title: Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2016/1868, 20. oktoober 2016, millega muudetakse ja parandatakse rakendusmäärust (EL) 2015/2450, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses järelevalveasutustele Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kohaselt teabe esitamise vormidega (EMPs kohaldatav tekst)

text:
                  21.10.2016

                  ET

                  Euroopa Liidu Teataja

                  L 286/35

            KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2016/1868,
      20. oktoober 2016,
      millega muudetakse ja parandatakse rakendusmäärust (EL) 2015/2450, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses järelevalveasutustele Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kohaselt teabe esitamise vormidega
      (EMPs kohaldatav tekst)
      EUROOPA KOMISJON,
      võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
      võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 25. novembri 2009. aasta direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II), (1) eriti selle artikli 35 lõike 10 kolmandat lõiku, artikli 244 lõike 6 kolmandat lõiku ja artikli 245 lõike 6 teist lõiku,
      ning arvestades järgmist:

                  (1)

                  2. aprillil 2016 jõustus komisjoni delegeeritud määrus (EL) 2016/467, (2) millega muudetakse delegeeritud määrust (EL) 2015/35 (3). Delegeeritud määrusega (EL) 2016/467 kehtestati kindlustusalases usaldatavusraamistikus uus varaklass kvalifitseeruvate taristuinvesteeringute jaoks. Kõnealuse uue taristuvaraklassi puhul kohaldatakse kriteeriume, tagamaks, et kõnealused investeeringud on usaldusväärse riskiprofiiliga ja et need kalibreeritakse ümber, vähendades kapitalinõudeid juhul, kui kõnealused ranged kriteeriumid on täidetud.

                  (2)

                  Delegeeritud määrusega (EL) 2016/467 laiendati ka Euroopa pikaajaliste investeerimisfondidele erikorda, mis on kehtestatud Euroopa riskikapitalifondide ja Euroopa sotsiaalettevõtlusfondide suhtes delegeeritud määrusega (EL) 2015/35, ning muudeti kõnealuse delegeeritud määruse artiklit 168, et kehtestada mitmepoolsetes kauplemissüsteemides kaubeldavate aktsiate suhtes kord, mis on samaväärne reguleeritud turgudel noteeritud aktsiate suhtes kohaldatava korraga.

                  (3)

                  Komisjoni rakendusmääruses (EL) 2015/2450 (4) on sätestatud aruandevormid, mida kindlustus- ja edasikindlustusandjad peavad kasutama juhul, kui nad esitavad järelevalveasutustele järelevalveks vajalikku teavet. Tagamaks, et järelevalveasutused saavad järelevalvealaseks läbivaatamiseks asjakohast teavet ka kindlustus- ja edasikindlustusandjate tehtud kvalifitseeruvate taristuinvesteeringute kohta, samuti Euroopa pikaajalistesse investeerimisfondidesse ja mitmepoolsetes kauplemissüsteemides kaubeldavatesse aktsiatesse tehtud investeeringute kohta, tuleks vastavalt muuta rakendusmääruses (EL) 2015/2450 sätestatud vorme, mida kõnealused ettevõtjad kasutavad järelevalveasutustele teabe esitamiseks.

                  (4)

                  Rakendusmääruses (EL) 2015/2450 on mitu väikest redaktsioonilist viga, mis tuleks parandada.

                  (5)

                  Käesolev määrus tugineb Euroopa järelevalveasutuse (Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve) poolt komisjonile esitatud rakenduslike tehniliste standardite eelnõule.

                  (6)

                  Euroopa järelevalveasutus (Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve) on korraldanud käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta avalikud konsultatsioonid, analüüsinud potentsiaalseid seonduvaid kulusid ja tulusid ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1094/2010 (5) artikli 37 kohaselt loodud kindlustuse ja edasikindlustuse sidusrühmade kogult,

            ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:
      Artikkel 1
      Muutmissätted
      Rakendusmäärust (EL) 2015/2450 muudetakse järgmiselt:

                  1)

                  I lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse I lisale;

                  2)

                  II lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse II lisale;

                  3)

                  III lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse III lisale;

                  4)

                  VI lisa muudetakse vastavalt käesoleva määruse IV lisale.

            Artikkel 2
      Parandussätted
      Rakendusmäärust (EL) 2015/2450 parandatakse vastavalt käesoleva määruse V lisale.
      Artikkel 3
      Jõustumine
      Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.

         Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
         Brüssel, 20. oktoober 2016

               Komisjoni nimel

               president

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  ELT L 335, 17.12.2009, lk 1.

         (2)  Komisjoni 30. septembri 2015. aasta delegeeritud määrus (EL) 2016/467, millega muudetakse komisjoni delegeeritud määrust (EL) 2015/35 seoses regulatiivsete kapitalinõuete arvutamisega kindlustus- ja edasikindlustusandjate hoitavate mitmete varaklasside puhul (ELT L 85, 1.4.2016, lk 6).

         (3)  Komisjoni 10. oktoobri 2014. aasta delegeeritud määrus (EL) 2015/35, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kindlustus- ja edasikindlustustegevuse alustamise ja jätkamise kohta (Solventsus II) (ELT L 12, 17.1.2015, lk 1).

         (4)  Komisjoni 2. detsembri 2015. aasta rakendusmäärus (EL) 2015/2450, milles sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses järelevalveasutustele Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2009/138/EÜ kohaselt teabe esitamise vormidega (ELT L 347, 31.12.2015, lk 1).

         (5)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1094/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Kindlustus- ja Tööandjapensionide Järelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/79/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 48).

         I LISA
         Komisjoni rakendusmääruse (EL) 2015/2450 I lisa muudetakse järgmiselt.

                     1)

                     Vorm S.26.01.01 asendatakse järgmisega:

                        „S.26.01.01

                        Solventsuskapitalinõue – tururisk

                                 Artikkel 112

                                    Z0010

                                    Lihtsustuste kasutamine

                                    C0010

                                 Lihtsustused – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud

                                    R0010

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – intressirisk

                                    R0020

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – võlakirjade ja laenude hinnavaherisk

                                    R0030

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – turu kontsentratsioonirisk

                                    R0040

                                    Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust

                                    Absoluutsumma pärast asjaomast muutust

                                    Varad

                                    Kohustised

                                    Varad

                                    Kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude netosumma

                                    Kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude brutosumma

                                    Tururisk – Põhiteave

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Intressirisk

                                    R0100

                                 Intressimäära järsk langus

                                    R0110

                                 Intressimäära järsk tõus

                                    R0120

                                 Aktsiarisk

                                    R0200

                                 1. liiki omakapitaliinstrumendid

                                    R0210

                                 1. liiki omakapitaliinstrument

                                    R0220

                                 Strateegiline osalus (1. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0230

                                 Kestusel põhinevad (1. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0240

                                 2. liiki omakapitaliinstrumendid

                                    R0250

                                 2. liiki omakapitaliinstrument

                                    R0260

                                 Strateegiline osalus (2. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0270

                                 Kestusel põhinevad (2. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0280

                                 Kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                    R0290

                                 Kinnisvararisk

                                    R0300

                                    Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust

                                    Absoluutsumma pärast asjaomast muutust

                                    Varad

                                    Kohustised

                                    Varad

                                    Kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude netosumma

                                    Kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude brutosumma

                                    Tururisk – Põhiteave

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Hinnavaherisk

                                    R0400

                                 Võlakirjad ja laenud

                                    R0410

                                 Võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruv taristuinvesteering)

                                    R0411

                                 Võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruv taristuinvesteering)

                                    R0412

                                 Krediidituletisinstrumendid

                                    R0420

                                 Krediidituletisinstrumentide väärtuse järsk langus

                                    R0430

                                 Krediidituletisinstrumentide väärtuse järsk tõus

                                    R0440

                                 Väärtpaberistamise positsioonid

                                    R0450

                                 1. liiki väärtpaberistamine

                                    R0460

                                 2. liiki väärtpaberistamine

                                    R0470

                                 Edasiväärtpaberistamine

                                    R0480

                                 Turu kontsentratsioonirisk

                                    R0500

                                 Valuutarisk

                                    R0600

                                 Välisvaluuta väärtuse suurenemine

                                    R0610

                                 Välisvaluuta väärtuse vähenemine

                                    R0620

                                 Hajutamine tururiski mooduli piires

                                    R0700

                                    Tururisk kokku

                                    R0800

                                 “

                     2)

                     Vorm S.26.01.04 asendatakse järgmisega:

                        „S.26.01.04

                        Solventsuskapitalinõue – tururisk

                                 Artikkel 112

                                    Z0010

                                    Lihtsustuste kasutamine

                                    C0010

                                 Lihtsustused – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud

                                    R0010

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – intressirisk

                                    R0020

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – võlakirjade ja laenude hinnavaherisk

                                    R0030

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – turu kontsentratsioonirisk

