title: Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2017/1443, 29. juuni 2017, millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013 (EMPs kohaldatav tekst)

text:
                  17.8.2017

                  ET

                  Euroopa Liidu Teataja

                  L 213/1

            KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2017/1443,
      29. juuni 2017,
      millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusele (EL) nr 575/2013
      (EMPs kohaldatav tekst)
      EUROOPA KOMISJON,
      võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
      võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrust (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta, (1) eriti selle artikli 99 lõike 5 neljandat lõiku, artikli 99 lõike 6 neljandat lõiku, artikli 101 lõike 4 kolmandat lõiku ja artikli 394 lõike 4 kolmandat lõiku,
      ning arvestades järgmist:

                  (1)

                  Komisjoni rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 (2) on sätestatud nõuded, mille kohaselt peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud esitama määruse (EL) nr 575/2013 sätete järgimiseks vajaliku teabe. Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 99 lõikega 5 on Euroopa Pangandusjärelevalvele antud õigus töötada välja rakenduslike tehniliste standardite eelnõud, et määrata kindlaks finantsteabe esitamise ühtsed vormid Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EÜ) nr 1606/2002 (3) artikli 4 kohaldamisalasse kuuluvate krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul ning selliste samas artiklis osutamata krediidiasutuste puhul, kes koostavad oma konsolideeritud raamatupidamisaruanded kooskõlas määruse (EÜ) nr 1606/2002 artikli 6 lõikes 2 sätestatud menetluse kohaselt vastu võetud rahvusvaheliste raamatupidamisstandarditega. Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 99 lõikega 6 on Euroopa Pangandusjärelevalvele samuti antud õigus töötada välja rakenduslike tehniliste standardite eelnõud, et määrata kindlaks finantsteabe esitamise ühtsed vormid selliste krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kelle suhtes kohaldatakse nõukogu direktiivil 86/635/EMÜ (4) põhinevat raamatupidamistava ja kellele pädevad asutused võivad laiendada aruande esitamise nõudeid. Mõlemad sätted on seotud liidu järelevalvelise aruandluse aspektidega, mida tuleb ühtlustada kohaldatavate uute rahvusvaheliste standarditega.

                  (2)

                  Määruse (EÜ) nr 1606/2002 artikli 6 lõikes 2 sätestatud menetluse kohaselt vastu võetud rahvusvahelised raamatupidamisstandardid põhinevad Rahvusvaheliste Raamatupidamisstandardite Nõukogu (IASB) välja töötatud rahvusvahelistel finantsaruandlusstandarditel (IFRS).

                  (3)

                  2014. aasta juulis andis IASB finantsinstrumentide raamatupidamises kajastamiseks välja uue standardi IFRS 9 „Finantsinstrumendid“ (edaspidi „IFRS 9“), et see alates 1. jaanuarist 2018 rahvusvaheliselt kasutusele võtta. Liidus võeti IFRS 9 vastu 22. novembril 2016 komisjoni määrusega (EL) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  IFRS 9-ga muudetakse põhimõtteliselt finantsinstrumentide raamatupidamisarvestust, mida peavad järgima krediidiasutused ja investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 99 lõiget 2. IFRS 9 hõlmab loogilist klassifitseerimis- ja mõõtmismeetodit, ühtset tulevikku suunatud oodatava kahjumi arvutamise mudelit ning põhjalikult reformitud meetodit riskimaandamise arvestuseks. Seetõttu tuleb vastavalt muuta ka krediidiasutuste ja investeerimisühingute aruandlust.

                  (5)

                  Lisaks on vaja ajakohastada vorme ja juhiseid, mis seonduvad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetud finantsvarade bilansilise brutoväärtuse teabe esitamisega. Selle tingib vajadus täpsustada krediidiriski järelevalve valdkonnas „bilansilise brutoväärtuse“ määratlust, parandada esitatava teabega saadavate andmete kvaliteeti ja vähendada aruandluskoormust.

                  (6)

                  Samuti on vaja ajakohastada vorme ja juhiseid, mida peavad kasutama krediidiasutused ja investeerimisühingud, kelle suhtes kohaldatakse nõukogu direktiivil 86/635/EMÜ põhinevat raamatupidamistava, et tagada esitatud finantsteabe asjakohasus ja ühilduvus kõikide krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul ning kõrvaldada teabelüngad, mis seonduvad konkreetsete siseriiklike raamatupidamistavadega, mida varem vormides täiel määral arvesse ei võetud.

                  (7)

                  Arvestades finantsaruandluse ja kohaldatavate raamatupidamisstandardite olemuslikku seotust, on vajalik, et käesoleva määruse kohaldamise kuupäev langeks kokku IFRS 9 kohaldamise kuupäevaga. Samal põhjusel on vajalik, et kalendriaastast erinevat majandusaastat kasutavate krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul langeks käesoleva määruse kohaldamise kuupäev kokku IFRS 9 kohaldamise kuupäevaga, milleks on kalendriaasta kuupäev, millega algab nende krediidiasutuste ja investeerimisühingute majandusaasta.

                  (8)

                  Käesolev määrus põhineb rakenduslike tehniliste standardite eelnõul, mille Euroopa Pangandusjärelevalve esitas komisjonile.

                  (9)

                  Euroopa Pangandusjärelevalve on korraldanud avalikud konsultatsioonid käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta, analüüsinud potentsiaalseid seonduvaid kulusid ja kasu ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (6) artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult.

                  (10)

                  Seepärast tuleks rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 vastavalt muuta,

            ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
      Artikkel 1
      Rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 muudetakse järgmiselt:

                  a)

                  rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 III lisa asendatakse käesoleva määruse I lisas sätestatud tekstiga;

                  b)

                  rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 IV lisa asendatakse käesoleva määruse II lisas sätestatud tekstiga;

                  c)

                  rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 V lisa asendatakse käesoleva määruse III lisas sätestatud tekstiga.

            Artikkel 2
      Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
      Seda kohaldatakse alates 1. jaanuarist 2018.
      Kui järgmised krediidiasutused ja investeerimisühingud kasutavad kalendriaastast erinevat majandusaastat, siis kohaldatakse käesoleva määruse I ja III lisa nende suhtes pärast 1. jaanuari 2018 algava majandusaasta algusest:

                  a)

                  krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes kuuluvad määruse (EÜ) nr 1606/2002 artikli 4 kohaldamisalasse;

                  b)

                  määruse (EÜ) nr 1606/2002 artiklis 4 osutamata krediidiasutused, kes koostavad oma konsolideeritud raamatupidamisaruanded kooskõlas nimetatud määruse artikli 6 lõikes 2 sätestatud menetluse kohaselt vastu võetud rahvusvaheliste raamatupidamisstandarditega;

                  c)

                  krediidiasutused, kes kohaldavad omavahendite nõuete kohta konsolideeritud aruande esitamise suhtes määruse (EÜ) nr 1606/2002 alusel kohaldatavaid rahvusvahelisi raamatupidamisstandardeid määruse (EL) nr 575/2013 artikli 24 lõike 2 kohaselt.

         Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
         Brüssel, 29. juuni 2017

               Komisjoni nimel

               president

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  ELT L 176, 27.6.2013, lk 1.

         (2)  Komisjoni 16. aprilli 2014. aasta rakendusmäärus (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1).

         (3)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 19. juuli 2002. aasta määrus (EÜ) nr 1606/2002 rahvusvaheliste raamatupidamisstandardite kohaldamise kohta (EÜT L 243, 11.9.2002, lk 1).

         (4)  Nõukogu 8. detsembri 1986. aasta direktiiv 86/635/EMÜ pankade ja muude rahaasutuste raamatupidamise aastaaruannete ja konsolideeritud aruannete kohta (EÜT L 372, 31.12.1986, lk 1).

         (5)  Komisjoni 22. novembri 2016. aasta määrus (EL) 2016/2067, millega muudetakse määrust (EÜ) nr 1126/2008 (millega võetakse vastu teatavad rahvusvahelised raamatupidamisstandardid kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EÜ) nr 1606/2002) seoses rahvusvahelise finantsaruandlusstandardiga (IFRS) 9 (ELT L 323, 29.11.2016, lk 1).

         (6)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12).

         III LISA

               „III LISA

                  FINANTSTEABE ESITAMINE IFRSi KOHASELT

                              FINREP VORMID IFRSi PUHUL

                              VORMI NUMBER

                              VORMI KOOD

                              VORMI VÕI VORMIDE RÜHMA NIMI

                              1. OSA [KORD KVARTALIS]

                              Bilanss [finantsseisundi aruanne]

                           1.1

                           F 01.01

                           Bilanss: varad

                           1.2

                           F 01.02

                           Bilanss: kohustused

                           1.3

                           F 01.03

                           Bilanss: omakapital

                           2

                           F 02.00

                              Kasumiaruanne

                           3

                           F 03.00

                              Koondkasumiaruanne

                              Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

                           4.1

                           F 04.01

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                           4.5

                           F 04.05

                           Allutatud finantsvarad

                           5.1

                           F 05.01

                              Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

                           6.1

                           F 06.01

                              Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

                           F 07.00

                              Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                           7.1

                           F 07.01

                           Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                              Finantskohustuste jaotus

                           8.1

                           F 08.01

                           Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

                           8.2

                           F 08.02

                           Allutatud finantskohustused

                              Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                           9.2

                           F 09.02

                           Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

                           10

                           F 10.00

                              Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

                              Riskimaandamise arvestus

                           11.1

                           F 11.01

                           Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

                           11.3

                           F 11.03

                           Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid: jaotus arvestusportfelli ja riskimaanduse liigi alusel

                           11.4

                           F 11.04

                           Õiglase väärtuse riskimaanduse maandatavad instrumendid

                              Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

                           12.1

                           F 12.01

                           Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

                           12.2

                           F 12.02

                           Ülekandmised väärtuse languse etappide vahel (esitatakse brutosummas)

                              Saadud tagatised ja garantiid

                           13.1

                           F 13.01

                           Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad)

                           13.2

                           F 13.02

                           Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruande kuupäeva seisuga valduses olevad]

                           13.3

                           F 13.03

                           Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara]

                           14

                           F 14.00

                              Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

                           15

                           F 15.00

                              Kajastamise lõpetamine ja ülekantud finantsvaradega seotud finantskohustused

                              Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

                           16.1

                           F 16.01

                           Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes

                           16.2

                           F 16.02

                           Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                           16.3

                           F 16.03

                           Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa

                           16.4

                           F 16.04

                           Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa

                           16.5

                           F 16.05

                           Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa

                           16.6

                           F 16.06

                           Riskimaandamise arvestusest tulenevad kasumid ja kahjumid

                           16.7

                           F 16.07

                           Mittefinantsvarade väärtuse langus

                              Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilanss

                           17.1

                           F 17.01

                           Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: varad

                           17.2

                           F 17.02

                           Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilansivälised riskipositsioonid – võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                           17.3

                           F 17.03

                           Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: kohustused

                           18

                           F 18.00

                              Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

                           19

                           F 19.00

                              Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

                              2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]

                              Geograafiline jaotus

                           20.1

                           F 20.01

                           Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                           20.2

                           F 20.02

                           Kohustuste geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                           20.3

                           F 20.03

                           Kasumiaruande peamiste kirjete geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                           20.4

                           F 20.04

                           Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           20.5

                           F 20.05

                           Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           20.6

                           F 20.06

                           Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete geograafiline jaotus NACE koodide ja vastaspoole residentsuse alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

                           21

                           F 21.00

                              Materiaalne ja immateriaalne vara: kasutusrendil olevad varad

                              Varade valitsemine, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid

                           22.1

                           F 22.01

                           Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste kaupa

                           22.2

                           F 22.02

                           Osutatud teenustega seotud varad

                              3. OSA [KORD POOLAASTAS]

                              Bilansivälised tegevused: osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes

                           30.1

                           F 30.01

                           Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes

                           30.2

                           F 30.02

                           Konsolideerimata struktureeritud üksustes olevate osaluste jaotus tegevuste laadi kaupa

                              Seotud osapooled

                           31.1

                           F 31.01

                           Seotud osapooled: neile tasumisele kuuluvad ja neilt saadaolevad summad

                           31.2

                           F 31.02

                           Seotud osapooled: kulud ja tulud, mis tulenevad tehingutest seotud osapooltega

                              4. OSA [KORD AASTAS]

                              Konsolideerimisgrupi struktuur

                           40.1

                           F 40.1

                           Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa

                           40.2

                           F 40.02

                           Konsolideerimisgrupi struktuur: instrumentide kaupa

                              Õiglane väärtus

                           41.1

                           F 41.01

                           Õiglase väärtuse hierarhia: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsinstrumendid

                           41.2

                           F 41.02

                           Õiglase väärtuse võimaluse kasutamine

                           42

                           F 42.00

                              Materiaalne ja immateriaalne vara: bilansiline väärtus mõõtmismeetodi alusel

                           43

                           F 43.00

                              Eraldised

                              Kindlaksmääratud hüvitisega skeemid ja hüvitised töötajatele

                           44.1

                           F 44.01

                           Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide netovarade ja -kohustuste komponendid

                           44.2

                           F 44.02

                           Muutused kindlaksmääratud hüvitiste skeemidega seotud kohustustes

                           44.3

                           F 44.03

                           Memokirjed [personalikuludega seoses]

                              Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

                           45.1

                           F 45.01

                           Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum arvestusportfellide kaupa

                           45.2

                           F 45.02

                           Kasumid või kahjumid, mis tulenevad muu kui müügiks hoitava mittefinantsvara ning tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest

                           45.3

                           F 45.03

                           Muud tegevustulud ja -kulud

                           46

                           F 46.00

                              Omakapitali muutuste aruanne

                     1.   Bilanss [finantsseisundi aruanne]

               1.1.   Varad

                                 Viited

                           Esitatud tabelis

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punkt 27

                           010

                           010

                              Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Sularaha

                              V lisa 2. osa punkt 1

                           030

                           Nõuded keskpankadele

                              V lisa 2. osa punkt 2

                           040

                           Muud nõudmiseni hoiused

                              V lisa 2. osa punkt 3

                           5

                           050

                              Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 9. Lisa A

                           060

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A

                           10

                           070

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           090

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           096

                              Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           099

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           100

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           120

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           130

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           141

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           144

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           181

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           183

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           240

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

                           11

                           250

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

                              IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

                           40

                           270

                              Materiaalsed varad

                           280

                           Materiaalsed põhivarad

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Kinnisvarainvesteeringud

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Immateriaalsed varad

                              IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

                           310

                           Firmaväärtus

                              IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

                           320

                           Muu immateriaalne vara

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Tulumaksu varad

                              IAS 1.54(n–o)

                           340

                           Tasumisele kuuluva tulumaksu varad

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Edasilükkunud tulumaksu varad

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

                           360

                              Muud varad

                              V lisa 2. osa punkt 5

                           370

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7

                           380

                              VARAD KOKKU

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2.   Kohustused

                                 Viited

                              Esitatud tabelis

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punkt 27

                           010

                           010

                              Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Lühikesed positsioonid

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           050

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           060

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           070

                              Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           090

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           100

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           110

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           130

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           140

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           150

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

                           11

                           160

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Eraldised

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           180

                           Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

                           43

                           190

                           Muud pikaajalised hüvitised töötajatele

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10

                           43

                           200

                           Restruktureerimine

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused

                              IAS 37. Lisa C, näited 6 ja 10

                           43

                           220

                           Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11

                           9 12 43

                           230

                           Muud eraldised

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(n–o)

                           250

                           Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Edasilükkunud tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

                           270

                              Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

                           280

                              Muud kohustused

                              V lisa 2. osa punkt 13

                           290

                              Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

                           300

                              KOHUSTUSED KOKKU

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3.   Omakapital

                                 Viited

                              Esitatud tabelis

                              Bilansiline väärtus

                           010

                           010

                              Kapital

                              IAS 1.54(r), BADi artikkel 22

                           46

                           020

                           Sissemakstud kapital

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital

                              V lisa 2. osa punkt 14

                           040

                              Ülekurss

                              IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

                           46

                           050

                              Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

                              V lisa 2. osa punktid 18–19

                           46

                           060

                           Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent

                              IAS 32.28–29; V lisa 2. osa punkt 18

                           070

                           Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 19

                           080

                              Muu omakapital

                              IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20

                           090

                              Muu akumuleeritud koondkasum

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

                           46

                           095

                           Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

                              IAS 1.82A(a)

                           100

                              Materiaalsed varad

                              IAS 16.39–41

                           110

                              Immateriaalsed varad

                              IAS 38.85–87

                           120

                              Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38, IG näide 12

                           124

                              Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

                              IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21

                           330

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22

                           340

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22

                           350

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

                              IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

                           360

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

                              IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; V lisa 2. osa punkt 23

                           128

                           Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           130

                              Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24

                           140

                              Välisvaluuta ümberarvestamine

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38–49

                           150

                              Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]

                              IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25

                           155

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26

                           165

                              Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

                           170

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38, IG näide 12

                           180

                              Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Jaotamata kasum

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

                           200

                              Ümberhindluse reservid

                              IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28

                           210

                              Muud reservid

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           220

                           Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt

                              IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29

                           230

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 29

                           240

                              (–) Omaaktsiad

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30

                           46

                           250

                              Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

                              IAS 1.81B(b)(ii)

                           2

                           260

                              (–) Vahedividendid

                              IAS 32.35

                           270

                              Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Muu akumuleeritud koondkasum

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

                           46

                           290

                           Muud kirjed

                           46

                           300

                              OMAKAPITAL KOKKU

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU

                              IAS 1.IG6

                     2.   Kasumiaruanne

                                 Viited

                              Esitatud tabelis

                              Käesolev periood

                           010

                           010

                              Intressitulu

                              IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

                           16

                           020

                           Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

                           025

                           Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10–11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk

                              IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35

                           080

                           Muud varad

                              V lisa 2. osa punkt 36

                           085

                           Kohustustest kogunenud intressitulu

                              IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37

                           090

                              (Intressikulu)

                              IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

                           16

                           100

                           (Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33, 34

                           110

                           (Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)

                              IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35

                           140

                           (Muud kohustused)

                              V lisa 2. osa punkt 38

                           145

                           (Varadega seotud intressikulu)

                              IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39

                           150

                              (Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)

