyhtiöt ja rajavastuuyhtiöt, jotka harjoittavat kaupallista toimintaa (nämä ilmoitetaan toiminnasta riippuen kohdassa ”luottolaitokset”, ”muut rahoitusalan yritykset” tai ”rahoitusalan ulkopuoliset yritykset”), sosiaaliturvarahastot ja kansainväliset järjestöt, kuten Euroopan unioni, Kansainvälinen valuuttarahasto ja Kansainvälinen järjestelypankki.

                        0070

                           Ei yksilöity, listattu kauppapaikassa

                        Jos arvopaperin haltijan henkilöllisyys ei ole tiedossa, ja instrumentit on listattu kauppapaikassa, sellaisena kuin se on määritelty rahoitusvälineiden markkinoista 15 päivänä toukokuuta 2014 annetussa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivissä 2014/65/EU, määrät kirjataan tähän sarakkeeseen.

                        0080

                           Ei yksilöity, ei listattu kauppapaikassa

                        Jos arvopaperin haltijan henkilöllisyys ei ole tiedossa, eikä instrumentteja ole listattu kauppapaikassa, määrät kirjataan tähän sarakkeeseen, eikä muita vastapuolierittelyjä tarvita. Yhteisöjen on pyrittävä parhaansa mukaan yksilöimään vastapuolet ja rajoittamaan tämän sarakkeen käyttö minimiin.

                        0090

                           Yhteensä

                        0100

                           Joista: konsernin sisäinen

                        Velat yhteisöille, jotka on sisällytetty perimmäisen emoyhteisön konsernitilinpäätökseen (vastakohtana vakavaraisuussääntelyn tarkoituksia varten tehdylle konsolidoinnille).

                        0110

                           Joista: velat, joihin sovelletaan kolmannen maan lainsäädäntöä, paitsi konsernin sisäiset velat

                        Näihin sisältyvät kolmansien maiden lainsäädännön alaisten ja/tai kolmansiin maihin sijoittautuneiden konserniyhteisöjen liikkeeseen laskemien velkojen bruttomäärät. Konsernin sisäiset velat jätetään ulkopuolelle.
                        Jos kriisinratkaisuviranomainen on todennut katsovansa Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU (9) 45 artiklan 5 kohdan mukaisesti, että kaikki kriisinratkaisuviranomaisen päätökset velan alaskirjaamisesta tai muuntamisesta olisivat tehokkaita kyseisen kolmannen maan oikeuden nojalla, kyseistä velkaa ei ilmoiteta tässä otsakkeessa.

                        Rivit

                        Ohjeet

                        0100

                           Velat, jotka jätetään velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan mukaan ”kriisinratkaisuviranomaiset eivät saa käyttää alaskirjaus- tai muuntamisvaltuuksia seuraaviin velkoihin riippumatta siitä, säännelläänkö niitä jonkin jäsenvaltion tai kolmannen maan lainsäädännössä”.

                        0110

                           Suojatut talletukset

                        Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/49/EU (10) 2 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa määriteltyjen suojattujen talletusten määrä, lukuun ottamatta mainitun direktiivin 6 artiklan 2 kohdassa määriteltyjä tilapäisesti korkeita saldoja.

                        0120

                           Vakuudelliset velat – vakuudellinen osa

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan b alakohta.
                        Vakuudelliset velat, mukaan lukien takaisinostosopimukset (repot), katetut joukkovelkakirjalainat ja rahoitusinstrumenttien muodossa olevat velat, jotka muodostavat katepoolin erottamattoman osan ja jotka ovat kansallisen lainsäädännön mukaisesti samalla tavalla vakuudellisia kuin katetut joukkovelkakirjalainat.
                        Vaatimus siitä, että kaikki tiettyyn katettujen joukkolainojen vakuuspooliin liittyvät vakuudelliset varat säilyvät koskemattomina ja pidetään erillään ja riittävästi rahoitettuina, ja direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan b alakohdan mukainen poissulkeminen eivät estä kriisinratkaisuviranomaisia käyttämästä näitä valtuuksia tapauksen mukaan vakuudellisen velan tai sellaisen velan, jonka vakuudeksi on annettu pantti tai kiinnitys, siihen osaan, jota vakuutena käytettyjen varojen, pantin tai kiinnityksen tai muun vakuuden arvo ei riitä kattamaan. Tällaista vakuudetonta määrää näistä vakuudellisista veloista ei ilmoiteta tällä rivillä vaan rivillä 0340, jollei lisäerittelystä muuta johdu.
                        Keskuspankkivastuut, jotka kuuluvat vakuussammion soveltamisalaan (esimerkiksi perusrahoitusoperaatiot, pitkäaikaiset rahoitusoperaatiot ja kohdennetut pitempiaikaiset rahoitusoperaatiot), rinnastetaan vakuudellisiin velkoihin.
                        Tietyntyyppisiä vastuita ovat vakuuspositiot (esimerkiksi käteisvakuudet), jotka on saatu ja kirjattu taseeseen. Jos tällaiset vakuuspositiot ovat oikeudellisesti sidoksissa omaisuuseräpositioihin, niitä on tätä ilmoitusta tehtäessä käsiteltävä vakuudellisina velkoina.

                        0130

                           Asiakkaille olevat velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan c alakohta.
                        Velat, jotka aiheutuvat siitä, että laitoksen tai direktiivin 2014/59/EU 1 artiklan 1 kohdan b, c tai d alakohdassa tarkoitetun yhteisön hallussa on asiakkaan varoja tai asiakkaan rahaa, mukaan lukien Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2009/65/EY (11) 1 artiklan 2 kohdassa määriteltyjen yhteissijoitusyritysten tai Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2011/61/EU (12) 4 artiklan 1 kohdan a alakohdassa määriteltyjen vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen puolesta hallussa pidetyt varat tai hallussa pidetty raha, edellyttäen että asiakas on suojattu maksukyvyttömyyslainsäädännön nojalla.

                        0140

                           Varainhoitoon liittyvät velat, jos ne on suojattu maksukyvyttömyystilanteessa

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan d alakohta.
                        Velat, jotka aiheutuvat varainhoitosuhteesta laitoksen tai direktiivin 2014/59/EU 1 artiklan 1 kohdan b, c tai d alakohdassa tarkoitetun yhteisön (varainhoitaja) ja toisen henkilön (edunsaaja) välillä edellyttäen, että edunsaaja on suojattu sovellettavan maksukyvyttömyys- tai siviililainsäädännön nojalla.

                        0150

                           Luottolaitoksille olevat velat < 7 päivää

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan e alakohta.
                        Velat, joiden alkuperäinen maturiteetti on alle seitsemän päivää ja joiden edunsaajana on luottolaitos, joka ei ole samaan kirjanpitoryhmään kuuluva yhteisö.

                        0160

                           Järjestelmälle (ylläpitäjälle) olevat velat < 7 päivää

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan f alakohta.
                        Velat, joiden jäljellä oleva maturiteetti on alle seitsemän päivää ja joiden edunsaajina ovat Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 98/26/EY (13) mukaisesti nimetyt järjestelmät tai järjestelmien ylläpitäjät tai niiden osapuolet ja jotka aiheutuvat tällaiseen järjestelmään osallistumisesta.

                        0170

                           Työsuhdevelat

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan i alakohta.
                        Työntekijän saamiset kertyneen palkan, eläke-etuuden tai muun kiinteän palkkion osalta, lukuun ottamatta palkkion muuttuvaa osaa, jota ei säännellä työehtosopimuksella. Tätä ei kuitenkaan sovelleta direktiivin 2013/36/EU 92 artiklan 2 kohdassa tarkoitettuun riskinottoa edellyttävissä tehtävissä toimivien palkkion muuttuvaan osaan.

                        0180

                           Päivittäisen toiminnan kannalta kriittiset velat

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan ii alakohta.
                        Sellaisen kaupallisen velkojan saamiset, joka tarjoaa laitokselle tai direktiivin 2014/59/EU 1 artiklan 1 kohdan b, c tai d alakohdassa tarkoitetulle yhteisölle sen jokapäiväisen toiminnan kannalta kriittisiä tavaroita ja palveluja, mukaan lukien IT-palvelut, yleishyödylliset palvelut sekä tilojen vuokraus, huolto ja ylläpito.

                        0190

                           Vero- ja sosiaaliturvaviranomaisille olevat velat, jos ne ovat etuuskohteluun oikeutettuja

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan iii alakohta.
                        Vero- ja sosiaaliturvaviranomaisten saamiset, edellyttäen että kyseiset velat ovat etuoikeutettuja sovellettavan lainsäädännön nojalla.

                        0200

                           Talletussuojajärjestelmälle olevat velat

                        Direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan g alakohdan iv alakohta.
                        Sellaisten talletussuojajärjestelmien saamiset, jotka muodostuvat direktiivin 2014/49/EU mukaisesti maksettavista kannatusmaksuista.

                        0300

                           Velat, joita ei jätetä velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle

                        Tässä ilmoitetaan rivien 0310, 0320, 0334, 0340, 0350, 0360, 0365, 0370, 0380, 0390 ja 0400 summa.

                        0310

                           Talletukset, joita ei ole suojattu mutta jotka ovat etuuskohteluun oikeutettuja

                        Direktiivin 2014/59/EU 108 artikla.
                        Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa määritellyt talletukset, joita ei voida rajata alaskirjauksen tai muuntamisen ulkopuolelle (direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan a alakohta), mutta joihin on tarkoitus soveltaa etuuskohtelua direktiivin 2014/59/EU 108 artiklan mukaisesti.

                        0320

                           Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja

                        Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 kohdan 3 alakohdassa määritellyt talletukset, joita ei voida rajata alaskirjauksen tai muuntamisen ulkopuolelle (direktiivin 2014/59/EU 44 artiklan 2 kohdan a alakohta) ja jotka eivät myöskään ole mainitun direktiivin 108 artiklan mukaisesti etuuskohteluun oikeutettuja.

                        0330

                           Johdannaisista johtuvat taseen kirjatut velat

                        Johdannaisista johtuvien velkojen kirjanpitoarvo, FINREP-periaatteita vastaava kokonaismäärä: {F 01.02;020;010) + {F 01.02;150;010}.

                        0331

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja ennen vakuuden kuittaamista

                        Oletusarvona johdannaisvelkojen kaikkien nettomarkkina-arvojen summa sopimusnettoutusryhmää kohti. Ainoastaan silloin, kun nettoutusryhmän nettomarkkina-arvo on velka, ilmoitetaan nettoutusryhmä. Tämän vuoksi johdannaiset, joihin ei sovelleta nettoutusjärjestelyjä, katsotaan yhdeksi sopimukseksi eli niin kuin ne olisivat nettoutusryhmä, jossa on vain yksi johdannainen.

                        0332

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen

                        Riville 0331 kuuluvalle arvolle tehdään oikaisu tämän vastuun varmistamiseksi asetettujen vakuuksien osalta, mikä johtaa näiden nettomarkkina-arvojen summaan sen jälkeen, kun vakuuden markkina-arvo on kuitattu.

                        0333

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon sopimusnettoutusryhmät, markkinahintaan arvostamisen jälkeen ja vakuuden kuittaamisen jälkeen, sisältäen arvioidut sulkeutumismäärät

                        Johdannaissopimuksista aiheutuvien velkojen arvostuksesta annetun komission delegoidun asetuksen (EU) 2016/1401 (14) mukaisesti sulkeutumisen lisämäärä, joka kattaa johdannaisvastapuolille aiheutuneet tappiot tai kustannukset taikka niiden saamat voitot siten, että sopimukset ja niihin liittyvät osapuolten optio-oikeudet korvataan tai saadaan niiden olennaisia ehtoja vastaava taloudellinen vastike.
                        Arviot, jotka ovat tarpeen, jotta voidaan määrittää sulkeutumismäärä edellä mainitun asetuksen mukaisesti, voivat osoittautua yksittäisissä tapauksissa melko hankaliksi. Sen vuoksi voidaan käyttää korvaavia arvoja, jotka voivat perustua käytettävissä oleviin tietoihin, kuten markkinariskiä koskeviin vakavaraisuusvaatimuksiin. Jos johdannaisvelkojen sulkeutumismäärää ei voida laskea, ilmoitetun määrän olisi oltava yhtä suuri kuin rivillä 0332 raportoitu määrä.

                        0334

                           Nettovelkojen summa ottaen huomioon toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt

                        Johdannaisten nettovastuupositioiden määrä on ilmoitettava ottaen huomioon asetuksen (EU) N:o 575/2013 429 artiklassa säädetyt toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt (jotka liittyvät vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärän laskentaan).

                        0340

                           Alivakuudelliset velat (”uncollateralised secured liabilities”)

                        Vakuudellisen velan tai sellaisen velan, jonka vakuudeksi on annettu pantti tai kiinnitys, määrä, jota vakuutena käytettyjen varojen, pantin tai kiinnityksen tai muun vakuuden arvo ei riitä kattamaan. Tällä tarkoitetaan vakuudellisen velan mahdollista ”alivakuudellista” osaa, esimerkiksi katettujen joukkolainojen tai takaisinostosopimusten alivakuudellista osaa.

                        0350

                           Strukturoidut velkakirjat

                        Strukturoidut velkakirjat määritellään tätä tarkoitusta varten velkasitoumuksiksi, jotka sisältävät kytketyn johdannaisosan ja joiden tuotto liittyy kohde-etuutena olevaan arvopaperiin tai indeksiin (julkinen tai räätälöity, kuten osakkeet tai joukkovelkakirjat, kiinteät tulokorot tai luotot, ulkomaanvaluutta, hyödykkeet jne.). Strukturoidut velkakirjat eivät sisällä velkainstrumentteja, joihin sisältyy ainoastaan osto-optio tai myyntioptio, eli instrumentin arvo ei riipu kytketystä johdannaisosasta.

                        0360

                           Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat

                        Tähän sisältyvät kaikki etuoikeutetut, vakuudettomat instrumentit, jotka eivät kuulu strukturoitujen velkakirjojen luokkaan.