                                    R0040

                                    Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust

                                    Absoluutsumma pärast asjaomast muutust

                                    Varad

                                    Kohustised

                                    Varad

                                    Kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude netosumma

                                    Kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude brutosumma

                                    Tururisk – Põhiteave

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Intressirisk

                                    R0100

                                 Intressimäära järsk langus

                                    R0110

                                 Intressimäära järsk tõus

                                    R0120

                                 Aktsiarisk

                                    R0200

                                 1. liiki omakapitaliinstrumendid

                                    R0210

                                 1. liiki omakapitaliinstrument

                                    R0220

                                 Strateegiline osalus (1. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0230

                                 Kestusel põhinevad (1. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0240

                                 2. liiki omakapitaliinstrumendid

                                    R0250

                                 2. liiki omakapitaliinstrument

                                    R0260

                                 Strateegiline osalus (2. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0270

                                 Kestusel põhinevad (2. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0280

                                 Kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                    R0290

                                 Kinnisvararisk

                                    R0300

                                    Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust

                                    Absoluutsumma pärast asjaomast muutust

                                    Varad

                                    Kohustised

                                    Varad

                                    Kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude netosumma

                                    Kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude brutosumma

                                    Tururisk – Põhiteave

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Hinnavaherisk

                                    R0400

                                 Võlakirjad ja laenud

                                    R0410

                                 Võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruv taristuinvesteering)

                                    R0411

                                 Võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruv taristuinvesteering)

                                    R0412

                                 Krediidituletisinstrumendid

                                    R0420

                                 Krediidituletisinstrumentide väärtuse järsk langus

                                    R0430

                                 Krediidituletisinstrumentide väärtuse järsk tõus

                                    R0440

                                 Väärtpaberistamise positsioonid

                                    R0450

                                 1. liiki väärtpaberistamine

                                    R0460

                                 2. liiki väärtpaberistamine

                                    R0470

                                 Edasiväärtpaberistamine

                                    R0480

                                 Turu kontsentratsioonirisk

                                    R0500

                                 Valuutarisk

                                    R0600

                                 Välisvaluuta väärtuse suurenemine

                                    R0610

                                 Välisvaluuta väärtuse vähenemine

                                    R0620

                                 Hajutamine tururiski mooduli piires

                                    R0700

                                 Tururisk kokku

                                    R0800

                                 “

                     3)

                     Vorm SR.26.01.01 asendatakse järgmisega:

                        „SR.26.01.01

                        Solventsuskapitalinõue – tururisk

                                 Artikkel 112

                                    Z0010

                                 Eraldatud vahendite kogum / kattuvusega kohandamise portfell või kindlustus- või edasikindlustusandja ülejäänud osa

                                    Z0020

                                 Fondi/portfelli number

                                    Z0030

                                    Lihtsustuste kasutamine

                                    C0010

                                 Lihtsustused – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud

                                    R0010

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – intressirisk

                                    R0020

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – võlakirjade ja laenude hinnavaherisk

                                    R0030

                                 Kaptiivkindlustusandjate lihtsustused – turu kontsentratsioonirisk

                                    R0040

                                    Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust

                                    Absoluutsumma pärast asjaomast muutust

                                    Varad

                                    Kohustised

                                    Varad

                                    Kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude netosumma

                                    Kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude brutosumma

                                    Tururisk – Põhiteave

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Intressirisk

                                    R0100

                                 Intressimäära järsk langus

                                    R0110

                                 Intressimäära järsk tõus

                                    R0120

                                 Aktsiarisk

                                    R0200

                                 1. liiki omakapitaliinstrumendid

                                    R0210

                                 1. liiki omakapitaliinstrument

                                    R0220

                                 Strateegiline osalus (1. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0230

                                 Kestusel põhinevad (1. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0240

                                 2. liiki omakapitaliinstrumendid

                                    R0250

                                 2. liiki omakapitaliinstrument

                                    R0260

                                 Strateegiline osalus (2. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0270

                                 Kestusel põhinevad (2. liiki omakapitaliinstrumendid)

                                    R0280

                                 Kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                    R0290

                                 Kinnisvararisk

                                    R0300

                                    Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust

                                    Absoluutsumma pärast asjaomast muutust

                                    Varad

                                    Kohustised

                                    Varad

                                    Kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude netosumma

                                    Kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse mahaarvamist)

                                    Solventsuskapitalinõude brutosumma

                                    Tururisk – Põhiteave

                                    C0020

                                    C0030

                                    C0040

                                    C0050

                                    C0060

                                    C0070

                                    C0080

                                 Hinnavaherisk

                                    R0400

                                 Võlakirjad ja laenud

                                    R0410

                                 Võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruv taristuinvesteering)

                                    R0411

                                 Võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruv taristuinvesteering)

                                    R0412

                                 Krediidituletisinstrumendid

                                    R0420

                                 Krediidituletisinstrumentide väärtuse järsk langus

                                    R0430

                                 Krediidituletisinstrumentide väärtuse järsk tõus

                                    R0440

                                 Väärtpaberistamise positsioonid

                                    R0450

                                 1. liiki väärtpaberistamine

                                    R0460

                                 2. liiki väärtpaberistamine

                                    R0470

                                 Edasiväärtpaberistamine

                                    R0480

                                 Turu kontsentratsioonirisk

                                    R0500

                                 Valuutarisk

                                    R0600

                                 Välisvaluuta väärtuse suurenemine

                                    R0610

                                 Välisvaluuta väärtuse vähenemine

                                    R0620

                                 Hajutamine tururiski mooduli piires

                                    R0700

                                    Tururisk kokku

                                    R0800

                                 “

         II LISA
         Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 II lisa muudetakse järgmiselt.

                     1)

                     Vormis S.06.02 „Varade loetelu“ asendatakse veeru C0300 juhised järgmisega.

                                 „C0300

                                 Taristuinvesteering

                                 Märkige, kas vara on taristuinvesteering komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 1 punktide 55a ja 55b tähenduses.
                                 Valige üks järgmisest loetelust:

                                             1 – ei ole taristuinvesteering

                                             2 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse garantii (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             3 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse toetus, sealhulgas avaliku sektori rahastamisalgatus (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             4 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: riigiülene garantii/toetus (EKP, mitmepoolne arengupank, rahvusvahelise organisatsioon)

                                             9 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: muud, eespool nimetamata mittekvalifitseeruvad taristulaenud või -investeeringud

                                             12 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse garantii (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             13 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse toetus, sealhulgas avaliku sektori rahastamisalgatus (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             14 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: riigiülene garantii/toetus (EKP, mitmepoolne arengupank, rahvusvahelise organisatsioon)

                                             19 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: muud, eespool nimetamata kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud

                                             20 – Euroopa pikaajaline investeerimisfond (taristuvaradesse investeeriv ELTIF ja muudesse, mittetaristuvaradesse investeeriv ELTIF)“

                     2)

                     Vormis S.21.02 asendatakse veeru C0080 juhised järgmisega. „Märkige algse valuuta tähtkood ISO 4217 vormingus.“

                     3)

                     Vormis S.26.01 „Solventsuskapitalinõue – tururisk“

                                 a)

                                 lisatakse aktsiariski puhul rea R0260-R0280/C0040 alla järgmised read:

                                             „R0290/C0020

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – varad – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariski suhtes tundlike varade algne absoluutsumma.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0030

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – kohustised – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariski suhtes tundlike kohustiste algne absoluutsumma.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0040

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – varad – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariski suhtes tundlike varade absoluutsumma pärast asjaomast muutust.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0050

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on selliste kohustiste absoluutsumma, mis on tundlikud kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentidega seotud aktsiariski suhtes, pärast asjaomast muutust ja pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0060

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude netosumma – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariskiga seotud kapitalinõude netosumma pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.

                                             R0290/C0070

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on selliste kohustiste absoluutsumma, mis on tundlikud kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentidega seotud aktsiariski suhtes, pärast asjaomast muutust, kuid enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0080

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude brutosumma – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariskiga seotud kapitalinõude brutosumma, st enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.“

                                 b)

                                 lisatakse hinnavaheriski puhul ridade R0410/C0080 ja R0420/C0060 vahele järgmised read:

                                             „R0411/C0020

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade algne absoluutsumma.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0030

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – kohustised – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste algne absoluutsumma. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0040

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade absoluutsumma pärast asjaomast muutust.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0050

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust ja pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0060

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude netosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude netosumma pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.

                                             R0411/C0070

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust, kuid enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0080

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude brutosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude brutosumma, st enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.

                                             R0412/C0020

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade algne absoluutsumma.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0030

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – kohustised – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste algne absoluutsumma. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0040

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade absoluutsumma pärast asjaomast muutust.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0050

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust ja pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0060

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude netosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude netosumma pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.

                                             R0412/C0070

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust, kuid enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0080

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude brutosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude brutosumma, st enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.“

         III LISA
         Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 III lisa muudetakse järgmiselt.