                              IFRIC 2,11

                           160

                              Dividenditulu

                              V lisa 2. osa punkt 40

                           31

                           170

                           Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40

                           175

                           Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40

                           191

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41

                           192

                           Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt

                              V lisa 2. osa punkt 42

                           200

                              Teenus- ja vahendustasude tulu

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Teenus- ja vahendustasude kulu)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              V lisa 2. osa punkt 45

                           16

                           231

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10–11

                           241

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Muu

                           280

                              Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46

                           16

                           287

                              Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46

                           290

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44

                           16, 45

                           300

                              Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

                              V lisa 2. osa punkt 47

                           16

                           310

                              Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto

                              IAS 21.28, 52(a)

                           330

                              Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

                              IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48

                           45

                           340

                              Muud tegevustulud

                              V lisa 2. osa punktid 314–316

                           45

                           350

                              (Muud tegevuskulud)

                              V lisa 2. osa punktid 314–316

                           45

                           355

                              NETO TEGEVUSTULUD KOKKU

                           360

                              (Halduskulud)

                           370

                           (Personalikulud)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Muud halduskulud)

                           390

                              (Kulum)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Materiaalsed põhivarad)

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Kinnisvarainvesteeringud)

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           420

                           (Muu immateriaalne vara)

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49

                           426

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 50

                           450

                           (Muud eraldised)

                           460

                              (Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51, 53

                           12

                           481

                           (Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

                              IAS 28.40–43

                           16

                           520

                              (Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Materiaalsed põhivarad)

                              IAS 16.73(e)(v–vi)

                           540

                           (Kinnisvarainvesteeringud)

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Firmaväärtus)

                              IFRS 3. Lisa B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Muu immateriaalne vara)

                              IAS 38.118(e)(iv)(v)

                           570

                           (Muu)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           580

                              Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus

                              IFRS 3. Lisa B64(n)(i)

                           590

                              Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

                              V lisa 2. osa punkt 54

                           600

                              Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele

                              IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55

                           610

                              JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU

                              IAS 1, IG 6

                           640

                              Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

                              IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56

                           650

                           Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM

                              IAS 1.81A(a)

                           680

                           Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]

                              IAS 1.81B(b)(i)

                           690

                           Emaettevõtja omanikele omistatav

                              IAS 1.81B(b)(ii)

                     3.   Koondkasumiaruanne

                                 Viited

                              Käesolev periood

                           010

                           010

                              Aasta kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Muu koondkasum

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

                              IAS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Materiaalsed varad

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39–40

                           050

                           Immateriaalsed varad

                              IAS 1.7; IAS 38.85–86

                           060

                           Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38

                           080

                           Üksuste muud kajastatud tulud ja kulud, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 57

                           084

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 57

                           085

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

                           086

                           Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida ei liigitata ümber

                              IAS 1.91(b); V lisa 2. osa punkt 66

                           100

                              Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 58

                           120

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); V lisa 2. osa punkt 58

                           130

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92–95; IAS 21.48–49; IFRS 9.6.5.14; V lisa 2. osa punkt 59

                           140

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           150

                           Välisvaluuta ümberarvestamine

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Omakapitali kantud ümberarvestamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 21.32, 38–47

                           170

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92–95; IAS 21.48–49

                           180

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           190

                           Rahavoogude riskimaandus [efektiivne osa]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)–96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92–95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) V lisa 2. osa punkt 59

                           220

                              Maandatavate instrumentide esialgsesse bilansilisse väärtusse üle kantud

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           231

                           Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

                           232

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 61

                           234

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           241

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumendid

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; V lisa 2. osa punktid 62–63

                           251

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, IAS 1.92–95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; V lisa 2. osa punkt 64

                           270

                              Muud ümberliigitamised

                              IFRS 5.IG näide 12;IFRS 9.5.6.5; V lisa 2. osa punktid 64–65

                           280

                           Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38

                           290

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IFRS 5.38

                           300

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92–95; IFRS 5.38

                           310

                              Muud ümberliigitamised

                              IFRS 5.IG näide 12

                           320

                           Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida võib ümber liigitada kasumisse või (–) kahjumisse

                              IAS 1.91(b), IG6; V lisa 2. osa punkt 66

                           340

                              Aasta koondkasum kokku

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Vähemusosalusele omistatav [mittekontrolliv osalus]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Emaettevõtja omanikele omistatav

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

               4.1.   Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punkt 27

                           010

                           005

                              Tuletisinstrumendid

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11, V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           030

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           040

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           050

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              KAUPLEMISEKS HOITAVAD FINANTSVARAD

                              IFRS 9. Lisa A

                     4.2.1.   Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           020

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11, V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           030

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           040

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           050

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           060

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           070

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           080

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           090

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           100

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           110

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           120

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           130

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           140

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           150

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           160

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           170

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           180

                              KOHUSTUSLIKULT ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2.   Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           020

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              FINANTSVARAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1.   Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Bilansiline brutoväärtus
                              V lisa 1. osa punkt 34(b)

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus
                              V lisa 2. osa punktid 70(b), 71

                              Akumuleeritud osalised mahakandmised

                              Akumuleeritud mahakandmised kokku

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              millest: väikese krediidiriskiga instrumendid

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22–24; V lisa 2. osa punkt 75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72–74

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72–74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11; V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           030

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           040

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           050

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           060

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           070

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           080

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           090

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           100

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           110

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           120

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           130

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           140

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           150

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           160

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           170

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           180

                              ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD FINANTSVARAD

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           millest: ostetud finantsvarad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punkt 77

                     4.4.1.   Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Bilansiline brutoväärtus
                              V lisa 1. osa punkt 34(b)

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus
                              V lisa 2. osa punktid 70(a), 71

                              Akumuleeritud osalised mahakandmised

                              Akumuleeritud mahakandmised kokku

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              millest: väikese krediidiriskiga instrumendid

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22–24; V lisa 2. osa punkt 75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9 ; V lisa 2. osa punktid 72–74

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72–74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           020

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           080

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           090

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           100

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           110

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           120

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           130

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           140

                              AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES KAJASTATUD FINANTSVARAD

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           millest: ostetud finantsvarad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud

                              IFRS 9.5.13 ja IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punkt 77

                     4.5.   Allutatud finantsvarad

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punkt 27

                           010

                           010

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           020

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           030

                              [EMITENDILE] ALLUTATUD FINANTSVARAD

                              V lisa 2. osa punktid 78, 100

                     5.   Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

               5.1.   Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

                                 Viited

                              Bilansiline brutoväärtus

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Keskpangad

                              Valitsemissektor

                              Krediidiasutused

                              Muud finantssektori äriühingud

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 34

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Toodete kaupa

                           010

                              Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

                              V lisa 2. osa punkt 85(a)

                           020

                              Krediitkaardivõlg

                              V lisa 2. osa punkt 85(b)

                           030

                              Nõuded klientide vastu

                              V lisa 2. osa punkt 85(c)

                           040

                              Kapitalirent

                              V lisa 2. osa punkt 85(d)

                           050

                              Pöördrepolaenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(e)

                           060

                              Muud tähtajalised laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(f)

                           070

                              Ettemaksed, mis ei ole laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(g)

                           080

                              LAENUD JA ETTEMAKSED

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                              Tagatise alusel

                           090

                           millest: kinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           100

                           millest: muud tagatisega laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(b), 87

                              Otstarbe alusel

                           110

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                           120

                           millest: eluasemelaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(b)

                              Allutatuse alusel

                           130

                           millest: projekti rahastamise laenud

                              V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8

                     6.   Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei kasutata kauplemisel

               6.1.   Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

                                 Viited

                              Finantssektorivälised äriühingud
                              V lisa 1. osa punkt 42(e), 2. osa punkt 91

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              Bilansiline brutoväärtus

                              millest: laenud ja ettemaksed, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                              millest: viivisnõuded

                              V lisa 1. osa punkt 34

                              V lisa 2. osa punkt 93

                              V lisa 2. osa punktid 213–232

                              V lisa 2. osa punktid 70–71

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Põllumajandus, metsamajandus ja kalapüük

                              NACE määrus

                           020

                                          B

                                       Mäetööstus

                              NACE määrus

                           030

                                          C

                                       Töötlev tööstus

                              NACE määrus

                           040

                                          D

                                       Elektrienergia, gaasi, auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine

                              NACE määrus

                           050

                                          E

                                       Veevarustus

                              NACE määrus

                           060

                                          F

                                       Ehitus

                              NACE määrus

                           070

                                          G

                                       Hulgi- ja jaekaubandus

                              NACE määrus

                           080

                                          H

                                       Veondus ja laondus

                              NACE määrus

                           090

                                          I

                                       Majutus ja toitlustus

                              NACE määrus

                           100

                                          J

                                       Info ja side

                              NACE määrus

                           105

                                          K

                                       Finants- ja kindlustustegevus

                              NACE määrus, V lisa 2. osa punkt 92

                           110

                                          L

                                       Kinnisvaraalane tegevus

                              NACE määrus

                           120

                                          M

                                       Kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus

                              NACE määrus

                           130

                                          N

                                       Haldus- ja abitegevused

                              NACE määrus

                           140

                                          O

                                       Avalik haldus ja riigikaitse, kohustuslik sotsiaalkindlustus

                              NACE määrus

                           150

                                          P

                                       Haridus

                              NACE määrus

                           160

                                          Q

                                       Tervishoid ja sotsiaalhoolekanne

                              NACE määrus

                           170

                                          R

                                       Kunst, meelelahutus ja vaba aeg

                              NACE määrus

                           180

                                          S

                                       Muud teenindavad tegevused

                              NACE määrus

                           190

                              LAENUD JA ETTEMAKSED

                              V lisa 1. osa punkt 32, 2. osa punkt 90

                     7.   Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

               7.1.   Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              IFRS 9.5.5.11; B5.5.37; IFRS 7.B8I, V lisa 2. osa punkt 96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              VÕLAINSTRUMENDID KOKKU

                              V lisa 2. osa punktid 94–95

                              Laenud ja ettemaksed toote, tagatise ja allutatuse kaupa

                           200

                           Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

                              V lisa 2. osa punkt 85(a)

                           210

                           Krediitkaardivõlg

                              V lisa 2. osa punkt 85(b)

                           220

                           Nõuded klientide vastu

                              V lisa 2. osa punkt 85(c)

                           230

                           Kapitalirent

                              V lisa 2. osa punkt 85(d)

                           240

                           Pöördrepolaenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(e)

                           250

                           Muud tähtajalised laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(f)

                           260

                           Ettemaksed, mis ei ole laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(g)

                           270

                           millest: kinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           280

                           millest: muud tagatisega laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(b), 87

                           290

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                           300

                           millest: eluasemelaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(b)

                           310

                           millest: projekti rahastamise laenud

                              V lisa 2. osa punkt 89; CRRi artikli 147 lõige 8

                     8.   Finantskohustuste jaotus

               8.1.   Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused

                              Kauplemiseks hoitavad

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              Amortiseeritud soetusmaksumus

                              Riskimaandamise arvestus

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9. Lisa A, IFRS 9.BA.6–BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Lühikesed positsioonid

                              FRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           040

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           050

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           060

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punktid 42(a), 44(c)

                           070

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           080

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           090

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           100

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           110

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punktid 42(b), 44(c)

                           120

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           130

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           140

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           150

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           160

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punktid 42(c),44(c)

                           170

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           180

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           190

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           200

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           210

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punktid 42(d),44(c)

                           220

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           230

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           240

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           250

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           260

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punktid 42(e), 44(c)

                           270

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           280

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           290

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           300

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           310

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punktid 42(f), 44(c)

                           320

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           330

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           340

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           350

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           360

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

                           370

                           Hoiusesertifikaadid

                              V lisa 2. osa punkt 98(a)

                           380

                           Varaga tagatud väärtpaberid

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

                           390

                           Pandikirjad

                              CRRi artikkel 129

                           400

                           Hübriidlepingud

                              V lisa 2. osa punkt 98(d)

                           410

                           Muud emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 2. osa punkt 98(e)

                           420

                              Vahetatavad liitfinantsinstrumendid

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Mittevahetatavad

                           440

                              Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           450

                              FINANTSKOHUSTUSED

                     8.2.   Allutatud finantskohustused

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           020

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           030

                              ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED

                              V lisa 2. osa punktid 99–100

                     9.   Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

               9.1.1.   Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiväliste siduvate kohustuste ja finantsgarantiide nimiväärtus IFRS 9 kohase languse kohaldamisel
                              V lisa 2. osa punktid 107–108, 118

                              Bilansiväliste siduvate kohustuste ja finantsgarantiide eraldised IFRS 9 kohase languse kohaldamisel
                              V lisa 2. osa punktid 106–109

                              Muud IAS 37 kohaselt mõõdetavad siduvad kohustused ja IFRS 4 kohaselt mõõdetavad finantsgarantiid

                              Õiglases väärtuses mõõdetavad siduvad kohustused ja finantsgarantiid

                              Instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Nimiväärtus

                              Eraldis

                              Nimiväärtus

                              Viivises kohustuste krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 106, 111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; V lisa 2. osa punktid 110, 118

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116

                           021

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           030

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           040

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           050

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           060

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           070

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           080

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           090

                              Antud finantsgarantiid

                              IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116

                           101

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           110

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           120

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           130

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           140

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           150

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           160

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           170

                              Muud võetud siduvad kohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116

                           181

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           190

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           200

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           210

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           220

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           230

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           240

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                     9.2.   Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

                                 Viited

                              Garantii maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta

                              Nimiväärtus

                              IFRS 7.36 (b); V lisa 2. osa punkt 119

                              V lisa 2. osa punkt 119

                           010

                           020

                           010

                              Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 113

                           020

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           080

                              Saadud finantsgarantiid

                              IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8. Lisa A; IFRS 4 lisa A; V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 114

                           090

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           100

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           110

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           120

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           130

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           140

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           150

                              Muud siduvad kohustused aruande esitaja ees

                              V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102–103, 115

                           160

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           170

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           180

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           190

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           200

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           210

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                     10.   Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

                              Riski liigi / toote või turu liigi alusel

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Tinglik väärtus

                              Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantsvarad

                              Kauplemiseks hoitavad ja kaubeldavad finantskohustused

                              Kauplemine kokku

                              millest: müüdud

                              V lisa 2. osa punktid 120, 131

                              IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120, 131

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           020

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           030

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           040

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           050

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           060

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           070

                              Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           080

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           090

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           100

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           110

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           120

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           130

                              Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           140

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           150

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           160

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           170

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           180

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           190

                              Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           195

                           millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega

                              IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140

                           201

                           millest: muud majanduslikud riskimaandused

                              V lisa 2. osa punktid 137–140

                           210

                           Krediidiriski vahetustehingud

                           220

                           Krediidiriski marginaali optsioonid

                           230

                           Kogutulu vahetustehingud

                           240

                           Muu

                           250

                              Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           260

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           270

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                           280

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           290

                              TULETISINSTRUMENDID

                              IFRS 9. Lisa A

                           300

                           millest: börsivälised – krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

                           310

                           millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

                           320

                           millest: börsivälised – ülejäänud

                              V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

                     11.   Riskimaandamise arvestus

               11.1.   Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

                              Toote või turu liigi kaupa

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Tinglik väärtus

                              Varad

                              Kohustused

                              Kogu riskimaandus

                              millest: müüdud

                              IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131

                              IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120, 131

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           020

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           030

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           040

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           050

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           060

                              Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           070

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           080

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           090

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           100

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           110

                              Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           120

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           130

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           140

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           150

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           160

                              Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           170

                           Krediidiriski vahetustehingud

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           180

                           Krediidiriski marginaali optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           190

                           Kogutulu vahetustehingud

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           200

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           210

                              Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           220

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                           230

                              ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           250

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           260

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           270

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           280

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           290

                              Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           300

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           310

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           320

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           330

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           340

                              Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           350

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           360

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           370

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           380

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           390

                              Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           400

                           Krediidiriski vahetustehingud

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           410

                           Krediidiriski marginaali optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           420

                           Kogutulu vahetustehingud

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           430

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           440

                              Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           450

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                           460

                              RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

                           470

                              VÄLISMAISTESSE ÄRIÜKSUSTESSE TEHTUD NETOINVESTEERINGUTE RISKIMAANDUS

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

                           480

                              PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS

                              IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114–132

                           490

                              PORTFELLI INTRESSIRISKILE AVATUD POSITSIOONI RAHAVOOGUDE RISKIMAANDUS

                              IAS 39.71

                           500

                              TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

                              IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

                           510

                           millest: börsivälised – krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punktid 42(c), 44(e), 2. osa punktid 141(a), 142

                           520

                           millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punktid 42(d), 44(e), 2. osa punkt 141(b)

                           530

                           millest: börsivälised – ülejäänud

                              V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

                     11.3.   Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid: jaotus arvestusportfelli ja riskimaanduse liigi alusel

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Õiglase väärtuse riskimaandus

                              Rahavoogude riskimaandus

                              Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringu riskimaandus

                              V lisa 2. osa punkt 145

                              V lisa 2. osa punkt 145

                              V lisa 2. osa punkt 145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Finantsvarad, mis ei ole tuletisinstrumendid

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           020

                           millest: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 9. Lisa A

                           030

                           millest: kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           040

                           millest: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

                           050

                              Finantskohustused, mis ei ole tuletisinstrumendid

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           060

                           Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

                              IFRS 9. Lisa A

                           070

                           Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                           080

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                     F11.4.   Õiglase väärtuse riskimaanduse maandatavad instrumendid

                                 Viited

                              Riski mikromaandused

                              Riski mikromaandused – netopositsioonide riskimaandus

                              Riski mikromaanduste korrigeerimine

                              Riski makromaandused

                              Bilansiline väärtus

                              Netopositsiooni riskimaanduses sisalduvad varad või kohustused (enne tasaarvestust)

                              Varade/kohustuste bilansilises väärtuses sisalduvad riskimaanduse korrigeerimised

                              Lõpetatud riski mikromaanduste, sh netopositsioonide riskimaanduste muud korrigeerimised

                              Portfelli intressiriski maandamisel maandatavad instrumendid

                              IFRS 7.24B(a), V lisa 2. osa punktid 146, 147

                              IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; V lisa 2. osa punktid 147, 151

                              IFRS 7.24B(a)(ii); V lisa 2. osa punktid 148, 149

                              IFRS 7.24B(a)(v); V lisa 2. osa punktid 148, 150

                              IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; V lisa 2. osa punkt 152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              VARAD

