title: Komission täytäntöönpanoasetus (EU) 2018/1627, annettu 9 päivänä lokakuuta 2018, täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 muuttamisesta varovaisen arvostuksen osalta vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia varten (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)

text:
                  9.11.2018

                  FI

                  Euroopan unionin virallinen lehti

                  L 281/1

         KOMISSION TÄYTÄNTÖÖNPANOASETUS (EU) 2018/1627,
         annettu 9 päivänä lokakuuta 2018,
         täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 680/2014 muuttamisesta varovaisen arvostuksen osalta vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia varten
         (ETA:n kannalta merkityksellinen teksti)
         EUROOPAN KOMISSIO, joka
         ottaa huomioon Euroopan unionin toiminnasta tehdyn sopimuksen,
         ottaa huomioon luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista ja asetuksen (EU) N:o 648/2012 muuttamisesta 26 päivänä kesäkuuta 2013 annetun Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 (1) ja erityisesti sen 99 artiklan 5 kohdan neljännen alakohdan ja 6 kohdan neljännen alakohdan, 394 artiklan 4 kohdan kolmannen alakohdan, 415 artiklan 3 kohdan neljännen alakohdan ja 430 artiklan 2 kohdan kolmannen alakohdan,
         sekä katsoo seuraavaa:

                     (1)

                     Komission täytäntöönpanoasetuksessa (EU) N:o 680/2014 (2) annetaan yksityiskohtaiset säännöt, joiden mukaisesti laitosten edellytetään täyttävän asetuksen (EU) N:o 575/2013 noudattamiseen liittyvät tiedonantovelvoitteensa. Asetuksella (EU) N:o 575/2013 käyttöön otetun sääntelykehyksen muita kuin keskeisiä osia täydennetään ja muutetaan vähitellen hyväksymällä uusia teknisiä sääntelystandardeja Täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014 olisi saatettava ajan tasalle näiden muutosten huomioon ottamiseksi.

                     (2)

                     Asetusta (EU) N:o 575/2013 on täydennetty varovaisen arvostuksen osalta komission delegoidulla asetuksella (EU) 2016/101 (3) ja arvopaperistamisen osalta Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksella (EU) 2017/2401 (4). Täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 olisi ajantasaistettava, jotta siinä voitaisiin ottaa nämä muutokset huomioon ja tarkentaa laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvässä raportoinnissa käytettäviä ohjeita ja määritelmiä. Lisäksi olisi selvennettävä tiettyjä viittauksia ja epäjohdonmukaisia muotoiluja, joiden on täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 sovellettaessa havaittu olevan harhaanjohtavia.

                     (3)

                     Delegoidussa asetuksessa (EU) 2016/101 vahvistetaan käypään arvoon arvostettujen positioiden varovaiset arvonoikaisut. Asetus tarjoaa varovaista arvostamista koskevien vaatimusten täytäntöönpanoa varten kaksi menetelmää: pääasiallinen menetelmä ja yksinkertaistettu menetelmä. Jotta voidaan valvoa, noudattavatko laitokset näitä vaatimuksia, ja arvioida kyseisen asetuksen vaikutuksia arvonoikaisuihin, on tarpeen edellyttää varovaista arvostamista koskeviin vaatimuksiin liittyvää lisäraportointia.

                     (4)

                     Asetuksella (EU) 2017/2401 muutetaan asetusta (EU) N:o 575/2013 siten, että arvopaperistamisten pääomakohtelusta tulee riskiherkempää ja siinä voidaan ottaa asianmukaisesti huomioon yksinkertaisten, läpinäkyvien ja standardoitujen arvopaperistamisten erityispiirteet. Täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 on muutettava sisällyttämällä siihen tähän tarkistettuun arvopaperistamiskehykseen kuuluvien arvopaperistamispositioiden raportointi.

                     (5)

                     Täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 on muutettava myös, jotta voidaan parantaa toimivaltaisten viranomaisten kykyä seurata ja arvioida tosiasiallisesti laitosten riskiprofiilia ja saada kuva rahoitusalalle aiheutuvista riskeistä. Tämä vaatii pieniä muutoksia vastuiden maantieteellistä jakautumista koskeviin raportointivaatimuksiin.

                     (6)

                     Tämä asetus perustuu teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksiin, jotka Euroopan pankkiviranomainen, jäljempänä ’EPV’, on toimittanut komissiolle.

                     (7)

                     EPV on järjestänyt avoimet julkiset kuulemiset tämän asetuksen perustana olevista teknisten täytäntöönpanostandardien luonnoksista, jotka koskevat varovaista arvostusta ja koko maantieteellistä jakautumista, analysoinut niihin mahdollisesti liittyviä kustannuksia ja hyötyjä sekä pyytänyt lausunnon Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 1093/2010 (5) 37 artiklan mukaisesti perustetulta pankkialan osallisryhmältä. Kyseisen asetuksen 15 artiklan 1 kohdan toisen alakohdan mukaisesti EPV ei ole järjestänyt julkisia kuulemisia tämän asetuksen perustana olevien teknisten täytäntöönpanostandardien luonnosten niistä osista, jotka ovat luonteeltaan tekstinlaadinnallisia tai joissa otetaan käyttöön vain rajallinen joukko eriä vakavaraisuusvalvontaan liittyvässä raportointikehyksessä, koska tällainen kuuleminen olisi suhteetonta verrattuna kyseisten teknisten täytäntöönpanostandardien luonnosten laajuuteen ja vaikutukseen.

                     (8)

                     Sen vuoksi täytäntöönpanoasetusta (EU) N:o 680/2014 olisi muutettava,

               ON HYVÄKSYNYT TÄMÄN ASETUKSEN:

            1 artikla
            Muutetaan täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014 seuraavasti:

                        1)

                        Muutetaan 5 artikla seuraavasti:

                                    a)

                                    muutetaan a alakohta seuraavasti:

                                                i)

                                                korvataan 4 kohta seuraavasti:

                                                            ”4)

                                                            liitteen I mallissa 9 määritellyt tiedot vastuiden maantieteellisestä jakautumisesta maittain ja siten, että vastuut on laskettu yhteen kokonaismäärän tasolla, liitteessä II olevan II osan 3.4 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti. Erityisesti, kun on kyse malleissa 9.1 ja 9.2 määritellyistä tiedoista, tiedot vastuiden maantieteellisestä jakautumisesta maittain on ilmoitettava niissä tapauksissa, joissa ulkomaisten alkuperäisriskivastuiden osuus on kaikissa ’ulkomaissa’ ja kaikissa vastuuluokissa liitteessä I olevan mallin 4 rivillä 850 ilmoitetulla tavalla vähintään 10 prosenttia liitteessä I olevan mallin 4 rivillä 860 ilmoitetusta kotimaisten ja ulkomaisten alkuperäisriskivastuiden kokonaismäärästä. Kotimaisilla vastuilla tarkoitetaan tässä yhteydessä vastuita vastapuolista, jotka sijaitsevat raportoivan laitoksen kanssa samassa jäsenvaltiossa. Edellä olevan 4 artiklan mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava;”;

                                                ii)

                                                lisätään 12 kohta seuraavasti:

                                                            ”12)

                                                            liitteen I mallissa 32 määritellyt tiedot varovaisesta arvostamisesta liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti seuraavasti:

                                                                        i)

                                                                        kaikkien laitosten on ilmoitettava liitteen I mallissa 32.1 määritellyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti;

                                                                        ii)

                                                                        i alakohdassa tarkoitetun raportoinnin lisäksi laitosten, jotka soveltavat pääasiallista menetelmää asetuksen (EU) 2016/101 mukaisesti, on ilmoitettava myös liitteen I mallissa 32.2 määritellyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti;

                                                                        iii)

                                                                        i ja ii alakohdassa mainittujen vaatimusten lisäksi laitosten, jotka soveltavat pääasiallista menetelmää asetuksen (EU) 2016/101 mukaisesti ja ylittävät kyseisen asetuksen 4 artiklan 1 kohdassa tarkoitetun kynnysarvon omalla raportointitasollaan, on ilmoitettava myös liitteen I malleissa 32.3 ja 32.4 määritellyt tiedot liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa annettujen ohjeiden mukaisesti.

                                                                  Sovellettaessa a alakohdan 12 alakohtaa ei sovelleta 4 artiklan mukaantulo- ja poistumiskriteereitä.”;

                                    b)

                                    muutetaan b alakohta seuraavasti:
                                    korvataan 3 kohdan a, b ja c alakohdassa ilmaisu ”liitteessä II olevan II osan 6 kohdassa” ilmaisulla ”liitteessä II olevan II osan 7 kohdassa”.

                        2)

                        Korvataan 9 artiklan 2 kohdan d alakohta seuraavasti:

                                    ”d)

                                    liitteen III osan 2 mallissa 20 määritellyt tiedot toimitetaan neljännesvuosittain, jos laitos ylittää 5 artiklan a alakohdan 4 alakohdan toisessa virkkeessä määritellyn kynnysarvon. Edellä olevan 4 artiklan mukaantulo- ja poistumiskriteereitä on sovellettava;”.

                        3)

                        Korvataan liite I tämän asetuksen liitteen I tekstillä.

                        4)

                        Korvataan liite II tämän asetuksen liitteen II tekstillä.

                        5)

                        Korvataan liite V tämän asetuksen liitteen III tekstillä.

                        6)

                        Korvataan liite IX tämän asetuksen liitteen IV tekstillä.

                        7)

                        Korvataan liite XI tämän asetuksen liitteen V tekstillä.

                        8)

                        Korvataan liite XVI tämän asetuksen liitteellä VI.

                        9)

                        Korvataan liite XIX tämän asetuksen liitteen VII tekstillä.

                        10)

                        Korvataan liite XXI tämän asetuksen liitteen VIII tekstillä.

                        11)

                        Korvataan liite XXII tämän asetuksen liitteen IX tekstillä.

                        12)

                        Korvataan liite XXIII tämän asetuksen liitteen X tekstillä.

            2 artikla
            Tämä asetus tulee voimaan kahdentenakymmenentenä päivänä sen jälkeen, kun se on julkaistu Euroopan unionin virallisessa lehdessä.
            Sitä sovelletaan 1 päivästä joulukuuta 2018.

            Tämä asetus on kaikilta osiltaan velvoittava, ja sitä sovelletaan sellaisenaan kaikissa jäsenvaltioissa.
            Tehty Brysselissä 9 päivänä lokakuuta 2018.

                  Komission puolesta

                  Puheenjohtaja

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  EUVL L 176, 27.6.2013, s. 1.

            (2)  Komission täytäntöönpanoasetus (EU) N:o 680/2014 Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 mukaisista laitosten vakavaraisuusvalvontaan liittyvää raportointia koskevista teknisistä täytäntöönpanostandardeista (EUVL L 191, 28.6.2014, s. 1).

            (3)  Komission delegoitu asetus (EU) 2016/101, annettu 26 päivänä lokakuuta 2015, Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksen (EU) N:o 575/2013 täydentämisestä 105 artiklan 14 kohdan mukaista varovaista arvostusta koskevilla teknisillä sääntelystandardeilla (EUVL L 21, 28.1.2016, s. 54).

            (4)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) 2017/2401, annettu 12 päivänä joulukuuta 2017, luottolaitosten ja sijoituspalveluyritysten vakavaraisuusvaatimuksista annetun asetuksen (EU) N:o 575/2013 muuttamisesta (EUVL L 347, 28.12.2017, s. 1).

            (5)  Euroopan parlamentin ja neuvoston asetus (EU) N:o 1093/2010, annettu 24 päivänä marraskuuta 2010, Euroopan valvontaviranomaisen (Euroopan pankkiviranomainen) perustamisesta sekä päätöksen N:o 716/2009/EY muuttamisesta ja komission päätöksen 2009/78/EY kumoamisesta (EUVL L 331, 15.12.2010, s. 12).

            LIITE I

                     ”LIITE I

                        OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTI

                                    COREP-RAPORTOINTILOMAKKEET

                                    Lomakkeen numero

                                    Lomakkeen koodi

                                    Lomakkeen/lomakeryhmän nimi

                                    Lyhytnimi

                                    VAKAVARAISUUS

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 OMAT VARAT

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 VAKAVARAISUUSSUHTEET

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 LISÄTIETOERÄT:

                                 CA4

                                    SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT

                                 CA5.2

                                    RYHMÄN VAKAVARAISUUS

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ

                                 GS Total

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT

                                 GS

                                    LUOTTORISKI

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                                 CR SA

                                 LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (jaoteltuina vastapuoliluokkien ja -ryhmien mukaan)

                                 CR IRB 2

                                 MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    Taulukko 9.1 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (standardimenetelmän mukaiset vastuut)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    Taulukko 9.2 – Vastuiden maantieteellinen jakautuminen vastapuolen asuinpaikan mukaan (IRB-menetelmän mukaiset vastuut)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    Taulukko 9.4 – Sellaisten luottovastuiden erittely, jotka ovat merkityksellisiä laskettaessa vastasyklistä puskurikantaa maittain ja laitoskohtaista vastasyklistä puskurikantaa

                                 CCB

                                 LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET– IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN:

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT

                                 CR SEC Details

                                    OPERATIIVINEN RISKI

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 OPERATIIVINEN RISKI

                                 OPR

                                 OPERATIIVINEN RISKI: TAPPIOT JA KORVAUKSET

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 OPERATIIVINEN RISKI: SUURET TAPPION SYNNYTTÄVÄT TAPAHTUMAT

                                 OPR DETAILS 2

                                    MARKKINARISKI

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 VASTUUN ARVONOIKAISURISKI

                                 CVA

                                    VAROVAINEN ARVOSTUS

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

                                 PRUVAL 4

                                    SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN

                                 GOV

                        C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)

                                    Rivit

                                    Tunniste

                                    Erä

                                    Määrä

                                    010

                                    1

                                    OMAT VARAT

                                    015

                                    1.1

                                    ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

                                    020

                                    1.1.1

                                    YDINPÄÄOMA (CET1)

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Maksetut pääomainstrumentit

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Ylikurssirahasto

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Kertyneet voittovarat

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Edellisvuosien kertyneet voittovarat

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Hyväksyttävät voitot tai tappiot

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Kertyneet muun laajan tuloksen erät

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Muut rahastot

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Yleisten pankkiriskien rahastot

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Rahavirran suojaus

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (-) Liikearvo

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (-) Muut aineettomat hyödykkeet

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB)

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (-) Oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250  prosentin riskipainoa

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (CET1) lisävähennykset

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset

                                    530

                                    1.1.2

                                    ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Maksetut pääomainstrumentit

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Ylikurssirahasto

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (-) Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2)

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1))

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) lisävähennykset

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset

                                    750

                                    1.2

                                    TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                                    760

                                    1.2.1

                                    Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Maksetut pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Ylikurssirahasto

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                                    880

                                    1.2.2

                                    Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                    890

                                    1.2.3

                                    Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                                    900

                                    1.2.4

                                    Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                    910

                                    1.2.5

                                    IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot

                                    920

                                    1.2.6

                                    Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä)

                                    930

                                    1.2.7

                                    (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

                                    940

                                    1.2.8

                                    (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                    950

                                    1.2.9

                                    (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                    960

                                    1.2.10

                                    Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                                    970

                                    1.2.11

                                    Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))

                                    974

                                    1.2.12

                                    (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät toissijaisen pääoman (T2) lisävähennykset

                                    978

                                    1.2.13

                                    Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset

                        C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)

                                    Rivit

                                    Erä

                                    Nimike

                                    Määrä

                                    010

                                    1

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    020

                                 1*

                                    Josta: vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                                    030

                                 1**

                                    Josta: vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                                    040

                                    1.1

                                    LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                                    050

                                    1.1.1

                                    Standardimenetelmä (SA)

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Valtiot ja keskuspankit

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Kansainväliset kehityspankit

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Kansainväliset organisaatiot

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Laitokset

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Yritykset

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Vähittäisvastuut

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Kiinteistövakuudelliset vastuut

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Erityisen suuren riskin sisältävät erät

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Katetut joukkolainat

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Muut erät

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Arvopaperistamispositiot (standardimenetelmä)

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                                    240

                                    1.1.2

                                    Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Valtiot ja keskuspankit

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Laitokset

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Yritykset – pk-yritykset

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Yritykset – muut

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Valtiot ja keskuspankit

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Laitokset

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Yritykset – pk-yritykset

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Yritykset – muut

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset)

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset)

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä)

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Arvopaperistamispositiot (IRB-menetelmä)

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät

                                    460

                                    1.1.3

                                    Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä

                                    490

                                    1.2

                                    SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    500

                                    1.2.1

                                    Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski

                                    510

                                    1.2.2

                                    Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski

                                    520

                                    1.3

                                    POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    530

                                    1.3.1

                                    Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA))

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Lisätietoerä: pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Lisätietoerä: pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Ulkomaanvaluutta

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Hyödykkeet

                                    580

                                    1.3.2

                                    Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä)

                                    590

                                    1.4

                                    OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)

                                    600

                                    1.4.1

                                    Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA)

                                    610

                                    1.4.2

                                    Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA)

                                    620

                                    1.4.3

                                    Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA)

                                    630

                                    1.5

                                    KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ

                                    640

                                    1.6

                                    VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    650

                                    1.6.1

                                    Kehittynyt menetelmä

                                    660

                                    1.6.2

                                    Standardimenetelmä

                                    670

                                    1.6.3

                                    Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

                                    680

                                    1.7

                                    KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    690

                                    1.8

                                    MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                                    710

                                    1.8.2

                                    Joista: vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                                    720

                                 1.8.2*

                                 Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit

                                    730

                                 1.8.2**

                                 Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit

                                    740

                                 1.8.2***

                                 Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit

                                    750

                                    1.8.3

                                    Joista: vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                                    760

                                    1.8.4

                                    Joista: vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit

                                    770

                                    1.8.5

                                    Joista: luottoriskin osalta riskipainotetut vastuuerät: arvopaperitamispositiot (tarkistettu arvopaperistamiskehys)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Standardimenetelmä (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Sisäisen arvioinnin lähestymistapa (IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Muu (RW = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    Joista: positioriskin muodostaman kokonaisriskin määrä: kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit – arvopaperistamisinstrumenttien erityisriski (tarkistettu arvopaperistamiskehys)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Standardimenetelmä (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Sisäisen arvioinnin lähestymistapa (IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Muu (RW = 1 250  %)

                        C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)

                                    Rivit

                                    Tunniste

                                    Erä

                                    Määrä

                                 010

                                    1

                                    Ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

                                 020

                                    2

                                    Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                                 030

                                    3

                                    Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1)

                                 040

                                    4

                                    Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                                 050

                                    5

                                    Kokonaisvakavaraisuussuhde

                                 060

                                    6

                                    Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                                    Lisätietoerät: SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus (TSCR), yhteenlaskettu pääomavaatimus (OCR) ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G)

                                 130

                                    13

                                    SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                                 160

                                    14

                                    Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde

                                 170

                                    14*

                                    OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                                 180

                                    14**

                                    OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                                 190

                                    15

                                    OCR ja toisen pilarin mukainen pääomaohjeistus (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR ja P2G: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                                 210

                                    15**

                                    OCR ja P2G: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                        C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4)

                                    Rivi

                                    Tunniste

                                    Erä

                                    Sarake

                                    Laskennalliset verosaamiset ja verovelat

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Laskennalliset verosaamiset yhteensä

                                 020

                                 1.1

                                 Tulevista veronalaisista voitoista riippumattomat laskennalliset verosaamiset

                                 030

                                 1.2

                                 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                                 040

                                 1.3

                                 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                                 050

                                 2

                                    Laskennalliset verovelat yhteensä

                                 060

                                 2.1

                                 Laskennalliset verovelat, joita ei voida vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

                                 070

                                 2.2

                                 Laskennalliset verovelat, jotka voidaan vähentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvista laskennallisista verosaamisista

                                 080

                                 2.2.1

                                 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                                 090

                                 2.2.2

                                 Vähennyskelpoiset laskennalliset verovelat, jotka liittyvät tulevista veronalaisista voitoista riippuviin laskennallisiin verosaamisiin, jotka syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena

                                 093

                                 2A

                                    Liikaa maksetut verot ja verotuksellisten tappioiden hyvitykset

                                 096

                                 2B

                                    Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 250 prosentin riskipainoa

                                 097

                                 2C

                                    Laskennalliset verosaamiset, joihin sovelletaan 0 prosentin riskipainoa

                                    Luottoriskioikaisut ja odotetut tappiot

                                 100

                                 3

                                    Maksukykyisistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien luottoriskioikaisujen, muiden arvonoikaisujen ja muiden omien varojen vähennysten ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

                                 110

                                 3.1

                                 Yhteenlasketut luottoriskioikaisut, muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset, jotka voidaan ottaa odotetun tappion määrän laskennassa huomioon

                                 120

                                 3.1.1

                                 Yleiset luottoriskioikaisut

                                 130

                                 3.1.2

                                 Erityiset luottoriskioikaisut

                                 131

                                 3.1.3

                                 Muut arvonoikaisut ja muut omien varojen vähennykset

                                 140

                                 3.2

                                 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

                                 145

                                 4

                                    Maksukyvyttömistä vastuista aiheutuvia odotettuja tappioita koskevien erityisten luottoriskioikaisujen ylijäämä (+) tai alijäämä (–) (IRB-menetelmä)

                                 150

                                 4.1

                                 Erityiset luottoriskioikaisut ja positiot, joita käsitellään vastaavasti

                                 155

                                 4.2

                                 Hyväksyttävät odotetut tappiot yhteensä

                                 160

                                 5

                                    Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylijäämän ylärajan laskennassa