                     1)

                     Vormis S.06.02 „Varade loetelu“ asendatakse veeru C0300 juhised järgmisega.

                                 „C0300

                                 Taristuinvesteering

                                 Märkige, kas vara on taristuinvesteering komisjoni delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 1 punktide 55a ja 55b tähenduses.
                                 Valige üks järgmisest loetelust:

                                             1 – ei ole taristuinvesteering

                                             2 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse garantii (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             3 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse toetus, sealhulgas avaliku sektori rahastamisalgatus (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             4 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: riigiülene garantii/toetus (EKP, mitmepoolne arengupank, rahvusvahelise organisatsioon)

                                             9 – mittekvalifitseeruv taristuinvesteering: muud, eespool nimetamata mittekvalifitseeruvad taristulaenud või -investeeringud

                                             12 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse garantii (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             13 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: valitsuse toetus, sealhulgas avaliku sektori rahastamisalgatus (valitsus, keskpank, piirkondlik valitsus või kohalik omavalitsus)

                                             14 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: riigiülene garantii/toetus (EKP, mitmepoolne arengupank, rahvusvahelise organisatsioon)

                                             19 – kvalifitseeruv taristuinvesteering: muud, eespool nimetamata kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud

                                             20 – Euroopa pikaajaline investeerimisfond (taristuvaradesse investeeriv ELTIF ja muudesse, mittetaristuvaradesse investeeriv ELTIF)“

                     2)

                     Vormis S.26.01 „Solventsuskapitalinõue – tururisk“

                                 a)

                                 lisatakse aktsiariski puhul rea R0260-R0280/C0040 alla järgmised read:

                                             „R0290/C0020

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – varad – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariski suhtes tundlike varade algne absoluutsumma.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0030

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – kohustised – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariski suhtes tundlike kohustiste algne absoluutsumma.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0040

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – varad – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariski suhtes tundlike varade absoluutsumma pärast asjaomast muutust.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0050

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on selliste kohustiste absoluutsumma, mis on tundlikud kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentidega seotud aktsiariski suhtes, pärast asjaomast muutust ja pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0060

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude netosumma – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariskiga seotud kapitalinõude netosumma pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.

                                             R0290/C0070

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on selliste kohustiste absoluutsumma, mis on tundlikud kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentidega seotud aktsiariski suhtes, pärast asjaomast muutust, kuid enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0290/C0080

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude brutosumma – aktsiarisk – kvalifitseeruvad taristu-omakapitaliinstrumendid

                                             See on kvalifitseeruvate taristu-omakapitaliinstrumentide aktsiariskiga seotud kapitalinõude brutosumma, st enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist.“

                                 b)

                                 lisatakse hinnavaheriski puhul ridade R0410/C0080 ja R0420/C0060 vahele järgmised read:

                                             „R0411/C0020

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade algne absoluutsumma.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0030

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – kohustised – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste algne absoluutsumma. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0040

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade absoluutsumma pärast asjaomast muutust.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0050

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust ja pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0060

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude netosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude netosumma pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.

                                             R0411/C0070

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust, kuid enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0411/C0080

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude brutosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude brutosumma, st enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.

                                             R0412/C0020

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade algne absoluutsumma.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0030

                                             Algne absoluutsumma enne asjaomast muutust – kohustised – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste algne absoluutsumma. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0040

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – varad – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike varade absoluutsumma pärast asjaomast muutust.
                                             Selles lahtris ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0050

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust ja pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0060

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude netosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude netosumma pärast tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.

                                             R0412/C0070

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – kohustised (enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist) – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriski suhtes tundlike kohustiste absoluutsumma pärast asjaomast muutust, kuid enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Tehniliste eraldiste summas ei võeta arvesse edasikindlustuslepingutest ja eriotstarbelistest varakogumitest sissenõutavaid summasid.

                                             R0412/C0080

                                             Absoluutsumma pärast asjaomast muutust – solventsuskapitalinõude brutosumma – hinnavaherisk – võlakirjad ja laenud (muu kui kvalifitseeruvad taristuinvesteeringud)

                                             See on muu kui kvalifitseeruvate taristuinvesteeringutena käsitavate võlakirjade ja laenude hinnavaheriskiga seotud kapitalinõude brutosumma, st enne tehniliste eraldiste kahjumi katmise võimet arvestava kohanduse tegemist. See summa märgitakse üksnes juhul, kui kasutatud arvutusmeetodi kohaselt saab summa jaotada ridade R0411 ja R0412 vahel. Kui jaotada ei ole võimalik, täidetakse üksnes rida R0410.
                                             Kui andmeväli R0010/C0010 = 1, seda kirjet ei esitata.“

         IV LISA
         Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 VI lisa muudetakse järgmiselt.
         Tunnuskoodi 48 rida asendatakse järgmisega:

                        „48

                        Taristufondid

                        Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad, kes investeerivad delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 1 punktis 55a või 55b määratletud taristuvaradesse.“

         V LISA

                     1)

                     Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 I lisa parandatakse järgmiselt:

                                 a)

                                 Vormis SR.01.01.04 asendatakse rea R0840 pealkiri järgmisega:
                                 „Solventsuskapitalinõue standardvalemit kasutatavate gruppide puhul“;

                                 b)

                                 Vormis SR.01.01.04 asendatakse rea R0850 pealkiri järgmisega:
                                 „Solventsuskapitalinõue standardvalemit ja osalist sisemudelit kasutatavate gruppide puhul“;

                                 c)

                                 Vormis SR.01.01.04 asendatakse rea R0860 pealkiri järgmisega:
                                 „Solventsuskapitalinõue täielikku sisemudelit kasutatavate gruppide puhul“;

                                 d)

                                 Vormis S.05.01.01 asendatakse teine tabel järgmisega:

                                             „Äriliin: kahjukindlustuslepingutest ja kahjukindlustuse edasikindlustuslepingutest tulenevad kohustused (otsekindlustustegevus ja aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus)

                                             Äriliin:

                                                aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus

                                             Kokku

                                             Õigusabikulude kindlustus

                                             Abistamisteenuste kindlustus

                                             Muude finantskahjude kindlustus

                                             Tervisekindlustus

                                             Isikukahjude kindlustus

                                             Merenduse, lennunduse ja transpordi kindlustus

                                             Varakindlustus

                                                C0100

                                                C0110

                                                C0120

                                                C0130

                                                C0140

                                                C0150

                                                C0160

                                                C0200

                                                Kindlustusmaksed

                                             Bruto – otsekindlustustegevus

                                                R0110

                                             Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus

                                                R0120

                                             Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus

                                                R0130

                                             Edasikindlustajate osa

                                                R0140

                                             Neto

                                                R0200

                                                Teenitud kindlustusmaksed

                                             Bruto – otsekindlustustegevus

                                                R0210

                                             Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus

                                                R0220

                                             Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus

                                                R0230

                                             Edasikindlustajate osa

                                                R0240

                                             Neto

                                                R0300

                                                Tekkinud nõuded

                                             Bruto – otsekindlustustegevus

                                                R0310

                                             Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus

                                                R0320

                                             Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus

                                                R0330

                                             Edasikindlustajate osa

                                                R0340

                                             Neto

                                                R0400

                                                Muude tehniliste eraldiste muutused

                                             Bruto – otsekindlustustegevus

                                                R0410

                                             Bruto – aktsepteeritud proportsionaalne edasikindlustus

                                                R0420

                                             Bruto – aktsepteeritud mitteproportsionaalne edasikindlustus

                                                R0430

                                             Edasikindlustajate osa

                                                R0440

                                             Neto

                                                R0500

                                             “

                                 e)

                                 Vormis S.05.02.01 asendatakse rida R1300 järgmisega:

                                                „Kulud kokku

                                                R1300

                                             “

                                 f)

                                 Vormis S.14.01.01 asendatakse veeru C0180 pealkiri järgmisega:
                                 „Parim hinnang ja tehnilised eraldised tervikuna“;

                                 g)

                                 Vormis S.23.01.01 asendatakse rida R0230 järgmisega:

                                             „Mahaarvamine seoses märkimisväärsete osalustega finantseerimis- ja krediidiasutustes

                                                R0230

                                             “

                                 h)

                                 Vormis S.23.01.04:

                                             i)

                                             asendatakse rida R0220 järgmisega:

                                                         „Finantsaruannetes kajastatud omavahendid, mida korrigeerimisreservis ei tuleks kajastada ja mis ei vasta Solventsus II kohasteks omavahenditeks liigitamise kriteeriumidele

                                                            R0220

                                                         “

                                             ii)

                                             asendatakse rida R0230 järgmisega:

                                                         „Muudes finantssektori ettevõtjates, sealhulgas finantstegevusega tegelevates reguleerimata ettevõtjates olevate märkimisväärsete osaluste mahaarvamine

                                                            R0230

                                                         “

                                             iii)

                                             asendatakse rida R0440 järgmisega:

                                                         „Muude finantssektori üksuste omavahendid kokku

                                                            R0440

                                                         “

                                 i)

                                 Vormi SR.27.01.01 esimeses tabelis kustutatakse artikliga 112 seotud rida Z0010.

