title: Komisjoni rakendusmäärus (EL) 2018/1627, 9. oktoober 2018, millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 seoses usaldusväärse hindamisega järelevalvelise aruandluse puhul (EMPs kohaldatav tekst)

text:
                  9.11.2018

                  ET

                  Euroopa Liidu Teataja

                  L 281/1

         KOMISJONI RAKENDUSMÄÄRUS (EL) 2018/1627,
         9. oktoober 2018,
         millega muudetakse rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 seoses usaldusväärse hindamisega järelevalvelise aruandluse puhul
         (EMPs kohaldatav tekst)
         EUROOPA KOMISJON,
         võttes arvesse Euroopa Liidu toimimise lepingut,
         võttes arvesse Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta määrust (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta ja määruse (EL) nr 648/2012 muutmise kohta, (1) eriti selle artikli 99 lõike 5 neljandat lõiku, artikli 99 lõike 6 neljandat lõiku, artikli 394 lõike 4 kolmandat lõiku, artikli 415 lõike 3 neljandat lõiku ja artikli 430 lõike 2 kolmandat lõiku,
         ning arvestades järgmist:

                     (1)

                     Komisjoni rakendusmääruses (EL) nr 680/2014 (2) on sätestatud nõuded, mille kohaselt peavad krediidiasutused ja investeerimisühingud esitama määruse (EL) nr 575/2013 sätete järgimiseks vajaliku teabe. Määrusega (EL) nr 575/2013 kehtestatud õigusraamistikku on järk-järgult täiendatud ja muudetud selle mitteolemuslike aspektide osas täiendavate regulatiivsete tehniliste standardite vastuvõtmise teel. Rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 tuleb kõnealuste muudatuste kajastamiseks vastavalt muuta.

                     (2)

                     Määrust (EL) nr 575/2013 on täiendatud komisjoni delegeeritud määrusega (EL) 2016/101 (3) seoses usaldusväärse hindamisega ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2017/2401 (4) seoses väärtpaberistamisega. Rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 tuleks ajakohastada, et kajastada neid muudatusi ning täpsustada krediidiasutuste järelevalvelise aruandlusega seotud juhiseid ja määratlusi. Samuti tuleks täpsustada teatavaid viiteid ja kõrvaldada vorminguvead, mida on rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 kohaldamise käigus peetud eksitavaks.

                     (3)

                     Delegeeritud määruses (EL) 2016/101 on sätestatud nõuded, mis käsitlevad usaldusväärse hindamise nõuetest tulenevat õiglases väärtuses hinnatavate positsioonide väärtuse korrigeerimist. Samuti on sellega ette nähtud kaks usaldusväärse hindamise nõuete rakendamise meetodit: põhimeetod ja lihtsustatud meetod. Selleks et jälgida, kuidas krediidiasutused kõnealuseid nõudeid täidavad, ja hinnata kõnealuse määruse mõju väärtuse korrigeerimisele, on vaja täiendavat aruandlust seoses usaldusväärse hindamise nõuetega.

                     (4)

                     Määrusega (EL) 2017/2401 muudetakse määrust (EL) nr 575/2013, et muuta väärtpaberistamise kapitalikäsitlus riskitundlikumaks ning nõuetekohaselt kajastada lihtsate, läbipaistvate ja standarditud väärtpaberistamiste eripära. Rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 tuleb muuta, et kohandada selliste väärtpaberistamise positsioonide aruandlust, mille suhtes kohaldatakse kõnealust läbivaadatud väärtpaberistamise raamistikku.

                     (5)

                     Rakendusmääruse (EL) nr 680/2014 muudatusi on vaja ka selleks, et parandada pädevate asutuste suutlikkust tulemuslikult jälgida ja hinnata krediidiasutuste riskiprofiili ning saada ülevaade finantssektorit ohustavatest riskidest, ning selleks tuleb teha väikseid muudatusi riskipositsioonide geograafilise jaotuse aruandlusnõuetes.

                     (6)

                     Käesolev määrus põhineb rakenduslike tehniliste standardite eelnõul, mille Euroopa Pangandusjärelevalve (EBA) esitas komisjonile.

                     (7)

                     EBA on korraldanud avalikud konsultatsioonid käesoleva määruse aluseks oleva rakenduslike tehniliste standardite eelnõu kohta, mis käsitlevad usaldusväärset hindamist ja kogu geograafilist jaotust, analüüsinud nende standarditega seotud potentsiaalseid seonduvaid kulusid ja kasu ning küsinud arvamust Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) nr 1093/2010 (5) artikli 37 kohaselt loodud pangandussektori sidusrühmade kogult. Vastavalt kõnealuse määruse artikli 15 lõike 1 teisele lõigule ei ole EBA käesoleva määruse aluseks olevate rakenduslike tehniliste standardite eelnõu nende osade kohta, mis on toimetuslikku laadi või millega võetakse järelevalvelise aruandluse raamistikus kasutusele üksnes piiratud arv kirjeid, korraldanud ühtegi avatud avalikku konsultatsiooni, kuna see oleks asjaomaste rakenduslike tehniliste standardite eelnõu ulatust ja mõju arvestades ebaproportsionaalne.

                     (8)

                     Seepärast tuleks rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 vastavalt muuta,

               ON VASTU VÕTNUD KÄESOLEVA MÄÄRUSE:

            Artikkel 1
            Rakendusmäärust (EL) nr 680/2014 muudetakse järgmiselt.

                        1)

                        Artiklit 5 muudetakse järgmiselt:

                                    a)

                                    punkti a muudetakse järgmiselt:

                                                i)

                                                alapunkt 4 asendatakse järgmisega:

                                                            „4)

                                                            teave riskipositsioonide geograafilise jaotuse kohta riikide lõikes ning koondtasandil kokku, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 9, vastavalt II lisa II osa punktis 3.4 sätestatud juhistele. Seoses eelkõige vormides 9.1 ja 9.2 kindlaks määratud teabega esitatakse teave riskipositsioonide geograafilise jaotuse kohta riikide lõikes, kui kõigis „välisriikides“ olevate riigiväliste esmaste riskipositsioonide summad kõigis riskipositsioonide klassides, nagu kajastatud I lisa vormi 4 real 850, on vähemalt sama suured või suuremad kui 10 % riigisiseste ja riigiväliste esmaste riskipositsioonide kogusummast, mis on kajastatud I lisa vormi 4 real 860. Siinjuures käsitatakse riskipositsiooni riigisisesena, kui tegu on riskipositsiooniga asjaomase krediidiasutuse või investeerimisühinguga samas liikmesriigis asuva vastaspoole suhtes. Kohaldatakse artiklis 4 sätestatud sisenemis- ja väljumiskriteeriume;“;

                                                ii)

                                                lisatakse alapunkt 12:

                                                            „12)

                                                            teave usaldusväärse hindamise kohta, nagu on kindlaks määratud I lisa vormis 32, vastavalt II lisa II osa punktis 6 sätestatud juhistele järgmiselt:

                                                                        i)

                                                                        kõik krediidiasutused esitavad I lisa vormis 32.1 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 6 sätestatud juhistele;

                                                                        ii)

                                                                        lisaks punktis i osutatud teabele esitavad krediidiasutused, kes kohaldavad määruse (EL) 2016/101 kohaselt põhimeetodit, ka I lisa vormis 32.2 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 6 sätestatud juhistele;

                                                                        iii)

                                                                        lisaks punktides i ja ii osutatud teabele esitavad krediidiasutused, kes kohaldavad määruse (EL) 2016/101 kohaselt põhimeetodit ja kes ületavad kõnealuse määruse artikli 4 lõikes 1 osutatud künnist, ka I lisa vormides 32.3 ja 32.4 kindlaks määratud teabe vastavalt II lisa II osa punktis 6 sätestatud juhistele;

                                                                  punkti a alapunkti 12 kohaldamisel ei kohaldata artiklis 4 sätestatud sisenemis- ja väljumiskriteeriume.“;

                                    b)

                                    punkti b muudetakse järgmiselt:
                                    alapunkti 3 alapunktides a, b ja c asendatakse tekst „II lisa II osa punktis 6“ tekstiga „II lisa II osa punktis 7“;

                        2)

                        artikli 9 lõike 2 punkt d asendatakse järgmisega:

                                    „d)

                                    III lisa 2. osa vormis 20 kindlaks määratud teave üks kord kvartalis, kui krediidiasutus ületab artikli 5 punkti a alapunkti 4 teises lauses kindlaks määratud künnist. Kohaldatakse artiklis 4 osutatud sisenemis- ja väljumiskriteeriume;“;

                        3)

                        I lisa asendatakse käesoleva määruse I lisas sätestatud tekstiga;

                        4)

                        II lisa asendatakse käesoleva määruse II lisas sätestatud tekstiga;

                        5)

                        V lisa asendatakse käesoleva määruse III lisas sätestatud tekstiga;

                        6)

                        IX lisa asendatakse käesoleva määruse IV lisas sätestatud tekstiga;

                        7)

                        XI lisa asendatakse käesoleva määruse V lisas sätestatud tekstiga;

                        8)

                        XVI lisa asendatakse käesoleva määruse VI lisas sätestatud tekstiga;

                        9)

                        XIX lisa asendatakse käesoleva määruse VII lisas sätestatud tekstiga;

                        10)

                        XXI lisa asendatakse käesoleva määruse VIII lisas sätestatud tekstiga;

                        11)

                        XXII lisa asendatakse käesoleva määruse IX lisas sätestatud tekstiga;

                        12)

                        XXIII lisa asendatakse käesoleva määruse X lisas sätestatud tekstiga.

            Artikkel 2
            Käesolev määrus jõustub kahekümnendal päeval pärast selle avaldamist Euroopa Liidu Teatajas.
            Seda kohaldatakse alates 1. detsembrist 2018.

            Käesolev määrus on tervikuna siduv ja vahetult kohaldatav kõikides liikmesriikides.
            Brüssel, 9. oktoober 2018

                  Komisjoni nimel

                  president

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  ELT L 176, 27.6.2013, lk 1.

            (2)  Komisjoni 16. aprilli 2014 aasta rakendusmäärus (EL) nr 680/2014, millega sätestatakse rakenduslikud tehnilised standardid seoses krediidiasutuste ja investeerimisühingute järelevalvelise aruandlusega vastavalt määrusele (EL) nr 575/2013 (ELT L 191, 28.6.2014, lk 1).

            (3)  Komisjoni 26. oktoobri 2015. aasta delegeeritud määrus (EL) 2016/101, millega täiendatakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrust (EL) nr 575/2013 artikli 105 lõike 14 kohaste regulatiivsete tehniliste standarditega usaldusväärse hindamise kohta (ELT L 21, 28.1.2016, lk 54).

            (4)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 12. detsembri 2017. aasta määrus (EL) 2017/2401, millega muudetakse määrust (EL) nr 575/2013 krediidiasutuste ja investeerimisühingute suhtes kohaldatavate usaldatavusnõuete kohta (ELT L 347, 28.12.2017, lk 1).

            (5)  Euroopa Parlamendi ja nõukogu 24. novembri 2010. aasta määrus (EL) nr 1093/2010, millega asutatakse Euroopa Järelevalveasutus (Euroopa Pangandusjärelevalve), muudetakse otsust nr 716/2009/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks komisjoni otsus 2009/78/EÜ (ELT L 331, 15.12.2010, lk 12).

            I LISA

                     „I LISA

                        OMAVAHENDITE JA OMAVAHENDITE NÕUETE ARUANDLUS

                                    COREP VORMID

                                    Vormi number

                                    Vormi kood

                                    Vormi / vormide rühma nimi

                                    Lühend

                                    KAPITALI ADEKVAATSUS

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 OMAVAHENDID

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 OMAVAHENDITE NÕUDED

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 OMAVAHENDITE SUHTARVUD

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 MEMOKIRJED:

                                 CA4

                                    ÜLEMINEKUSÄTTED

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    ÜLEMINEKUSÄTTED

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI

                                 CA5.2

                                    KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA – KOKKU

                                 GS Total

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA

                                 GS

                                    KREDIIDIRISK

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE STANDARDMEETODI KOHASELT

                                 CR SA

                                 KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (jaotus võlgniku reitinguklasside või kogumite lõikes)

                                 CR IRB 2

                                 GEOGRAAFILINE JAOTUS

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    Tabel 9.1 – Riskipositsioonide geograafiline jaotus võlgniku asukoha lõikes (standardmeetodikohased riskipositsioonid)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    Tabel 9.2 – Riskipositsioonide geograafiline jaotus võlgniku asukoha lõikes (sisereitingute meetodi kohased riskipositsioonid)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    Tabel 9.4 – Riikide vastutsüklilise kapitalipuhvri arvutamisel ja krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhise vastutsüklilise kapitalipuhvri määra arvutamisel asjakohaste krediidiriski positsioonide jaotus

                                 CCB

                                 KREDIIDIRISK: OMAKAPITALI INVESTEERINGUD – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    KREDIIDIRISK: OMAKAPITALI INVESTEERINGUD – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    KREDIIDIRISK: OMAKAPITALI INVESTEERINGUD – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED. RISKIPARAMEETRITEL PÕHINEVA MEETODI KOHASE KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDE LÕIKES

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMINE – STANDARDMEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMINE – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 ÜKSIKASJALIK TEAVE VÄÄRTPABERISTAMISTE KOHTA

                                 CR SEC Details

                                    OPERATSIOONIRISK

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 OPERATSIOONIRISK

                                 OPR

                                 OPERATSIOONIRISK: KAHJUD JA HÜVITUSED

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 OPERATSIOONIRISK: KAHJUD JA HÜVITUSED ÄRILIINIDE JA JUHTUMILIIKIDE LÕIKES EELMISEL AASTAL

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 OPERATSIOONIRISK: SUURED KAHJUJUHTUMID

                                 OPR DETAILS 2

                                    TURURISK

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KAUBELDAVATE VÕLAINSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VÄÄRTPABERISTAMISTE SPETSIIFILINE RISK

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI SPETSIIFILINE RISK

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE OMAKAPITALI INSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VALUUTARISK

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 TURURISK: STANDARDMEETODITE KOHASED KAUBAPOSITSIOONID

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 TURURISKI SISEMUDELI MEETODID

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISK

                                 CVA

                                    USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: PÕHIMEETOD

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: MUDELIRISKIGA SEOTUD AVA

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: KONTSENTREERITUD POSITSIOONIDEGA SEOTUD AVA

                                 PRUVAL 4

                                    RISKIPOSITSIOONID VALITSEMISSEKTORI SUHTES

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 RISKIPOSITSIOONID VALITSEMISSEKTORI SUHTES VASTASPOOLE RIIKIDE KAUPA

                                 GOV

                        C 01.00 – OMAVAHENDID (CA1)

                                    Rida

                                    ID

                                    Kirje

                                    Summa

                                    010

                                    1

                                    OMAVAHENDID

                                    015

                                    1.1

                                    ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                    020

                                    1.1.1

                                    ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Esimese taseme põhiomavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Sissemakstud kapitaliinstrumendid

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 millest: ametiasutuste poolt hädaolukorras märgitavad kapitaliinstrumendid

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Ülekurss

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (-) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (-) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (-) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (-) Sünteetilised osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (-) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvaid instrumente

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Jaotamata kasum

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Eelmiste aastate jaotmata kasum

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Aktsepteeritav kasum või kahjum

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (-) Mitteaktsepteeritav osa vahekasumist või aastakasumist

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Muu akumuleeritud koondkasum

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Muud reservid

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Üldine pangandusreserv

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses täiendavate vähemusosalustega

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (–) Väärtpaberistatud varadest tulenev omakapitali suurenemine

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Rahavoogude riskimaandamise reserv

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Õiglases väärtuses hinnatavate kohustustega seotud kumulatiivne kasu või kahju, mis tuleneb krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriski muutusest

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Õiglase väärtuse muutustest tulenev kasu või kahju, mis on tingitud tuletisinstrumentidest tulenevate kohustustega seonduvast krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriskist

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (-) Usaldusväärse hindamise nõuetest tulenev väärtuse korrigeerimine

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (-) Firmaväärtus

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (-) Immateriaalse varana kajastatav firmaväärtus

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (-) Firmaväärtus, mida võetakse arvesse oluliste investeeringute hindamisel

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Firmaväärtusega seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (-) Muu immateriaalne vara

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (-) Muu immateriaalne vara enne edasilükkunud tulumaksu kohustuste mahaarvamist

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Muu immateriaalse varaga seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (-) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (-) Sisereitingute meetodil põhinev krediidiriskiga korrigeerimiste puudujääk võrreldes oodatava kahjuga

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (-) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varaga seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara, mida krediidiasutus või investeerimisühing saab piiramatult kasutada

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (-) Vastastikune ristosalus esimese taseme põhiomavahendites

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) Täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (-) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (-) Väärtpaberistamise positsioonid, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (-) Reguleerimata väärtpaberiülekanded, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (-) Positsioonid, mis kuuluvad kogumisse, mille riskikaalu krediidiasutus või investeerimisühing ei saa sisereitingute meetodi kohaselt määrata ja mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (-) Sisemudelitel põhineva meetodi kohased omakapitali investeeringud, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (-) Mahaarvatav tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (-) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (-) Summa, mis ületab 17,65 % künnist

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (-) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine esimese taseme põhiomavahenditest

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised – muud

                                    530

                                    1.1.2

                                    TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Täiendavate esimese taseme omavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Sissemakstud kapitaliinstrumendid

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Ülekurss

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (-) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (-) Otsesed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (-) Kaudsed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (-) Sünteetilised osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (-) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse täiendavate esimese taseme omavahendite hulka

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtja emiteeritud instrumentide täiendava arvamisega täiendavate esimese taseme omavahendite hulka

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (-) Vastastikune ristosalus täiendavates esimese taseme omavahendites

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (-) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (-) Teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    Täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid (arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (-) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine täiendavatest esimese taseme omavahenditest

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised — muud

                                    750

                                    1.2

                                    TEISE TASEME OMAVAHENDID

                                    760

                                    1.2.1

                                    Teise taseme omavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid ja allutatud laenud

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Sissemakstud kapitaliinstrumendid ja allutatud laenud

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid ja allutatud laenud

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Ülekurss

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (-) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (-) Otsesed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (-) Kaudsed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (-) Sünteetilised osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (-) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda teise taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente

                                    880

                                    1.2.2

                                    Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide ja allutatud laenude suhtes

                                    890

                                    1.2.3

                                    Tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse teise taseme omavahendite hulka

                                    900

                                    1.2.4

                                    Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtja emiteeritud instrumentide täiendava arvamisega teise taseme omavahendite hulka

                                    910

                                    1.2.5

                                    Sisereitingute meetodi põhine eraldiste ülejääk võrreldes aktsepteeritava oodatava kahjuga

                                    920

                                    1.2.6

                                    Standardmeetodi põhine üldine krediidiriskiga korrigeerimine

                                    930

                                    1.2.7

                                    (-) Vastastikune ristosalus teise taseme omavahendites

                                    940

                                    1.2.8

                                    (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                    950

                                    1.2.9

                                    (-) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                    960

                                    1.2.10

                                    Muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised

                                    970

                                    1.2.11

                                    Teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid (arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (-) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine teise taseme omavahenditest

                                    978

                                    1.2.13

                                    Teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised – muud

                        C 02.00 – OMAVAHENDITE NÕUDED (CA2)

                                    Rida

                                    Kirje

                                    Nimetus

                                    Summa

                                    010

                                    1

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    020

                                 1*

                                    millest: kapitalinõuete määruse artikli 95 lõikes 2 ja artiklis 98 osutatud investeerimisühingud

                                    030

                                 1**

                                    millest: kapitalinõuete määruse artikli 96 lõikes 2 ja artiklis 97 osutatud investeerimisühingud

                                    040

                                    1.1

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA KREDIIDIRISKI, VASTASPOOLE KREDIIDIRISKI JA LAHJENDUSRISKI NING REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANNETE PUHUL

                                    050

                                    1.1.1

                                    Standardmeetod

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Standardmeetodikohased riskipositsiooni klassid, välja arvatud väärtpaberistamise positsioonid

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Nõuded keskvalitsuste või keskpankade vastu

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Nõuded piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste vastu

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Nõuded avaliku sektori asutuste vastu

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Nõuded mitmepoolsete arengupankade vastu

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Nõuded rahvusvaheliste organisatsioonide vastu

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Nõuded äriühingute vastu

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Jaenõuded

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Eriti suure riskiga seotud kirjed

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Pandikirjadest tulenevad riskipositsioonid

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Nõuded lühiajalise krediidikvaliteedi hinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute ja äriühingute vastu

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiatest ja osakutest tulenevad riskipositsioonid

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Omakapitali investeeringud

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Muud kirjed

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Standardmeetodikohased väärtpaberistamise positsioonid

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    millest: edasiväärtpaberistamine

                                    240

                                    1.1.2

                                    Sisereitingute meetod

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 Sisereitingute meetodid, kui ei kasutata makseviivitusest tingitud kahjumäära ja ümberhindlustegurite sisehinnanguid

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Nõuded keskvalitsuste ja keskpankade vastu

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Nõuded äriühingute vastu – VKEd

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Nõuded äriühingute vastu – eriotstarbelised nõuded

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Nõuded äriühingute vastu – muud

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 Sisereitingute meetodid, kui kasutatakse makseviivitusest tingitud kahjumäära ja/või ümberhindlustegurite sisehinnanguid

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Nõuded keskvalitsuste ja keskpankade vastu

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Nõuded äriühingute vastu – VKEd

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Nõuded äriühingute vastu – eriotstarbelised nõuded

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Nõuded äriühingute vastu – muud

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Jaenõuded – tagatud VKEde kinnisvaraga

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Jaenõuded – tagatud muu kinnisvara kui VKEde kinnisvaraga

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Jaenõuded – kvalifitseeruvad uuenevad jaenõuded

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Jaenõuded – muud nõuded VKEde vastu

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Jaenõuded – muud nõuded, mis ei ole VKEde vastu

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Sisereitingute meetodi kohesed omakapitali investeeringud

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Sisereitingute meetodi kohased väärtpaberistamise positsioonid

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    millest: edasiväärtpaberistamine

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Muud varad, mis ei ole krediidi iseloomuga

                                    460

                                    1.1.3

                                    Riskipositsioon keskse vastaspoole tagatisfondi tehtavate osamaksude puhul

                                    490

                                    1.2

                                    KOGURISKIPOSITSIOON ARVELDUS-/ÜLEKANDERISKI PUHUL

                                    500

                                    1.2.1

                                    Kauplemisportfelliväline arveldus-/ülekanderisk

                                    510

                                    1.2.2

                                    Kauplemisportfelli arveldus-/ülekanderisk

                                    520

                                    1.3

                                    KOGURISKIPOSITSIOON POSITSIOONIRISKI, VALUUTARISKI JA KAUBARISKI PUHUL

                                    530

                                    1.3.1

                                    Standardmeetodil põhinev koguriskipositsioon positsiooniriski, valuutariski ja kaubariski puhul

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Kaubeldavad võlainstrumendid

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Omakapitali instrumendid

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjates olevate positsioonide positsioonirisk, mille suhtes kohaldatakse erimeetodit

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Memokirje: üksnes kaubeldavatesse võlainstrumentidesse investeerinud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Memokirje: üksnes omakapitaliinstrumentidesse või kombineeritud instrumentidesse investeerinud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Valuuta

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Kaubad

                                    580

                                    1.3.2

                                    Sisemudelitel põhinev koguriskipositsioon positsiooniriski, valuutariski ja kaubariski puhul

                                    590

                                    1.4

                                    KOGURISKIPOSITSIOON OPERATSIOONIRISKI PUHUL

                                    600

                                    1.4.1

                                    Baasmeetodil põhinev operatsioonirisk

                                    610

                                    1.4.2

                                    Standardmeetodil / alternatiivsel standardmeetodil põhinev operatsioonirisk

                                    620

                                    1.4.3

                                    Täiustatud mõõtmismudelil põhinevatel meetoditel põhinev operatsioonirisk

                                    630

                                    1.5

                                    PÜSIVATEST ÜLDKULUDEST TULENEV TÄIENDAV RISKIPOSITSIOON

                                    640

                                    1.6

                                    KOGURISKIPOSITSIOON KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE PUHUL

                                    650

                                    1.6.1

                                    Täiustatud meetod

                                    660

                                    1.6.2

                                    Standardmeetod

                                    670

                                    1.6.3

                                    Esmase riskipositsiooni meetodi kohaselt

                                    680

                                    1.7

                                    KOGURISKIPOSITSIOON, MIS ON SEOTUD RISKIDE KONTSENTREERUMISEGA KAUPLEMISPORTFELLIS

                                    690

                                    1.8

                                    MUUD RISKIPOSITSIOONID

                                    710

                                    1.8.2

                                    millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded artikli 458 põhjal

                                    720

                                 1.8.2*

                                 millest: riskide kontsentreerumisega seotud nõuded

                                    730

                                 1.8.2**

                                 millest: tulenevalt riskikaalude korrigeerimisest elamu- ja ärikinnisvarasektori mullide mõjuga toimetulekuks

                                    740

                                 1.8.2***

                                 millest: tulenevalt finantssektorisisestest nõuetest

                                    750

                                    1.8.3

                                    millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded artikli 459 põhjal

                                    760

                                    1.8.4

                                    millest: kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav riskipositsioon.