                           010

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); V lisa 2. osa punktid 146 ja 151

                           020

                           Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           030

                           Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           040

                           Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           050

                           Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           060

                           Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           070

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                           080

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantsvarad

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); V lisa 2. osa punktid 146 ja 151

                           090

                           Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           100

                           Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           110

                           Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           120

                           Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           130

                           Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           140

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                              KOHUSTUSED

                           150

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); V lisa 2. osa punktid 146 ja 151

                           160

                           Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           170

                           Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           180

                           Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           190

                           Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           200

                           Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           210

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                     12.   Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

               12.1.   Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

                                 Viited

                              Algsaldo

                              Tekitamisest ja omandamisest tulenev suurenemine

                              Kajastamise lõpetamisest tulenev vähenemine

                              Krediidiriski muutusest tingitud muutused (neto)

                              Muudatustest ilma kajastamise lõpetamiseta tingitud muutused (neto)

                              Krediidiasutuse või investeerimisühingu hindamismetoodika ajakohastamisest tingitud muutused

                              Mahakandmistest tingitud allahindluse konto vähenemine

                              Muud korrigeerimised

                              Lõppsaldo

                              Varem maha kantud otse kasumiaruandes kajastatud sissenõutud summad

                              Otse kasumiaruandes maha kantud summad

                              IFRS 7.35I; V lisa 2. osa punktid 159, 164(b)

                              IFRS 7.35I; V lisa 2. osa punktid 160, 164(b)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); V lisa 2. osa punktid 161–162

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; V lisa 2. osa punkt 164(c)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); V lisa 2. osa punkt 163

                              IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; V lisa 2. osa punktid 72, 74, 164(a), 165

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); V lisa 2. osa punkt 166

                              IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punkt 165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Allahindlused sellise finantsvara puhul, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              IFRS 9.5.5.5

                           020

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           030

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           040

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           050

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           060

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           070

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           080

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           090

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           100

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           110

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           120

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           130

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           140

                              Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           160

                           millest: kogumipõhiselt mõõdetud allahindlused

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158

                           170

                           millest: individuaalselt mõõdetud allahindlused

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158

                           180

                              Allahindlused võlainstrumentidele, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt suurenenud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              IFRS 9.5.5.3

                           190

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           200

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           210

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           220

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           230

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           240

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           250

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           260

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           270

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           280

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           290

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           300

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           310

                              Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           330

                           millest: kogumipõhiselt mõõdetud allahindlused

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158

                           340

                           millest: individuaalselt mõõdetud allahindlused

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158

                           350

                           millest: viivisnõuded

                              V lisa 2. osa punktid 213–232

                           360

                              Allahindlused võlainstrumentidele, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              IFRS 9.5.5.1, 9. Lisa A

                           370

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           380

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           390

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           400

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           410

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           420

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           430

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           440

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           450

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           460

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           470

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           480

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           490

                              Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           500

                           millest: kogumipõhiselt mõõdetud allahindlused

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158

                           510

                           millest: individuaalselt mõõdetud allahindlused

                              IFRS 9.B5.5.1 – B5.5.6; V lisa 2. osa punkt 158

                           520

                              Allahindlused võlainstrumentidele kokku

                              IFRS 7.B8E

                           530

                           Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid (1. etapp)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; V lisa 2. osa punkt 157

                           540

                           Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid (2. etapp)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; V lisa 2. osa punkt 157

                           550

                           millest: viivisnõuded

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           560

                           Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid (3. etapp)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; V lisa 2. osa punkt 157

                           570

                              Võetud siduvate kohustuste ja antud finantsgarantiide eraldised kokku

                              IFRS 7.B8E; V lisa 2. osa punkt 157

                     12.2.   Ülekandmised väärtuse languse etappide vahel (esitatakse brutosummas)

                                 Viited

                              Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus
                              V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 167, 170

                              Ülekandmised 1. ja 2. etapi vahel

                              Ülekandmised 2. ja 3. etapi vahel

                              Ülekandmised 1. ja 3. etapi vahel

                              1. etapist 2. etappi

                              2. etapist 1. etappi

                              2. etapist 3. etappi

                              3. etapist 2. etappi

                              1. etapist 3. etappi

                              3. etapist 1. etappi

                              V lisa 2. osa punktid 168–169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           020

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           080

                              Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           090

                              Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           100

                              Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           110

                              Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           120

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           130

                              Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           140

                              Võlainstrumendid kokku

                           150

                              Võetud siduvad kohustused ja antud finantsgarantiid

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Saadud tagatised ja garantiid

               13.1.   Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad)

                              Garantiid ja tagatised

                                 Viited

                              Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
                              V lisa 2. osa punktid 171–172, 174

                              Kinnisvaraga tagatud laenud

                              Muud tagatisega laenud

                              Saadud finantsgarantiid

                              Elamukinnisvara

                              Ärikinnisvara

                              Raha [emiteeritud võlainstrumendid]

                              Ülejäänud

                              IFRS 7.36(b)

                              V lisa 2. osa punkt 173(a)

                              V lisa 2. osa punkt 173(a)

                              V lisa 2. osa punkt 173(b)

                              V lisa 2. osa punkt 173(b)

                              V lisa 2. osa punkt 173(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           020

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           030

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           040

                           millest: kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           050

                           millest: eluasemelaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(b)

                     13.2.   Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruande kuupäeva seisuga valduses olevad]

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 2. osa punkt 175

                           010

                           010

                           Müügiks hoitavad põhivarad

                              IFRS 7.38(a)

                           020

                           Materiaalsed põhivarad

                              IFRS 7.38(a)

                           030

                           Kinnisvarainvesteeringud

                              IFRS 7.38(a)

                           040

                           Omakapitali- ja võlainstrumendid

                              IFRS 7.38(a)

                           050

                           Muu

                              IFRS 7.38(a)

                           060

                              Kokku

                     13.3.   Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara]

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                           010

                           010

                           Tagatise üleminek [materiaalne vara]

                              IFRS 7.38(a); V lisa 2. osa punkt 176

                     14.   Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

                                 Viited

                              Õiglase väärtuse hierarhia
                              IFRS 13.93 (b)

                              Õiglase väärtuse muutus perioodi jooksul
                              V lisa 2. osa punkt 178

                              Õiglase väärtuse akumuleeritud muutus enne maksustamist
                              V lisa 2. osa punkt 179

                              1. tase

                              2. tase

                              3. tase

                              2. tase

                              3. tase

                              1. tase

                              2. tase

                              3. tase

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86, 93(f)

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              VARAD

                           010

                              Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Lisa A

                           020

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A

                           030

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11,

                           040

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           050

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           056

                              Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           057

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           058

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           059

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           060

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           080

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           090

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           101

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A

                           102

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           103

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           104

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           140

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

                              KOHUSTUSED

                           150

                              Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           160

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           170

                           Lühikesed positsioonid

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           180

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           190

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           200

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           210

                              Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

                           220

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           230

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           240

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           250

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

                     15.   Kajastamise lõpetamine ja ülekantud finantsvaradega seotud finantskohustused

                                 Viited

                              Täielikult kajastatavad ülekantud finantsvarad

                              Ülekantud finantsvara, mida kajastatakse krediidiasutuse või investeerimisühingu jätkuva seotuse ulatuses

                              Nende ülekantud finantsvarade tasumata põhisumma, mille kajastamine on tervikuna lõpetatud ja mille puhul krediidiasutusel või investeerimisühingul säilivad teenindamise õigused

                              Summad, mille kajastamine on lõpetatud kapitali arvestamise eesmärgil

                              Ülekantud varad

                              Seotud kohustused
                              Rakendusliku tehnilise standardi V lisa 2. osa punkt 181

                              Algsete varade tasumata põhisumma

                              Jätkuvalt kajastatavate varade bilansiline väärtus [jätkuv seotus]

                              Seotud kohustuste bilansiline väärtus

                              Bilansiline väärtus

                              millest: väärtpaberistamised

                              millest: repolepingud

                              Bilansiline väärtus

                              millest: väärtpaberistamised

                              millest: repolepingud

                              IFRS 7.42D.(e), V lisa 1. osa punkt 27

                              IFRS 7.42D(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

                              IFRS 7.42D(e); V lisa 2. osa punktid 183–184

                              IFRS 7.42D(e)

                              IFRS 7.42D(e)

                              IFRS 7.42D(e); V lisa 2. osa punktid 183–184

                              IFRS 7.42D(f)

                              IFRS 7.42D(f); V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 181

                              CRRi artikkel 109; V lisa 2. osa punkt 182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Lisa A

                           020

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           030

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           040

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           045

                              Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 9.4.1.4

                           046

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           047

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           048

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           050

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           070

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           080

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           091

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           092

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           093

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           094

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           131

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

                           132

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           133

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           190

                              Kokku

                     16.   Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

               16.1.   Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              Tulud

                              Kulud

                              V lisa 2. osa punktid 187, 189

                              V lisa 2. osa punktid 188, 190

                           010

                           020

                           010

                              Tuletisinstrumendid – kauplemine

                              IFRS 9. Lisa A, .BA.1, .BA.6; V lisa 2. osa punkt 193

                           015

                           millest: majandusliku riskimaanduse tuletisinstrumentidest saadud intressitulu

                              V lisa 2. osa punkt 193

                           020

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           030

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           040

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           050

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           060

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           070

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           080

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           090

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           100

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           110

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           120

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           130

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           140

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           150

                              Muud varad

                              V lisa 2. osa punkt 5

                           160

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           170

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           180

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           190

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           200

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           210

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           220

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           230

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           240

                              Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 32–34, 2. osa punkt 191

                           250

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk

                              V lisa 2. osa punkt 192

                           260

                              Muud kohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           270

                              INTRESSID

                              IAS 1.97

                           280

                           millest: krediidiriski tõttu langenud väärtusega finantsvarast saadud intressitulu

                              IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; V lisa 2. osa punkt 194

                     16.2.   Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              V lisa 2. osa punktid 195–196

                           010

                           020

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           030

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           040

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           050

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           060

                              Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           070

                              NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM, MIS ON SAADUD SELLISTE FINANTSVARADE JA -KOHUSTUSTE KAJASTAMISE LÕPETAMISEST, MIDA EI OLE MÕÕDETUD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE

                              V lisa 2. osa punkt 45

                     16.3.   Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, instrumentide kaupa

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              V lisa 2. osa punktid 197–198

                           010

                           010

                              Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A, .BA.1, .BA.7(a)

                           015

                              millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega

                              IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); V lisa 2. osa punkt 199

                           020

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           030

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           040

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           050

                              Lühikesed positsioonid

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           060

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           070

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           080

                              Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           090

                              KAUPLEMISEKS HOITAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM

                              IFRS 9. Lisa A, .BA.6; IFRS 7.20(a)(i)

                           095

                              millest: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud varade ümberliigitamisest tulenev kasum ja kahjum

                              IFRS 9.5.6.2; V lisa 2. osa punkt 199

                     16.4.   Kahjumid või kasumid, mis tulenevad kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest, riskide kaupa

                                 Viited

                              Käesolev periood

                           010

                           010

                              Intressimäära instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 200(a)

                           020

                              Omakapitaliinstrumendid ja seotud tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 200(b)

                           030

                              Välisvaluutatehingud ning välisvaluuta ja kullaga seotud tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 200(c)

                           040

                              Krediidiriski instrumendid ja seotud tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 200(d)

                           050

                              Kaupadega seotud tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 200(e)

                           060

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 200(f)

                           070

                              KAUPLEMISEKS HOITAVATEST FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     16.4.1.   Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              V lisa 2. osa punkt 201

                           010

                           020

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           030

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           040

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           090

                              KAUPLEMISEL MITTEKASUTATAVATEST KOHUSTUSLIKULT ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           100

                              millest: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud varade ümberliigitamisest tulenev kasum ja kahjum

                              IFRS 9.6.5.2; V lisa 2. osa punkt 202

                     16.5.   Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse muutused

                              V lisa 2. osa punkt 203

                              V lisa 2. osa punkt 203

                           010

                           020

                           020

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           030

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           040

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           050

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           060

                              Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           070

                              ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           071

                              millest: riskimaanduse eesmärgil õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvarade ja -kohustuste kajastamisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.24G(b); V lisa 2. osa punkt 204

                           072

                              millest: netokasum või (–) netokahjum pärast riskimaanduse eesmärgil õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvarade ja -kohustuste kajastamist

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); V lisa 2. osa punkt 204

                     16.6.   Riskimaandamise arvestusest tulenevad kasumid ja kahjumid

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              V lisa 2. osa punkt 205

                           010

                           010

                              Riskimaandamisinstrumendi õiglase väärtuse muutused [sealhulgas lõpetamine]

                              IFRS 7.24A(c); IFRS 7.24C(b)(vi)

                           020

                              Maandatava instrumendi õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad maandatud riskist

                              IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); V lisa 2. osa punkt 206

                           030

                              Rahavoogude riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus

                              IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

                           040

                              Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandamisest tulenev kasumis või kahjumis kajastatav ebaefektiivsus

                              IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

                           050

                              RISKIMAANDAMISE ARVESTUSE NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM

                     16.7.   Mittefinantsvarade väärtuse langus

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              Lisandumine

                              Tühistamine

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus

                              V lisa 2. osa punkt 208

                              V lisa 2. osa punkt 208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine

                              IAS 28.40–43

                           070

                           Tütarettevõtjad

                              IFRS 10. Lisa A

                           080

                           Ühisettevõtjad

                              IAS 28.3

                           090

                           Sidusettevõtjad

                              IAS 28.3

                           100

                              Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine

                              IAS 36.126(a),(b)

                           110

                           Materiaalsed põhivarad

                              IAS 16.73(e)(v–vi)

                           120

                           Kinnisvarainvesteeringud

                              IAS 40.79(d)(v)

                           130

                           Firmaväärtus

                              IAS 36.10b; IAS 36.88–99, 124; IFRS 3. Lisa B67(d)(v)

                           140

                           Muu immateriaalne vara

                              IAS 38.118(e)(iv)(v)

                           145

                           Muu

                              IAS 36.126(a),(b)

                           150

                              KOKKU

                     17.   Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilanss

               17.1.   Varad

                                 Viited

                              Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [bilansiline väärtus]

                              V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 209

                           010

                           010

                              Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Sularaha

                              V lisa 2. osa punkt 1

                           030

                           Nõuded keskpankadele

                              V lisa 2. osa punkt 2

                           040

                           Muud nõudmiseni hoiused

                              V lisa 2. osa punkt 3

                           050

                              Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9. Lisa A

                           060

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A

                           070

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           080

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           090

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           096

                              Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           098

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           099

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           100

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           130

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           141

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           143

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           144

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           181

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           183

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           240

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

                           250

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

                              IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punktid 4, 210

                           270

                              Edasikindlustus- ja kindlustuslepingute varad

                              IFRS 4.IG20.(b)–(c); V lisa 2. osa punkt 211

                           280

                              Materiaalsed varad

                           290

                              Immateriaalsed varad

                              IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

                           300

                           Firmaväärtus

                              IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

                           310

                           Muu immateriaalne vara

                              IAS 38.8,118

                           320

                              Tulumaksu varad

                              IAS 1.54(n–o)

                           330

                           Tasumisele kuuluva tulumaksu varad

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           340

                           Edasilükkunud tulumaksu varad

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

                           350

                              Muud varad

                              V lisa 2. osa punkt 5

                           360

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 6

                           370

                              VARAD KOKKU

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     17.2.   Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                                 Viited

                              Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [nimiväärtus]

                              V lisa 2. osa punktid 118, 209

                           010

                           010

                              Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116

                           020

                              Antud finantsgarantiid

                              IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116

                           030

                              Muud võetud siduvad kohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116

                           040

                              BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID

                     17.3.   Kohustused ja omakapital

                                 Viited

                              Raamatupidamisarvestusekohane konsolideerimine [bilansiline väärtus]

                              V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 209

                           010

                           010

                              Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Lühikesed positsioonid

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           050

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           060

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           070

                              Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           090

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           100

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           110

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           130

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           140

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           150

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

                           160

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Kindlustus- ja edasikindlustuslepingute kohustused

                              IFRS 4.IG20(a); V lisa 2. osa punkt 212

                           180

                              Eraldised

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           190

                              Tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(n–o)

                           200

                           Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           210

                           Edasilükkunud tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

                           220

                              Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

                           230

                              Muud kohustused

                              V lisa 2. osa punkt 13

                           240

                              Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

                           250

                              KOHUSTUSED

                              IAS 1.9(b);IG 6

                           260

                              Kapital

                              IAS 1.54(r), BADi artikkel 22

                           270

                              Ülekurss

                              IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

                           280

                              Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

                              V lisa 2. osa punktid 18–19

                           290

                              Muu omakapital

                              IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20

                           300

                              Muu akumuleeritud koondkasum

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

                           310

                              Jaotamata kasum

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

                           320

                              Ümberhindluse reservid

                              IFRS 1.33, D5–D8

                           330

                              Muud reservid

                              IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

                           340

                              (–) Omaaktsiad

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33–34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 28

                           350

                              Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

                              IFRS 10.B94

                           360

                              (–) Vahedividendid

                              IAS 32.35

                           370

                              Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]

                              IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

                           380

                              OMAKAPITAL KOKKU

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           390

                              OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU

                              IAS 1.IG6

                     18.   Teave nõuetekohaselt teenindatavate nõuete ja viivisnõuete kohta

                                 Viited

                              Bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

                              Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
                              V lisa 2. osa punkt 119

                              Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded

                              Viivisnõuded

                              Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

                              Viivisnõuded – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

                              Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

                           Tasumise tähtaega ei ole ületatud või tasumise tähtaega on ületatud ≤ 30 päeva

                           Tasumise tähtaega ületatud > 30 päeva ≤ 90 päeva

                           Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

                           Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

                           Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

                           Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat

                           Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat

                           millest: makseviivituses

                           millest: langenud väärtusega

                           Ebatõenäoliselt tasutavad, mille puhul ei ole tasumise tähtaega ületatud või seda on ületatud ≤ 90 päeva