                        0365

                           Etuoikeutettuihin saataviin kuuluvat huonomman etuoikeudet velat eli SNP-velat (”senior non-preferred”)

                        Seuraavien velkojen määrä:

                                    —

                                    velkainstrumenteista johtuvat vakuudettomat saatavat, jotka täyttävät direktiivin 2014/59/EU 108 artiklan 2 kohdan a, b ja c alakohdassa ja 3 kohdassa säädetyt edellytykset;

                                    —

                                    direktiivin 2014/59/EU 108 artiklan 5 kohdan ensimmäisen alakohdan b alakohdassa tarkoitetut velkainstrumenteista johtuvat vakuudettomat saatavat; tai

                                    —

                                    direktiivin 2014/59/EU 108 artiklan 7 kohdassa tarkoitetut velkainstrumentit, joiden ensisijaisuusluokka on huonoin velkainstrumenteista johtuvien tavallisten vakuudettomien saatavien luokassa ja joiden osalta jäsenvaltio on kyseisen kohdan mukaisesti säätänyt, että niillä on sama etuoikeusasema kuin direktiivin 2014/59/EU 108 artiklan 2 kohdan a, b ja c alakohdan ja 3 kohdan edellytykset täyttävillä saatavilla.

                        0370

                           Etuoikeudeltaan huonommat velat

                        Velat, jotka on maksettava takaisin kansallisen maksukyvyttömyyslainsäädännön nojalla vasta sen jälkeen, kun velka on maksettu kokonaisuudessaan takaisin tavallisten velkojien ja SNP-velkojien kaikille luokille. Tähän sisältyvät sekä sopimuksiin perustuen että lakisääteisesti etuoikeudeltaan huonommat velat. Holdingyhtiöiden osalta tässä luokassa voidaan ilmoittaa myös paremmassa etuoikeusasemassa olevat velkapaperit (eli rakenteellinen huonompi etuoikeusasema).
                        Tähän luokkaan kuuluvat vain sellaiset etuoikeudeltaan huonommat instrumentit, joita ei ole merkitty omaksi varallisuudeksi.
                        Tällä rivillä ilmoitetaan myös se osa etuoikeudeltaan huonommista veloista, joka luokitellaan lähtökohtaisesti omaksi varallisuudeksi mutta jota ei sisällytetä omiin varoihin johtuen porrastusta (’phase-out’) koskevista säännöksistä, kuten asetuksen (EU) N:o 575/2013 64 artikla (jäljellä oleva maturiteetti) tai asetuksen (EU) N:o 575/2013 10 osa (uusista säännöksistä vapauttamisen vaikutus).

                        0380

                           Muut MREL-hyväksyttävät velat

                        Kaikki instrumentit, jotka täyttävät omia varoja ja hyväksyttäviä velkoja koskevan vähimmäisvaatimuksen mutta joita ei ole otettu huomioon riveillä 0320 ja 0340–0370.

                        0390

                           Rahoitusvaroihin kuulumattomat velat

                        Tällä rivillä ilmoitetaan rahoitusvaroihin kuulumattomat velat, kun ne eivät liity sellaisiin velkainstrumentteihin, joiden haltijoihin voidaan kohdistaa alaskirjaus, käytännön syistä, joita ovat esimerkiksi oikeudenkäyntejä, joiden kohteena yhteisö on, koskevat säännökset.

                        0400

                           Muut velat

                        Kaikki velat, joita ei ole ilmoitettu riveillä 0100–0390.

                        0500

                           Omat varat

                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 118 alakohta ja 72 artikla.
                        Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;010;010}

                        0510

                           Ydinpääoma (CET1)

                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 50 artikla.
                        Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;020;010}

                        0511

                           Joista: pääomainstrumentit/osakepääoma

                        Oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) ydinpääomasta pääomainstrumenttien/osakepääoman muodossa

                        0512

                           Joista: instrumentit, jotka ovat tasavertaisessa asemassa tavallisten osakkeiden kanssa

                        Oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) ydinpääomasta muiden instrumenttien kuin pääomainstrumenttien/osakepääoman muodossa mutta ovat tasavertaisessa asemassa tavallisten osakkeiden kanssa

                        0520

                           Ensisijainen lisäpääoma (AT1)

                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 61 artikla.
                        Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;530;010}

                        0521

                           Joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat

                        Oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1).

                        0530

                           Toissijainen pääoma (T2)

                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 71 artikla.
                        Sama määritelmä kuin COREP (OF):ssa: {C 01.00;750;010}

                        0531

                           Joista: omiksi varoiksi hyväksytyt etuoikeudeltaan huonommat velat

                        Tässä erittelyssä yksilöidään oikeudelliset välineet, jotka muodostavat (osan) toissijaisen pääoman omista varoista.

                        0600

                           Kaikki velat ja omat varat yhteensä, myös johdannaisvelat

                        Tässä lomakkeessa ilmoitettujen kaikkien vastuiden ja lakisääteisten omien varojen määrän summa. Kaikki edellä olevista kohdista saatavat määrät on laskettava yhteen. Johdannaisten osalta käytettävä arvo saadaan riviltä 0334 ”Nettovelkojen summa ottaen huomioon toiminnan vakautta koskevat nettoutussäännöt”.

                  II.3   Z 03.00 – Omien varojen vaatimukset (OWN)
            II.3.1   Yleiset huomiot

                        19.

                        Tässä lomakkeessa kerätään tietoja yhteisön tai konsernin omien varojen vaatimuksista.

                        20.

                        Kaikkien raportoitavien tietojen on vastattava omien varojen vaatimuksia, joita sovellettiin raportoinnin viitepäivämääränä.

                        21.

                        Tässä lomakkeessa ilmoitettujen toiseen pilariin liittyvien vaatimusten mukaisten tietojen on perustuttava tuoreimpaan saatavilla olevaan viralliseen SREP-ilmoitukseen, jonka toimivaltainen viranomainen on toimittanut.

                        22.

                        Jos raportoinnin kohteena olevaan yhteisöön ei sovelleta pääomavaatimuksia yksittäisen laitoksen tasolla, tarvitsee täyttää vain rivi 0110.

                  II.3.2   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        Rivit

                        Ohjeet

                        0100

                           Kokonaisriskin määrä

                        Asetuksen (EY) N:o 575/2013 92 artiklan 3 kohta.
                        Ks. Z 01.00, sarake 0100.
                        Kokonaisriskin määrä, siten kuin se on määritelty COREP (OF):ssa: {C 02.00;010;010}

                        0110

                           Osuus konsolidoidusta kokonaisriskin määrästä

                        Ks. Z 01.00, sarake 0140.
                        COREP (LR):n mukainen vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä: {C 47.00;290;010}
                        Tämä erä raportoidaan vain niistä yhteisöistä, joihin ei sovelleta pääomavaatimuksia yksittäisen laitoksen tasolla.

                        0210–0250

                           Perustamispääoma ja vähimmäisomavaraisuusastetta koskevat vaatimukset

                        0210

                           Perustamispääoma

                        Direktiivin 2013/36/EU 12 artikla ja 28–31 artikla sekä asetuksen (EU) N:o 575/2013 93 artikla.
                        Se perustamispääoman määrä, joka on edellytyksenä laitoksen toiminnan aloittamiseksi.

                        0220

                           Vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus

                        Yhteisöön tai konserniin sovellettava vähimmäisomavaraisuusastetta koskeva vaatimus ilmaistuna prosenttiosuutena vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärästä. Jos muodollisia vaatimuksia ei ole annettu, tämä solu jätetään tyhjäksi.
                        Vähimmäisomavaraisuusasteen vastuiden kokonaismäärä määritellään COREP (LR):n mukaisesti {C 47.00;290;010}

                        0300

                           SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde

                        COREP (OF): {C 03.00;130;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 artiklan c alakohdassa määritetty kokonaisvakavaraisuussuhde (8 %);

                                    ii)

                                    omien varojen lisävaatimuksia (toisen pilarin vaatimuksia – P2R) kuvaava suhde, joka määritetään valvojan arviointiprosessin (SREP) ja valvonnan stressitestien yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annetuissa EPV:n ohjeissa (EPV:n SREP-ohjeet) annettujen kriteerien mukaisesti.

                              Tässä kohdassa ilmoitetaan SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus, jonka toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut laitokselle. TSCR määritellään EPV:n SREP-ohjeiden 1.2 jaksossa.
                        Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0310

                           TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                        COREP (OF): {C 03.00;140;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 artiklan a alakohdan mukainen ydinvakavaraisuussuhde (CET1) (4,5 %);

                                    ii)

                                    se osa riviä 300 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa.

                              Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ydinpääoman (CET1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0320

                           TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                        COREP (OF): {C 03.00;150;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    asetuksen (EU) N:o 575/2013 92 artiklan 1 artiklan b alakohdan mukainen vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) (6 %);

                                    ii)

                                    se osa riviä 300 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ensisijaisen pääoman (T1) muodossa.

                              Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ensisijaisen pääoman (T1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0400

                           Yhteenlasketut puskurivaatimukset

                        Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 alakohta.
                        COREP (OF): {C 04.00;740;010}

                        0410

                           Yleinen pääomapuskuri

                        Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 1 kohta ja 129 artikla.
                        COREP (OF): {C 04.00;750;010}).
                        Vakavaraisuusdirektiivin 129 artiklan 1 kohdan mukaisesti yleisellä pääomapuskurilla tarkoitetaan ydinpääomaan (CET1) kuuluvaa lisäosuutta. Koska yleisen pääomapuskurin 2,5 prosentin taso on pysyvä, puskurin määrä on ilmoitettava tässä solussa.

                        0420

                           Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri

                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan 2 kohdan d alakohdan iv alakohta.
                        COREP (OF): {C 04.00;760;010}).
                        Tässä solussa ilmoitetaan jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä aiheutuvan pääomapuskurin määrä, jonka ilmoittamista yleisen pääomapuskurin ohella voidaan vaatia asetuksen (EU) N:o 575/2013 458 artiklan mukaisesti.
                        Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                        0430

                           Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri

                        Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 2 kohta sekä 130 artikla ja 135–140 artikla.
                        (ks. COREP (OF): {C 04.00;770;010}).
                        Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                        0440

                           Järjestelmäriskipuskuri

                        Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 5 kohta sekä 133 ja 134 artikla.
                        (ks. COREP (OF): {C 04.00;780;010}).
                        Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                        0450

                           Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                        Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 3 kohta ja 131 artikla.
                        COREP (OF): {C 04.00;800;010}
                        Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                        0460

                           Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                        Direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 4 kohta ja 131 artikla.
                        COREP (OF): {C 04.00;810;010}
                        Ilmoitettavan määrän on vastattava sitä omien varojen määrää, joka tarvitaan täyttämään asianomaiset pääomapuskurivaatimukset raportointipäivänä.

                        0500

                           Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde

                        COREP (OF): {C 03.00;160;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    rivillä 0300 tarkoitettu TSCR-suhde;

                                    ii)

                                    direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

                              Tässä kohdassa ilmoitetaan EPV:n SREP-ohjeiden 1.2 jaksossa määritelty yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde.
                        Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0510

                           OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                        COREP (OF): {C 03.00;170;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    rivillä 0310 tarkoitettu ydinpääomasta (CET1) muodostettava TSCR-suhde;

                                    ii)

                                    direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

                              Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0520

                           OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                        COREP (OF): {C 03.00;180;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    rivillä 0320 tarkoitettu ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava TSCR-suhde;

                                    ii)

                                    direktiivin 2013/36/EU 128 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

                              Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0600

                           OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G)

                        COREP (OF): {C 03.00;190;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    rivillä 0500 tarkoitettu OCR-suhde;

                                    ii)

                                    mikäli EPV:n SREP GL. P2G -ohjeissa määritelty toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus on sovellettavissa, se otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle.

                              Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0610

                           OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                        COREP (OF): {C 03.00;200;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    rivillä 0520 tarkoitettu ydinpääomasta (CET1) muodostettava OCR-suhde;

                                    ii)

                                    jos sovellettavissa, se osa riviä 0600 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle.

                              Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                        0620

                           OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                        COREP (OF): {C 03.00;210;010}
                        Tällä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                    i)

                                    rivillä 0520 tarkoitettu ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava OCR-suhde;

                                    ii)

                                    jos sovellettavissa, se osa riviä 600 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2G:tä, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ensisijaisen pääoman (T1) muodossa. P2G otetaan mukaan vain, jos toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut sen laitokselle.

                              Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut P2G:tä, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                  II.4   Z 04.00 – Konsernin sisäiset taloudelliset sidokset (IFC)
            II.4.1   Yleiset huomiot

                        23.

                        Tässä lomakkeessa esitetään tiedot konsernin sisäisistä veloista, joita ei jätetä velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle, ja tiedot pääomainstrumenteista ja takauksista.

                        24.

                        Kaikki sellaisten merkityksellisten oikeushenkilöiden väliset taloudelliset sidokset, jotka sisältyvät konsernitilinpäätökseen, on ilmoitettava. Ilmoitetut määrät on laskettava yhteen, jos ne koskevat samoja vastapuolia (sekä liikkeeseenlaskija että taattava yhteisö sekä luotonantaja, haltija tai takauksen antaja) ja samantyyppisiä velkoja, pääomainstrumentteja tai takauksia.

                        25.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020, 0040 ja 0050 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                  II.4.2   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010–0020

                           Liikkeeseenlaskija tai taattava yhteisö

                        Oikeushenkilö, joka laskee liikkeeseen vastuut tai pääomainstrumentin tai joka on takauksen kohteena oleva yhteisö.

                        0010

                           Yhteisön nimi

                        Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0030 ilmoitettu yhteisön nimi.

                        0020

                           Koodi

                        Liikkeeseenlaskijan tai takauksen saajan koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.
                        Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa.
                        Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0040 ilmoitettu koodi.

                        0030–0040

                           Luotonantaja, haltija tai takauksen antaja

                        Oikeushenkilö, joka on velan velkoja, pääomainstrumentin haltija tai takauksen antaja.

                        0030

                           Yhteisön nimi

                        Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0010 ilmoitettu yhteisön nimi.

                        0040

                           Koodi

                        Velkojan, haltijan tai takauksen antajan koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.
                        Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa.
                        Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0020 ilmoitettu koodi.