                                    770

                                    1.8.5

                                    millest: riskiga kaalutud vara krediidiriski puhul: väärtpaberistamise positsioonid (läbivaadatud väärtpaberistamisraamistik)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Sisereitingute meetod (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Standardmeetod (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Välisreitingute meetod (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Sisemisel hinnangul põhinev meetod (IAA)

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Muu (riskikaal = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    millest: koguriskipositsioon operatsiooniriski puhul: kaubeldavad võlainstrumendid – väärtpaberistamise instrumentide spetsiifiline risk (läbivaadatud väärtpaberistamisraamistik)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Sisereitingute meetod (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Standardmeetod (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Välisreitingute meetod (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Sisemisel hinnangul põhinev meetod (IAA)

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Muu (riskikaal = 1 250  %)

                        C 03.00 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD JA OMAVAHENDITE TASEMED (CA3)

                                    Rida

                                    ID

                                    Kirje

                                    Summa

                                 010

                                    1

                                    Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv

                                 020

                                    2

                                    Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-)

                                 030

                                    3

                                    Esimese taseme omavahendite suhtarv

                                 040

                                    4

                                    Esimese taseme omavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-)

                                 050

                                    5

                                    Koguomavahendite suhtarv

                                 060

                                    6

                                    Koguomavahendite ülejääk (+) / puudujääk (-)

                                    Memokirjed: Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise (SREP) kogukapitalinõue (TSCR), üldine kapitalinõue (OCR) ja 2. samba suunised (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise (SREP) kogukapitalinõude (TSCR) suhtarv

                                 140

                                    13*

                                    TSCR: esimese taseme põhiomavahendite vormis

                                 150

                                    13**

                                    TSCR: esimese taseme omavahendite vormis

                                 160

                                    14

                                    Üldise kapitalinõude (OCR) suhtarv

                                 170

                                    14*

                                    OCR: esimese taseme põhiomavahendite vormis

                                 180

                                    14**

                                    OCR: esimese taseme omavahendite vormis

                                 190

                                    15

                                    ORC ja 2. samba suunised (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    OCR ja P2G: esimese taseme põhiomavahendite vormis

                                 210

                                    15**

                                    OCR ja P2G: esimese taseme omavahendite vormis

                        C 04.00 – MEMOKIRJED (CA4)

                                    Rida

                                    ID

                                    Kirje

                                    Veerg

                                    Edasilükkunud tulumaksu vara ja kohustused

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Edasilükkunud tulumaksu vara kokku

                                 020

                                 1.1

                                 Edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei põhine tulevasel kasumlikkusel

                                 030

                                 1.2

                                 Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest

                                 040

                                 1.3

                                 Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest

                                 050

                                 2

                                    Edasilükkunud tulumaksu kohustused kokku

                                 060

                                 2.1

                                 Edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis ei ole mahaarvatavad tulevasel kasumlikkusel põhinevast edasilükkunud tulumaksu varast

                                 070

                                 2.2

                                 Edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis kuuluvad mahaarvamisele tulevasel kasumlikkusel põhinevast edasilükkunud tulumaksu varast

                                 080

                                 2.2.1

                                 Mahaarvatavad edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis on seotud tulevasel kasumlikkusel põhineva edasilükkunud tulumaksu varaga, mis ei tulene ajutistest erinevustest

                                 090

                                 2.2.2

                                 Mahaarvatavad edasilükkunud tulumaksu kohustused, mis on seotud tulevasel kasumlikkusel põhineva edasilükkunud tulumaksu varaga, mis tuleneb ajutistest erinevustest

                                 093

                                 2A

                                    Enammakstud maksusumma ja tagasi kantud maksukahjum

                                 096

                                 2B

                                    Edasilükkunud tulumaksu vara, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 250 %

                                 097

                                 2C

                                    Edasilükkunud tulumaksu vara, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 0 %

                                    Krediidiriskiga korrigeerimised ja oodatav kahju

                                 100

                                 3

                                    Sisereitingute meetodil põhinev krediidiriskiga korrigeerimiste, täiendavate väärtuse korrigeerimiste ja muude omavahendite vähendamiste ülejääk (+) või puudujääk (–) võrreldes makseviivituses mitteolevate riskipositsioonide oodatava kahjuga

                                 110

                                 3.1

                                 Selliste krediidiriskiga korrigeerimiste, täiendavate väärtuse korrigeerimiste ja muude omavahendite vähendamiste kogusumma, mida võib võtta arvesse oodatava kahju arvutamisel

                                 120

                                 3.1.1

                                 Üldised krediidiriskiga korrigeerimised

                                 130

                                 3.1.2

                                 Spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised

                                 131

                                 3.1.3

                                 Täiendavad väärtuse korrigeerimised ja muud omavahendite vähendamised

                                 140

                                 3.2

                                 Aktsepteeritav oodatav kahju kokku

                                 145

                                 4

                                    Sisereitingute meetodil põhinev spetsiifiliste krediidiriskiga korrigeerimiste ülejääk (+) või puudujääk (–) võrreldes makseviivituses olevate riskipositsioonide oodatava kahjuga

                                 150

                                 4.1

                                 Sarnaselt käsitletavad spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised ja positsioonid

                                 155

                                 4.2

                                 Aktsepteeritav oodatav kahju kokku

                                 160

                                 5

                                    Riskiga kaalutud vara, mille alusel arvutatakse teise taseme omavahenditena aktsepteeritavate eraldiste ülejäägi ülempiir

                                 170

                                 6

                                    Teise taseme omavahenditena aktsepteeritavad brutoeraldised kokku

                                 180

                                 7

                                    Riskiga kaalutud vara, mille alusel arvutatakse teise taseme omavahenditena aktsepteeritavate eraldiste ülempiir

                                    Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste mahaarvamise künnised

                                 190

                                 8

                                    Selline künnis, kuni milleni ei arvata maha osalusi finantssektori ettevõtjates, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 200

                                 9

                                    Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste 10 % künnis

                                 210

                                 10

                                    Esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste 17,65 % künnis

                                 225

                                 11.1

                                    Aktsepteeritud kapital väljaspool finantssektorit olevate oluliste osaluste puhul

                                 226

                                 11.2

                                    Aktsepteeritud kapital riskide kontsentreerumise puhul

                                    Investeeringud selliste finantssektori ettevõtjate omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 230

                                 12

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist

                                 240

                                 12.1

                                 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 250

                                 12.1.1

                                 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 260

                                 12.1.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 270

                                 12.2

                                 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 280

                                 12.2.1

                                 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 290

                                 12.2.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 291

                                 12.3

                                 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 292

                                 12.3.1

                                 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 293

                                 12.3.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 300

                                 13

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist

                                 310

                                 13.1

                                 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 320

                                 13.1.1

                                 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 330

                                 13.1.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 340

                                 13.2

                                 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 350

                                 13.2.1

                                 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 360

                                 13.2.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 361

                                 13.3

                                 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 362

                                 13.3.1

                                 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 363

                                 13.3.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 370

                                 14

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist

                                 380

                                 14.1

                                 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 390

                                 14.1.1

                                 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 400

                                 14.1.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 410

                                 14.2

                                 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 420

                                 14.2.1

                                 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 430

                                 14.2.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 431

                                 14.3

                                 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 432

                                 14.3.1

                                 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 433

                                 14.3.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                    Investeeringud selliste finantssektori ettevõtjate omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 440

                                 15

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist

                                 450

                                 15.1

                                 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 460

                                 15.1.1

                                 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 470

                                 15.1.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 480

                                 15.2

                                 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 490

                                 15.2.1

                                 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 500

                                 15.2.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 501

                                 15.3

                                 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 502

                                 15.3.1

                                 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 503

                                 15.3.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 510

                                 16

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist

                                 520

                                 16.1

                                 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 530

                                 16.1.1

                                 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 540

                                 16.1.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 550

                                 16.2

                                 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 560

                                 16.2.1

                                 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 570

                                 16.2.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 571

                                 16.3

                                 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 572

                                 16.3.1

                                 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 573

                                 16.3.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 580

                                 17

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist

                                 590

                                 17.1

                                 Otsesed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 600

                                 17.1.1

                                 Otsene koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 610

                                 17.1.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise otsese koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 620

                                 17.2

                                 Kaudsed osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 630

                                 17.2.1

                                 Kaudne koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 640

                                 17.2.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise kaudse koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                 641

                                 17.3

                                 Sünteetilised osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 642

                                 17.3.1

                                 Sünteetiline koguosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 643

                                 17.3.2

                                 (–) Lubatud lühikeste positsioonide tasaarvestamine seoses sellise sünteetilise koguosalusega, mida on eespool arvesse võetud

                                    Selliste osaluste koguriskipositsioon, mida ei ole maha arvatud vastavast omavahendite kategooriast:

                                 650

                                 18

                                    Riskiga kaalutud vara finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste puhul, mida ei arvata maha krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme põhiomavahenditest

                                 660

                                 19

                                    Riskiga kaalutud vara finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste puhul, mida ei arvata maha krediidiasutuse või investeerimisühingu täiendavatest esimese taseme omavahenditest

                                 670

                                 20

                                    Riskiga kaalutud vara finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides olevate osaluste puhul, mida ei arvata maha krediidiasutuse või investeerimisühingu teise taseme omavahenditest

                                    Ajutine loobumine omavahenditest tehtavaid mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest

                                 680

                                 21

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest

                                 690

                                 22

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest

                                 700

                                 23

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest

                                 710

                                 24

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest

                                 720

                                 25

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest

                                 730

                                 26

                                    Osalused selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, kui nende osaluste puhul on ajutiselt loobutud mahaarvamisi käsitlevate sätete kohaldamisest

                                    Kapitalipuhvrid

                                 740

                                 27

                                    Kombineeritud puhvri nõue

                                 750

                                    Kapitali säilitamise puhver

                                 760

                                    Liikmesriigi tasandil kindlaks tehtud makrotasandi usaldatavusriskidega ja süsteemsete riskidega seotud säilitamise puhver

                                 770

                                    Krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhine vastutsükliline kapitalipuhver

                                 780

                                    Süsteemse riski puhver

                                 800

                                    Globaalse süsteemselt olulise ettevõtja puhver

                                 810

                                    Muu süsteemselt olulise ettevõtja puhver

                                    II samba kohased nõuded

                                 820

                                 28

                                    II samba kohaste korrigeerimistega seotud omavahendite nõuded

                                    Täiendav teave investeerimisühingute puhul

                                 830

                                 29

                                    Algkapital

                                 840

                                 30

                                    Püsivatel üldkuludel põhinevad omavahendid

                                    Täiendav teave seoses aruandluskünnise arvutamisega

                                 850

                                 31

                                    Riigivälised esmased riskipositsioonid

                                 860

                                 32

                                    Esmane koguriskipositsioon

                                    Basel I alampiir

                                 870

                                    Omavahendite kogusumma korrigeerimised

                                 880

                                    Täielikult korrigeeritud omavahendid Basel I alampiiri puhul

                                 890

                                    Omavahendite nõuded Basel I alampiiri puhul

                                 900

                                    Omavahendite nõuded Basel I alampiiri puhul – standardmeetodi alternatiiv

                                 910

                                    Koguomavahendite puudujääk seoses minimaalsete omavahendite nõuetega Basel I alampiiri puhul

                        C 05.01 – ÜLEMINEKUSÄTTED (CA5.1)

                                    Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine

                                    Täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimine

                                    Teise taseme omavahendite korrigeerimine

                                    Riskiga kaalutud vara korrigeerimine

                                    Memokirjed

                                    Ettenähtud osa

                                    Aktsepteeritud summa ilma üleminekusätteid arvesse võtmata

                                    Kood

                                    ID

                                    Kirje

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    KORRIGEERIMISED KOKKU

                                 020

                                 1.1

                                    INSRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID

                                 Seos {CA1;r220}ga

                                 Seos {CA1;r660}ga

                                 Seos {CA1;r880}ga

                                 030

                                 1.1.1

                                    Instrumendid, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid: instrumendid, mis on riigiabi

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Instrumendid, mis kvalifitseerusid vastavalt direktiivile 2006/48/EÜ omavahenditena

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Instrumendid, mille on emiteerinud krediidiasutused ja investeerimisühingud, kes on asutatud sellises liikmesriigis, kus rakendatakse majanduse kohandamise programmi

                                 060

                                 1.1.2

                                    Instrumendid, mis ei ole riigiabi

                                 Seos lahtriga {CA5.2;r010;c060}

                                 Seos lahtriga {CA5.2;r020;c060}

                                 Seos lahtriga {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    VÄHEMUSOSALUSED JA SAMAVÄÄRSED OMAVAHENDID

                                 Seos {CA1;r240}ga

                                 Seos {CA1;r680}ga

                                 Seos {CA1;r900}ga

                                 080

                                 1.2.1

                                    Kapitaliinstrumendid ja kirjed, mis ei kvalifitseeru vähemusosalusena

                                 090

                                 1.2.2

                                    Üleminekusätetest tulenev vähemusosaluste arvesse võtmine konsolideeritud omavahendites

                                 091

                                 1.2.3

                                 Üleminekusätetest tulenev kvalifitseeruvate täiendavate esimese taseme omavahendite arvesse võtmine konsolideeritud omavahendites

                                 092

                                 1.2.4

                                 Üleminekusätetest tulenev kvalifitseeruvate teise taseme omavahendite arvesse võtmine konsolideeritud omavahendites

                                 100

                                 1.3

                                    MUUD ÜLEMINEKUSÄTETEST TULENEVAD KORRIGEERIMISED

                                 Seos {CA1;r520}ga

                                 Seos {CA1;r730}ga

                                 Seos {CA1;r960}ga

                                 110

                                 1.3.1

                                    Realiseerimata kasum ja kahjum

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Realiseerimata kasum

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Realiseerimata kahjum

                                 133

                                 1.3.1.3.

                                 Realiseerimata kasum keskvalitsuste vastu olevatest nõuetest, mis kuuluvad liidu poolt heaks kiidetud IAS 39 kategooriasse „müügivalmis“

                                 136

                                 1.3.1.4.

                                 Realiseerimata kahjum keskvalitsuste vastu olevatest nõuetest, mis kuuluvad liidu poolt heaks kiidetud IAS 39 kategooriasse „müügivalmis“

                                 138

                                 1.3.1.5.

                                 Õiglase väärtuse muutustest tulenev kasu või kahju, mis on tingitud tuletisinstrumentidest tulenevate kohustustega seonduvast krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriskist

                                 140

                                 1.3.2

                                    Mahaarvamised

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Jooksva majandusaasta kahjum

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Immateriaalne vara

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Sisereitingute meetodil põhinev eraldiste puudujääk võrreldes oodatava kahjuga

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 millest: IAS 19 muudatuste arvestamine – positiivse märgiga kirje

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 millest: IAS 19 muudatuste arvestamine – negatiivse märgiga kirje

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Enda omavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 millest: otsesed osalused

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 millest: kaudsed osalused

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 millest: otsesed osalused

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 millest: kaudsed osalused

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 millest: otsesed osalused

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 millest: kaudsed osalused

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Vastastikune ristosalus

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Vastastikune ristosalus esimese taseme põhiomavahendites

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Vastastikune ristosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Vastastikune ristosalus selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Vastastikune ristosalus täiendavates esimese taseme omavahendites

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Vastastikune ristosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Vastastikune ristosalus selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Vastastikune ristosalus teise taseme omavahendites

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Vastastikune ristosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Vastastikune ristosalus selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest, ja selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Erand kindlustusandjates omatava omakapitaliosaluse mahaarvamisest esimese taseme põhiomavahendite kirjetest

                                 430

                                 1.3.3

                                    Täiendavad filtrid ja mahaarvamised

                                 440

                                 1.3.4

                                    IFRS 9 üleminekukorrast tulenevad korrigeerimised

                        C 05.02 – INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI (CA5.2)

                                    C 5.2 – Instrumendid, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid: Instrumendid, mis ei ole riigiabi

                                    Instrumentide väärtus koos seotud ülekursiga

                                    Piirmäära arvutamise alus

                                    Ettenähtud osa

                                    Piirmäär

                                    (–) Summa, mis ületab varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamise piirmäära

                                    Varasemalt kehtinud nõuete ajutisest kohaldamisest tulenev kogusumma

                                    Kood

                                    ID

                                    Kirje

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Instrumendid, mis kvalifitseerusid direktiivi 2006/48/EÜ artikli 57 punkti a kohaselt

                                 Seos lahtriga {CA5.1;r060; c010}

                                 020

                                 2.

                                    Instrumendid, mis kvalifitseerusid direktiivi 2006/48/EÜ artikli 57 punkti ca ning artikli 154 lõigete 8 ja 9 kohaselt ning mille suhtes kohaldatakse artikli 489 kohast piirangut

                                 Seos lahtriga {CA5.1;r060; c020}

                                 030

                                 2.1

                                 Tagasiostu võimaluse ja ajenditeta instrumendid kokku

                                 040

                                 2.2.

                                 Tagasiostu võimaluse ja ajenditega instrumendid, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid

                                 050

                                 2.2.1

                                 Instrumendid, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtpäeva täidavad kapitalinõuete määruse artikli 52 tingimusi

                                 060

                                 2.2.2

                                 Instrumendid, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtpäeva ei täida kapitalinõuete määruse artikli 52 tingimusi

                                 070

                                 2.2.3

                                 Instrumendid, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada hiljemalt 20. juulil 2011 ja mis pärast tegelikku lõpptähtpäeva ei täida kapitalinõuete määruse artikli 52 tingimusi

                                 080

                                 2.3

                                 Osa, mis ületab selliste esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide piirmäära, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid

                                 090

                                 3

                                    Kirjed, mis kvalifitseerusid direktiivi 2006/48/EÜ artikli 57 punktide e, f, g või h kohaselt ja mille suhtes kohaldatakse artikli 490 kohast piirangut

                                 Seos lahtriga {CA5.1;r060; c030}

                                 100

                                 3.1

                                 Tagasiostu ajendavate tingimusteta kirjed kokku

                                 110

                                 3.2

                                 Tagasiostu ajendavate tingimustega kirjed, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid

                                 120

                                 3.2.1

                                 Kirjed, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtpäeva täidavad kapitalinõuete määruse artikli 63 tingimusi

                                 130

                                 3.2.2

                                 Kirjed, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada pärast aruandekuupäeva ja mis pärast tegelikku lõpptähtpäeva ei täida kapitalinõuete määruse artikli 63 tingimusi

                                 140

                                 3.2.3

                                 Kirjed, mille puhul võib tagasiostuõigust kasutada hiljemalt 20. juulil 2011 ja mis pärast tegelikku lõpptähtpäeva ei täida kapitalinõuete määruse artikli 63 tingimusi

                                 150

                                 3.3

                                 Osa, mis ületab selliste täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide piirmäära, mille suhtes ajutiselt kohaldatakse varasemalt kehtinud nõudeid

                        C 06.01 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA – KOKKU (GS TOTAL)

                                    TEAVE ÜKSUSTE OSA KOHTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIMES

                                    KAPITALIPUHVRID

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDITE HULKA

                                    KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDID

                                    KOMBINEERITUD PUHVRI NÕUDED

                                    KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK, LAHJENDUSRISK, REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED JA ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK

                                    POSITSIOONIRISK, VALUUTARISK JA KAUBARISK

                                    OPERATSIOONIRISK

                                    MUUD RISKIPOSITSIOONID

                                    KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA

                                    KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TEISE TASEME OMAVAHENDITE HULKA

                                    MEMOKIRJE: FIRMAVÄÄRTUS (–) / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS

                                    MILLEST: ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID

                                    MILLEST: TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                    MILLEST: OSA KONSOLIDEERITUD TULEMUSES

                                    MILLEST: (–) FIRMAVÄÄRTUS / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS

                                    KAPITALI SÄILITAMISE PUHVER

                                    KREDIIDIASUTUSE- VÕI INVESTEERIMISÜHINGUPÕHINE VASTUTSÜKLILINE KAPITALIPUHVER

                                    LIIKMESRIIGI TASANDIL KINDLAKS TEHTUD MAKROTASANDI USALDATAVUSRISKIDEGA JA SÜSTEEMSETE RISKIDEGA SEOTUD SÄILITAMISE PUHVER

                                    SÜSTEEMSE RISKI PUHVER

                                    GLOBAALSE SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER

                                    MUU SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER

                                    VÄHEMUSOSALUSED, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITE HULKA

                                    KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TÄIENDAVATE ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 KOKKU

                        C 06.02 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA (GS)

                                    KONSOLIDEERIMISE ALLA KUULUVAD ÜKSUSED

                                    TEAVE ÜKSUSTE KOHTA, KELLE SUHTES KOHALDATAKSE OMAVAHENDITE NÕUDEID

                                    TEAVE ÜKSUSTE OSA KOHTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIMES

                                    KAPITALIPUHVRID

                                    NIMI

                                    KOOD

                                    LEI KOOD

                                    KREDIIDIASUTUS VÕI INVESTEERIMISÜHING VÕI SAMAVÄÄRNE ÜKSUS (JAH / EI)

                                    ÜKSUSE LIIK

                                    ANDMETE ULATUS: INDIVIDUAALSELT TÄIELIKULT KONSOLIDEERITUD (SF) VÕI INDIVIDUAALSELT OSALISELT KONSOLIDEERITUD (SP)

                                    RIIGIKOOD

                                    OSALUSE MÄÄR (%)

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    OMAVAHENDID

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDITE HULKA

                                    KONSOLIDEERITUD OMAVAHENDID

                                    KOMBINEERITUD PUHVRI NÕUE

                                    KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK, LAHJENDUSRISK, REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED JA ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK

                                    POSITSIOONIRISK, VALUUTARISK JA KAUBARISK

                                    OPERATSIOONIRISK

                                    MUUD RISKIPOSITSIOONID

                                    ESIMESE TASEME OMAVAHENDID KOKKU

                                    TEISE TASEME OMAVAHENDID

                                    KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK, LAHJENDUSRISK, REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED JA ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK

                                    POSITSIOONIRISK, VALUUTARISK JA KAUBARISK

                                    OPERATSIOONIRISK

                                    MUUD RISKIPOSITSIOONID

                                    KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA

                                    KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TEISE TASEME OMAVAHENDITE HULKA

                                    MEMOKIRJE: FIRMAVÄÄRTUS (–) / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS

                                    MILLEST: ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID

                                    MILLEST: TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                    MILLEST: OSA KONSOLIDEERITUD TULEMUSES

                                    MILLEST: (–) FIRMAVÄÄRTUS / (+) NEGATIIVNE FIRMAVÄÄRTUS

                                    KAPITALI SÄILITAMISE PUHVER

                                    KREDIIDIASUTUSE- VÕI INVESTEERIMISÜHINGUPÕHINE VASTUTSÜKLILINE KAPITALIPUHVER

                                    LIIKMESRIIGI TASANDIL KINDLAKS TEHTUD MAKROTASANDI USALDATAVUSRISKIDEGA JA SÜSTEEMSETE RISKIDEGA SEOTUD SÄILITAMISE PUHVER