                                 j)

                                 Vormides S.26.01.01, S.26.01.04 ja SR.26.01.01 asendatakse rida R0600 järgmisega:

                                             „Valuutarisk

                                                R0600

                                             “

                                 k)

                                 Vormides S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 asendatakse rea R0600 pealkiri järgmisega:
                                 „Määratletud piirkonnad tormiriski puhul kokku enne riskide hajutamist“;

                                 l)

                                 Vormides S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 asendatakse rea R1030 pealkiri järgmisega:
                                 „Määratletud piirkonnad maavärinariski puhul kokku enne riskide hajutamist“;

                                 m)

                                 Vormides S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 asendatakse rea R1400 pealkiri järgmisega:
                                 „Määratletud piirkonnad üleujutusriski puhul kokku enne riskide hajutamist“;

                                 n)

                                 Vormides S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 asendatakse rea R1720 pealkiri järgmisega:
                                 „Määratletud piirkonnad raheriski puhul kokku enne riskide hajutamist“;

                                 o)

                                 Vormide S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 tabelis „Inimtekkelise katastroofi risk – merendus“ asendatakse rida R2420 järgmisega:

                                                „Kokku pärast riskide hajutamist

                                                R2420

                                             “

                                 p)

                                 Vormide S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 tabelis „Inimtekkelise katastroofi risk – vastutus“ asendatakse rida R2820 järgmisega:

                                                „Kokku pärast riskide hajutamist

                                                R2820

                                             “

                                 q)

                                 Vormide S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 tabelis „Inimtekkelise katastroofi risk – krediidi- ja garantiikindlustus“ asendatakse rida R3120 järgmisega:

                                                „Kokku pärast riskide hajutamist

                                                R3120

                                             “

                                 r)

                                 Vormide S.27.01.01, S.27.01.04 ja SR.27.01.01 tabelis „Muu kahjukindlustuse katastroofirisk“ asendatakse read R3260 ja R3270 järgmisega:

                                             „Kohustuste rühmade vahelise riskide hajutamise mõju

                                                R3260

                                                Kokku pärast riskide hajutamist

                                                R3270

                                             “

                                 s)

                                 Vormis S.29.01.01 asendatakse rea R0200 pealkiri järgmisega:
                                 „Neto tehniliste eraldistega seotud variatsioon“;

                                 t)

                                 Vormis S.31.02.01 asendatakse esimese tabeli esimene osa järgmisega:

                                                „Eriotstarbelise varakogumi sisekood

                                                Eriotstarbelise varakogumi koodi liik

                                                Eriotstarbelise varakogumi võlakirjade või muude emiteeritud finantseerimismehhanismide tunnuskood

                                                Eriotstarbelise varakogumi võlakirjade või muude emiteeritud finantseerimismehhanismide tunnuskoodi liik

                                                Äriliinid, millega eriotstarbelise varakogumi väärtpaberistamine seondub

                                                Eriotstarbelise varakogumi käivitaja(te) liik

                                                Lepingus sisalduv käivitav sündmus

                                                Kas sama käivitaja nagu edasikindlustusvõtja alusportfellis?

                                                Alusrisk, mis tuleneb riski üleandmise struktuurist

                                                Alusrisk, mis tuleneb lepingutingimustest

                                                (järgneb)

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                                C0110

                                             “

                                 u)

                                 Vormis S.31.02.04 asendatakse esimese tabeli esimene osa järgmisega:

                                                „Edasikindlustatud ettevõtja juriidiline nimi

                                                Ettevõtja tunnuskood

                                                Eriotstarbelise varakogumi sisekood

                                                Eriotstarbelise varakogumi koodi liik

                                                Eriotstarbelise varakogumi võlakirjade või muude emiteeritud finantseerimismehhanismide tunnuskood

                                                Eriotstarbelise varakogumi võlakirjade või muude emiteeritud finantseerimismehhanismide tunnuskoodi liik

                                                Äriliinid, millega eriotstarbelise varakogumi väärtpaberistamine seondub

                                                Eriotstarbelise varakogumi käivitaja(te) liik

                                                Lepingus sisalduv käivitav sündmus

                                                Kas sama käivitaja nagu edasikindlustusvõtja alusportfellis?

                                                Alusrisk, mis tuleneb riski üleandmise struktuurist

                                                (järgneb)

                                                C0010

                                                C0020

                                                C0030

                                                C0210

                                                C0040

                                                C0050

                                                C0060

                                                C0070

                                                C0080

                                                C0090

                                                C0100

                                             “

                     2)

                     Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 II ja III lisa parandatakse järgmiselt.

                                 a)

                                 Vormis S.01.01 asendatakse andmevälja C0010/R0150 juhised järgmisega:
                                 „Valige üks järgmisest loetelust:

                                             1 – esitatakse

                                             2 – ei esitata, kuna ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad puuduvad

                                             3 – ei tule esitada vastavalt vormi juhistele

                                             6 – ei esitata (vabastatud artikli 35 lõigete 6–8 alusel)

                                             7 – ei tule esitada, kuna pärast kvartaliaruande esitamist ei ole olulisi muutusi olnud (kehtib ainult aastaaruannete puhul)

                                             0 – ei esitata (sel juhul tuleb esitada konkreetne põhjendus)“;

                                 b)

                                 Vormis S.01.01 asendatakse andmevälja C0010/R0160 juhised järgmisega:
                                 „Valige üks järgmisest loetelust:

                                             1 – esitatakse

                                             2 – ei esitata, kuna struktureeritud tooted puuduvad

                                             3 – ei tule esitada vastavalt vormi juhistele

                                             6 – ei esitata (vabastatud artikli 35 lõigete 6–8 alusel)

                                             0 – ei esitata muul põhjusel (sel juhul tuleb esitada konkreetne põhjendus)“;

                                 c)

                                 Vormis S.01.01 asendatakse andmevälja C0010/R0200 juhised järgmisega:
                                 „Valige üks järgmisest loetelust:

                                             1 – esitatakse

                                             2 – ei esitata, kuna väärtpaberite laenuks andmise ja repotehingud puuduvad

                                             3 – ei tule esitada vastavalt vormi juhistele

                                             6 – ei esitata (vabastatud artikli 35 lõigete 6–8 alusel)

                                             0 – ei esitata muul põhjusel (sel juhul tuleb esitada konkreetne põhjendus)“;

                                 d)

                                 Vormis S.02.02 asendatakse andmevälja C0020/R0130 juhised järgmisega:
                                 „Edasikindlustajatelt saadud sissemaksete, kindlustuslepingutega seotud võlgnevuste, kindlustusvahendajate ees olevate võlgnevuste ja edasikindlustuslepingutega seotud võlgnevuste koguväärtus kõigi valuutade puhul kokku.“;

                                 e)

                                 Vormis S.02.02 asendatakse andmevälja C0030/R0130 juhised järgmisega:
                                 „Edasikindlustajatelt saadud sissemaksete, kindlustuslepingutega seotud võlgnevuste, kindlustusvahendajate ees olevate võlgnevuste ja edasikindlustuslepingutega seotud võlgnevuste väärtus aruandlusvaluuta puhul.“;

                                 f)

                                 Vormis S.02.02 asendatakse andmevälja C0040/R0130 juhised järgmisega:
                                 „Edasikindlustajatelt saadud sissemaksete, kindlustuslepingutega seotud võlgnevuste, kindlustusvahendajate ees olevate võlgnevuste ja edasikindlustuslepingutega seotud võlgnevuste väärtus ülejäänud valuutade puhul, mida ei esitata valuutade kaupa.
                                 See tähendab, et see lahter ei hõlma aruandlusvaluutas esitatud summasid (C0030/R0130) ega summasid valuutade kaupa esitatud valuutades (C0050/R0130).“;

                                 g)

                                 Vormis S.02.02 asendatakse andmevälja C0050/R0130 juhised järgmisega:
                                 „Edasikindlustajatelt saadud sissemaksete, kindlustuslepingutega seotud võlgnevuste, kindlustusvahendajate ees olevate võlgnevuste ja edasikindlustuslepingutega seotud võlgnevuste väärtus iga eraldi esitatava valuuta puhul.“;

                                 h)

                                 Vormis S.05.01 asendatakse andmeväljade C0010 – C0160/R1000 juhised järgmisega:
                                 „Soetuskulud hõlmavad kulusid, sealhulgas uuendamiskulud, mida saab kindlaks määrata üksiku kindlustuslepingu tasemel ja mis on tekkinud, kuna kindlustus- või edasikindlustusandja on sõlminud konkreetse lepingu. Need on sõlmitud kindlustuslepingu komisjonitasud ning müügi-, sõlmimise ja algatamise kulud. Ka edasilükkunud soetuskulude muutused kuuluvad siia alla. Edasikindlustusandjate puhul kohaldatakse määratlust mutatis mutandis.
                                 Netosoetuskulud võrduvad otsekindlustustegevuse ja aktsepteeritud edasikindlustustegevuse summaga, millest on lahutatud edasikindlustusandjatele üle antud summa.“;