                        0050–0070

                           Taloudellinen sidos

                        Tässä kentässä kuvataan merkityksellisten oikeushenkilöiden välistä taloudellista sidoksia.

                        0050

                           Tyyppi

                        Valitaan jokin seuraavasta luettelosta:

                                       Konsernin sisäiset velat

                                                L.1.

                                                Talletukset, joita ei ole suojattu mutta jotka ovat etuuskohteluun oikeutettuja
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0310

                                                L.2.

                                                Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0320

                                                L.3.

                                                Johdannaisista johtuvat velat (sulkeutumismäärät)
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0330

                                                L.4.

                                                Alivakuudelliset velat (”uncollateralised secured liabilities”)
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0340

                                                L.5.

                                                Strukturoidut velkakirjat
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0350

                                                L.6.

                                                Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0360

                                                L.7.

                                                Etuoikeutettuihin saataviin kuuluvat huonomman etuoikeudet velat eli SNP-velat (”senior non-preferred”)
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0365

                                                L.8.

                                                Etuoikeudeltaan huonommat velat
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0370

                                                L.9.

                                                Muut MREL-hyväksyttävät velat
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0380

                                                L.10.

                                                Rahoitusvaroihin kuulumattomat velat
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0390

                                                L.11.

                                                Muut velat
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0400. Velat, jotka eivät kuulu edellä mainittuihin eriin.

                                                L.12.

                                                Toissijainen pääoma (T2)
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0530

                                                L.13.

                                                Ensisijainen lisäpääoma (AT1)
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0520

                                                L.14.

                                                Ydinpääoma (CET1)
                                                Sama määritelmä kuin Z 02.00 (LIAB), rivi 0510

                                       Konsernin sisäiset takaukset

                                                G.1.

                                                Liikkeeseenlasku
                                                Takaukset tietyille liikkeeseen lasketuille instrumenteille/veloille

                                                G.2.

                                                Vastapuoli
                                                Laitoksen tietylle vastapuolelle myönnetyt takaukset

                                                G.3.

                                                Rajoittamaton
                                                Yleiset takaukset, joita ei ole rajoitettu kiinteään määrään

                                                G.4.

                                                Muu
                                                Minkä tahansa tyyppinen takaus, joka ei kuulu mihinkään edellä mainituista tyypeistä.

                        0060

                           Jäljellä oleva määrä

                        Velkojen osalta (sarake 0050, tyypit L.1, L.2 ja L.4–L.14) konsernin sisäisten velkojen jäljellä oleva määrä; johdannaisista aiheutuvien velkojen osalta (tyyppi L.3) sulkeutumismäärät, kuten ne on määritelty lomakkeen Z 02.00 (LIAB) riviä 0333 varten.
                        Takausten osalta (sarake 0050, arvot G.1–G.4) takauksen kattamien tulevien maksujen enimmäismäärä.

                        0070

                           josta myönnetty kolmannen maan lainsäädännön mukaisesti

                        Kolmannen maan lainsäädännön alainen osuus jäljellä olevasta määrästä rahamääränä.

                        0080

                           josta: MREL-hyväksyttäviä

                        Direktiivin 2014/59/EU 45 artiklan 4 kohdan a alakohdan ja c–f alakohdan mukaisesti laskettujen hyväksyttävien velkojen jäljellä oleva määrä. Tässä tarkoituksessa velkoja ei saa jättää laskelman ulkopuolelle pelkästään sillä perusteella, että ne on laskenut liikkeeseen tai niitä pitää hallussaan konserniyhteisö.

                  II.5   Z 05.01 ja Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (MCP)
            II.5.1   Yleiset huomiot

                        26.

                        Näissä lomakkeissa kerätään tietoja suurimmille vastapuolille olevista veloista (Z 05.01) ja suurimmilta vastapuolilta saaduista taseen ulkopuolisista eristä (Z 05.02).Ilmoitetut määrät on laskettava yhteen, jos ne koskevat samaa vastapuolta ja samantyyppisiä velkoja tai taseen ulkopuolisia eriä.

                        27.

                        Näissä lomakkeissa ei ilmoiteta velkoja ja taseen ulkopuolisia eriä, joiden osalta vastapuolta ei voida määrittää. Velkoja ja taseen ulkopuolisia eriä, joissa vastapuolena on konsernitilinpäätökseen sisältyvä yhteisö, ei ilmoiteta.

                  II.5.2   Z 05.01 – Suurimmat vastapuolet (velat) – Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        28.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020 ja 0060 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010–0050

                           Vastapuoli

                        Tiedot suuresta vastapuolesta, jolle velka on.
                        Suurimmat vastapuolet on määritettävä laskemalla yhteen raportoinnin kohteena olevalla yhteisöllä tai konsernilla jokaiselle vastapuolelle tai asiakaskokonaisuudelle olevien kaikkien velkojen jäljellä olevat määrät, lukuun ottamatta velkoja konsernitilinpäätökseen sisältyville yhteisöille.
                        Vastapuolet ja toisiinsa yhteydessä olevien vastapuolten ryhmät asetetaan tämän jälkeen järjestykseen yhteenlasketun jäljellä olevan määrän perusteella, jotta voidaan määrittää 10 suurinta vastapuolta, joista tässä lomakkeessa on annettava tiedot.
                        ”Toisiinsa yhteydessä olevien vastapuolten ryhmän” määritelmä noudattaa asetuksen (EU) N:o 575/2013 4 artiklan 1 kohdan 39 alakohdassa esitettyä ”asiakaskokonaisuuden” määritelmää.
                        Tässä lomakkeessa vastapuoli ei voi olla yhteisö, joka sisältyy konsernitilinpäätökseen.

                        0010

                           Yhteisön nimi

                        Suuren vastapuolen nimi taikka tapauksen mukaan asiakaskokonaisuuden nimi.
                        Asiakaskokonaisuuden nimi on emoyhtiön nimi tai, jos asiakaskokonaisuudella ei ole emoyhtiötä, konsernin kaupallinen nimi.

                        0020

                           Koodi

                        Suuren vastapuolen taikka asiakaskokonaisuuden koodi. Laitosten osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.
                        Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa.

                        0030

                           Konserni tai yksittäinen asiakas

                        Laitoksen on ilmoitettava ”1” yksittäisten suurimpien vastapuolten osalta ja ”2” asiakaskokonaisuuksien osalta.

                        0040

                           Maa

                        Vastapuolen rekisteröintimaan ISO 3166–1-alpha-2-koodi. Tähän sisältyvät kansainvälisten järjestöjen ISO-pseudokoodit, jotka ovat saatavissa Eurostatin maksutasekäsikirjan ”Balance of Payments Vademecum” viimeisimmässä painoksessa.
                        Maa määritetään vastapuolen sääntömääräisen kotipaikan mukaan. Asiakaskokonaisuuksien osalta emoyhtiön perustamismaa.

                        0050

                           Ala

                        Kullekin vastapuolelle valitaan yksi ala talouden alaa koskevasta FINREP-luokituksesta (FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 6 luku):

                                    —

                                    Keskuspankit

                                    —

                                    Julkisyhteisöt

                                    —

                                    Luottolaitokset

                                    —

                                    Muut rahoitusalan yritykset

                                    —

                                    Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset

                                    —

                                    Kotitaloudet

                              Asiakaskokonaisuuksista ei raportoida alaa.

                        0060

                           Tyyppi

                        Velan tyypin on oltava jokin lomakkeessa Z 02.00 – Vastuiden rakenne luetelluista velan tyypeistä:

                                    L.0

                                    Velat, jotka jätetään velkakirjojen arvon alaskirjauksen tai omaksi pääomaksi muuntamisen ulkopuolelle

                                    L.1

                                    Talletukset, joita ei ole suojattu mutta jotka ovat etuuskohteluun oikeutettuja

                                    L.2.

                                    Talletukset, joita ei ole suojattu ja jotka eivät ole etuuskohteluun oikeutettuja

                                    L.3

                                    Johdannaisista aiheutuvat velat

                                    L.4

                                    Alivakuudelliset velat (”uncollateralised secured liabilities”)

                                    L.5

                                    Strukturoidut velkakirjat

                                    L.6

                                    Etuoikeutettuihin saamisiin kuuluvat vakuudettomat velat

                                    L.7

                                    Etuoikeutettuihin saataviin kuuluvat huonomman etuoikeudet velat (SNP-velat)

                                    L.8

                                    Etuoikeudeltaan huonommat velat (muut kuin omat varat)

                                    L.9

                                    Muut MREL-hyväksyttävät velat

                                    L.10

                                    Rahoitusvaroihin kuulumattomat velat

                                    L.11

                                    Muut velat

                              Jos suurelle vastapuolelle olevat velat koostuvat useammasta kuin yhdestä edellä mainitusta tyypistä, kaikki velan tyypit on ilmoitettava erillisellä rivillä.

                        0070

                           Määrä

                        Määrän on vastattava lomakkeessa Z 02.00 – ”Vastuiden rakenne” määriteltyä ”jäljellä olevaa määrää”. Jos kyseessä ovat johdannaisista aiheutuvat velat (tyyppi L.3), ilmoitetaan sulkeutumismäärät, kuten ne on määritelty lomakkeen Z 02.00 riviä 0333 varten.

                  II.5.3   Z 05.02 – Suurimmat vastapuolet (taseen ulkopuoliset erät): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        29.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020 ja 0060 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010–0050

                           Vastapuolet

                        Tiedot suurimmista vastapuolista (taseen ulkopuoliset erät).
                        Suurimmat taseen ulkopuoliset vastapuolet määritetään laskemalla yhteen niiden sitoumusten ja takausten (FINREP-lomakkeen F 09 mukainen) kokonaisnimellisarvo, jotka raportoinnin kohteena oleva yhteisö tai olevat konserniyhteisöt ovat saaneet vastapuolilta tai asiakaskokonaisuudelta. Suurimpiin taseen ulkopuolisiin vastapuoliin ei sisällytetä konsernin konsernitilinpäätökseen sisältyviä yhteisöjä. Vastapuolet ja asiakaskokonaisuudet asetetaan tämän jälkeen järjestykseen yhteenlasketun jäljellä olevan määrän perusteella, jotta voidaan määrittää 10 suurinta taseen ulkopuolista vastapuolta, joista tässä lomakkeessa on annettava tiedot.
                        Tässä lomakkeessa ilmoitetaan vain ne vastapuolet, jotka eivät sisälly konsernitilinpäätökseen.

                        0010

                           Yhteisön nimi

                        Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0010 koskevat ohjeet.

                        0020

                           Koodi

                        Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0020 koskevat ohjeet.

                        0030

                           Konserni tai yksittäinen asiakas

                        Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0030 koskevat ohjeet.

                        0040

                           Maa

                        Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0040 koskevat ohjeet.

                        0050

                           Ala

                        Ks. lomakkeen Z 05.01 saraketta 0050 koskevat ohjeet.

                        0060

                           Tyyppi

                        Taseen ulkopuolisen vastuun tyypin on oltava jokin seuraavista FINREP-lomakkeessa F 09.02 määritellyistä:

                                    OBS.1

                                    Saadut luottositoumukset

                                    OBS.2

                                    Saadut takaukset

                                    OBS.3

                                    Muut saadut sitoumukset

                              Jos suurelta vastapuolelta saadut taseen ulkopuoliset erät koostuvat useammasta kuin yhdestä edellä mainitusta tyypistä, kaikki taseen ulkopuolisten erien tyypit on ilmoitettava erillisellä rivillä.

                        0070

                           Määrä

                  II.6   Z 06.00 – Talletussuoja (DIS)
            II.6.1   Yleiset huomiot

                        30.

                        Tässä lomakkeessa esitetään yhteenveto talletussuojasta konsernissa ja talletussuojajärjestelmistä, joiden jäseniä merkitykselliset oikeushenkilöt (luottolaitokset) ovat.

                        31.

                        Kukin konserniin kuuluva luottolaitos on ilmoitettava erillisellä rivillä.

                  II.6.2   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010–0020

                           Yhteisö

                        0010

                           Yhteisön nimi

                        Yhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG).

                        0020

                           Koodi

                        Yhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG).
                        Tämä on rivin tunnus, joka on yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        0030

                           Talletussuojajärjestelmä (DGS)

                        Direktiivin 2014/49/EU 4 artiklan 3 kohta.
                        Sen virallisesti hyväksytyn talletussuojajärjestelmän nimi, jonka jäsen yhteisö on direktiivin 2014/49/EU mukaisesti. Tämä on talletussuojajärjestelmä yhteisön perustamisjäsenvaltiossa, lukuun ottamatta muita talletussuojajärjestelmiä, jotka muissa jäsenvaltioissa saattavat tarjota lisäsuojaa (”top up”) yhteisön asiakkaille sivuliikkeen välityksellä kyseisessä jäsenvaltiossa. Jos laitos on sellaisen laitosten suojajärjestelmän (IPS) jäsen, joka on myös virallisesti tunnustettu talletussuojajärjestelmäksi direktiivin 2014/49/EU 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, talletussuojajärjestelmän nimen on oltava sama kuin suojajärjestelmän nimi rivillä 050.
                        Talletussuojajärjestelmäksi valitaan yhteisön kunkin rekisteröintimaan osalta jokin seuraavista:

                                       Itävalta

                                                —

                                                Einlagensicherung der Banken und Bankiers GmbH

                                                —

                                                Sparkassen-Haftungs AG

                                                —

                                                Österreichische Raiffeisen-Einlagensicherung eGen

                                                —

                                                Volksbank Einlagensicherung eG

                                                —

                                                Hypo Haftungs-Gesellschaft m.b.H.