                                 170

                                 6

                                    Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävien varausten yhteismäärä (brutto)

                                 180

                                 7

                                    Riskipainotetut vastuuerät, joita sovelletaan toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävän varauksen ylärajan laskennassa

                                    Ydinpääomasta tehtävien vähennysten kynnysarvot

                                 190

                                 8

                                    Kynnysarvo, jota sovelletaan ei-vähennyskelpoisiin omistusosuuksiin, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta finanssialan yhteisössä

                                 200

                                 9

                                    Ydinpääomaa (CET1) koskeva 10 prosentin kynnysarvo

                                 210

                                 10

                                    Ydinpääomaa (CET1) koskeva 17,65 prosentin kynnysarvo

                                 225

                                 11.1

                                    Finanssialan ulkopuolisiksi huomattaviksi omistusosuuksiksi katsottavat pääomaerät

                                 226

                                 11.2

                                    Suuriksi asiakasriskeiksi katsottavat pääomaerät

                                    Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 230

                                 12

                                    Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                                 240

                                 12.1

                                 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 250

                                 12.1.1

                                 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 260

                                 12.1.2

                                 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 270

                                 12.2

                                 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 280

                                 12.2.1

                                 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 290

                                 12.2.2

                                 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 291

                                 12.3

                                 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 292

                                 12.3.1

                                 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 293

                                 12.3.2

                                 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 300

                                 13

                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                                 310

                                 13.1

                                 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 320

                                 13.1.1

                                 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 330

                                 13.1.2

                                 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 340

                                 13.2

                                 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 350

                                 13.2.1

                                 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 360

                                 13.2.2

                                 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 361

                                 13.3

                                 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 362

                                 13.3.1

                                 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 363

                                 13.3.2

                                 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 370

                                 14

                                    Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                                 380

                                 14.1

                                 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 390

                                 14.1.1

                                 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 400

                                 14.1.2

                                 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 410

                                 14.2

                                 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 420

                                 14.2.1

                                 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 430

                                 14.2.2

                                 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 431

                                 14.3

                                 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 432

                                 14.3.1

                                 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, brutto

                                 433

                                 14.3.2

                                 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                    Pääomasijoitukset sellaisiin finanssialan yhteisöihin, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 440

                                 15

                                    Ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                                 450

                                 15.1

                                 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 460

                                 15.1.1

                                 Suorat ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 470

                                 15.1.2

                                 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 480

                                 15.2

                                 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 490

                                 15.2.1

                                 Välilliset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 500

                                 15.2.2

                                 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 501

                                 15.3

                                 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 502

                                 15.3.1

                                 Synteettiset ydinpääoman (CET1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 503

                                 15.3.2

                                 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 510

                                 16

                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                                 520

                                 16.1

                                 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 530

                                 16.1.1

                                 Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 540

                                 16.1.2

                                 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 550

                                 16.2

                                 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 560

                                 16.2.1

                                 Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 570

                                 16.2.2

                                 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 571

                                 16.3

                                 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 572

                                 16.3.1

                                 Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 573

                                 16.3.2

                                 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 580

                                 17

                                    Toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, vähennettyinä lyhyiden positioiden määrällä

                                 590

                                 17.1

                                 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 600

                                 17.1.1

                                 Suorat toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 610

                                 17.1.2

                                 (-) Edellisiin suoriin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 620

                                 17.2

                                 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 630

                                 17.2.1

                                 Välilliset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 640

                                 17.2.2

                                 (-) Edellisiin välillisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                 641

                                 17.3

                                 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 642

                                 17.3.1

                                 Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) omistusosuudet sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, brutto

                                 643

                                 17.3.2

                                 (-) Edellisiin synteettisiin bruttomääräisiin omistusosuuksiin liittyvät sallitut lyhyiden positioiden kuittaukset

                                    Sellaisten omistusosuuksien kokonaisriskin määrä, joita ei ole vähennetty asianmukaisesta pääomaluokasta

                                 650

                                 18

                                    Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ydinpääoman (CET1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ydinpääomasta (CET1)

                                 660

                                 19

                                    Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1)

                                 670

                                 20

                                    Riskipainotetut vastuuerät, jotka koskevat sellaisia toissijaisen pääoman (T2) omistusosuuksia finanssialan yhteisöissä, joita ei ole vähennetty laitoksen toissijaisesta pääomasta (T2)

                                    Väliaikainen poikkeus omista varoista tehtävistä vähennyksistä

                                 680

                                 21

                                    Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                                 690

                                 22

                                    Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ydinpääoman (CET1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                                 700

                                 23

                                    Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                                 710

                                 24

                                    Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                                 720

                                 25

                                    Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                                 730

                                 26

                                    Hallussa olevat sellaisten finanssialan yhteisöjen, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, joihin sovelletaan väliaikaista poikkeusta

                                    Pääomapuskurit

                                 740

                                 27

                                    Yhteenlasketut puskurivaatimukset

                                 750

                                    Yleinen pääomapuskuri

                                 760

                                    Jäsenvaltiossa havaitusta makrovakausriskistä tai järjestelmäriskistä johtuva pääomapuskuri

                                 770

                                    Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskuri

                                 780

                                    Järjestelmäriskipuskuri

                                 800

                                    Maailmanlaajuista järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                                 810

                                    Muuta järjestelmän kannalta merkittävää laitosta koskeva puskuri

                                    Toisen pilarin vaatimukset

                                 820

                                 28

                                    Toisen pilarin oikaisuihin liittyvät omien varojen vaatimukset

                                    Lisätiedot sijoituspalveluyritysten osalta

                                 830

                                 29

                                    Perustamispääoma

                                 840

                                 30

                                    Kiinteisiin yleiskustannuksiin perustuvat omat varat

                                    Lisätiedot raportoinnin kynnysarvojen laskemiseksi

                                 850

                                 31

                                    Muut kuin kotimaiset alkuperäiset vastuut

                                 860

                                 32

                                    Alkuperäiset vastuut yhteensä

                                    Basel I -lattia

                                 870

                                    Omien varojen kokonaismäärän oikaisut

                                 880

                                    Basel I -lattian mukaisesti kokonaan oikaistut omat varat

                                 890

                                    Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset

                                 900

                                    Basel I -lattian mukaiset omien varojen vaatimukset – standardimenetelmän vaihtoehto

                                 910

                                    Kokonaispääoman alijäämä Basel I -lattian mukaisten omia varoja koskevien vähimmäisvaatimusten osalta

                        C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1)

                                    Ydinpääoman (CET1) oikaisut

                                    Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) oikaisut

                                    Toissijaisen pääoman (T2) oikaisut

                                    Riskipainotettuihin varoihin sisältyvät oikaisut

                                    Lisätietoerät

                                    Sovellettava prosenttiosuus

                                    Hyväksyttävä määrä, kun siirtymäsäännöksiä ei sovelleta

                                    Koodi

                                    Tunniste

                                    Erä

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    OIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ

                                 020

                                 1.1

                                    MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT

                                 linkki kohtaan {CA1;r220}

                                 linkki kohtaan {CA1;r660}

                                 linkki kohtaan {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältävät instrumentit

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Instrumentit, jotka hyväksytään omiksi varoiksi direktiivin 2006/48/EY nojalla

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Sellaisten laitosten liikkeeseen laskemat instrumentit, jotka ovat sijoittautuneet johonkin jäsenvaltioon, johon sovelletaan talouden sopeutusohjelmaa

                                 060

                                 1.1.2

                                    Valtiontukea sisältämättömät instrumentit

                                 linkki kohtaan {CA5.2;r010;c060}

                                 linkki kohtaan {CA5.2;r020;c060}

                                 linkki kohtaan {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    VÄHEMMISTÖOSUUDET JA VASTAAVAT OSUUDET

                                 linkki kohtaan {CA1;r240}

                                 linkki kohtaan {CA1;r680}

                                 linkki kohtaan {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Pääomainstrumentit ja -erät, joita ei hyväksytä vähemmistöosuuksiksi

                                 090

                                 1.2.2

                                    Vähemmistöosuuksien sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                                 091

                                 1.2.3

                                 Ehdot täyttävän ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                                 092

                                 1.2.4

                                 Ehdot täyttävän toissijaisen pääoman (T2) sisällyttäminen konsolidoituihin omiin varoihin (siirtymäkausi)

                                 100

                                 1.3

                                    MUUT SIIRTYMÄKAUDEN OIKAISUT

                                 linkki kohtaan {CA1;r520}

                                 linkki kohtaan {CA1;r730}

                                 linkki kohtaan {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Toteutumattomat voitot ja tappiot

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Toteutumattomat voitot

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Toteutumattomat tappiot

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Toteutumattomat voitot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat”

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 Toteutumattomat tappiot, jotka liittyvät valtioilta oleviin saamisiin, jotka kuuluvat EU:n hyväksymässä standardissa IAS 39 luokkaan ”myytävissä olevat”

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

                                 140

                                 1.3.2

                                    Vähennykset

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Kuluvan tilikauden tappiot

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Aineettomat hyödykkeet

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Odotettujen tappioiden varauksiin liittyvä alijäämä (IRB)

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – positiivinen erä

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 Joista: IAS 19:n muutosten käyttöönotto – negatiivinen erä

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Omat instrumentit

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 Joista: suorat omistusosuudet

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 Joista: välilliset omistusosuudet

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 Joista: suorat omistusosuudet

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 Joista: välilliset omistusosuudet

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 Joista: suorat omistusosuudet

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 Joista: välilliset omistusosuudet

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Keskinäiset ristiinomistukset

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset sellaisissa finanssialan yhteisöissä, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset ja finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Finanssialan yhteisöjen omien varojen instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Poikkeukset ydinpääoman (CET1) eristä tehtävistä vakuutusyrityksissä olevien omistusosuuksien vähennyksistä

                                 430

                                 1.3.3

                                    Ylimääräiset suodattimet ja vähennykset

                                 440

                                 1.3.4

                                    IFRS 9:ään liittyvistä siirtymäjärjestelyistä aiheutuvat oikaisut

                        C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2)

                                    CA 5.2 Määräajaksi vapautetut instrumentit: valtiontukea sisältämättömät instrumentit

                                    Instrumenttien ja niihin liittyvien ylikurssirahastojen määrä

                                    Rajan laskentaperuste

                                    Sovellettava prosenttiosuus

                                    Raja

                                    (-) Määrä, joka ylittää määräaikaiselle vapauttamiselle asetetut rajoitukset

                                    Määräajaksi vapautetut instrumentit yhteensä

                                    Koodi

                                    Tunniste

                                    Erä

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan a alakohdan ehdot täyttävät instrumentit

                                 linkki kohtaan {CA5.1;r060;c010)

                                 020

                                 2.

                                    Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan ca alakohdan ja 154 artiklan 8 ja 9 kohdan ehdot täyttävät instrumentit vakavaraisuusasetuksen 489 artiklassa määritettyyn rajaan asti

                                 linkki kohtaan {CA5.1;r060;c020)

                                 030

                                 2.1

                                 Kaikki instrumentit, jotka eivät sisällä osto-optiota tai lunastamiskannustinta

                                 040

                                 2.2.

                                 Osto-option ja lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut instrumentit

                                 050

                                 2.2.1

                                 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                                 060

                                 2.2.2

                                 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                                 070

                                 2.2.3

                                 Instrumentit, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                                 080

                                 2.3

                                 Määräajaksi vapautettuja ydinpääoman (CET1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

                                 090

                                 3

                                    Direktiivin 2006/48/EY 57 artiklan e, f, g tai h alakohdan ehdot täyttävät erät vakavaraisuusasetuksen 490 artiklassa määritettyyn rajaan asti

                                 linkki kohtaan {CA5.1;r060;c030)

                                 100

                                 3.1

                                 Lunastamiskannustinta sisältämättömät erät yhteensä

                                 110

                                 3.2

                                 Lunastamiskannustimen sisältävät määräajaksi vapautetut erät

                                 120

                                 3.2.1

                                 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka täyttävät vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytykset efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                                 130

                                 3.2.2

                                 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää raportointipäivän jälkeen ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                                 140

                                 3.2.3

                                 Erät, joiden osto-optiota on ollut mahdollista käyttää 20 päivänä heinäkuuta 2011 tai ennen sitä ja jotka eivät täytä vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan edellytyksiä efektiivisen maturiteettipäivän jälkeen

                                 150

                                 3.3

                                 Määräajaksi vapautettuja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja koskevaan rajaan liittyvä ylijäämä

                        C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL)

                                    YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

                                    PÄÄOMAPUSKURIT

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

                                    KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

                                    YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET

                                    LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                                    POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                                    OPERATIIVINEN RISKI

                                    MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

                                    LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                                    JOISTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

                                    JOISTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                                    JOISTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

                                    JOISTA: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                                    YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                                    LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

                                    JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                                    JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

                                    MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                                    MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                                    VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 YHTEENSÄ

                        C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)

                                    KONSOLIDOINNIN PIIRIIN KUULUVAT YHTEISÖT

                                    YHTEISÖT, JOIHIN SOVELLETAAN OMIEN VAROJEN VAATIMUSTA

                                    YHTEISÖJEN OSUUDET RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA

                                    PÄÄOMAPUSKURIT

                                    NIMI

                                    KOODI

                                    Oikeushenkilötunnus

                                    LAITOS TAI VASTAAVA (KYLLÄ / EI)

                                    YHTEISÖTYYPPI

                                    TIETOJEN TASO: TÄYSIN KONSOLIDOITU (SF) TAI OSITTAIN KONSOLIDOITU (SP)

                                    MAAKOODI

                                    OMISTUSOSUUS (%)

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    OMAT VARAT

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUIHIN OMIIN VAROIHIN

                                    KONSOLIDOIDUT OMAT VARAT

                                    YHTEENLASKETUT PUSKURIVAATIMUKSET

                                    LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                                    POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                                    OPERATIIVINEN RISKI

                                    MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                                    ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1) YHTEENSÄ

                                    TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                                    LUOTTO-, VASTAPUOLI-, LAIMENTUMISRISKIT, VAILLINAISET SIIRROT JA SELVITYS-/TOIMITUSRISKI

                                    POSITIORISKI, VALUUTTAKURSSIRISKI JA HYÖDYKERISKI

                                    OPERATIIVINEN RISKI

                                    MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN PÄÄOMAAN (T1)

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN TOISSIJAISEEN PÄÄOMAAN (T2)

                                    LISÄTIETOERÄ: LIIKEARVO (–) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                                    JOISTA: YDINPÄÄOMA (CET1)

                                    JOISTA: ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                                    JOISTA: OSUUS KONSOLIDOIDUSTA TULOKSESTA

                                    JOISTA: LIIKEARVO (-) / (+) NEGATIIVINEN LIIKEARVO

                                    YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                                    LAITOSKOHTAINEN VASTASYKLINEN PÄÄOMAPUSKURI

                                    JÄSENVALTIOSSA HAVAITUSTA MAKROVAKAUSRISKISTÄ TAI JÄRJESTELMÄRISKISTÄ JOHTUVA YLEINEN PÄÄOMAPUSKURI

                                    JÄRJESTELMÄRISKIPUSKURI

                                    MAAILMANLAAJUISTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                                    MUUTA JÄRJESTELMÄN KANNALTA MERKITTÄVÄÄ LAITOSTA KOSKEVA PUSKURI

                                    YDINPÄÄOMA (CET1)

                                    ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                                    VÄHEMMISTÖOSUUDET, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN YDINPÄÄOMAAN (CET1)

                                    EHDOT TÄYTTÄVÄT ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT, JOTKA SISÄLTYVÄT KONSOLIDOITUUN ENSISIJAISEEN LISÄPÄÄOMAAN (AT1)

                                       JOISTA: EHDOT TÄYTTÄVÄT OMAT VARAT

                                       OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

                                       JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN PÄÄOMA (T1)

                                       ENSISIJAISEN PÄÄOMAN (T1) INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT JA YLIKURSSIRAHASTOT

                                       JOSTA: VÄHEMMISTÖOSUUDET

                                       OMIEN VAROJEN INSTRUMENTIT SEKÄ NIIHIN LIITTYVÄT KERTYNEET VOITTOVARAT, YLIKURSSIRAHASTOT JA MUUT RAHASTOT

                                       JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                                       JOSTA: EHDOT TÄYTTÄVÄ TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA)

                        Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    (-) ALKUPERÄISEEN VASTUUSEEN LIITTYVÄT ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                                    VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

                                    LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                                    VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA. RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ

                                    TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                                    TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                                    VASTUUARVO

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                                    TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

                                    VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                                    VASTUUN VOLATILITEETTI-KORJAUS

                                    (-) RAHOITUSVAKUUDET: OIKAISTU ARVO (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

                                    JOISTA: OSUUS, JOLLA ON VALITUN ULKOISEN LUOTTOLUOKITUS-LAITOKSEN ANTAMA LUOTTOLUOKITUS

                                    JOISTA: OSUUS, JOKA PERUSTUU VALTION LUOKITUKSEEN

                                    (-) TAKAUKSET

                                    (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                                    (-) RAHOITUSVAKUUDET: YKSINKERTAINEN MENETELMÄ

                                    (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

                                    (-) JOSTA: VOLATILITEETTI-KORJAUKSET JA MATURITEETTI-OIKAISUT

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    VASTUUT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 015

                                    Joista: maksukyvyttömät vastuut

                                 020

                                    Joista: pk-yritykset

                                 030

                                    Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

                                 040

                                    Joista: asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

                                 050

                                    Joista: standardimenetelmän pysyvän osittaisen käytön alaiset vastuut

                                 060

                                    Joista: standardimenetelmän mukaiset vastuut, joita varten on valvontaviranomaisen etukäteinen lupa soveltaa IRB:n vaiheittaista käyttöönottoa

                                    VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

                                 070

                                    Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

                                 080

                                    Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

                                    Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

                                 090

                                    Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

                                 100

                                    Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

                                 110

                                    Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet

                                 120

                                    Joista: ehdot täyttävän keskusvastapuolen määrittämiä

                                 130

                                    Tuotteiden ristikkäisnettoutus

                                    VASTUIDEN JAKAUTUMINEN RISKIPAINOITTAIN:

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1250 %

                                 280

                                    Muut riskipainot

                                    LISÄTIETOERÄT

                                 290

                                    Liikekiinteistövakuudelliset vastuut

                                 300

                                    Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 100 prosentin riskipainoa

                                 310

                                    Asuinkiinteistövakuudelliset vastuut

                                 320

                                    Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut, joihin sovelletaan 150 prosentin riskipainoa

                        C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1)

                        IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät:

                        Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

                                    SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                                    VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    VASTUUARVO

                                    LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

                                    VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖ-MYYSKÄSITTELYÄ

                                    VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                                    SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                                    VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTIARVO (PÄIVÄÄ)

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                                    LISÄTIETOERÄT:

                                    TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                                    KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                                    (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                                    VELALLISTEN MÄÄRÄ

                                    VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) (%)

                                    JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                                    (-) TAKAUKSET

                                    (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

                                    JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                                    JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                                    JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

                                    JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                                    TAKAUKSET

                                    LUOTTOJOHDANNAISET

                                    KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

                                    MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

                                    JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                                    KIINTEISTÖT

                                    MUUT REAALIVAKUUDET

                                    SAAMISET

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    VASTUUT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 015

                                    Joista: vastuut, joihin sovelletaan pk-yritysten tukikerrointa

                                    VASTUIDEN JAKAUTUMINEN VASTUULAJEITTAIN:

                                 020

                                    Taseen erät, joihin liittyy luottoriski

                                 030

                                    Taseen ulkopuoliset erät, joihin liittyy luottoriski

                                    Vastuut/transaktiot, joihin liittyy vastapuoliriski

                                 040

                                    Arvopapereilla toteutettavat rahoitustoimet

                                 050

                                    Johdannaiset ja pitkän selvitysajan liiketoimet

                                 060

                                    Tuotteiden ristikkäisnettoutus

                                 070

                                    VASTAPUOLILUOKKIIN TAI -RYHMIIN LUOKITELLUT VASTUUT: YHTEENSÄ

                                 080

                                    ERITYISKOHTEIDEN RAHOITUSTA KOSKEVAT RYHMITTELYKRITEERIT: YHTEENSÄ

                                    KOKONAISVASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN ERITYISEN LUOTONANNON LUOKITTELUKRITEEREJÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

                                 090

                                    RISKIPAINO: 0 %

                                 100

                                    50 %

                                 110

                                    70 %

                                 120

                                    Joista: luokkaan 1 kuuluvat

                                 130

                                    90 %

                                 140

                                    115 %

                                 150

                                    250 %

                                 160

                                    VAIHTOEHTOINEN KOHTELU: KIINTEISTÖVAKUUDELLISET VASTUUT

                                 170

                                    LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKISTÄ AIHEUTUVAT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISEN KOHTELUN MUKAISIA RISKIPAINOJA TAI 100 PROSENTIN RISKIPAINOA, SEKÄ MUUT VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                                 180

                                    LAIMENTUMISRISKI: OSTETUT SAAMISET YHTEENSÄ

                        C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2)

                        IRB-menetelmän mukaiset vastuuryhmät:

                        Omat LGD-estimaatit ja/tai CF-estimaatit:

                                    VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

                                    SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                                    VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    VASTUUARVO

                                    LGD-ESTIMAATEISSA HUOMIOIDUT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT, POIS LUKIEN PÄÄLLEKKÄINEN MAKSUKYVYTTÖMYYSKÄSITTELY

                                    VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄLLEKKÄISTÄ MAKSUKYVYTTÖMYYS-KÄSITTELYÄ

                                    VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                                    SUURTEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN JA SÄÄNTELEMÄTTÖMIEN FINANSSIALAN YHTEISÖJEN VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                                    VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN MATURITEETTI-ARVO (PÄIVÄÄ)