                                 i)

                                 Vormis S.06.02 asendatakse üldiste märkuste kuues lõik järgmisega:
                                 „Tabelis ƒ „Teave hoitavate positsioonide kohta“ esitatakse iga vara eraldi nii mitmel real, kui on vaja selle tabeli kõigi mitterahaliste muutujate (v.a kirje „Kogus“) nõuetekohaseks esitamiseks. Kui sama vara puhul saab ühele muutujale anda kaks väärtust, tuleb see vara esitada rohkem kui ühel real.“;

                                 j)

                                 Vormide S.06.02, S.07.01 ja S.11.01 veeru C0050 juhiste teine lõik asendatakse järgmisega:
                                 „Kui sama vara tunnuskood tuleb esitada ühe vara puhul, mis on emiteeritud vähemalt kahes eri valuutas, ja veerus C0040 esitatud kood on määratud vara tunnuskoodi ja ISO 4217 kohase valuuta tähtkoodiga, märgitakse vara tunnuskoodi liigi all variant 99 ja algse vara tunnuskoodi variant, nagu on esitatud järgmises näites, mille kohta esitati ISIN-kood + valuuta: „99/1“.“;

                                 k)

                                 Vormi S.06.02 veeru C0110 ja vormi S.11.01 veeru C0080 juhiste esimene lõik asendatakse järgmisega:
                                 „Selle riigi ISO 3166–1 alpha–2 kood, kus kindlustus- või edasikindlustusandja varasid hoitakse. Rahvusvahelise kontohalduri (nt Euroclear) esitamisel on varade hoidmise riigiks see riik, kus hoiuteenus lepingujärgselt kindlaks määrati.“;

                                 l)

                                 Vormis S.06.02 asendatakse veeru C0140 juhised järgmisega:
                                 „Kõigi varade puhul, millega seoses see kirje on asjakohane, tasumata summad nominaalsummas, ja täiendavate tunnuskoodide klasside 72, 73, 74, 75, 79 ja 8 puhul (kui need on olemas) nimiväärtuses. Seda kirjet ei esitata täiendavate tunnuskoodide klasside 71 ja 9 puhul. Seda kirjet ei esitata, kui esitatakse kirje „Kogus“ (C0130).“;

                                 m)

                                 Vormis S.06.02 asendatakse veeru C0170 juhised järgmisega:
                                 „Direktiivi 2009/138/EÜ artikli 75 kohaselt arvutatud väärtus, mis võrdub järgmisega:

                                             —

                                             „Nominaalsumma“ (tasumata põhisumma nominaalsummas või nimiväärtuses) korda „Ühiku Solventsus II kohase hinna protsent nominaalsummast“ pluss „Kogunenud intress“ nende varade puhul, kus kaks esimest kirjet on asjakohased;

                                             —

                                             „Kogus“ korda „Ühiku Solventsus II kohane hind“ varade puhul, kus need kaks kirjet on asjakohased;

                                             —

                                             Varaklassidesse 71 ja 9 kuuluvate varade puhul kajastab see vara Solventsus II kohast väärtust.“;

                                 n)

                                 Vormis S.06.02 asendatakse veeru C0380 juhised järgmisega:
                                 „Summa protsendina nominaalväärtusest, vara hind ilma kogunenud intressita, kui see on asjakohane.
                                 See veerg täidetakse, kui vormi esimeses osas „Teave hoitavate positsioonide kohta“ on täidetud veerg „Nominaalsumma“ (C0140), välja arvatud täiendavate tunnuskoodide klasside 71 ja 9 puhul.
                                 Seda ei esitata, kui täidetakse veerg „Ühiku Solventsus II kohane hind“ (C0370).“;

                                 o)

                                 Vormis S.08.01 asendatakse üldiste märkuste kolmas lõik järgmisega:
                                 „Tuletisinstrumente käsitatakse varadena, kui nende Solventsus II kohane väärtus on positiivne või null. Neid käsitatakse kohustistena, kui nende Solventsus II kohane väärtus on negatiivne. Hõlmatud on nii varade kui ka kohustistena käsitatavad tuletisinstrumendid.“;

                                 p)

                                 Vormis S.08.02 asendatakse veeru C0230 juhised järgmisega:
                                 „Tuletisinstrumendi väärtus tehingukuupäeva (lepingu lõppemise või müügi) või lõpptähtaja seisuga, arvutatud direktiivi 2009/138/EÜ artikli 75 kohaselt. See võib olla nii positiivne, negatiivne kui ka null.“;

                                 q)

                                 Vormis S.09.01 lisatakse veergude C0100 ja C0110 juhiste lõppu järgmine:
                                 „Arvutamisel ei tohiks võtta arvesse kogunenud intresse.“;

                                 r)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse veeru C0100 juhised järgmisega:
                                 „Kõigi varade puhul, millega seoses see kirje on asjakohane, tasumata summad nominaalsummas, ja täiendavate tunnuskoodide klasside 72, 73, 74, 75, 79 ja 8 puhul (kui need on olemas) nimiväärtuses. Seda kirjet ei esitata täiendavate tunnuskoodide klasside 71 ja 9 puhul. Seda kirjet ei esitata, kui esitatakse kirje „Kogus“ (C0090).“;

                                 s)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse veeru C0120 juhised järgmisega:
                                 „Direktiivi 2009/138/EÜ artikli 75 kohaselt arvutatud väärtus, mis võrdub järgmisega:

                                             —

                                             „Nominaalsumma“ (tasumata põhisumma nominaalsummas või nimiväärtuses) korda „Ühiku Solventsus II kohase hinna protsent nominaalsummast“ pluss „Kogunenud intress“ nende varade puhul, kus kaks esimest kirjet on asjakohased;

                                             —

                                             „Kogus“ korda „Ühiku Solventsus II kohane hind“ varade puhul, kus need kaks kirjet on asjakohased;

                                             —

                                             Varaklassidesse 71 ja 9 kuuluvate varade puhul kajastab see vara Solventsus II kohast väärtust.“;

                                 t)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse veeru C0270 juhised järgmisega:
                                 „Summa protsendina nominaalväärtusest, vara hind ilma kogunenud intressita, kui see on asjakohane.
                                 See veerg täidetakse, kui vormi esimeses osas „Teave hoitavate positsioonide kohta“ on täidetud veerg „Nominaalsumma“ (C0100), välja arvatud täiendavate tunnuskoodide klasside 71 ja 9 puhul.
                                 Seda ei esitata, kui täidetakse veerg „Ühiku Solventsus II kohane hind“ (C0260).“;

                                 u)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0290/C0030 juhised järgmisega:
                                 „See on selliste põhiomavahendite kirjete kogusumma pärast mahaarvamisi, mis vastavad piirangutega esimese taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 v)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0290/C0040 juhised järgmisega:
                                 „See on selliste põhiomavahendite kirjete kogusumma pärast mahaarvamisi, mis vastavad teise taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 w)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0290/C0050 juhised järgmisega:
                                 „See on selliste põhiomavahendite kirjete kogusumma pärast mahaarvamisi, mis vastavad kolmanda taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 x)

                                 Vormis S.25.01 asendatakse üldiste märkuste neljas lõik järgmisega:

                                    , kus

                                             —

                                             =

                                                adjustment

                                             =

                                             kohandus, mis arvutatakse vastavalt ühele kolmest eespool nimetatud meetodist

                                             —

                                             =

                                                BSCR′

                                             =

                                             põhisolventsuskapitalinõue, mis arvutatakse vastavalt sellel vormil esitatud teabele (C0040/R0100)

                                             —

                                             =

                                                nSCR

                                                   int

                                             =

                                             immateriaalse vara riski tinglik solventsuskapitalinõue, mis arvutatakse vastavalt sellel vormil esitatud teabele (C0040/R0070)“;

                                 y)

                                 Vormis S.26.05 kustutatakse andmevälja R0230/C0020 juhistes järgmine:
                                 „Kui R0010/C0010 = 1, siis kajastatakse selles lahtris kahjukindlustuse kindlustusmaksete ja tehniliste eraldiste riski alammooduliga seotud kapitalinõude kogusumma, mille arvutamisel on kasutatud lihtsustusi.“;

                                 z)

                                 Vormis S.27.01 kustutatakse Z0010-le vastav rida.