                                       Belgia

                                                —

                                                Garantiefonds voor financiële diensten / Fonds de garantie pour les services financiers

                                       Bulgaria

                                                —

                                                Фондът за гарантиране на влоговете в банките

                                       Kroatia

                                                —

                                                Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka

                                       Kypros

                                                —

                                                Σύστημα Εγγύησης των Καταθέσεων και Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων

                                       Tšekki

                                                —

                                                Garanční systém finančního trhu

                                       Tanska

                                                —

                                                Garantiformuen

                                       Viro

                                                —

                                                Tagastisfond

                                       Suomi

                                                —

                                                Talletussuojarahasto

                                       Ranska

                                                —

                                                Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution

                                       Saksa

                                                —

                                                Entschädigungseinrichtung deutscher Banken GmbH

                                                —

                                                Entschädigungseinrichtung des Bundesverbandes Öffentlicher Banken Deutschlands GmbH

                                                —

                                                Sicherungseinrichtung des Deutschen Sparkassen- und Giroverbandes (DSGV-Haftungsverbund)

                                                —

                                                BVR Institutssicherung GmbH

                                       Gibraltar

                                                —

                                                Gibraltar Deposit Guarantee Scheme

                                       Kreikka

                                                —

                                                Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων και Επενδύσεων

                                       Unkari

                                                —

                                                Országos Betétbiztosítási Alap

                                       Islanti

                                                —

                                                Tryggingarsjóður innstæðueigenda og fjárfesta

                                       Irlanti

                                                —

                                                Irish Deposit Protection Scheme

                                       Italia

                                                —

                                                Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi

                                                —

                                                Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo

                                       Latvia

                                                —

                                                Latvijas Noguldījumu garantiju fonds

                                       Liechtenstein

                                                —

                                                Einlagensicherungs- und Anlegerentschädigungs-Stiftung SV

                                       Liettua

                                                —

                                                Indėlių ir investicijų draudimas

                                       Luxemburg

                                                —

                                                Fond de garantie des Dépôts Luxembourg

                                       Malta

                                                —

                                                Depositor Compensation Scheme

                                       Alankomaat

                                                —

                                                De Nederlandsche Bank, Depositogarantiestelsel

                                       Norja

                                                —

                                                Bankenes sikringsfond

                                       Puola

                                                —

                                                Bankowy Fundusz Gwarancyjny

                                       Portugali

                                                —

                                                Fundo de Garantia de Depósitos

                                                —

                                                Fundo de Garantia do Crédito Agrícola Mútuo

                                       Romania

                                                —

                                                Fondul de Garantare a Depozitelor in Sistemul Bancar

                                       Slovakia

                                                —

                                                Fond ochrany vkladov

                                       Slovenia

                                                —

                                                Banka Slovenije

                                       Espanja

                                                —

                                                Fondo de Garantía de Depósitos de Entidades de Crédito

                                       Ruotsi

                                                —

                                                Riksgälden

                                       Yhdistynyt kuningaskunta

                                                —

                                                Financial Services Compensation Scheme

                              Jos virallisesti tunnustettua talletussuojajärjestelmää, jonka jäsen yhteisö on, ei ole mainittu edellä, ilmoitetaan ”muu”.

                        0040

                           Suojattujen talletusten määrä

                        Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 ja 5 kohta sekä 6 artiklan 2 kohta.
                        Direktiivin 2014/49/EU 2 artiklan 1 kohdan 5 alakohdassa, yhdessä direktiivin 6 artiklan kanssa, määriteltyjen suojattujen talletusten määrä, jonka rivillä 00030 mainittu talletussuojajärjestelmä kattaa, lukuun ottamatta direktiivin 2014/49/EU 6 artiklan 2 kohdassa määriteltyjä tilapäisesti korkeita saldoja.

                        0050

                           Laitosten suojajärjestelmä (IPS)

                        Asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohta.
                        Sen asetuksen (EU) N:o 575/2013 113 artiklan 7 kohdassa tarkoitetun laitosten suojajärjestelmän nimi, jonka jäsen yhteisö on. Jätetään tyhjäksi, jos yhteisö ei ole laitosten suojajärjestelmän jäsen. Jos yhteisö on sellaisen laitosten suojajärjestelmän jäsen, joka on myös virallisesti hyväksytty talletussuojajärjestelmäksi (DGS) direktiivin 2014/49/EU 4 artiklan 2 kohdan mukaisesti, laitoksen suojajärjestelmän nimen on oltava sama kuin talletussuojajärjestelmän nimi rivillä 030.

                        0060

                           Sopimusperusteisen järjestelmän tarjoama lisäsuoja

                        Direktiivin 2014/49/EU 1 artiklan 3 kohdan a alakohta.
                        Sopimusperusteisen järjestelmän piiriin kuuluvien talletusten määrä yhteisössä.

                  II.7   Kriittiset toiminnot ja ydinliiketoiminta-alueet
            II.7.1   Yleiset huomiot

                        32.

                        Tässä jaksossa esitetään tärkeimmät tiedot ja laadulliset arviot konsernin taloudellisten toimintojen vaikutuksista, korvattavuudesta ja kriittisyydestä, ja niitä täydennetään kartoittamalla nämä kriittiset toiminnot ydinliiketoiminta-alueiden ja oikeushenkilöiden mukaan.

                        33.

                        Lomakkeet koskevat erityisesti seuraavia aiheita:

                        34.

                        Lomakkeessa Z 07.01 – Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi (FUNC 1) yksilöidään määrällisten ja laadullisten indikaattoreiden perusteella konsernin suorittamat kriittiset ja muut kuin kriittiset toiminnot kussakin jäsenvaltiossa, jossa konserni toimii.

                        35.

                        Lomakkeessa Z 07.02 – Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilökohtaisesti (FUNC 2) kartoitetaan yksilöidyt kriittiset toiminnot oikeushenkilöiden mukaan ja arvioidaan, onko kukin oikeushenkilö olennainen kriittisen toiminnon suorittamisen kannalta.

                        36.

                        Lomakkeessa Z 07.03 – Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan (FUNC 3) esitetään täydellinen luettelo ydinliiketoiminta-alueista ja kartoittaa ne oikeushenkilöiden mukaan.

                        37.

                        Lomakkeessa Z 07.04 – Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan (FUNC 4) kartoitetaan yksilöidyt kriittiset toiminnot liiketoiminta-alueiden mukaan.

                        38.

                        Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 35 alakohdan mukaan ’kriittisillä toiminnoilla’ tarkoitetaan toimintaa, palveluja tai toimintoja, joiden keskeytyminen todennäköisesti aiheuttaisi reaalitalouden kannalta elintärkeiden palvelujen häiriintymisen tai todennäköisesti häiritsisi rahoitusvakautta laitoksen tai konsernin koon tai markkinaosuuden, ulkoisten ja sisäisten sidosten, monitahoisuuden tai rajatylittävän toiminnan johdosta yhdessä tai useammassa jäsenvaltiossa erityisesti tämän toiminnan ja näiden palvelujen tai toimintojen korvattavuus huomioon ottaen.

                        39.

                        Komission asetuksen (EU) 2016/778 (15) 6 artiklan 1 kohdan mukaan toimintoa on pidettävä kriittisenä, jos se täyttää molemmat seuraavista vaatimuksista:

                                    1.

                                    laitos tarjoaa toiminnon sellaisille kolmansille osapuolille, jotka eivät kuulu kyseiseen laitokseen tai konserniin; ja

                                    2.

                                    toiminnon äkillisellä häiriintymisellä olisi todennäköisesti huomattavan kielteinen vaikutus kolmansiin osapuoliin tai se aiheuttaisi todennäköisesti häiriöiden leviämisen tai heikentäisi markkinatoimijoiden yleistä luottamusta, koska kyse on kolmansille osapuolille järjestelmän kannalta merkittävästä toiminnosta sekä järjestelmän kannalta merkittävästä toiminnon tarjoavasta laitoksesta tai konsernista.

                        40.

                        Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 36 alakohdan mukaan ”’ydinliiketoiminta-alueella’ tarkoitetaan niitä liiketoiminta-alueita ja niihin liittyviä palveluja, jotka edustavat laitokselle tai konsernille, johon laitos kuuluu, olennaisia tulon, voiton tai franchise-arvon lähteitä”.

                        41.

                        Tässä lomakkeessa taloudellisilla toiminnoilla tarkoitetaan jäljempänä olevassa taulukossa lueteltuja toimintoja.

                        42.

                        Kunkin taloudellisen toiminnon luokan osalta voidaan valita taloudellinen toiminto ”muu”, jos muut ennalta määritellyt toiminnot eivät kata sitä.

                        43.

                        Riveillä 0010–0070 ja riveillä 0080–0150 tarkoitetut vastapuolet määritellään niin, että ne vastaavat vastapuolialoja, jotka esitetään FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 6 luvussa. ’Pk-yrityksillä’ tarkoitetaan pk-yrityksiä, jotka määritellään FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 1 osan 5 kohdan i alakohdassa.

                        Tunnus

                        Taloudellinen toiminto

                           Talletukset

                        Talletusten vastaanotto tarkoittaa talletusten vastaanottamista muilta kuin rahoituksen välittäjältä. Siihen ei sisälly ottolainaus muilta rahoituksen välittäjiltä; tätä ottolainausta käsitellään erikseen kohdassa ”Tukkurahoitus”.
                        Talletuksia ovat muun muassa i) käyttötilit / yön yli -talletukset, ii) määräaikaistalletukset ja iii) irtisanomisehtoiset talletukset, eivätkä ne sisällä takaisinostosopimuksia.
                        Viiteasiakirjat: FSB:n ohjeet kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimisestä (2013), s. 14. Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 liite II, 2 osa, 9.1, 9.2 ja 9.3 kohta.

                        1.1

                           Kotitaloudet

                        1.2

                           Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (pk-yritykset)

                        1.3

                           Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset (muut kuin pk-yritykset)

                        1.4

                           Julkisyhteisöt

                        1.5, 1.6, 1.7

                           Muut alat/vastapuolet (1), (2) ja (3)

                           Luotonanto

                        Luotonanto viittaa varojen myöntämiseen rahoitusalan ulkopuolisille vastapuolille, kuten yritys- tai yksityisasiakkaille. Luotonanto rahoitusalan vastapuolille on erillinen toiminto, ja sitä arvioidaan kohdassa ”Tukkurahoitus”. Lainat sisältävät laitosten hallussa olevat velkainstrumentit mutta eivät kuitenkaan velkainstrumentteja, jotka ovat arvopapereita, niiden kirjanpidollisesta luokituksesta riippumatta (esim. eräpäivään saakka pidettävät tai myytävissä olevat).
                        Viiteasiakirjat: FSB:n ohjeet kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimisestä (2013), s. 17. Asetuksen (EU) N:o 1071/2013 liitteessä II olevan 2 osan 2 kohta.

                        2.1

                           Kotitaloudet – asuntolainat

                        Asuntolainoilla tarkoitetaan kotitalouksille annettavia luottoja, jotka myönnetään omaan asumiskäyttöön tai vuokraustarkoitukseen tarkoitettuja asuntoja varten, mukaan lukien rakentamiseen ja peruskorjauksiin.

                        2.2

                           Kotitaloudet – muu luotonanto

                        2.3

                           Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – pk-yritykset

                        2.4

                           Rahoitusalan ulkopuoliset yritykset – muut kuin pk-yritykset

                        2.5

                           Julkisyhteisöt

                        2.6, 2.7, 2.8

                           Muut alat/vastapuolet (1), (2) ja (3)

                           Maksu-, käteis-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelut

                        Viiteasiakirja: FSB:n ohjeet kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimisestä (2013), s. 20.
                        Tähän sisältyvät taloudelliset toiminnot koostuvat maksu-, käteis-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelujen tarjoamisesta luottolaitoksen toimesta välittäjänä sen omien asiakkaiden välillä tai asiakkaan ja yhden tai useamman asiaan liittyvän rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurin välillä tai tarjoamalla muille pankeille (välillistä) pääsyä rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureihin. Kriittisten toimintojen ja kriittisten yhteisten palvelujen yksilöimistä koskevien FSB:n ohjeiden mukaisesti maksu-, määritys- ja toimitustoiminnot rajoitetaan koskemaan palveluja, joita pankit tarjoavat asiakkailleen. Tähän luokkaan eivät kuulu (pelkkien) FMI-palveluntarjoajien tarjoamat palvelut. Tässä lomakkeessa rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureihin sisältyvät maksujärjestelmät, arvopapereiden toimitusjärjestelmät, arvopaperikeskukset ja keskusvastapuolet (mutta eivät kauppatietorekisterit).
                        ”Maksupalvelulla” ja ”maksutapahtumalla” ja ”maksujärjestelmällä” tarkoitetaan samaa kuin maksupalveluista sisämarkkinoilla annetun direktiivin 2015/2366 (16) 4 artiklan 3, 5 ja 7 kohdassa.

                        3.1

                           Maksupalvelut rahalaitoksille

                        Tämä rivi kattaa rahalaitoksille tarjotut maksupalvelut riippumatta siitä, käytetäänkö ulkoisia maksujärjestelmiä vai ei. Tämä kattaa myös vastaavat pankkipalvelut (niihin liittyvät maksut). Rahalaitoksia ovat kaikki seuraaviin osa-aloihin kuuluvat institutionaaliset yksiköt: i) keskuspankit; ii) talletuksia vastaanottavat yhteisöt, muut kuin keskuspankki; ja iii) rahamarkkinarahastot.

                        3.2

                           Maksupalvelut muille kuin rahalaitoksille

                        Asiakkaille tarjotut maksupalvelut, riippumatta siitä, käytetäänkö ulkoisia maksujärjestelmiä vai ei. Tämä koskee ainoastaan niitä luonnollisia henkilöitä tai oikeushenkilöitä, jotka eivät kuulu rahalaitossektoriin. Maksupalveluntarjoajia ei myöskään lueta mukaan sektoriin ”muut kuin rahalaitokset”.

                        3.3

                           Käteispalvelut

                        Käteispalvelujen tarjoaminen asiakkaille (sekä yksityishenkilöille että yrityksille, vain muille kuin rahalaitoksille). Näissä palveluissa viitataan käteisnostoihin pankkiautomaateista ja pankkikonttoreissa eikä niihin kuulu muita käteispalveluja (kuten arvokuljetuksia suurille kauppaketjuille). Mukaan luetaan käteisnostot sekeillä ja sivukonttoreissa pankkilomakkeita käyttäen (kortteja voidaan käyttää tunnistuskeinoina).