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                                    RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN YHTEISMÄÄRÄ PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                                    LISÄTIETOERÄT:

                                    TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    (-) MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                                    KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                                    (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                                    VELALLISTEN MÄÄRÄ

                                    VASTAPUOLILUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                                    JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                                    (-) TAKAUKSET

                                    (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ (+)

                                    JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                                    JOSTA: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT

                                    JOSTA: OSUUS VASTAPUOLIRISKISTÄ

                                    JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                                    TAKAUKSET

                                    LUOTTOJOHDANNAISET

                                    KÄYTÖSSÄ OMAT LGD-ESTIMAATIT: MUU VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    HYVÄKSYTTÄVÄT RAHOITUSVAKUUDET

                                    MUUT HYVÄKSYTTÄVÄT VAKUUDET

                                    JOSTA: SUURET FINANSSIALAN YHTEISÖT JA SÄÄNTELEMÄTTÖMÄT FINANSSIALAN YHTEISÖT

                                    KIINTEISTÖT

                                    MUUT REAALIVAKUUDET

                                    SAAMISET

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1)

                        Maa:

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyystapaukset

                                    Yleiset luottoriskioikaisut

                                    Erityiset luottoriskioikaisut

                                    Lopulliset luottotappiot

                                    Havaittujen uusien maksukyvyttömyystapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

                                    VASTUUARVO

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                                    Maksukyvyttömät vastuut

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Valtiot ja keskuspankit

                                 020

                                 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                                 030

                                 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                                 040

                                 Kansainväliset kehityspankit

                                 050

                                 Kansainväliset organisaatiot

                                 060

                                 Laitokset

                                 070

                                 Yritykset

                                 075

                                 Joista: pk-yritykset

                                 080

                                 Vähittäisvastuut

                                 085

                                 Joista: pk-yritykset

                                 090

                                 Kiinteistövakuudelliset vastuut

                                 095

                                 Joista: pk-yritykset

                                 100

                                 Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                                 110

                                 Erityisen suuren riskin sisältävät erät

                                 120

                                 Katetut joukkolainat

                                 130

                                 Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                                 140

                                 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                                 150

                                 Oman pääoman ehtoiset vastuut

                                 160

                                 Muut vastuut

                                 170

                                    Vastuut yhteensä

                        C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2)

                        Maa:

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    Raportointikauden aikana havaitut uudet maksukyvyttömyys-tapaukset

                                    Yleiset luottoriskioikaisut

                                    Erityiset luottoriskioikaisut

                                    Lopulliset luottotappiot

                                    Havaittujen uusien maksukyvyttömyys-tapausten luottoriskioikaisut / lopulliset luottotappiot

                                    VASTAPUOLI-LUOKKAAN TAI -RYHMÄÄN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%) (%)

                                    VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                                    VASTUUARVO

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT ENNEN PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISTA

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT PK-YRITYSTEN TUKIKERTOIMEN SOVELTAMISEN JÄLKEEN

                                    ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                                    Josta: maksukyvyttömyys-tilassa olevat vastuut

                                    Josta: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                                    Joista: maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Valtiot ja keskuspankit

                                 020

                                 Laitokset

                                 030

                                 Yritykset

                                 042

                                 Joista: erityiskohteiden rahoitus (lukuun ottamatta erityskohteiden rahoitusta, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä)

                                 045

                                 Joista: erityiskohteiden rahoitus, johon sovelletaan ryhmittelykriteerejä

                                 050

                                 Joista: pk-yritykset

                                 060

                                 Vähittäisvastuut

                                 070

                                 Kiinteistövakuudelliset vastuut

                                 080

                                 Pk-yritykset

                                 090

                                 Muut kuin pk-yritykset

                                 100

                                 Uudistettavat vähittäisvastuut

                                 110

                                 Muut vähittäisvastuut

                                 120

                                 Pk-yritykset

                                 130

                                 Muut kuin pk-yritykset

                                 140

                                 Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                                 150

                                    Vastuut yhteensä

                        C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB)

                        Maa:

                                    Määrä

                                    Prosenttiosuus

                                    Laatua koskevat tiedot

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Merkitykselliset luottovastuut – luottoriski

                                 010

                                 Vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

                                 020

                                 Vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

                                    Merkitykselliset luottovastuut – markkinariski

                                 030

                                 Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden pitkien ja lyhyiden positioiden summa käytettäessä standardimenetelmää

                                 040

                                 Kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden arvo käytettäessä sisäisiä malleja

                                    Merkitykselliset luottovastuut – arvopaperistaminen

                                 050

                                 Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo käytettäessä standardimenetelmää

                                 060

                                 Kaupankäyntivarastoon kuulumattomien arvopaperistamispositioiden vastuuarvo käytettäessä IRB-menetelmää

                                    Omien varojen vaatimukset ja omien varojen vaatimusten painot

                                 070

                                 Vastasyklistä puskurikantaa koskevat omien varojen vaatimukset yhteensä

                                 080

                                 Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – luottoriski

                                 090

                                 Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – markkinariski

                                 100

                                 Merkityksellisten luottovastuiden omien varojen vaatimukset – kaupankäyntivarastoon kuulumattomat arvopaperistamispositiot

                                 110

                                 Omien varojen vaatimusten painot

                                    Vastasykliset pääomapuskurikannat

                                 120

                                 Nimetyn viranomaisen asettama vastasyklinen pääomapuskurikanta

                                 130

                                 Laitoksen sijaintimaassa sovellettava vastasyklinen pääomapuskurikanta

                                 140

                                 Laitoskohtainen vastasyklinen pääomapuskurikanta

                                    2 prosentin kynnysarvon käyttö

                                 150

                                 2 prosentin kynnysarvon käyttö yleisten luottovastuiden yhteydessä

                                 160

                                 2 prosentin kynnysarvon käyttö kaupankäyntivarastoon kuuluvien vastuiden yhteydessä

                        C 10.01 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR EQU IRB 1)

                                    SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                                    VASTUUARVO

                                    VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                                    RISKIPAINOTETTUJEN VASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ

                                    LISÄTIETOERÄ:

                                    TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                                    ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                                    VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                                    (-) TAKAUKSET

                                    (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET YHTEENSÄ (IRB)

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 020

                                    PD/LGD-MENETELMÄ: YHTEENSÄ

                                 050

                                    YKSINKERTAISEN RISKIPAINON MENETELMÄ: YHTEENSÄ

                                 060

                                    VASTUUT, JOIHIN SOVELLETAAN YKSINKERTAISTA RISKIPAINOMENETELMÄÄ, JAOTELTUINA RISKIPAINON MUKAAN:

                                 070

                                 RISKIPAINO: 190 %

                                 080

                                 290  %

                                 090

                                 370  %

                                 100

                                    SISÄISTEN MALLIEN MENETELMÄ

                                 110

                                    OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET, JOIHIN SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                        C 10.02 – LUOTTORISKI: OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET– IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET. PD/LGD-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN MUKAAN (CR EQU IRB 2)

                                    VASTAPUOLILUOKKA (RIVIN TUNNUS)

                                    SISÄINEN LUOKITUSJÄRJESTELMÄ

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                                    VASTUUARVO

                                    VASTUUN MÄÄRÄLLÄ PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN LGD (%)

                                    RISKIPAINOTETTUJEN VASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ

                                    LISÄTIETOERÄ:

                                    TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA

                                    CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                                    ODOTETUN TAPPION MÄÄRÄ

                                    VASTAPUOLILUOKKAAN SOVELLETTAVA PD-ARVO (%)

                                    (-) TAKAUKSET

                                    (-) LUOTTOJOHDANNAISET

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)

                                    SELVITTÄMÄTTÖMIEN LIIKETOIMIEN KAUPPAHINTA

                                    SELVITTÄMÄTTÖMISTÄ LIIKETOIMISTA AIHEUTUVAT HINTAEROVASTUUT

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    SELVITYSRISKIN KOKONAISMÄÄRÄ

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Kaupankäyntivarastoon kuulumattomat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 020

                                 Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

                                 030

                                 Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

                                 040

                                 Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

                                 050

                                 Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

                                 060

                                 Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

                                 070

                                    Kaupankäyntivarastoon kuuluvat selvittämättömät liiketoimet yhteensä

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 080

                                 Toimituspäivä ylittyy enintään neljällä päivällä (kerroin on 0 %)

                                 090

                                 Toimituspäivä ylittyy 5–15 päivällä (kerroin on 8 %)

                                 100

                                 Toimituspäivä ylittyy 16–30 päivällä (kerroin on 50 %)

                                 110

                                 Toimituspäivä ylittyy 31–45 päivällä (kerroin on 75 %)

                                 120

                                 Toimituspäivä ylittyy 46 päivällä tai enemmän (kerroin on 100 %)

                        C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA)

                                    ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

                                    SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

                                    ARVOPAPERISTAMIS-POSITIOT

                                    (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                                    VASTUUN MÄÄRÄ ARVONOIKAISUJEN JA VARAUSTEN JÄLKEEN

                                    LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                                    VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam)

                                    TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                                    TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                                    VASTUUARVO

                                    RISKIPAINOJEN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN VASTUUARVOJEN JAKAUTUMINEN

                                    RISKIPAINOJEN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN VASTUUARVOJEN JAKAUTUMINEN

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                                    HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                                    MATURITEETTIEROISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

                                    LISÄTIETOERÄ: RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUKSIA STANDARDIMENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUURYHMIIN

                                    (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva)

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

                                    VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                                    0 %

                                    >0 % ja <=20 %

                                    >20 % ja <=50 %

                                    >50 % ja <=100 %

                                    (-) VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA

                                    JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                                    LUOKITELLUT (LUOTTOLUOKAT)

                                    1 250  %

                                    LÄPIKATSOMISMENETELMÄ

                                    SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                                    (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    LL 1

                                    LL 2

                                    LL 3

                                    LL 4

                                    MUUT LUOTTO-LUOKAT (LL)

                                    LUOKITTELEMATTOMAT

                                    JOSTA: RISKILTÄÄN TOISEKSI SUURIN ETUOIKEUSLUOKKA ABCP-OHJELMASSA

                                    JOSTA: KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    JOISTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

                                    ENNEN YLÄRAJAA

                                    YLÄRAJAN JÄLKEEN

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    VASTUUT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 020

                                 JOISTA: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 030

                                    ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 040

                                 TASEEN ERÄT

                                 050

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 060

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 070

                                 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                 080

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 090

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 100

                                 ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                                 110

                                    SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 120

                                 TASEEN ERÄT

                                 130

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 140

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 150

                                 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                 160

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 170

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 180

                                    JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 190

                                 TASEEN ERÄT

                                 200

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 210

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 220

                                 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                 230

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 240

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                    JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN:

                                 250

                                 LL 1

                                 260

                                 LL 2

                                 270

                                 LL 3

                                 280

                                 LL 4

                                 290

                                 MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT

                        C 13.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB)

                                    ITSE ALULLEPANNUT ARVOPAPERISTETUT VASTUUT YHTEENSÄ

                                    SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET: ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN LUOTTOSUOJA

                                    ARVOPAPERISTAMIS-POSITIOT

                                    LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT (CRM), JOILLA ON VASTUUTA KOSKEVIA SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA

                                    VASTUUN MÄÄRÄ SUBSTITUUTION JÄLKEEN ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    (-) VASTUUN MÄÄRÄÄN VAIKUTTAVAT LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKAT: VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA, RAHOITUSVAKUUKSIA KOSKEVA KATTAVA MENETELMÄ, OIKAISTU ARVO (Cvam)

                                    TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*)

                                    TASEEN ULKOPUOLISTEN ERIEN TÄYSIN MUKAUTETTU VASTUUARVO (E*) LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN MUKAAN JAOTELTUNA

                                    VASTUUARVO

                                    RISKIPAINOJEN SOVELTAMISALAAN KUULUVIEN VASTUUARVOJEN JAKAUTUMINEN

                                    (-) ARVONOIKAISUISTA JA VARAUKSISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN VÄHENNYS

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                                    HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                                    MATURITEETTIEROISTA JOHTUVA RISKIPAINOTETTUJEN VASTUUERIEN MÄÄRÄN OIKAISU

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

                                    LISÄTIETOERÄ: RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT, JOTKA VASTAAVAT ULOSVIRTAUSTA IRB-MENETELMÄN MUKAISISTA ARVOPAPERISTAMISISTA MUIHIN VASTUULUOKKIIN

                                    (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA (Cva)

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    SÄILYTETTYJEN TAI TAKAISINOSTETTUJEN LUOTTOSUOJIEN NIMELLISARVO

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (Ga)

                                    (-) VASTIKKEELLINEN LUOTTOSUOJA

                                    CRM:STÄ AIHEUTUVA SUBSTITUUTIO

                                    0 %

                                    >0 % ja <=20 %

                                    >20 % ja <=50 %

                                    >50 % ja <=100 %

                                    (-) VÄHENNETTY OMISTA VAROISTA

                                    JOHON SOVELLETAAN RISKIPAINOJA

                                    LUOTTOLUOKITUKSEEN PERUSTUVA ARVIOINTIMALLI (LUOTTOLUOKAT)

                                    1 250  %

                                    VALVONTAVIRAN-OMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                                    LÄPIKATSOMIS-MENETELMÄ

                                    SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                                    (-) TAKAUKSEN LUONTEINEN LUOTTOSUOJA: OIKAISTUT ARVOT (G*)

                                    (-) ULOSVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    SISÄÄNVIRTAUKSET YHTEENSÄ

                                    LL 1 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 1

                                    LL 2

                                    LL 3

                                    LL 4 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 2

                                    LL 5

                                    LL 6

                                    LL 7 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 3

                                    LL 8

                                    LL 9

                                    LL 10

                                    LL 11

                                    MUUT LUOTTOLUOKAT (LL)

                                    LUOKITTELEMATTOMAT

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    JOISTA: SYNTEETTISET ARVOPAPERISTAMISET

                                    ENNEN YLÄRAJAA

                                    YLÄRAJAN JÄLKEEN

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    VASTUUT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 020

                                 JOISTA: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 030

                                    ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 040

                                 TASEEN ERÄT

                                 050

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                 110

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                                 170

                                    SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 180

                                 TASEEN ERÄT

                                 190

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                 250

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 310

                                 TASEEN ERÄT

                                 320

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                 380

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 D

                                 420

                                 E

                                    JÄLJELLÄ OLEVAT POSITIOT JAOTELTUINA POSITION ALUSSA MÄÄRITETYN LUOTTOLUOKAN (LL) MUKAAN:

                                 430

                                 LL 1 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 1

                                 440

                                 LL 2

                                 450

                                 LL 3

                                 460

                                 LL 4 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 2

                                 470

                                 LL 5

                                 480

                                 LL 6

                                 490

                                 LL 7 & LYHYEN AIKAVÄLIN LL 3

                                 500

                                 LL 8

                                 510

                                 LL 9

                                 520

                                 LL 10

                                 530

                                 LL 11

                                 540

                                 MUUT LUOTTOLUOKAT JA LUOKITTELEMATTOMAT

                        C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC Details)

                                    RIVIN NUMERO

                                    SISÄINEN KOODI

                                    ARVOPAPERISTAMISEN TUNNUS

                                    ALULLEPANIJAN TUNNUS

                                    ARVOPAPERISTAMISTYYPPI: (PERINTEINEN/SYNTEETTINEN)

                                    KIRJANPITOKOHTELU: Säilytetäänkö arvopaperistamisvastuut taseessa vai poistetaanko ne siitä?

                                    VAKAVARAISUUSKOHTELU: Sovelletaanko arvopaperistamispositioihin omien varojen vaatimuksia?

                                    ARVOPAPERISTAMINEN VAI UUDELLEEN-ARVOPAPERISTAMINEN?

                                    YLS-ARVOPAPERISTAMINEN

                                    SÄILYTTÄMINEN

                                    LAITOKSEN ROOLI: (ALULLEPANIJA / JÄRJESTÄJÄ / ALKUPERÄINEN LUOTONANTAJA / SIJOITTAJA)

                                    MUUT KUIN ABCP-OHJELMAT

                                    ARVOPAPERISTETUT VASTUUT

                                    ARVOPAPERISTAMISRAKENNE

                                    ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT

                                    (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETTY VASTUUARVO

                                    RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT YHTEENSÄ

                                    MENETELMÄ

                                    ERIYTETYN PÄÄOMAKOHTELUN EHDOT TÄYTTÄVÄ YLS-ARVOPAPERISTAMINEN

                                    ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT – KAUPANKÄYNTIVARASTO

                                    SOVELLETTAVA SÄILYTTÄMISTYYPPI

                                    SÄILYTTÄMISOSUUS (%) RAPORTOINTIPÄIVÄNÄ

                                    NOUDATETAANKO SÄILYTTÄMISVAATIMUSTA?

                                    ALULLEPANO-AJANKOHTA

                                    ARVOPAPERISTETTUJEN VASTUIDEN KOKONAISMÄÄRÄ ALULLEPANOAJANKOHTANA

                                    KOKONAIS-MÄÄRÄ

                                    LAITOKSEN OSUUS (%)

                                    TYYPPI

                                    SOVELLETTU MENETELMÄ (SA/IRB/MIX)

                                    VASTUIDEN LUKUMÄÄRÄ

                                    MAA

                                    ELGD (%)

                                    (-) ARVONOIKAISUT JA VARAUKSET

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET ENNEN ARVOPAPERISTAMISTA (%)

                                    TASEEN ERÄT

                                    TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                    MATURITEETTI

                                    ALKUPERÄINEN VASTUU ENNEN LUOTTOVASTA-ARVOKERROINTEN SOVELTAMISTA

                                    LISÄTIETOERÄT: TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                    ENNENAIKAINEN KUOLETUS

                                    KORRELAATIO-KAUPANKÄYNTI-SALKKU VAI EI?

                                    NETTOPOSITIOT

                                    YHTEENLASKETUT OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (STANDARDIMENETELMÄ)

                                    YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                                    VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                                    SUURIRISKISIN LUOKKA

                                    YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                                    VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                                    SUURIRISKISIN LUOKKA

                                    ENSIMMÄINEN ODOTETTAVISSA OLEVA PÄÄTTYMISAJANKOHTA

                                    LAINMUKAINEN VIIMEINEN ERÄÄNTYMISAJANKOHTA

                                    TASEEN ERÄT

                                    TASEEN ULKOPUOLISET ERÄT JA JOHDANNAISET

                                    SUORAT LUOTON KORVAAVAT VÄLINEET

                                    KORONVAIHTOSOPIMUKSET/ VALUUTANVAIHTOSOPIMUKSET

                                    HYVÄKSYTTÄVÄT LIKVIDITEETTISOPIMUKSET

                                    MUU (ml. ei-hyväksyttävät likviditeettisopimukset)

                                    SOVELLETTAVA LUOTTOVASTA-ARVOKERROIN

                                    YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                                    VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                                    SUURIRISKISIN LUOKKA

                                    YLIMMÄT ETUOIKEUSLUOKAT

                                    VÄLIVAIHEEN ETUOIKEUSLUOKAT

                                    SUURIRISKISIN LUOKKA

                                    ENNEN YLÄRAJAA

                                    YLÄRAJAN JÄLKEEN

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    ERITYISRISKI

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR)

                                    PANKKITOIMINTA

                                    RELEVANTTI INDIKAATTORI

                                    LAINAT JA ENNAKKOMAKSUT (KUN SOVELLETAAN VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ)

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUS

                                    Operatiivisen kokonaisriskin määrä

                                    KEHITTYNEEN MITTAUSMENETELMÄN MUKAISESTI ILMOITETTAVAT LISÄTIETOERÄT (JOS SOVELLETAAN)

                                    -3 VUOSI

                                    -2 VUOSI

                                    EDELLIS-VUOSI

                                    -3 VUOSI

                                    -2 VUOSI

                                    EDELLISVUOSI

                                    JOSTA: KOHDENTAMIS-MENETELMISTÄ JOHTUVAT

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUS ENNEN SEN LIEVENTÄMISTÄ ODOTETTUJEN TAPPIOIDEN, HAJAUTTAMISEN TAI LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA

                                    (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN SEN JOHDOSTA, ETTÄ ODOTETUT TAPPIOT ON OTETTU HUOMIOON SISÄISISSÄ LIIKETOIMINTAKÄYTÄNTEISSÄ

                                    (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN HAJAUTTAMISEN JOHDOSTA

                                    (-) OMIEN VAROJEN VAATIMUKSEN LIEVENTÄMINEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN JOHDOSTA (VAKUUTUKSET JA MUUT RISKINSIIRTOMEKANISMIT)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN PERUSMENETELMÄÄ (BIA)

                                 Solu liittyy CA2-taulukkoon

                                 020

                                                2.

                                             PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN STANDARDIMENETELMÄÄ (TSA) / VAIHTOEHTOISTA STANDARDIMENETELMÄÄ (ASA)

                                 Solu liittyy CA2-taulukkoon

                                       STANDARDIMENETELMÄ (TSA):

                                 030

                                 INVESTOINTIPANKKITOIMINTA (CF)

                                 040

                                 KAUPANKÄYNTITOIMINTA (TS)

                                 050

                                 VÄHITTÄISVÄLITYSTOIMINTA (RBr)

                                 060

                                 YRITYSRAHOITUS (CB)

                                 070

                                 VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB)

                                 080

                                 MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT (PS)

                                 090

                                 SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA (AS)

                                 100

                                 OMAISUUDENHOITOPALVELUT (AM)

                                       VAIHTOEHTOINEN STANDARDIMENETELMÄ (ASA):

                                 110

                                 YRITYSRAHOITUS (CB)

                                 120

                                 VÄHITTÄISPANKKITOIMINTA (RB)

                                 130

                                             3.