                                    SÜSTEEMSE RISKI PUHVER

                                    GLOBAALSE SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER

                                    MUU SÜSTEEMSELT OLULISE ETTEVÕTJA PUHVER

                                    ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDID

                                    TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                    VÄHEMUSOSALUSED, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDITE HULKA

                                    KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, MIS ARVATAKSE KONSOLIDEERITUD TÄIENDAVATE ESIMESE TASEME OMAVAHENDITE HULKA

                                       MILLEST: KVALIFITSEERUVAD OMAVAHENDID

                                       SEOTUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, SEOTUD JAOTAMATA KASUM JA ÜLEKURSS

                                       MILLEST: KVALIFITSEERUVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                       SEOTUD ESIMESE TASEME OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, SEOTUD JAOTAMATA KASUM JA ÜLEKURSS

                                       MILLEST: VÄHEMUSOSALUSED

                                       SEOTUD OMAVAHENDITESSE KUULUVAD INSTRUMENDID, SEOTUD JAOTAMATA KASUM, ÜLEKURSS JA MUUD RESERVID

                                       MILLEST: KVALIFITSEERUVAD TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                       MILLEST: KVALIFITSEERUVAD TEISE TASEME OMAVAHENDID

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07.00 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE STANDARDMEETODI KOHASELT (CR SA)

                        Standardmeetodikohane riskipositsiooni klass

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    (–) ESMASE RISKIPOSITSIOONIGA SEOTUD VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED

                                    RISKIPOSITSIOON, MILLEST ON MAHA ARVATUD VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU

                                    NETO RISKIPOSITSIOON PÄRAST KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE ASENDUSMÕJU ARVESSEVÕTMIST JA ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MIS MÕJUTAVAD RISKIPOSITSIOONI: OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE. FINANTSTAGATISE MÕJU ARVUTAMISE ÜLDMEETOD

                                    RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (E*)

                                    BILANSIVÄLISTE KIRJETE RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUSE JAOTUS ÜMBERHINDLUSTEGURITE LÕIKES

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA ENNE VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA PÄRAST VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE: KORRIGEERITUD VÄÄRTUSED (Ga)

                                    OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE

                                    RISKIPOSITSIOONI VOLATIILSUSEGA KORRIGEERIMINE

                                    (–) FINANTSTAGATIS: KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    MILLEST: MIS TULENEB VASTASPOOLE KREDIIDIRISKIST

                                    MILLEST: KREDIIDIKVALITEETI HINDAVA MÄÄRATUD ASUTUSE ANTUD KREDIIDIKVALITEEDI HINNANGUGA

                                    MILLEST: KESKVALITSUSEST TULETATUD KREDIIDIKVALITEEDI HINNANGUGA

                                    (–) GARANTIID

                                    (–) KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                    (–) FINANTSTAGATIS: LIHTMEETOD

                                    (–) MUU OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                    KOGUSISSEVOOL (+)

                                    (–) MILLEST: VOLATIILSUSEGA JA LÕPPTÄHTAJAGA KORRIGEERIMINE

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 015

                                    millest: makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                 020

                                    millest: VKEd

                                 030

                                    millest: riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse VKE toetuskoefitsienti

                                 040

                                    millest: kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid – elamukinnisvara

                                 050

                                    millest: riskipositsioonid, mille suhtes alaliselt osaliselt kasutatakse standardmeetodit

                                 060

                                    millest: riskipositsioonid, mille suhtes kasutatakse standardmeetodit ja mille puhul on järelevalveasutuselt eelnevalt saadud luba sisereitingute meetodi rakendamiseks järkjärgulise üleminekuga

                                    KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIPOSITSIOONI LIIKIDE LÕIKES

                                 070

                                    Bilansilised krediidiriskiga riskipositsioonid

                                 080

                                    Bilansivälised krediidiriskiga riskipositsioonid

                                    Vastaspoole krediidiriskiga riskipositsioonid/tehingud

                                 090

                                    Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud

                                 100

                                    millest: keskselt kliiritud nõuetele vastava keskse vastaspoole kaudu

                                 110

                                    Tuletisinstrumendid ja pika arveldustähtajaga tehingud

                                 120

                                    millest: keskselt kliiritud nõuetele vastava keskse vastaspoole kaudu

                                 130

                                    Lepingujärgsetest toodetevahelistest tasaarvestuskokkulepetest tulenevad riskipositsioonid

                                    KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIKAALUDE LÕIKES:

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1 250  %

                                 280

                                    Muud riskikaalud

                                    MEMOKIRJED

                                 290

                                    Ärikinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid

                                 300

                                    Makseviivituses olevad riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 100 %

                                 310

                                    Elamukinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid

                                 320

                                    Makseviivituses olevad riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 150 %

                        C 08.01 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (CR IRB 1)

                        Sisereitingute meetodi kohane riskipositsiooni klass:

                        makseviivitusest tingitud kahjumäära ja/või ümberhindlustegurite sisehinnangud:

                                    SISEREITINGUTE SÜSTEEM

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU

                                    RISKIPOSITSIOON PÄRAST KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE ASENDUSMÕJU ARVESSEVÕTMIST JA ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MIDA VÕETAKSE ARVESSE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄRA HINNANGUTES, VÄLJA ARVATUD TOPELTMAKSEVIIVITUSE KÄSITLUS

                                    KOHALDATAKSE TOPELTMAKSEVIIVITUSE KÄSITLUST

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%)

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%) SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE PUHUL

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE LÕPPTÄHTAEG (PÄEVADES)

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA ENNE VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA PÄRAST VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    MEMOKIRJED:

                                    KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    (-) MUU OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE

                                    MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄRA SISEHINNANGUTE KASUTAMSE KORRAL: KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    OODATAV KAHJU

                                    (–) VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED

                                    VÕLGNIKE ARV

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDELE VÕI KOGUMITELE MÄÄRATUD MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUS (%)

                                    MILLEST: NÕUDED SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE VASTU

                                    (–) GARANTIID

                                    (–) KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                    KOGUSISSEVOOL (+)

                                    MILLEST: BILANSIVÄLISED KIRJED

                                    MILLEST: BILANSIVÄLISED KIRJED

                                    MILLEST: MIS TULENEB VASTASPOOLE KREDIIDIRISKIST

                                    MILLEST: NÕUDED SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE VASTU

                                    GARANTIID

                                    KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                    MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄRA SISEHINNANGUTE KASUTAMSE KORRAL: MUU OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    AKTSEPTEERITUD FINANTSTAGATIS

                                    MUU AKTSEPTEERITUD TAGATIS

                                    MILLEST: NÕUDED SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE VASTU

                                    KINNISVARA

                                    MUU FÜÜSILINE TAGATIS

                                    NÕUDED

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 015

                                    millest: riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse VKE toetuskoefitsienti

                                    KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIPOSITSIOONI LIIKIDE LÕIKES

                                 020

                                    Bilansilised krediidiriskiga kirjed

                                 030

                                    Bilansivälised krediidiriskiga kirjed

                                    Vastaspoole krediidiriskiga riskipositsioonid/tehingud

                                 040

                                    Väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud

                                 050

                                    Tuletisinstrumendid ja pika arveldustähtajaga tehingud

                                 060

                                    Lepingujärgsetest toodetevahelistest tasaarvestuskokkulepetest tulenevad riskipositsioonid

                                 070

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDESSE VÕI KOGUMITESSE MÄÄRATUD RISKIPOSITSIOONID: KOKKU

                                 080

                                    ERIOTSTARBELISTELE NÕUETELE RISKIKAALU MÄÄRAMISE KRITEERIUMID: KOKKU

                                    ERIOTSTARBELISTELE NÕUETELE RISKIKAALU MÄÄRAMISE KRITEERIUMIDE ALUSEL KÄSITLETAVA KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIKAALUDE LÕIKES

                                 090

                                    RISKIKAAL: 0 %

                                 100

                                    50%

                                 110

                                    70%

                                 120

                                    millest: 1. kategoorias

                                 130

                                    90%

                                 140

                                    115%

                                 150

                                    250%

                                 160

                                    ALTERNATIIVNE KÄSITLUS: TAGATUD KINNISVARAGA

                                 170

                                    REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANNETEST TULENEVAD RISKIPOSITSIOONID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID ALTERNATIIVSE KÄSITLUSE KOHASELT VÕI RISKIKAALU 100 %, NING MUUD RISKIPOSITSIOONID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID

                                 180

                                    LAHJENDUSRISK: OSTETUD NÕUDED KOKKU

                        C 08.02 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT: JAOTUS VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDE VÕI KOGUMITE LÕIKES (CR IRB 2)

                        Sisereitingute meetodi kohane riskipositsiooni klass:

                        makseviivitusest tingitud kahjumäära ja/või ümberhindlustegurite sisehinnangud:

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASS (REA TUNNUS)

                                    SISEREITINGUTE SÜSTEEM

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU

                                    RISKIPOSITSIOON PÄRAST KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE ASENDUSMÕJU ARVESSEVÕTMIST JA ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MIDA VÕETAKSE ARVESSE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄRA HINNANGUTES, VÄLJA ARVATUD TOPELTMAKSEVIIVITUSE KÄSITLUS

                                    KOHALDATAKSE TOPELTMAKSEVIIVITUSE KÄSITLUST

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%)

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%) SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE PUHUL

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE LÕPPTÄHTAEG (PÄEVADES)

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA ENNE VKE KOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA PÄRAST VKE KOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    MEMOKIRJED:

                                    KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                 (-) MUU OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE

                                    MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄRA SISEHINNANGUTE KASUTAMSE KORRAL: KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    OODATAV KAHJU

                                 (–) VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED

                                    VÕLGNIKE ARV

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDELE VÕI KOGUMITELE MÄÄRATUD MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUS (%)

                                    MILLEST: NÕUDED SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE VASTU

                                 (–) GARANTIID

                                 (–) KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                 (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                    KOGUSISSEVOOL (+)

                                    MILLEST: BILANSIVÄLISED KIRJED

                                    MILLEST: BILANSIVÄLISED KIRJED

                                    MILLEST: MIS TULENEB VASTASPOOLE KREDIIDIRISKIST

                                    MILLEST: NÕUDED SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE VASTU

                                    GARANTIID

                                    KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                    MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄRA SISEHINNANGUTE KASUTAMSE KORRAL: MUU OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    AKTSEPTEERITUD FINANTSTAGATIS

                                    MUU AKTSEPTEERITUD TAGATIS

                                    MILLEST: NÕUDED SUURTE FINANTSSEKTORI ETTEVÕTJATE JA REGULEERIMATA FINANTSETTEVÕTJATE VASTU

                                    KINNISVARA

                                    MUU FÜÜSILINE TAGATIS

                                    NÕUDED

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 – RISKIPOSITSIOONIDE GEOGRAAFILINE JAOTUS VÕLGNIKU ASUKOHA LÕIKES: STANDARDMEETODIKOHASED RISKIPOSITSIOONID (CR GB 1)

                        Riik:

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    Perioodi jooksul täheldatud uued makseviivitused

                                    Üldised krediidiriskiga korrigeerimised

                                    Spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised

                                    Mahakandmised

                                    Krediidiriskiga korrigeerimised / mahakandmised täheldatud uute makseviivituste puhul

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA ENNE VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA PÄRAST VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    Makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Nõuded keskvalitsuste või keskpankade vastu

                                 020

                                 Nõuded piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste vastu

                                 030

                                 Nõuded avaliku sektori asutuste vastu

                                 040

                                 Nõuded mitmepoolsete arengupankade vastu

                                 050

                                 Nõuded rahvusvaheliste organisatsioonide vastu

                                 060

                                 Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                 070

                                 Nõuded äriühingute vastu

                                 075

                                 millest: VKEd

                                 080

                                 Jaenõuded

                                 085

                                 millest: VKEd

                                 090

                                 Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid

                                 095

                                 millest: VKEd

                                 100

                                 Makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                 110

                                 Eriti suure riskiga seotud kirjed

                                 120

                                 Pandikirjadest tulenevad riskipositsioonid

                                 130

                                 Nõuded lühiajalise krediidikvaliteedi hinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute ja äriühingute vastu

                                 140

                                 Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiatest ja osakutest tulenevad riskipositsioonid

                                 150

                                 Omakapitali investeeringud

                                 160

                                 Muud kirjed

                                 170

                                    Koguriskipositsioon

                        C 09.02 – RISKIPOSITSIOONIDE GEOGRAAFILINE JAOTUS VÕLGNIKU ASUKOHA LÕIKES: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED RISKIPOSITSIOONID (CR GB 2)

                        Riik:

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    Perioodi jooksul täheldatud uued makseviivitused

                                    Üldised krediidiriskiga korrigeerimised

                                    Spetsiifilised krediidiriskiga korrigeerimised

                                    Mahakandmised

                                    Krediidiriskiga korrigeerimised / mahakandmised täheldatud uute makseviivituste puhul

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDELE VÕI KOGUMITELE MÄÄRATUD MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUS (%)

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%)

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA ENNE VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA PÄRAST VKE TOETUSKOEFITSIENDI KOHALDAMIST

                                    OODATAV KAHJU

                                    millest: makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                    millest: makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                    millest: makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Nõuded keskvalitsuste või keskpankade vastu

                                 020

                                 Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                 030

                                 Nõuded äriühingute vastu

                                 042

                                 millest: eriotstarbelised nõuded (v.a eriotstarbelised nõuded, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu määramise kriteeriume)

                                 045

                                 millest: eriotstarbelised nõuded, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu määramise kriteeriume

                                 050

                                 millest: VKEd

                                 060

                                 Jaenõuded

                                 070

                                 Tagatud kinnisvaraga

                                 080

                                 VKEd

                                 090

                                 muud kui VKEd

                                 100

                                 Kvalifitseeruvad uuenevad jaenõuded

                                 110

                                 Muud jaenõuded

                                 120

                                 VKEd

                                 130

                                 muud kui VKEd

                                 140

                                 Omakapitali investeeringud

                                 150

                                    Koguriskipositsioon

                        C 09.04 – RIIKIDE VASTUTSÜKLILISE KAPITALIPUHVRI ARVUTAMISEL JA KREDIIDIASUTUSE VÕI INVESTEERIMISÜHINGUPÕHISE VASTUTSÜKLILISE KAPITALIPUHVRI MÄÄRA ARVUTAMISEL ASJAKOHASTE KREDIIDIRISKI POSITSIOONIDE JAOTUS (CCB)

                        Riik:

                                    Summa

                                    Protsent

                                    Kvalitatiivne teave

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Asjakohased krediidiriski positsioonid – krediidirisk

                                 010

                                 Riskipositsiooni väärtus standardmeetodi kohaselt

                                 020

                                 Riskipositsiooni väärtus sisereitingute meetodi kohaselt

                                    Asjakohased krediidiriski positsioonid – tururisk

                                 030

                                 Kauplemisportfelli kuuluvate pikkade ja lühikeste riskipositsioonide summa standardmeetodite puhul

                                 040

                                 Kauplemisportfelli kuuluvate riskipositsioonide väärtus sisemudelite puhul

                                    Asjakohased krediidiriski positsioonid – väärtpaberistamine

                                 050

                                 Kauplemisportfelliväliste väärtpaberistamise positsioonide riskipositsiooni väärtus standardmeetodi kohaselt

                                 060

                                 Kauplemisportfelliväliste väärtpaberistamise positsioonide riskipositsiooni väärtus sisereitingute meetodi kohaselt

                                    Omavahendite nõuded ja kaalud

                                 070

                                 Omavahendite nõuded kokku vastutsüklilise kapitalipuhvri puhul

                                 080

                                 Asjakohaste krediidiriski positsioonide omavahendite nõuded – krediidirisk

                                 090

                                 Asjakohaste krediidiriski positsioonide omavahendite nõuded – tururisk

                                 100

                                 Asjakohaste krediidiriski positsioonide omavahendite nõuded – kauplemisportfellivälised väärtpaberistamise positsioonid

                                 110

                                 Omavahendite nõuete kaalud

                                    Vastutsüklilise kapitalipuhvri määrad

                                 120

                                 Määratud asutuse kehtestatud vastutsüklilise kapitalipuhvri määr

                                 130

                                 Krediidiasutuse või investeerimisühingu riigi suhtes kohaldatav vastutsüklilise kapitalipuhvri määr

                                 140

                                 Krediidiasutuse- või investeerimisühingupõhise vastutsüklilise kapitalipuhvri määr

                                    2 % künnise kasutamine

                                 150

                                 2 % künnise kasutamine üldise krediidiriskipositsiooni puhul

                                 160

                                 2 % künnise kasutamine kauplemisportfelli kuuluva riskipositsiooni puhul

                        C 10.01 – KREDIIDIRISK: OMAKAPITALI INVESTEERINGUD – OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (CR EQU IRB 1)

                                    SISEREITINGUTE SÜSTEEM

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%)

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA

                                    MEMOKIRJE:

                                    KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE

                                    OODATAV KAHJU

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDELE MÄÄRATUD MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUS (%)

                                    (–) GARANTIID

                                    (–) KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAKAPITALI INVESTEERINGUD KOKKU

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                    RISKIPARAMEETRITEL PÕHINEV MEETOD: KOKKU

                                 050

                                    LIHTSUSTATUD RISKIKAALU MEETOD: KOKKU

                                 060

                                    LIHTSUSTATUD RISKIKAALU MEETODI KOHASE KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIKAALUDE LÕIKES

                                 070

                                 RISKIKAAL: 190 %

                                 080

                                 290 %

                                 090

                                 370 %

                                 100

                                    SISEMUDELITEL PÕHINEV MEETOD

                                 110

                                    OMAKAPITALI INVESTEERINGUD, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID

                        C 10.02 – KREDIIDIRISK: OMAKAPITALI INVESTEERINGUD – OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT. RISKIPARAMEETRITEL PÕHINEVA MEETODI KOHASE KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDE LÕIKES (CR EQU IRB 2)

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASS (REA TUNNUS)

                                    SISEREITINGUTE SÜSTEEM

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    RISKIPOSITSIOONIDEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%)

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA

                                    MEMOKIRJE:

                                    KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE

                                    OODATAV KAHJU

                                    VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDELE MÄÄRATUD MAKSEVIIVITUSE TÕENÄOSUS (%)

                                    (–) GARANTIID

                                    (–) KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 – ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK (CR SETT)

                                    ARVELDAMATA TEHINGUD ARVELDUSHINNAS

                                    ARVELDAMATA TEHINGUTEST TULENEVA HINNAVAHE RISKIPOSITSIOON

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED

                                    ARVELDUSRISKI KOGURISKIPOSITSIOON

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Kauplemisportfellivälised arveldamata tehingud kokku

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                 Kuni 4 päeva arveldamata tehingud (tegur 0 %)

                                 030

                                 5 kuni 15 päeva arveldamata tehingud (tegur 8%)

                                 040

                                 16 kuni 30 päeva arveldamata tehingud (tegur 50 %)

                                 050

                                 31 kuni 45 päeva arveldamata tehingud (tegur 75 %)

                                 060

                                 46 päeva või rohkem arveldamata tehingud (tegur 100 %)

                                 070

                                    Kauplemisportfelli arveldamata tehingud kokku

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 080

                                 Kuni 4 päeva arveldamata tehingud (tegur 0 %)

                                 090

                                 5 kuni 15 päeva arveldamata tehingud (tegur 8%)

                                 100

                                 16 kuni 30 päeva arveldamata tehingud (tegur 50 %)

                                 110

                                 31 kuni 45 päeva arveldamata tehingud (tegur 75 %)

                                 120

                                 46 päeva või rohkem arveldamata tehingud (tegur 100 %)

                        C 12.00 – KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMINE – STANDARDMEETODIKOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC SA)

                                    ALGATATUD VÄÄRTPABERISTAMISE POSITSIOONID KOKKU

                                    SÜNTEETILISED VÄÄRTPABERISTAMISED: VÄÄRTPABERISTATUD RISKIPOSITSIOONIDE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE POSITSIOONID

                                    (–) VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED

                                    RISKIPOSITSIOON, MILLEST ON MAHA ARVATUD VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU

                                    NETO RISKIPOSITSIOON PÄRAST KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE ASENDUSMÕJU ARVESSEVÕTMIST JA ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    (–) KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MIS MÕJUTAVAD RISKIPOSITSIOONI: OTSESE KREDIIDIRISKI KAITSE KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (Cvam) FINANTSTAGATISE MÕJU ARVUTAMISE ÜLDMEETODI ALUSEL

                                    RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (E*)

                                    BILANSIVÄLISTE KIRJETE RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUSE (E*) JAOTUS ÜMBERHINDLUSTEGURITE LÕIKES

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    SELLISE RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUSE JAOTUS, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID

                                    SELLISE RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUSE JAOTUS, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA

                                    HOOLSUSKOHUSTUSTE SÄTETE RIKKUMISEST TULENEV KOGUMÕJU (KORRIGEERIMINE)

                                    LÕPPTÄHTAEGADE MITTEVASTAVUSEST TULENEV RISKIGA KAALUTUD VARA KORRIGEERIMINE

                                    RISKIGA KAALUTUD KOGUVARA

                                    MEMOKIRJE: RISKIGA KAALUTUD VARA, MIS VASTAB VÄLJAVOOLULE STANDARDMEETODIKOHASEST VÄÄRTPABERISTAMISEST MUUDESSE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDESSE

                                    (–) OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE (Cva)

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                    KREDIIDIRISKI KAITSE SÄILITATUD VÕI TAGASI OSTETUD TINGLIK VÄÄRTUS

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    (–) KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE: KORRIGEERITUD VÄÄRTUSED (Ga)

                                    (–) OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE

                                    0 %

                                    >0 % ja <=20 %

                                    >20 % ja <=50 %

                                    >50 % ja <=100 %

                                    (–) OMAVAHENDITEST MAHA ARVATUD

                                    KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID

                                    REITINGU SAANUD POSITSIOONID (KREDIIDIKVALITEEDI ASTMED)

                                    1 250  %

                                    ALUSPOSITSIOONIDE ARVESSEVÕTMINE

                                    SISEMISEL HINNANGUL PÕHINEV MEETOD

                                    (–) KAUDSE KREDIIDIRISKI KAITSE KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (G*)

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                    KOGUSISSEVOOL

                                    ASTE 1

                                    ASTE 2

                                    ASTE 3

                                    ASTE 4

                                    KÕIK MUUD ASTMED

                                    REITINGUTA POSITSIOONID

                                    MILLEST: VARAGA TAGATUD KOMMERTSVÄÄRTPABERITE TEISE JÄRJEKOHA KAHJU

                                    MILLEST: KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    MILLEST: SÜNTEETILISED VÄÄRTPABERISTAMISED

                                    ENNE ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    PÄRAST ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                 MILLEST: EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 030

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAJA: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 040

                                 BILANSILISED KIRJED

                                 050

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 060

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 070

                                 BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                 080

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 090

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 100

                                 ENNETÄHTAEGNE AMORTISEERIMINE

                                 110

                                    INVESTOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 120

                                 BILANSILISED KIRJED

                                 130

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 140

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 150

                                 BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                 160

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 170

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 180

                                    SPONSOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 190

                                 BILANSILISED KIRJED

                                 200

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 210

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 220

                                 BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                 230

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 240

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                    AVATUD POSITSIOONIDE JAOTUS VÄÄRTPABERISTAMISE ALGUSES KOHALDATAVATE KREDIIDIKVALITEEDI ASTMETE LÕIKES:

                                 250

                                 ASTE 1

                                 260

                                 ASTE 2

                                 270

                                 ASTE 3

                                 280

                                 ASTE 4

                                 290

                                 KÕIK MUUD ASTMED JA REITINGUTA POSITSIOONID

                        C 13.00 – KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMINE – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC IRB)

                                    ALGATATUD VÄÄRTPABERISTAMISE POSITSIOONID KOKKU

                                    SÜNTEETILISED VÄÄRTPABERISTAMISED: VÄÄRTPABERISTATUD RISKIPOSITSIOONIDE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE POSITSIOONID