                                 (aa)

                                 Vormis S.27.01 asendatakse tekst „EMP“ tekstiga „määratletud“;

                                 (bb)

                                 Vormis S.27.01 asendatakse andmevälja C0410/R1950 juhised järgmisega:
                                 „Maalihkega seotud täpsustatud brutokahju, enne tsoonidevahelise riskide hajutamise mõju arvessevõtmist.“;

                                 (cc)

                                 Vormis S.27.01 asendatakse andmevälja C0420/R1950 juhised järgmisega:
                                 „Prantsusmaa territooriumi maalihke riski riskitegur, enne tsoonidevahelise riskide hajutamise mõju arvessevõtmist.“;

                                 (dd)

                                 Vormis S.27.01 asendatakse andmeväljade C1320/R3700–R4010, C1330/R3700–R4010, C1340/R3700–R4010, C1350/R3700–R4010, C1360/R3700–R4010 juhised järgmisega:
                                 „Kindlustus- ja edasikindlustusandjate makstavate hüvitiste keskmine väärtus suurima õnnetusjuhtumi riski kontsentratsiooni puhul.“;

                                 (ee)

                                 Vormis S.31.01 asendatakse veeru C0140 juhised järgmisega:
                                 „Kindlustusandja poolt edasikindlustajalt saadud rahaliste hoiuste summa.“;

                                 (ff)

                                 Vormis S.31.02 asendatakse veergude C0030 ja C0200 juhised järgmisega:
                                 „Sisekood, mille kindlustus- või edasikindlustusandja on eriotstarbelisele varakogumile andnud, järgmises tähtsuse järjekorras:

                                             —

                                             juriidilise isiku ülemaailmne tunnus (LEI);

                                             —

                                             erikood

                                       See kood on iga eriotstarbelise varakogumi puhul kordumatu ja jääb järgmiste aruannete puhul samaks.“;

                                 (gg)

                                 Vormi S.31.01 veeru C0230 ja vormi S.31.02 veeru C0290 juhiste lõppu lisatakse järgmine:
                                 „Valige üks järgmisest loetelust:

                                             0 – krediidikvaliteedi aste 0

                                             1 – krediidikvaliteedi aste 1

                                             2 – krediidikvaliteedi aste 2

                                             3 – krediidikvaliteedi aste 3

                                             4 – krediidikvaliteedi aste 4

                                             5 – krediidikvaliteedi aste 5

                                             6 – krediidikvaliteedi aste 6

                                             9 – reiting ei ole teada“;

                                 (hh)

                                 Vormi S.36.03 veeru C0160 juhistes asendatakse äriliinid 29–36 järgmisega:

                                             „29 – tervisekindlustus

                                             30 – kasumiosalusega kindlustus

                                             31 – investeerimisriskiga elukindlustus

                                             32 – muu elukindlustus

                                             33 – kahjukindlustuslepingutest tulenevad ja tervisekindlustuslepingutest tulenevate kohustustega seotud annuiteedid

                                             34 – kahjukindlustuslepingutest tulenevad ja muude kui tervisekindlustuslepingutest tulenevate kohustustega seotud annuiteedid

                                             35 – tervisekindlustuse edasikindlustus

                                             36 – elukindlustuse edasikindlustus“;

                     3)

                     Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 II lisa parandatakse järgmiselt.

                                 a)

                                 Vormis S.12.01 asendatakse Z0030 juhiste teine lõik järgmisega:
                                 „Kui Z0020 = 2, siis märkida 0.“;

                                 b)

                                 Vormis S.12.01 asendatakse rea R0340 juhiste esimene veerg järgmisega:
                                 „C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0340“;

                                 c)

                                 Vormis S.12.01 asendatakse andmeväljade C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110, C0150/R0110, C0210/R0110, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0120, C0150/R0120, C0210/R0120, C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130, C0150/R0130 ja C0210/R0130 juhiste teine lõik järgmisega:
                                 „Kui see väärtus vähendab tehnilisi eraldisi, kajastatakse see negatiivse väärtusena.“;

                                 d)

                                 Vormis S.14.01 asendatakse veeru C0180 pealkiri järgmisega:
                                 „Parim hinnang ja tehnilised eraldised tervikuna“;

                                 e)

                                 Vormis S.14.01 asendatakse veeru C0180 juhised järgmisega:
                                 „Homogeense riskigrupi arvutatud parima hinnangu brutoväärtuse summa ja tehnilised eraldised tervikuna“;

                                 f)

                                 Vormi S.16.01 üldistes märkustes kustutatakse järgmised juhised (kaheksas lõik):
                                 „Summad esitatakse selliste õnnetusjuhtumite aastate kaupa, millest annuiteetidega seotud nõuded tulenevad.“;

                                 g)

                                 Vormi S.16.01 Z0030 juhiste esimene lõik asendatakse järgmisega:
                                 „Märkige kohustuse arveldusvaluuta tähtkood ISO 4217 vormingus. Kõik summad, mida ei esitata valuutade kaupa, esitatakse kindlustus- või edasikindlustusandja aruandlusvaluutas.“;

                                 h)

                                 Vormis S.16.01 lisatakse andmeväljade C0010/R0030 ja C0070/R0040-R0190 juhiste lõppu järgmine:
                                 „Teave peaks hõlmama edasikindlustust.“;

                                 i)

                                 Vormis S.16.01 asendatakse andmeväljade C0080/R0040-R0190 juhised järgmisega:
                                 „Diskonteerimata arengutulem, arvutatuna diskonteerimata annuiteedinõuete eraldistena aasta N alguse seisuga miinus aasta N jooksul tehtud annuiteetmaksed ja miinus diskonteerimata annuiteedinõuete eraldised aasta N lõpu seisuga.“;

                                 j)

                                 Vormi S.17.01 Z0030 juhiste teine lõik asendatakse järgmisega:
                                 „Kui Z0020 = 2, siis märkida 0.“;

                                 k)

                                 Vormis S.17.01 asendatakse andmeväljade C0020 – C0170/R0290, C0180/R0290, C0020 – C0170/R0300, C0180/R0300, C0020 – C0170/R0310 ja C0180/R0310 juhiste teine lõik järgmisega:
                                 „Kui see väärtus vähendab tehnilisi eraldisi, kajastatakse see negatiivse väärtusena.“;

                                 l)

                                 Vormis S.19.01 asendatakse andmeväljade C0180/R0100 – R0260 juhised järgmisega:
                                 „„Kõigi aastate summa“ lahtris „Kokku“ esitatakse kõikide ridade andmete (õnnetusjuhtumi/kindlustusaastate maksed) summa ja kogusumma.“;

                                 m)

                                 Vormis S.23.01 lisatakse R0230/C0040 järele rida R0230/C0050:

                                             „R0230/C0050

                                             Mahaarvamine seoses märkimisväärsete osalustega finantseerimis- ja krediidiasutustes – kolmanda taseme omavahendid

                                             See on mahaarvamise summa seoses selliste märkimisväärsete osalustega finantseerimis- ja krediidiasutustes, mis arvatakse vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artiklile 68 maha kolmanda taseme omavahenditest.“

                                 n)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0500/C0010 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete ja lisaomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad esimese, teise ja kolmanda taseme omavahendite kriteeriumidele ning mida saab seega kasutada solventsuskapitalinõude täitmiseks.“;

                                 o)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0500/C0020 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad piiranguteta esimese taseme omavahendite kriteeriumidele ja mida saab seega kasutada solventsuskapitalinõude täitmiseks.“;

                                 p)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0500/C0030 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad piirangutega esimese taseme omavahendite kriteeriumidele ja mida saab seega kasutada solventsuskapitalinõude täitmiseks.“;

                                 q)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0500/C0040 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete ja lisaomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad teise taseme omavahenditesse liigitamise kriteeriumidele ning mida saab seega kasutada solventsuskapitalinõude täitmiseks.“;

                                 r)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0500/C0050 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete ja lisaomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad kolmanda taseme omavahenditesse liigitamise kriteeriumidele ning mida saab seega kasutada solventsuskapitalinõude täitmiseks.“;

                                 s)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0510/C0010 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad esimese ja teise taseme omavahendite kriteeriumidele ning mida saab seega kasutada miinimumkapitalinõude täitmiseks.“;

                                 t)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0510/C0020 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad piiranguteta esimese taseme omavahendite kriteeriumidele ja mida saab seega kasutada miinimumkapitalinõude täitmiseks.“;

                                 u)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0510/C0030 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad piirangutega esimese taseme omavahendite kriteeriumidele ja mida saab seega kasutada miinimumkapitalinõude täitmiseks.“;

                                 v)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0510/C0040 juhised järgmisega:
                                 „See on kõigi selliste põhiomavahendite kirjete summa pärast mahaarvamisi, mis vastavad teise taseme omavahendite kriteeriumidele ja mida saab seega kasutada miinimumkapitalinõude täitmiseks.“;

                                 w)

                                 Vormis S.24.01 asendatakse C0030, S.24.01.C0100, S.24.01.C0250, S.24.01.C0320, S.24.01.C0390, S.24.01.C0460, S.24.01.C0530 juhiste teine lõik järgmisega:
                                 „Kui sama vara tunnuskood tuleb esitada ühe vara puhul, mis on emiteeritud vähemalt kahes eri valuutas, ja veerus C0040 esitatud kood on määratud vara tunnuskoodi ja ISO 4217 kohase valuuta tähtkoodiga, märgitakse vara tunnuskoodi liigi all variant 99 ja algse vara tunnuskoodi variant, nagu on esitatud järgmises näites, mille kohta esitati ISIN-kood + valuuta: „99/1“.“;