                                             PANKKITOIMINTA, JOHON SOVELLETAAN KEHITTYNEITÄ MITTAUSMENETELMIÄ (AMA)

                                 Solu liittyy CA2-taulukkoon

                        C 17.01 – OPERATIIVINEN RISKI: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS 1)

                                    TAPPIOIDEN SIJOITTAMINEN LIIKETOIMINTA-ALUEISIIN

                                    TAPAHTUMATYYPIT

                                    TAPAHTUMA-TYYPIT YHTEENSÄ

                                    LISÄTIETOERÄ: TIETOJEN KERUUSSA KÄYTETTÄVÄT RAJA-ARVOT

                                    TYÖNTEKIJÄN/ HENKILÖKUNNAN VÄÄRINKÄYTÖKSET

                                    ULKOPUOLISEN TEKEMÄT RIKOKSET

                                    TYÖOLOT JA TYÖPAIKAN TURVALLISUUS

                                    MENETTELYTAVOISTA AIHEUTUVAT TAPPIOT

                                    OMAISUUS-VAHINGOT

                                    TOIMINNAN KESKEYTYMINEN JA JÄRJESTELMÄHÄIRIÖT

                                    TUOTANTO-, TOIMITUS- JA PROSESSI-ONGELMAT

                                    ALIN

                                    YLIN

                                 Rivit

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    INVESTOINTI-PANKKITOIMINTA [CF]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0020

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0030

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0040

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0050

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0060

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0070

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0080

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0110

                                    KAUPANKÄYNTI-TOIMINTA [TS]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0120

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0130

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0140

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0150

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0160

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0170

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0180

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0210

                                    VÄHITTÄISVÄLITYS-TOIMINTA [RBr]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0220

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0230

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0240

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0250

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0260

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0270

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0280

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0310

                                    YRITYSRAHOITUS [CB]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0320

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0330

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0340

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0350

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0360

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0370

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0380

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0410

                                    VÄHITTÄISPANKKI-TOIMINTA [RB]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0420

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0430

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0440

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0450

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0460

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0470

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0480

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0510

                                    MAKSU- JA SELVITYSPALVELUT [PS]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0520

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0530

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0540

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0550

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0560

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0570

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0580

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0610

                                    SÄILYTYSPALVELUT JA MUU PALVELUTOIMINTA [AS]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0620

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0630

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0640

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0650

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0660

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0670

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0680

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0710

                                    OMAISUUDEN-HOITOPALVELUT [AM]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0720

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0730

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0740

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0750

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0760

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0770

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0780

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0810

                                    YHTIÖERÄT [CI]

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat)

                                 0820

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat)

                                 0830

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä

                                 0840

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0850

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0860

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0870

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0880

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                                 0910

                                    KAIKKI LIIKETOIMINTA-ALUEET

                                 Tapahtumien lukumäärä (uudet tapahtumat). Josta:

                                 0911

                                 tappion määrä ≥ 10000 ja < 20000

                                 0912

                                 tappion määrä ≥ 20000 ja < 100000

                                 0913

                                 tappion määrä ≥ 100000 ja < 1 000 000

                                 0914

                                 tappion määrä > 1 000 000

                                 0920

                                 Bruttotappiomäärä (uudet tapahtumat). Josta:

                                 0921

                                 tappion määrä ≥ 10000 ja < 20000

                                 0922

                                 tappion määrä ≥ 20000 ja < 100000

                                 0923

                                 tappion määrä ≥ 100000 ja < 1 000 000

                                 0924

                                 tappion määrä > 1 000 000

                                 0930

                                 Tappiota koskevien oikaisujen kohteina olevien tapahtumien lukumäärä. Josta:

                                 0935

                                 Josta: positiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä

                                 0936

                                 Josta: negatiivisen tappiota koskevan oikaisun kohteina olevien tapahtuminen lukumäärä

                                 0940

                                 Aiempiin raportointikausiin liittyvät tappiota koskevat oikaisut

                                 0945

                                 Joista: positiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (+)

                                 0946

                                 Joista: negatiivisten tappiota koskevien oikaisujen määrät (+)

                                 0950

                                 Suurin yksittäinen tappio

                                 0960

                                 Viiden suurimman tappion summa

                                 0970

                                 Yhteenlasketut suorat tappionkorvaukset

                                 0980

                                 Yhteenlasketut vakuutuksista ja muista riskinsiirtomekanismeista saadut korvaukset

                        C 17.02 – OPERATIIVINEN RISKI: SUURET TAPPION SYNNYTTÄVÄT TAPAHTUMAT (OPR DETAILS 2)

                                    Tapahtuman tunnus

                                    Tilikirjauspäivä

                                    Tapahtumispäivä

                                    Havaitsemispäivä

                                    Tapahtumatyyppi

                                    Bruttotappio

                                    Bruttotappio suorien korvausten jälkeen

                                    BRUTTOTAPPIO LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN MUKAAN

                                    Oikeushenkilön nimi

                                    Oikeushenkilö-tunnus

                                    Liiketoiminta-yksikkö

                                    Kuvaus

                                    Investointi-pankkitoiminta [CF]

                                    Kaupankäynti-toiminta [TS]

                                    Vähittäis-välitystoiminta [RBr]

                                    Yritys-rahoitus [CB]

                                    Vähittäis-pankkitoiminta [RB]

                                    Maksu- ja selvityspalvelut [PS]

                                    Säilytyspalvelut ja muu palvelutoiminta [AS]

                                    Omaisuuden-hoitopalvelut [AM]

                                    Yhtiöerät [CI]

                                 Rivit

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)

                        Valuutta:

                                    POSITIOT

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    KAIKKI POSITIOT

                                    NETTOPOSITIOT

                                    POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMA-VAATIMUSTA

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVAT VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISET RAHOITUSINSTRUMENTIT

                                 Solu liittyy CA2-taulukkoon

                                 011

                                    Yleisriski

                                 012

                                 Johdannaiset

                                 013

                                 Muut varat ja velat

                                 020

                                 Maturiteettipohjainen menetelmä

                                 030

                                 Alue 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 kuukausi

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 kuukautta

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 kuukautta

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 kuukautta

                                 080

                                 Alue 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 120

                                 Alue 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 200

                                 (> 20 alle 3 prosentin korkokupongeille) vuotta

                                 210

                                 Duraatiopohjainen menetelmä

                                 220

                                 Alue 1

                                 230

                                 Alue 2

                                 240

                                 Alue 3

                                 250

                                    Erityisriski

                                 251

                                 Muita kuin arvopaperistettuja vieraan pääoman ehtoisia rahoitusinstrumentteja koskeva omien varojen vaatimus

                                 260

                                 Taulukon 1 ensimmäisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                                 270

                                 Taulukon 1 toisen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                                 280

                                 Jäljellä oleva voimassaoloaika ≤ 6 kuukautta

                                 290

                                 Jäljellä oleva voimassaoloaika > 6 kuukautta ja ≤ 24 kuukautta

                                 300

                                 Jäljellä oleva voimassaoloaika > 24 kuukautta

                                 310

                                 Taulukon 1 kolmannen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                                 320

                                 Taulukon 1 neljännen luokan mukaiset vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit

                                 321

                                 Luokitellut n:nnen tappion luottojohdannaiset

                                 325

                                 Arvopaperistamisvälineitä koskeva omien varojen vaatimus

                                 330

                                 Korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskeva omien varojen vaatimus

                                 350

                                 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                                 360

                                 Yksinkertaistettu menetelmä

                                 370

                                 Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 380

                                 Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 385

                                 Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

                                 390

                                 Skenaariomatriisimenetelmä

                        C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)

                                    KAIKKI POSITIOT

                                    (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT

                                    NETTOPOSITIOT

                                    (PITKÄT) NETTOPOSITIOT JAOTELTUINA STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN

                                    (LYHYET) NETTOPOSITIOT JAOTELTUINA STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN

                                    HUOLELLISUUTTA KOSKEVIEN VELVOITTEIDEN RIKKOMISESTA AIHEUTUVA VAIKUTUS (OIKAISU) YHTEENSÄ

                                    ENNEN YLÄRAJAA

                                    YLÄRAJAN JÄLKEEN

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

                                    RISKIPAINOT < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    VALVONTAVIRAN-OMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                                    LÄPIKATSOMIS-MENETELMÄ

                                    SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                                    RISKIPAINOT < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    VALVONTAVIRAN-OMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                                    LÄPIKATSOMIS-MENETELMÄ

                                    SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    (-) PITKÄT

                                    (-) LYHYET

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    LUOKITELLUT

                                    LUOKITTELE-MATTOMAT

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    LUOKITELLUT

                                    LUOKITTE-LEMATTOMAT

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETTUJEN PITKIEN JA LYHYIDEN NETTOPOSITIOIDEN SUMMA

                                    PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETTUJEN PITKIEN JA LYHYIDEN NETTOPOSITIOIDEN SUMMA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    VASTUUT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 Joista: UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 030

                                    ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 040

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 050

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 060

                                    SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 070

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 080

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                 090

                                    JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 100

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 110

                                 UUDELLEENARVOPAPERISTAMISET

                                    PAINOTETUT PITKÄT JA LYHYET NETTOPOSITIOT YHTEENSÄ JAOTELTUINA KOHDE-ETUUSTYYPIN MUKAAN:

                                 120

                                             1.

                                             Asuinkiinteistövakuudelliset luotot

                                 130

                                             2.

                                             Liikekiinteistövakuudelliset luotot

                                 140

                                             3.

                                             Luottokorttisaamiset

                                 150

                                             4.

                                             Leasing

                                 160

                                             5.

                                             Yrityslainat ja pk-yrityslainat

                                 170

                                             6.

                                             Kuluttajaluotot

                                 180

                                             7.

                                             Myyntisaamiset

                                 190

                                             8.

                                             Muut varat

                                 200

                                             9.

                                             Katetut joukkolainat

                                 210

                                             10.

                                             Muut velat

                        C 20.00 – MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)

                                    KAIKKI POSITIOT

                                    (-) OMISTA VAROISTA VÄHENNETYT POSITIOT

                                    NETTOPOSITIOT

                                    (PITKÄT) NETTOPOSITIOT STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA

                                    (LYHYET) NETTOPOSITIOT STANDARDIMENETELMÄN JA IRB-MENETELMÄN RISKIPAINOJEN MUKAAN JAOTELTUNA

                                    ENNEN YLÄRAJAA

                                    YLÄRAJAN JÄLKEEN

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET YHTEENSÄ

                                    RISKIPAINOT < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    VALVONTAVIRANOMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                                    LÄPIKATSOMIS-MENETELMÄ

                                    SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                                    RISKIPAINOT < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    VALVONTAVIRAN-OMAISEN KEHITTÄMÄ ARVIOINTIMALLI

                                    LÄPIKATSOMIS-MENETELMÄ

                                    SISÄISEN ARVIOINNIN LÄHESTYMISTAPA

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    (-) PITKÄT

                                    (-) LYHYET

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Muut

                                    LUOKITELLUT

                                    LUOKITTELEMATTOMAT

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Muu

                                    LUOKITELLUT

                                    LUOKITTELE-MATTOMAT

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    KESKIMÄÄRÄINEN RISKIPAINO (%)

                                    PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT

                                    PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    VASTUUT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy taulukkoon MKR SA TDI {330:060}

                                    ARVOPAPERISTAMISPOSITIOT:

                                 020

                                    ALULLEPANIJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 030

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 040

                                 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                                 050

                                    SIJOITTAJA: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 060

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 070

                                 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                                 080

                                    JÄRJESTÄJÄ: VASTUUT YHTEENSÄ

                                 090

                                 ARVOPAPERISTAMISET

                                 100

                                 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                                    N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET:

                                 110

                                 N:NNEN TAPPION LUOTTOJOHDANNAISET

                                 120

                                 MUUT KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUPOSITIOT

                        C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)

                        Kansallinen markkina:

                                    POSITIOT

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    KAIKKI POSITIOT

                                    NETTOPOSITIOT

                                    POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMA-VAATIMUSTA

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KAUPANKÄYNTIVARASTOON KUULUVAT OSAKKEET

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 020

                                 Yleisriski

                                 021

                                 Johdannaiset

                                 022

                                 Muut varat ja velat

                                 030

                                 Pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu ja joihin sovelletaan erityismenettelyä

                                 040

                                 Muut osakkeet kuin pörssissä noteeratut osakeindeksifutuurit, jotka on laajasti hajautettu

                                 050

                                 Erityisriski

                                 090

                                 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                                 100

                                 Yksinkertaistettu menetelmä

                                 110

                                 Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 120

                                 Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 125

                                 Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

                                 130

                                 Skenaariomatriisimenetelmä

                        C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)

                                    KAIKKI POSITIOT

                                    NETTOPOSITIOT

                                    POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA (mukaan luettuina nettouttamatta jääneet positiot muiden valuuttojen kuin raportointivaluutan osalta, kun niiden määräisille nettoutetuille positioille on erityinen laskentatapa)

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    NETTOUTETUT

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    POSITIOT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 020

                                 Läheisesti korreloivat valuutat

                                 025

                                 Joista: raportointivaluutta

                                 030

                                 Kaikki muut valuutat (mukaan luettuina yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten positiot, joita käsitellään eri valuuttoina)

                                 040

                                 Kulta

                                 050

                                 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                                 060

                                 Yksinkertaistettu menetelmä

                                 070

                                 Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 080

                                 Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 085

                                 Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

                                 090

                                 Skenaariomatriisimenetelmä

                                    YHTEENLASKETUT POSITIOT (MUKAAN LUETTUINA RAPORTOINTIVALUUTTAA KOSKEVAT POSITIOT) JAOTELTUINA VASTUUTYYPIN MUKAAN

                                 100

                                 Muut varat ja velat kuin taseen ulkopuoliset erät ja johdannaiset

                                 110

                                 Taseen ulkopuoliset erät

                                 120

                                 Johdannaiset

                                    Lisätietoerät: VALUUTTAPOSITIOT

                                 130

                                 Euro

                                 140

                                 Lek

                                 150

                                 Argentiinan peso

                                 160

                                 Australian dollari

                                 170

                                 Brasilian real

                                 180

                                 Bulgarian lev

                                 190

                                 Kanadan dollari

                                 200

                                 Tšekin koruna

                                 210

                                 Tanskan kruunu

                                 220

                                 Egyptin punta

                                 230

                                 Englannin punta

                                 240

                                 Forintti

                                 250

                                 Jeni

                                 270

                                 Liettuan liti

                                 280

                                 Denaari

                                 290

                                 Meksikon peso

                                 300

                                 Zloty

                                 310

                                 Romanian leu

                                 320

                                 Venäjän rupla

                                 330

                                 Serbian dinaari

                                 340

                                 Ruotsin kruunu

                                 350

                                 Sveitsin frangi

                                 360

                                 Turkin liira

                                 370

                                 Hryvnia

                                 380

                                 Yhdysvaltain dollari

                                 390

                                 Islannin kruunu

                                 400

                                 Norjan kruunu

                                 410

                                 Hongkongin dollari

                                 420

                                 Taiwanin uusi dollari

                                 430

                                 Uuden-Seelannin dollari

                                 440

                                 Singaporen dollari

                                 450

                                 Won

                                 460

                                 Juan renminbi

                                 470

                                 Muu

                                 480

                                 Kroatian kuna

                        C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)

                                    KAIKKI POSITIOT

                                    NETTOPOSITIOT

                                    POSITIOT, JOIHIN SOVELLETAAN PÄÄOMAVAATIMUSTA

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                    PITKÄT

                                    LYHYET

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    YHTEENLASKETUT HYÖDYKEPOSITIOT

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                 020

                                 Jalometallit (paitsi kulta)

                                 030

                                 Perusmetallit

                                 040

                                 Maataloushyödykkeet (softs)

                                 050

                                 Muut

                                 060

                                 Joista: energiatuotteet (öljy, kaasu)

                                 070

                                 Maturiteettipohjainen menetelmä

                                 080

                                 Laajennettu maturiteettipohjainen menetelmä

                                 090

                                 Yksinkertaistettu menetelmä: kaikki positiot

                                 100

                                 Optioihin sovellettavat lisävaatimukset (muut kuin deltaa koskevat riskit)

                                 110

                                 Yksinkertaistettu menetelmä

                                 120

                                 Delta plus -menetelmä – gammariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 130

                                 Delta plus -menetelmä – vegariskeihin sovellettavat lisävaatimukset

                                 135

                                 Delta plus -menetelmä – epäjatkuvat optiot ja warrantit

                                 140

                                 Skenaariomatriisimenetelmä

                        C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)

                                    VaR

                                    STRESSITESTATTU VaR

                                    MAKSUKYVYTTÖMYYSRISKIÄ JA LUOTTOLUOKAN SIIRTYMÄRISKIÄ KOSKEVA OMIEN VAROJEN VAATIMUS

                                    KAIKKI KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKUN HINTARISKIEN OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    Ylitysten lukumäärä edellisten 250 arkipäivän aikana

                                    VaR-kerroin (mc)

                                    SVaR-kerroin (ms)

                                    KORRELAATIO-KAUPANKÄYNTI-SALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT PITKÄT NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

                                    KORRELAATIO-KAUPANKÄYNTI-SALKUN ALARAJAA KOSKEVA ARVIOITU OMIEN VAROJEN VAATIMUS – PAINOTETUT LYHYET NETTOPOSITIOT RAJAN JÄLKEEN

                                    KERROIN (mc) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

                                    EDELLINEN PÄIVÄ (VaRt-1)

                                    KERROIN (ms) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

                                    TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)

                                    12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS

                                    VIIMEISIN MITTAUSTULOS

                                    ALARAJA

                                    12 VIIKON KESKIMÄÄRÄINEN MITTAUSTULOS

                                    VIIMEISIN MITTAUSTULOS

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    POSITIOT YHTEENSÄ

                                 Solu liittyy CA-taulukoihin

                                    Lisätietoerät: MARKKINARISKIN JAKAUTUMINEN

                                 020

                                    Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit (TDI)

                                 030

                                    TDI – yleisriski

                                 040

                                    TDI – erityisriski

                                 050

                                    Osakkeet

                                 060

                                    Osakkeet – yleisriski

                                 070

                                    Osakkeet – erityisriski

                                 080

                                    Valuuttakurssiriski

                                 090

                                    Hyödykeriski

                                 100

                                    Yhteenlaskettu yleisriski

                                 110

                                    Yhteenlaskettu erityisriski

                        C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA)

                                    VASTUUARVO

                                    VaR

                                    STRESSITESTATTU VaR

                                    OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET

                                    KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                    LISÄTIETOERÄT

                                    VASTUUN ARVONOIKAISURISKIN SUOJAUSTEN NIMELLISARVO

                                    Josta: OTC-johdannaiset

                                    Josta: arvopaperilla toteutettavat rahoitustoimet

                                    KERROIN (mc) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (VaRavg)

                                    EDELLINEN PÄIVÄ (VaRt-1)

                                    KERROIN (ms) x EDELLISTEN 60 ARKIPÄIVÄN KESKIARVO (SVaRavg)

                                    TUOREIN SAATAVILLA OLEVA LUKU (SVaRt-1)

                                    Vastapuolten lukumäärä

                                    Josta: sellaiset, joissa vastapuoleen liittyvästä hintaerosta käytetään arviota

                                    AIHEUTUNEET VASTUUN ARVONOIKAISUT

                                    YHTEEN RISKIKOHTEESEEN KESKITTYVÄT LUOTTORISKIN-VAIHTOSOPIMUKSET

                                    INDEKSIIN LIITETYT LUOTTORISKIN-VAIHTOSOPIMUKSET

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Yhteenlaskettu vastuun arvonoikaisuriski

                                 Linkki kohtaan {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    Kehittyneen menetelmän mukaiset

                                 Linkki kohtaan {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    Standardimenetelmän mukaiset

                                 Linkki kohtaan {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

                                 Linkki kohtaan {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT (PRUVAL 1)

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT, JOTKA JÄTETÄÄN YDINPÄÄOSAAN (CET1) KOHDISTUVAN OSITTAISEN VAIKUTUKSEN VUOKSI ULKOPUOLELLE

                                    4 ARTIKLAN 1 KOHDAN MUKAISEEN KYNNYSARVOON SISÄLTYVÄT KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

                                    JOISTA: KAUPANKÄYNTI-VARASTO

                                    TÄSMÄLLEEN VASTAAVAT

                                    SUOJAUSLASKENTA

                                    OMIIN VAROIHIN SOVELLETTAVAT SUODATTIMET

                                    MUUT

                                    MUITA KOSKEVAT HUOMAUTUKSET

                                    JOISTA: KAUPANKÄYNTI-VARASTO

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT YHTEENSÄ

                                 0020

                                    1.1

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT YHTEENSÄ

                                 0030

                                 1.1.1

                                 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT (IFRS)

                                 0040

                                 1.1.2

                                 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVARAT (GAAP)

                                 0050

                                 1.1.3

                                 KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT, JOTKA ON PAKKO ARVOSTAA KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI

                                 0060

                                 1.1.4

                                 RAHOITUSVARAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI

                                 0070

                                 1.1.5

                                 KÄYPÄÄN ARVOON MUIDEN LAAJAN TULOSTEN ERIEN KAUTTA ARVOSTETTAVAT RAHOITUSVARAT

                                 0080

                                 1.1.6

                                 KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

                                 0090

                                 1.1.7

                                 KÄYPÄÄN ARVOON OMANA PÄÄOMANA ARVOSTETTAVAT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

                                 0100

                                 1.1.8

                                 MUUT JOHDANNAISVAROIHIN KUULUMATTOMAT KAUPANKÄYNTIVARASTON ULKOPUOLISET RAHOITUSVARAT

                                 0110

                                 1.1.9

                                 JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA

                                 0120

                                 1.1.10

                                 SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA

                                 0130

                                 1.1.11

                                 SIJOITUKSET TYTÄRYRITYKSIIN, YHTEISYRITYKSIIN JA OSAKKUUSYRITYKSIIN

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (-) KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVAROJEN ARVONLEIKKAUKSET

                                 0150

                                    1.2

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT YHTEENSÄ

                                 0160

                                 1.2.1

                                 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (IFRS)

                                 0170

                                 1.2.2

                                 KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVÄT RAHOITUSVELAT (TILINPÄÄTÖSDIREKTIIVI)

                                 0180

                                 1.2.3

                                 RAHOITUSVELAT, JOTKA ON NIMENOMAISESTI LUOKITELTU KÄYPÄÄN ARVOON TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATTAVIKSI

                                 0190

                                 1.2.4

                                 JOHDANNAISET – SUOJAUSLASKENTA

                                 0200

                                 1.2.5

                                 SUOJAUSKOHTEIDEN KÄYVÄN ARVON MUUTOKSET KORKORISKIN PORTFOLIOSUOJAUKSESSA

                                 0210

                                 1.2.6

                                 KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETTAVIEN KAUPANKÄYNTITARKOITUKSESSA PIDETTÄVIEN RAHOITUSVELKOJEN ARVONLEIKKAUKSET

                        C 32.02 – VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ (PRUVAL 2)

                                    LUOKKATASON MUUT ARVONOIKAISUT

                                    MUIDEN ARVONOIKAISUJEN KOKONAISMÄÄRÄ

                                    NOUSUEPÄVARMUUS

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

                                    QTD- TUOTOT

                                    IPV- EROTUS

                                    KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT

                                    ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJANKOHDAN VOITOT JA TAPPIOT

                                    SELITTÄVÄ KUVAUS

                                    MARKKINA-HINTOJEN EPÄVARMUUS

                                    POSITIOIDEN SULKEMIS-KUSTANNUKSET

                                    MALLIRISKIT

                                    KESKITTYNEET POSITIOT

                                    TULEVAT HALLINTO-KUSTANNUKSET

                                    SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

                                    OPERATIIVISET RISKIT

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT

                                    MARKKINAHINTOJEN EPÄVARMUUS

                                    POSITIOIDEN SULKEMISKUSTANNUKSET

                                    MALLIRISKIT

                                    KESKITTYNEET POSITIOT

                                    TULEVAISUUDEN LUOTTORISKI-MARGINAALIT

                                    SIJOITUS- JA RAHOITUS-KUSTANNUKSET

                                    TULEVAT HALLINTO-KUSTANNUKSET

                                    SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

                                    OPERATIIVISET RISKIT

                                    JOISTA: ASIANTUNTIJA-POHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

                                    JOISTA: ASIANTUNTIJA-POHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

                                    JOISTA: ASIANTUNTIJA-POHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    PÄÄASIALLISEN MENETELMÄN MUKAINEN KOKONAISMÄÄRÄ

                                 0020

                                    JOSTA: KAUPANKÄYNTIVARASTO

                                 0030

                                    1.1

                                    9–17 ARTIKLAN MUKAISET SALKUT – LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ HAJAUTUKSEN JÄLKEEN

                                 0040

                                    1.1.1

                                    LUOKKATASON KOKONAISMÄÄRÄ ENNEN HAJAUTUSTA

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    JOSTA: TULEVAISUUDEN LUOTTORISKIMARGINAALEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    JOSTA: SIJOITUS- JA RAHOITUSKUSTANNUKSIIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    JOSTA: 9 ARTIKLAN 2 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    JOSTA: 10 ARTIKLAN 2 JA 3 KOHDAN MUKAISESTI ARVOLTAAN NOLLAKSI ARVIOITAVAT MUUT ARVONOIKAISUT

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 KOROT

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 ULKOMAANVALUUTTA

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 LUOTTO

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 OSAKKEET

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 HYÖDYKKEET

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) HAJAUTUSEDUT

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) MENETELMÄLLÄ 1 LASKETTU HAJAUTUSETU

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) MENETELMÄLLÄ 2 LASKETTU HAJAUTUSETU

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 LISÄTIETOERÄ: HAJAUTUSTA EDELTÄVÄT MUUT ARVONOIKAISUT, JOITA ON PIENENNETTY YLI 90 PROSENTTIA MENETELMÄN 2 MUKAISELLA HAJAUTUKSELLA

                                 0180

                                    1.2

                                    VAIHTOEHTOISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT SALKUT

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % REALISOITUMATTOMASTA NETTOVOITOSTA

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % NIMELLISARVOSTA

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % ALKUARVOSTA

                        C 32.03 – VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 3)

                                    SIJALUKU

                                    MALLI

                                    RISKILUOKKA

                                    TUOTE

                                    HAVAINNOITAVUUS

                                    MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

                                    MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT MUUT ARVONOIKAISUT

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT

                                    IPV-EROTUS (TULOSTESTAUS)

                                    IPV-KATTAVUUS (TULOSTESTAUS)

                                    KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVAT OIKAISUT

                                    ALKUPERÄISEN KIRJAAMISAJAN-KOHDAN VOITOT JA TAPPIOT

                                    JOISTA: ASIANTUNTIJA-POHJAISELLA MENETELMÄLLÄ LASKETUT

                                    JOISTA: MENETELMÄLLÄ 2 YHTEENLASKETUT

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT

                                    KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VELAT

                                    MALLIRISKIT

                                    SOPIMUSTEN ENNENAIKAINEN PÄÄTTÄMINEN

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 4)

                                    SIJALUKU

                                    RISKILUOKKA

                                    TUOTE

                                    KOHDE-ETUUS

                                    KESKITTYNEEN POSITION KOKO

                                    KOON YKSIKKÖ

                                    MARKKINA-ARVO

                                    VAROVAISUUDEN PERIAATTEEN MUKAINEN POISTUMISJAKSO

                                    KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT

                                    KESKITTYNEEN POSITION KÄYPÄÄ ARVOA KOSKEVA OIKAISU

                                    IPV-EROTUS

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ VASTAPUOLEN MAAN MUKAAN (GOV)

                        Maa:

                                    Välittömät vastuut

                                    Lisätietoerä: myydyt luottojohdannaiset, joiden kohde-etuudet ovat julkisyhteisöiltä olevia saamisia

                                    Vastuuarvo

                                    Riskipainotetut vastuuerät

                                    Taseeseen kirjatut vastuut

                                    Kertyneet arvonalentumiset

                                    Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

                                    Johdannaiset

                                    Taseen ulkopuoliset vastuut

                                    Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu bruttomääräinen kirjanpitoarvo

                                    Johdannaisvaroihin kuulumattomien rahoitusvarojen yhteenlaskettu kirjanpitoarvo (vähennettynä lyhyillä positioilla)

                                    Johdannaisvaroihin kuulumattomat rahoitusvarat tilinpäätössalkuittan

                                    Lyhyet positiot

                                    Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo

                                    Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo

                                    Nimellisarvo

                                    Varaukset

                                    Luottoriskistä johtuvat kertyneet negatiiviset käyvän arvon muutokset

                                    Johdannaiset, joilla on positiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

                                    Johdannaiset, joilla on negatiivinen käypä arvo – kirjanpitoarvo

                                    Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat (IFRS)

                                    Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat (GAAP)

                                    Kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti

                                    Rahoitusvarat, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi

                                    Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                                    Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat

                                    Käypään arvoon omana pääomana arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                                    Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat

                                    Hankintamenoon perustuvalla menetelmällä arvostettavat johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                                    Muut johdannaisvaroihin kuulumattomat kaupankäyntivaraston ulkopuoliset rahoitusvarat

                                    Joista: lyhyet positiot takaisinmyynti-sopimuksista, jotka luokitellaan kaupankäynti-tarkoituksessa pidettäviksi rahoitusvaroiksi

                                    Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

                                    Joista: kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista, jotka on pakko arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti, rahoitusvaroista, jotka on nimenomaisesti luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi, tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

                                    Joista: käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavista rahoitusvaroista tai käypään arvoon omana pääomana arvostettavista johdannaisvaroihin kuulumattomista kaupankäyntivaraston ulkopuolisista rahoitusvaroista

                                    Kirjanpitoarvo

                                    Nimellisarvo

                                    Kirjanpitoarvo

                                    Nimellisarvo

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Vastuut yhteensä

                                    VASTUIDEN ERITTELY RISKIN, SÄÄNTELYMENETELMÄN JA VASTUURYHMIEN MUKAAN:

                                 020

                                 Luottoriskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

                                 030

                                 Standardimenetelmä

                                 040

                                 Valtiot

                                 050

                                 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                                 060

                                 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                                 070

                                 Kansainväliset organisaatiot

                                 075

                                 Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan standardimenetelmää

                                 080

                                 IRB-menetelmä

                                 090

                                 Valtiot

                                 100

                                 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Valtiot]

                                 110

                                 Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset [Laitokset]

                                 120

                                 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Valtiot]

                                 130

                                 Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset [Laitokset]

                                 140

                                 Kansainväliset organisaatiot [Valtiot]

                                 155

                                 Muut julkisyhteisöiltä olevat saamiset, joihin sovelletaan IRB-menetelmää

                                 160

                                 Markkinariskikehyksen soveltamisalaan kuuluvat vastuut

                                    VASTUIDEN ERITTELY JÄLJELLÄ OLEVAN MATURITEETIN MUKAAN:

                                 170

                                 [ 0–3 kuukautta [

                                 180

                                 [ 3 kuukautta – 1 vuosi [

                                 190

                                 [ 1–2 vuotta [

                                 200

                                 [ 2–3 vuotta [

                                 210

                                 [ 3–5 vuotta [

                                 220

                                 [ 5–10 vuotta [

                                 230

                                 [10 vuotta – enemmän”

            LIITE II

                     ”LIITE II

                        OMIEN VAROJEN JA OMIEN VAROJEN VAATIMUSTEN RAPORTOINTI

                     Sisällys

                                 OSA I: YLEISET OHJEET

                              162

                                 1.

                              RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT
                              162

                                 1.1

                              RAKENNE
                              162

                                 1.2

                              NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ
                              162

                                 1.3

                              MERKKIKÄYTÄNTÖ
                              162

                                 1.4

                              LYHENTEET
                              162

                                 OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

                              162

                                 1

                              KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA)
                              162

                                 1.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              162

                                 1.2

                              C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)
                              163

                                 1.2.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              163

                                 1.3

                              C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)
                              177

                                 1.3.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              177

                                 1.4

                              C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)
                              186

                                 1.4.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              186

                                 1.5

                              C 04.00 – LISÄTIETOERÄT (CA4)
                              188

                                 1.5.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              188

                                 1.6

                              SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET JA MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA 5)
                              203

                                 1.6.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              203

                                 1.6.2

                              C 05.01 – SIIRTYMÄSÄÄNNÖKSET (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              204

                                 1.6.3

                              C 05.02 – MÄÄRÄAJAKSI VAPAUTETUT INSTRUMENTIT: VALTIONTUKEA SISÄLTÄMÄTTÖMÄT INSTRUMENTIT (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              211

                                 2

                              RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)
                              213

                                 2.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              213

                                 2.2

                              YKSITYISKOHTAISET TIEDOT RYHMÄN VAKAVARAISUUDESTA
                              213

                                 2.3

                              TIEDOT YKSITTÄISTEN YHTEISÖJEN OSALLISTUMISESTA RYHMÄN VAKAVARAISUUDEN MUODOSTAMISEEN
                              214

                                 2.4

                              C 06.01 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT – YHTEENSÄ (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5

                              C 06.02 – RYHMÄN VAKAVARAISUUS: LIITTYNEITÄ LAITOKSIA KOSKEVAT TIEDOT (GS)
                              214

                                 3

                              LUOTTORISKILOMAKKEET
                              222

                                 3.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              222

                                 3.1.1

                              SUBSTITUUTIOVAIKUTUKSIA AIHEUTTAVIEN LUOTTORISKIN VÄHENTÄMISTEKNIIKOIDEN (CRM) RAPORTOINTI
                              222

                                 3.1.2

                              VASTAPUOLIRISKIN RAPORTOINTI
                              222

                                 3.2

                              C 07.00 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR SA)
                              222

                                 3.2.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              222

                                 3.2.2

                              CR SA -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA
                              222

                                 3.2.3

                              VASTUIDEN LUOKITTELU VASTUURYHMIIN STANDARDIMENETELMÄN MUKAISESTI
                              224

                                 3.2.4

                              TIETTYJEN VAKAVARAISUUSASETUKSEN 112 ARTIKLASSA TARKOITETTUJEN VASTUURYHMIEN SOVELTAMISALAA KOSKEVIA SELVENNYKSIÄ
                              227

                                 3.2.4.1

                              VASTUURYHMÄ ”SAAMISET LAITOKSILTA”
                              227

                                 3.2.4.2

                              VASTUURYHMÄ ”KATETUT JOUKKOLAINAT”
                              227

                                 3.2.4.3

                              VASTUURYHMÄ ”YHTEISTÄ SIJOITUSTOIMINTAA HARJOITTAVIIN YRITYKSIIN LIITTYVÄT VASTUUT”
                              227

                                 3.2.5

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              227

                                 3.3

                              LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1

                              CR IRB -LOMAKKEEN SOVELTAMISALA
                              234

                                 3.3.2

                              CR IRB -LOMAKKEEN RAKENNE
                              235

                                 3.3.3

                              C 08.01 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              236

                                 3.3.4

                              C 08.02 – LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: IRB-MENETELMÄN MUKAISET PÄÄOMAVAATIMUKSET JAOTELTUINA VASTAPUOLILUOKKIEN JA -RYHMIEN MUKAAN (CR IRB 2 -LOMAKE)
                              243

                                 3.4

                              LUOTTO- JA VASTAPUOLIRISKI SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKI: MAANTIETEELLISEEN JAKAUTUMISEEN LIITTYVÄT TIEDOT
                              244

                                 3.4.1

                              C 09.01 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              244

                                 3.4.2

                              C 09.02 – VASTUIDEN MAANTIETEELLINEN JAKAUTUMINEN VASTAPUOLEN ASUINPAIKAN MUKAAN: IRB-MENETELMÄN MUKAISET VASTUUT (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              246

                                 3.4.3

                              C 09.04 – SELLAISTEN LUOTTOVASTUIDEN ERITTELY, JOTKA OVAT MERKITYKSELLISIÄ LASKETTAESSA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA MAITTAIN JA LAITOSKOHTAISTA VASTASYKLISTÄ PUSKURIKANTAA (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              249

                                 3.4.3.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              249

                                 3.5

                              C 10.01 JA C 10.02 – SISÄISTEN LUOTTOLUOKITUSTEN MENETELMÄN (IRB-MENETELMÄN) MUKAISET OMAN PÄÄOMAN EHTOISET SIJOITUKSET (CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              253

                                 3.5.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET (SOVELLETAAN SEKÄ CR EQU IRB 1 -LOMAKKEESEEN ETTÄ CR EQU IRB 2 -LOMAKKEESEEN)
                              254

                                 3.6

                              C 11.00 – SELVITYS-/TOIMITUSRISKI (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              256

                                 3.6.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              257

                                 3.7

                              C 12.00 – LUOTTORISKI: ARVOPAPERISTAMISET – STANDARDIMENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              259

                                 3.7.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              259

                                 3.8

                              C 13.00 – LUOTTORISKI – ARVOPAPERISTAMISET: IRB-MENETELMÄN MUKAISET OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              265

                                 3.8.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              266

                                 3.9

                              C 14.00 – ARVOPAPERISTAMISIA KOSKEVAT TARKEMMAT TIEDOT (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              272

                                 3.9.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              273

                                 4

                              OPERATIIVISEN RISKIN LOMAKKEET
                              283

                                 4.1

                              C 16.00 – OPERATIIVINEN RISKI (OPR)
                              283

                                 4.1.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              283

                                 4.1.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              283

                                 4.2

                              OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA TAPPIOISTA (OPR DETAILS)
                              285

                                 4.2.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              285

                                 4.2.2

                              C 17.01: EDELLISVUOTTA KOSKEVAT OPERATIIVISESTA RISKISTÄ AIHEUTUVAT TAPPIOT JA KORVAUKSET LIIKETOIMINTA-ALUEIDEN JA TAPAHTUMATYYPPIEN MUKAAN (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              286

                                 4.2.2.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              287

                                 4.2.3

                              C 17.02 OPERATIIVINEN RISKI: YKSITYISKOHTAISET TIEDOT EDELLISVUOTTA KOSKEVISTA SUURIMMISTA TAPPION SYNNYTTÄVISTÄ TAPAHTUMISTA (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              292

                                 4.2.3.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              292

                                 5

                              MARKKINARISKILOMAKKEET
                              293

                                 5.1

                              C 18.00 – MARKKINARISKI: KAUPANKÄYNNIN KOHTEENA OLEVIEN VIERAAN PÄÄOMAN EHTOISTEN RAHOITUSINSTRUMENTTIEN POSITIORISKEIHIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              293

                                 5.1.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              294

                                 5.2

                              C 19.00 – MARKKINARISKI: ARVOPAPERISTAMISIIN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              296

                                 5.2.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              296

                                 5.3

                              C 20.00 – MARKKINARISKI: MARKKINARISKI: KORRELAATIOKAUPANKÄYNTISALKKUUN LIITTYVÄÄN ERITYISRISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              298

                                 5.3.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              299

                                 5.4

                              C 21.00 – MARKKINARISKI: OSAKKEISIIN LIITTYVÄÄN POSITIORISKIIN SOVELLETTAVA STANDARDIMENETELMÄ (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              300

                                 5.4.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              301

                                 5.5

                              C 22.00 – MARKKINARISKI: VALUUTTAKURSSIRISKIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              302

                                 5.5.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              302

                                 5.6

                              C 23.00 – MARKKINARISKI: HYÖDYKKEISIIN SOVELLETTAVAT STANDARDIMENETELMÄT (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              304

                                 5.6.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              304

                                 5.7

                              C 24.00 – MARKKINARISKIN SISÄISET MALLIT (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              305

                                 5.7.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              306

                                 5.8

                              C 25.00 – VASTUUN ARVONOIKAISURISKI (CVA)
                              308

                                 5.8.1

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              308

                                 6

                              VAROVAINEN ARVOSTUS (PRUVAL)
                              310

                                 6.1

                              C 32.01 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUT VARAT JA VELAT (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              310

                                 6.1.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              310

                                 6.2

                              C 32.02 – VAROVAINEN ARVOSTUS: PÄÄASIALLINEN MENETELMÄ (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              314

                                 6.2.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              314

                                 6.3

                              C 32.03 – VAROVAINEN ARVOSTUS: MALLIRISKEIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              322

                                 6.3.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 – VAROVAINEN ARVOSTUS: KESKITTYNEISIIN POSITIOIHIN LIITTYVÄT MUUT ARVONOIKAISUT (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              324

                                 6.4.2

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              325

                                 7

                              C 33.00 – SAAMISET JULKISYHTEISÖILTÄ (GOV)
                              326

                                 7.1

                              YLEISET HUOMIOT
                              326

                                 7.2

                              ”JULKISYHTEISÖILTÄ” OLEVIA SAAMISIA KOSKEVAN LOMAKKEEN LAAJUUS
                              326

                                 7.3

                              POSITIOKOHTAISET OHJEET
                              327

                        OSA I: YLEISET OHJEET

                     1   RAKENNE JA KÄYTÄNNÖT
                     1.1   RAKENNE

                                 1.

                                 Raportointikehys koostuu kaiken kaikkiaan viidestä raportointilomakkeiden sarjasta:

                                             a)

                                             vakavaraisuus, kuvaus lakisääteisestä pääomasta, kokonaisriskin määrä;

                                             b)

                                             ryhmän vakavaraisuus, kuvaus siitä, miten kaikki raportoivan yhteisön kanssa konsolidoidut yksittäiset yhteisöt ovat täyttäneet niitä koskevat vakavaraisuusvaatimukset;

                                             c)

                                             luottoriski (mukaan luettuina vastapuoli-, laimentumis- ja selvitysriskit);

                                             d)

                                             markkinariski (mukaan luettuina kaupankäyntivaraston positioriski, valuuttakurssiriski, hyödykeriski ja vastuun arvonoikaisuriski);

                                             e)

                                             operatiivinen riski.

                                 2.

                                 Kunkin lomakkeen osalta annetaan lainsäädäntöviittaukset. Tämä teknisen täytäntöönpanostandardin osa sisältää tarkemmat lisätiedot kunkin lomakesarjan raportointiin liittyvistä yleisistä näkökohdista sekä positiokohtaiset ohjeet ja validointisäännöt.

                                 3.

                                 Laitosten on täytettävä ainoastaan ne lomakkeet, jotka ovat omien varojen vaatimusten määrittämisessä käytetyn menetelmän kannalta merkityksellisiä.

                           1.2   NUMEROINTIKÄYTÄNTÖ

                                 4.

                                 Tässä asiakirjassa noudatetaan seuraavassa taulukossa esitettyä merkintäkäytäntöä, kun viitataan lomakkeiden sarakkeisiin, riveihin ja soluihin. Näitä numerokoodeja käytetään laajasti validointisäännöissä.

                                 5.

                                 Ohjeissa noudatetaan seuraavaa yleistä merkintätapaa: {lomake;rivi;sarake}.