                           Tasumise tähtaega ületatud > 90 päeva ≤ 180 päeva

                           Tasumise tähtaega ületatud > 180 päeva ≤ 1 aasta

                           Tasumise tähtaega ületatud > 1 aasta ≤ 5 aastat

                           Tasumise tähtaega ületatud > 5 aastat

                           Seoses viivisnõuetega saadud tagatised

                           Seoses viivisnõuetega saadud finantsgarantiid

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 221

                              V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

                              V lisa 2. osa punktid 222, 235

                              V lisa 2. osa punktid 222, 235

                              V lisa 2. osa punktid 213–216, 223–239

                              V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

                              V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

                              V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

                              V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

                              V lisa 2. osa punktid 222, 235–236

                              CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 238(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 238(a)

                              V lisa 2. osa punkt 238

                              V lisa 2. osa punkt 238

                              V lisa 2. osa punkt 238

                              V lisa 2. osa punktid 236, 238

                              V lisa 2. osa punktid 236, 238

                              V lisa 2. osa punktid 236, 238

                              V lisa 2. osa punktid 236, 238

                              V lisa 2. osa punktid 236, 238

                              V lisa 2. osa punkt 239

                              V lisa 2. osa punkt 239

                           010

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           020

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           080

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           090

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           100

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           110

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           120

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           130

                           millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

                              VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

                           140

                           millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           150

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           160

                           millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           170

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                           180

                              SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

                              V lisa 2. osa punkt 233(a)

                           181

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           182

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           183

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           184

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           185

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           186

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           191

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           192

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           193

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           194

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           195

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           196

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           197

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           201

                              ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

                              V lisa 2. osa punkt 233(b)

                           211

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           212

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           213

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           214

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           215

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           216

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           221

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           222

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           223

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           224

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           225

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           226

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           227

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           231

                              RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

                              V lisa 2. osa punktid 233(c), 234

                           330

                              VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

                              V lisa 2. osa punkt 217

                           335

                              MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

                              V lisa 2. osa punkt 220

                           340

                              Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 224

                           350

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           360

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           370

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           380

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           390

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           400

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           410

                              Antud finantsgarantiid

                              IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116, 225

                           420

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           430

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           440

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           450

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           460

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           470

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           480

                              Muud võetud siduvad kohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116, 224

                           490

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           500

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           510

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           520

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           530

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           540

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           550

                              BILANSIVÄLISED RISKIPOSITSIOONID

                              V lisa 2. osa punkt 217

                     19.   Teave makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuete kohta

                                 Viited

                              Nende nõuete bilansiline brutoväärtus / nimiväärtus, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

                              Tagatise või garantii maksimaalne summa, mida saab arvesse võtta
                              V lisa 2. osa punkt 119

                              Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

                              Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

                              Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus ja eraldised

                              Viivisnõuded, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid – varade väärtuse akumuleeritud langus, krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused ja eraldised

                              Saadud tagatised ja saadud finantsgarantiid

                           Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

                           Refinantseerimine

                           millest: katseajal olevad nõuetekohaselt teenindatavad makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded, mis on eemaldatud viivisnõuete kategooriast

                           Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

                           Refinantseerimine

                           millest: makseviivituses

                           millest: langenud väärtusega

                           millest: enne makseraskuste tõttu restruktureerimist tekkinud viivisnõuete makseraskuste tõttu restruktureerimine

                           Instrumendid, mille tingimusi on muudetud

                           Refinantseerimine

                           Saadud tagatised seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

                           Saadud finantsgarantiid seoses nõuetega, mille suhtes rakendatakse makseraskuste tõttu restruktureerimise meetmeid

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 118, 240–245, 251–258

                              V lisa 2. osa punktid 256, 259–262

                              V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

                              V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

                              V lisa 2. osa punktid 256(b), 261

                              V lisa 2. osa punktid 259–263

                              V lisa 2. osa punktid 241(a), 266

                              V lisa 2. osa punktid 241 (b), 265–266

                              CRRi artikkel 178; V lisa 2. osa punkt 264(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 264(a)

                              V lisa 2. osa punktid 231, 252(a), 263

                              V lisa 2. osa punkt 267

                              V lisa 2. osa punkt 207

                              V lisa 2. osa punkt 207

                              V lisa 2. osa punktid 241(a), 267

                              V lisa 2. osa punktid 241(b), 267

                              V lisa 2. osa punkt 268

                              V lisa 2. osa punkt 268

                           010

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           020

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           080

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           090

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           100

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           110

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           120

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           130

                           millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

                              VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

                           140

                           millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           150

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           160

                           millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           170

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                           180

                              SOETUSMAKSUMUSES VÕI AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES MÕÕDETUD VÕLAINSTRUMENDID

                              V lisa 2. osa punkt 249(a)

                           181

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           182

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           183

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           184

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           185

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           186

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           191

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           192

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           193

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           194

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           195

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           196

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           197

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           201

                              ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE VÄÄRTUSE LANGUST

                              V lisa 2. osa punkt 249(b)

                           211

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           212

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           213

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           214

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           215

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           216

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           221

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           222

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           223

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           224

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           225

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           226

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           227

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           231

                              RANGE LOCOMi KOHASELT VÕI ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE VÕI OMAKAPITALIS KAJASTATUD VÕLAINSTRUMENDID, MILLE SUHTES EI KOHALDATA VÄÄRTUSE LANGUST

                              V lisa 2. osa punkt 249(c)

                           330

                              VÕLAINSTRUMENDID, V.A KAUPLEMISE EESMÄRGIL HOITAVAD VÕI KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

                              V lisa 2. osa punkt 246

                           335

                              MÜÜGI EESMÄRGIL HOITAVAD VÕLAINSTRUMENDID

                              V lisa 2. osa punkt 247

                           340

                              Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116, 246

                     20.   Geograafiline jaotus

               20.1.   Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Riigisisesed tegevused

                              Riigivälised tegevused

                              V lisa 2. osa punkt 270

                              V lisa 2. osa punkt 270

                           010

                           020

                           010

                              Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Sularaha

                              V lisa 2. osa punkt 1

                           030

                           Nõuded keskpankadele

                              V lisa 2. osa punkt 2

                           040

                           Muud nõudmiseni hoiused

                              V lisa 2. osa punkt 3

                           050

                              Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 9. Lisa A

                           060

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A

                           070

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           080

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           090

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           096

                              Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           098

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           099

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           100

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           130

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           141

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           143

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           144

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           181

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           183

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           240

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

                           250

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Materiaalsed varad

                           270

                              Immateriaalsed varad

                              IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

                           280

                              Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

                              IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

                           290

                              Tulumaksu varad

                              IAS 1.54(n–o)

                           300

                              Muud varad

                              V lisa 2. osa punkt 5

                           310

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7

                           320

                              VARAD

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     20.2.   Kohustuste geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Riigisisesed tegevused

                              Riigivälised tegevused

                              V lisa 2. osa punkt 270

                              V lisa 2. osa punkt 270

                           010

                           020

                           010

                              Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Lühikesed positsioonid

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           050

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           060

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           070

                              Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           090

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           100

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           110

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           130

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           140

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           150

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

                           160

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Eraldised

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           180

                              Tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(n–o)

                           190

                              Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

                           200

                              Muud kohustused

                              V lisa 2. osa punkt 13

                           210

                              Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

                           220

                              KOHUSTUSED

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     20.3.   Kasumiaruande kirjete geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              Riigisisesed tegevused

                              Riigivälised tegevused

                              V lisa 2. osa punkt 270

                              V lisa 2. osa punkt 270

                           010

                           020

                           010

                              Intressitulu

                              IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

                           020

                              (Intressikulu)

                              IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

                           030

                              (Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)

                              IFRIC 2.11

                           040

                              Dividenditulu

                              V lisa 2. osa punkt 40

                           050

                              Teenus- ja vahendustasude tulu

                              IFRS 7.20(c)

                           060

                              (Teenus- ja vahendustasude kulu)

                              IFRS 7.20(c)

                           070

                              Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              V lisa 2. osa punkt 45

                           080

                              Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43, 46

                           083

                              Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IFRS 9.5.7.1

                           090

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44

                           100

                              Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

                              V lisa 2. osa punkt 47–48

                           110

                              Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto

                              IAS 21.28, 52(a)

                           130

                              Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

                              IAS 1.34

                           140

                              Muud tegevustulud

                              V lisa 2. osa punktid 314–316

                           150

                              (Muud tegevuskulud)

                              V lisa 2. osa punktid 314–316

                           155

                              NETO TEGEVUSTULUD KOKKU

                           160

                              (Halduskulud)

                           170

                              (Kulum)

                              IAS 1.102, 104

                           171

                              Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 49

                           180

                              (Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           190

                              (Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

                              IFRS 7.20(a)(viii); V lisa 2. osa punktid 51, 53

                           200

                              (Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

                              IAS 28.40–43

                           210

                              (Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           220

                              Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus

                              IFRS 3. Lisa B64(n)(i)

                           230

                              Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

                              V lisa 2. osa punkt 54

                           240

                              Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele

                              IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55

                           250

                              JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           260

                              (Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           270

                              JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU

                              IAS 1, IG 6

                           280

                              Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

                              IAS 1.82(ea) ; IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56

                           290

                              AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM

                              IAS 1.81A(a)

                     20.4.   Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           z-telg

                           vastaspoole asukohariik

                                 Viited

                              Bilansiline brutoväärtus

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              millest: hoitakse kauplemise eesmärgil või kaubeldakse

                              millest: finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                              millest: võla makseraskuste tõttu restruktureerimine

                              millest: viivisnõuded

                              V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punktid 271, 275

                              V lisa 1. osa punkt 15(a), 2. osa punkt 273

                              V lisa 2. osa punkt 273

                              V lisa 2. osa punkt 275

                              V lisa 2. osa punkt 275

                              V lisa 2. osa punkt 274

                              V lisa 2. osa punkt 274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A, V lisa 2. osa punkt 272

                           020

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           030

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           040

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           050

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           060

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           070

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           080

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31, 44(b)

                           090

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           100

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           110

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           120

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           130

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           140

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32, 44(a)

                           150

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           160

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           170

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           180

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           190

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           200

                           millest: väikesed ja keskmise suurusega ettevõtjad

                              VKEde soovituse artikli 1 lõike 2 punkt a

                           210

                           millest: ärikinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           220

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           230

                           millest: elamukinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a), 87

                           240

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                     20.5.   Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           z-telg

                           vastaspoole asukohariik

                                 Viited

                              Nimiväärtus

                              Võetud siduvate kohustuste ja antud garantiidega seotud eraldised

                              millest: võla makseraskuste tõttu restruktureerimine

                              millest: viivisnõuded

                              V lisa 2. osa punktid 118, 271

                              V lisa 2. osa punktid 240–258

                              V lisa 2. osa punkt 275

                              V lisa 2. osa punkt 276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 113, 116

                           020

                              Antud finantsgarantiid

                              IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102–105, 114, 116

                           030

                              Muud võetud siduvad kohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102–105, 115, 116

                     20.6.   Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           z-telg

                           vastaspoole asukohariik

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punkt 27, 2. osa punkt 271

                           010

                           010

                              Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A, V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 272

                           020

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           030

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           040

                              Lühikesed positsioonid

                              IFRS 9.BA7(b); V lisa 1. osa punkt 44(d)

                           050

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           060

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           070

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           080

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           090

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           100

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           110

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           120

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           130

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                     20.7.1.   Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete geograafiline jaotus NACE koodide ja vastaspoole residentsuse alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

                           z-telg

                           vastaspoole asukohariik

                                 Viited

                              Finantssektorivälised äriühingud
                              V lisa 2. osa punktid 271, 277

                              Bilansiline brutoväärtus

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              millest: laenud ja ettemaksed, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                              millest: viivisnõuded

                              V lisa 1. osa punkt 34, 2. osa punkt 275

                              V lisa 2. osa punkt 273

                              V lisa 2. osa punkt 275

                              V lisa 2. osa punkt 274

                              V lisa 2. osa punkt 274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Põllumajandus, metsamajandus ja kalapüük

                              NACE määrus

                           020

                                          B

                                       Mäetööstus

                              NACE määrus

                           030

                                          C

                                       Töötlev tööstus

                              NACE määrus

                           040

                                          D

                                       Elektrienergia, gaasi, auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine

                              NACE määrus

                           050

                                          E

                                       Veevarustus

                              NACE määrus

                           060

                                          F

                                       Ehitus

                              NACE määrus

                           070

                                          G

                                       Hulgi- ja jaekaubandus

                              NACE määrus

                           080

                                          H

                                       Veondus ja laondus

                              NACE määrus

                           090

                                          I

                                       Majutus ja toitlustus

                              NACE määrus

                           100

                                          J

                                       Info ja side

                              NACE määrus

                           105

                                          K

                                       Finants- ja kindlustustegevus

                              NACE määrus

                           110

                                          L

                                       Kinnisvaraalane tegevus

                              NACE määrus

                           120

                                          M

                                       Kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus

                              NACE määrus

                           130

                                          N

                                       Haldus- ja abitegevused

                              NACE määrus

                           140

                                          O

                                       Avalik haldus ja riigikaitse, kohustuslik sotsiaalkindlustus

                              NACE määrus

                           150

                                          P

                                       Haridus

                              NACE määrus

                           160

                                          Q

                                       Tervishoid ja sotsiaalhoolekanne

                              NACE määrus

                           170

                                          R

                                       Kunst, meelelahutus ja vaba aeg

                              NACE määrus

                           180

                                          S

                                       Muud teenindavad tegevused

                              NACE määrus

                           190

                              LAENUD JA ETTEMAKSED

                              V lisa 1. osa punkt 32

                     21.   Materiaalne ja immateriaalne vara: kasutusrendil olevad varad

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 2. osa punktid 278–279

                           010

                           010

                              Materiaalsed põhivarad

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           020

                           Ümberhindluse mudel

                              IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

                           030

                           Soetusmaksumuse mudel

                              IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

                           040

                              Kinnisvarainvesteeringud

                              IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

                           050

                           Õiglase väärtuse mudel

                              IAS 17.49; IAS 40.33–55, 76

                           060

                           Soetusmaksumuse mudel

                              IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

                           070

                              Muu immateriaalne vara

                              IAS 38.8, 118

                           080

                           Ümberhindluse mudel

                              IAS 17.49; IAS 38.75–87, 124(a)(ii)

                           090

                           Soetusmaksumuse mudel

                              IAS 17.49; IAS 38.74

                     22.   Varade valitsemine, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid

               22.1.   Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste kaupa

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              V lisa 2. osa punkt 280

                              IFRS 7.20(c)

                           010

                           010

                              Teenus- ja vahendustasude tulu

                              V lisa 2. osa punktid 281–283

                           020

                           Väärtpaberid

                           030

                              Emiteerimised

                              V lisa 2. osa punkt 284(a)

                           040

                              Ülekandekorraldused

                              V lisa 2. osa punkt 284(b)

                           050

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 284(c)

                           060

                           Kliiring ja arveldus

                              V lisa 2. osa punkt 284(d)

                           070

                           Varade valitsemine

                              V lisa 2. osa punkt 284(e); 285(a)

                           080

                           Hoidmine [kliendi liigi alusel]

                              V lisa 2. osa punktid 284(e), 285(b)

                           090

                              Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                           100

                              Muu

                           110

                           Kesksed haldusteenused ühiste investeerimiste puhul

                              V lisa 2. osa punktid 284(e), 285(c)

                           120

                           Usaldustehingud

                              V lisa 2. osa punktid 284(e), 285(d)

                           130

                           Makseteenused

                              V lisa 2. osa punktid 284(e), 285(e)

                           140

                           Klientide jagatud, kuid mitte hallatavad varad [toote liigi alusel]

                              V lisa 2. osa punkt 285(f)

                           150

                              Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                           160

                              Kindlustustooted

                           170

                              Muu

                           180

                           Struktureeritud rahastamine

                              V lisa 2. osa punkt 284(f)

                           190

                           Laenuteenindus

                              V lisa 2. osa punkt 284(g)

                           200

                           Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); V lisa 2. osa punkt 284(h)

                           210

                           Antud finantsgarantiid

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); V lisa 2. osa punkt 284(h)

                           220

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 284(j)

                           230

                              (Teenus- ja vahendustasude kulu)

                              V lisa 2. osa punktid 113–115

                           240

                           (Kliiring ja arveldus)

                              V lisa 2. osa punkt 284(d)

                           250

                           (Hoidmine)

                              V lisa 2. osa punkt 285(b)

                           260

                           (Laenuteenindus)

                              V lisa 2. osa punkt 284(g)

                           270

                           (Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees)

                              V lisa 2. osa punkt 284(i)

                           280

                           (Saadud finantsgarantiid)

                              V lisa 2. osa punkt 284(i)

                           290

                           (Muu)

                              V lisa 2. osa punkt 284(j)

                     22.2.   Osutatud teenustega seotud varad

                                 Viide

                              Osutatud teenustega seotud varade summa

                              V lisa 2. osa punkt 285(g)

                           010

                           010

                              Varade valitsemine [kliendi liigi alusel]

                              V lisa 2. osa punkt 285(a)

                           020

                           Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                           030

                           Pensionifondid

                           040

                           Kaalutlusõigusel valitsetavad kliendiportfellid

                           050

                           Muud investeerimisvahendid

                           060

                              Hoidmisel olevad varad [kliendi liigi alusel]

                              V lisa 2. osa punkt 285(b)

                           070

                           Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                           080

                           Muu

                           090

                           millest: muudele üksustele hoidmiseks antud

                           100

                              Kesksed haldusteenused ühiste investeerimiste puhul

                              V lisa 2. osa punkt 285(c)

                           110

                              Usaldustehingud

                              V lisa 2. osa punkt 285(d)

                           120

                              Makseteenused

                              V lisa 2. osa punkt 285(e)

                           130

                              Klientide jagatud, kuid mitte hallatavad varad [toote liigi alusel]

                              V lisa 2. osa punkt 285(f)

                           140

                           Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                           150

                           Kindlustustooted

                           160

                           Muu

                     30.   Bilansivälised tegevused: Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes

               30.1.   Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes

                                 Viited

                              Bilansis kajastatud finantsvarade bilansiline väärtus

                              millest: kasutatud likviidsustoetus

                              Kasutatud likviidsustoetuse õiglane väärtus

                              Bilansis kajastatud finantskohustuste bilansiline väärtus

                              Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu esitatud bilansiväliste riskipositsioonide nimiväärtus