                                 x)

                                 Vormis S.29.01.01 asendatakse rea R0200 pealkiri järgmisega:
                                 „Neto tehniliste eraldistega seotud variatsioon“;

                                 y)

                                 Vormis S.29.02 asendatakse andmevälja C0010/R0030 juhiste esimese lõigu teine alapunkt järgmisega:
                                 „Aruandeperioodi jooksul tagasi ostetud finantskohustiste ja allutatud kohustiste puhul erinevus tagasiostu hinna ja Solventsus II kohase väärtuse vahel viimase aruandeperioodi lõpu seisuga;“;

                                 z)

                                 Vormis S.29.03 asendatakse andmeväljade C0010–C0020/R0090 ja C0050-C0060/R0240 juhiste teise lõigu esimene alapunkt järgmisega:
                                 „Võetakse arvesse esmane parim hinnang (andmeväli C0010/R0010), kaasa arvatud esmase parima hinnangu kohandus (andmeväljad C0010/R0010 – R0040) ja kõrvaldamise mõju, aasta N prognoositud rahavoogude kohta (vastavalt C0010/R0060 – R0080 ja C0020/R0060 – R0080);“;

                                 (aa)

                                 Vormis S.29.04 asendatakse Z0010 juhised järgmisega:
                                 „Äriliinid, mille puhul nõutakse analüüsi jaotamist perioodide kaupa. Valige üks järgmisest loetelust:

                                             1 – 1 ja 13 Ravikulukindlustus

                                             2 – 2 ja 14 Sissetuleku kaotuse kindlustus

                                             3 – 3 ja 15 Tööõnnetuse ja kutsehaiguse kindlustus

                                             4 – 4 ja 16 Mootorsõiduki valdaja vastutuskindlustus

                                             5 – 5 ja 17 Maismaasõidukite kindlustus

                                             6 – 6 ja 18 Merenduse, lennunduse ja transpordi kindlustus

                                             7 – 7 ja 19 Tule- ja muu varakahju kindlustus

                                             8 – 8 ja 20 Üldine vastutuskindlustus

                                             9 – 9 ja 21 Krediidi- ja garantiikindlustus

                                             10 – 10 ja 22 Õigusabikulude kindlustus

                                             11 – 11 ja 23 Abistamisteenused

                                             12 – 12 ja 24 Muud finantskahjud

                                             25 – Mitteproportsionaalne tervisekindlustuse edasikindlustus

                                             26 – Mitteproportsionaalne isikukahjude edasikindlustus

                                             27 – Mitteproportsionaalne merenduse, lennunduse ja transpordi edasikindlustus

                                             28 – Mitteproportsionaalne varakindlustuse edasikindlustus

                                             37 – Elukindlustus (kaasa arvatud äriliinid 29 kuni 34, nagu kindlaks määratud delegeeritud määruse (EL) 2015/35 I lisas)

                                             38 – SLT tervisekindlustus (kaasa arvatud äriliinid 35 ja 36)“;

                                 (bb)

                                 Vormis S.30.01 asendatakse veeru C0310 juhised järgmisega:
                                 „Fakultatiivne edasikindlustussumma on see osa kindlustussummast, mis on edasi kindlustatud fakultatiivsel alusel. See summa on kooskõlas andmeväljal C0290 määratletud kindlustussummaga ja see kajastab fakultatiivsete edasikindlustajate vastutuse ülemmäära (100 %).“;

                                 (cc)

                                 Vormis S.30.02 asendatakse veeru C0090 juhised järgmisega:
                                 „Väljendab osaleva maakleri tegevust vastavalt kindlustus- või edasikindlustusandja käsitusele. Kombineeritud tegevuste korral märkida kõik tegevused, eraldades need komaga.“;

                                             1 – pakkumise vahendaja

                                             2 – riski ülevõtmine

                                             3 – finantsteenused“;

                                 (dd)

                                 Vormis S.30.02 asendatakse veeru C0220 juhised järgmisega:
                                 „Väljendab osaleva maakleri tegevust vastavalt kindlustus- või edasikindlustusandja käsitusele. Kombineeritud tegevuste korral märkida kõik tegevused, eraldades need komaga.“;

                                             1 – pakkumise vahendaja

                                             2 – riski ülevõtmine

                                             3 – finantsteenused“;

                                 (ee)

                                 Vormi S.30.02 veeru C0350 juhiste lõppu lisatakse järgmine:
                                 „Valige üks järgmisest loetelust:

                                             0 – krediidikvaliteedi aste 0

                                             1 – krediidikvaliteedi aste 1

                                             2 – krediidikvaliteedi aste 2

                                             3 – krediidikvaliteedi aste 3

                                             4 – krediidikvaliteedi aste 4

                                             5 – krediidikvaliteedi aste 5

                                             6 – krediidikvaliteedi aste 6

                                             9 – reiting ei ole teada“;

                                 (ff)

                                 Vormis S.30.04 asendatakse veeru C0090 juhised järgmisega:
                                 „Väljendab osaleva maakleri tegevust vastavalt kindlustus- või edasikindlustusandja käsitusele. Kombineeritud tegevuste korral märkida kõik tegevused, eraldades need komaga:

                                             1 – pakkumise vahendaja

                                             2 – riski ülevõtmine

                                             3 – finantsteenused“;

                                 (gg)

                                 Vormis S.30.04 asendatakse veeru C0310 juhised järgmisega:
                                 „Märkige veerus „Tagatise andja“ kasutatud koodi liik. Valige üks järgmisest loetelust:

                                             1 – LEI

                                             9 – puudub“;

                                 (hh)

                                 Vormis S.36.03 asendatakse üldiste märkuste teine lõik järgmisega:
                                 „Selle vormi eesmärgiks on koguda teavet kõigi grupisiseste tehingute (oluliste, väga oluliste ja igal juhul kajastatavate tehingute) kohta seoses edasikindlustusega direktiivi 2009/138/EÜ artikli 213 lõike 2 punkti d kohaselt kindlaks määratud grupi siseselt. Need hõlmavad muu hulgas järgmist:“.

                     4)

                     Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 III lisa parandatakse järgmiselt.

                                 a)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse üldiste märkuste üheteistkümnenda lõigu teine punkt, kaheteistkümnenda lõigu teine punkt ja neljateistkümnenda lõigu teine punkt järgmisega:

                                             „—

                                             osalust omavate kindlustus- ja edasikindlustusandjate, kindlustusvaldusettevõtjate ja segafinantsvaldusettevõtjate otse tagatisena hoitavad varad esitatakse kirjete kaupa (st mitte alusvarade arvessevõtmise meetodi alusel);“;

                                 b)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse üldiste märkuste viieteistkümnenda lõigu teine punkt järgmisega:

                                             „—

                                             2. meetodi alla kuuluvate osalust omavate kindlustus- ja edasikindlustusandjate, kindlustusvaldusettevõtjate ja segafinantsvaldusettevõtjate otse tagatisena hoitavad varad esitatakse kirjete kaupa (st mitte alusvarade arvessevõtmise meetodi alusel);“;

                                 c)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse üldiste märkuste üheteistkümnenda lõigu kolmas punkt ja neljateistkümnenda lõigu kolmas punkt järgmisega:

                                             „—

                                             vastavalt delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 335 lõike 1 punktidele a, b ja c konsolideeritud ettevõtjate otse tagatisena hoitavad varad esitatakse kirjete kaupa (st mitte alusvarade arvessevõtmise meetodi alusel);“;

                                 d)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse üldiste märkuste kaheteistkümnenda lõigu kolmas punkt järgmisega:

                                             „—

                                             selliste kindlustus- ja edasikindlustusandjate, kindlustusvaldusettevõtjate, abiettevõtjate ja eriotstarbeliste varakogumite otse tagatisena hoitavad varad, mis on (Euroopa Majanduspiirkonna riikide, Euroopa Majanduspiirkonna väliste võrdväärsete riikide ja Euroopa Majanduspiirkonna mittevõrdväärsete riikide) tütarettevõtjad, esitatakse kirjete kaupa (st mitte alusvarade arvessevõtmise meetodi alusel);“;

                                 e)

                                 Vormis S.11.01 asendatakse üldiste märkuste viieteistkümnenda lõigu kolmas punkt järgmisega:

                                             „—

                                             selliste 2. meetodi alla kuuluvate kindlustus- ja edasikindlustusandjate, kindlustusvaldusettevõtjate, abiettevõtjate ja eriotstarbeliste varakogumite otse tagatisena hoitavad varad, mis on (Euroopa Majanduspiirkonna riikide, Euroopa Majanduspiirkonna väliste võrdväärsete riikide ja Euroopa Majanduspiirkonna mittevõrdväärsete riikide) tütarettevõtjad, esitatakse kirjete kaupa (st mitte alusvarade arvessevõtmise meetodi alusel);“;