                                 6.

                                 Kun on kyse lomakkeen sisällä tehtävistä validoinneista, joissa käytetään ainoastaan kyseiseen lomakkeeseen sisältyviä tietoelementtejä, merkinnöissä ei viitata itse lomakkeeseen: {rivi;sarake}.

                                 7.

                                 Lomakkeissa, joissa on ainoastaan yksi sarake, viitataan vain riveihin: {lomake;rivi}.

                                 8.

                                 Asteriskia (*) käytetään ilmaisemaan, että validointi kohdistuu edellä määriteltyihin riveihin tai sarakkeisiin.

                           1.3   MERKKIKÄYTÄNTÖ

                                 9.

                                 Määrät, jotka lisäävät omia varoja tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan positiivisina lukuina. Vastaavasti määrät, jotka vähentävät omien varojen kokonaismäärää tai omien varojen vaatimuksia, ilmoitetaan negatiivisina lukuina. Jos jonkin erän otsaketta edeltää miinusmerkki (-), on tämä osoitus siitä, että erässä ei ole tarkoitus ilmoittaa positiivista lukua.

                           1.4   LYHENTEET

                                 9a.

                                 Tässä liitteessä asetusta (EU) N:o 575/2013 kutsutaan ”vakavaraisuusasetukseksi” ja Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiiviä 2013/36/EU ”vakavaraisuusdirektiiviksi”.

                        OSA II: LOMAKKEISIIN LIITTYVÄT OHJEET

                     1   KUVAUS VAKAVARAISUUDESTA (CA)
                     1.1   YLEISET HUOMIOT

                                 10.

                                 CA-lomakkeet sisältävät tietoa ensimmäiseen pilariin kuuluvista osoittajista (omista varoista, ensisijaisesta pääomasta eli T1-pääomasta ja ydinpääomasta eli CET1-pääomasta), nimittäjästä (omien varojen vaatimuksista) ja siirtymäsäännöksistä, ja ne jakautuvat viiteen lomakkeeseen:

                                             a)

                                             CA1-lomake sisältää laitosten omien varojen määrän, joka on ilmoitettava jaettuna niihin omaisuuseriin, joista mainittu määrä muodostuu. Yhteenlaskettuun omien varojen määrään sisältyy eri pääomatyyppeihin kohdistuvien siirtymäsäännösten kokonaisvaikutus.

                                             b)

                                             CA2-lomakkeessa esitetään yhteenveto vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdassa määritellyistä kokonaisriskien määristä.

                                             c)

                                             CA3-lomake sisältää osuudet, joille on määritetty vakavaraisuusasetuksessa vähimmäistaso, ja joitakin muita niihin liittyviä tietoja.

                                             d)

                                             CA4-lomake sisältää CA1-lomakkeen omaisuuserien laskentaan tarvittavat lisätietoerät sekä vakavaraisuusdirektiivin pääomapuskureita koskevia tietoja.

                                             e)

                                             CA5-lomake sisältää tietoja, jotka tarvitaan laskettaessa siirtymäsäännösten vaikutuksia omiin varoihin. CA5 poistuu käytöstä, kun siirtymäsäännösten voimassaolo päättyy.

                                 11.

                                 Nämä lomakkeet koskevat kaikkia raportoivia yhteisöjä riippumatta siitä, mitä tilinpäätössäännöstöä ne noudattavat, vaikka tietyt osoittajaan sisältyvät erät koskevatkin nimenomaan IAS/IFRS-tyypin arvostussääntöjä soveltavia yhteisöjä. Nimittäjään sisältyvät tiedot liittyvät yleensä lopullisiin tuloksiin, jotka ilmoitetaan vastaavissa kokonaisriskin määrän laskentaan tarkoitetuissa lomakkeissa.

                                 12.

                                 Omien varojen kokonaismäärä koostuu eri pääomatyypeistä: ensisijaisesta pääomasta (T1), joka on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa, ja toissijaisesta pääomasta (T2).

                                 13.

                                 Siirtymäsäännöksiä käsitellään CA-lomakkeissa seuraavasti:

                                             a)

                                             CA1-lomakkeen erät ilmoitetaan yleensä bruttomääräisinä ilman siirtymäkauden oikaisuja. Tämä tarkoittaa sitä, että CA1-lomakkeen eriä koskevat luvut lasketaan lopullisten säännösten mukaisesti (ikään kuin siirtymäsäännöksiä ei olisikaan), paitsi jos on kyse eristä, joiden avulla kuvataan siirtymäsäännösten vaikutuksia. Kutakin pääomatyyppiä (eli CET1-, AT1- ja T2-pääomia) kohden on kolme eri omaisuuserää, joihin sisällytetään kaikki siirtymäsäännöksistä aiheutuvat oikaisut.

                                             b)

                                             Siirtymäsäännökset voivat vaikuttaa myös AT1- ja T2-pääomien alijäämään (eli vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan j alakohdalla ja 56 artiklan e alakohdalla säänneltyihin tilanteisiin, joissa tehdyt vähennykset ylittävät AT1- tai T2-pääoman määrän), joten sellaiset erät, jotka sisältävät tämänkaltaisia alijäämiä, voivat kuvastaa epäsuorasti siirtymäsäännösten vaikutuksia.

                                             c)

                                             CA5-lomaketta käytetään yksinomaan siirtymäsäännöksiä koskevaan raportointiin.

                                 14.

                                 Toisen pilarin vaatimuksia voidaan käsitellä unionissa eri tavoin (vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohta on saatettava osaksi kansallista lainsäädäntöä). Vakavaraisuusasetuksen mukaiseen vakavaraisuusraportointiin sisällytetään ainoastaan toisen pilarin vaatimusten vaikutukset vakavaraisuussuhteeseen tai tavoitesuhteeseen. Toisen pilarin vaatimusten yksityiskohtainen raportointi ei kuulu vakavaraisuusasetuksen 99 artiklan soveltamisalaan.

                                             a)

                                             Lomakkeet CA1, CA2 ja CA5 sisältävät ainoastaan ensimmäiseen pilariin kuuluvia tietoja.

                                             b)

                                             Lomake CA3 sisältää koostetut tiedot toisen pilarin synnyttämien lisävaatimusten vaikutuksista vakavaraisuussuhteeseen. Yhdessä tietosarjassa keskitytään siihen, miten omaisuuserien määrät vaikuttavat suhteeseen, ja toisessa tietosarjassa keskitytään tarkastelemaan varsinaista suhdetta. Kummallakaan suhteita kuvaavalla tietosarjalla ei ole muuta yhteyttä lomakkeisiin CA1, CA2 tai CA5.

                                             c)

                                             Lomakkeeseen CA4 sisältyy yksi solu, joka koskee toiseen pilariin liittyviä omien varojen lisävaatimuksia. Tämä solu ei ole validointisääntöjen kautta minkäänlaisessa yhteydessä CA3-lomakkeen vakavaraisuussuhteisiin, vaan se ilmentää vakavaraisuusdirektiivin 104 artiklan 2 kohtaa, jossa omien varojen lisävaatimukset mainitaan erikseen vaihtoehtona toista pilaria koskevalle päätöksenteolle.

                           1.2   C 01.00 – OMAT VARAT (CA1)
                     1.2.1   Positiokohtaiset ohjeet

                                 Rivi

                                 Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

                                 010

                                 1   Omat varat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 118 kohta ja 72 artikla
                                 Laitoksen omat varat koostuvat sen ensisijaisen pääoman (T1) ja toissijaisen pääoman (T2) summasta.

                                 015

                                 1.1   Ensisijainen pääoma (T1)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 25 artikla
                                 Ensisijainen pääoma (T1) on ydinpääoman (CET1) ja ensisijaisen lisäpääoman (AT1) summa.

                                 020

                                 1.1.1   Ydinpääoma (CET1)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 50 artikla

                                 030

                                 1.1.1.1   Ydinpääomaksi (CET1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 1 kohdan a ja b alakohta, 27–30 artikla, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

                                 040

                                 1.1.1.1.1   Maksetut pääomainstrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 27–31 artikla
                                 Tähän kohtaan sisällytetään keskinäisten yhtiöiden, osuuskuntien tai vastaavien laitosten pääomainstrumentit (vakavaraisuusasetuksen 27 ja 29 artikla).
                                 Siihen ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.
                                 Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään tähän, jos vakavaraisuusasetuksen 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   Joista: viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 31 artikla
                                 Viranomaisten kriisitilanteissa merkitsemät pääomainstrumentit sisällytetään ydinpääomaan (CET1), jos vakavaraisuusasetuksen 31 artiklan kaikki edellytykset täyttyvät.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 28 artiklan 1 kohdan b, l ja m alakohta
                                 Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
                                 Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                                 060

                                 1.1.1.1.3   Ylikurssirahasto

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 124 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan b alakohta
                                 Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                                 Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

                                 070

                                 1.1.1.1.4   (-) Omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
                                 Näillä tarkoitetaan omaa ydinpääomaa (CET1), joka on raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Tätä erää koskevat vakavaraisuusasetuksen 42 artiklassa säädetyt poikkeukset.
                                 Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                                 Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                                 Erät 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen erässä 1.1.1.1.5.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1   (-) Suorat ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
                                 Näitä ovat erään 1.1.1.1 kuuluvat ydinpääoman (CET1) instrumentit, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa.
                                 Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä kaupankäyntivarastoon kuuluvat omistusosuudet, jotka on laskettu pitkän nettoposition perusteella vakavaraisuusasetuksen 42 artiklan a alakohdassa esitetyllä tavalla.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2   (-) Välilliset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3   (-) Synteettiset ydinpääoman (CET1) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla

                                 092

                                 1.1.1.1.5   (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ydinpääoman (CET1) instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohta ja 42 artikla
                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaan ”sellaiset omat ydinpääoman instrumentit, jotka laitos on tosiasiallisesti tai ehdollisesti velvollinen ostamaan olemassa olevan sopimusvelvoitteen mukaisesti”, on vähennettävä.

                                 130

                                 1.1.1.2   Kertyneet voittovarat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 2 kohta
                                 Kertyneisiin voittovaroihin sisällytetään edellisen vuoden aikana kertyneet voitot sekä hyväksyttävät kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneet voitot.

                                 140

                                 1.1.1.2.1   Edellisvuosien kertyneet voittovarat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 123 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan c alakohta
                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 123 kohdassa tarkoitetaan kertyneillä voittovaroilla ”edellisten tilikausien lopullisen tuloksen käsittelyn yhteydessä syntyneitä voittoja ja tappioita sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti”.

                                 150

                                 1.1.1.2.2   Hyväksyttävät voitot tai tappiot

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 121 kohta, 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                 Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdassa sallitaan kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttäminen kertyneisiin voittovaroihin toimivaltaisten viranomaisten etukäteisellä luvalla, mikäli tietyt ehdot täyttyvät.
                                 Toisaalta tappiot on vähennettävä ydinpääomasta (CET1), kuten vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan a alakohdassa todetaan.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1   Emoyrityksen omistajille osoitettava voitto tai tappio

                                 Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                 Ilmoitettava määrä on tilinpäätöksen tuloslaskelmassa ilmoitettu voitto tai tappio.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2   (-) Ei-hyväksyttävä osuus kesken tilikauden tai tilikauden päätteeksi kertyneistä voitoista

                                 Vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohta
                                 Tälle riville ei merkitä mitään lukua, jos laitos on ilmoittanut viitekaudelta tappioita. Tämä johtuu siitä, että tappiot vähennetään kokonaan ydinpääomasta (CET1).
                                 Jos laitos ilmoittaa voittoja, tässä kohdassa ilmoitetaan se osa voitoista, jota ei voida hyväksyä vakavaraisuusasetuksen 26 artiklan 2 kohdan mukaisesti (eli voitot, joita ei ole tilintarkastettu, ja ennakoitavissa olevat kulut tai osingot).
                                 Huomattakoon, että kun voittoja ilmoitetaan, vähennettävään määrään on sisällytettävä ainakin väliosingot.

                                 180

                                 1.1.1.3   Kertyneet muun laajan tuloksen erät

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 100 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan d alakohta
                                 Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot, ja se lasketaan ennen omiin varoihin sovellettavien suodattimien käyttöä. Ilmoitettava määrä on määritettävä komission delegoidun asetuksen (EU) N:o 241/2014 13 artiklan 4 kohdan mukaisesti.

                                 200

                                 1.1.1.4   Muut rahastot

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 117 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan e alakohta
                                 Muilla rahastoilla tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksessa ”sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä tarkoitettuja rahastoja, jotka on esitettävä sovellettavan tilinpäätösstandardin mukaisesti, lukuun ottamatta kuitenkaan eriä, jotka on jo sisällytetty kertyneisiin muun laajan tuloksen eriin tai kertyneisiin voittovaroihin”.
                                 Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

                                 210

                                 1.1.1.5   Yleisten pankkiriskien rahastot

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 112 kohta ja 26 artiklan 1 kohdan f alakohta
                                 Yleisten pankkiriskien rahastoilla tarkoitetaan direktiivin 86/635/ETY 38 artiklassa ”niitä summia, jotka luottolaitos päättää panna syrjään sellaisten riskien kattamiseksi, kun tämä pankkitoimintaan liittyvien erityisriskien vuoksi on tarpeen”.
                                 Määrä ilmoitetaan siten, että siitä on vähennetty laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

                                 220

                                 1.1.1.6   Määräajaksi vapautetuista ydinpääoman (CET1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 1–3 kohta ja 484–487 artikla
                                 Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu määräajaksi uusista säännöksistä ydinpääomana (CET1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 230

                                 1.1.1.7   Ydinpääomaan (CET1) sisällytetyt vähemmistöosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 120 kohta ja 84 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan tytäryritysten vähemmistöosuuksien kaikkien sellaisten määrien summaa, jotka sisältyvät konsolidoituun ydinpääomaan (CET1).

                                 240

                                 1.1.1.8   Muista vähemmistöosuuksista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 479 ja 480 artikla
                                 Tässä ilmoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvat vähemmistöosuuksien oikaisut. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 250

                                 1.1.1.9   Omiin varoihin sovellettavista suodattimista aiheutuvat ydinpääoman (CET1) oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 32–35 artikla

                                 260

                                 1.1.1.9.1   (-) Arvopaperistetuista omaisuuseristä aiheutuvat oman pääoman lisäykset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 32 artiklan 1 kohta
                                 Ilmoitettava määrä on sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukainen laitoksen oman pääoman lisäys, joka johtuu arvopaperistetuista omaisuuseristä.
                                 Tähän erään sisällytetään esimerkiksi tuleva marginaalitulo, joka tuottaa laitokselle myyntivoittoa, tai arvopaperistamisen alullepanijoiden tapauksessa arvopaperistettujen omaisuuserien ennakoitujen tulojen aktivoinnista saadut nettovoitot, jotka tarjoavat erillisen turvan arvopaperistetuille omaisuuserille.

                                 270

                                 1.1.1.9.2   Rahavirran suojaus

                                 Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                 Ilmoitettava määrä voi olla joko positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos rahavirtojen suojauksista syntyy tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
                                 Määrästä vähennetään laskentahetkellä odotettavissa olevat verot.

                                 280

                                 1.1.1.9.3   Käypään arvoon arvostettuihin velkoihin liittyviä omia luottoriskejä koskevista muutoksista aiheutuvat kumulatiiviset voitot ja tappiot

                                 Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan b alakohta
                                 Ilmoitettava määrä voi olla joko positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota (eli jos tämä pienentää omaa pääomaa), ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
                                 Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään.

                                 285

                                 1.1.1.9.4   Käypään arvoon arvostetut voitot ja tappiot, jotka aiheutuvat johdannaisvelkoihin liittyvästä laitoksen omasta luottoriskistä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 33 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 2 kohta
                                 Ilmoitettava määrä voi olla joko positiivinen tai negatiivinen. Määrä on positiivinen, jos oman luottoriskin muutoksista on aiheutunut tappiota, ja päinvastoin. Näin ollen lukua edeltävä merkki on päinvastainen kuin kirjanpitolaskelmissa.
                                 Tilintarkastamatonta voittoa ei sisällytetä tähän erään.

                                 290

                                 1.1.1.9.5   (-) Varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista aiheutuvat arvonoikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 34 ja 105 artikla
                                 Tähän sisällytetään kaupankäyntivarastoon kuuluvien tai kuulumattomien vastuiden käyvän arvon oikaisut, jotka aiheutuvat vakavaraisuusasetuksen 105 artiklassa asetetuista tiukemmista varovaista arvostamista koskevista vaatimuksista.

                                 300

                                 1.1.1.10   (-) Liikearvo

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 113 kohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artikla

                                 310

                                 1.1.1.10.1   (-) Aineettomiin hyödykkeisiin laskettava liikearvo

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 113 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
                                 Liikearvolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                                 Tässä ilmoitettava määrä on sama kuin taseessa.

                                 320

                                 1.1.1.10.2   (-) Merkittävien sijoitusten arvostukseen sisältyvä liikearvo

                                 Vakavaraisuusasetuksen 37 artiklan b alakohta ja 43 artikla

                                 330

                                 1.1.1.10.3   Liikearvoon liittyvät laskennalliset verovelat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 37 artiklan a alakohta
                                 Tässä ilmoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrä, jotka mitätöityisivät, jos liikearvo alenisi tai jos se kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

                                 340

                                 1.1.1.11   (-) Muut aineettomat hyödykkeet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 115 kohta, 36 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 37 artiklan a alakohta
                                 Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.

                                 350

                                 1.1.1.11.1   (-) Muut aineettomat hyödykkeet ennen laskennallisten verovelkojen vähentämistä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 115 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan b alakohta
                                 Muut aineettomat hyödykkeet ovat sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisia aineettomia hyödykkeitä, joihin ei kuulu sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaista liikearvoa.
                                 Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua aineettomien hyödykkeiden määrää, johon ei kuulu liikearvoa.

                                 360

                                 1.1.1.11.2   Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät laskennalliset verovelat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 37 artiklan a alakohta
                                 Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos aineettomien hyödykkeiden, joihin ei kuulu liikearvoa, arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

                                 370

                                 1.1.1.12   (-) Tulevista veronalaisista voitoista riippuvat laskennalliset verosaamiset, jotka eivät synny väliaikaisten erojen seurauksena ja joista on vähennetty niihin liittyvät verovelat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan c alakohta ja 38 artikla

                                 380

                                 1.1.1.13   (-) Odotettuihin tappioihin käytettäviin luottoriskin oikaisuihin liittyvä alijäämä (IRB)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan d alakohta ja 40, 158 ja 159 artikla
                                 Ilmoitettavaa määrää ”ei saa pienentää tulevista veronalaisista voitoista riippuvien laskennallisten verosaamisten määrän lisäyksellä tai muiden ylimääräisten verovaikutusten perusteella, joita voi esiintyä, jos varaukset nousevat samalle tasolle kuin odotetut tappiot” (vakavaraisuusasetuksen 40 artikla).

                                 390

                                 1.1.1.14   (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 109 kohta, 36 artiklan 1 kohdan e alakohta ja 41 artikla

                                 400

                                 1.1.1.14.1   (-) Etuuspohjaisen eläkerahaston varat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 109 kohta ja 36 artiklan 1 kohdan e alakohta
                                 Etuuspohjaisen eläkerahaston varoilla tarkoitetaan ’tapauksen mukaan etuuspohjaisen eläkerahaston tai -järjestelyn varoja, jotka lasketaan sen jälkeen, kun niistä on vähennetty samaan rahastoon tai järjestelyyn liittyvät velvoitteet’.
                                 Tässä kohdassa ilmoitettavan määrän on vastattava taseessa ilmoitettua määrää (jos ne ilmoitetaan erikseen).

                                 410

                                 1.1.1.14.2   Etuuspohjaisen eläkerahaston varoihin liittyvät laskennalliset verovelat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 108 ja 109 kohta ja 41 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                 Tässä tarkoitetaan sellaisten laskennallisten verovelkojen määrää, jotka mitätöityisivät, jos etuuspohjaisen eläkerahaston varojen arvo alenisi tai ne kirjattaisiin pois taseesta sovellettavan tilinpäätössäännöstön mukaisesti.

                                 420

                                 1.1.1.14.3   Etuuspohjaisen eläkerahaston varat, joihin on laitokselle myönnetty oikeus käyttää rajoituksettomasti

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 109 kohta ja 41 artiklan 1 kohdan b alakohta
                                 Tässä kohdassa ilmoitetaan määrä vain siinä tapauksessa, että toimivaltainen viranomainen on antanut etukäteisen luvan pienentää etuuspohjaisen eläkerahaston varojen vähennettävää määrää.
                                 Tälle riville sisällytettäville erille annetaan luottoriskivaatimusten edellyttämä riskipaino.

                                 430

                                 1.1.1.15   (-) Ydinpääoman (CET1) keskinäiset ristiinomistukset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 122 kohta, 36 artiklan 1 kohdan g alakohta ja 44 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
                                 Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat.

                                 440

                                 1.1.1.16   (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan j alakohta
                                 Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ”Erät, jotka on vähennettävä ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä ja jotka ylittävät laitoksen ensisijaisen lisäpääoman (AT1)”. Määrä on vähennettävä ydinpääomasta (CET1).

                                 450

                                 1.1.1.17   (-) Finanssialan ulkopuoliset huomattavat omistusosuudet, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 36 kohta, 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohta ja 89–91 artikla
                                 Huomattavilla omistusosuuksilla tarkoitetaan ’suoraa tai välillistä omistusosuutta yrityksessä, kun tämä osuus on vähintään 10 prosenttia pääomasta tai äänioikeuksista tai kun sen nojalla on mahdollista vaikuttaa huomattavasti kyseisen yrityksen johtamiseen’.
                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan i alakohdan mukaan laitos voi vaihtoehtoisesti joko vähentää kyseiset osuudet ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai soveltaa niihin 1 250 prosentin riskipainoa.