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MILLEL ON RISKIPOSITSIOONILE ASENDUSMÕJU

                                    RISKIPOSITSIOON PÄRAST KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE ASENDUSMÕJU ARVESSEVÕTMIST JA ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    (–) KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKAD, MIS MÕJUTAVAD RISKIPOSITSIOONI: OTSESE KREDIIDIRISKI KAITSE KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (Cvam) FINANTSTAGATISE MÕJU ARVUTAMISE ÜLDMEETODI ALUSEL

                                    RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (E*)

                                    BILANSIVÄLISTE KIRJETE RISKIPOSITSIOONI TÄIELIKULT KORRIGEERITUD VÄÄRTUSE (E*) JAOTUS KREDIIDIRISKI ÜMBERHINDLUSTEGURITE LÕIKES

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    SELLISE RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUSE JAOTUS, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID

                                    (–) VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISTEST JA ERALDISTEST TULENEV RISKIGA KAALUTUD VARA VÄHENDAMINE

                                    RISKIGA KAALUTUD VARA

                                    HOOLSUSKOHUSTUSTE SÄTETE RIKKUMISEST TULENEV KOGUMÕJU (KORRIGEERIMINE)

                                    LÕPPTÄHTAEGADE MITTEVASTAVUSEST TULENEV RISKIGA KAALUTUD VARA KORRIGEERIMINE

                                    RISKIGA KAALUTUD KOGUVARA

                                    MEMOKIRJE: RISKIGA KAALUTUD VARA, MIS VASTAB VÄLJAVOOLULE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASEST VÄÄRTPABERISTAMISEST MUUDESSE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDESSE

                                    (–) OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE (Cva)

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                    KREDIIDIRISKI KAITSE SÄILITATUD VÕI TAGASI OSTETUD TINGLIK VÄÄRTUS

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    (–) KAUDNE KREDIIDIRISKI KAITSE: KORRIGEERITUD VÄÄRTUSED (Ga)

                                    (–) OTSENE KREDIIDIRISKI KAITSE

                                    KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KOHALDAMISEST TULENEV RISKIPOSITSIOONI ASENDAMINE

                                    0 %

                                    >0% ja <=20%

                                    >20 % ja <=50 %

                                    >50 % ja <=100 %

                                    (–) OMAVAHENDITEST MAHA ARVATUD

                                    KOHALDATAKSE RISKIKAALUSID

                                    VÄLISREITINGU MEETOD (KREDIIDIKVALITEEDI ASTMED)

                                    1 250 %

                                    REGULATIIVNE MEETOD

                                    ALUSPOSITSIOONIDE ARVESSEVÕTMINE

                                    SISEMISEL HINNANGUL PÕHINEV MEETOD

                                    (–) KAUDSE KREDIIDIRISKI KAITSE KORRIGEERITUD VÄÄRTUS (G*)

                                    (–) KOGUVÄLJAVOOL

                                    KOGUSISSEVOOL

                                    ASTE 1 JA LÜHIAJALINE ASTE 1

                                    ASTE 2

                                    ASTE 3

                                    ASTE 4 JA LÜHIAJALINE ASTE 2

                                    ASTE 5

                                    ASTE 6

                                    ASTE 7 JA LÜHIAJALINE ASTE 3

                                    ASTE 8

                                    ASTE 9

                                    ASTE 10

                                    ASTE 11

                                    KÕIK MUUD ASTMED

                                    REITINGUTA POSITSIOONID

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    MILLEST: SÜNTEETILISED VÄÄRTPABERISTAMISED

                                    ENNE ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    PÄRAST ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                 MILLEST: EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 030

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAJA: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 040

                                 BILANSILISED KIRJED

                                 050

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                 110

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 ENNETÄHTAEGNE AMORTISEERIMINE

                                 170

                                    INVESTOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 180

                                 BILANSILISED KIRJED

                                 190

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                 250

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    SPONSOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 310

                                 BILANSILISED KIRJED

                                 320

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                 380

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 D

                                 420

                                 E

                                    AVATUD POSITSIOONIDE JAOTUS VÄÄRTPABERISTAMISE ALGUSES KOHALDATAVATE KREDIIDIKVALITEEDI ASTMETE LÕIKES:

                                 430

                                 ASTE 1 JA LÜHIAJALINE ASTE 1

                                 440

                                 ASTE 2

                                 450

                                 ASTE 3

                                 460

                                 ASTE 4 JA LÜHIAJALINE ASTE 2

                                 470

                                 ASTE 5

                                 480

                                 ASTE 6

                                 490

                                 ASTE 7 JA LÜHIAJALINE ASTE 3

                                 500

                                 ASTE 8

                                 510

                                 ASTE 9

                                 520

                                 ASTE 10

                                 530

                                 ASTE 11

                                 540

                                 KÕIK MUUD ASTMED JA REITINGUTA POSITSIOONID

                        C 14.00 – ÜKSIKASJALIK TEAVE VÄÄRTPABERISTAMISTE KOHTA (SEC Details)

                                    REA NUMBER

                                    SISEKOOD

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE TUNNUS

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAJA TUNNUS

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE LIIK: (TRADITSIOONILINE/SÜNTEETILINE)

                                    ARVESTUSLIK KÄSITLUS: Kas väärtpaberistatud riskipositsioone kajastatakse bilansis või need arvatakse bilansist välja?

                                    MAKSEVÕIMEKÄSITLUS: Väärtpaberistamise positsioonid, mille suhtes kohaldatakse omavahendite nõudeid?

                                    VÄÄRTPABERISTAMINE VÕI EDASIVÄÄRTPABERISTAMINE?

                                    LIHTNE, LÄBIPAISTEV JA STANDARDITUD VÄÄRTPABERISTAMINE

                                    SÄILITAMINE

                                    KREDIIDIASUTUSE VÕI INVESTEERIMISÜHINGU ROLL: (VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAJA / SPONSOR / ALGNE LAENUANDJA / INVESTOR)

                                    VARAGA TAGATUD KOMMERTSVÄÄRTPABERITE PROGRAMMIGA MITTE HÕLMATUD

                                    VÄÄRTPABERISTATUD RISKIPOSITSIOONID

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE STRUKTUUR

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE POSITSIOONID

                                    (–) OMAVAHENDITEST MAHA ARVATUD RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    RISKIGA KAALUTUD KOGUVARA

                                    MEETOD

                                    LIHTSAD, LÄBIPAISTVAD JA STANDARDITUD VÄÄRTPABERISTAMISED, MIS VASTAVAD DIFERENTSEERITUD KAPITALIKÄSITLUSE NÕUETELE

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE POSITSIOONID – KAUPLEMISPORTFELL

                                    KOHALDATAV SÄILITAMISE LIIK

                                    SÄILITAMISE % ARUANDEKUUPÄEVA SEISUGA

                                    SÄILITAMISNÕUDE JÄRGIMINE?

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAMISE KUUPÄEV

                                    VÄÄRTPABERISTATUD RISKIPOSITSIOONIDE KOGUSUMMA VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAMISE KUUPÄEVA SEISUGA

                                    KOGUSUMMA

                                    KREDIIDIASUTUSE VÕI INVESTEERIMISÜHINGU OSA (%)

                                    LIIK

                                    KOHALDATAV MEETOD (STANDARDMEETOD, SISEREITINGUTE MEETOD, KOMBINEERITUD MEETOD)

                                    RISKIPOSITSIOONIDE ARV

                                    RIIK

                                    NÕUETE SUURUSTEGA KAALUTUD KESKMINE MAKSEVIIVITUSEST TINGITUD KAHJUMÄÄR (%)

                                    (–) VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED JA ERALDISED

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED ENNE VÄÄRTPABERISTAMIST (%)

                                    BILANSILISED KIRJED

                                    BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                    LÕPPTÄHTAEG

                                    ESMANE RISKIPOSITSIOON ENNE ÜMBERHINDLUSTEGURITE KOHALDAMIST

                                    MEMOKIRJED: BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                    ENNETÄHTAEGNE AMORTISEERIMINE

                                    KORRELATSIOONIL PÕHINEV KAUPLEMISPORTFELL VÕI MITTE KORRELATSIOONIL PÕHINEV KAUPLEMISPORTFELL?

                                    NETOPOSITSIOONID

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED KOKKU (STANDARDMEETOD)

                                    KÕRGEMA NÕUDEÕIGUSE JÄRGUGA VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    MEZZANINE VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    ESIMESE JÄRJEKOHA KAHJU VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    KÕRGEMA NÕUDEÕIGUSE JÄRGUGA VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    MEZZANINE VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    ESIMESE JÄRJEKOHA KAHJU VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    VARASEIM PROGNOOSITAV LÕPETAMISE KUUPÄEV

                                    LEPINGUKOHANE LÕPPTÄHTAEG

                                    BILANSILISED KIRJED

                                    BILANSIVÄLISED KIRJED JA TULETISINSTRUMENDID

                                    OTSESED FINANTSGARANTIID

                                    INTRESSIMÄÄRA VAHETUSTEHINGUD / VALUUTA VAHETUSTEHINGUD

                                    AKTSEPTEERITUD LIKVIIDSUSE TAGAMISE TEHINGUD

                                    MUUD (sealhulgas mitteaktsepteeritud likviidsuse tagamise tehingud)

                                    KOHALDATAKSE ÜMBERHINDLUSTEGURIT

                                    KÕRGEMA NÕUDEÕIGUSE JÄRGUGA VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    MEZZANINE VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    ESIMESE JÄRJEKOHA KAHJU VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    KÕRGEMA NÕUDEÕIGUSE JÄRGUGA VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    MEZZANINE VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    ESIMESE JÄRJEKOHA KAHJU VÄÄRTPABERISTAMISE SEERIAD

                                    ENNE ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    PÄRAST ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    SPETSIIFILINE RISK

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 – OPERATSIOONIRISK (OPR)

                                    PANGANDUSTEGEVUS

                                    ASJAOMANE NÄITAJA

                                    LAENUD JA ETTEMAKSED (TÄIUSTATUD MÕÕTMISMUDELIL PÕHINEVA MEETODI KOHALDAMISE KORRAL)

                                    OMAVAHENDITE NÕUE

                                    Koguriskipositsioon operatsiooniriski puhul

                                    VAJADUSE KORRAL KAJASTATAVAD TÄIUSTATUD MÕÕTMISMUDELIL PÕHINEVA MEETODI MEMOKIRJED

                                    AASTA–3

                                    AASTA–2

                                    EELMINE AASTA

                                    AASTA–3

                                    AASTA–2

                                    EELMINE AASTA

                                    MILLEST: TULENEVALT JAOTUSMEHHANISMIST

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED ENNE OODATAVA KAHJU MÄÄRAST, HAJUTAMISEST JA RISKIMAANDAMISE TEHNIKATEST TULENEVAT VÄHENDAMIST

                                    (–) OMAVAHENDITE NÕUETE VÄHENDAMINE TULENEVALT ÄRITAVADES ARVESSE VÕETUD OODATAVA KAHJU MÄÄRAST

                                    (–) OMAVAHENDITE NÕUETE VÄHENDAMINE TULENEVALT HAJUTAMISEST

                                    (–) OMAVAHENDITE NÕUETE VÄHENDAMINE TULENEVALT RISKIMAANDAMISE TEHNIKATEST (KINDLUSTUS JA MUUD RISKI ÜLEKANDMISE MEHHANISMID)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             PANGANDUSTEGEVUS, MILLE PUHUL KOHALDATAKSE BAASMEETODIT

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                                2.

                                             PANGANDUSTEGEVUS, MILLE PUHUL KOHALDATAKSE STANDARDMEETODIT VÕI ALTERNATIIVSET STANDARDMEETODIT

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                       KOHALDATAKSE STANDARDMEETODIT

                                 030

                                 FINANTSNÕUSTAMINE

                                 040

                                 KAUPLEMINE JA MÜÜK

                                 050

                                 JAEKLIENDIMAAKLERLUS

                                 060

                                 ÄRIPANGANDUS

                                 070

                                 JAEPANGANDUS

                                 080

                                 MAKSED JA ARVELDUSED

                                 090

                                 HOIDMISTEENUSED

                                 100

                                 VARAHALDUS

                                       KOHALDATAKSE ALTERNATIIVSET STANDARDMEETODIT

                                 110

                                 ÄRIPANGANDUS

                                 120

                                 JAEPANGANDUS

                                 130

                                             3.

                                             PANGANDUSTEGEVUS, MILLE PUHUL KOHALDATAKSE TÄIUSTATUD MÕÕTMISMUDELIL PÕHINEVAT MEETODIT

                                 Vormiga CA seotud lahter

                        C 17.01 – OPERATSIOONIRISK: KAHJUD JA HÜVITUSED ÄRILIINIDE JA JUHTUMILIIKIDE LÕIKES EELMISEL AASTAL (OPR DETAILS 1)

                                    KAHJUDE MÄÄRAMINE ÄRILIINIDESSE

                                    JUHTUMILIIGID

                                    JUHTUMILIIGID KOKKU

                                    MEMOKIRJE: ANDMETE KOGUMISEL KOHALDATAV MIINIMUMMÄÄR

                                    SISEPETTUS

                                    VÄLISPETTUS

                                    TÖÖHÕIVETAVAD JA TÖÖOHUTUS

                                    KLIENDID, TOOTED JA ÄRITAVAD

                                    VARALINE KAHJU

                                    ÄRITEGEVUSE HÄIRE JA SÜSTEEMIRIKKED

                                    TEHINGU TÄITMINE, ÜLEKANDED JA PROTSESSIJUHTIMINE

                                    MADALAIM

                                    KÕRGEIM

                                 Rida

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    FINANTSNÕUSTAMINE [CF]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0020

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0030

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0040

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0050

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0060

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0070

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0080

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0110

                                    KAUPLEMINE JA MÜÜK [TS]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0120

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0130

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0140

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0150

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0160

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0170

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0180

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0210

                                    JAEKLIENDIMAAKLERLUS [RBr]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0220

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0230

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0240

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0250

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0260

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0270

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0280

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0310

                                    ÄRIPANGANDUS [CB]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0320

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0330

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0340

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0350

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0360

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0370

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0380

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0410

                                    JAEPANGANDUS [RB]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0420

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0430

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0440

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0450

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0460

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0470

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0480

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0510

                                    MAKSED JA ARVELDUSED [PS]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0520

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0530

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0540

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0550

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0560

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0570

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0580

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0610

                                    HOIDMISTEENUSED [AS]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0620

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0630

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0640

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0650

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0660

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0670

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0680

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0710

                                    VARAHALDUS [AM]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0720

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0730

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0740

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0750

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0760

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0770

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0780

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0810

                                    ETTEVÕTTEÜLENE [CI]

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid)

                                 0820

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid)

                                 0830

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist

                                 0840

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0850

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0860

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0870

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0880

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                                 0910

                                    ÄRILIINID KOKKU

                                 Juhtumite arv (uued juhtumid). millest:

                                 0911

                                 seotud kahjudega ≥ 10000 ja < 20000

                                 0912

                                 seotud kahjudega ≥ 20000 ja < 100000

                                 0913

                                 seotud kahjudega ≥ 100000 ja < 1 000 000

                                 0914

                                 seotud kahjudega ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Brutokahju summa (uued juhtumid). millest:

                                 0921

                                 seotud kahjudega ≥ 10000 ja < 20000

                                 0922

                                 seotud kahjudega ≥ 20 000 ja < 1 00 000

                                 0923

                                 seotud kahjudega ≥ 100000 ja < 1 000 000

                                 0924

                                 seotud kahjudega ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul kohaldatakse kahju korrigeerimist. millest:

                                 0935

                                 millest: selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul tehti positiivne kahju korrigeerimine

                                 0936

                                 millest: selliste kahjujuhtumite arv, mille puhul tehti negatiivne kahju korrigeerimine

                                 0940

                                 Eelmiste aruandeperioodidega seotud kahju korrigeerimised

                                 0945

                                 millest: kahju positiivse korrigeerimise summad (+)

                                 0946

                                 millest: kahju negatiivse korrigeerimise summad (+)

                                 0950

                                 Suurim ühekordne kahju

                                 0960

                                 Viie suurima kahju kogusumma

                                 0970

                                 Otse hüvitatud kahju kogusumma

                                 0980

                                 Kindlustusest ja muudest riskide ülekandmise mehhanismidest tulenevate hüvituste kogusumma

                        C 17.02 – OPERATSIOONIRISK: SUURED KAHJUJUHTUMID (OPR DETAILS 2)

                                    Juhtumi kood

                                    Arvestuspäev

                                    Toimumispäev

                                    Avastamispäev

                                    Juhtumiliik

                                    Brutokahju

                                    Brutokahju ilma otsehüvitusteta

                                    BRUTOKAHJU ÄRILIINIDE LÕIKES

                                    Juriidilise isiku nimi

                                    Juriidilise isiku tunnus

                                    Äriüksus

                                    Kirjeldus

                                    Finantsnõustamine

                                    Kauplemine ja müük

                                    Jaekliendimaaklerlus

                                    Äripangandus

                                    Jaepangandus

                                    Maksed ja arveldused

                                    Hoidmisteenused

                                    Varahaldus

                                    Ettevõtteülene

                                 Rida

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KAUBELDAVATE VÕLAINSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK (MKR SA TDI)

                        Valuuta:

                                    POSITSIOONID

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    KÕIK POSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONID

                                    POSITSIOONID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE OMAVAHENDITE NÕUET

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KAUPLEMISPORFELLI KUULUVAD KAUBELDAVAD VÕLAINSTRUMENDID

                                 Vormiga CA2 seotud lahter

                                 011

                                    Üldrisk

                                 012

                                 Tuletisinstrumendid

                                 013

                                 Muud varad ja kohustused

                                 020

                                 Lõpptähtajal põhinev meetod

                                 030

                                 Tsoon 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 kuu

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 kuud

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 kuud

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 kuud

                                 080

                                 Tsoon 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 (1,9 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 (> 1,9 ≤ 2,8 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 (> 2,8 ≤ 3,6 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 120

                                 Tsoon 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 (> 3,6 ≤ 4,3 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 (> 4,3 ≤ 5,7 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 (> 5,7 ≤ 7,3 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 (> 7,3 ≤ 9,3 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 (> 9,3 ≤ 10,6 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 180

                                 > 20 (> 10,6 ≤ 12,0 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 200

                                 (> 20 kui kupongimäär on alla 3 %) aastat

                                 210

                                 Kestusel põhinev meetod

                                 220

                                 Tsoon 1

                                 230

                                 Tsoon 2

                                 240

                                 Tsoon 3

                                 250

                                    Spetsiifiline risk

                                 251

                                 Omavahendite nõue muude kui väärtpaberistamise võlainstrumentide puhul

                                 260

                                 Tabeli 1 esimese kategooria alla kuuluvad võlainstrumendid

                                 270

                                 Tabeli 1 teise kategooria alla kuuluvad võlainstrumendid

                                 280

                                 Järelejäänud kehtivusajaga ≤ 6 kuud

                                 290

                                 Järelejäänud kehtivusajaga > 6 kuud ja ≤ 24 kuud

                                 300

                                 Järelejäänud kehtivusajaga > 24 kuud

                                 310

                                 Tabeli 1 kolmanda kategooria alla kuuluvad võlainstrumendid

                                 320

                                 Tabeli 1 neljanda kategooria alla kuuluvad võlainstrumendid

                                 321

                                 Reitingu saanud n-arvu järjekohaga makseviivituse juhu tagamise krediidituletisinstrumendid

                                 325

                                 Omavahendite nõue väärtpaberistamise instrumentide puhul

                                 330

                                 Omavahendite nõue korrelatsioonil põhineva kauplemisportfelli puhul

                                 350

                                 Täiendavad nõuded optsioonide puhul (muud riskid kui deltarisk)

                                 360

                                 Lihtsustatud meetod

                                 370

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded gammariski puhul

                                 380

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded vegariski puhul

                                 385

                                 Täiustatud deltameetod – mittepidevad optsioonid ja ostutähed

                                 390

                                 Stsenaariumi maatriksmeetod

                        C 19.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VÄÄRTPABERISTAMISTE SPETSIIFILINE RISK (MKR SA SEC)

                                    KÕIK POSITSIOONID

                                    (–) OMAVAHENDITEST MAHA ARVATUD POSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONIDE (PIKAD) JAOTUS STANDARDMEETODI JA SISEREITINGUTE MEETODI KOHASTE RISKIKAALUDE LÕIKES

                                    NETOPOSITSIOONIDE (LÜHIKESED) JAOTUS STANDARDMEETODI JA SISEREITINGUTE MEETODI KOHASTE RISKIKAALUDE LÕIKES

                                    HOOLSUSKOHUSTUSTE SÄTETE RIKKUMISEST TULENEV KOGUMÕJU (KORRIGEERIMINE)

                                    ENNE ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    PÄRAST ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED KOKKU

                                    RISKIKAALUD < 1 250  %

                                    1 250 %

                                    REGULATIIVNE MEETOD

                                    ALUSPOSITSIOONIDE ARVESSEVÕTMINE

                                    SISEMISEL HINNANGUL PÕHINEV MEETOD

                                    RISKIKAALUD < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    REGULATIIVNE MEETOD

                                    ALUSPOSITSIOONIDE ARVESSEVÕTMINE

                                    SISEMISEL HINNANGUL PÕHINEV MEETOD

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    (-) PIKAD

                                    (-) LÜHIKESED

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    REITINGU SAANUD POSITSIOONID

                                    REITINGUTA POSITSIOONID

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    7–10 %

                                    12–18 %

                                    20–35 %

                                    40–75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    REITINGU SAANUD POSITSIOONID

                                    REITINGUTA POSITSIOONID

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KAALUTUD PIKAD NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD LÜHIKESED NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD PIKAD NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD LÜHIKESED NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD PIKKADE JA LÜHIKESTE NETOPOSITSIOONIDE SUMMA

                                    KAALUTUD PIKAD NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD LÜHIKESED NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD PIKKADE JA LÜHIKESTE NETOPOSITSIOONIDE SUMMA

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                 Vormiga MKR SA TDI {325:060} seotud lahter

                                 020

                                 millest: EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 030

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAJA: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 040

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 050

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 060

                                    INVESTOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 070

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 080

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                 090

                                    SPONSOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 100

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 110

                                 EDASIVÄÄRTPABERISTAMISED

                                    KAALUTUD PIKKADE JA LÜHIKESTE NETOPOSITSIOONIDE KOGUSUMMA JAOTUS ALUSVARA LIIKIDE LÕIKES:

                                 120

                                             1.

                                             Elamukinnisvarale seatud hüpoteegid

                                 130

                                             2.

                                             Ärikinnisvarale seatud hüpoteegid

                                 140

                                             3.

                                             Krediitkaardinõuded

                                 150

                                             4.

                                             Liising

                                 160

                                             5.

                                             Äriühingutele või VKEdele antud laenud

                                 170

                                             6.

                                             Tarbimislaenud

                                 180

                                             7.

                                             Nõuded klientide vastu

                                 190

                                             8.

                                             Muud varad

                                 200

                                             9.

                                             Pandikirjad

                                 210

                                             10.