                              millest: võetud siduvate laenuandmiskohustuste nimiväärtus

                              Aruandval krediidiasutusel või investeerimisühingul käesoleval perioodil tekkinud kahjum

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.29(a); V lisa 2. osa punkt 286

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.B26(e)

                              IFRS 12 B26(b); V lisa 2. osa punkt 287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Kokku

                     30.2.   Konsolideerimata struktureeritud üksustes olevate osaluste jaotus tegevuste laadi kaupa

                                 Tegevuste laadi alusel

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus

                              Väärtpaberistamise eriotstarbelised ettevõtjad

                              Varade valitsemine

                              Muud tegevused

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 66

                              V lisa 2. osa punkt 285(a)

                              IFRS 12.24, B6.(a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansis kajastatud teatavad finantsvarad

                              IFRS 12.29(a), (b)

                           021

                           millest: viivisnõuded

                              V lisa 2. osa punktid 213–239

                           030

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 272

                           040

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           050

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           060

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           070

                              Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu bilansis kajastatud teatav omakapital ja finantskohustused

                              IFRS 12.29(a), (b)

                           080

                           Emiteeritud omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           090

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A; V lisa 2. osa punkt 272

                           100

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           110

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                                 Nimiväärtus

                           120

                              Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu esitatud bilansivälised riskipositsioonid

                              IFRS 12.B26(e) CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 102–105, 113–115, 118

                           131

                           millest: viivisnõuded

                              V lisa 2. osa punkt 117

                     31.   Seotud osapooled

               31.1.   Seotud osapooled: neile tasumisele kuuluvad ja neilt saadaolevad summad

                                 Viited V lisa 2. osa punktid 288–291

                              Laekumata ja tasumata saldod

                              Emaettevõtja ning ühist kontrolli või märkimisväärset mõju omavad üksused

                              Tütarettevõtjad ja muud samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad üksused

                              Sidusettevõtjad ja ühisettevõtjad

                              Krediidiasutuse või investeerimisühingu või selle emaettevõtja juhtkonna võtmeisikud

                              Muud seotud osapooled

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c); V lisa 2. osa punkt 289

                              IAS 24.19(d),(e); V lisa 2. osa punkt 289

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Valitud finantsvarad

                              IAS 24.18(b)

                           020

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           030

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           040

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           050

                           millest: viivisnõuded

                              V lisa 2. osa punktid 213–239

                           060

                              Valitud finantskohustused

                              IAS 24.18(b)

                           070

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           080

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           090

                              Võetud siduvate laenuandmiskohustuste, antud finantsgarantiide ja muude võetud siduvate kohustuste nimiväärtus

                              IAS 24.18(b); CRRi I lisa; V lisa 2. osa punktid 102–105, 113–115, 118

                           100

                           millest: viivisnõuded

                              IAS 24.18(b); V lisa 2. osa punkt 117

                           110

                              Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

                              IAS 24.18(b); V lisa 2. osa punkt 290

                           120

                              Tuletisinstrumentide tinglik väärtus

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                           131

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus ja viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              IAS 24.1(c); V lisa 2. osa punktid 69–71, 291

                           132

                              Bilansiväliste viivisnõuete eraldised

                              V lisa 2. osa punktid 11, 106, 291

                     31.2.   Seotud osapooled: kulud ja tulud, mis tulenevad tehingutest seotud osapooltega

                                 Viited V lisa 2. osa punktid 288–289, 292–293

                              Käesolev periood

                              Emaettevõtja ning ühist kontrolli või märkimisväärset mõju omavad üksused

                              Tütarettevõtjad ja muud samasse konsolideerimisgruppi kuuluvad üksused

                              Sidusettevõtjad ja ühisettevõtjad

                              Krediidiasutuse või investeerimisühingu või selle emaettevõtja juhtkonna võtmeisikud

                              Muud seotud osapooled

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c)

                              IAS 24.19(d),(e)

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Intressitulu

                              IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 31

                           020

                              Intressikulu

                              IAS 24.18(a); IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

                           030

                              Dividenditulu

                              IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 40

                           040

                              Teenus- ja vahendustasude tulu

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           050

                              Teenus- ja vahendustasude kulu

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           060

                              Kasum või (–) kahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IAS 24.18(a)

                           070

                              Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

                              IAS 24.18(a); V lisa 2. osa punkt 292

                           080

                              Viivisnõuete väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine

                              IAS 24.18(d); V lisa 2. osa punkt 293

                           090

                              Viivisnõuete eraldised või (–) eraldiste tühistamine

                              V lisa 2. osa punktid 50, 293

                     40.   Konsolideerimisgrupi struktuur

               40.1.   Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa

                              LEI kood

                              Üksuse kood

                              Üksuse nimi

                              Sissearvamise kuupäev

                              Investeerimisobjektiks oleva üksuse aktsia- või osakapital

                              Investeerimisobjektiks oleva üksuse omakapital

                              Investeerimisobjektiks oleva üksuse koguvarad

                              Investeerimisobjektiks oleva üksuse kasum või (–) kahjum

                              Investeerimisobjektiks oleva üksuse asukohariik

                              Investeerimisobjektiks oleva üksuse sektor

                              NACE kood

                              Akumuleeritud osalus omakapitalis [%]

                              Hääleõigus [%]

                              Konsolideerimisgrupi struktuur [suhe]

                              Arvestuslik käsitlus [raamatupidamisgrupp]

                              Arvestuslik käsitlus [kapitalinõuete määruse grupp]

                              Bilansiline väärtus

                              Soetusmaksumus

                              Investeerimisobjektiks oleva üksusega seotud firmaväärtus

                              Nende investeeringute õiglane väärtus, mille puhul on avaldatud hinnanoteeringud

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(a)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(b)

                              IFRS 12.12(a), 21(a)(i); V lisa 2.osa punktid 123 ja 124(c) V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(c)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(d)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(e)

                              IFRS 12.B12(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(f)

                              IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(g)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(h)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(i)

                              IFRS 12.21(a)(iv); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(j)

                              IFRS 12.21(a)(iv); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(k)

                              IFRS 12.10(a)(i); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(l)

                              IFRS 12.21(b); V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(m)

                              CRRi artikkel 18; V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(n)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(0)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(p)

                              V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(q)

                              IFRS 12.21(b)(iii); V lisa 2.osa punktid 123 ja 124(r) V lisa 2. osa punktid 294–295, 296(r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Konsolideerimisgrupi struktuur: instrumentide kaupa

                              Väärtpaberi kood

                              Üksuse kood

                              Valdusettevõtja LEI kood

                              Valdusettevõtja kood

                              Valdusettevõtja nimi

                              Akumuleeritud osalus omakapitalis (%)

                              Bilansiline väärtus

                              Soetusmaksumus

                              V lisa 2. osa punkt 297(a)

                              V lisa 2. osa punktid 296(b), 297(c)

                              V lisa 2. osa punkt 297(b)

                              V lisa 2. osa punkt 297(b)

                              V lisa 2. osa punktid 296(j), 297(c)

                              V lisa 2. osa punktid 296(o), 297(c)

                              V lisa 2. osa punktid 296(p), 297(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Õiglane väärtus

               41.1.   Õiglase väärtuse hierarhia: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsinstrumendid

                                 Viited V lisa 2. osa punkt 298

                              Õiglane väärtus
                              IFRS 7.25–26

                              Õiglase väärtuse hierarhia
                              IFRS 13.97, 93(b)

                              1. tase
                              IFRS 13.76

                              2. tase
                              IFRS 13.81

                              3. tase
                              IFRS 13.86

                              VARAD

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           016

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           017

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                              KOHUSTUSED

                           070

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           080

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           090

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           100

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                     41.2.   Õiglase väärtuse võimaluse kasutamine

                                 Viited

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Arvestuse mittevastavus

                              Õiglase väärtuse alusel valitsetavad

                              Hübriidlepingud

                              Krediidiriski maandamine

                              IFRS 9.B4.1.29

                              IFRS 9.B4.1.33

                              IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; V lisa 2. osa punkt 300

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); V lisa 2. osa punkt 301

                              VARAD

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           030

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           040

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                              KOHUSTUSED

                           050

                              Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           060

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           070

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           080

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                     42.   Materiaalne ja immateriaalne vara: bilansiline väärtus mõõtmismeetodi alusel

                                 Viited V lisa 2. osa punkt 302

                              Bilansiline väärtus

                           010

                           010

                              Materiaalsed põhivarad

                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

                           020

                           Ümberhindluse mudel

                              IAS 16.31, 73(a),(d)

                           030

                           Soetusmaksumuse mudel

                              IAS 16.30, 73(a),(d)

                           040

                              Kinnisvarainvesteeringud

                              IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

                           050

                           Õiglase väärtuse mudel

                              IAS 40.33–55, 76

                           060

                           Soetusmaksumuse mudel

                              IAS 40.56, 79(c)

                           070

                              Muu immateriaalne vara

                              IAS 38.8, 118, 122 ; V lisa 2. osa punkt 303

                           080

                           Ümberhindluse mudel

                              IAS 38.75–87, 124(a)(ii)

                           090

                           Soetusmaksumuse mudel

                              IAS 38.74

                     43.   Eraldised

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused

                              Muud pikaajalised hüvitised töötajatele

                              Restruktureerimine

                              Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused

                              Muud IAS 37 kohaselt mõõdetavad võetud siduvad kohustused ja antud garantiid ning IFRS 4 kohaselt mõõdetud antud garantiid

                              Muud eraldised

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10

                              IAS 37.70–83

                              IAS 37.14

                              IAS 37; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 304–305

                              IAS 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Algsaldo [bilansiline väärtus perioodi alguses]

                              IAS 37.84(a)

                           020

                           Lisandumine, sealhulgas olemasolevate eraldiste suurendamine

                              IAS 37.84(b)

                           030

                           (–) Kasutatud summad

                              IAS 37.84(c)

                           040

                           (–) Perioodi jooksul tühistatud kasutamata summad

                              IAS 37.84(d)

                           050

                           Diskonteeritud summa kasv [aja möödumine] ja diskontomäära mis tahes muutuse mõju

                              IAS 37.84(e)

                           060

                           Muud muutused

                           070

                              Lõppsaldo [bilansiline väärtus perioodi lõpus]

                              IAS 37.84(a)

                     44.   Kindlaksmääratud hüvitisega skeemid ja hüvitised töötajatele

               44.1.   Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide netovarade ja -kohustuste komponendid

                                 Viited

                              Summa

                              V lisa 2. osa punktid 306–307

                           010

                           010

                              Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide varade õiglane väärtus

                              IAS 19.140(a)(i), 142

                           020

                           millest: krediidiasutuse või investeerimisühingu emiteeritud finantsinstrumendid

                              IAS 19.143

                           030

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 19.142(b)

                           040

                           Võlainstrumendid

                              IAS 19.142(c)

                           050

                           Kinnisvara

                              IAS 19.142(d)

                           060

                           Muud kindlaksmääratud hüvitistega skeemide varad

                           070

                              Kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustuste nüüdisväärtus

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           080

                              Vara ülemmäära mõju

                              IAS 19.140(a)(iii)

                           090

                              Kindlaksmääratud hüvitiste netovara [bilansiline väärtus]

                              IAS 19.63; V lisa 2. osa punkt 308

                           100

                              Eraldised pensionide ja muude töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustuste jaoks [bilansiline väärtus]

                              IAS 19.63, IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

                           110

                              Memokirje: varana kajastatud mis tahes hüvitise saamise õiguse õiglane väärtus

                              IAS 19.140(b)

                     44.2.   Muutused kindlaksmääratud hüvitiste kohustustes

                                 Viited

                              Kindlaksmääratud hüvitiste kohustused

                              V lisa 2. osa punktid 306, 309

                           010

                           010

                              Algsaldo [nüüdisväärtus]

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           020

                           Jooksva tööalase teenistuse kulutus

                              IAS 19.141(a)

                           030

                           Intressikulu

                              IAS 19.141(b)

                           040

                           Tehtud sissemaksed

                              IAS 19.141(f)

                           050

                           Aktuaarsed (–) kasumid ja kahjumid, mis tulenevad demograafiliste eelduste muutustest

                              IAS 19.141(c)(ii)

                           060

                           Aktuaarsed (–) kasumid ja kahjumid, mis tulenevad finantseelduste muutustest

                              IAS 19.141(c)(iii)

                           070

                           Valuutakursside tõus või (–) langus

                              IAS 19.141(e)

                           080

                           Makstud hüvitised

                              IAS 19.141(g)

                           090

                           Möödunud tööalase teenistuse kulutus, sealhulgas kasumid ja kahjumid arveldustelt

                              IAS 19.141(d)

                           100

                           Äriühendustest ja äritegevuste müümisest tulenev suurenemine või (–) vähenemine

                              IAS 19.141(h)

                           110

                           Muud suurenemised või (–) vähenemised

                           120

                              Lõppsaldo [nüüdisväärtus]

                              IAS 19.140(a)(ii); V lisa 2. osa punkt 310

                     44.3.   Memokirjed [personalikuludega seoses]

                                 Viited

                              Käesolev periood

                           010

                           010

                              Pension ja sarnased kulud

                              V lisa 2. osa punkt 311(a)

                           020

                              Aktsiapõhised maksed

                              IFRS 2,44; V lisa 2. osa punkt 311(b)

                     45.   Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

               45.1.   Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum või kahjum arvestusportfellide kaupa

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse muutused

                              V lisa 2. osa punkt 312

                           010

                           020

                           010

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           020

                              Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

                           030

                              ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE KAJASTATUD FINANTSVARADEST JA -KOHUSTUSTEST TULENEV NETOKASUM VÕI (–) NETOKAHJUM

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     45.2.   Kasum või kahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

                                 Viited

                              Käesolev periood

                              V lisa 2. osa punkt 313

                           010

                           020

                              Kinnisvarainvesteeringud

                              IAS 40,69; IAS 1.34(a), 98(d)

                           030

                              Immateriaalsed varad

                              IAS 38.113–115A; IAS 1.34(a)

                           040

                              Muud varad

                              IAS 1.34(a)

                           050

                              KASUMID VÕI (–) KAHJUMID, MIS TULENEVAD MITTEFINANTSVARA KAJASTAMISE LÕPETAMISEST

                              IAS 1.34

                     45.3.   Muud tegevustulud ja -kulud

                                 Viited

                              Tulud

                              Kulud

                           010

                           020

                           010

                              Õiglase väärtuse mudeli abil mõõdetud materiaalse vara õiglase väärtuse muutused

                              IAS 40.76(d); V lisa 2. osa punkt 314

                           020

                              Kinnisvarainvesteeringud

                              IAS 40.75(f); V lisa 2. osa punkt 314

                           030

                              Muu kui kinnisvarainvesteeringutega seotud kasutusrent

                              IAS 17.50, 51, 56(b); V lisa 2. osa punkt 315

                           040

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 316

                           050

                              MUUD TEGEVUSTULUD JA -KULUD

                              V lisa 2. osa punktid 314–316

                     46.   Omakapitali muutuste aruanne

                              Omakapitali muutuste allikad

                                 Viited

                              Kapital

                              Ülekurss

                              Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

                              Muu omakapital

                              Muu akumuleeritud koondkasum

                              Jaotamata kasum

                              Ümberhindluse reservid

                              Muud reservid

                              Omaaktsiad (–)

                              Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või (–) kahjum

                              Vahedividendid (–)

                              Vähemusosalused

                              Kokku

                              Muu akumuleeritud koondkasum

                              Muud kirjed

                              IAS 1.106, 54(r)

                              IAS 1.106, 78(e)

                              IAS 1.106, V lisa 2. osa punktid 18–19

                              IAS 1,106; V lisa 2. osa punkt 20

                              IAS 1.106

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

                              IFRS 1.30 D5–D8

                              IAS 1.106, 54(c)

                              IAS 1,106; IAS 32.34, 33; V lisa 2. osa punkt 30

                              IAS 1.106(a)

                              IAS 1,106; IAS 32.35

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.9(c), IG6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Algsaldo [enne korrigeerimist]

                           020

                           Vigade korrigeerimiste mõju

                              IAS 1.106(b); IAS 8.42

                           030

                           Arvestusmeetodite muudatuste mõju

                              IAS 1.106(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

                           040

                              Algsaldo [käesolev periood]

                           050

                           Lihtaktsiate emiteerimine

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           060

                           Eelisaktsiate emiteerimine

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           070

                           Muude omakapitaliinstrumentide emiteerimine

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           080

                           Muude emiteeritud omakapitaliinstrumentide kasutamine või aegumine

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           090

                           Võla konverteerimine omakapitaliks

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           100

                           Kapitali vähendamine

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           110

                           Dividendid

                              IAS 1.106(d)(iii); IAS 32,35; IAS 1.IG6

                           120

                           Omaaktsiate ostmine

                              IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33

                           130

                           Omaaktsiate müük või tühistamine

                              IAS 1.106(d)(iii); IAS 32.33

                           140

                           Finantsinstrumentide ümberliigitamine omakapitalist kohustustesse

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           150

                           Finantsinstrumentide ümberliigitamine kohustustest omakapitali

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           160

                           Ülekandmised omakapitali komponentide vahel

                              IAS 1.106(d)(iii); V lisa 2. osa punkt 318

                           170

                           Omakapitali suurenemine või (–) vähenemine, mis tuleneb äriühendustest

                              IAS 1.106(d)(iii)

                           180

                           Aktsiapõhised maksed

                              IAS 1.106(d)(iii); IFRS 2.10

                           190

                           Omakapitali muud suurenemised või (–) vähenemised

                              IAS 1.106(d)

                           200

                           Aasta koondkasum kokku

                              IAS 1.106(d)(i)–(ii); IAS 1.81A(c); IAS 1.IG6

                           210

                              Lõppsaldo [käesolev periood]“

         II LISA

               „IV LISA

                  FINANTSTEABE ESITAMINE SISERIIKLIKU RAAMATUPIDAMISTAVA KOHASELT

                              FINREP VORMID GAAPi PUHUL

                              VORMI NUMBER

                              VORMI KOOD

                              VORMI VÕI VORMIDE RÜHMA NIMI

                              1. OSA [KORD KVARTALIS]

                              Bilanss [finantsseisundi aruanne]