                        3.4

                           Arvopapereiden toimitusjärjestelmät

                        Asiakkaille arvopaperitapahtumien vahvistamista, määritystä ja toimitusta varten tarjottavat palvelut riippumatta siitä, käytetäänkö arvopaperien toimitusjärjestelmiä vai ei. ’Toimituksella’ tarkoitetaan arvopaperitapahtuman loppuun saattamista, jos se tehdään kyseisen tapahtuman osapuolten velvoitteiden täyttämiseksi siirtämällä varoja ja/tai arvopapereita.

                        3.5

                           Keskusvastapuolimäärityksen palvelut

                        Asiakkaille tarjotut arvopapereiden ja johdannaisten määrityspalvelut. Tähän sisältyy myös välillinen pääsy keskusvastapuoleen (CCP).

                        3.6

                           Säilytyspalvelut

                        Rahoitusinstrumenttien säilytys ja hoito asiakkaita varten sekä säilytystoimintoihin liittyvät palvelut, kuten käteisvarojen ja vakuuksien hallinta.

                        3.7, 3.8, 3.9

                           Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1), (2) ja (3)

                           Pääomamarkkinat

                        Pääomamarkkinatoimilla tarkoitetaan arvopapereiden liikkeeseenlaskua ja kauppaa, niihin liittyviä neuvontapalveluja ja niihin liittyviä muita palveluja, kuten perusarvopapereiden välityspalvelua (”prime brokerage”) ja markkinatakaustoimintaa.

                        4.1

                           Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset (OTC)

                        Asetuksen (EU) N:o 648/2012 (17) 2 artiklan 5 ja 7 kohta.
                        ’Johdannaisella’ tai ’johdannaissopimuksella’ tarkoitetaan direktiivin 2014/65/EU (18) liitteessä I olevan C osan 4–10 kohdassa tarkoitettuja rahoitusvälineitä, sellaisina kuin ne on pantu täytäntöön asetuksen (EY) N:o 1287/2006 38 ja 39 artiklalla.
                        ’OTC-johdannaisella’ tai ’OTC-johdannaissopimuksella’ tarkoitetaan johdannaissopimuksia, joita ei panna täytäntöön direktiivin 2014/65/EU 4 artiklan 1 kohdan 21 alakohdassa määritellyllä säännellyllä markkinalla tai sellaisella kolmannen maan markkinalla, jota pidetään säänneltyä markkinaa vastaavana markkinana asetuksen (EU) N:o 648/2012 2 a artiklan mukaisesti.
                        Ilmoitettava määrä koskee ainoastaan OTC-markkinoilla kaupankäynnin kohteena olevia johdannaisia.

                        4.2

                           Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset (muu kuin OTC)

                        Kaikki kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaiset, lukuun ottamatta kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä OTC-johdannaisia.

                        4.3

                           Jälkimarkkinat/kaupankäynti

                        Jälkimarkkinoilla sijoittajat ostavat ja myyvät arvopapereita. Tätä toimintoa sovelletaan koko kaupankäyntisalkkuun (ts. osakkeet, yritysluotot ja valtionluotot).
                        Ilmoitettava määrä sisältää arvopapereiden arvon, joka on määritetty kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien arvopapereiden kokonaismääränä. Arvopaperit ilmoitetaan käypään arvoon raportointipäivänä.
                        Määrä ei saa sisältää lainoja ja johdannaisia eikä varoja, joilla ei voida käydä kauppaa (esim. saamiset).

                        4.4

                           Ensimarkkinat/merkintäsitoumukset

                        Ensimarkkinoilla tarkoitetaan sitä, että yritykset, viranomaiset ja muut ryhmät laskevat liikkeeseen uusia arvopapereita rahoituksen saamiseksi vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden kautta (kuten kantaosakkeet ja etuosakkeet, yritysten velkakirjalainat ja muut joukkovelkakirjat, vekselit sekä valtion joukkovelkakirjat). Järjestäjäryhmät helpottavat ensimarkkinoiden toimintaa.

                        4.5, 4.6, 4.7

                           Muut palvelut/toiminnat/toiminnot (1), (2) ja (3)

                           Tukkurahoitus

                        Tukkumarkkinoiden anto- ja ottolainaustoimet rahoitusalan vastapuolille/vastapuolilta (luottolaitokset ja muut rahoitusalan yritykset).

                        5.1

                           Ottolainaus

                        Ottolainaus tukkumarkkinoilla rahoitusalan vastapuolilta (mukaan lukien takaisinostosopimukset, pankkien välinen ottolainaus, yritystodistukset, talletustodistukset, rahamarkkinarahastot, luottolimiitit, omaisuusvakuudelliset yritystodistukset ja haltuun uskotut talletukset).

                        5.2

                           Johdannaiset (varat)

                        Kaikki taseen vastaavaa-puolella ilmoitetut johdannaistoimet rahoitusalan vastapuolten kanssa. Toisin kuin kohdassa ”Pääomamarkkinat”, ”Tukkurahoituksessa” johdannaisiin kuuluvat kaikki rahoitusalan vastapuolten kanssa tehdyt johdannaissopimukset (eivät rajoitu HFT-kauppaan).

                        5.3

                           Luotonanto

                        Antolainaus tukkumarkkinoilla rahoitusalan vastapuolille (mukaan lukien takaisinmyyntisopimukset, yritystodistukset, talletustodistukset, rahamarkkinarahastot, luottolimiitit, omaisuusvakuudelliset yritystodistukset ja haltuun uskotut talletukset).

                        5.4

                           Johdannaiset (velat)

                        Kaikki taseen vastattavaa-puolella ilmoitetut johdannaistoimet rahoitusalan vastapuolten kanssa.

                        5.5, 5.6, 5.7

                           Muut tuotetyypit (1), (2) ja (3)

                        Kaikki taloudellisen toiminnon ”Tukkurahoitus” toiminnot, jotka eivät sisälly edellä oleviin.

                  II.7.2   Z 07.01 – Taloudellisten toimintojen kriittisyysarviointi (FUNC 1): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        44.

                        Tämä lomake täytetään kerran kunkin sellaisen jäsenvaltion osalta, jossa konserni toimii (”maa”).

                        45.

                        Se kattaa kaikki taloudelliset toiminnot, joita jokin konserniyhteisö harjoittaa kyseisessä jäsenvaltiossa, riippumatta siitä, onko toiminta kriittinen toiminto vai ei.

                        Rivit

                        Ohjeet

                        0010–0380

                           Taloudelliset toiminnot

                        Taloudelliset toiminnot, sellaisina kuin ne määritellään edellä

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010

                           Taloudellisen toiminnon kuvaus

                        Jos taloudellinen toiminto kuuluu tyyppiin ”Muu” (toiminnot 1.5–1.7, 2.6–2.8, 3.7–3.9, 4.5–4.7, 5.5–5.7), on kuvattava kyseistä toimintoa.

                        0020

                           Markkinaosuus

                        Arvio laitoksen tai konsernin markkinaosuudesta kyseisen taloudellisen toiminnon osalta kussakin maassa. Prosenttiosuutena koko markkinasta rahamääräisesti laskettuna.

                        0030

                           Rahamäärä

                        Tämän sarakkeen sisältö riippuu tarjotusta taloudellisesta toiminnosta:

                                    1.

                                    Talletukset
                                    Hyväksyttyjen talletusten kirjanpitoarvo (kertyneet korot mukaan luettuina)
                                    Viiteasiakirjat: FINREP-raportoinnin liitteet III ja IV, lomake F 08.01 ja liitteessä V olevan 2 osan 97 kohta.

                                    2.

                                    Luotonanto
                                    Arvoltaan alentumattomien ja arvoltaan alentuneiden lainojen ja ennakkojen bruttokirjanpitoarvo (kertyneet korot mukaan luettuina). Lainakantaa käytetään arviona odotettavissa olevasta luotonannosta.
                                    Viiteasiakirjat: FINREP-raportoinnin liitteet III ja IV, lomake F 04.04.01 ja liitteessä V olevan 1 osan 34 kohdan b alakohta.

                                    3.

                                    Maksu-, käteis-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelut
                                    Pääsääntöisesti on ilmoitettava päivittäisten tapahtumien keskiarvo yhden vuoden ajalta. Jos tätä tietoa ei ole saatavilla, voidaan ilmoittaa keskiarvo lyhyemmältä ajanjaksolta (esim. muutamalta kuukaudelta).
                                    Eri toiminnoista otetaan huomioon seuraavat:

                                                —

                                                Maksupalvelut (3.1–3.2): Lähetettyjen tapahtumien arvo.
                                                (Viiteasiakirjat: direktiivin 2015/2366/EY 4 artiklan 5 kohta; EKP/2013/43).

                                                —

                                                Käteispalvelut (3.3): Pankkiautomaattitapahtumien, sellaisena kuin ne määritellään asetuksen EKP/2013/43 taulukossa 5 a, sekä käteisnostojen, sellaisina kuin ne määritellään asetuksen EKP/2014/15 taulukossa 4, arvo.

                                                —

                                                Arvopapereiden toimitusjärjestelmät (3.4): Sellaisten arvopapereiden siirtojen arvo, jotka käsitellään asiakkaiden lukuun. Tämä kattaa tapahtumat, jotka toimitetaan arvopapereiden toimitusjärjestelmässä tai jotka raportoiva laitos toimittaa sisäisesti, ja maksuttomat tapahtumat.

                                                —

                                                Keskusvastapuolimäärityksen palvelut (3.5): positiot (vastuut), jotka keskusvastapuoli, jonka jäsen laitos on, määrittää laitoksen asiakkaiden lukuun. Ilmoittakaa, mikä on asiakastoimintaan liittyvien avointen positioiden keskimääräinen päivittäinen arvo keskusvastapuolessa. Jos tätä tietoa ei ole saatavilla, voidaan ilmoittaa keskiarvot lyhyemmältä ajanjaksolta (esim. muutamalta kuukaudelta).

                                                —

                                                Säilytyspalvelut (3.6): Käypään arvoon arvostettavien, säilytyksessä olevien varojen määrä. Muita arvostusperusteita, myös nimellisarvoa, voidaan käyttää, mikäli käypä arvo ei ole käytettävissä. Tapauksissa, joissa laitos tarjoaa palveluja yhteisöille, kuten yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaville yrityksille tai eläkerahastoille, kyseiset varat voidaan esittää samoina arvoina, joina ne on ilmoitettu näiden yhteisöjen omissa taseissa. Ilmoitettuihin rahamääriin sisällytetään, mikäli mahdollista, kertynyt korko.
                                                (Viiteasiakirja: FINREP-raportoinnin liitteet III ja IV, lomake F 22.02, sarake 010).

                                    4.

                                    Pääomamarkkinat
                                    Nimellismäärä – ilmoitetaan vain johdannaisista (4.1–4.2): kaikkien sellaisten sopimusten nimellisbruttosumma, jotka on tehty mutta joita ei ole vielä toimitettu viitepäivänä.
                                    Viiteasiakirjat: määritelmä, ks. FINREP-raportoinnin liitteessä V olevan 2 osan 133 kohta; tiedot, ks. FINREP-raportoinnin liitteet III, IV ja V:

                                                —

                                                Johdannaiset yhteensä (4.1–4.2): Lomake F 10.00, sarake 030, rivi 290.

                                                —

                                                OTC-johdannaiset (4.1): Lomake F 10.00, sarake 030, rivit 300 + 310 + 320.

                                                —

                                                Jälkimarkkinatoiminta (4.3). Varojen kirjanpitoarvo – kirjanpitoarvo, joka ilmoitetaan taseen vastaavaa-puolella (kertyneet korot mukaan luettuina) [FINREP: liitteessä V olevan 1 osan 27 kohta] oman pääoman ehtoisten instrumenttien ja velkapapereiden osalta [FINREP: liitteessä V olevan 1 osan 31 kohta], luokiteltuna ”Kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi” [FINREP: liitteessä V olevan 1 osan 15 kohdan a alakohta ja 16 kohdan a alakohta].

                                                —

                                                Viiteasiakirja: FINREP: liite III, lomake F 04.01, sarake 010, rivit 010 + 060 + 120.

                                                —

                                                Ensimarkkinat (4.4): Palkkioista saadut tulot – Maksut ja välityspalkkiot, jotka laitos on saanut osallistumisesta sellaisten arvopapereiden alullepanoon tai liikkeeseenlaskuun, joita se ei ole itse pannut alulle tai laskenut liikkeeseen;

                                                —

                                                Viiteasiakirja: FINREP: liite III, IV, lomake F 22.01 sarake 010, rivit 030 + 180.

                                    5.

                                    Tukkurahoitus
                                    Käytetään FINREP-raportoinnissa määritettyä bruttomääräistä kirjanpitoarvoa.
                                    Viiteasiakirjat: FINREP: liitteessä V olevan 1 osan 34 kohta; FINREP: liite III, IV, lomakkeet:

                                                —

                                                Ottolainaus (5.1): lomake F 20.06, sarake 010, rivit 100 + 110, kaikki maat.

                                                —

                                                Johdannaiset (varat) (5.2): lomake F20.04, sarake 010, rivi 010, kaikki maat.

                                                —

                                                Antolainaus (5.3): lomake F 20.04, sarake 010, rivit 170 + 180, kaikki maat.

                                                —

                                                Johdannaiset (velat) (5.4): lomake F 20.06, sarake 010, rivi 010, kaikki maat.

                        0040

                           Numeerinen indikaattori

                        Tämän sarakkeen sisältö riippuu tarjotusta taloudellisesta toiminnosta.

                                    1.

                                    Talletukset
                                    Niiden asiakkaiden kokonaismäärä, jotka tallensivat ilmoitetut rahamäärät. Jos yksi asiakas käyttää useampaa kuin yhtä talletustuotetta tai -tiliä, asiakas lasketaan mukaan vain kerran.

                                    2.

                                    Luotonanto
                                    Asiakkaiden kokonaismäärä. Jos asiakas käyttää useita lainatuotteita/-tilejä, asiakas lasketaan mukaan vain kerran.

                                    3.

                                    Maksu-, käteis-, toimitus-, määritys- ja säilytyspalvelut
                                    Pääsääntöisesti on ilmoitettava päivittäisten tapahtumien keskiarvot yhden vuoden ajalta. Jos tätä tietoa ei ole saatavilla, voidaan ilmoittaa keskiarvot lyhyemmältä ajanjaksolta (esim. muutamalta kuukaudelta).
                                    Eri toiminnoista ilmoitetaan seuraavat:

                                                —

                                                Maksupalvelut (3.1–3.2): Suoritettujen transaktioiden lukumäärä.