                                             Muud kohustused

                        C 20.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI SPETSIIFILINE RISK (MKR SA CTP)

                                    KÕIK POSITSIOONID

                                    (–) OMAVAHENDITEST MAHA ARVATUD POSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONI (PIKK) JAOTUS STANDARDMEETODI JA SISEREITINGUTE MEETODI KOHASTE RISKIKAALUDE LÕIKES

                                    NETOPOSITSIOONI (LÜHIKE) JAOTUS STANDARDMEETODI JA SISEREITINGUTE MEETODI KOHASTE RISKIKAALUDE LÕIKES

                                    ENNE ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    PÄRAST ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED KOKKU

                                    RISKIKAALUD < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    REGULATIIVNE MEETOD

                                    ALUSPOSITSIOONIDE ARVESSEVÕTMINE

                                    SISEMISEL HINNANGUL PÕHINEV MEETOD

                                    RISKIKAALUD < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    REGULATIIVNE MEETOD

                                    ALUSPOSITSIOONIDE ARVESSEVÕTMINE

                                    SISEMISEL HINNANGUL PÕHINEV MEETOD

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    (-) PIKAD

                                    (-) LÜHIKESED

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    7–10%

                                    12–18%

                                    20–35%

                                    40–75%

                                    100%

                                    250%

                                    350%

                                    425%

                                    650%

                                    Muu

                                    REITINGU SAANUD POSITSIOONID

                                    REITINGUTA POSITSIOONID

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    7–10%

                                    12–18 %

                                    20–35%

                                    40–75%

                                    100%

                                    250%

                                    350%

                                    425%

                                    650%

                                    Muu

                                    REITINGU SAANUD POSITSIOONID

                                    REITINGUTA POSITSIOONID

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KESKMINE RISKIKAAL (%)

                                    KAALUTUD PIKAD NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD LÜHIKESED NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD PIKAD NETOPOSITSIOONID

                                    KAALUTUD LÜHIKESED NETOPOSITSIOONID

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                 Vormiga MKR SA TDI {330:060} seotud lahter

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE POSITSIOONID:

                                 020

                                    VÄÄRTPABERISTAMISE TEHINGU ALGATAJA: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 030

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 040

                                 MUUD KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI POSITSIOONID

                                 050

                                    INVESTOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 060

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 070

                                 MUUD KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI POSITSIOONID

                                 080

                                    SPONSOR: KOGURISKIPOSITSIOON

                                 090

                                 VÄÄRTPABERISTAMISED

                                 100

                                 MUUD KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI POSITSIOONID

                                    N-ARVU JÄRJEKOHAGA MAKSEVIIVITUSE JUHU TAGAMISE KREDIIDITULETISINSTRUMENDID:

                                 110

                                 N-ARVU JÄRJEKOHAGA MAKSEVIIVITUSE JUHU TAGAMISE KREDIIDITULETISINSTRUMENDID

                                 120

                                 MUUD KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI POSITSIOONID

                        C 21.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE OMAKAPITALI INSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK (MKR SA EQU)

                        Riigisisene turg:

                                    POSITSIOONID

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    KÕIK POSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONID

                                    POSITSIOONID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE OMAVAHENDITE NÕUET

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KAUPLEMISPORTFELLI KUULUVAD OMAKAPITALI INSTRUMENDID

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                 Üldrisk

                                 021

                                 Tuletisinstrumendid

                                 022

                                 Muud varad ja kohustused

                                 030

                                 Börsil kaubeldavad aktsiaindeksifutuurid, mis on hästi hajutatud ja mille suhtes kohaldatakse erimeetodit

                                 040

                                 Muud omavahendite instrumendid, kui börsil kaubeldavad aktsiaindeksifutuurid, mis on hästi hajutatud

                                 050

                                 Spetsiifiline risk

                                 090

                                 Täiendavad nõuded optsioonide puhul (muud riskid kui deltarisk)

                                 100

                                 Lihtsustatud meetod

                                 110

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded gammariski puhul

                                 120

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded vegariski puhul

                                 125

                                 Täiustatud deltameetod – mittepidevad optsioonid ja ostutähed

                                 130

                                 Stsenaariumi maatriksmeetod

                        C 22.00 – TURURISK: STANDARDMEETODITEKOHANE VALUUTARISK (MKR SA FX)

                                    KÕIK POSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONID

                                    POSITSIOONID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE OMAVAHENDITE NÕUET (Sealhulgas selliste muus kui aruandlusvaluutas olevate tasakaalustamata positsioonide ümberjaotamine, mille suhtes kohaldatakse tasakaalustatud positsioonide erikäsitlust)

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    TASAKAALUSTATUD

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    KOGUPOSITSIOON

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                 Tugeva korrelatsiooniga valuutad

                                 025

                                 millest: aruandlusvaluuta

                                 030

                                 Kõik muud valuutad (sealhulgas ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad, keda käsitatakse eri valuutadena)

                                 040

                                 Kuld

                                 050

                                 Täiendavad nõuded optsioonide puhul (muud riskid kui deltarisk)

                                 060

                                 Lihtsustatud meetod

                                 070

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded gammariski puhul

                                 080

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded vegariski puhul

                                 085

                                 Täiustatud deltameetod – mittepidevad optsioonid ja ostutähed

                                 090

                                 Stsenaariumi maatriksmeetod

                                    KOGURISKIPOSITSIOONIDE (SEALHULGAS ARUANDLUSVALUUTA) JAOTUS RISKIPOSITSIOONI LIIKIDE LÕIKES

                                 100

                                 Muud varad ja kohustused, mis ei ole bilansivälised kirjed ega tuletisinstrumendid

                                 110

                                 Bilansivälised kirjed

                                 120

                                 Tuletisinstrumendid

                                    Memokirjed: VALUUTAPOSITSIOONID

                                 130

                                 Euro

                                 140

                                 Lekk

                                 150

                                 Argentina peeso

                                 160

                                 Austraalia dollar

                                 170

                                 Brasiilia reaal

                                 180

                                 Bulgaaria leev

                                 190

                                 Kanada dollar

                                 200

                                 Tšehhi kroon

                                 210

                                 Taani kroon

                                 220

                                 Egiptuse nael

                                 230

                                 Inglise nael

                                 240

                                 Ungari forint

                                 250

                                 Jaapani jeen

                                 270

                                 Leedu litt

                                 280

                                 Denaar

                                 290

                                 Mehhiko peeso

                                 300

                                 Poola zlott

                                 310

                                 Rumeenia leu

                                 320

                                 Vene rubla

                                 330

                                 Serbia dinaar

                                 340

                                 Rootsi kroon

                                 350

                                 Šveitsi frank

                                 360

                                 Türgi liir

                                 370

                                 Grivna

                                 380

                                 USA dollar

                                 390

                                 Islandi kroon

                                 400

                                 Norra kroon

                                 410

                                 Hongkongi dollar

                                 420

                                 Uus Taiwani dollar

                                 430

                                 Uus-Meremaa dollar

                                 440

                                 Singapuri dollar

                                 450

                                 Korea vonn

                                 460

                                 Renminbi-jüaan

                                 470

                                 Muu

                                 480

                                 Horvaatia kuna

                        C 23.00 – TURURISK: STANDARDMEETODITE KOHASED KAUBARISKIPOSITSIOONID (MKR SA COM)

                                    KÕIK POSITSIOONID

                                    NETOPOSITSIOONID

                                    POSITSIOONID, MILLE SUHTES KOHALDATAKSE OMAVAHENDITE NÕUET

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                    PIKAD

                                    LÜHIKESED

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    KAUBAPOSITSIOONID KOKKU

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                 020

                                 Väärismetallid (v.a kuld)

                                 030

                                 Mitteväärismetallid

                                 040

                                 Põllumajanduskaubad

                                 050

                                 Muud

                                 060

                                 Millest energiatooted (nafta, gaas)

                                 070

                                 Lõpptähtajal põhinev meetod

                                 080

                                 Laiendatud lõpptähtajal põhinev meetod

                                 090

                                 Lihtsustatud meetod: Kõik positsioonid

                                 100

                                 Täiendavad nõuded optsioonide puhul (muud riskid kui deltarisk)

                                 110

                                 Lihtsustatud meetod

                                 120

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded gammariski puhul

                                 130

                                 Täiustatud deltameetod – täiendavad nõuded vegariski puhul

                                 135

                                 Täiustatud deltameetod – mittepidevad optsioonid ja ostutähed

                                 140

                                 Stsenaariumi maatriksmeetod

                        C 24.00 – TURURISK: SISEMUDELI MEETOD (MKR IM)

                                    VaR RISKIVÄÄRTUS

                                    STRESSIOLUKORRA VaR RISKIVÄÄRTUS

                                    TÄIENDAVA MAKSEVIIVITUSE NING REITINGUTE MUUTUMISE RISKI OMAVAHENDITE NÕUE

                                    KÕIGI HINNARISKIDE OMAVAHENDITE NÕUE KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI PUHUL

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    Ületamiste arv eelneva 250 tööpäeva jooksul

                                    VaR riskiväärtuse korrutustegur (mc)

                                    Stressiolukorra VaR riskiväärtuse korrutustegur (ms)

                                    EELDATAV OMAVAHENDITE NÕUDE ALAMPIIR KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI PUHUL – KAALUTUD PIKAD NETOPOSITSIOONID PÄRAST ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    EELDATAV OMAVAHENDITE NÕUDE ALAMPIIR KORRELATSIOONIL PÕHINEVA KAUPLEMISPORTFELLI PUHUL – KAALUTUD LÜHIKESED NETOPOSITSIOONID PÄRAST ÜLEMPIIRI KOHALDAMIST

                                    KORRUTUSTEGUR (mc) KORRUTATUD EELNENUD 60 TÖÖPÄEVA PÄEVASTE VaR MEETODIGA SAADUD RISKIHINNANGUTE VÄÄRTUSTE KESKMISEGA (VaRavg)

                                    VaR MEETODIGA SAADUD EELMISE PÄEVA RISKIHINNANGU VÄÄRTUS (VaRt-1)

                                    KORRUTUSTEGUR (ms) KORRUTATUD EELNENUD 60 TÖÖPÄEVA PÄEVASTE STRESSIOLUKORRA VaR MEETODIGA SAADUD RISKIHINNANGUTE VÄÄRTUSTE KESKMISEGA (SVaRavg)

                                    VIIMANE KÄTTESAADAV (SVaRt-1)

                                    12 NÄDALA KESKMINE VÄÄRTUS

                                    VIIMANE VÄÄRTUS

                                    ALAMPIIR

                                    12 NÄDALA KESKMINE VÄÄRTUS

                                    VIIMANE VÄÄRTUS

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    KOGUPOSITSIOON

                                 Vormiga CA seotud lahter

                                    Memokirjed: TURURISKI JAOTUS

                                 020

                                    Kaubeldavad võlainstrumendid

                                 030

                                    Kaubeldavad võlainstrumendid – üldrisk

                                 040

                                    Kaubeldavad võlainstrumendid – spetsiifiline risk

                                 050

                                    Omakapitali investeeringud

                                 060

                                    Omakapitali investeeringud – üldrisk

                                 070

                                    Omakapitali investeeringud – spetsiifiline risk

                                 080

                                    Valuutarisk

                                 090

                                    Kaubarisk

                                 100

                                    Üldriski kogusumma

                                 110

                                    Spetsiifilise riski kogusumma

                        C 25.00 – KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISK (CVA)

                                    RISKIPOSITSIOONI VÄÄRTUS

                                    VaR riskiväärtus

                                    STRESSIOLUKORRA VaR riskiväärtus

                                    OMAVAHENDITE NÕUDED

                                    KOGURISKIPOSITSIOON

                                    MEMOKIRJED

                                    KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISKI MAANDUSE TINGLIK VÄÄRTUS

                                    millest: börsivälised tuletisinstrumendid

                                    millest: väärtpaberite kaudu finantseerimise tehingud

                                    KORRUTUSTEGUR (mc) KORRUTATUD EELNENUD 60 TÖÖPÄEVA PÄEVASTE VaR MEETODIGA SAADUD RISKIHINNANGUTE VÄÄRTUSTE KESKMISEGA (VaRavg)

                                    VaR MEETODIGA SAADUD EELMISE PÄEVA RISKIHINNANGU VÄÄRTUS (VaRt-1)

                                    KORRUTUSTEGUR (ms) KORRUTATUD EELNENUD 60 TÖÖPÄEVA PÄEVASTE STRESSIOLUKORRA VaR MEETODIGA SAADUD RISKIHINNANGUTE VÄÄRTUSTE KESKMISEGA (SVaRavg)

                                    VIIMANE KÄTTESAADAV (SVaRt-1)

                                    Vastaspoolte arv

                                    millest: krediidiriski marginaali kindlaksmääramiseks kasutati asendajat

                                    KANTUD KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISK

                                    ÜHE ALUSVARAGA KREDIIDIRISKI VAHETUSTEHINGUD

                                    INDEKSIPÕHISED KREDIIDIRISKI VAHETUSTEHINGUD

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Krediidiväärtuse korrigeerimise risk kokku

                                 Seos lahtriga {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    Täiustatud meetodi kohaselt

                                 Seos lahtriga {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    Standardmeetodi kohaselt

                                 Seos lahtriga {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Esmase riskipositsiooni meetodi kohaselt

                                 Seos lahtriga {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED (PRUVAL 1)

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED, MIS ON VÄLJA JÄETUD, KUNA NEED OSALISELT MÕJUTAVAD ESIMESE TASEME PÕHIOMAVAHENDEID

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED, MIDA ON ARVESSE VÕETUD ARTIKLI 4 LÕIKE 1 KOHASE KÜNNISE ARVUTAMISEL

                                    MILLEST: KAUPLEMISPORTFELL

                                    TÄIELIKULT VASTAVUSES OLEVAD

                                    RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

                                    USALDATAVUSFILTRID

                                    MUU

                                    MÄRKUSED MUUDE POSITSIOONIDE KOHTA

                                    MILLEST: KAUPLEMISPORTFELL

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED KOKKU

                                 0020

                                    1.1

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD KOKKU

                                 0030

                                 1.1.1

                                 KAUPLEMISEKS HOITAVAD FINANTSVARAD

                                 0040

                                 1.1.2

                                 KAUPLEMISEL KASUTATAVAD FINANTSVARAD

                                 0050

                                 1.1.3

                                 KOHUSTUSLIKULT ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL

                                 0060

                                 1.1.4

                                 FINANTSVARAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE

                                 0070

                                 1.1.5

                                 ÕIGLASES VÄÄRTUSES LÄBI MUU KOONDKASUMI MÕÕDETUD FINANTSVARAD

                                 0080

                                 1.1.6

                                 ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID

                                 0090

                                 1.1.7

                                 OMAKAPITALIS KAJASTATAVAD ÕIGLASES VÄÄRTUSES MÕÕDETAVAD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID

                                 0100

                                 1.1.8

                                 MUUD FINANTSVARAD, MIDA EI KASUTATA KAUPLEMISEL JA MIS EI OLE TULETISINSTRUMENDID

                                 0110

                                 1.1.9

                                 TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

                                 0120

                                 1.1.10

                                 MAANDATAVATE INSTRUMENTIDE ÕIGLASE VÄÄRTUSE MUUTUSED PORTFELLI INTRESSIRISKI MAANDAMISEL

                                 0130

                                 1.1.11

                                 TÜTARETTEVÕTJATESSE, ÜHISETTEVÕTJATESSE JA SIDUSETTEVÕTJATESSE TEHTUD INVESTEERINGUD

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (-) ÕIGLASES VÄÄRTUSES KAJASTATUD KAUPLEMISEL KASUTATAVATE VARADE VÄÄRTUSKÄRPED

                                 0150

                                    1.2

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD KOHUSTUSED KOKKU

                                 0160

                                 1.2.1

                                 KAUPLEMISEKS HOITAVAD FINANTSKOHUSTUSED

                                 0170

                                 1.2.2

                                 KAUPLEMISEL KASUTATAVAD FINANTSKOHUSTUSED

                                 0180

                                 1.2.3

                                 FINANTSKOHUSTUSED ÕIGLASES VÄÄRTUSES MUUTUSTEGA LÄBI KASUMIARUANDE

                                 0190

                                 1.2.4

                                 TULETISINSTRUMENDID – RISKIMAANDAMISE ARVESTUS

                                 0200

                                 1.2.5

                                 MAANDATAVATE INSTRUMENTIDE ÕIGLASE VÄÄRTUSE MUUTUSED PORTFELLI INTRESSIRISKI MAANDAMISEL

                                 0210

                                 1.2.6

                                 ÕIGLASES VÄÄRTUSES KAJASTATUD KAUPLEMISEL KASUTATAVATE KOHUSTUSTE VÄÄRTUSKÄRPED

                        C 32.02 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: PÕHIMEETOD (PRUVAL 2)

                                    KATEGOORIA TASANDI AVA

                                    AVA KOGUSUMMA

                                    HINNATÕUSU EBAKINDLUS

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED

                                    KVARTALI JOOKSEVTULU

                                    SÕLTUMATU HINNAKONTROLLI KOHANE ERINEVUS

                                    ÕIGLASE VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED

                                    ESIMESE PÄEVA KASU JA KAHJU

                                    SELGITUS JA KIRJELDUS

                                    TURUHINDADE EBAKINDLUS

                                    POSITSIOONIDE SULGEMISKULUD

                                    MUDELIRISK

                                    KONTSENTREERITUD POSITSIOONID

                                    TULEVASED HALDUSKULUD

                                    ENNETÄHTAEGNE LÕPETAMINE

                                    OPERATSIOONIRISK

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD KOHUSTUSED

                                    TURU- HINDADE EBAKINDLUS

                                    POSITSIOONIDE SULGEMISKULUD

                                    MUDELIRISK

                                    KONTSENTREERITUD- POSITSIOONID

                                    REALISEERIMATA KREDIIDIRISKI MARGINAALID

                                    INVESTEERIMIS- JA RAHASTAMISKULUD

                                    TULEVASED HALDUSKULUD

                                    ENNETÄHTAEGNE LÕPETAMINE

                                    OPERATSIOONIRISK

                                    MILLEST: ARVUTATUD EKSPERDIPÕHISE MEETODI KOHASELT

                                    MILLEST: ARVUTATUD EKSPERDIPÕHISE MEETODI KOHASELT

                                    MILLEST: ARVUTATUD EKSPERDIPÕHISE MEETODI KOHASELT

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    PÕHIMEETODIKOHANE KOGUSUMMA

                                 0020

                                    MILLEST: KAUPLEMISPORTFELL

                                 0030

                                    1.1

                                    ARTIKLITE 9–17 KOHASED PORTFELLID – KATEGOORIA TASANDI KOGUSUMMA PÄRAST DIVERSIFITSEERIMIST

                                 0040

                                    1.1.1

                                    KATEGOORIA TASANDI KOGUSUMMA ENNE DIVERSIFITSEERIMIST

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    MILLEST: REALISEERIMATA KREDIIDIRISKI MARGINAALIDEGA SEOTUD AVA

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    MILLEST: INVESTEERIMIS- JA RAHASTAMISKULUDEGA SEOTUD AVA

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    MILLEST: AVA, MILLE VÄÄRTUS ON ARTIKLI 9 LÕIKE 2 KOHASELT NULL

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    MILLEST: AVA, MILLE VÄÄRTUS ON ARTIKLI 10 LÕIGETE 2 JA 3 KOHASELT NULL

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 INTRESSIMÄÄRAD

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 VALUUTA

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 KREDIIT

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 AKTSIAD

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 KAUBAD

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) DIVERSIFITSEERIMISEST SAADAV KASU

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) 1. MEETODI KOHASELT ARVUTATUD DIVERSIFITSEERIMISEST SAADAV KASU

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) 2. MEETODI KOHASELT ARVUTATUD DIVERSIFITSEERIMISEST SAADAV KASU

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 MEMOKIRJE: DIVERSIFITSEERIMISEELSED AVAd, MIDA ON 2. MEETODI KOHASE DIVERSIFITSEERIMISE TULEMUSEL VÄHENDATUD ROHKEM KUI 90 %

                                 0180

                                    1.2

                                    VARUMEETODI KOHASELT ARVUTATUD PORTFELLID

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % REALISEERIMATA NETOKASUMIST

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % TINGLIKUST VÄÄRTUSEST

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % ALGVÄÄRTUSEST

                        C 32.03 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: MUDELIRISKIGA SEOTUD AVA (PRUVAL 3)

                                    JÄRJENUMBER

                                    MUDEL

                                    RISKIKATEGOORIA

                                    TOODE

                                    VAADELDAVUS

                                    MUDELIRISKIGA SEOTUD AVA

                                    2. MEETODI KOHASELT ARVUTATUD AGREGEERITUD AVA

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED

                                    SÕLTUMATU HINNAKONTROLLI KOHANE ERINEVUS (VÄLJUNDITE TESTIMINE)

                                    SÕLTUMATU HINNAKONTROLLI KATVUS (VÄLJUNDITE TESTIMINE)

                                    ÕIGLASE VÄÄRTUSE KORRIGEERIMISED

                                    ESIMESE PÄEVA KASU JA KAHJU

                                    MILLEST: ARVUTATUD EKSPERDIPÕHISE MEETODI KOHASELT

                                    MILLEST: AGREGEERITUD 2. MEETODI KOHASELT

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD

                                    ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD KOHUSTUSED

                                    MUDELIRISK

                                    ENNETÄHTAEGNE LÕPETAMINE

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: KONTSENTREERITUD POSITSIOONIDEGA SEOTUD AVA (PRUVAL 4)

                                    JÄRJENUMBER

                                    RISKIKATEGOORIA

                                    TOODE

                                    ALUSVARA

                                    KONTSENTREERITUD POSITSIOONI SUURUS

                                    SUURUSMÕÕT

                                    TURUVÄÄRTUS

                                    USALDUSVÄÄRNE VÄLJUMISPERIOOD

                                    KONTSENTREERITUD POSITSIOONIDEGA SEOTUD AVA

                                    KONTSENTREERITUD POSITSIOONI ÕIGLASE VÄÄRTUSE KORRIGEERIMINE

                                    SÕLTUMATU HINNAKONTROLLI KOHANE ERINEVUS

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 - RISKIPOSITSIOONID VALITSEMISSEKTORI SUHTES VASTASPOOLE RIIKIDE KAUPA (GOV)

                        Riik:

                                    Otsesed riskipositsioonid

                                    Memokirje: krediidituletisinstrumendid, mille alusvaraks on valitsemissektori suhtes olevad riskipositsioonid

                                    Riskipositsiooni väärtus

                                    Riskiga kaalutud vara

                                    Bilansilised riskipositsioonid

                                    Varade väärtuse akumuleeritud langus

                                    Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                                    Tuletisinstrumendid

                                    Bilansivälised riskipositsioonid

                                    Selliste finantsvarade bilansiline brutoväärtus, mis ei ole tuletisinstrumendid

                                    Selliste finantsvarade bilansiline koguväärtus, mis ei ole tuletisinstrumendid (pärast lühikeste positsioonide mahaarvamist)

                                    Finantsvarad, mis ei ole tuletisinstrumendid, arvestusportfellide lõikes

                                    Lühikesed positsioonid

                                    Positiivse õiglase väärtusega tuletisinstrumendid

                                    Negatiivse õiglase väärtusega tuletisinstrumendid

                                    Nimiväärtus

                                    Eraldised

                                    Krediidiriskist tulenevad õiglase väärtuse akumuleeritud negatiivsed muutused

                                    Positiivse õiglase väärtusega tuletisinstrumendid – bilansiline väärtus

                                    Negatiivse õiglase väärtusega tuletisinstrumendid – bilansiline väärtus

                                    Kauplemiseks hoitavad finantsvarad

                                    Kauplemisel kasutatavad finantsvarad

                                    Kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel

                                    Finantsvarad õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande

                                    Õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                    Õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvarad

                                    Omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavad finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                    Amortiseeritud soetusmaksumuses kajastatud finantsvarad

                                    Soetusmaksumusepõhisel meetodil mõõdetud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                    Muud finantsvarad, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                    millest: lühikesed positsioonid, mis tulenevad pöördrepolaenudest, mis on liigitatud kauplemiseks hoitavateks või kauplemisel kasutatavateks finantsvaradeks

                                    millest: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvaradest või omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavatest finantsvaradest, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                    millest: kohustuslikult õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavatest finantsvaradest, mida ei kasutata kauplemisel, finantsvaradest õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande või õiglases väärtuses muutustega läbi kasumiaruande mõõdetavatest finantsvaradest, mida ei kasutata kauplemisel

                                    millest: õiglases väärtuses läbi muu koondkasumi mõõdetud finantsvaradest või omakapitalis kajastatavad õiglases väärtuses mõõdetavatest finantsvaradest, mida ei kasutata kauplemisel ja mis ei ole tuletisinstrumendid

                                    Bilansiline väärtus

                                    Tinglik väärtus

                                    Bilansiline väärtus

                                    Tinglik väärtus

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Koguriskipositsioon

                                    KOGURISKIPOSITSIOONI JAOTUS RISKIDE, REGULATIIVSETE LÄHENEMISVIISIDE JA RISKIPOSITSIOONI KLASSIDE LÕIKES:

                                 020

                                 Riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse krediidiriski raamistikku

                                 030

                                 Standardmeetod

                                 040

                                 Nõuded keskvalitsuste vastu

                                 050

                                 Nõuded piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste vastu

                                 060

                                 Nõuded avalike sektori asutuste vastu

                                 070

                                 Nõuded rahvusvaheliste organisatsioonide vastu

                                 075

                                 Muud valitsemissektori üksuste suhtes olevad riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse standardmeetodit

                                 080

                                 Sisereitingute meetod

                                 090

                                 Nõuded keskvalitsuste vastu

                                 100

                                 Nõuded piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste vastu [nõuded keskvalitsuste vastu]

                                 110

                                 Nõuded piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste vastu [nõuded äriühingute vastu]

                                 120

                                 Nõuded avalike sektori asutuste vastu [nõuded keskvalitsuste vastu]

                                 130

                                 Nõuded avalike sektori asutuste vastu [nõuded äriühingute vastu]

                                 140

                                 Nõuded rahvusvaheliste organisatsioonide vastu [nõuded keskvalitsuste vastu]

                                 155

                                 Muud valitsemissektori üksuste suhtes olevad riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse sisereitingute meetodit

                                 160

                                 Riskipositsioonid, mille suhtes kohaldatakse tururiski raamistikku

                                    KOGURISKIPOSITSIOONIDE JAOTUS JÄRELEJÄÄNUD TÄHTAEGADE LÕIKES:

                                 170

                                 [ 0–3 kuud[

                                 180

                                 [ 3 kuud – 1 aasta [

                                 190

                                 [ 1 aasta – 2 aastat [

                                 200

                                 [ 2 aastat – 3 aastat [

                                 210

                                 [ 3 aastat – 5 aastat [

                                 220

                                 [ 5 aastat – 10 aastat [

                                 230

                                 [ 10 aastat või rohkem [“

            II LISA

                     „II LISA

                        OMAVAHENDITE JA OMAVAHENDITE NÕUETE ARUANDLUS

                     Sisukord

                                 I OSA: ÜLDISED JUHISED

                              162

                                 1.