                           1.1

                           F 01.01

                           Bilanss: varad

                           1.2

                           F 01.02

                           Bilanss: kohustused

                           1.3

                           F 01.03

                           Bilanss: omakapital

                           2

                           F 02.00

                              Kasumiaruanne

                           3

                           F 03.00

                              Koondkasumiaruanne

                              Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

                           4.1

                           F 04.01

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                           4.5

                           F 04.05

                           Allutatud finantsvarad

                           4.6

                           F 04.06

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: kauplemisel kasutatavad finantsvarad

                           4.7

                           F 04.07

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                           4.8

                           F 04.08

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                           4.9

                           F 04.09

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                           4.10

                           F 04.10

                           Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa: muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                           5.1

                           F 05.01

                              Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

                           6.1

                           F 06.01

                              Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

                           F 07.00

                              Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                           7.1

                           F 07.01

                           Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                           7.2

                           F 07.02

                           Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust siseriikliku GAAPi kohaselt

                              Finantskohustuste jaotus

                           8.1

                           F 08.01

                           Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

                           8.2

                           F 08.02

                           Allutatud finantskohustused

                              Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

                           9.1

                           F 09.01

                           Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                           9.2

                           F 09.02

                           Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

                           10

                           F 10.00

                              Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

                              Riskimaandamise arvestus

                           11.1

                           F 11.01

                           Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

                           11.2

                           F 11.02

                           Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus riski liigi alusel

                           11.3

                           F 11.03

                           Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid: jaotus arvestusportfelli ja riskimaanduse liigi alusel

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Riskimaandamisinstrumendid, mis ei ole tuletisinstrumendid, siseriikliku GAAPi kohaselt: jaotus arvestusportfelli alusel

                           11.4

                           F 11.04

                           Õiglase väärtuse riskimaanduse maandatavad instrumendid

                              Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

                           12

                           F 12.00

                           Muutused krediidikahju ja omakapitaliinstrumentide väärtuse langusega seotud allahindlustes siseriikliku GAAPi kohaselt

                           12.1

                           F 12.01

                           Muutused krediidikahju allahindlustes ja eraldistes

                           12.2

                           F 12.02

                           Ülekandmised väärtuse languse etappide vahel (esitatakse brutosummas)

                              Saadud tagatised ja garantiid

                           13.1

                           F 13.01

                           Tagatiste ja garantiide jaotus laenude ja ettemaksete kaupa (muud kui kauplemiseks hoitavad)

                           13.2

                           F 13.02

                           Tagatised, mis on omandatud perioodi jooksul, võttes need enda valdusse [aruande kuupäeva seisuga valduses olevad]

                           13.3

                           F 13.03

                           Akumuleeritud tagatised, mis on omandatud, võttes need enda valdusse [materiaalne vara]

                           14

                           F 14.00

                              Õiglase väärtuse hierarhia: õiglases väärtuses finantsinstrumendid

                           15

                           F 15.00

                              Kajastamise lõpetamine ja ülekantud finantsvaradega seotud finantskohustused

                              Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

                           16.1

                           F 16.01

                           Intressitulu ja -kulu instrumentide ja vastaspoole sektorite lõikes

                           16.2

                           F 16.02

                           Instrumentide lõikes kasumid või kahjumid, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                           16.3

                           F 16.03

                           Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning finantsvarade või -kohustustega kauplemisest tulenevad kasumid või kahjumid instrumentide lõikes

                           16.4

                           F 16.04

                           Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest ning finantsvarade või -kohustustega kauplemisest tulenevad kasumid või kahjumid riskide lõikes

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev kasum või kahjum instrumentide kaupa

                           16.5

                           F 16.05

                           Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum ja kahjum instrumentide kaupa

                           16.6

                           F 16.06

                           Riskimaandamise arvestusest tulenevad kasumid ja kahjumid

                           16.7

                           F 16.07

                           Muude kui finantsvarade väärtuse langus

                              Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilanss

                           17.1

                           F 17.01

                           Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: varad

                           17.2

                           F 17.02

                           Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: bilansivälised riskipositsioonid – võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ning muud võetud siduvad kohustused

                           17.3

                           F 17.03

                           Raamatupidamisarvestusekohase ja kapitalinõuete määruse kohase konsolideerimise kooskõlastav võrdlemine: kohustused

                           18

                           F 18.00

                              Nõuetekohaselt teenindatavad nõuded ja viivisnõuded

                           19

                           F 19.00

                              Makseraskuste tõttu restruktureeritud nõuded

                              2. OSA [KORD KVARTALIS VASTAVALT PIIRMÄÄRALE: KAS KORD KVARTALIS VÕI ARUANNET EI ESITATA]

                              Geograafiline jaotus

                           20.1

                           F 20.01

                           Varade geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                           20.2

                           F 20.02

                           Kohustuste geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                           20.3

                           F 20.03

                           Kasumiaruande peamiste kirjete geograafiline jaotus tegevuste asukoha alusel

                           20.4

                           F 20.04

                           Varade geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           20.5

                           F 20.05

                           Bilansiväliste riskipositsioonide geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           20.6

                           F 20.06

                           Kohustuste geograafiline jaotus vastaspoole residentsuse alusel

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete geograafiline jaotus NACE koodide ja vastaspoole residentsuse alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

                           21

                           F 21.00

                              Materiaalne ja immateriaalne vara: kasutusrendil olevad varad

                              Varade valitsemine, hoidmine ja muud teenuste osutamise funktsioonid

                           22.1

                           F 22.01

                           Teenus- ja vahendustasude tulud ja kulud tegevuste lõikes

                           22.2

                           F 22.02

                           Osutatud teenustega seotud varad

                              3. OSA [KORD POOLAASTAS]

                              Bilansivälised tegevused: osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes

                           30.1

                           F 30.01

                           Osalused konsolideerimata struktureeritud üksustes

                           30.2

                           F 30.02

                           Konsolideerimata struktureeritud üksustes olevate osaluste jaotus tegevuste laadi kaupa

                              Seotud osapooled

                           31.1

                           F 31.01

                           Seotud osapooled: neile tasumisele kuuluvad ja neilt saadaolevad summad

                           31.2

                           F 31.02

                           Seotud osapooled: kulud ja tulud, mis tulenevad tehingutest seotud osapooltega

                              4. OSA [KORD AASTAS]

                              Konsolideerimisgrupi struktuur

                           40.1

                           F 40.1

                           Konsolideerimisgrupi struktuur: üksuste kaupa

                           40.2

                           F 40.02

                           Konsolideerimisgrupi struktuur: instrumentide kaupa

                              Õiglane väärtus

                           41.1

                           F 41.01

                           Õiglase väärtuse hierarhia: amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetud finantsinstrumendid

                           41.2

                           F 41.02

                           Õiglase väärtuse võimaluse kasutamine

                           42

                           F 42.00

                              Materiaalne ja immateriaalne vara: bilansiline väärtus mõõtmismeetodi alusel

                           43

                           F 43.00

                              Eraldised

                              Kindlaksmääratud hüvitisega skeemid ja hüvitised töötajatele

                           44.1

                           F 44.01

                           Kindlaksmääratud hüvitistega skeemide netovarade ja -kohustuste komponendid

                           44.2

                           F 44.02

                           Muutused kindlaksmääratud hüvitiste skeemidega seotud kohustustes

                           44.3

                           F 44.03

                           Memokirjed [personalikuludega seoses]

                              Kasumiaruande teatavate kirjete jaotus

                           45.1

                           F 45.01

                           Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev kasum ja kahjum arvestusportfellide kaupa

                           45.2

                           F 45.02

                           Kasumid või kahjumid, mis tulenevad muu kui müügiks hoitava mittefinantsvara ning tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest

                           45.3

                           F 45.03

                           Muud tegevustulud ja -kulud

                           46

                           F 46.00

                              Omakapitali muutuste aruanne

                                             Osad, mida täidavad siseriikliku GAAPi alusel aruannete esitajad

                                             Lahter, mida aruandev krediidiasutus või investeerimisühing ei pea kohaldatava raamatupidamistava kohaselt täitma

                     1.   Bilanss [finantsseisundi aruanne]

               1.1.   Varad

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                           Esitatud tabelis

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                           010

                           010

                              Raha, nõuded keskpankadele ja muud nõudmiseni hoiused

                              BADi artikkel 4, aktiva punkt 1

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Sularaha

                              V lisa 2. osa punkt 1

                              V lisa 2. osa punkt 1

                           030

                           Nõuded keskpankadele

                              BADi artikli 13 lõige 2; V lisa 2. osa punkt 2

                              V lisa 2. osa punkt 2

                           040

                           Muud nõudmiseni hoiused

                              V lisa 2. osa punkt 3

                              V lisa 2. osa punkt 3

                           5

                           050

                              Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 5; IAS 39.9

                              IFRS 9. Lisa A

                           060

                           Tuletisinstrumendid

                              CRRi II lisa

                              IFRS 9. Lisa A

                           10

                           070

                           Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 24 ja 26

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           090

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 24 ja 27

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           091

                              Kauplemisel kasutatavad finantsvarad

                              BADi artiklid 32–33 V lisa 1. osa punkt 17

                           092

                           Tuletisinstrumendid

                              CRRi II lisa; V lisa 1. osa punktid 17 ja 27

                           10

                           093

                           Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                           4

                           094

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           095

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           096

                              Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           099

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           100

                              Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           110

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11; EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                           4

                           120

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           130

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           141

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           144

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           171

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                              BADi artikli 36 lõige 2

                           4

                           172

                           Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                           4

                           173

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           174

                           Laenud ja ettemaksed

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           175

                              Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 8

                           4

                           176

                           Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                           4

                           177

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           178

                           Laenud ja ettemaksed

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           181

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           183

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           231

                              Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                              BADi artikkel 35; raamatupidamisdirektiivi artikli 6 lõike 1 punkt i ja artikli 8 lõige 2; V lisa 1. osa punktid 18 ja 19

                           4

                           390

                           Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                           4

                           232

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           233

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           234

                              Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                              BADi artikkel 37; Raamatupidamisdirektiivi artikli 12 lõige 7; V lisa 1. osa punkt 20

                           4

                           235

                           Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                           4

                           236

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           4

                           237

                           Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           4

                           240

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8; IAS 39.9; V lisa 1. osa punkt 22

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 22

                           11

                           250

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; IAS 39.89A (a)

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Investeeringud tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse

                              BADi artikkel 4, aktiva punktid 7 ja 8; raamatupidamisdirektiivi artikli 2 lõige 2; V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

                              IAS 1.54(e); V lisa 1. osa punkt 21, 2. osa punkt 4

                           40

                           270

                              Materiaalsed varad

                              BADi artikkel 4, aktiva punkt 10

                           280

                           Materiaalsed põhivarad

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Kinnisvarainvesteeringud

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Immateriaalsed varad

                              BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

                              IAS 1.54(c); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 115

                           310

                           Firmaväärtus

                              BADi artikkel 4, aktiva punkt 9; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

                              IFRS 3.B67(d); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 113

                           320

                           Muu immateriaalne vara

                              BADi artikkel 4, aktiva punkt 9

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Tulumaksu varad

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Tasumisele kuuluva tulumaksu varad

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Edasilükkunud tulumaksu varad

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 106

                           360

                              Muud varad

                              V lisa 2. osa punktid 5 ja 6

                              V lisa 2. osa punkt 5

                           370

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 7

                           375

                              (–) Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks hoitavate varade väärtuskärped

                              V lisa 1. osa punkt 29

                           380

                              VARAD KOKKU

                              BADi artikkel 4, aktiva

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2.   Kohustused

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Esitatud tabelis

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                           010

                           010

                              Kauplemiseks hoitavad finantskohustused

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Tuletisinstrumendid

                              IFRS 9. Lisa A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Lühikesed positsioonid

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           050

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           060

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           061

                              Kauplemisel kasutatavad finantskohustused

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 3 ja 6

                           8

                           062

                           Tuletisinstrumendid

                              CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 25

                           10

                           063

                           Lühikesed positsioonid

                           8

                           064

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           065

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           066

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           070

                              Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           090

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           100

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           110

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetud finantskohustused

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 30

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           130

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           140

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 32–34

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           141

                              Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantskohustused, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

                           8

                           142

                           Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           8

                           143

                           Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           8

                           144

                           Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           8

                           150

                              Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 punkt a; V lisa 1. osa punkt 26

                              IFRS 9.6.2.1; V lisa 1. osa punkt 26

                           11

                           160

                              Maandatavate instrumentide õiglase väärtuse muutused portfelli intressiriski maandamisel

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 5 ja 6; V lisa 2. osa punkt 8 IAS 39.89A(b)

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Eraldised

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 6

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           175

                           Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos kohustustega]

                              BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15

                           180

                           Pensionid ja muud töösuhtejärgsete kindlaksmääratud hüvitistega seotud kohustused

                              V lisa 2. osa punkt 9

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 9

                           43

                           190

                           Muud pikaajalised hüvitised töötajatele

                              V lisa 2. osa punkt 10

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); V lisa 2. osa punkt 10

                           43

                           200

                           Restruktureerimine

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Pooleliolevad kohtuasjad ja maksuvaidlused

                              IAS 37.Lisa C. Näited 6 ja 10

                           43

                           220

                           Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed, artikli 27 lõige 11, artikli 28 lõige 8, artikkel 33

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, V lisa 2. osa punkt 11

                           9 12 43

                           230

                           Muud eraldised

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 6 (c), bilansivälised kirjed

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Tasumisele kuuluva tulumaksu kohustused

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Edasilükkunud tulumaksu kohustused

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 17 lõike 1 punkt f; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 108

                           270

                              Nõudmisel tagasimakstav aktsia- või osakapital

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; V lisa 2. osa punkt 12

                           280

                              Muud kohustused

                              V lisa 2. osa punkt 13

                              V lisa 2. osa punkt 13

                           290

                              Kohustused, mis kuuluvad müügiks hoitavaks liigitatud müügigruppidesse

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, V lisa 2. osa punkt 14

                           295

                              Õiglases väärtuses kajastatud kauplemiseks kasutatavate kohustuste väärtuskärped

                              V lisa 1. osa punkt 29

                           300

                              KOHUSTUSED KOKKU

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3.   Omakapital

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Esitatud tabelis

                              Bilansiline väärtus

                           010

                           010

                              Kapital

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 9, BADi artikkel 22

                              IAS 1.54(r), BADi artikkel 22

                           46

                           020

                           Sissemakstud kapital

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 9

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Sissemaksmisele kuuluv, kuid sissemaksmata kapital

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 9; V lisa 2. osa punkt 17

                              V lisa 2. osa punkt 14

                           040

                              Ülekurss

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 10; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

                              IAS 1.78(e); CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 124

                           46

                           050

                              Emiteeritud omakapitaliinstrumendid, v.a kapital

                              V lisa 2. osa punktid 18 ja 19

                              V lisa 2. osa punktid 18 ja 19

                           46

                           060

                           Liitfinantsinstrumentide omakapitali komponent

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 6; V lisa 2. osa punkt 18

                              IAS 32.28-29; V lisa 2. osa punkt 18

                           070

                           Muud emiteeritud omakapitaliinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 19

                              V lisa 2. osa punkt 19

                           080

                              Muu omakapital

                              V lisa 2. osa punkt 20

                              IFRS 2.10; V lisa 2. osa punkt 20

                           090

                              Muu akumuleeritud koondkasum

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

                           46

                           095

                           Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

                              IAS 1.82A(a)

                           100

                              Materiaalsed varad

                              IAS 16.39-41

                           110

                              Immateriaalsed varad

                              IAS 38.85-87

                           120

                              Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38, IG näide 12

                           124

                              Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

                              IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; V lisa 2. osa punkt 21

                           330

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide puhul õiglase väärtuse riskimaanduste ebaefektiivsus

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 22

                           340

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 22

                           350

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

                              IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

                           360

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

                              IAS 1.7(f); IAS 9, IFRS 7, V lisa 2. osa punkt 23

                           128

                           Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

                              IAS 1.82A(a) (ii)

                           130

                              Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 24

                           140

                              Välisvaluuta ümberarvestamine

                              BADi artikli 39 lõige 6

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

                           150

                              Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaanduse reserv [efektiivne osa]

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

                              IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); V lisa 2. osa punkt 25

                           155

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumentide õiglase väärtuse muutused

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; V lisa 2. osa punkt 26

                           165

                              Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

                           170

                              Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38, IG näide 12

                           180

                              Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Jaotamata kasum

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 13; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 123

                           200

                              Ümberhindluse reservid

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 12

                              IFRS 1.30, D5–D8; V lisa 2. osa punkt 28

                           201

                           Materiaalsed varad

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

                           202

                           Omakapitaliinstrumendid

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

                           203

                           Võlaväärtpaberid

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

                           204

                           Muu

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 7 lõige 1

                           205

                              Õiglase väärtuse reservid

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a

                           206

                           Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt b

                           207

                           Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Rahavoogude riskimaandus

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a; CRRi artikli 30 punkt a

                           208

                           Riskimaanduse tuletisinstrumendid. Muu riskimaandus

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõike 8 punkt a

                           209

                           Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 8 ja 2

                           210

                              Muud reservid

                              BADi artikkel 4, passiva punktid 11–13

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           215

                           Üldine pangandusreserv [juhul kui esitatakse koos omakapitaliga]

                              BADi artikli 38 lõige 1; CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 112; V lisa 2. osa punkt 15

                           220

                           Reservid või akumuleeritud kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodi kohaselt

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 9 lõike 7 punkt a; artikkel 27; V lisa 2. osa punkt 29

                              IAS 28.11; V lisa 2. osa punkt 29

                           230

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 29

                              V lisa 2. osa punkt 29

                           235

                              Esimese konsolideerimise vahe

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt c

                           240

                              (–) Omaaktsiad

                              Raamatupidamisdirektiivi III lisa „Aktiva (vara)“ rubriik D.III.2; BADi artikkel 4, aktiva punkt 12; V lisa 2. osa punkt 30

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; V lisa 2. osa punkt 30

                           46

                           250

                              Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

                              BADi artikkel 4, passiva punkt 14

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                           2

                           260

                              (–) Vahedividendid

                              CRRi artikli 26 lõike 2 punkt b

                              IAS 32.35

                           270

                              Vähemusosalused [mittekontrollivad osalused]

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõige 4

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Muu akumuleeritud koondkasum