                                                —

                                                Viiteasiakirjat: EU:n direktiivin 2015/2366/EU 4 artiklan 5 kohta; EKP/2013/43.

                                                —

                                                Käteispalvelut (3.3): Pankkiautomaattitapahtumien, sellaisena kuin ne määritellään asetuksen EKP/2013/43 taulukossa 5 a, sekä käteisnostojen, sellaisina kuin ne määritellään asetuksen EKP/2014/15 taulukossa 4, lukumäärä.

                                                —

                                                Arvopapereiden toimitusjärjestelmät (3.4): Sellaisten arvopapereiden siirtotapahtumien lukumäärä, jotka käsitellään asiakkaiden lukuun. Tämä kattaa tapahtumat, jotka toimitetaan arvopapereiden toimitusjärjestelmässä tai jotka raportoiva laitos tai konserni toimittaa sisäisesti, ja maksuttomat tapahtumat.

                                    4.

                                    Pääomamarkkinat
                                    Vastapuolten TAI tapahtumien lukumäärä. Johdannaisten (4.1–4.2) ja jälkimarkkinoiden instrumenttien (4.3) osalta vastapuolten kokonaismäärä. Ensimarkkinoiden (4.4) osalta merkintäsitoumusliiketoimien kokonaismäärä.

                                    5.

                                    Tukkurahoitus
                                    Vastapuolten lukumäärä. Jos yhdellä vastapuolella on useampi kuin yksi tili ja/tai useampi kuin yksi tapahtuma, vastapuoli lasketaan mukaan vain kerran.

                        0050

                           Vaikutus markkinoihin

                        Toiminnon yhtäkkisen keskeytymisen arvioitu vaikutus kolmansiin osapuoliin, rahoitusmarkkinoihin ja reaalitalouteen, kun otetaan huomioon laitoksen koko, markkinaosuus kyseisessä maassa, ulkoiset ja sisäiset sidokset, monitahoisuus ja rajatylittävä toiminta.
                        Tämä arviointi ilmaistaan laadullisesti ilmaisulla ”suuri (H)”, ”keskisuuri (MH)”, ”keskialhainen (ML)” tai ”alhainen (L)”.
                        Ilmoitetaan ”H”, jos toiminnon keskeytyminen vaikuttaa hyvin merkittävästi kansallisiin markkinoihin; ”MH”, jos vaikutus on merkittävä; ”ML”, jos vaikutus on olennainen mutta rajallinen; ja ”L”, jos vaikutus on vähäinen.

                        0060

                           Korvattavuus

                        Delegoidun asetuksen (EU) 2016/778 6 artiklan 3 kohta.
                        Toiminto katsotaan korvattavissa olevaksi, jos se voidaan korvata hyväksyttävällä tavalla ja kohtuullisessa ajassa samalla, kun vältetään järjestelmätason ongelmat reaalitaloudessa ja finanssimarkkinoilla. Seuraavat tekijät on otettava huomioon:

                                    a)

                                    kyseisen toiminnon markkinoiden rakenne ja korvaavien tarjoajien saatavilla olo;

                                    b)

                                    muiden tarjoajien kapasiteettivalmiudet, toiminnon suorittamista koskevat vaatimukset ja mahdolliset markkinoille pääsyn tai toiminnan laajentamisen esteet;

                                    c)

                                    muiden tarjoajien kannustimet alkaa harjoittaa kyseistä toimintaa;

                                    d)

                                    aika, jonka palvelun käyttäjät tarvitsevat siirtyäkseen uuteen palveluntarjoajaan, ja siirrosta aiheutuvat kustannukset, aika, jonka muut kilpailijat tarvitsevat alkaakseen hoitaa toimintoja, ja se, onko kyseinen aika riittävän pitkä merkittävien häiriöiden ehkäisemiseksi riippuen palvelun tyypistä.

                              Tämä arviointi ilmaistaan laadullisesti ilmaisulla ”suuri (H)”, ”keskisuuri (MH)”, ”keskialhainen (ML)” tai ”alhainen (L)”.
                        Ilmoitetaan ”H”, jos toinen pankki voi helposti tarjota toiminnon vastaavissa olosuhteissa kohtuullisessa ajassa;
                        ”L”, jos toimintoa ei voida korvata helposti tai nopeasti;
                        ”MH” ja ”ML” välitapauksissa ottaen huomioon eri ulottuvuudet (esim. markkinaosuus, markkinoiden keskittyminen, korvaamiseen kuluva aika sekä maahantulon tai laajentumisen oikeudelliset esteet ja niihin liittyen toimintaa koskevat vaatimukset)

                        0070

                           Kriittinen toiminto

                        Tässä sarakkeessa ilmoitetaan, katsotaanko taloudellisen toiminnan olevan kyseisen maan markkinoiden kannalta kriittinen, kun otetaan huomioon tämän lomakkeen määrälliset tiedot ja kriittisyysindikaattorit.
                        Ilmoitetaan ”Kyllä” tai ”Ei”.

                  II.7.3   Z 07.02 – Kriittisten toimintojen kartoitus oikeushenkilökohtaisesti (FUNC 2): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        46.

                        Tämä lomake koskee koko konsernia. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan (jäsenvaltioittain) vain ne kriittiset toiminnot, jotka on yksilöity tällaisiksi toiminnoiksi lomakkeessa {Z 07.01;070}.

                        47.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0020 ja 0040 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010

                           Maa

                        Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen.

                        0020

                           Tunnus

                        Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1).

                        0030

                           Yhteisön nimi

                        Kriittisen toiminnon toteuttavan yksikön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG).
                        Jos samassa maassa useat yhteisöt suorittavat samoja kriittisiä toimintoja, kukin yhteisö on ilmoitettava erillisellä rivillä.

                        0040

                           Koodi

                        Kriittisen toiminnon toteuttavan yksikön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG).

                        0050

                           Rahamäärä

                        Oikeushenkilön rahamääräinen osuus rahamäärästä, joka on ilmoitettu lomakkeen Z 07.01 (FUNC 1) sarakkeessa 0030.

                  II.7.4   Z 07.03 – Ydinliiketoiminta-alueiden kartoitus oikeushenkilöiden mukaan (FUNC 3): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        48.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0020 ja 0040 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        49.

                        Tässä lomakkeessa ilmoitetaan ainoastaan ne olennaiset yhteisöt, jotka on ilmoitettu lomakkeessa {Z 07.02;0060}.

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010

                           Ydinliiketoiminta-alue

                        Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 36 alakohdassa ja 2 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu ydinliiketoiminta-alue.

                        0020

                           Liiketoiminta-alueen tunnus

                        Laitoksen antama liiketoiminta-alueen yksilöllinen tunnus

                        0030

                           Kuvaus

                        Ydinliiketoiminta-alueen kuvaus.

                        0040

                           Yhteisön nimi

                        Ydinliiketoiminta-alueella toimivan tai sen osana olevan yhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG).
                        Jos samalla ydinliiketoiminta-alueella toimii tai sen osana on useita yhteisöjä, kukin yhteisö on ilmoitettava erillisellä rivillä.

                        0050

                           Koodi

                        Ydinliiketoiminta-alueella toimivan tai sen osana olevan yhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG).

                  II.7.5   Z 07.04 – Kriittisten toimintojen kartoitus ydinliiketoiminta-alueiden mukaan (FUNC 4): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        50.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0020 ja 0040 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        51.

                        Tässä lomakkeessa ilmoitetaan ainoastaan ne kriittiset toiminnot, jotka on ilmoitettu lomakkeessa {Z 07.01;0070}.

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010

                           Maa

                        Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen.

                        0020

                           Toiminnon tunnus

                        Edellä 2.7.1.2 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1).

                        0030

                           Ydinliiketoiminta-alue

                        Direktiivin 2014/59/EU 2 artiklan 1 kohdan 36 alakohdassa ja 2 artiklan 2 kohdassa tarkoitettu ydinliiketoiminta-alue, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 07.03 (FUNC 3).

                        0040

                           Liiketoiminta-alueen tunnus

                        Laitoksen antama liiketoiminta-alueen yksilöllinen tunnus; sama tunnus kuin on ilmoitettu lomakkeessa Z 07.03 (FUNC 3).

                  II.8   Z 08.00 – Kriittiset palvelut (SERV)
            II.8.1   Yleiset ohjeet

                        52.

                        Tähän lomakkeeseen sisällytettävät tiedot ilmoitetaan kerran koko konsernista, ja lomakkeessa luetellaan konserniyhteisön mahdollisesti vastaanottamat kriittiset palvelut ja yhdistetään ne konsernin tarjoamiin kriittisiin toimintoihin.

                        53.

                        Kriittisillä palveluilla tarkoitetaan yhdelle (erityispalvelut) tai useammalle (yhteispalvelut) konserniin kuuluvalle liiketoimintayksikölle tai oikeushenkilölle suoritettavia perustana olevia toimintoja, toimintaa ja palveluita, jotka ovat tarpeen yhden tai useamman kriittisen toiminnon tarjoamiseksi. Kriittisiä palveluja voivat suorittaa yhteisöt konsernin sisällä (sisäinen palvelu) tai ne voidaan ulkoistaa ulkopuoliselle tarjoajalle (ulkoinen palvelu). Palvelu on katsottava kriittiseksi, jos sen häiriö haittaisi vakavasti kriittisten toimintojen suorittamista tai estäisi ne kokonaan, koska kyseinen palvelu liittyy kiinteästi kriittisiin toimintoihin, jotka laitos suorittaa kolmansille osapuolille.

                        54.

                        Palveluja, jotka suoritetaan täysin sisäisesti oikeushenkilölle, ei ilmoiteta tässä lomakkeessa.

                        55.

                        Palveluja, joilla ei ole olennaista vaikutusta kriittisiin toimintoihin, ei ilmoiteta tässä lomakkeessa.

                        56.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0030, 0050, 0070 ja 0080 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                  II.8.2   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0005

                           Tunnus

                        0010

                           Palvelutyyppi

                        Palvelutyypin on oltava jokin jäljempänä luetelluista palvelutyypeistä.
                        Jos mahdollista, alaluokka on ilmoitettava (kaksinumeroinen tunnus). Jos alaluokkaa ei ole tai mikään alaluokka ei kuvaa asianmukaisesti laitoksen tarjoamaa palvelua, ilmoitetaan pääluokka (yksinumeroinen tunnus).

                                    1.

                                    Henkilöstötuki

                                                1.1

                                                Henkilöstöhallinto, kuten sopimus- ja palkanhallinta

                                                1.2

                                                Sisäinen viestintä

                                    2.

                                    Tietotekniikka

                                                2.1

                                                Tieto- ja viestintätekninen laitteisto

                                                2.2

                                                Datan tallennus ja käsittely

                                                2.3

                                                Muu tietotekninen infrastruktuuri, työasemat, tietoliikenne, palvelimet, datakeskukset ja niihin liittyvät palvelut

                                                2.4

                                                Ohjelmistolisenssien ja sovellusohjelmistojen hallinta

                                                2.5

                                                Mahdollisuus käyttää ulkopuolisia palveluntarjoajia, etenkin data- ja infrastruktuuripalvelujen tarjoajia

                                                2.6

                                                Sovellusten ylläpito, kuten ohjelmistosovellusten ylläpito ja niihin liittyvät datavuot

                                                2.7

                                                Raporttien tuottaminen, sisäinen tiedonkulku ja tietokannat

                                                2.8

                                                Käyttäjätuki

                                                2.9

                                                Hätätilanteesta ja vakavasta virhetilanteesta palautuminen

                                    3.

                                    Transaktioiden käsittely, kuten transaktioiden oikeudellisten kysymysten ja erityisesti rahanpesun torjuntaan liittyvien kysymysten käsittely

                                    4.

                                    Kiinteistöjen ja tilojen hankinta tai hallinta sekä niihin liittyvät toiminnot

                                                4.1

                                                Toimi- ja varastotilat

                                                4.2

                                                Sisäinen tilanhallinta

                                                4.3

                                                Turva- ja kulunvalvonta

                                                4.4

                                                Kiinteistösalkun hallinta

                                                4.5

                                                Muu (täsmennettävä)

                                    5.

                                    Oikeudelliset palvelut ja säännösten noudattamisesta vastaavat toiminnot:

                                                5.1

                                                Yritysten oikeudellinen tuki

                                                5.2

                                                Liiketoimintaa ja transaktioita koskevat oikeudelliset palvelut

                                                5.3

                                                Säännösten noudattamiseksi tarjottava tuki

                                    6.

                                    Varainhankintaan liittyvät palvelut (treasury)

                                                6.1

                                                Treasury-toiminnan koordinointi, hallinto ja hallinta

                                                6.2

                                                Yhteisöjen jälleenrahoituksen koordinointi, hallinto ja hallinta, mukaan lukien vakuuksien hallinta

                                                6.3

                                                Raportointitoiminto, erityisesti lakisääteisten maksuvalmiuden tunnuslukujen osalta

                                                6.4

                                                Keskipitkän ja pitkän aikavälin varainhankintaohjelmien koordinointi, hallinto ja hallinta sekä konserniyhteisöjen jälleenrahoitus

                                                6.5

                                                Jälleenrahoituksen koordinointi, hallinto ja hallinta varsinkin lyhyen aikavälin kysymyksissä

                                    7.

                                    Kaupankäynnin tai omaisuuden hoito

                                                7.1

                                                Operaatioiden käsittely: kaupan syöttäminen järjestelmään (trade capture), suunnittelu ja toteutus, kaupankäyntituotteiden hoito

                                                7.2

                                                Vahvistaminen, toimitus, maksaminen

                                                7.3

                                                Positioiden ja vastapuolten hallinta kysymyksissä, jotka koskevat tiedon raportointia ja suhteita vastapuoliin

                                                7.4

                                                Positionhallinta (riskit ja täsmäytys)

                                    8.

                                    Riskien hallinta ja arviointi

                                                8.1

                                                Keskitetty tai liiketoiminnan osa-aluekohtainen tai riskityypin mukainen riskienhallinta

                                                8.2

                                                Riskiraporttien tuottaminen

                                    9.