                              STRUKTUUR JA PÕHIMÕTTED 5
                              162

                                 1.1.

                              STRUKTUUR
                              162

                                 1.2.

                              NUMMERDAMISE PÕHIMÕTTED
                              162

                                 1.3.

                              MÄRGI PÕHIMÕTTED
                              162

                                 1.4.

                              LÜHENDID
                              162

                                 II OSA: VORMIDE TÄITMISE JUHISED

                              162

                                 1.

                              KAPITALI ADEKVAATSUSE ÜLEVAADE (CA)
                              162

                                 1.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00 – OMAVAHENDID (CA1)
                              163

                                 1.2.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00 – OMAVAHENDITE NÕUDED (CA2)
                              177

                                 1.3.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              177

                                 1.4.

                              C 03.00 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD JA OMAVAHENDITE TASEMED (CA3)
                              186

                                 1.4.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00 – MEMOKIRJED (CA4)
                              188

                                 1.5.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              188

                                 1.6.

                              ÜLEMINEKUSÄTTED JA INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI (CA 5)
                              203

                                 1.6.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              203

                                 1.6.2.

                              C 05.01 – ÜLEMINEKUSÄTTED (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              204

                                 1.6.3.

                              C 05.02 – INSTRUMENDID, MILLE SUHTES AJUTISELT KOHALDATAKSE VARASEMALT KEHTINUD NÕUDEID: INSTRUMENDID, MIS EI OLE RIIGIABI (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              211

                                 2.

                              KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA (GS)
                              213

                                 2.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              213

                                 2.2.

                              ÜKSIKASJALIK TEAVE KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME KOHTA
                              213

                                 2.3.

                              TEAVE ÜKSIKUTE ÜKSUSTE OSA KOHTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIMES
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA – KOKKU (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02 – KONSOLIDEERIMISGRUPI MAKSEVÕIME: TEAVE SEOTUD OSAPOOLTE KOHTA (GS)
                              214

                                 3.

                              KREDIIDIRISKI VORMID
                              222

                                 3.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              222

                                 3.1.1.

                              SELLISTE KREDIIDIRISKI MAANDAMISE TEHNIKATE KAJASTAMINE, MILLEL ON ASENDUSMÕJU
                              222

                                 3.1.2.

                              VASTASPOOLE KREDIIDIRISKI KAJASTAMINE
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: STANDARDMEETODIKOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SA)
                              222

                                 3.2.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              222

                                 3.2.2.

                              VORMI CR SA ULATUS
                              222

                                 3.2.3.

                              RISKIPOSITSIOONIDE MÄÄRAMINE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDESSE STANDARDMEETODI KOHASELT
                              224

                                 3.2.4.

                              SELGITUSED KAPITALINÕUETE MÄÄRUSE ARTIKLIS 112 OSUTATUD TEATAVATE RISKIPOSITSIOONI KLASSIDE ULATUSE KOHTA
                              227

                                 3.2.4.1.

                              RISKIPOSITSIOONI KLASS „NÕUDED KREDIIDIASUTUSTE JA INVESTEERIMISÜHINGUTE VASTU“
                              227

                                 3.2.4.2.

                              RISKIPOSITSIOONI KLASS „PANDIKIRJADEST TULENEVAD RISKIPOSITSIOONID“
                              227

                                 3.2.4.3.

                              RISKIPOSITSIOONI KLASS „ÜHISEKS INVESTEERIMISEKS LOODUD ETTEVÕTJA AKTSIATEST JA OSAKUTEST TULENEVAD RISKIPOSITSIOONID“
                              227

                                 3.2.5.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              227

                                 3.3.

                              KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1.

                              VORMI CR IRB ULATUS
                              234

                                 3.3.2.

                              VORMI CR IRB JAOTUS
                              235

                                 3.3.3.

                              C 08.01 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              236

                                 3.3.4.

                              C 08.02 – KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: OMAVAHENDITE NÕUETE ARVUTAMINE SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT (JAOTUS VÕLGNIKU REITINGUKLASSIDE VÕI KOGUMITE LÕIKES (VORM CR IRB 2)
                              243

                                 3.4.

                              KREDIIDIRISK, VASTASPOOLE KREDIIDIRISK JA REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANDED: TEAVE GEOGRAAFILISE JAOTUSE KOHTA
                              244

                                 3.4.1.

                              C 09.01 – RISKIPOSITSIOONIDE GEOGRAAFILINE JAOTUS VÕLGNIKU ASUKOHA LÕIKES: STANDARDMEETODIKOHASED RISKIPOSITSIOONID (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              244

                                 3.4.2.

                              C 09.02 – RISKIPOSITSIOONIDE GEOGRAAFILINE JAOTUS VÕLGNIKU ASUKOHA LÕIKES: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED RISKIPOSITSIOONID (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              246

                                 3.4.3.

                              C 09.04 – RIIKIDE VASTUTSÜKLILISE KAPITALIPUHVRI ARVUTAMISEL JA KREDIIDIASUTUSE- VÕI INVESTEERIMISÜHINGUPÕHISE VASTUTSÜKLILISE KAPITALIPUHVRI MÄÄRA ARVUTAMISEL ASJAKOHASTE KREDIIDIRISKI POSITSIOONIDE JAOTUS (CCB)
                              249

                                 3.4.3.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              249

                                 3.4.3.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 JA C 10.02 – SISEREITINGUTE MEETODI KOHASELT KÄSITLETAVAD OMAKAPITALI INVESTEERINGUD (VORMID CR EQU IRB 1 JA CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              253

                                 3.5.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA (KEHTIVAD NII VORMI CR EQU IRB 1 KUI KA VORMI CR EQU IRB 2 KOHTA)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00 – ARVELDUS-/ÜLEKANDERISK (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              256

                                 3.6.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00 – KREDIIDIRISK: VÄÄRTPABERISTAMINE – STANDARDMEETODIKOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              259

                                 3.7.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00 – KREDIIDIRISK – VÄÄRTPABERISTAMINE: SISEREITINGUTE MEETODI KOHASED OMAVAHENDITE NÕUDED (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              265

                                 3.8.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00 – ÜKSIKASJALIK TEAVE VÄÄRTPABERISTAMISTE KOHTA (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              272

                                 3.9.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              273

                                 4.

                              OPERATSIOONIRISKI VORMID
                              283

                                 4.1.

                              C 16.00 – OPERATSIOONIRISK (OPR)
                              283

                                 4.1.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              283

                                 4.1.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              283

                                 4.2.

                              OPERATSIOONIRISK: ÜKSIKASJALIK TEAVE EELMISE AASTA KAHJUDE KOHTA (OPR DETAILS)
                              285

                                 4.2.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01: OPERATSIOONIRISKI KAHJUD JA HÜVITUSED ÄRILIINIDE JA JUHTUMILIIKIDE LÕIKES EELMISEL AASTAL (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              286

                                 4.2.2.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02: OPERATSIOONIRISK: ÜKSIKASJALIK TEAVE EELMISE AASTA SUURIMATE KAHJUJUHTUMITE KOHTA (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              292

                                 4.2.3.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              292

                                 5.

                              TURURISKI VORMID
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KAUBELDAVATE VÕLAINSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              293

                                 5.1.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VÄÄRTPABERISTAMISTE SPETSIIFILINE RISK (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              296

                                 5.2.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE KORRELATSIOONIL PÕHINEVASSE KAUPLEMISPORTFELLI MÄÄRATUD POSITSIOONIDE SPETSIIFILINE RISK (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              298

                                 5.3.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE OMAKAPITALIINSTRUMENTIDE POSITSIOONIRISK (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              300

                                 5.4.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00 – TURURISK: STANDARDMEETODIKOHANE VALUUTARISK (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              302

                                 5.5.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00 – TURURISK: STANDARDMEETODITE KOHASED KAUBARISKIPOSITSIOONID (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              304

                                 5.6.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00 – TURURISK: SISEMUDELI MEETOD (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              305

                                 5.7.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00 – KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE RISK (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              308

                                 6.

                              USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: ÕIGLASES VÄÄRTUSES HINNATAVAD VARAD JA KOHUSTUSED (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              310

                                 6.1.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: PÕHIMEETOD (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              314

                                 6.2.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              314

                                 6.3.

                              C 32.03 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: MUDELIRISKIGA SEOTUD AVA (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              322

                                 6.3.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 – USALDUSVÄÄRNE HINDAMINE: KONTSENTREERITUD POSITSIOONIDEGA SEOTUD AVA (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              324

                                 6.4.2.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              325

                                 7.

                              C 33.00 – RISKIPOSITSIOONID VALITSEMISSEKTORI SUHTES (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              ÜLDISED MÄRKUSED
                              326

                                 7.2.

                              VORMI „RISKIPOSITSIOONID VALITSEMISSEKTORI SUHTES“ ULATUS
                              326

                                 7.3.

                              JUHISED KONKREETSETE KIRJETE KOHTA
                              327

                        I OSA: ÜLDISED JUHISED

                     1.   STRUKTUUR JA PÕHIMÕTTED
                     1.1.   STRUKTUUR

                                 1.

                                 Raamistik koosneb kokku viiest vormide kogumist:

                                             a)

                                             kapitali adekvaatsus, regulatiivse kapitali ülevaade, koguriskipositsioon;

                                             b)

                                             konsolideerimisgrupi maksevõime, ülevaade sellest, kuidas aruandva üksuse konsolideerimise alla kuuluvad üksikud üksused täidavad maksevõimenõudeid;

                                             c)

                                             krediidirisk (sealhulgas vastaspoole risk, lahjendusrisk ja arveldusrisk);

                                             d)

                                             tururisk (sealhulgas kauplemisportfelli positsioonirisk, valuutarisk, kaubarisk ja krediidiväärtuse korrigeerimise risk);

                                             e)

                                             operatsioonirisk.

                                 2.

                                 Iga vormi puhul on esitatud viited õigussätetele. Üksikasjalikum teave iga vormide kogumi esitamise üldpõhimõtete kohta, juhised konkreetsete kirjete kohta ja valideerimiseeskirjad esitatakse rakendusliku tehnilise standardi käesolevas osas.

                                 3.

                                 Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad ainult need vormid, mis on asjakohased omavahendite nõuete kindlaksmääramiseks kasutatava lähenemisviisi seisukohast.

                           1.2.   NUMMERDAMISE PÕHIMÕTTED

                                 4.

                                 Vormide veergudele, ridadele ja lahtritele viitamisel on käesolevas dokumendis aluseks võetud järgmises tabelis kirjeldatud nummerdamise põhimõtted. Need numbrilised koodid on valideerimise eeskirjades laialdaselt kasutusel.

                                 5.

                                 Juhistes kasutatakse järgmisel kujul olevat üldist märget: {vorm;rida;veerg}.

                                 6.

                                 Kui ühe vormi sees tehtavate valideerimiste korral kasutatakse ainult selles vormis sisalduvaid andmepunkte, siis vormile märkes ei viidata: {rida;veerg}.

                                 7.

                                 Ainult ühte veergu sisaldavate vormide puhul viidatakse ainult ridadele: {vorm;rida}.

                                 8.

                                 Tärni kasutatakse selle tähistamiseks, et valideerimisele kuulub eelnevalt kindlaks määratud rida või veerg.

                           1.3.   MÄRGI PÕHIMÕTTED

                                 9.

                                 Mis tahes summa, mis suurendab omavahendeid või kapitalinõudeid, kajastatakse aruandes positiivse arvuna. Seevastu iga summa, mis vähendab omavahendite või kapitalinõuete kogusummat, kajastatakse aruandes negatiivse arvuna. Kui kirje nimetuse ees on miinusmärk (–), ei esitata kõnealuse kirje puhul positiivset arvu.

                           1.4.   LÜHENDID

                                 9a.

                                 Selles lisas kasutatakse määruse (EL) nr 575/2013 puhul lühendit „kapitalinõuete määrus“ ning Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/36/EL puhul lühendit „kapitalinõuete direktiiv.

                        II OSA: VORMIDE TÄITMISE JUHISED

                     1.   KAPITALI ADEKVAATSUSE ÜLEVAADE (CA)
                     1.1.   ÜLDISED MÄRKUSED

                                 10.

                                 CA vormid sisaldavad teavet I samba lugejate (omavahendid, esimese taseme omavahendid, esimese taseme põhiomavahendid), nimetajate (omavahendite nõuded) ja üleminekusätete kohta ning koosnevad viiest vormist:

                                             a)

                                             Vormis CA1 esitavad krediidiasutused ja investeerimisühingud omavahendite summa, mis on liigendatud kirjeteks, millest kõnealune summa koosneb. Omavahendite summa sisaldab üleminekusätete kogumõju omavahendite liikide lõikes.

                                             b)

                                             Vormis CA2 esitatakse kokkuvõtlikult koguriskipositsioon, nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 92 lõikes 3.

                                             c)

                                             Vormis CA3 esitatakse suhtarvud, mille puhul on kapitalinõuete määrusega ette nähtud miinimumtase, ja mõned muud nendega seotud andmed.

                                             d)

                                             Vormis CA4 esitatakse memokirjed, mida on vaja vormi CA1 kirjete arvutamiseks, samuti teave seoses kapitalinõuete direktiivi kohaste kapitalipuhvritega.

                                             e)

                                             Vormis CA5 esitatakse andmed, mida on vaja omavahendeid käsitlevate üleminekusätete mõju arvutamiseks. Pärast üleminekusätete kehtivusaja lõppu vorm CA5 kaotatakse.

                                 11.

                                 Vorme kohaldatakse kõigi aruandvate üksuste suhtes, olenemata kohaldatavatest raamatupidamistavadest, kuigi mõned lugeja kirjed on asjakohased vaid IASi/IFRSi laadi hindamiseeskirju kohaldatavate üksuste puhul. Üldiselt on nimetajas esitatav teave seotud vastavates vormides koguriskipositsiooni arvutamiseks esitatud lõpptulemusega.

                                 12.

                                 Omavahendite kogusumma koosneb eri liiki omavahenditest: esimese taseme omavahendid, mis on esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summa, ning teise taseme omavahendid.

                                 13.

                                 Üleminekusätteid käsitletakse CA vormides järgmiselt:

                                             a)

                                             Vormis CA1 esitatavates kirjetes üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi üldiselt arvesse ei võeta. See tähendab, et vormi CA1 kirjete andmed arvutatakse vastavalt lõppsätetele (st nagu üleminekusätteid ei kohaldataks), välja arvatud kirjed, mis kokkuvõtlikult kajastavad üleminekusätete mõju. Iga omavahendite liigi (st esimese taseme põhiomavahendid, täiendavad esimese taseme omavahendid ja teise taseme omavahendid) puhul on kolm eri kirjet, milles kajastatakse kõiki üleminekusätetest tulenevaid korrigeerimisi.

                                             b)

                                             Üleminekusätted võivad mõjutada ka täiendavate esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite puudujääki (s.o täiendavate esimese taseme omavahendite või teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab vastavalt täiendavaid esimese taseme omavahendeid või teise taseme omavahendeid, nagu sätestatud vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punktis j ja artikli 56 punktis e) ning seega võivad kõnealuseid puudujääke sisaldavad kirjed kaudselt kajastada üleminekusätete mõju.

                                             c)

                                             Vormi CA5 kasutatakse üksnes üleminekusätete mõju kajastamiseks.

                                 14.

                                 II samba nõudeid võib liidus kohaldada erinevalt (kapitalinõuete direktiivi artikli 104 lõige 2 tuleb üle võtta riikide õigusaktidesse). Kapitalinõuete määruse kohases maksevõime aruandluses võetakse arvesse ainult II samba nõudeid maksevõime suhtarvu või sihtsuhtarvu kohta. Üksikasjalike aruannete esitamine II samba nõuete kohta ei ole kapitalinõuete määruse artikliga 99 ette nähtud.

                                             a)

                                             Vormides CA1, CA2 või CA5 esitatakse andmed ainult I samba küsimuste kohta.

                                             b)

                                             Vormis CA3 kajastatakse II samba täiendavate nõuete kogumõju maksevõime suhtarvule. Ühes osas kajastatakse summade mõju suhtarvudele, samas kui teises osas kajastatakse suhtarvu ennast. Mõlemad suhtarvude osad ei ole täiendavalt seotud vormidega CA1, CA2 või CA5.

                                             c)

                                             Vorm CA4 sisaldab ühte lahtrit seoses II samba kohaste täiendavate omavahendite nõuetega. See lahter ei ole valideerimiseeskirjade kaudu seotud CA3 vormi omavahendite suhtarvudega ja kajastab kapitalinõuete direktiivi artikli 104 lõiget 2, milles on selgesõnaliselt märgitud, et täiendavaid omavahendite nõudeid võib käsitada ühe võimalusena II samba otsuste puhul.

                           1.2.   C 01.00 – OMAVAHENDID (CA1)
                     1.2.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta

                                 Rida

                                 Viited õigussätetele ja juhised

                                 010

                                 1.   Omavahendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 118 ja artikkel 72
                                 Krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendid võrduvad krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese ja teise taseme omavahendite summaga.

                                 015

                                 1.1.   Esimese taseme omavahendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 25.
                                 Esimese taseme omavahendid võrduvad esimese taseme põhiomavahendite ja täiendavate esimese taseme omavahendite summaga.

                                 020

                                 1.1.1.   Esimese taseme põhiomavahendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 50.

                                 030

                                 1.1.1.1.   Esimese taseme põhiomavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punktid a ja b, artiklid 27–30, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42

                                 040

                                 1.1.1.1.1.   Sissemakstud kapitaliinstrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punkt a ning artiklid 27–31
                                 See hõlmab vastastikuste seltside, ühistute või samalaadsete krediidiasutuste ja investeerimisühingute kapitaliinstrumente (kapitalinõuete määruse artiklid 27–29).
                                 Arvesse ei võeta instrumentidega seotud ülekurssi.
                                 Arvesse võetakse ametiasutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumente, kui täidetud on kõik kapitalinõuete määruse artiklis 31 sätestatud tingimused.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   millest: ametiasutuste poolt hädaolukorras märgitavad kapitaliinstrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 31
                                 Ametiasutuste poolt hädaolukorras märgitud kapitaliinstrumendid arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka, kui täidetud on kõik kapitalinõuete määruse artiklis 31 sätestatud tingimused.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 28 lõike 1 punktid b, l ja m.
                                 Kõnealustes punktides sätestatud tingimused kajastavad eri kapitaliolukordi, mis on pöörduvad, ja seega võib selles kirjes kajastatav summa olla aktsepteeritav järgmistel aruandeperioodidel.
                                 Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.

                                 060

                                 1.1.1.1.3.   Ülekurss

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 124 ja artikli 26 lõike 1 punkt b
                                 Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                                 Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.

                                 070

                                 1.1.1.1.4.   (–) Enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                                 Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda esimese taseme põhiomavahendites aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse kapitalinõuete määruse artiklis 42 sätestatud erandeid.
                                 Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „Mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                                 Kajastatav summa hõlmab oma aktsiatega seotud ülekurssi.
                                 Kirjed 1.1.1.1.4–1.1.1.1.4.3 ei hõlma tegelikke või tingimuslikke kohustusi osta enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvaid instrumente. Tegelikke või tingimuslikke kohustusi osta enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvaid instrumente kajastatakse eraldi kirje 1.1.1.1.5 all.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1.   (–) Otsesed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                                 Konsolideerimisgruppi kuuluvate krediidiasutuste ja investeerimisühingute osalused kirje 1.1.1.1 kohastes esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides.
                                 Kajastatav summa hõlmab pika netopositsiooni alusel arvutatud osalusi kauplemisportfellis, nagu on ette nähtud kapitalinõuete määruse artikli 42 punktiga a.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2.   (–) Kaudsed osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3.   (–) Sünteetilised osalused esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 126, artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42

                                 092

                                 1.1.1.1.5.   (–) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvaid instrumente

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt f ja artikkel 42
                                 Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punktile f arvatakse maha „enda esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, mille ostmiseks on krediidiasutusel või investeerimisühingul olemasoleva lepingujärgse kohustuse alusel tegelik või tingimuslik kohustus“.

                                 130

                                 1.1.1.2.   Jaotamata kasum

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõike 1 punkt c ja artikli 26 lõige 2
                                 Jaotamata kasum hõlmab eelmiste aastate jaotamata kasumit koos aruandeperioodi aktsepteeritava vahekasumi või aastakasumiga.

                                 140

                                 1.1.1.2.1.   Eelmiste aastate jaotamata kasum

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 123 ja artikli 26 lõike 1 punkt c
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 123 on jaotamata kasum määratletud kui „eelmiste aastate jaotamata kasum või kahjum kohaldatava raamatupidamistava tähenduses“.

                                 150

                                 1.1.1.2.2.   Aktsepteeritav kasum või kahjum

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 121, artikli 26 lõige 2 ja artikli 36 lõike 1 punkt a
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõikega 2 lubatakse pädevate asutuste eelneval nõusolekul võtta jaotamata kasumina arvesse aruandeperioodi vahekasumit või aastakasumit, kui täidetud on teatavad tingimused.
                                 Teiselt poolt arvatakse vastavalt kapitalimääruse artikli 36 lõike 1 punktile a esimese taseme põhiomavahenditest maha kahjum.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1.   Emaettevõtja omanikele omistatav kasum või kahjum

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 26 lõige 2 ja artikli 36 lõike 1 punkt a.
                                 Kajastatav summa on raamatupidamise kasumiaruandes kajastatav kasum või kahjum.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2.   (–) Mitteaktsepteeritav osa vahekasumist või aastakasumist

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 26 punkt 2
                                 Sellel real ei kajastata mingit arvu, kui aruandeperioodil on krediidiasutus või investeerimisühing kajastanud kahjumit. See tuleneb sellest, et kahjum arvatakse esimese taseme põhiomavahenditest täielikult maha.
                                 Kui krediidiasutus või investeerimisühing kajastab kasumit, kajastatakse osa, mis ei ole aktsepteeritav vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 26 lõikele 2 (st auditeerimata kasum ning prognoositavad väljamaksed või dividendid).
                                 Oluline on, et kasumi puhul arvatakse maha vähemalt vahedividendid.