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 100

                           46

                           290

                           Muud kirjed

                           46

                           300

                              OMAKAPITAL KOKKU

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              OMAKAPITAL KOKKU JA KOHUSTUSED KOKKU

                              BADi artikkel 4, passiva

                              IAS 1.IG6

                     2.   Kasumiaruanne

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                           Esitatud tabelis

                              Käesolev periood

                           010

                           010

                              Intressitulu

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 1; V lisa 2. osa punkt 31

                              IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

                           16

                           020

                           Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33 ja 34

                           025

                           Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk

                              IFRS 9. Lisa A; .B6.6.16; V lisa 2. osa punkt 35

                           080

                           Muud varad

                              V lisa 2. osa punkt 36

                           085

                           Kohustustelt kogunenud intressitulu

                              V lisa 2. osa punkt 37

                              IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 37

                           090

                              (Intressikulu)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 2; V lisa 2. osa punkt 31

                              IAS 1.97; V lisa 2. osa punkt 31

                           16

                           100

                           (Kauplemiseks hoitavad finantskohustused)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punktid 33 ja 34

                           110

                           (Finantskohustused õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus, intressirisk)

                              IAS 39.9; V lisa 2. osa punkt 35

                           140

                           (Muud kohustused)

                              V lisa 2. osa punkt 38

                           145

                           (Varadega seotud intressikulu)

                              V lisa 2. osa punkt 39

                              IFRS 9.5.7.1, V lisa 2. osa punkt 39

                           150

                              (Nõudmisel tagasimakstavast aktsia- või osakapitalist tulenevad kulud)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Dividenditulu

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 3; V lisa 2. osa punkt 40

                              V lisa 2. osa punkt 40

                           31

                           170

                           Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); V lisa 2. osa punkt 40

                           175

                           Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 40

                           191

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; V lisa 2. osa punkt 41

                           192

                           Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringud, mida arvestatakse muu kui kapitaliosaluse meetodi kohaselt

                              V lisa 2. osa punkt 42

                              V lisa 2. osa punkt 42

                           200

                              Teenus- ja vahendustasude tulu

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 4

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Teenus- ja vahendustasude kulu)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 5

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Netokasum või (–) netokahjum, mis on saadud selliste finantsvarade ja -kohustuste kajastamise lõpetamisest, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

                              V lisa 2. osa punkt 45

                           16

                           231

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

                           241

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses mõõdetavad finantskohustused

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Muu

                           280

                              Kauplemiseks hoitavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punktid 43 ja 46

                           16

                           285

                              Kauplemisel kasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

                           16

                           287

                              Kauplemisel mittekasutatavatest kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 46

                           290

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (-) -netokahjum

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; V lisa 2. osa punkt 44

                           16, 45

                           295

                              Kauplemisel mittekasutatavatest finantsvaradest ja -kohustustest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 6

                           16

                           300

                              Riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 6 ja 8

                              V lisa 2. osa punkt 47

                           16

                           310

                              Vahetuskursi erinevused [kasum või (–) kahjum], neto

                              BADi artikkel 39

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           320

                              Netokasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute kajastamise lõpetamisest

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14; V lisa 2. osa punkt 56

                           330

                              Netokasum või (–) netokahjum, mis tuleneb mittefinantsvara kajastamise lõpetamisest

                              V lisa 2. osa punkt 48

                              IAS 1.34; V lisa 2. osa punkt 48

                           45

                           340

                              Muud tegevustulud

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 7; V lisa 2. osa punktid 314–316

                              V lisa 2. osa punktid 314–316

                           45

                           350

                              (Muud tegevuskulud)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 10; V lisa 2. osa punktid 314–316

                              V lisa 2. osa punktid 314–316

                           45

                           355

                              NETO TEGEVUSTULUD KOKKU

                           360

                              (Halduskulud)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 8

                           370

                           (Personalikulud)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt a;

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Muud halduskulud)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkti 8 alapunkt b;

                           390

                              (Kulum)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Materiaalsed põhivarad)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Kinnisvarainvesteeringud)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           415

                           (Firmaväärtus)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                           420

                           (Muu immateriaalne vara)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Korrigeerimisest tulenev netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 lisa A; V lisa 2. osa punkt 49

                           426

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Eraldised või (–) eraldiste tühistamine)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Võetud siduvad kohustused ja antud garantiid)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 11 ja 12

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, lisa V. Osa 2.50

                           450

                           (Muud eraldised)

                           455

                              (Üldise pangandusreservi suurenemised või (–) vähenemised, neto)

                              BADi artikli 38 lõige 2

                           460

                              (Selliste finantsvarade väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine, mida ei ole mõõdetud õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande)

                              BADi artiklid 35–37; V lisa 2. osa punktid 52–53

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; V lisa 2. osa punktid 51 ja 53

                           12

                           481

                           (Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringute väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14

                              IAS 28.40-43

                           16

                           520

                              (Mittefinantsvara väärtuse langus või (–) väärtuse languse tühistamine)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Materiaalsed põhivarad)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Kinnisvarainvesteeringud)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Firmaväärtus)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                              IFRS 3 lisa B B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Muu immateriaalne vara)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 9

                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Muu)

                              IAS 36.126 (a)(b)

                           580

                              Kasumis või kahjumis kajastatav negatiivne firmaväärtus

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 24 lõike 3 punkt f

                              IFRS 3, lisa B64(n)(i)

                           590

                              Kasum või (–) kahjum, mis tuleneb tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punktid 13 ja 14

                              V lisa 2. osa punkt 54

                           600

                              Kasum või (–) kahjum müügiks hoitavatest põhivaradest ja müügigruppidest, mis ei vasta lõpetatud tegevuste kriteeriumidele

                              IFRS 5.37; V lisa 2. osa punkt 55

                           610

                              JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM ENNE TULUMAKSU

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Jätkuvate tegevuste kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 15

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              JÄTKUVATE TEGEVUSTE KASUM VÕI (–) KAHJUM PÄRAST TULUMAKSU

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 16

                              IAS 1, IG 6

                           632

                              Erakorraline kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 21

                           633

                           Erakorraline kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 19

                           634

                           (Erakorralise kasumi või kahjumiga seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 20

                           640

                              Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum pärast tulumaksu

                              IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; V lisa 2. osa punkt 56

                           650

                           Lõpetatud tegevuste kasum või (–) kahjum enne tulumaksu

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Lõpetatud tegevustega seotud tulumaksu kulu või (–) tulu)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              AASTA KASUM VÕI (–) KAHJUM

                              BADi artikkel 27, püstskeemi punkt 23

                              IAS 1.81A(a)

                           680

                           Vähemusosalusele omistatav [mittekontrollivad osalused]

                              IAS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Emaettevõtja omanikele omistatav

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                     3.   Koondkasumiaruanne

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Käesolev periood

                           010

                           010

                              Aasta kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Muu koondkasum

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Kirjed, mida ei liigitata ümber kasumisse ega kahjumisse

                              IAS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Materiaalsed varad

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

                           050

                           Immateriaalsed varad

                              IAS 1.7; IAS 38.85-86

                           060

                           Aktuaarsed kasumid või (–) kahjumid, mis tulenevad kindlaksmääratud hüvitisega pensioniskeemidest

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38

                           080

                           Üksuste muud kajastatud tulud ja kulud, mida arvestatakse kapitaliosaluse meetodil

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide riskimaandamise arvestuse netokasum või (–) netokahjum

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; V lisa 2. osa punkt 57

                           084

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [maandatav instrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); V lisa 2. osa punkt 57

                           085

                              Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud omakapitaliinstrumentide õiglase väärtuse muutused [riskimaandamisinstrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); V lisa 2. osa punkt 57

                           086

                           Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande kajastatud finantskohustuste õiglase väärtuse muutused, mis tulenevad krediidiriski muutustest

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida ei liigitata ümber

                              IAS 1.91(b); V lisa 2. osa punkt 66

                           100

                              Kirjed, mida võib ümber liigitada kasumisse või kahjumisse

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Välismaistesse äriüksustesse tehtud netoinvesteeringute riskimaandus [efektiivne osa]

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); V lisa 2. osa punkt 58

                           120

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); V lisa 2. osa punkt 58

                           130

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92–95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; V lisa 2. osa punkt 59

                           140

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           150

                           Välisvaluuta ümberarvestamine

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Omakapitali kantud ümberarvestamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 21.32, 38-47

                           170

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

                           180

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           190

                           Rahavoogude riskimaandus [efektiivne osa]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) V lisa 2. osa punkt 59

                           220

                              Maandatavate instrumentide esialgsesse bilansilisse väärtusse üle kantud

                              IAS 1.IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           231

                           Riskimaandamisinstrumendid [kajastamata elemendid]

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); V lisa 2. osa punkt 60

                           232

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); V lisa 2. osa punkt 61

                           234

                              Muud ümberliigitamised

                              V lisa 2. osa punkt 65

                           241

                           Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud võlainstrumendid

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; V lisa 2. osa punktid 62–63

                           251

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; V lisa 2. osa punkt 64

                           270

                              Muud ümberliigitamised

                              IFRS 5.IG näide 12; IFRS 9.5.6.5; V lisa 2. osa punktid 64–65

                           280

                           Müügiks hoitavad põhivarad ja müügigrupid

                              IFRS 5.38

                           290

                              Omakapitali kantud hindamisest tulenev kasum või (–) kahjum

                              IFRS 5.38

                           300

                              Kasumisse või kahjumisse üle kantud

                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

                           310

                              Muud ümberliigitamised

                              IFRS 5.IG näide 12

                           320

                           Muud kajastatud tulud ja kulud, mis tulenevad tütarettevõtjatesse, ühisettevõtjatesse ja sidusettevõtjatesse tehtud investeeringutest

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Tulumaks, mis on seotud kirjetega, mida võib ümber liigitada kasumisse või (–) kahjumisse

                              IAS 1.91(b), IG6; V lisa 2. osa punkt 66

                           340

                              Aasta koondkasum kokku

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Vähemusosalusele omistatav [mittekontrolliv osalus]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Emaettevõtja omanikele omistatav

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Finantsvara jaotus instrumentide ja vastaspoole sektorite kaupa

               4.1.   Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punkt 27

                           010

                           005

                              Tuletisinstrumendid

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                              IAS 32.11, V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           030

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           040

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           050

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              KAUPLEMISEKS HOITAVAD FINANTSVARAD

                              V lisa 1. osa punkt 15(a)

                              IFRS 9. Lisa A

                     4.2.1.   Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           020

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11, V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           030

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           040

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           050

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           060

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           070

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           080

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           090

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           100

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           110

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           120

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           130

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           140

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           150

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           160

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           170

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           180

                              KOHUSTUSLIKULT ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2.   Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           020

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                              IAS 32.11

                           020

                           millest: soetusmaksumuses

                                 IAS 39.46(c)

                           030

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 38(c)

                           040

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 38(d)

                           050

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 38(e)

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              FINANTSVARAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1.   Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus

                              Bilansiline brutoväärtus
                              V lisa 1. osa punkt 34(b)

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus
                              V lisa 2. osa punktid 70(b) ja 71

                              Akumuleeritud osalised mahakandmised

                              Akumuleeritud täielikud mahakandmised

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              millest: väikese krediidiriskiga instrumendid

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22–24; V lisa 2. osa punkt 75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9 ; V lisa 2. osa punktid 72 74

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72 74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              IAS 32.11; V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           030

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           040

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           050

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           060

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           070

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           080

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           090

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           100

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           110

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           120

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           130

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           140

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           150

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           160

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           170

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           180

                              ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD FINANTSVARAD

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           millest: ostetud finantsvarad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); V lisa 2. osa punkt 77

                     4.4.1.   Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus

                              Bilansiline brutoväärtus
                              V lisa 1. osa punkt 34(b)

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus
                              V lisa 2. osa punktid 70(a) ja 71

                              Akumuleeritud osalised mahakandmised

                              Akumuleeritud täielikud mahakandmised

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              millest: väikese krediidiriskiga instrumendid

                              V lisa 1. osa punkt 27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22–24; V lisa 2. osa punkt 75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72 74

                              IFRS 9.5.4.4 ja B5.4.9; V lisa 2. osa punktid 72 74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           020

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           080

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           090

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           100

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           110

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           120

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           130

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           140

                              AMORTISEERITUD SOETUSMAKSUMUSES KAJASTATUD FINANTSVARAD

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           millest: ostetud finantsvarad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud

                              IFRS 9.5.13 ja IFRS 7.35M(f); V lisa 2. osa punkt 77

                     4.5.   Allutatud finantsvarad

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                           010

                           010

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punkt 32

                              V lisa 1. osa punkt 32

                           020

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           030

                              [EMITENDILE] ALLUTATUD FINANTSVARAD

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a; V lisa 2. osa punktid 78 ja 100

                              V lisa 2. osa punktid 78 ja 100

                     4.6.   Kauplemisel kasutatavad finantsvarad

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              Bilansiline väärtus

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                           010

                           005

                              Tuletisinstrumendid

                              CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 68

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: noteerimata

                           030

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           040

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           050

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              KAUPLEMISEL KASUTATAVAD FINANTSVARAD

                              BADi artiklid 32–33; V lisa 1. osa punkt 17

                     4.7.   Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              Bilansiline väärtus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           021

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: noteerimata

                           030

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           040

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           050

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID

                              BADi artikli 36 lõige 2

                     4.8.   Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              Finantsvarad, mille suhtes ei kohaldata väärtuse langust
                              V lisa 1. osa punkt 34(d), 2. osa punkt 79

                              Finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust
                              V lisa 2. osa punkt 79

                              Bilansiline väärtus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              Bilansiline väärtus

                              Bilansiline brutoväärtus
                              V lisa 1. osa punkt 34(d)

                              Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus

                              Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust

                              Pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust

                              Akumuleeritud osalised mahakandmised

                              Akumuleeritud täielikud mahakandmised

                              Langemata väärtusega varad

                              Langenud väärtusega varad

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              V lisa 2. osa punkt 69

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c), 71 ja 82

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72 74

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72 74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: noteerimata

                           030

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           040

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           050

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              OMAKAPITALIS KAJASTATAVAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 8 ja 2

                     4.9.   Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              Bilansiline brutoväärtus
                              V lisa 1. osa punktid 34(c) ja 34(e)

                              Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus

                              Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust

                              Pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust

                              LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – tururiskist tingitud

                              LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – krediidiriskist tingitud

                              Akumuleeritud osalised mahakandmised

                              Akumuleeritud täielikud mahakandmised

                              Bilansiline väärtus

                              millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad

                              Langemata väärtusega varad

                              millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad

                              Langenud väärtusega varad

                              millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad

                              V lisa 2. osa punkt 80

                              V lisa 1. osa punkt 19

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 80

                              V lisa 1. osa punkt 19

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c), 71 ja 82

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              V lisa 1. osa punkt 19

                              V lisa 2. osa punkt 80

                              V lisa 2. osa punkt 80

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72 74

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72 74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           006

                           millest: noteerimata

                           007

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           008

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           009

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           010

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           020

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           080

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           090

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           100

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           110

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           120

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           130

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           140

                              SOETUSMAKSUMUSEPÕHISEL MEETODIL MÕÕDETUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL

                              BADi artikli 37 lõige 1; artikli 42a lõike 4 punkt b; V lisa 1. osa punkt 19

                     4.10.   Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              Bilansiline brutoväärtus
                              V lisa 1. osa punktid 34(e) ja 34(f)

                              Krediidiriskiga seotud spetsiifiline allahindlus

                              Krediidiriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust

                              Pangandusriskiga seotud üldine allahindlus, mis mõjutab bilansilist väärtust

                              LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – tururiskist tingitud

                              LOCOMi kohaselt mõõdetud varade akumuleeritud negatiivsed väärtuse korrigeerimised – krediidiriskist tingitud

                              Akumuleeritud osalised mahakandmised

                              Akumuleeritud täielikud mahakandmised

                              Bilansiline väärtus

                              millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad

                              Langemata väärtusega varad

                              millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad

                              Langenud väärtusega varad

                              millest: LOCOMi kohaselt mõõdetud varad

                              V lisa 2. osa punkt 81

                              V lisa 1. osa punkt 20

                              V lisa 2. osa punkt 81

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 1. osa punkt 20

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c) ja 71

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 70(c), 71 ja 82

                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              V lisa 1. osa punkt 20

                              V lisa 2. osa punkt 81

                              V lisa 2. osa punkt 81

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72 74

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punktid 72 74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5; V lisa 1. osa punkt 44(b)

                           020

                           millest: noteerimata

                           030

                           millest: krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           040

                           millest: muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           050

                           millest: finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              MUUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ning lõiked 8 ja 2; V lisa 1. osa punkt 20

                     5.   Selliste laenude ja ettemaksete jaotus toodete kaupa, mida ei kasutata kauplemisel

               5.1.   Laenud ja ettemaksed, mida ei hoita kauplemiseks, ja kaubeldavad varad toodete kaupa

                                 Viited

                              Bilansiline brutoväärtus

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              Keskpangad

                              Valitsemissektor

                              Krediidiasutused

                              Muud finantssektori äriühingud

                              Finantssektorivälised äriühingud

                              Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 34

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Toote alusel

                           010

                              Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

                              V lisa 2. osa punkt 85(a)

                           020

                              Krediitkaardivõlg

                              V lisa 2. osa punkt 85(b)

                           030

                              Nõuded klientide vastu

                              V lisa 2. osa punkt 85(c)

                           040

                              Kapitalirent

                              V lisa 2. osa punkt 85(d)

                           050

                              Pöördrepolaenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(e)

                           060

                              Muud tähtajalised laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(f)

                           070

                              Ettemaksed, mis ei ole laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(g)

                           080

                              LAENUD JA ETTEMAKSED

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                              Tagatise alusel

                           090

                           millest: kinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

                           100

                           millest: muud tagatisega laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(b) ja 87

                              Otstarbe alusel

                           110

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                           120

                           millest: eluasemelaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(b)

                              Allutatuse alusel

                           130

                           millest: projekti rahastamise laenud

                              V lisa 2. osa punkt 89 CRRi artikli 147 lõige 8

                     6.   Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei kasutata kauplemisel