                                    Kirjanpito

                                                9.1

                                                Sääntömääräinen ja lakisääteinen raportointi

                                                9.2

                                                Arviointi, varsinkin markkina-aseman arviointi

                                                9.3

                                                Johdon raportointi

                                    10.

                                    Kassanhallinta.

                        0020–0030

                           Palvelun vastaanottaja

                        Konserniyhteisö, joka vastaanottaa sarakkeessa 0010 ilmoitetun kriittisen palvelun toiselta konserniyhteisöltä tai sarakkeissa 0040–0050 ilmoitetulta ulkoiselta palveluntarjoajalta.

                        0020

                           Yhteisön nimi

                        Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0040 ilmoitettu nimi.

                        0030

                           Koodi

                        Sarakkeessa 0020 ilmoitetun oikeushenkilön yksilöllinen tunnus, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG).
                        Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0050 ilmoitettu tunnus.

                        0040–0050

                           Palveluntarjoaja

                        Oikeushenkilö (sisäinen tai ulkoinen), joka tarjoaa sarakkeessa 0010 ilmoitetun kriittisen palvelun konserniyhteisölle

                        0040

                           Yhteisön nimi

                        Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0020 ilmoitettu nimi.

                        0050

                           Koodi

                        Sarakkeessa 0020 ilmoitetun oikeushenkilön yksilöivä tunnus. Se ei saa olla sama kuin sarakkeessa 0030 ilmoitettu tunnus.
                        Jos palvelun tarjoaja on konserniyhteisö, koodin on oltava sama kuin se, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG).
                        Jos palveluntarjoaja ei ole konserniyhteisö, kyseisen yhteisön koodin on oltava

                                    —

                                    laitosten osalta 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus,

                                    —

                                    muiden yhteisöjen osalta koodin on oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus tai, jos sitä ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.

                              Koodin on oltava yksilöllinen, ja sitä on käytettävä johdonmukaisesti lomakkeissa.

                        0060

                           Konsernin osa

                        ”Kyllä” – jos palvelun tarjoaa konserniyhteisö (”sisäinen”)
                        ”Ei” – jos palvelun tarjoaa konsernin ulkopuolinen yhteisö (”ulkoinen”)

                        0070–0080

                           Kriittinen toiminto

                        Kriittinen toiminto, jonka suorittaminen häiriintyisi vakavasti tai estyisi kokonaan kriittisen palvelun katkoksen vuoksi. Jokin lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) kriittiseksi arvioiduista toiminnoista.

                        0070

                           Maa

                        Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu jäsenvaltio, jonka kannalta toiminto on kriittinen.

                        0080

                           Tunnus

                        Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1).

                        0090

                           Aika, joka arviolta kuluu toiminnan korvaamiseen

                        Aika, joka arviolta kuluu palveluntarjoajan korvaamiseen toisella, vastaanotetun palvelun tavoitteen, laadun ja kustannusten kannalta vastaavalla palveluntarjoajalla.
                        Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:

                                    —

                                    ”1 day – 1 week” (1 päivä – 1 viikko), jos korvaamiseen kuluva aika on enintään viikon pituinen;

                                    —

                                    ”1 week – 1 month” (1 viikko – 1 kuukausi), jos korvaamiseen kuluva aika on pidempi kuin viikko mutta enintään yksi kuukausi;

                                    —

                                    ”1–6 months” (1–6 kuukautta), jos korvaamiseen kuluva aika on pidempi kuin yksi kuukausi mutta enintään kuusi kuukautta;

                                    —

                                    ”6–12 months” (6–12 kuukautta), jos korvaamiseen kuluva aika on pidempi kuin kuusi kuukautta mutta enintään yksi vuosi;

                                    —

                                    ”more than 1 year” (yli 1 vuosi), jos korvaamiseen kuluva aika on yli vuoden pituinen.

                        0100

                           Aika, joka arviolta kuluu tietojen keräämiseksi sopimuksesta

                        Aika, joka arviolta tarvitaan seuraavien tietojen keräämiseksi palvelua sääntelevästä sopimuksesta kriisinratkaisuviranomaisen pyynnöstä:

                                    —

                                    sopimuksen kesto

                                    —

                                    sopimuksen osapuolet (sopimuksen tekijä, toimittaja, yhteyshenkilöt) ja näiden toimivalta

                                    —

                                    palvelun luonne (lyhyt kuvaus osapuolten välisen liiketoimen luonteesta, mukaan lukien hinnat)

                                    —

                                    voiko saman palvelun tarjota joku muu sisäinen/ulkoinen palveluntarjoaja (ilmoitetaan mahdolliset palveluntarjoajat)

                                    —

                                    sopimuksen oikeuspaikka

                                    —

                                    yksikkö, joka vastaa sopimuksen piiriin kuuluvista tärkeimmistä toimista

                                    —

                                    sopimukseen sisältyvät pääasialliset seuraamukset, jos maksut keskeytetään tai ne viivästyvät

                                    —

                                    sopimuksen ennenaikaisen päättämisen laukaiseva tekijä ja aika, joka päättämiseen voi kulua

                                    —

                                    sopimuksen päättämisen jälkeen annettava operatiivinen tuki

                                    —

                                    minkä kriittisten toimintojen ja liiketoiminta-alueiden kannalta merkityksellinen

                              Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:

                                    —

                                    1 day (1 päivä)

                                    —

                                    1 day – 1 week (1 päivä –1 viikko)

                                    —

                                    more than 1 week (yli 1 viikko)

                                    —

                                    no contract regulating the service (ei palvelua sääntelevää sopimusta)

                        0110

                           Sovellettava laki

                        Sen maan ISO-koodi, jonka lakia sopimukseen sovelletaan.

                        0120

                           Kriisinratkaisun kanssa yhteensopiva sopimus

                        Arvio siitä, voidaanko sopimusta jatkaa ja sopimus siirtää kriisinratkaisussa.
                        Arvioinnissa on otettava huomioon muun muassa seuraavat tekijät:

                                    —

                                    lauseke, joka oikeuttaa vastapuolen päättämään sopimuksen pelkästään kriisinratkaisun, varhaisen tilanteeseen puuttumisen toimenpiteiden tai ristikkäisten maksukyvyttömyysskenaarioiden seurauksena siitä huolimatta, että merkittävät velvoitteet jatkuvat,

                                    —

                                    lauseke, joka oikeuttaa vastapuolen muuttamaan sopimuksen ehtoja tai hinnoittelua pelkästään kriisinratkaisun, varhaisen tilanteeseen puuttumisen tai ristikkäisten maksukyvyttömyysskenaarioiden seurauksena siitä huolimatta, että merkittävät velvoitteet jatkuvat,

                                    —

                                    sen tunnistaminen sopimuksessa, että kriisinratkaisuviranomaisilla on peruuttamisoikeudet.

                              Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:

                                    ”Yes” (Kyllä) – jos sopimus arvioidaan kriisinratkaisun kanssa yhteensopivaksi

                                    ”No” (Ei) – jos sopimusta ei arvioida kriisinratkaisun kanssa yhteensopivaksi

                                    ”Not assessed” (Ei arvioitu) – jos arviota ei ole tehty.

                  II.9   Z 09.00 – FMI-palvelut – Palveluntarjoajat ja käyttäjät – Kartoitus kriittisten toimintojen mukaan
            II.9.1   Yleiset huomiot

                        57.

                        Tässä lomakkeessa yksilöidään määritys-, maksu-, arvopaperitoimitus- ja säilytystoiminnat, -toiminnot tai -palvelut, joiden keskeytyminen voi haitata vakavasti yhden tai useamman kriittisen toiminnon suorittamista tai estää sen kokonaan.

                        58.

                        Tässä lomakkeessa tiedot ilmoitetaan kerran koko laitoksesta tai konsernista.

                        59.

                        Lomakkeessa ilmoitetaan ainoastaan sellaiset rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurit, joiden häiriö haittaisi vakavasti kriittisen toiminnon suorittamista tai estäisi sen.

                  II.9.2   Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010–0020

                           Käyttäjä

                        Maksu-, säilytys-, toimitus-, määritys- tai kauppatietorekisteripalveluja käyttävä konserniyhteisö, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG).

                        0010

                           Yhteisön nimi

                        Maksu-, säilytys-, toimitus-, määritys- tai kauppatietorekisteripalveluja käyttävän yhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG).
                        Lomakkeessa ilmoitetaan vain ne yhteisöt, joiden on lomakkeessa Z 07.02 ilmoitettu tarjoavan kriittisiä toimintoja.

                        0020

                           Koodi

                        Maksu-, säilytys-, toimitus-, määritys- tai kauppatietorekisteripalveluja käyttävän yhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG).

                        0030–0040

                           Kriittinen toiminto

                        Yhteisön suorittama kriittinen toiminto, jonka suorittaminen estyisi tai häiriintyisi maksu-, säilytys-, toimitus- tai määrityspalvelun tai kauppatietorekisteripalvelun katkoksen vuoksi.

                        0030

                           Maa

                        Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen.

                        0040

                           Tunnus

                        Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1).

                        0050–0080

                           Rahoitusmarkkinoiden infrastruktuuri (FMI)

                        Viiteasiakirja: CPMI, rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureja koskevat periaatteet
                        Monenvälinen järjestelmä osallistuvien rahoituslaitosten välillä, mukaan lukien järjestelmän ylläpitäjä; järjestelmää käytetään maksujen, arvopapereiden, johdannaisten tai muiden finanssitransaktioiden kirjaamiseen, määritykseen tai toimitukseen.

                        0050

                           Järjestelmätyyppi

                        Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:

                                    ”PS”

                                    Maksujärjestelmä

                                    ”I) CSD” –

                                    (Kansainvälinen) arvopaperikeskus, mukaan lukien (I)CSD, joka tarjoaa toimituspalveluja (sisäisesti tai ulkoistettuina)

                                    ”SSS”

                                    Arvopaperien toimitusjärjestelmä, ei säilytystä

                                    ”CCP-Securities”

                                    Keskusvastapuoli arvopaperimääritystä varten

                                    ”CCP-Derivatives”

                                    Keskusvastapuoli johdannaismääritystä varten

                                    ”TR”

                                    Kauppatietorekisteri

                                    ”Other” (muu)

                                    Jos FMI:n järjestelmätyyppi ei vastaa jotakin edellä mainituista ennalta määritellyistä tyypeistä.

                                    ”NA” (ei sovelleta)

                                    Jos kriittiset maksu-, määritys-, toimitus- tai säilytyspalvelut tuottaa yhteisö, joka ei ole edellä mainittu rahoitusmarkkinoiden infrastruktuuri, esimerkiksi säilyttäjäpankki.

                        0060

                           Nimi

                        Rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurin toiminimi
                        Jos sarakkeessa 0050 on ilmoitettu ”NA”, tämä sarake jätetään tyhjäksi.

                        0070

                           FMI-koodi

                        FIM:n koodi. Koodin on mahdollisuuksien mukaan oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Jos LEI-tunnus ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.
                        Jos sarakkeessa 0050 on ilmoitettu ”NA”, tämä sarake jätetään tyhjäksi.

                        0080

                           Osallistumismuoto

                        Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:

                                    ”Direct” (suora)

                                    –

                                    jos kyseessä on suora jäsenyys tai suora osallistuminen

                                    ”Indirect” (välillinen)

                                    –

                                    jos kyseessä on välillinen jäsenyys tai välillinen osallistuminen

                                    ”NA”

                                    –

                                    jos sarakkeessa 0050 on ilmoitettu ”NA”.

                        0090

                           Nimi

                        Välittäjän toiminimi, jos sarakkeessa 0080 on ilmoitettu ”epäsuora” tai ”NA”.
                        Jos sarakkeessa 0080 on ilmoitettu ”suora”, ilmoitetaan ”NA” (ei sovelleta).
                        Välittäjä voi kuulua joko konserniin, johon raportoiva yhteisö kuuluu, tai muuhun luottolaitokseen, joka ei ole yhteydessä kyseiseen konserniin.
                        Välittäjä voi olla yritys, joka tarjoaa määritys-, maksu-, arvopaperitoimitus- ja/tai säilytyspalveluja muille yrityksille (varsinkin, kun sarakkeessa 0050 on ilmoitettu ”NA”); se voi olla yhden tai useamman FMI:n suora jäsen, ja se tarjoaa välillistä pääsyä tällaisen FMI:n tarjoamiin palveluihin (erityisesti silloin, kun sarakkeessa 0080 on ilmoitettu ”välillinen”).

                        0100

                           Koodi

                        Välittäjän koodi. Koodin on mahdollisuuksien mukaan oltava 20-numeroinen, aakkosnumeerinen LEI-tunnus. Jos LEI-tunnus ei ole käytettävissä, unionin yhdenmukaisen kodifioinnin mukainen koodi tai, jos sitä ei ole käytettävissä, kansallinen koodi.
                        Jos sarakkeessa 0090 on ilmoitettu ”suora”, ilmoitetaan ”NA” (ei sovelleta).

                        0110

                           Palvelun kuvaus

                        Palvelun kuvaus, jos sarakkeessa 050 ilmoitettu järjestelmätyyppi on ”muu” tai ”NA”.

                        0120

                           Sovellettava laki

                        Sen maan ISO 3166–1-alpha-2-maakoodi, jonka lainsäädäntö sääntelee pääsyä rahoitusmarkkinoiden infrastruktuureihin.
                        Jos kyseessä on suora jäsenyys tai suora osallistuminen, on ilmoitettava lainsäädäntö, jota sovelletaan rahoitusmarkkinoiden infrastruktuurin ja käyttäjän väliseen sopimuksen. Jos kyseessä on välillinen jäsenyys tai välillinen osallistuminen, on ilmoitettava lainsäädäntö, jota sovelletaan edustajana toimivan laitoksen ja käyttäjän väliseen sopimuksen.

                  II.10   Kriittinen tietojärjestelmä
            II.10.1   Yleiset huomiot

                        60.

                        Tämä jakso sisältää seuraavat lomakkeet:

                                    —

                                    Lomake Z 10.01 – Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot) (CIS 1), jossa luetellaan kaikki konsernin kriittiset tietojärjestelmät.