                                 460

                                 1.1.1.18   (-) Arvopaperistamispositiot, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

                                 Vakavaraisuusasetuksen, sellaisena kuin sitä sovelletaan 31 päivänä joulukuuta 2018, 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan ii alakohta, 243 artiklan 1 kohdan b alakohta, 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 258 artikla ja 266 artiklan 3 kohta tai mainitun asetuksen 244 artiklan 1 kohdan b alakohta, 245 artiklan 1 kohdan b alakohta, 253 artiklan 1 kohta ja 268 artiklan 4 kohta tapauksen mukaan
                                 Tässä erässä ilmoitetaan arvopaperistamispositiot, joihin sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa mutta jotka voidaan vaihtoehtoisesti vähentää ydinpääomasta (CET1) (vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan ii alakohta).

                                 470

                                 1.1.1.19   (-) Luottokaupan selvitysriski, johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta ja 379 artiklan 3 kohta
                                 Luottokaupan selvitysriskiin (vaillinaisiin siirtoihin) sovelletaan 1 250 prosentin riskipainoa viisi pankkipäivää toisen sopimusperusteisen maksu-/toimitusvelvoitteen jälkeen transaktion päättymiseen asti selvitysriskin omien varojen vaatimusten mukaisesti. Vaihtoehtoisesti se voidaan vähentää ydinpääomasta (CET1) (vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iii alakohta). Jälkimmäisessä tapauksessa se ilmoitetaan tässä erässä.

                                 471

                                 1.1.1.20   (-) Positiot korissa, jolle laitos ei voi määrittää riskipainoa IRB-menetelmällä ja johon voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohta ja 153 artiklan 8 kohta
                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan iv alakohdan mukaan laitos voi vaihtoehtoisesti joko vähentää kyseiset osuudet ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai soveltaa niihin 1 250 prosentin riskipainoa.

                                 472

                                 1.1.1.21   (-) Oman pääoman ehtoiset sijoitukset sisäisen mallin menetelmää käyttäen, joihin voidaan vaihtoehtoisesti soveltaa 1 250 prosentin riskipainoa

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohta ja 155 artiklan 4 kohta
                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan k alakohdan v alakohdan mukaan laitos voi vaihtoehtoisesti joko vähentää kyseiset osuudet ydinpääomasta (CET1) (käyttämällä tätä kohtaa) tai soveltaa niihin 1 250 prosentin riskipainoa.

                                 480

                                 1.1.1.22   (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 36 artiklan 1 kohdan h alakohta, 43–46 artikla, 49 artiklan 2 ja 3 kohta ja 79 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan ydinpääomasta (CET1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.
                                 Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan 2 ja 3 kohta).

                                 490

                                 1.1.1.23   (-) Vähennyskelpoiset tulevista veronalaisista voitoista riippuvat ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvät laskennalliset verosaamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan c alakohta, 38 artikla ja 48 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                 Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan a alakohdassa säädetyn 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa laskennallisista verosaamisista, jotka riippuvat tulevista veronalaisista voitoista ja syntyvät väliaikaisten erojen seurauksena (kun vähennettävästä osasta on ensin vähennetty laskennallisten verovelkojen osa, joka on kohdistettu väliaikaisten erojen seurauksena syntyviin laskennallisiin verosaamisiin vakavaraisuusasetuksen 38 artiklan 5 kohdan b alakohdan mukaisesti).

                                 500

                                 1.1.1.24   (-) Finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 36 artiklan 1 kohdan i alakohta, 43, 45 ja 47 artikla, 48 artiklan 1 kohdan b alakohta, 49 artiklan 1–3 kohta ja 79 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdan b alakohdassa säädetyn 10 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus.
                                 Ks. vaihtoehdot vähennykselle konsolidointia sovellettaessa (vakavaraisuusasetuksen 49 artiklan 1, 2 ja 3 kohta).

                                 510

                                 1.1.1.25   (-) 17,65 prosentin kynnysarvon ylittävä määrä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohta
                                 Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 48 artiklan 1 kohdassa säädetyn 17,65 prosentin kynnysarvon soveltamisalaan kuuluvaa vähennettävää osaa tulevista veronalaisista voitoista riippuvista ja väliaikaisten erojen seurauksena syntyvistä laskennallisista verosaamisista sekä suorista ja välillisistä omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ydinpääoman (CET1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus.

                                 520

                                 1.1.1.26   Muut ydinpääomaa (CET1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 469–472, 478 ja 481 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan vähennyksiin tehtäviä oikaisuja, jotka aiheutuvat siirtymäsäännöksistä. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 524

                                 1.1.1.27   (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ydinpääoman (CET1) lisävähennykset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla

                                 529

                                 1.1.1.28   Muut ydinpääoman (CET1) osatekijät tai vähennykset

                                 Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ydinpääoman (CET1) osatekijää tai ydinpääoman (CET1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 020–524.
                                 Tätä solua ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan vakavaraisuusasetuksen soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten vakavaraisuusasetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

                                 530

                                 1.1.2   ENSISIJAINEN LISÄPÄÄOMA (AT1)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 61 artikla

                                 540

                                 1.1.2.1   Ensisijaiseksi lisäpääomaksi (AT1) hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 51 artiklan a alakohta, 52–54 artikla, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

                                 550

                                 1.1.2.1.1   Maksetut pääomainstrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 51 artiklan a alakohta ja 52–54 artikla
                                 Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan 1 kohdan c, e ja f alakohta
                                 Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
                                 Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                                 570

                                 1.1.2.1.3   Ylikurssirahasto

                                 Vakavaraisuusasetuksen 51 artiklan b alakohta
                                 Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                                 Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

                                 580

                                 1.1.2.1.4   (-) Omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
                                 Näillä tarkoitetaan omia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Tätä erää koskevat vakavaraisuusasetuksen 57 artiklassa säädetyt poikkeukset.
                                 Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                                 Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                                 Kohdat 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien ydinpääoman (CET1) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.1.2.1.5.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1   (-) Suorat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.1.2.1.1 kuuluvia ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2   (-) Välilliset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 52 artiklan 1 kohdan b alakohdan ii alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3   (-) Synteettiset ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 52 artiklan 1 kohdan b alakohta, 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla

                                 622

                                 1.1.2.1.5   (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan a alakohta ja 57 artikla
                                 Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan a alakohdan mukaan ”omat ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi” on vähennettävä.

                                 660

                                 1.1.2.2   Määräajaksi vapautetuista ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 4 ja 5 kohta ja 484–487, 489 ja 491 artikla
                                 Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä ensisijaisena lisäpääomana (AT1). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 670

                                 1.1.2.3   Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 83, 85 ja 86 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävän ensisijaisen pääoman (T1) kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1).
                                 Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä ensisijainen lisäpääoma (AT1) (vakavaraisuusasetuksen 83 artikla) lasketaan mukaan.

                                 680

                                 1.1.2.4   Ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 480 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1) sisältyvään ehdot täyttävään ensisijaiseen pääomaan (T1). Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 690

                                 1.1.2.5   (-) Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) keskinäiset ristiinomistukset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 122 kohta, 56 artiklan b alakohta ja 58 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
                                 Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 1 sijoitettavat vakuutussektorin täydentävät omat varat.

                                 700

                                 1.1.2.6   (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 56 artiklan c alakohta ja 59, 60 ja 79 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.

                                 710

                                 1.1.2.7   (-) Finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 alakohta, 56 artiklan d alakohta ja 59 ja 79 artikla
                                 Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen ensisijaisen lisäpääoman (AT1) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.

                                 720

                                 1.1.2.8   (-) Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan e alakohta
                                 Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA1-lomakkeen kohdasta ”Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))”.

                                 730

                                 1.1.2.9   Muut ensisijaista lisäpääomaa (AT1) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 474, 475, 478 ja 481 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 740

                                 1.1.2.10   Ensisijaisen lisäpääoman (AT1) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) (vähennetään ydinpääomasta (CET1))

                                 Vakavaraisuusasetuksen 36 artiklan 1 kohdan j alakohta
                                 Ensisijainen lisäpääoma (AT1) ei voi olla negatiivinen, mutta ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1) tehtävät vähennykset voivat ylittää ensisijaisen lisäpääoman (AT1) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, ensisijainen lisäpääoma (AT1) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät ensisijaiseen lisäpääomaan (AT1), on tehtävä ydinpääomasta (CET1).
                                 Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.1.2.1–1.1.2.12 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.1.16 merkityn luvun on oltava negatiivinen.

                                 744

                                 1.1.2.11   (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät ensisijaisen lisäpääoman (AT1) lisävähennykset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla

                                 748

                                 1.1.2.12   Muut ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijät tai vähennykset

                                 Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijää tai ensisijaisen lisäpääoman (AT1) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 530–744.
                                 Tätä solua ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan vakavaraisuusasetuksen soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten vakavaraisuusasetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

                                 750

                                 1.2   TOISSIJAINEN PÄÄOMA (T2)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 71 artikla

                                 760

                                 1.2.1   Toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan a alakohta, 63–65 artikla, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

                                 770

                                 1.2.1.1   Maksetut pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan a alakohta ja 63 ja 65 artikla
                                 Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Lisätietoerä: ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit ja etuoikeudeltaan huonommat lainat

                                 Vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan c, e ja f alakohta ja 64 artikla
                                 Alakohdissa säädetyt edellytykset kuvastavat erilaisia pääomatilanteita, jotka voivat muuttua, minkä vuoksi tässä ilmoitettava määrä voi olla hyväksyttävä myöhempien kausien aikana.
                                 Ilmoitettavaan määrään ei sisällytetä instrumentteihin liittyvää ylikurssirahastoa.

                                 790

                                 1.2.1.3   Ylikurssirahasto

                                 Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan b alakohta ja 65 artikla
                                 Ylikurssirahastolla tarkoitetaan samaa kuin sovellettavassa tilinpäätössäännöstössä.
                                 Tässä kohdassa ilmoitettava määrä on ”Maksettuihin pääomainstrumentteihin” liittyvä osa.

                                 800

                                 1.2.1.4   (-) Omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan b alakohdan i alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
                                 Näillä tarkoitetaan omia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat raportoivan laitoksen tai ryhmän hallussa raportointipäivänä. Tätä erää koskevat vakavaraisuusasetuksen 67 artiklassa säädetyt poikkeukset.
                                 Kohtaan ”Ei-hyväksyttävät pääomainstrumentit” sisällytettäviä osakkeiden omistusosuuksia ei ilmoiteta tällä rivillä.
                                 Ilmoitettavaan määrään on sisällytettävä omiin osakkeisiin liittyvä ylikurssirahasto.
                                 Erät 1.2.1.4–1.2.1.4.3 eivät sisällä tosiasiallisia tai ehdollisia omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteita. Tosiasialliset tai ehdolliset omien toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien ostovelvoitteet ilmoitetaan erikseen kohdassa 1.2.1.5.

                                 810

                                 1.2.1.4.1   (-) Suorat toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan kohtaan 1.2.1.1 kuuluvia toissijaisen pääoman (T2) instrumentteja, jotka ovat konsolidoidun ryhmän laitosten hallussa.

                                 840

                                 1.2.1.4.2   (-) Välilliset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 114 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

                                 841

                                 1.2.1.4.3   (-) Synteettiset toissijaisen pääoman (T2) instrumenttien omistusosuudet

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 126 alakohta, 63 artiklan b alakohta, 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla

                                 842

                                 1.2.1.5   (-) Tosiasialliset tai ehdolliset velvoitteet ostaa omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan a alakohta ja 67 artikla
                                 Vakavaraisuusasetuksen 66 artiklan a alakohdan mukaan ”omat toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, jotka laitos voi joutua ostamaan voimassa olevien sopimusvelvoitteiden vuoksi”, on vähennettävä.

                                 880

                                 1.2.2   Määräajaksi vapautetuista toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista ja etuoikeudeltaan huonommista lainoista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 483 artiklan 6 ja 7 kohta ja 484, 486, 488, 490 ja 491 artikla
                                 Kohtaan sisällytetään niiden pääomainstrumenttien määrä, jotka on siirtymäkauden aikana vapautettu uusista säännöksistä toissijaisena pääomana (T2). Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 890

                                 1.2.3   Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyt tytäryritysten liikkeeseen laskemat instrumentit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 83, 87 ja 88 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan tytäryritysten, ehdot täyttävien omien varojen kaikkien määrien summaa, joka sisältyy konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2).
                                 Erillisyhtiön liikkeeseen laskema ehdot täyttävä toissijainen pääoma (T2) (vakavaraisuusasetuksen 83 artikla) lasketaan mukaan.

                                 900

                                 1.2.4   Toissijaiseen pääomaan (T2) sisällytetyistä tytäryritysten liikkeeseen laskemista instrumenteista aiheutuvat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 480 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan niitä siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja, jotka kohdistuvat konsolidoituun toissijaiseen pääomaan (T2) sisältyviin ehdot täyttäviin omiin varoihin. Tämä erä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 910

                                 1.2.5   IRB-ylijäämä, joka ylittää hyväksyttävät odotetut tappiot

                                 Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan d alakohta
                                 Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät sisäisten luottoluokitusten menetelmän (IRB-menetelmä) mukaisesti, tämä erä sisältää toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät positiiviset määrät, jotka syntyvät varausten ja odotettujen tappioiden välisestä vertailusta.

                                 920

                                 1.2.6   Yleiset luottoriskioikaisut (standardimenetelmä)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 62 artiklan c alakohta
                                 Niiden laitosten osalta, jotka laskevat riskipainotetut vastuuerät standardimenetelmän mukaisesti, tämä erä sisältää toissijaiseksi pääomaksi (T2) hyväksyttävät yleiset luottoriskioikaisut.

                                 930

                                 1.2.7   (-) Toissijaisen pääoman (T2) keskinäiset ristiinomistukset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 122 kohta, 66 artiklan b alakohta ja 68 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan sellaisia omistusosuuksia (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joihin liittyy keskinäinen ristiinomistus, jolla toimivaltaisen viranomaisen mielestä pyritään lisäämään keinotekoisesti laitoksen omia varoja.
                                 Ilmoitettava määrä on laskettava pitkien bruttopositioiden perusteella, ja määrään on sisällytettävä luokkaan 2 ja luokkaan 3 sijoitettavat vakuutussektorin omat varat.

                                 940

                                 1.2.8   (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta näissä yhteisöissä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 66 artiklan c alakohta, 68–70 artikla ja 79 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan toissijaisesta pääomasta (T2) vähennettävää osaa omistusosuuksista, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen instrumenteista, joissa laitoksella ei ole merkittävää sijoitusta.

                                 950

                                 1.2.9   (-) Finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumentit, kun laitoksella on merkittävä sijoitus näissä yhteisöissä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohta, 66 artiklan d alakohta ja 68, 69 ja 79 artikla
                                 Omistusosuudet, jotka laitoksella on sellaisten (vakavaraisuusasetuksen 4 artiklan 1 kohdan 27 kohdassa määriteltyjen) finanssialan yhteisöjen toissijaisen pääoman (T2) instrumenteista, joissa laitoksella on merkittävä sijoitus, on vähennettävä kokonaan.

                                 960

                                 1.2.10   Muut toissijaista pääomaa (T2) koskevat siirtymäkauden oikaisut

                                 Vakavaraisuusasetuksen 476–478 ja 481 artikla
                                 Tässä tarkoitetaan siirtymäsäännöksistä aiheutuvia oikaisuja. Ilmoitettava määrä saadaan suoraan CA5-lomakkeesta.

                                 970

                                 1.2.11   Toissijaisen pääoman (T2) eristä tehtävät vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2) (vähennetään ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1))

                                 Vakavaraisuusasetuksen 56 artiklan e alakohta
                                 Toissijainen pääoma (T2) ei voi olla negatiivinen, mutta toissijaisesta pääomasta (T2) tehtävät vähennykset voivat ylittää toissijaisen pääoman (T2) sekä siihen liittyvän ylikurssirahaston määrän. Kun näin tapahtuu, toissijainen pääoma (T2) on kirjattava nollaksi, ja vähennykset, jotka ylittävät toissijaisen pääoman (T2), on tehtävä ensisijaisesta lisäpääomasta (AT1).
                                 Tätä kohtaa käytettäessä kohtien 1.2.1–1.2.13 summa ei ole koskaan alle nolla. Jos tähän kohtaan merkitty luku on positiivinen, kohtaan 1.1.2.8 merkityn luvun oltava negatiivinen.

                                 974

                                 1.2.12   (-) Vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla tehtävät toissijaisen pääoman (T2) lisävähennykset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla

                                 978

                                 1.2.13   Muut toissijaisen pääoman (T2) osatekijät tai vähennykset

                                 Tämä rivi on luotu yksinomaan raportoinnin joustavoimiseksi. Riviä käytetään vain niissä harvinaisissa tilanteissa, joissa ei ole tehty lopullista päätöstä tiettyjen pääomaerien/-vähennysten ilmoittamisesta tässä CA1-lomakkeessa. Näin ollen tätä riviä käytetään vain silloin, kun toissijaisen pääoman (T2) osatekijää tai toissijaisen pääoman (T2) osatekijän vähennystä ei voida kirjata jollekin riveistä 750–974.
                                 Tätä solua ei saa käyttää siihen, että vakavaraisuussuhdelukujen laskentaan otetaan mukaan vakavaraisuusasetuksen soveltamisalaan kuulumattomia pääomaeriä/-vähennyksiä (kuten vakavaraisuusasetuksen soveltamisalan kuulumattomia kansallisia pääomaeriä/-vähennyksiä).

                           1.3   C 02.00 – OMIEN VAROJEN VAATIMUKSET (CA2)
                     1.3.1   Positiokohtaiset ohjeet

                                 Rivi

                                 Lainsäädäntöviittaukset ja ohjeet

                                 010

                                 1   KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohta ja 95, 96 ja 98 artikla

                                 020

                                 1*   Josta: vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdassa ja 98 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                                 Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan.

                                 030

                                 1**   Josta: vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdassa ja 97 artiklassa tarkoitettujen sijoituspalveluyritysten osuus

                                 Tämä kohta koskee sijoituspalveluyrityksiä, jotka kuuluvat vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan 2 kohdan ja 97 artiklan soveltamisalaan.

                                 040

                                 1.1   LUOTTO-, VASTAPUOLI- JA LAIMENTUMISRISKIEN SEKÄ LUOTTOKAUPAN SELVITYSRISKIN RISKIPAINOTETUT VASTUUERÄT

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan a ja f alakohta

                                 050

                                 1.1.1   Standardimenetelmä (SA)

                                 CR SA -lomaketta ja SEC SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla.

                                 060

                                 1.1.1.1   Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät pois lukien arvopaperistamispositiot

                                 CR SA -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla. Standardimenetelmän mukaiset vastuuryhmät ovat samat kuin vakavaraisuusasetuksen 112 artiklassa, mutta niihin ei kuulu arvopaperistamispositioita.

                                 070

                                 1.1.1.1.01   Valtiot ja keskuspankit

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 080

                                 1.1.1.1.02   Aluehallinnot tai paikallisviranomaiset

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 090

                                 1.1.1.1.03   Julkisyhteisöt ja julkisoikeudelliset laitokset

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 100

                                 1.1.1.1.04   Kansainväliset kehityspankit

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 110

                                 1.1.1.1.05   Kansainväliset organisaatiot

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 120

                                 1.1.1.1.06   Laitokset

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 130

                                 1.1.1.1.07   Yritykset

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 140

                                 1.1.1.1.08   Vähittäisvastuut

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 150

                                 1.1.1.1.09   Kiinteistövakuudelliset vastuut

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 160

                                 1.1.1.1.10   Maksukyvyttömyystilassa olevat vastuut

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 170

                                 1.1.1.1.11   Erityisen suuren riskin sisältävät erät

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 180

                                 1.1.1.1.12   Katetut joukkolainat

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 190

                                 1.1.1.1.13   Saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen aikavälin luottoluokitus

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 200

                                 1.1.1.1.14   Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 210

                                 1.1.1.1.15   Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 211

                                 1.1.1.1.16   Muut erät

                                 Ks. CR SA -lomake.

                                 220

                                 1.1.1.2   Arvopaperistamispositiot (standardimenetelmä)

                                 CR SEC SA -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                                 230

                                 1.1.1.2*   Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                                 CR SEC SA -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                                 240

                                 1.1.2   Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (IRB-menetelmä)

                                 250

                                 1.1.2.1   IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja tai CF-estimaatteja ei käytetä

                                 CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun ei käytetä omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja).

                                 260

                                 1.1.2.1.01   Valtiot ja keskuspankit

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 270

                                 1.1.2.1.02   Laitokset

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 280

                                 1.1.2.1.03   Yritykset – pk-yritykset

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 290

                                 1.1.2.1.04   Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 300

                                 1.1.2.1.05   Yritykset – muut

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 310

                                 1.1.2.2   IRB-menetelmät, joita sovelletaan, kun omia LGD-estimaatteja ja/tai CF-estimaatteja käytetään

                                 CR IRB -lomaketta sovelletaan vastuiden yhteismäärän tasolla (kun käytetään omia LGD- ja/tai CF-estimaatteja).