                                 180

                                 1.1.1.3.   Muu akumuleeritud koondkasum

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 100 ja artikli 26 lõike 1 punkt d
                                 Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist ja enne usaldatavusfiltrite kohaldamist. Kajastatav summa määratakse kindlaks vastavalt komisjoni delegeeritud määruse (EL) nr 241/2014 artikli 13 lõikele 4.

                                 200

                                 1.1.1.4.   Muud reservid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 117 ja artikli 26 lõike 1 punkt e
                                 Kapitalinõuete määruses on muud reservid määratletud kui „kohaldatavas raamatupidamistavas määratletud reservid, mis tuleb kõnealuse standardi kohaselt avalikustada, välja arvatud mis tahes summad, mida on juba kajastatud muus akumuleeritud koondkasumis või jaotamata kasumis“.
                                 Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.

                                 210

                                 1.1.1.5.   Üldine pangandusreserv

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 112 ja artikli 26 lõike 1 punkt f
                                 Direktiivi 86/635/EMÜ artiklis 38 on üldine pangandusreserv (direktiivi 86/635/EMÜ kohaselt „üldise pangandusriski fond“) määratletud kui „summad, mida krediidiasutus otsustab reserveerida sellise riski katmiseks, kui teatav pangandusega seotud risk selle tingib“.
                                 Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.

                                 220

                                 1.1.1.6.   Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 483 lõiked 1–3 ja artiklid 484–487
                                 Selliste kapitaliinstrumentide summa, mida vastavalt üleminekusätetele käsitatakse varasemalt kehtinud nõuete kohaselt esimese taseme põhiomavahenditena. Kajastatav summa saadakse otse vormist CA5.

                                 230

                                 1.1.1.7.   Vähemusosalused, mis arvatakse esimese taseme põhiomavahendite hulka

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 120 ja artikkel 84
                                 Tütarettevõtjate kõigi selliste vähemusosaluste summa, mis arvatakse konsolideeritud esimese taseme põhiomavahendite hulka.

                                 240

                                 1.1.1.8.   Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses täiendavate vähemusosalustega

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 479 ja 480
                                 Üleminekusätetest tulenev vähemusosaluste korrigeerimine. See kirje saadakse otse vormist CA5.

                                 250

                                 1.1.1.9.   Esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimine seoses usaldatavusfiltritega

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 32–35

                                 260

                                 1.1.1.9.1.   (–) Väärtpaberistatud varadest tulenev omakapitali suurenemine

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 32 punkt 1
                                 Kajastatav summa on väärtpaberistatud varadest tulenev krediidiasutuse või investeerimisühingu omakapitali suurenemine vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                                 See kirje hõlmab näiteks võimendusest saadavat tulu, millest tuleneb krediidiasutuse või investeerimisühingu müügitulu või väärtpaberistamise tehingu algataja puhastulu, mis tekib väärtpaberistatud varadest tulevikus saadava tulu kapitaliseerimisest ja parandab väärtpaberistamise positsioonide krediidikvaliteeti.

                                 270

                                 1.1.1.9.2.   Rahavoogude riskimaandamise reserv

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 33 lõike 1 punkt a
                                 Kajastatav summa võib olla positiivne või negatiivne. See on positiivne, kui rahavoogude riskimaandamisest saadakse kahju (st kui see vähendab raamatupidamises kajastatavaid omavahendeid), ja vastupidi. Seega on märk vastupidine raamatupidamisaruannetes kasutatavale märgile.
                                 Asjaomane summa kajastatakse pärast arvutamise ajal prognoositavate maksude mahaarvamist.

                                 280

                                 1.1.1.9.3.   Õiglases väärtuses hinnatavate kohustustega seotud kumulatiivne kasu või kahju, mis tuleneb krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriski muutusest

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 33 lõike 1 punkt b
                                 Kajastatav summa võib olla positiivne või negatiivne. See on positiivne, kui krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriski muutusest saadakse kahju (st kui see vähendab raamatupidamises kajastatavaid omavahendeid), ja vastupidi. Seega on märk vastupidine raamatupidamisaruannetes kasutatavale märgile.
                                 Auditeerimata kasumit selles kirjes arvesse ei võeta.

                                 285

                                 1.1.1.9.4.   Õiglase väärtuse muutustest tulenev kasu või kahju, mis on tingitud tuletisinstrumentidest tulenevate kohustustega seonduvast krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriskist

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 33 lõike 1 punkt c ja artikli 33 lõige 2
                                 Kajastatav summa võib olla positiivne või negatiivne. See on positiivne, kui krediidiasutuse või investeerimisühingu enda krediidiriski muutusest saadakse kahju, ja vastupidi. Seega on märk vastupidine raamatupidamisaruannetes kasutatavale märgile.
                                 Auditeerimata kasumit selles kirjes arvesse ei võeta.

                                 290

                                 1.1.1.9.5.   (–) Usaldusväärse hindamise nõuetest tulenev väärtuse korrigeerimine

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 34 ja 105
                                 Kauplemisportfelli või kauplemisportfelliväliste riskipositsioonide õiglase väärtuse korrigeerimine tulenevalt kapitalinõuete määruse artikli 105 kohastest usaldusväärse hindamise rangematest nõuetest.

                                 300

                                 1.1.1.10.   (–) Firmaväärtus

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 113, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikkel 37

                                 310

                                 1.1.1.10.1.   (–) Immateriaalse varana kajastatav firmaväärtus

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 113 ja artikli 36 lõike 1 punkt b
                                 Firmaväärtus on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                                 Selle kirje all kajastatav summa on sama kui bilansis kajastatav summa.

                                 320

                                 1.1.1.10.2.   (–) Firmaväärtus, mida võetakse arvesse oluliste investeeringute hindamisel

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 37 punkt b ja artikkel 43

                                 330

                                 1.1.1.10.3.   Firmaväärtusega seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 37 punkt a
                                 Edasilükkunud tulumaksu kohustuste summa, mille saab kustutada, kui firmaväärtus väheneb või selle raamatupidamisarvestuses kajastamine asjaomase raamatupidamistava alusel lõpetatakse.

                                 340

                                 1.1.1.11.   (–) Muu immateriaalne vara

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 115, artikli 36 lõike 1 punkt b ja artikli 37 punkt a
                                 Muu immateriaalne vara on kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatav immateriaalne vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.

                                 350

                                 1.1.1.11.1.   (–) Muu immateriaalne vara enne edasilükkunud tulumaksu kohustuste mahaarvamist

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 115 ja artikli 36 lõike 1 punkt b
                                 Muu immateriaalne vara on kohaldatava raamatupidamistava alusel kajastatav immateriaalne vara, millest on maha arvatud firmaväärtus vastavalt kohaldatavale raamatupidamistavale.
                                 Kajastatav summa vastab bilansis kajastatavale muu immateriaalse vara kui firmaväärtuse summale.

                                 360

                                 1.1.1.11.2.   Muu immateriaalse varaga seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 37 punkt a
                                 Edasilükkunud tulumaksu kohustuste summa, mille saab kustutada, kui muu immateriaalne vara kui firmaväärtus on vähenenud või selle raamatupidamisarvestuses kajastamine asjaomase raamatupidamistava alusel lõpetatakse.

                                 370

                                 1.1.1.12.   (–) Tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis ei tulene ajutistest erinevustest, pärast seotud tulumaksu kohustuste mahaarvamist

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt c ja artikkel 38

                                 380

                                 1.1.1.13.   (–) Sisereitingute meetodil põhinev krediidiriskiga korrigeerimiste puudujääk võrreldes oodatava kahjuga

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt d ning artiklid 40, 158 ja 159
                                 Kajastatavat summat ei vähendata tulevasel kasumlikkusel põhineva edasilükkunud tulumaksu vara taseme suurenemise või muu täiendava maksumõju võrra, mis võib aset leida, kui eraldised tõuseksid oodatava kahjuga samale tasemele (kapitalinõuete määruse artikkel 40).

                                 390

                                 1.1.1.14.   (–) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 109, artikli 36 lõike 1 punkt e ja artikkel 41

                                 400

                                 1.1.1.14.1.   (–) Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varad

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 109 ja artikli 36 lõike 1 punkt e
                                 Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara on määratletud kui „kindalaksmääratud pensionifondi või -skeemi vara, mis on arvutatud pärast sama fondi või skeemi kohustuste mahaarvamist“.
                                 Kajastatav summa vastab bilansis kajastatavale summale (kui kajastatakse eraldi).

                                 410

                                 1.1.1.14.2.   Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi varaga seotud edasilükkunud tulumaksu kohustused

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktid 108 ja 109 ning artikli 41 lõike 1 punkt a
                                 Edasilükkunud tulumaksu kohustuste summa, mille saab kustutada, kui kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara on vähenenud või selle raamatupidamisarvestuses kajastamine asjaomase raamatupidamistava alusel lõpetatakse.

                                 420

                                 1.1.1.14.3.   Kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara, mida krediidiasutus või investeerimisühing saab piiramatult kasutada

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 109 ja artikli 41 lõike 1 punkt b
                                 Selle kirje all kajastatakse mis tahes summat ainult juhul, kui pädev asutus on andnud eelneva nõusoleku vähendada kindlaksmääratud hüvitisega pensionifondi vara summat, mis kuulub mahaarvamisele.
                                 Sellel real kajastatavatele varadele määratakse krediidiriski nõuete kohaldamisel riskikaal.

                                 430

                                 1.1.1.15.   (–) Vastastikune ristosalus esimese taseme põhiomavahendites

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 122, artikli 36 lõike 1 punkt g ja artikkel 44
                                 Osalus finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui esineb vastastikune ristosalus, mis on pädeva asutuse arvates loodud selleks, et kunstlikult suurendada krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendeid.
                                 Kajastatav summa arvutatakse pika kogupositsiooni alusel ja see hõlmab kindlustuse esimese taseme omavahendite kirjeid.

                                 440

                                 1.1.1.16.   (–) Täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt j
                                 Kajastatav summa võetakse otse vormi CA1 kirjest „Täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid“. See summa arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest.

                                 450

                                 1.1.1.17.   (–) Väljaspool finantssektorit olev oluline osalus, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 36, artikli 36 lõike 1 punkti k alapunkt i ning artiklid 89–91
                                 Oluline osalus on määratletud kui „otsene või kaudne osalus ettevõtjas, mis moodustab vähemalt 10 % selle ettevõtja kapitalist või hääleõigustest või mis võimaldab avaldada olulist mõju tema juhtimisele“.
                                 Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunktile i võib selle alternatiivina arvata maha esimese taseme põhiomavahenditest (kasutades seda kirjet) või kohaldada riskikaalu 1 250  %.

                                 460

                                 1.1.1.18.   (–) Väärtpaberistamise positsioonid, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                 Kapitalinõuete määruse 31. detsembri 2018. aasta seisuga kohaldatava versiooni artikli 36 lõike 1 punkti k alapunkt ii, artikli 243 lõike 1 punkt b, artikli 244 lõike 1 punkt b, artikkel 258 ja artikli 266 lõige 3 või kapitalinõuete määruse artikli 244 lõike 1 punkt b, artikli 245 lõike 1 punkt b, artikli 253 lõige 1 ja artikli 268 lõige 4, nagu on kohaldatav.
                                 Selle kirje all kajastatakse väärtpaberistamise positsioonid, mille suhtes kohaldatakse riskikaalu 1 250  %, kuid mille võib alternatiivina maha arvata esimese taseme põhiomavahenditest (kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunkt ii).

                                 470

                                 1.1.1.19.   (–) Reguleerimata väärtpaberiülekanded, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunkt iii ja artikli 379 lõige 3
                                 Reguleerimata väärtpaberiülekannete suhtes kohaldatakse riskikaalu 1 250  % alates viiendast päevast pärast teist lepingulist makse või ülekande poolt kuni tehingu lõppemiseni vastavalt arveldusriski puhul kohaldatavatele omavahendite nõuetele. Alternatiivina võib need maha arvata esimese taseme põhiomavahenditest (kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunkt iii). Viimati märgitud juhul tuleb neid kajastada selle kirje all.

                                 471

                                 1.1.1.20.   (–) Positsioonid, mis kuuluvad kogumisse, mille riskikaalu krediidiasutus või investeerimisühing ei saa sisereitingute meetodi kohaselt määrata ja mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunkt iv ja artikli 153 lõige 8
                                 Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunktile iv võib need alternatiivina arvata maha esimese taseme põhiomavahenditest (kasutades seda kirjet) või kohaldada riskikaalu 1 250  %.

                                 472

                                 1.1.1.21.   (–) Sisemudelitel põhineva meetodi kohased omakapitali investeeringud, mille suhtes võib alternatiivina kohaldada riskikaalu 1 250  %

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunkt v ja artikli 155 lõige 4
                                 Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkti k alapunktile v võib need alternatiivina arvata maha esimese taseme põhiomavahenditest (kasutades seda kirjet) või kohaldada riskikaalu 1 250  %.

                                 480

                                 1.1.1.22.   (–) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 27, artikli 36 lõike 1 punkt h, artiklid 43–46, artikli 49 lõiked 2 ja 3 ning artikkel 79
                                 Esimese taseme põhiomavahenditest mahaarvamisele kuuluv osa krediidiasutuse või investeerimisühingu osalusest selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut.
                                 Vt alternatiivid mahaarvamisele, kui kohaldatakse konsolideerimist (artikli 49 lõiked 2 ja 3).

                                 490

                                 1.1.1.23.   (–) Mahaarvatav tulevasel kasumlikkusel põhinev edasilükkunud tulumaksu vara, mis tuleneb ajutistest erinevustest

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt c, artikkel 38 ja artikli 48 lõike 1 punkt a
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 48 lõike 1 punktis a sätestatud 10 % künnise kohaldamise järel mahaarvamisele kuuluv osa tulevasel kasumlikkusel põhinevast edasilükkunud tulumaksu varast, mis tuleneb ajutistest erinevustest (millest on maha arvatud see osa seotud edasilükkunud tulumaksu kohustustest, mis on vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 38 lõike 5 punktile b jaotatud edasilükkunud tulumaksu varale, mis tuleneb ajutistest erinevustest).

                                 500

                                 1.1.1.24.   (–) Selliste finantssektori ettevõtjate esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 27; artikli 36 lõike 1 punkt i; artiklid 43, 45 ja 47; artikli 48 lõike 1 punkt b; artikli 49 lõiked 1–3 ja artikkel 79
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 48 lõike 1 punktis b sätestatud 10 % künnise kohaldamise järel mahaarvamisele kuuluv osa krediidiasutuse või investeerimisühingu osalusest selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering.
                                 Vt alternatiivid mahaarvamisele, kui kohaldatakse konsolideerimist (artikli 49 lõiked 1, 2 ja 3).

                                 510

                                 1.1.1.25.   (–) Summa, mis ületab 17,65 % künnist

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 48 lõige 1
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 48 lõikes 1 sätestatud 17,65 % künnise kohaldamise järel mahaarvamisele kuuluv osa tulevasel kasumlikkusel põhinevast edasilükkunud tulumaksu varast, mis tuleneb ajutistest erinevustest, ning krediidiasutuse või investeerimisühingu otsesest ja kaudsest osalusest selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) esimese taseme põhiomavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering.

                                 520

                                 1.1.1.26.   Muud üleminekusätetest tulenevad esimese taseme põhiomavahendite korrigeerimised

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 469–472, 478 ja 481.
                                 Üleminekusätetest tulenev mahaarvamiste korrigeerimine. Kajastatav summa saadakse otse vormist CA5.

                                 524

                                 1.1.1.27.   (–) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine esimese taseme põhiomavahenditest

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 3

                                 529

                                 1.1.1.28.   Esimese taseme põhiomavahendite elemendid või mahaarvamised – muud

                                 Selle rea eesmärk on võimaldada paindlikkust ainult aruandluse eesmärgil. Seda rida kasutatakse vaid neil harvadel juhtudel, mil ei ole tehtud lõppotsust teatava omavahendite kirje/mahaarvamise kajastamise kohta kehtivas vormis CA1. Seega kasutatakse seda rida ainult juhul, kui esimese taseme põhiomavahendite elemendi mahaarvamisele vastavat esimese taseme põhiomavahendite elementi ei saa kajastada ühes ridadest 020–524.
                                 Seda lahtrit ei kasutata selliste omavahendite kirjete/mahaarvamiste kajastamiseks, mida kapitalinõuete määruse kohaselt ei kasutata maksevõime suhtarvude arvutamiseks (nt selliste siseriiklike omavahendite kirjete/mahaarvamiste kajastamine, mis ei kuulu kapitalinõuete määruse reguleerimisalasse).

                                 530

                                 1.1.2.   TÄIENDAVAD ESIMESE TASEME OMAVAHENDID

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 61.

                                 540

                                 1.1.2.1.   Täiendavate esimese taseme omavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 51 punkt a, artiklid 52–54, artikli 56 punkt a ja artikkel 57

                                 550

                                 1.1.2.1.1.   Sissemakstud kapitaliinstrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 51 punkt a ning artiklid 52–54
                                 Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 52 lõike 1 punktid c, e ja f
                                 Kõnealustes punktides sätestatud tingimused kajastavad eri kapitaliolukordi, mis on pöörduvad, ja seega võib selles kirjes kajastatav summa olla aktsepteeritav järgmistel aruandeperioodidel.
                                 Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.

                                 570

                                 1.1.2.1.3.   Ülekurss

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 51 punkt b
                                 Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                                 Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.

                                 580

                                 1.1.2.1.4.   (–) Enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 52 lõike 1 punkt b, artikli 56 punkt a ja artikkel 57
                                 Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse kapitalinõuete määruse artiklis 57 sätestatud erandeid.
                                 Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „Mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                                 Kajastatav summa hõlmab oma aktsiatega seotud ülekurssi.
                                 Kirjed 1.1.2.1.4–1.1.2.1.4.3 ei hõlma tegelikke või tingimuslikke kohustusi osta enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente. Tegelikke või tingimuslikke kohustusi osta enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente kajastatakse eraldi kirje 1.1.2.1.5 all.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1.   (–) Otsesed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 52 lõike 1 punkt b, artikli 56 punkt a ja artikkel 57
                                 Konsolideerimisgruppi kuuluvate krediidiasutuste ja investeerimisühingute osalused kirje 1.1.2.1.1 kohastes täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2.   (–) Kaudsed osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 52 lõike 1 punkti b alapunkt ii, artikli 56 punkt a ja artikkel 57

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3.   (–) Sünteetilised osalused täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 126, artikli 52 lõike 1 punkt b, artikli 56 punkt a ja artikkel 57

                                 622

                                 1.1.2.1.5.   (–) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 56 punkt a ja artikkel 57
                                 Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 56 punktile a tuleb maha arvata „enda need täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, mille krediidiasutus või investeerimisühing võiks olla olemasolevate lepingujärgsete kohustuste alusel kohustatud ostma“.

                                 660

                                 1.1.2.2.   Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide suhtes

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 483 lõiked 4 ja 5, artiklid 484–487, 489 ja 491
                                 Selliste kapitaliinstrumentide summa, mida vastavalt üleminekusätetele käsitatakse varasemalt kehtinud nõuete kohaselt täiendavate esimese taseme omavahenditena. Kajastatav summa saadakse otse vormist CA5.

                                 670

                                 1.1.2.3.   Tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse täiendavate esimese taseme omavahendite hulka

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 83, 85 ja 86
                                 Tütarettevõtjate kõigi selliste kvalifitseeruvate esimese taseme omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka.
                                 Hõlmab eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud kvalifitseeruvaid täiendavaid esimese taseme omavahendeid (kapitalinõuete määruse artikkel 83).

                                 680

                                 1.1.2.4.   Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtja emiteeritud instrumentide täiendava arvamisega täiendavate esimese taseme omavahendite hulka

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 480
                                 Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate esimese taseme omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud täiendavate esimese taseme omavahendite hulka. See kirje saadakse otse vormist CA5.

                                 690

                                 1.1.2.5.   (–) Vastastikune ristosalus täiendavates esimese taseme omavahendites

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 122, artikli 56 punkt b ja artikkel 58
                                 Osalus finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui esineb vastastikune ristosalus, mis on pädeva asutuse arvates loodud selleks, et kunstlikult suurendada krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendeid.
                                 Kajastatav summa arvutatakse pika kogupositsiooni alusel ja see hõlmab kindlustuse täiendavate esimese taseme omavahendite kirjeid.

                                 700

                                 1.1.2.6.   (–) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 27, artikli 56 punkt c ning artiklid 59, 60 ja 79
                                 Täiendavatest esimese taseme omavahenditest mahaarvamisele kuuluv osa krediidiasutuse või investeerimisühingu osalusest selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut.

                                 710

                                 1.1.2.7.   (–) Selliste finantssektori ettevõtjate täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 27, artikli 56 punkt d ning artiklid 59 ja 79
                                 Krediidiasutuse või investeerimisühingu osalus selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) täiendavatesse esimese taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, arvatakse täielikult maha.

                                 720

                                 1.1.2.8.   (–) Teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 56 punkt e
                                 Kajastatav summa võetakse otse vormi CA1 kirjest „Teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid (arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest)“.

                                 730

                                 1.1.2.9.   Muud üleminekusätetest tulenevad täiendavate esimese taseme omavahendite korrigeerimised

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 474, 475, 478 ja 481
                                 Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine. Kajastatav summa saadakse otse vormist CA5.

                                 740

                                 1.1.2.10.   Täiendavate esimese taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid (arvatakse maha esimese taseme põhiomavahenditest)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 36 lõike 1 punkt j
                                 Täiendavad esimese taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et täiendavatest esimese taseme omavahenditest tehtavad mahaarvamised on suuremad kui täiendavad esimese taseme omavahendid pluss seotud ülekurss. Sel juhul peavad täiendavad esimese taseme omavahendid võrduma nulliga ning mahaarvamiste summa, mis ületab täiendavaid esimese taseme omavahendeid, tuleb maha arvata esimese taseme põhiomavahenditest.
                                 Selle kirjega tagatakse, et kirjete 1.1.2.1– 1.1.2.12 summa ei ole kunagi väiksem nullist. Kui selle kirje puhul kajastatakse positiivset arvu, kajastatakse kirje 1.1.1.16 puhul sama arvu vastupidise märgiga.

                                 744

                                 1.1.2.11.   (–) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine täiendavatest esimese taseme omavahenditest

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 3

                                 748

                                 1.1.2.12.   Täiendavate esimese taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised — muud

                                 Selle rea eesmärk on võimaldada paindlikkust ainult aruandluse eesmärgil. Seda rida kasutatakse vaid neil harvadel juhtudel, mil ei ole tehtud lõppotsust teatava omavahendite kirje/mahaarvamise kajastamise kohta kehtivas vormis CA1. Seega kasutatakse seda rida ainult juhul, kui täiendavate esimese taseme omavahendite elemendi mahaarvamisele vastavat täiendavate esimese taseme omavahendite elementi ei saa kajastada ühes ridadest 530–744.
                                 Seda lahtrit ei kasutata selliste omavahendite kirjete/mahaarvamiste kajastamiseks, mida kapitalinõuete määruse kohaselt ei kasutata maksevõime suhtarvude arvutamiseks (nt selliste siseriiklike omavahendite kirjete/mahaarvamiste kajastamine, mis ei kuulu kapitalinõuete määruse reguleerimisalasse).

                                 750

                                 1.2.   TEISE TASEME OMAVAHENDID

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 71.

                                 760

                                 1.2.1.   Teise taseme omavahenditena aktsepteeritavad kapitaliinstrumendid ja allutatud laenud

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 62 punkt a, artiklid 63–65, artikli 66 punkt a ja artikkel 67

                                 770

                                 1.2.1.1.   Sissemakstud kapitaliinstrumendid ja allutatud laenud

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 62 punkt a ning artiklid 63 ja 65
                                 Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Memokirje: mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid ja allutatud laenud

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 63 punktid c, e ja f ning artikkel 64
                                 Kõnealustes punktides sätestatud tingimused kajastavad eri kapitaliolukordi, mis on pöörduvad, ja seega võib selles kirjes kajastatav summa olla aktsepteeritav järgmistel aruandeperioodidel.
                                 Kajastatav summa ei hõlma instrumentidega seotud ülekurssi.