               6.1.   Finantssektorivälistele äriühingutele antud selliste laenude ja ettemaksete jaotus NACE koodide alusel, mida ei hoita kauplemise eesmärgil

                                 Viited

                              Finantssektorivälised äriühingud
                              V lisa 1. osa punkt 42(e), 2. osa punkt 91

                              Varade väärtuse akumuleeritud langus

                              Viivisnõuete krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              Bilansiline brutoväärtus

                              millest: laenud ja ettemaksed, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                              Millest: viivisnõuded

                              V lisa 1. osa punkt 34

                              V lisa 2. osa punkt 93

                              V lisa 2. osa 213–232

                              V lisa 2. osa punktid 70–71

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Põllumajandus, metsamajandus ja kalapüük

                              NACE määrus

                           020

                                          B

                                       Mäetööstus

                              NACE määrus

                           030

                                          C

                                       Töötlev tööstus

                              NACE määrus

                           040

                                          D

                                       Elektrienergia, gaasi, auru ja konditsioneeritud õhuga varustamine

                              NACE määrus

                           050

                                          E

                                       Veevarustus

                              NACE määrus

                           060

                                          F

                                       Ehitus

                              NACE määrus

                           070

                                          G

                                       Hulgi- ja jaekaubandus

                              NACE määrus

                           080

                                          H

                                       Veondus ja laondus

                              NACE määrus

                           090

                                          I

                                       Majutus ja toitlustus

                              NACE määrus

                           100

                                          J

                                       Info ja side

                              NACE määrus

                           105

                                          K

                                       Finants- ja kindlustustegevus

                              NACE määrus, V lisa 2. osa punkt 92

                           110

                                          L

                                       Kinnisvaraalane tegevus

                              NACE määrus

                           120

                                          M

                                       Kutse-, teadus- ja tehnikaalane tegevus

                              NACE määrus

                           130

                                          N

                                       Haldus- ja abitegevused

                              NACE määrus

                           140

                                          O

                                       Avalik haldus ja riigikaitse, kohustuslik sotsiaalkindlustus

                              NACE määrus

                           150

                                          P

                                       Haridus

                              NACE määrus

                           160

                                          Q

                                       Tervishoid ja sotsiaalhoolekanne

                              NACE määrus

                           170

                                          R

                                       Kunst, meelelahutus ja vaba aeg

                              NACE määrus

                           180

                                          S

                                       Muud teenindavad tegevused

                              NACE määrus

                           190

                              LAENUD JA ETTEMAKSED

                              V lisa 1. osa punkt 32, 2. osa punkt 90

                     7.   Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

               7.1.   Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punkt 27

                              Varad, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Varad, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Varad, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I; V lisa 2. osa punkt 96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              VÕLAINSTRUMENDID KOKKU

                              V lisa 2. osa punktid 94-95

                              Laenud ja ettemaksed toote, tagatise ja allutatuse kaupa

                           200

                           Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

                              V lisa 2. osa punkt 85(a)

                           210

                           Krediitkaardivõlg

                              V lisa 2. osa punkt 85(b)

                           220

                           Nõuded klientide vastu

                              V lisa 2. osa punkt 85(c)

                           230

                           Kapitalirent

                              V lisa 2. osa punkt 85(d)

                           240

                           Pöördrepolaenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(e)

                           250

                           Muud tähtajalised laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(f)

                           260

                           Ettemaksed, mis ei ole laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(g)

                           270

                           millest: kinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

                           280

                           millest: muud tagatisega laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(b) ja 87

                           290

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                           300

                           millest: eluasemelaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(b)

                           310

                           millest: projekti rahastamise laenud

                              V lisa 2. osa punkt 89 CRRi artikli 147 lõige 8

                     7.2.   Tähtajaks tasumata finantsvarad, mille suhtes kohaldatakse väärtuse langust siseriikliku GAAPi kohaselt

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              Tähtajaks tasumata, kuid langemata väärtusega

                              Langenud väärtusega tähtajaks tasumata

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              ≤ 30 päeva

                              > 30 päeva ≤ 90 päeva

                              > 90 päeva

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 95; V lisa 2. osa punkt 96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punktid 31 ja 44(b)

                           070

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           080

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           090

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           100

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           110

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           120

                              Laenud ja ettemaksed

                              V lisa 1. osa punktid 32 ja 44(a)

                           130

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           140

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           150

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           160

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           170

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           180

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           190

                              VÕLAINSTRUMENDID KOKKU

                              V lisa 2. osa punktid 94-95

                              Laenud ja ettemaksed toote, tagatise ja allutatuse kaupa

                           200

                           Nõudmisel väljamakstavad [nõudmiseni] ja lühikese etteteatamisega väljamakstavad [arvelduskonto]

                              V lisa 2. osa punkt 85(a)

                           210

                           Krediitkaardivõlg

                              V lisa 2. osa punkt 85(b)

                           220

                           Nõuded klientide vastu

                              V lisa 2. osa punkt 85(c)

                           230

                           Kapitalirent

                              V lisa 2. osa punkt 85(d)

                           240

                           Pöördrepolaenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(e)

                           250

                           Muud tähtajalised laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(f)

                           260

                           Ettemaksed, mis ei ole laenud

                              V lisa 2. osa punkt 85(g)

                           270

                           millest: kinnisvaraga tagatud laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(a) ja 87

                           280

                           millest: muud tagatisega laenud

                              V lisa 2. osa punktid 86(b) ja 87

                           290

                           millest: tarbimislaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(a)

                           300

                           millest: eluasemelaen

                              V lisa 2. osa punkt 88(b)

                           310

                           millest: projekti rahastamise laenud

                              V lisa 2. osa punkt 89 CRRi artikli 147 lõige 8

                     8.   Finantskohustuste jaotus

               8.1.   Finantskohustuste jaotus toodete ja vastaspoole sektorite kaupa

                              Bilansiline väärtus
                              V lisa 1. osa punktid 27 ja 28

                              Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud muutused

                              Kauplemiseks hoitavad

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              Amortiseeritud soetusmaksumus

                              Kauplemine

                              Soetusmaksumusepõhisel meetodil

                              Riskimaandamise arvestus

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 lisa A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 101

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9, AG 14-15

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3; V lisa 1. osa punkt 25

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a, lõige 6 ja lõike 8 esimese lõigu punkt a

                              CRRi artikli 33 lõike 1 punkt b, artikli 33 lõike 1 punkt c; V lisa 2. osa punkt 102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Tuletisinstrumendid

                              CRRi II lisa

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Lühikesed positsioonid

                              FRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Omakapitaliinstrumendid

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punktid 4–5

                              IAS 32.11

                           040

                           Võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 31

                              V lisa 1. osa punkt 31

                           050

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           060

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punktid 42(a) ja 44(c)

                              V lisa 1. osa punktid 42(a) ja 44(c)

                           070

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           080

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           090

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           100

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           110

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punktid 42(b) ja 44(c)

                              V lisa 1. osa punktid 42(b) ja 44(c)

                           120

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           130

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           140

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           150

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           160

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(c)

                              V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(c)

                           170

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           180

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           190

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           200

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           210

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(c)

                              V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(c)

                           220

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           230

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           240

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           250

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           260

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punktid 42(e) ja 44(c)

                              V lisa 1. osa punktid 42(e) ja 44(c)

                           270

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           280

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           290

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           300

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           310

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punktid 42(f) ja 44(c)

                              V lisa 1. osa punktid 42(f) ja 44(c)

                           320

                              Arvelduskontod/üleööhoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.1

                           330

                              Kokkulepitud tähtajaga hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.2

                           340

                              Etteteatamistähtajaga lõpetatavad hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3 V lisa 2. osa punkt 97

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.3; V lisa 2. osa punkt 97

                           350

                              Repolepingud

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9.4

                           360

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

                              V lisa 1. osa punkt 37, 2. osa punkt 98

                           370

                           Hoiusesertifikaadid

                              V lisa 2. osa punkt 98(a)

                              V lisa 2. osa punkt 98(a)

                           380

                           Varaga tagatud väärtpaberid

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

                              CRRi artikli 4 lõike 1 punkt 61

                           390

                           Pandikirjad

                              CRRi artikkel 129

                              CRRi artikkel 129

                           400

                           Hübriidlepingud

                              V lisa 2. osa punkt 98(d)

                              V lisa 2. osa punkt 98(d)

                           410

                           Muud emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 2. osa punkt 98(e)

                              V lisa 2. osa punkt 98(e)

                           420

                              Vahetatavad liitfinantsinstrumendid

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Mittevahetatavad

                           440

                              Muud finantskohustused

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                              V lisa 1. osa punktid 38–41

                           450

                              FINANTSKOHUSTUSED

                     8.2.   Allutatud finantskohustused

                              Bilansiline väärtus

                              Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                              Amortiseeritud soetusmaksumuses

                              Soetusmaksumusepõhisel meetodil

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                                 Viited siseriiklikule GAAPile

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõike 1 punkt a ja lõige 6; IAS 39.9

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõiked 3 ja 6; IAS 39.47

                              Raamatupidamisdirektiivi artikli 8 lõige 3

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Hoiused

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                              EKP/2013/33 II lisa 2. osa punkt 9; V lisa 1. osa punkt 36

                           020

                              Emiteeritud võlaväärtpaberid

                              V lisa 1. osa punkt 37

                              V lisa 1. osa punkt 37

                           030

                              ALLUTATUD FINANTSKOHUSTUSED

                              V lisa 2. osa punktid 99-100

                              V lisa 2. osa punktid 99-100

                     9.   Siduvad laenuandmiskohustused, finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused

               9.1.1.   Bilansivälised riskipositsioonid: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                              Bilansiväliste siduvate kohustuste ja finantsgarantiide nimiväärtus IFRS 9 kohase väärtuse languse kohaldamisel
                              V lisa 2. osa punktid 107-108 ja 118

                              Bilansiväliste siduvate kohustuste ja finantsgarantiide eraldised IFRS 9 kohase väärtuse languse kohaldamisel
                              V lisa 2. osa punktid 106-109

                              Muud IAS 37 kohaselt mõõdetavad siduvad kohustused ja IFRS 4 kohaselt mõõdetavad finantsgarantiid

                              Õiglases väärtuses mõõdetavad siduvad kohustused ja finantsgarantiid

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              Instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Instrumendid, mille krediidirisk ei ole alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud (1. etapp)

                              Instrumendid, mille krediidirisk on alates esmase kajastamise kuupäevast oluliselt kasvanud, kuid mille väärtus ei ole krediidiriski tõttu langenud (2. etapp)

                              Instrumendid, mille väärtus on krediidiriski tõttu langenud (3. etapp)

                              Nimiväärtus

                              Eraldis

                              Nimiväärtus

                              Viivises siduvate kohustuste krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 111-118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; V lisa 2. osa punktid 106-111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; V lisa 2. osa punktid 110-118

                              V lisa 2. osa punkt 69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102-105, 113, 116

                           021

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           030

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           040

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           050

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           060

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           070

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           080

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           090

                              Antud finantsgarantiid

                              IFRS 4 lisa A; CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 102-105, 114, 116

                           101

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           110

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           120

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           130

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           140

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           150

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           160

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           170

                              Muud võetud siduvad kohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 102-105, 115, 116

                           181

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           190

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           200

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           210

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           220

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           230

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           240

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                     9.1.   Bilansivälised riskipositsioonid siseriikliku GAAPi kohaselt: võetud siduvad laenuandmiskohustused, antud finantsgarantiid ja muud võetud siduvad kohustused

                              Nimiväärtus

                              Eraldised

                                 Viited siseriiklikule GAAPile

                              CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 118

                              CRRi I lisa; V lisa 2. osa punkt 11

                           010

                           020

                           010

                              Võetud siduvad laenuandmiskohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 113

                           021

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           030

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           040

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           050

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           060

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           070

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           080

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           090

                              Antud finantsgarantiid

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(f), 2. osa punktid 112 ja 114

                           101

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           110

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           120

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           130

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           140

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           150

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           160

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           170

                              Muud võetud siduvad kohustused

                              CRRi I lisa; V lisa 1. osa punkt 44(g), 2. osa punktid 112 ja 115

                           181

                           millest: viivises

                              V lisa 2. osa punkt 117

                           190

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           200

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           210

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           220

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           230

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           240

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                     9.2.   Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees, saadud finantsgarantiid ja muud siduvad kohustused tema ees

                              Garantii maksimaalne väärtus, mida saab arvesse võtta

                              Nimiväärtus

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              IFRS 7.36 (b); V lisa 2. osa punkt 119

                              V lisa 2. osa punkt 119

                                 Viited siseriiklikule GAAPile

                              V lisa 2. osa punkt 119

                              V lisa 2. osa punkt 119

                           010

                           020

                           010

                              Siduvad laenuandmiskohustused aruande esitaja ees

                              V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 113

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 113

                           020

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           030

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           040

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           050

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           060

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           070

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           080

                              Saadud finantsgarantiid

                              V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 114

                              IFRS 9.2.1(e), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Lisa A; IFRS 4 lisa A; V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 114

                           090

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           100

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           110

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           120

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           130

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           140

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                           150

                              Muud siduvad kohustused aruande esitaja ees

                              V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 115

                              V lisa 1. osa punkt 44(h), 2. osa punktid 102-103 ja 115

                           160

                           Keskpangad

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                              V lisa 1. osa punkt 42(a)

                           170

                           Valitsemissektor

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                              V lisa 1. osa punkt 42(b)

                           180

                           Krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                              V lisa 1. osa punkt 42(c)

                           190

                           Muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                              V lisa 1. osa punkt 42(d)

                           200

                           Finantssektorivälised äriühingud

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                              V lisa 1. osa punkt 42(e)

                           210

                           Kodumajapidamised

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                              V lisa 1. osa punkt 42(f)

                     10.   Tuletisinstrumendid – kauplemine ja majanduslik riskimaandus

                              Riski liigi / toote või turu liigi alusel

                              Bilansiline väärtus

                              Õiglane väärtus

                              Tinglik väärtus

                              Positiivne väärtus

                              Negatiivne väärtus

                              Kauplemine kokku

                              millest: müüdud

                              Kauplemiseks hoitavad finantsvarad ja kauplemine

                              millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantsvarad

                              Kauplemiseks hoitavad finantskohustused ja kauplemine

                              millest: soetusmaksumusepõhisel meetodil / LOCOMi kohaselt mõõdetud finantskohustused

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              V lisa 2. osa punktid 120 ja 131

                              IFRS 9.BA.7 (a); V lisa 2. osa punktid 120 ja 131

                              V lisa 2. osa punktid 133-135

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                                 Viited BADile siseriikliku GAAPi põhjal

                              V lisa 1. osa punkt 17, 2. osa punkt 120

                              V lisa 2. osa punkt 124

                              V lisa 1. osa punkt 25, 2. osa punkt 120

                              V lisa 2. osa punkt 124

                              V lisa 2. osa punkt 132

                              V lisa 2. osa punkt 132

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           020

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137-139

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           030

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           040

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           050

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           060

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           070

                              Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           080

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           090

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           100

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           110

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           120

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           130

                              Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           140

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           150

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           160

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           170

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           180

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           190

                              Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           195

                           millest: majanduslikud riskimaandused õiglase väärtuse võimaluse kasutamisega

                              V lisa 2. osa punkt 140

                              IFRS 9.6.7.1; V lisa 2. osa punkt 140

                           201

                           millest: muud majanduslikud riskimaandused

                              V lisa 2. osa punktid 137–140

                              V lisa 2. osa punktid 137-140

                           210

                           Krediidiriski vahetustehingud

                           220

                           Krediidiriski marginaali optsioonid

                           230

                           Kogutulu vahetustehingud

                           240

                           Muu

                           250

                              Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           260

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           270

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                           280

                           millest: majanduslik riskimaandus

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                              V lisa 2. osa punktid 137–139

                           290

                              TULETISINSTRUMENDID

                              CRRi II lisa; V lisa 1. osa punkt 16(a)

                              IFRS 9. Lisa A

                           300

                           millest: börsivälised – krediidiasutused

                              V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(e), 2. osa punktid 141(a) ja 142

                              V lisa 1. osa punktid 42(c) ja 44(e), 2. osa punktid 141(a) ja 142

                           310

                           millest: börsivälised – muud finantssektori äriühingud

                              V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(e), 2. osa punkt 141(b)

                              V lisa 1. osa punktid 42(d) ja 44(e), 2. osa punkt 141(b)

                           320

                           millest: börsivälised – ülejäänud

                              V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

                              V lisa 1. osa punkt 44(e), 2. osa punkt 141(c)

                     11.   Riskimaandamise arvestus

               11.1.   Tuletisinstrumendid – riskimaandamise arvestus: jaotus riski liigi ja riskimaanduse liigi alusel

                              Toote või turu liigi alusel

                              Bilansiline väärtus

                              Tinglik väärtus

                              Varad

                              Kohustused

                              Kogu riskimaandus

                              millest: müüdud

                                 Viited siseriikliku GAAPiga ühilduvale IFRSile

                              IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120 ja 131

                              IFRS 7.24A; V lisa 2. osa punktid 120 ja 131

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                              V lisa 2. osa punktid 133–135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)

                           020

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           030

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           040

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           050

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           060

                              Aktsiad

                              V lisa 2. osa punkt 129(b)

                           070

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           080

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           090

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           100

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           110

                              Välisvaluutad ja kuld

                              V lisa 2. osa punkt 129(c)

                           120

                           Börsivälised optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           130

                           Muud börsivälised tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           140

                           Reguleeritud turu optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           150

                           Muud reguleeritud turu tuletisinstrumendid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           160

                              Krediit

                              V lisa 2. osa punkt 129(d)

                           170

                           Krediidiriski vahetustehingud

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           180

                           Krediidiriski marginaali optsioonid

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           190

                           Kogutulu vahetustehingud

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           200

                           Muu

                              V lisa 2. osa punkt 136

                           210

                              Kaup

                              V lisa 2. osa punkt 129(e)

                           220

                              Muu

                              V lisa 2. osa punkt 129(f)

                           230

                              ÕIGLASE VÄÄRTUSE RISKIMAANDUS

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Intressimäär

                              V lisa 2. osa punkt 129(a)
[cell cut: 3536444 characters, first 2000000 kept]