                                 f)

                                 Vormis S.23.01 lisatakse R0230/C0040 järele rida R0230/C0050:

                                             „R0230/C0050

                                             Muudes finantssektori ettevõtjates, sealhulgas finantstegevusega tegelevates reguleerimata ettevõtjates olevate märkimisväärsete osaluste mahaarvamine – kolmanda taseme omavahendid

                                             See on krediidiasutustes, investeerimisühingutes, finantseerimisasutustes, alternatiivsete investeerimisfondide valitsejates, eurofondide valitsejates, tööandjapensioni kogumisasutustes, finantstegevusega tegelevates reguleerimata ettevõtjates olevate märkimisväärsete osaluste (sealhulgas märkimisväärsed osalused, mis arvatakse maha vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artikli 228 teisele lõigule) mahaarvamise summa.
                                             Kõnealused märkimisväärsed osalused arvatakse maha põhiomavahenditest ja lisatakse tagasi omavahenditena ridadesse R0410–R0440 vastavalt asjaomastele sektoripõhistele eeskirjadele, hõlbustades seega solventsuskapitali suhtarvude arvutamist nii muude finantssektori üksuste kaasamise kui ka mittekaasamise korral – kolmanda taseme omavahendid.“

                                 g)

                                 Vormis S.23.01 lisatakse R0440/C0040 järele rida R0440/C0050:

                                             „R0440/C0050

                                             Muude finantssektori üksuste omavahendid kokku – kolmanda taseme omavahendid

                                             Muudes finantssektori üksustes olevad omavahendid kokku – kolmanda taseme omavahendid.
                                             Siin esitatakse andmeväljal R0230/C0010 maha arvatud omavahendite kogusumma pärast kohandamist seoses mitte kasutadaolevate omavahenditega vastavalt asjaomastele sektoripõhistele eeskirjadele ja pärast mahaarvamist vastavalt direktiivi 2009/138/EÜ artikli 228 teisele lõigule.“

                                 h)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0520/C0010 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja selliste omavahendite kogusumma, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ja lisaomavahendeid ning mida saab kasutada grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude täitmiseks, kuid mis ei hõlma muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendeid.“;

                                 i)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0520/C0020 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja selliste omavahendite kogusumma, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ning mida saab kasutada grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude täitmiseks, kuid mis ei hõlma muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendeid, ning mis vastavad piiranguteta esimese taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 j)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0520/C0030 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja selliste omavahendite kogusumma, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ning mida saab kasutada grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude täitmiseks, kuid mis ei hõlma muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendeid, ning mis vastavad piirangutega esimese taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 k)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0520/C0040 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja sellised omavahendid, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ja lisaomavahendeid ning mida saab kasutada grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude täitmiseks, kuid mis ei hõlma muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendeid, ning mis vastavad teise taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 l)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0520/C0050 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja sellised omavahendid, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ja lisaomavahendeid ning mida saab kasutada grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude täitmiseks, kuid mis ei hõlma muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendeid, ning mis vastavad kolmanda taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 m)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0530/C0010 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja selliste omavahendite kogusumma, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ning mida saab kasutada grupi konsolideeritud minimaalse solventsuskapitalinõude täitmiseks, kuid mis ei hõlma muude finantssektori üksuste ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud ettevõtjate omavahendeid.“;

                                 n)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0530/C0020 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja omavahendid, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ning mida saab kasutada grupi minimaalse solventsuskapitalinõude täitmiseks ning mis vastavad piiranguteta esimese taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 o)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0530/C0030 juhised järgmisega:
                                 „Grupi omavahendid, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ning mida saab kasutada grupi minimaalse solventsuskapitalinõude täitmiseks ning mis vastavad piirangutega esimese taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 p)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0530/C0040 juhised järgmisega:
                                 „Ettevõtja omavahendid, mis hõlmavad põhiomavahendeid pärast mahaarvamisi ning mida saab kasutada grupi minimaalse solventsuskapitalinõude täitmiseks ning mis vastavad teise taseme omavahendite kriteeriumidele.“;

                                 q)

                                 Vormis S.23.01 asendatakse andmevälja R0680/C0010 juhised järgmisega:
                                 „Grupi solventsuskapitalinõue on delegeeritud määruse (EL) 2015/35 artikli 336 punktide a, b, c ja d kohaselt arvutatud grupi konsolideeritud solventsuskapitalinõude (andmeväli R0590/C0010) ning mahaarvamise ja agregeerimise kaudu kaasatud üksuste solventsuskapitalinõude (andmeväli R0670/C0010) summa.“;

                                 r)

                                 Vormis S.25.02 asendatakse veeru C0070 juhised järgmisega:
                                 „Selles veerus esitatakse iga komponendi puhul osalise sisemudeli kohaselt arvutatud summa. Seepärast peab standardvalemi kohaselt arvutatud summa võrduma veerus C0030 ja veerus C0070 esitatud summade vahega.“;

                                 s)

                                 Vormis S.32.01 asendatakse veeru C0140 juhised järgmisega:
                                 „(Edasi)kindlustusandjad kajastavad kindlustustehnilised tulemused kooskõlas oma finantsaruannetega. Esitatakse rahaline summa. Kasutatakse grupi aruandlusvaluutat.“;

                                 t)

                                 Vormis S.32.01 asendatakse veeru C0150 juhised järgmisega:
                                 „(Edasi)kindlustusandjad kajastavad investeeringute tootlust kooskõlas oma finantsaruannetega. Esitatakse rahaline summa. Kasutatakse grupi aruandlusvaluutat.
                                 See väärtus ei hõlma väärtusi, mis on juba esitatud veerus C0140.“;

                                 u)

                                 Vormis S.32.01 asendatakse veeru C0160 juhised järgmisega:
                                 „Kõik seotud ettevõtjad, kes kuuluvad grupi järelevalve alla direktiivi 2009/138/EÜ artikli 212 lõike 1 punkti c tähenduses, kajastavad kogutootluse kooskõlas oma finantsaruannetega. Esitatakse rahaline summa. Kasutatakse grupi aruandlusvaluutat.“;

                                 v)

                                 Vormides S.36.01, S.36.02, S.36.03 ja S.36.04 jäetakse välja üldiste märkuste kolmas lõik.

                     5)

                     Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 IV lisa parandatakse järgmiselt.

                                 a)

                                 Koodi 7 puhul asendatakse määratlus järgmisega:
                                 „Sularaha, raha ekvivalendid, pangahoiused ja muud rahalised hoiused“;

                                 b)

                                 Koodi 0 puhul asendatakse määratlus järgmisega:
                                 „Muud varad, mis on kajastatud kui „Muud investeeringud“.“;

                     6)

                     Rakendusmääruse (EL) 2015/2450 VI lisa parandatakse järgmiselt.

                                 a)

                                 Koodid „Riik“, „XV“, „XL“ ja „XT“ asendatakse järgmisega:

                                             „Esimesed kaks positsiooni – noteeritud varad

                                             Määratlus

                                             Riik

                                             ISO 3166-1-α-2 riigikood

                                             Märkige ISO 3166-1-α-2 riigikood vastavalt sellele, kus vara on noteeritud. Vara loetakse noteerituks, kui sellega kaubeldakse direktiivis 2014/65/EL määratletud reguleeritud turul või mitmepoolses kauplemissüsteemis. Kui vara on noteeritud rohkem kui ühes riigis või kui ettevõtja kasutab hindamise eesmärgil hinnastajana ühte reguleeritud turgudest või mitmepoolsetest kauplemissüsteemidest, kus vara on noteeritud, siis märgitakse riik, mille reguleeritud turgu või mitmepoolset kauplemissüsteemi kasutati hindamise alusena.

                                             XV

                                             Ühes või rohkem kui ühes riigis noteeritud varad

                                             Märkige rohkem kui ühes riigis noteeritud varad, kui ettevõtja kasutab hindamise eesmärgil hinnastajat, mis ei ole üks nendest reguleeritud turgudest või mitmepoolsetest kauplemissüsteemidest, kus vara on noteeritud.

                                             XL

                                             Börsil noteerimata varad

                                             Märkige varad, millega ei kaubelda direktiivis 2014/65/EL määratletud reguleeritud turul või mitmepoolses kauplemissüsteemis.

                                             XT

                                             Börsil mittekaubeldavad varad

                                             Märkige varad, millega nende olemusest tulenevalt ei saa kaubelda direktiivis 2014/65/EL määratletud reguleeritud turul või mitmepoolses kauplemissüsteemis.“

                                 b)

                                 Koodi „0“ (muud investeeringud) rea järele lisatakse uus rida:

                                             „09

                                             Muud investeeringud

                                             Muud varad, mis on kajastatud kui „Muud investeeringud“.“