                                 320

                                 1.1.2.2.01   Valtiot ja keskuspankit

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 330

                                 1.1.2.2.02   Laitokset

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 340

                                 1.1.2.2.03   Yritykset – pk-yritykset

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 350

                                 1.1.2.2.04   Yritykset – erityisrahoitusvastuut

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 360

                                 1.1.2.2.05   Yritykset – muut

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 370

                                 1.1.2.2.06   Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (pk-yritykset)

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 380

                                 1.1.2.2.07   Vähittäisvastuut – kiinteistövakuudelliset (muut kuin pk-yritykset)

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 390

                                 1.1.2.2.08   Vähittäisvastuut – uudistettavat vähittäisvastuut

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 400

                                 1.1.2.2.09   Vähittäisvastuut – muut (pk-yritykset)

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 410

                                 1.1.2.2.10   Vähittäisvastuut – muut (muut kuin pk-yritykset)

                                 Ks. CR IRB -lomake.

                                 420

                                 1.1.2.3   Oman pääoman ehtoiset vastuut (IRB-menetelmä)

                                 Ks. CR EQU IRB -lomake.

                                 430

                                 1.1.2.4   Arvopaperistamispositiot (IRB-menetelmä)

                                 CR SEC IRB -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                                 440

                                 1.1.2.4*   Joista: uudelleenarvopaperistamiset

                                 CR SEC IRB -lomaketta sovelletaan arvopaperistamislajien yhteismäärän tasolla.

                                 450

                                 1.1.2.5   Muut luottovelvoitteisiin kuulumattomat omaisuuserät

                                 Ilmoitettava määrä on vakavaraisuusasetuksen 156 artiklan mukaisesti laskettu riskipainotettu vastuuerä.

                                 460

                                 1.1.3   Keskusvastapuolen maksukyvyttömyysrahaston osuuksiin liittyvän riskin määrä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 307–309 artikla

                                 490

                                 1.2   SELVITYS-/TOIMITUSRISKIN MUODOSTAMAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan c alakohdan ii alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta

                                 500

                                 1.2.1   Kaupankäyntivaraston ulkopuolinen selvitys-/toimitusriski

                                 Ks. CR SETT -lomake.

                                 510

                                 1.2.2   Kaupankäyntivarastoon sisältyvä selvitys-/toimitusriski

                                 Ks. CR SETT -lomake.

                                 520

                                 1.3   POSITIOITA, VALUUTTAKURSSEJA JA HYÖDYKKEITÄ KOSKEVAN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohta ja c alakohdan i ja iii alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta

                                 530

                                 1.3.1   Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (standardimenetelmä (SA))

                                 540

                                 1.3.1.1   Kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit

                                 MKR SA TDI -lomaketta sovelletaan valuuttojen yhteismäärän tasolla.

                                 550

                                 1.3.1.2   Oman pääoman ehtoiset sijoitukset

                                 MKR SA EQU -lomaketta sovelletaan kansallisten markkinoiden kokonaisarvon tasolla.

                                 555

                                 1.3.1.3   Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittaviin yrityksiin liittyviin positioriskeihin sovellettava erityismenetelmä

                                 Vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohta, 350 artiklan 3 kohdan c alakohta ja 364 artiklan 2 kohdan a alakohta
                                 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos pääomavaatimukset lasketaan vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohdan mukaan joko välittömästi tai vakavaraisuusasetuksen 350 artiklan 3 kohdan c alakohdassa määritellyn ylärajan seurauksena. Vakavaraisuusasetuksessa näitä positioita ei nimenomaisesti luokitella korkoriskin tai osakeriskin piiriin.
                                 Jos sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohdan ensimmäisen virkkeen mukaista erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on 32 prosenttia kyseisen yhteiseen sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta kerrottuna 12,5:llä.
                                 Jos sovelletaan vakavaraisuusasetuksen 348 artiklan 1 kohdan toisen virkkeen mukaista erityismenetelmää, ilmoitettava määrä on pienempi seuraavista kahdesta luvusta: määrä, joka vastaa 32:ta prosenttia kyseisen yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvän vastuun nettopositiosta, tai määrä, joka saadaan vähentämällä 40 prosentin osuudesta kyseisessä nettopositiossa yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavaan yritykseen liittyvään vastuuseen liittyvän valuuttakurssiriskin synnyttämien omien varojen vaatimusten määrä, vastaavasti kerrottuna 12,5:llä.

                                 556

                                 1.3.1.3*   Lisätietoerä: pelkästään kaupankäynnin kohteena oleviin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                                 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu korkoriski.

                                 557

                                 1.3.1.3**   Lisätietoerä: pelkästään oman pääoman ehtoisiin rahoitusinstrumentteihin tai yhdistettyihin instrumentteihin sijoitetut yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset

                                 Yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavissa yrityksissä olevien positioiden kokonaisriskin määrä, jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavat yritykset on sijoitettu yksinomaan rahoitusinstrumentteihin, joihin kohdistuu osakeriski, tai yhdistettyihin instrumentteihin tai jos yhteistä sijoitustoimintaa harjoittavien yritysten osatekijät ovat tuntemattomia.

                                 560

                                 1.3.1.4   Ulkomaanvaluutta

                                 Ks. MKR SA FX -lomake.

                                 570

                                 1.3.1.5   Hyödykkeet

                                 Ks. MKR SA COM -lomake.

                                 580

                                 1.3.2   Positioriskin, valuuttakurssiriskin ja hyödykeriskin määrä (sisäisten mallien menetelmä)

                                 Ks. MKR IM -lomake.

                                 590

                                 1.4   OPERATIIVISEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ (OpR)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan e alakohta ja 92 artiklan 4 kohdan b alakohta
                                 Vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvilla sijoituspalveluyrityksillä tämän erän määrä on nolla.

                                 600

                                 1.4.1   Operatiivisen riskin perusmenetelmä (BIA)

                                 Ks. OPR-lomake.

                                 610

                                 1.4.2   Operatiivisen riskin standardimenetelmä (TSA) / vaihtoehtoinen standardimenetelmä (ASA)

                                 Ks. OPR-lomake.

                                 620

                                 1.4.3   Operatiivisen riskin kehittyneet mittausmenetelmät (AMA)

                                 Ks. OPR-lomake.

                                 630

                                 1.5   KIINTEISTÄ YLEISKUSTANNUKSISTA AIHEUTUVAN YLIMÄÄRÄISEN RISKIN MÄÄRÄ

                                 Vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohta, 96 artiklan 2 kohta, 97 artikla ja 98 artiklan 1 kohdan a alakohta
                                 Tämä kohta koskee ainoastaan vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan, 96 artiklan 2 kohdan ja 98 artiklan soveltamisalaan kuuluvia sijoituspalveluyrityksiä. Ks. myös vakavaraisuusasetuksen 97 artikla.
                                 Vakavaraisuusasetuksen 96 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava 97 artiklassa tarkoitettu määrä kerrottuna kertoimella 12,5.
                                 Vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten on ilmoitettava tiedot seuraavasti:

                                             —

                                             Jos vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettu määrä on vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on nolla.

                                             —

                                             Jos vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan b alakohdassa tarkoitettu määrä on vakavaraisuusasetuksen 95 artiklan 2 kohdan a alakohdassa tarkoitettua määrää suurempi, ilmoitettava määrä on tulos, joka saadaan vähentämällä jälkimmäinen määrä edellisestä määrästä.

                                 640

                                 1.6   VASTUUN ARVONOIKAISUUN LIITTYVÄN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan d alakohta. Ks. CVA-lomake.

                                 650

                                 1.6.1   Kehittynyt menetelmä

                                 Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 383 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia. Ks. CVA-lomake.

                                 660

                                 1.6.2   Standardimenetelmä

                                 Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 384 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia. Ks. CVA-lomake.

                                 670

                                 1.6.3   Alkuperäisen hankintahinnan menetelmä

                                 Tässä tarkoitetaan vakavaraisuusasetuksen 385 artiklan mukaisia vastuun arvonoikaisuriskiin liittyviä omien varojen vaatimuksia. Ks. CVA-lomake.

                                 680

                                 1.7   KAUPANKÄYNTIVARASTOON SISÄLTYVIEN SUURTEN ASIAKASRISKIEN KOKONAISRISKIN MÄÄRÄ

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan ii alakohta ja 395–401 artikla

                                 690

                                 1.8   MUIDEN RISKIEN MÄÄRÄT

                                 Tämä kohta liittyy vakavaraisuusasetuksen 3, 458 ja 459 artiklaan, ja kohdassa ilmoitetaan sellaiset riskien määrät, joita ei voida kirjata mihinkään eristä 1.1–1.7.
                                 Laitosten on ilmoitettava määrät, jotka tarvitaan seuraavien vaatimusten noudattamiseksi:
                                 komission vakavaraisuusasetuksen 458 ja 459 artiklan mukaisesti asettamat tiukemmat vakavaraisuusvaatimukset,
                                 vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskin määrät.
                                 Tällä kohdalla ei ole yhteyttä mihinkään yksityiskohtaiseen lomakkeeseen.

                                 710

                                 1.8.2   Joista: vakavaraisuusasetuksen 458 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                                 720

                                 1.8.2*   Joista: suuria asiakasriskejä koskevista vaatimuksista aiheutuvat riskit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                                 730

                                 1.8.2**   Joista: asuinkiinteistö- ja liikekiinteistöalalla varallisuushintakupliin kohdennettavista mukautetuista riskipainoista aiheutuvat riskit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                                 740

                                 1.8.2***   Joista: rahoitusalan sisäisistä vastuista aiheutuvat riskit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 458 artikla

                                 750

                                 1.8.3   Joista: vakavaraisuusasetuksen 459 artiklan mukaisista tiukemmista vakavaraisuusvaatimuksista aiheutuvat riskit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 459 artikla

                                 760

                                 1.8.4   Joista: vakavaraisuusasetuksen 3 artiklasta aiheutuvat ylimääräiset riskit

                                 Vakavaraisuusasetuksen 3 artikla
                                 Ilmoitettavaan ylimääräisten riskien määrään on sisällytettävä ainoastaan ylimääräiset määrät (esimerkiksi, jos luvun 100 suuruisella vastuulla on 20 prosentin riskipaino ja jos laitos soveltaa siihen vakavaraisuusasetuksen 3 artiklan nojalla 50 prosentin riskipainoa, kohdassa ilmoitettava määrä on 30).

                                 770–900

                                 1.8.5   Joista: luottoriskin osalta riskipainotetut vastuuerät: arvopaperistamispositiot (tarkistettu arvopaperistamiskehys)

                                 Laitosten on täytettävä rivien 770–900 tiedot 1 päivän tammikuuta 2019 jälkeisinä raportoinnin viitepäivinä.
                                 Riveillä 770–900 ilmoitetaan luottoriskin osalta riskipainotetut vastuuerät niistä arvopaperistamispositioista, joiden osalta riskipainotetut vastuuerät lasketaan vakavaraisuusasetuksen säännösten mukaisesti.
                                 Ilmoitettavien määrien on vastattava vakavaraisuusasetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun mukaisesti laskettua riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärää, kun otetaan huomioon vakavaraisuusasetuksen 247 artiklan 6 kohdan mukaisesti määrätty kokonaisriskipaino ja mainitun asetuksen kolmannen osan II osaston 5 luvun 3 jakson 4 alajaksossa tarkoitetut ylärajat.

                                 770

                                 1.8.5   Joista: luottoriskin osalta riskipainotetut vastuuerät: arvopaperistamispositiot (tarkistettu arvopaperistamiskehys)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan a alakohta ja kolmannen osan II osaston 5 luku

                                 780

                                 1.8.5.1   Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 259 ja 260 artikla

                                 790

                                 1.8.5.1.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 259 artikla

                                 800

                                 1.8.5.1.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 259 ja 260 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 810

                                 1.8.5.2   Standardimenetelmä (SEC-SA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan b alakohta, 6 kohta ja 261, 262 ja 269 artikla

                                 820

                                 1.8.5.2.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan b alakohta, 6 kohta ja 261 ja 269 artikla

                                 830

                                 1.8.5.2.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 261 ja 262 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 840

                                 1.8.5.3   Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan c alakohta, 2, 3 ja 4 kohta ja 263 ja 264 artikla

                                 850

                                 1.8.5.3.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan c alakohta, 2, 3 ja 4 kohta ja 263 artikla

                                 860

                                 1.8.5.3.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan c alakohta, 2, 3 ja 4 kohta ja 263 ja 264 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 870

                                 1.8.5.4   Sisäisen arvioinnin lähestymistapa (IAA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 5 kohta ja 265 ja 266 artikla

                                 880

                                 1.8.5.4.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 5 kohta ja 265 ja 266 artikla

                                 890

                                 1.8.5.4.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 5 kohta ja 265 ja 266 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 900

                                 1.8.5.5   Muu (RW = 1 250  %)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 7 kohta

                                 910–1040

                                 1.8.6   Joista: positioriskin muodostaman kokonaisriskin määrä: kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit – arvopaperistamisinstrumenttien erityisriski (tarkistettu arvopaperistamiskehys)

                                 Laitosten on täytettävä rivien 910–1040 tiedot 1 päivän tammikuuta 2019 jälkeisinä raportoinnin viitepäivinä.
                                 Riveillä 910–1040 ilmoitetaan luottoriskin osalta riskipainotetut vastuuerät niistä kaupankäyntivarastoon kuuluvista arvopaperistamispositioista, joiden osalta riskipainotetut vastuuerät lasketaan vakavaraisuusasetuksen säännösten mukaisesti. Arvopaperistamispositioita, joihin sovelletaan korrelaatiokaupankäyntisalkkua koskevia omien varojen vaatimuksia muutetun vakavaraisuusasetuksen 338 artiklan mukaisesti, ei kuitenkaan ilmoiteta näillä riveillä vaan MKR SA CTP -lomakkeessa.
                                 Ilmoitettavien määrien on vastattava kokonaisriskin määrää, joka saadaan kertomalla vakavaraisuusasetuksen 337 artiklan mukaisesti laskettu omien varojen vaatimusten määrä kertoimella 12,5. Ilmoitettavassa määrässä on otettava huomioon sovellettava kokonaisriskipaino vakavaraisuusasetuksen 337 artiklan 3 kohdan mukaisesti ja nettopositiota koskevan omien varojen vaatimuksen rajaaminen mainitun asetuksen 335 artiklan mukaisesti.
                                 Omien varojen vaatimukset kaupankäyntivarastoon kuuluville instrumenteille, jotka ovat arvopaperistamispositioita, lasketaan vakavaraisuusasetuksen 337 artiklan mukaisen riskipainojen määrityksen mukaisesti käyttämällä menetelmää, jota laitos soveltaisi kaupankäyntivarastonsa ulkopuoliseen positioon.

                                 910

                                 1.8.6   Joista: positioriskin muodostaman kokonaisriskin määrä: kaupankäynnin kohteena olevat vieraan pääoman ehtoiset rahoitusinstrumentit – arvopaperistamisinstrumenttien erityisriski (tarkistettu arvopaperistamiskehys)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 3 kohdan b alakohdan i alakohta, 4 kohta ja 335 ja 337 artikla

                                 920

                                 1.8.6.1   Sisäisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-IRBA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 259, 260 ja 337 artikla

                                 930

                                 1.8.6.1.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 259 ja 337 artikla

                                 940

                                 1.8.6.1.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan a alakohta ja 259, 260 ja 337 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 950

                                 1.8.6.2   Standardimenetelmä (SEC-SA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan b alakohta, 6 kohta ja 261, 262, 269 ja 337 artikla

                                 960

                                 1.8.6.2.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan b alakohta, 6 kohta ja 261, 269 ja 337 artikla

                                 970

                                 1.8.6.2.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan b alakohta ja 261, 262 ja 337 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 980

                                 1.8.6.3   Ulkoisten luottoluokitusten menetelmä (SEC-ERBA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan c alakohta, 2, 3 ja 4 kohta ja 263, 264 ja 337 artikla

                                 990

                                 1.8.6.3.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan c alakohta, 2, 3 ja 4 kohta ja 263 ja 337 artikla

                                 1000

                                 1.8.6.3.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 1 kohdan c alakohta, 2, 3 ja 4 kohta ja 263, 264 ja 337 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 1010

                                 1.8.6.4   Sisäisen arvioinnin lähestymistapa (IAA)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 5 kohta ja 265, 266 ja 337 artikla

                                 1020

                                 1.8.6.4.1   Arvopaperistamiset, jotka eivät täytä eriytetyn pääomakohtelun ehtoja

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 5 kohta ja 265, 266 ja 337 artikla

                                 1030

                                 1.8.6.4.2   Eriytetyn pääomakohtelun ehdot täyttävät YLS-arvopaperistamiset

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 5 kohta ja 265, 266 ja 337 artikla
                                 Tällä rivillä ilmoitetaan sekä YLS-arvopaperistamiset, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 243 artiklan mukaisesti, että parhaimpien etuoikeusluokkien positiot pk-yritysten arvopaperistamisissa, jotka täyttävät eriytetyn pääomakohtelun ehdot vakavaraisuusasetuksen 270 artiklan mukaisesti.

                                 1040

                                 1.8.6.5   Muu (RW = 1 250  %)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 254 artiklan 7 kohta ja 337 artikla

                           1.4   C 03.00 – VAKAVARAISUUSSUHTEET JA VAKAVARAISUUSTASOT (CA3)
                     1.4.1   Positiokohtaiset ohjeet

                                 Rivit

                                 010

                                 1   Ydinvakavaraisuussuhde (CET1)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan a alakohta
                                 Ydinvakavaraisuussuhde (CET1) suhde on laitoksen ydinpääoma (CET1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

                                 020

                                 2   Ydinpääoman (CET1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                                 Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan a alakohdassa asetettuun vaatimukseen (4,5 %) liittyvä ydinpääoman (CET1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

                                 030

                                 3   Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1)

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan b alakohta
                                 Vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) on laitoksen ensisijainen pääoma (T1) ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

                                 040

                                 4   Ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                                 Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan b alakohdassa asetettuun vaatimukseen (6 %) liittyvä ensisijaisen pääoman (T1) ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

                                 050

                                 5   Kokonaisvakavaraisuussuhde

                                 Vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 2 kohdan c alakohta
                                 Kokonaisvakavaraisuussuhde on laitoksen omat varat ilmaistuna prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä.

                                 060

                                 6   Kokonaispääoman ylijäämä(+)/alijäämä(–)

                                 Tässä kohdassa esitetään absoluuttisina lukuina vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 kohdan c alakohdassa asetettuun vaatimukseen (8 %) liittyvä omien varojen ylijäämän tai alijäämän määrä eli määrä, jossa ei oteta huomioon pääomapuskureiden eikä siirtymäsäännösten vaikutusta pääomasuhteeseen.

                                 130

                                 13   SREP:n mukaista kokonaispääomavaatimusta (TSCR) kuvaava suhde

                                 Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                             i)

                                             vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 artiklan c alakohdassa määritetty kokonaisvakavaraisuussuhde (8 %);

                                             ii)

                                             omien varojen lisävaatimuksia (toisen pilarin vaatimuksia – P2R) kuvaava suhde, joka määritetään valvojan arviointiprosessin (SREP) ja valvonnan stressitestien yhteisistä menettelyistä ja menetelmistä annetuissa EPV:n ohjeissa (EBA SREP GL) annettujen kriteerien mukaisesti.

                                       Tässä kohdassa ilmoitetaan SREP:n mukainen kokonaispääomavaatimus, jonka toimivaltainen viranomainen on ilmoittanut laitokselle. TSCR määritellään EBA SREP GL -ohjeiden 1.2 jaksossa.
                                 Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                                 140

                                 13*   TSCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                                 Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                             i)

                                             vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 artiklan a alakohdan mukainen ydinvakavaraisuussuhde (CET1) (4,5 %);

                                             ii)

                                             se osa riviä 130 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ydinpääoman (CET1) muodossa.

                                       Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ydinpääoman (CET1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                                 150

                                 13**   TSCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                                 Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                             i)

                                             vakavaraisuusasetuksen 92 artiklan 1 artiklan b alakohdan mukainen vakavaraisuussuhde ensisijaisella pääomalla (T1) (6 %);

                                             ii)

                                             se osa riviä 130 koskevien ohjeiden ii alakohdassa tarkoitettua P2R-suhdetta, jonka toimivaltainen viranomainen vaatii pidettävän ensisijaisen pääoman (T1) muodossa.

                                       Jos toimivaltainen viranomainen ei ole ilmoittanut omien varojen lisävaatimuksia, jotka on pidettävä ensisijaisen pääoman (T1) muodossa, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                                 160

                                 14   Yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde

                                 Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                             i)

                                             rivillä 130 tarkoitettu TSCR-suhde;

                                             ii)

                                             vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

                                       Tässä kohdassa ilmoitetaan EBA SREP GL -ohjeiden 1.2 jaksossa määritelty yhteenlaskettua pääomavaatimusta (OCR) kuvaava suhde.
                                 Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                                 170

                                 14*   OCR: ydinpääomasta (CET1) muodostettava

                                 Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                             i)

                                             rivillä 140 tarkoitettu ydinpääomasta (CET1) muodostettava TSCR-suhde;

                                             ii)

                                             vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

                                       Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                                 180

                                 14**   OCR: ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava

                                 Tässä tarkoitetaan jäljempänä olevien i ja ii alakohdan summaa:

                                             i)

                                             rivillä 150 tarkoitettu ensisijaisesta pääomasta (T1) muodostettava TSCR-suhde;

                                             ii)

                                             vakavaraisuusdirektiivin 128 artiklan 6 kohdassa tarkoitettu yhteenlaskettua puskurivaatimusta kuvaava suhde, jos se on lain mukaan sovellettavissa.

                                       Jos puskurivaatimusta ei sovelleta, ilmoitetaan ainoastaan i alakohdan tiedot.

                                 190

                                 15
[cell cut: 4377812 characters, first 2000000 kept]