                                    —

                                    Lomake Z 10.02 – Tärkeimpien tietojärjestelmien kartoitus (CIS 2), jossa kartoitetaan kriittiset tietojärjestelmät konsernissa olevien käyttäjäyhteisöjen ja kriittisten toimintojen mukaan.

                        61.

                        Kriittisen tietojärjestelmän (”CIS”) on ymmärrettävä olevan tietotekniikkasovellus tai -ohjelmisto, joka tukee kriittistä palvelua ja jonka häiriö haittaisi vakavasti kriittisen toiminnon suorittamista tai estäisi sen.

                        62.

                        Nämä lomakkeet koskevat koko konsernia.

                  II.10.2   Z 10.01 – Kriittiset tietojärjestelmät (yleiset tiedot) (CIS 1): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        63.

                        Tämän lomakkeen sarakkeessa 0010 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010–0040

                           Kriittinen tietojärjestelmä

                        0010

                           Järjestelmän tunnuskoodi

                        Järjestelmän tunnuskoodi on laitoksen antama lyhenne, jolla kriittinen tietojärjestelmä tunnistetaan yksiselitteisesti.
                        Tämä on rivin tunnus, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        0020

                           Järjestelmän nimi

                        Järjestelmän kaupallinen tai sisäinen nimi.

                        0030

                           Järjestelmätyyppi

                        Ilmoittamisessa käytetään seuraavia arvoja:

                                    —

                                    ”Custom-Built Software For Business Support” (Mittatilaustyönä liiketoiminnan tukemiseksi suunniteltu ohjelmisto)
                                    Sovellukset, jotka on kehitetty yksityiskohtaisten liiketoimintaeritelmien mukaisesti. Sovellus on voitu kehittää sisäisesti tai ulkopuolisten toimeksisaajien avulla, mutta tarkoituksena on aina liiketoiminnan tukeminen.

                                    —

                                    ”Software Purchased As-Is” (Sellaisenaan hankittu ohjelmisto)
                                    Markkinoilta hankitut sovellukset, jotka tyypillisesti myydään tai lisensoidaan ja joita ei ole erityisesti räätälöity yrityksen liiketoiminnan mukaan. Tähän luokkaan kuuluvat sovellukset, joiden kokoonpanomekanismit olivat tavanomaiset.

                                    —

                                    ”Software Purchased With Custom Modifications” (Mittatilaustyönä hankittu ohjelmisto)
                                    Markkinoilta hankitut sovellukset, joista myyjä (tai hänen edustajansa) on muokannut erityisen version kyseistä laitosta varten. Tälle versiolle ovat luonteenomaisia muutokset sovelluksen käyttäytymisessä tai uudet ominaisuudet taikka versioon organisaation liiketoimintaa ajatellen sisällytetyt tavanomaisesta poikkeavat ohjelmalisäkkeet.

                                    —

                                    ”Application / External Portal” (Sovellus / Ulkoinen portaali)
                                    Kolmansien osapuolten, jotka ovat tavallisesti kumppaneita, tarjoamat ulkoiset portaalit tai sovellukset, joiden avulla näiden tarjoamat palvelut saa käyttöönsä. Ne eivät yleensä kuulu organisaation tietojärjestelmien hallinnoinnin piiriin, vaan kumppani asentaa, huoltaa ja hoitaa ne itse. Tällaiset sovellukset ovat usein portaaleja (jotka ovat saatavilla internetin tai yksityisten verkkojen kautta), ja vaikka ne kuuluvatkin organisaation tietojärjestelmien hallinnoinnin ulkopuolelle, ne ovat tärkeitä (tai kriittisiä) joidenkin liiketoimintojen kannalta.

                        0040

                           Kuvaus

                        Kuvaus tietojärjestelmän keskeisestä tarkoituksesta kulloisessakin liiketoimintaympäristössä.

                        0050–0060

                           Järjestelmästä vastaava konserniyhteisö

                        0050

                           Yhteisön nimi

                        Sen oikeushenkilön nimi, joka vastaa järjestelmästä konsernin sisällä.
                        Tämä on tietojärjestelmän yleisestä hankinnasta, kehittämisestä, integroinnista, muuttamisesta, toiminnasta, ylläpidosta ja poistamisesta käytöstä vastaava yhteisö; se on avainasemassa kehitettäessä rakennemäärittelyä, jotta voidaan varmistaa tietoturvan ja käyttäjien operatiivisten tarpeiden dokumentointi, testaus ja toteuttaminen.

                        0060

                           Koodi

                        Järjestelmästä konsernin sisällä vastaavan oikeushenkilön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 – Organisaatiorakenne (ORG).

                  II.10.3   Z 10–02 – Tietojärjestelmien kartoitus (CIS 2): Tiettyjä kohtia koskevat ohjeet

                        64.

                        Tämän lomakkeen sarakkeissa 0010, 0030, 0040 ja 0050 ilmoitetut arvot yhdessä muodostavat ensisijaisen avaimen, jonka on oltava yksilöllinen lomakkeen jokaiselle riville.

                        Sarakkeet

                        Ohjeet

                        0010

                           Järjestelmän tunnuskoodi

                        Tietojärjestelmän tunnuskoodi, joka on ilmoitettu lomakkeen Z 10.01 (CIS 1) sarakkeessa 010.

                        0020–0030

                           Järjestelmän konserniyhteisökäyttäjä

                        Yhteisö, joka käyttää järjestelmää konsernin sisällä (”käyttäjä”). Käyttäjillä voi olla useita, jolloin saman tietojärjestelmän osalta on ilmoitettava useita rivejä.

                        0020

                           Yhteisön nimi

                        Käyttäjäyhteisön nimi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG).

                        0030

                           Koodi

                        Käyttäjäyhteisön koodi, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 01.00 (ORG).

                        0040

                           Kriittinen palvelu

                        Järjestelmän tukeman kriittisen palvelun tunnus, joka on ilmoitettu lomakkeessa Z 08.00 (sarake 0005). Kriittinen palvelu voi itsessään olla tietotekniikkapalvelu tai toisentyyppinen palvelu, jota tietojärjestelmä tukee (esimerkiksi tapahtumien käsittely).

                        0050–0060

                           Kriittinen toiminto

                        Kriittinen toiminto, jonka toiminta häiriintyisi vakavasti tai keskeytyisi kokonaan tietojärjestelmän tukemien palvelujen häiriön vuoksi. Kriittisiä toimintoja voi olla useita, jolloin saman tietojärjestelmän osalta on ilmoitettava useita rivejä.

                        0050

                           Maa

                        Lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1) ilmoitettu maa, jonka kannalta toiminto on kriittinen.

                        0060

                           Tunnus

                        Edellä 2.7.1.4 kohdassa määritellyn kriittisen toiminnon tunnus, joka mainitaan lomakkeessa Z 07.01 (FUNC 1).

               (1)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1).

               (2)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EY) N:o 1606/2002, annettu 19 päivänä heinäkuuta 2002, kansainvälisten tilinpäätösstandardien soveltamisesta (EYVL L 243, 11.9.2002, s. 1).

               (3)  Neuvoston direktiivi 86/635/ETY, annettu 8 päivänä joulukuuta 1986, pankkien ja muiden rahoituslaitosten tilinpäätöksestä ja konsolidoidusta tilinpäätöksestä (EYVL L 372, 31.12.1986, s. 1).

               (4)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 575/2013, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1).

               (5)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2013/36/EU, annettu 26 päivänä kesäkuuta 2013, oikeudesta harjoittaa luottolaitostoimintaa ja luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvalvonnasta, direktiivin 2002/87/EY muuttamisesta sekä direktiivien 2006/48/EY ja 2006/49/EY kumoamisesta (EUVL L 176, 27.6.2013, s. 338).

               (6)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/138/EY, annettu 25 päivänä marraskuuta 2009, vakuutus- ja jälleenvakuutustoiminnan aloittamisesta ja harjoittamisesta (Solvenssi II) (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti) (EUVL L 335, 17.12.2009, s. 1).

               (7)  Komission suositus, annettu 6 päivänä toukokuuta 2003, mikroyritysten sekä pienten ja keskisuurten yritysten määritelmästä (tiedoksiannettu numerolla K(2003) 1422) (EUVL L 124, 20.5.2003, s. 36).

               (8)  Euroopan keskuspankin asetus (EU) N:o 1071/2013 rahalaitossektorin taseesta (EUVL L 297, 7.11.2013, s. 1).

               (9)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/59/EU, annettu 15 päivänä toukokuuta 2014, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä sekä neuvoston direktiivin 82/891/ETY, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivien 2001/24/EY, 2002/47/EY, 2004/25/EY, 2005/56/EY, 2007/36/EY, 2011/35/EU, 2012/30/EU ja 2013/36/EU ja asetusten (EU) N:o 1093/2010 ja (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 190).

               (10)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/49/EU, annettu 16 päivänä huhtikuuta 2014, talletusten vakuusjärjestelmistä (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 149).

               (11)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2009/65/EY, annettu 13 päivänä heinäkuuta 2009, siirtokelpoisiin arvopapereihin kohdistuvaa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavia yrityksiä (yhteissijoitusyritykset) koskevien lakien, asetusten ja hallinnollisten määräysten yhteensovittamisesta (EUVL L 302, 17.11.2009, s. 32).

               (12)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2011/61/EU, annettu 8 päivänä kesäkuuta 2011, vaihtoehtoisten sijoitusrahastojen hoitajista ja direktiivin 2003/41/EY ja 2009/65/EY sekä asetuksen (EY) N:o 1060/2009 ja (EU) N:o 1095/2010 muuttamisesta (EUVL L 174, 1.7.2011, s. 1).

               (13)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 98/26/EY, annettu 19 päivänä toukokuuta 1998, selvityksen lopullisuudesta maksujärjestelmissä ja arvopaperien selvitysjärjestelmissä (EYVL L 166, 11.6.1998, s. 45).

               (14)  Komission delegoitu asetus (EU) 2016/1401, annettu 23 päivänä toukokuuta 2016, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten elvytys- ja kriisinratkaisukehyksestä annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU täydentämisestä johdannaisista aiheutuvien velkojen arvostukseen sovellettavia menetelmiä ja periaatteita koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (EUVL L 228, 23.8.2016, s. 7).

               (15)  Komission delegoitu asetus (EU) 2016/778, annettu 2 päivänä helmikuuta 2016, Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2014/59/EU täydentämisestä niiden olosuhteiden ja edellytysten määrittelemiseksi, joiden täyttyessä ylimääräisen rahoitusosuuden suorittamista jälkikäteen voidaan lykätä kokonaan tai osittain, ja perusteista, joiden mukaisesti määritetään kriittisten toimintojen sisältämä toiminta, palvelut ja toiminnot sekä ydinliiketoiminta-alueisiin sisältyvät liiketoiminta-alueet ja niihin liittyvät palvelut (EUVL L 131, 20.5.2016, s. 41).

               (16)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi (EU) 2015/2366, annettu 25 päivänä marraskuuta 2015, maksupalveluista sisämarkkinoilla, direktiivien 2002/65/EY, 2009/110/EY ja 2013/36/EU ja asetuksen (EU) N:o 1093/2010 muuttamisesta sekä direktiivin 2007/64/EY kumoamisesta (EUVL L 337, 23.12.2015, s. 35).

               (17)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 648/2012, annettu 4 päivänä heinäkuuta 2012, OTC-johdannaisista, keskusvastapuolista ja kauppatietorekistereistä (EUVL L 201, 27.7.2012, s. 1).

               (18)  Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi 2014/65/EU, annettu 15 päivänä toukokuuta 2014, rahoitusvälineiden markkinoista sekä direktiivin 2002/92/EY ja direktiivin 2011/61/EU muuttamisesta (EUVL L 173, 12.6.2014, s. 349).

            LIITE III

               Yhteinen tietopistemalli

            Kaikki liitteessä I esitetyt tietoerät on muutettava yhteiseksi tietopistemalliksi, joka muodostaa laitosten ja kriisinratkaisuviranomaisten yhtenäisten tietotekniikkajärjestelmien perustan.
            Yhteisen tietopistemallin on täytettävä seuraavat kriteerit:

                        a)

                        siinä on oltava strukturoitu esitys kaikista liitteeseen I sisältyvistä tietoeristä;

                        b)

                        siinä on yksilöitävä kaikki liitteessä I esitetyt liiketoimintamallit;

                        c)

                        siinä on oltava tietohakemisto, jossa yksilöidään taulukoiden nimet, koordinaattien nimet, akselien nimet, määrittelyjoukkojen nimet, dimensioiden nimet ja jäsenten nimet;

                        d)

                        siinä on oltava metriikka, jossa määritellään tietopisteiden ominaisuudet tai lukumäärä;

                        e)

                        siinä on oltava tietopisteiden määritelmät, jotka ilmaistaan niiden ominaisuuksien yhdistelmänä, joiden mukaan rahoituskäytänne yksilöidään yksiselitteisesti;

                        f)

                        sen on sisällettävä kaikki asiaa koskevat tekniset eritelmät, joita tarvitaan sellaisten tietoteknisten raportointisovellusten kehittämisessä, jotka tuottavat yhtenäisiä kriisinratkaisusuunnittelutietoja.

            LIITE IV

               Validointisäännöt

            Liitteessä I esitettyihin tietoeriin on sovellettava validointisääntöjä, joilla varmistetaan tietojen laatu ja yhdenmukaisuus. Validointisääntöjen on täytettävä seuraavat kriteerit:

                        a)

                        niissä on määriteltävä kyseisten tietopisteiden väliset loogiset suhteet;

                        b)

                        niiden on sisällettävä suodattimet ja ennakkoedellytykset, joita käytetään niiden tietokokonaisuuksien määrittelyssä, joihin validointisääntöä sovelletaan;

                        c)

                        niillä on varmistettava raportoitavien tietojen yhdenmukaisuus;

                        d)

                        niillä on varmistettava raportoitavien tietojen oikeellisuus;

                        e)

                        niissä on vahvistettava oletusarvot, joita on sovellettava, jos tietoja ei ole raportoitu.