                                 790

                                 1.2.1.3.   Ülekurss

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 62 punkt b ja artikkel 65
                                 Ülekurss on määratletud kohaldatavas raamatupidamistavas.
                                 Selle kirje puhul kajastatav summa on kirjega „Sissemakstud kapitaliinstrumendid“ seotud osa.

                                 800

                                 1.2.1.4.   (–) Enda teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 63 punkti b alapunkt i, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                                 Aruandva krediidiasutuse või investeerimisühingu või konsolideerimisgrupi osalused enda teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides aruandekuupäeva seisuga. Kohaldatakse kapitalinõuete määruse artiklis 67 sätestatud erandeid.
                                 Osalusi aktsiates, mis kuuluvad kirje „Mitteaktsepteeritavad kapitaliinstrumendid“ alla, ei kajastata sellel real.
                                 Kajastatav summa hõlmab oma aktsiatega seotud ülekurssi.
                                 Kirjed 1.2.1.4–1.2.1.4.3 ei hõlma tegelikke või tingimuslikke kohustusi osta enda teise taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente. Tegelikke või tingimuslikke kohustusi osta enda teise taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente kajastatakse eraldi kirje 1.2.1.5 all.

                                 810

                                 1.2.1.4.1.   (–) Otsesed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                                 Konsolideerimisgruppi kuuluvate krediidiasutuste ja investeerimisühingute osalused kirje 1.2.1.1 kohastes teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides.

                                 840

                                 1.2.1.4.2.   (–) Kaudsed osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 114, artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67

                                 841

                                 1.2.1.4.3.   (–) Sünteetilised osalused teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 126, artikli 63 punkt b, artikli 66 punkt a ja artikkel 67

                                 842

                                 1.2.1.5.   (–) Tegelikud või tingimuslikud kohustused osta enda teise taseme omavahenditesse kuuluvaid instrumente

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 66 punkt a ja artikkel 67
                                 Vastavalt kapitalinõuete määruse artikli 66 punktile a tuleb maha arvata „enda need teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, mille krediidiasutus või investeerimisühing võiks olla olemasolevate lepingujärgsete kohustuste alusel kohustatud ostma“.

                                 880

                                 1.2.2.   Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses varasemalt kehtinud nõuete ajutise kohaldamisega teise taseme omavahenditesse kuuluvate instrumentide ja allutatud laenude suhtes

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 483 lõiked 6 ja 7, artiklid 484, 486, 488, 490 ja 491
                                 Selliste kapitaliinstrumentide summa, mida vastavalt üleminekusätetele käsitatakse varasemalt kehtinud nõuete kohaselt teise taseme omavahenditena. Kajastatav summa saadakse otse vormist CA5.

                                 890

                                 1.2.3.   Tütarettevõtja emiteeritud instrumendid, mis arvatakse teise taseme omavahendite hulka

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 83, 87 ja 88
                                 Tütarettevõtjate kõigi selliste kvalifitseeruvate omavahendite summa, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka.
                                 Hõlmab eriotstarbelise ettevõtja emiteeritud kvalifitseeruvaid teise taseme omavahendeid (kapitalinõuete määruse artikkel 83).

                                 900

                                 1.2.4.   Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses tütarettevõtja emiteeritud instrumentide täiendava arvamisega teise taseme omavahendite hulka

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 480
                                 Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine seoses kvalifitseeruvate omavahenditega, mis arvatakse konsolideeritud teise taseme omavahendite hulka. See kirje saadakse otse vormist CA5.

                                 910

                                 1.2.5.   Sisereitingute meetodi põhine eraldiste ülejääk võrreldes aktsepteeritava oodatava kahjuga

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 62 punkt d
                                 Krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kes arvutavad riskiga kaalutud vara sisereitingute meetodil, sisaldab see kirje positiivseid summasid, mis tulenevad eraldiste ja oodatava kahju võrdlemisest ning mida aktsepteeritakse teise taseme omavahenditena.

                                 920

                                 1.2.6.   Standardmeetodi põhine üldine krediidiriskiga korrigeerimine

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 62 punkt c
                                 Krediidiasutuste ja investeerimisühingute puhul, kes arvutavad riskiga kaalutud vara standardmeetodil, sisaldab see kirje üldisi krediidiriskiga korrigeerimisi, mida aktsepteeritakse teise taseme omavahenditena.

                                 930

                                 1.2.7.   (–) Vastastikune ristosalus teise taseme omavahendites

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 122, artikli 66 punkt b ja artikkel 68
                                 Osalus finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kui esineb vastastikune ristosalus, mis on pädeva asutuse arvates loodud selleks, et kunstlikult suurendada krediidiasutuse või investeerimisühingu omavahendeid.
                                 Kajastatav summa arvutatakse pika kogupositsiooni alusel ja see hõlmab kindlustuse teise ja kolmanda taseme omavahendite kirjeid.

                                 940

                                 1.2.8.   (–) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 27, artikli 66 punkt c ning artiklid 68–70 ja 79
                                 Teise taseme omavahenditest mahaarvamisele kuuluv osa krediidiasutuse või investeerimisühingu osalusest selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul ei ole olulist investeeringut, mis tuleb maha arvata.

                                 950

                                 1.2.9.   (–) Selliste finantssektori ettevõtjate teise taseme omavahenditesse kuuluvad instrumendid, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punkt 27, artikli 66 punkt d ning artiklid 68, 69 ja 79
                                 Krediidiasutuse või investeerimisühingu osalus selliste finantssektori ettevõtjate (nagu on määratletud kapitalinõuete määruse artikli 4 lõike 1 punktis 27) teise taseme omavahenditesse kuuluvates instrumentides, kus krediidiasutusel või investeerimisühingul on oluline investeering, arvatakse täielikult maha.

                                 960

                                 1.2.10.   Muud üleminekusätetest tulenevad teise taseme omavahendite korrigeerimised

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 476–478 ja artikkel 481.
                                 Üleminekusätetest tulenev korrigeerimine. Kajastatav summa saadakse otse vormist CA5.

                                 970

                                 1.2.11.   Teise taseme omavahendite kirjetest tehtavate mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid (arvatakse maha täiendavatest esimese taseme omavahenditest)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 56 punkt e
                                 Teise taseme omavahendid ei saa olla negatiivsed, kuid on võimalik, et teise taseme omavahenditest tehtavad mahaarvamised on suuremad kui teise taseme omavahendid pluss seotud ülekurss. Sel juhul peavad teise taseme omavahendid võrduma nulliga ning mahaarvamiste summa, mis ületab teise taseme omavahendeid, tuleb maha arvata täiendavatest esimese taseme omavahenditest.
                                 Selle kirjega tagatakse, et kirjete 1.2.1–1.2.13 summa ei ole kunagi väiksem nullist. Kui selle kirje puhul kajastatakse positiivset arvu, kajastatakse kirje 1.1.2.8 puhul sama arv vastupidise märgiga.

                                 974

                                 1.2.12.   (–) Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav mahaarvamine teise taseme omavahenditest

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 3

                                 978

                                 1.2.13.   Teise taseme omavahendite elemendid või mahaarvamised – muud

                                 Selle rea eesmärk on võimaldada paindlikkust ainult aruandluse eesmärgil. Seda rida kasutatakse vaid neil harvadel juhtudel, mil ei ole tehtud lõppotsust teatava omavahendite kirje/mahaarvamise kajastamise kohta kehtivas vormis CA1. Seega kasutatakse seda rida ainult juhul, kui teise taseme omavahendite elemendi mahaarvamisele vastavat teise taseme omavahendite elementi ei saa kajastada ühes ridadest 750–974.
                                 Seda lahtrit ei kasutata selliste omavahendite kirjete/mahaarvamiste kajastamiseks, mida kapitalinõuete määruse kohaselt ei kasutata maksevõime suhtarvude arvutamiseks (nt selliste siseriiklike omavahendite kirjete/mahaarvamiste kajastamine, mis ei kuulu kapitalinõuete määruse reguleerimisalasse).

                           1.3.   C 02.00 – OMAVAHENDITE NÕUDED (CA2)
                     1.3.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta

                                 Rida

                                 Viited õigussätetele ja juhised

                                 010

                                 1.   KOGURISKIPOSITSIOON

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõige 3 ning artiklid 95, 96 ja 98

                                 020

                                 1*   millest: kapitalinõuete määruse artikli 95 lõikes 2 ja artiklis 98 osutatud investeerimisühingud

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 95 lõikes 2 ja artiklis 98 osutatud investeerimisühingute puhul.

                                 030

                                 1**   millest: kapitalinõuete määruse artikli 96 lõikes 2 ja artiklis 97 osutatud investeerimisühingud

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 96 lõikes 2 ja artiklis 97 osutatud investeerimisühingute puhul.

                                 040

                                 1.1.   RISKIGA KAALUTUD VARA KREDIIDIRISKI, VASTASPOOLE KREDIIDIRISKI JA LAHJENDUSRISKI NING REGULEERIMATA VÄÄRTPABERIÜLEKANNETE PUHUL

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punktid a ja f

                                 050

                                 1.1.1.   Standardmeetod

                                 Vormid CR SA ja SEC SA koguriskipositsiooni tasemel.

                                 060

                                 1.1.1.1.   Standardmeetodikohased riskipositsiooni klassid, välja arvatud väärtpaberistamise positsioonid

                                 Vorm CR SA koguriskipositsiooni tasemel. Kapitalinõuete määruse artiklis 112 osutatud standardmeetodikohased riskipositsiooni klassid, välja arvatud väärtpaberistamise positsioonid.

                                 070

                                 1.1.1.1.01.   Nõuded keskvalitsuste või keskpankade vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 080

                                 1.1.1.1.02.   Nõuded piirkondlike valitsuste või kohalike omavalitsuste vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 090

                                 1.1.1.1.03.   Nõuded avaliku sektori asutuste vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 100

                                 1.1.1.1.04.   Nõuded mitmepoolsete arengupankade vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 110

                                 1.1.1.1.05.   Nõuded rahvusvaheliste organisatsioonide vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 120

                                 1.1.1.1.06.   Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 130

                                 1.1.1.1.07.   Nõuded äriühingute vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 140

                                 1.1.1.1.08.   Jaenõuded

                                 Vt vorm CR SA.

                                 150

                                 1.1.1.1.09.   Kinnisvarale seatud hüpoteegiga tagatud riskipositsioonid

                                 Vt vorm CR SA.

                                 160

                                 1.1.1.1.10.   Makseviivituses olevad riskipositsioonid

                                 Vt vorm CR SA.

                                 170

                                 1.1.1.1.11.   Eriti suure riskiga seotud kirjed

                                 Vt vorm CR SA.

                                 180

                                 1.1.1.1.12.   Pandikirjadest tulenevad riskipositsioonid

                                 Vt vorm CR SA.

                                 190

                                 1.1.1.1.13.   Nõuded lühiajalise krediidikvaliteedi hinnanguga krediidiasutuste ja investeerimisühingute ning äriühingute vastu

                                 Vt vorm CR SA.

                                 200

                                 1.1.1.1.14.   Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja aktsiatest ja osakutest tulenevad riskipositsioonid

                                 Vt vorm CR SA.

                                 210

                                 1.1.1.1.15.   Omakapitali investeeringud

                                 Vt vorm CR SA.

                                 211

                                 1.1.1.1.16.   Muud kirjed

                                 Vt vorm CR SA.

                                 220

                                 1.1.1.2.   Standardmeetodikohased väärtpaberistamise positsioonid

                                 Vorm CR SEC SA kõigi väärtpaberistamise liikide tasemel.

                                 230

                                 1.1.1.2.*   millest: edasiväärtpaberistamine

                                 Vorm CR SEC SA kõigi väärtpaberistamise liikide tasemel.

                                 240

                                 1.1.2.   Sisereitingute meetod

                                 250

                                 1.1.2.1.   Sisereitingute meetodid, kui ei kasutata makseviivitusest tingitud kahjumäära ja ümberhindlustegurite sisehinnanguid

                                 Vorm CR IRB koguriskipositsiooni tasemel (kui ei kasutata makseviivitusest tingitud kahjumäära ja/või ümberhindlustegurite sisehinnanguid).

                                 260

                                 1.1.2.1.01.   Nõuded keskvalitsuste ja keskpankade vastu

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 270

                                 1.1.2.1.02.   Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 280

                                 1.1.2.1.03.   Nõuded äriühingute vastu – VKEd

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 290

                                 1.1.2.1.04.   Nõuded äriühingute vastu – eriotstarbelised nõuded

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 300

                                 1.1.2.1.05.   Nõuded äriühingute vastu – muud

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 310

                                 1.1.2.2.   Sisereitingute meetodid, kui kasutatakse makseviivitusest tingitud kahjumäära ja/või ümberhindlustegurite sisehinnanguid

                                 Vorm CR IRB koguriskipositsiooni tasemel (kui kasutatakse makseviivitusest tingitud kahjumäära ja/või ümberhindlustegurite sisehinnanguid).

                                 320

                                 1.1.2.2.01.   Nõuded keskvalitsuste ja keskpankade vastu

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   Nõuded krediidiasutuste ja investeerimisühingute vastu

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Nõuded äriühingute vastu – VKEd

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Nõuded äriühingute vastu – eriotstarbelised nõuded

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Nõuded äriühingute vastu – muud

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 370

                                 1.1.2.2.06.   Jaenõuded – tagatud VKEde kinnisvaraga

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 380

                                 1.1.2.2.07.   Jaenõuded – tagatud muu kinnisvara kui VKEde kinnisvaraga

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 390

                                 1.1.2.2.08.   Jaenõuded – kvalifitseeruvad uuenevad jaenõuded

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 400

                                 1.1.2.2.09.   Jaenõuded – muud nõuded VKEde vastu

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 410

                                 1.1.2.2.10.   Jaenõuded – muud nõuded, mis ei ole VKEde vastu

                                 Vt vorm CR IRB.

                                 420

                                 1.1.2.3.   Sisereitingute meetodi kohesed omakapitali investeeringud

                                 Vt vorm CR EQU IRB.

                                 430

                                 1.1.2.4.   Sisereitingute meetodi kohased väärtpaberistamise positsioonid

                                 Vorm CR SEC IRB kõigi väärtpaberistamise liikide tasemel.

                                 440

                                 1.1.2.4*   millest: edasiväärtpaberistamine

                                 Vorm CR SEC IRB kõigi väärtpaberistamise liikide tasemel.

                                 450

                                 1.1.2.5.   Muud varad, mis ei ole krediidi iseloomuga

                                 Kajastatav summa on riskiga kaalutud vara, mis on arvutatud vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 156.

                                 460

                                 1.1.3.   Riskipositsioon keskse vastaspoole tagatisfondi tehtavate osamaksude puhul

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 307–309

                                 490

                                 1.2.   KOGURISKIPOSITSIOON ARVELDUS-/ÜLEKANDERISKI PUHUL

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punkti c alapunkt ii ja artikli 92 lõike 4 punkt b

                                 500

                                 1.2.1.   Kauplemisportfelliväline arveldus-/ülekanderisk

                                 Vt vorm CR SETT.

                                 510

                                 1.2.2.   Kauplemisportfelli arveldus-/ülekanderisk

                                 Vt vorm CR SETT.

                                 520

                                 1.3.   KOGURISKIPOSITSIOON POSITSIOONIRISKI, VALUUTARISKI JA KAUBARISKI PUHUL

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punkti b alapunkt i ja punkti c alapunktid i ja iii ning artikli 92 lõike 4 punkt b

                                 530

                                 1.3.1.   Standardmeetodil põhinev koguriskipositsioon positsiooniriski, valuutariski ja kaubariski puhul

                                 540

                                 1.3.1.1.   Kaubeldavad võlainstrumendid

                                 Vorm MKR SA TDI kõigi valuutade tasemel.

                                 550

                                 1.3.1.2.   Omakapitali investeeringud

                                 Vorm MKR SA EQU kõigi riigisiseste turgude tasemel.

                                 555

                                 1.3.1.3.   Ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjates olevate positsioonide positsioonirisk, mille suhtes kohaldatakse erimeetodit

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 348 lõige 1, artikli 350 lõike 3 punkt c ja artikli 364 lõike 2 punkt a
                                 Koguriskipositsioon ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjates olevate positsioonide puhul, kui omavahendite nõuded arvutatakse kapitalinõuete määruse artikli 348 lõike 1 kohaselt kas otsekohe või kapitalinõuete määruse artikli 350 lõike 3 punktis c määratletud piirmäära tõttu. Kapitalinõuete määruses ei ole kõnealuseid positsioone otseselt määratud intressipositsiooni riski ega aktsiapositsiooni riski alla.
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 348 lõike 1 esimese lause kohase meetodi kohaldamisel on kajastatav summa 32 % asjaomasest ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjas olevast netopositsioonist, korrutatuna 12,5ga.
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 348 lõike 1 teise lause kohase erimeetodi kohaldamisel kajastatakse kas summat, mis vastab 32 %-le asjaomasest ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjas olevast netopositsioonist, korrutatuna 12,5ga, või summat, mis vastab 40 %-le kõnealusest netopositsioonist, millest on lahutatud kõnealuse ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjas oleva positsiooniga seotud valuutariskist tulenevate omavahendite nõuded, korrutatuna 12,5ga, olenevalt sellest, kumb neist summadest on väiksem.

                                 556

                                 1.3.1.3.*   Memokirje: üksnes kaubeldavatesse võlainstrumentidesse investeerinud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                                 Koguriskipositsioon ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjates olevate positsioonide puhul, kui ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja on investeerinud üksnes intressipositsiooni riskiga instrumentidesse.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   Üksnes omakapitaliinstrumentidesse või kombineeritud instrumentidesse investeerinud ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjad

                                 Koguriskipositsioon ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjates olevate positsioonide puhul, kui ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtja on investeerinud üksnes aktsiapositsiooni riskiga instrumentidesse või kombineeritud instrumentidesse või kui ühiseks investeerimiseks loodud ettevõtjate osad ei ole teada.

                                 560

                                 1.3.1.4.   Valuuta

                                 Vt vorm MKR SA FX.

                                 570

                                 1.3.1.5.   Kaubad

                                 Vt vorm MKR SA COM.

                                 580

                                 1.3.2.   Sisemudelitel põhinev koguriskipositsioon positsiooniriski, valuutariski ja kaubariski puhul

                                 Vt vorm MKR IM.

                                 590

                                 1.4.   KOGURISKIPOSITSIOON OPERATSIOONIRISKI PUHUL

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punkt e ja artikli 92 lõike 4 punkt b
                                 Kapitalinõuete määruse artikli 95 lõikes 2, artikli 96 lõikes 2 ja artiklis 98 osutatud investeerimisühingute puhul on see element võrdne nulliga.

                                 600

                                 1.4.1.   Baasmeetodil põhinev operatsioonirisk

                                 Vt vorm OPR.

                                 610

                                 1.4.2.   Standardmeetodil/alternatiivsel standardmeetodil põhinev operatsioonirisk

                                 Vt vorm OPR.

                                 620

                                 1.4.3.   Täiustatud mõõtmismudelitel põhinevatel meetodil põhinev operatsioonirisk

                                 Vt vorm OPR.

                                 630

                                 1.5.   PÜSIVATEST ÜLDKULUDEST TULENEV TÄIENDAV RISKIPOSITSIOON

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 95 lõige 2, artikli 96 lõige 2, artikkel 97 ja artikli 98 lõike 1 punkt a
                                 Kohaldatakse ainult kapitalinõuete määruse artikli 95 lõikes 2, artikli 96 lõikes 2 ja artiklis 98 osutatud investeerimisühingute suhtes. Vt ka kapitalinõuete määruse artikkel 97.
                                 Kapitalinõuete määruse artiklis 96 osutatud investeerimisühingud kajastavad artiklis 97 osutatud summat, mida on korrutatud 12,5ga.
                                 Kapitalinõuete määruse artiklis 95 osutatud investeerimisühingud kajastavad järgmiselt.

                                             —

                                             Kui kapitalinõuete määruse artikli 95 lõike 2 punktis a osutatud summa on suurem kui kapitalinõuete määruse artikli 95 lõike 2 punktis b osutatud summa, on kajastatav summa võrdne nulliga.

                                             —

                                             Kui kapitalinõuete määruse artikli 95 lõike 2 punktis b osutatud summa on suurem kui kapitalinõuete määruse artikli 95 lõike 2 punktis a osutatud summa, on kajastatav summa võrdne esimesena nimetatud summast lahutatud viimati nimetatud summaga.

                                 640

                                 1.6.   KOGURISKIPOSITSIOON KREDIIDIVÄÄRTUSE KORRIGEERIMISE PUHUL

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punkt d. Vt vorm CVA.

                                 650

                                 1.6.1.   Täiustatud meetod

                                 Omavahendite nõuded krediidiväärtuse korrigeerimise riski puhul vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 383. Vt vorm CVA.

                                 660

                                 1.6.2.   Standardmeetod

                                 Omavahendite nõuded krediidiväärtuse korrigeerimise riski puhul vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 384. Vt vorm CVA.

                                 670

                                 1.6.3.   Esmase riskipositsiooni meetodi kohaselt

                                 Omavahendite nõuded krediidiväärtuse korrigeerimise riski puhul vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 385. Vt vorm CVA.

                                 680

                                 1.7.   KOGURISKIPOSITSIOON, MIS ON SEOTUD RISKIDE KONTSENTREERUMISEGA KAUPLEMISPORTFELLIS

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punkti b alapunkt ii ja artiklid 395–401

                                 690

                                 1.8.   MUUD RISKIPOSITSIOONID

                                 Kapitalinõuete määruse artiklid 3, 458 ja 459 ning riskipositsioonid, mida ei saa kajastada kirjete 1.1–1.7 all.
                                 Krediidiasutused ja investeerimisühingud kajastavad summasid, mida on vaja järgneva järgimiseks.
                                 Rangemad usaldatavusnõuded, mille on kehtestanud komisjon vastavalt kapitalinõuete määruse artiklitele 458 ja 459.
                                 Kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav riskipositsioon.
                                 Käesolev kirje ei ole seotud üksikasju sisaldava (Details) vormiga.

                                 710

                                 1.8.2.   millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded artikli 458 põhjal

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 458.

                                 720

                                 1.8.2*   millest: riskide kontsentreerumisega seotud nõuded

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 458

                                 730

                                 1.8.2**   millest: tulenevalt riskikaalude korrigeerimisest elamu- ja ärikinnisvarasektori mullide mõjuga toimetulekuks

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 458

                                 740

                                 1.8.2***   millest: tulenevalt finantssektorisisestest nõuetest

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 458

                                 750

                                 1.8.3.   millest: täiendavad rangemad usaldatavusnõuded artikli 459 põhjal

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 459

                                 760

                                 1.8.4.   millest: kapitalinõuete määruse artiklist 3 tulenev täiendav riskipositsioon.

                                 Kapitalinõuete määruse artikkel 3
                                 Kajastatakse täiendav riskipositsioon. See hõlmab ainult täiendavaid summasid (nt kui riskipositsioonil 100 on riskikaal 20 % ning krediidiasutus või investeerimisühing kohaldab kapitalinõuete määruse artikli 3 põhjal riskikaalu 50 %, on kajastatav summa 30).

                                 770–900

                                 1.8.5   millest: riskiga kaalutud vara krediidiriski puhul: väärtpaberistamise positsioonid (läbivaadatud väärtpaberistamisraamistik)

                                 Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe ridadel 770–900 aruandekuupäevadel, mis on pärast 1. jaanuari 2019.
                                 Ridadel 770–900 kajastatakse riskiga kaalutud vara krediidiriski puhul selliste väärtpaberistamise positsioonide puhul, mille riskiga kaalutud vara arvutatakse kapitalinõuete määruse sätete kohaselt.
                                 Kajastatavad summad vastavad riskiga kaalutud koguvarale, mis on arvutatud vastavalt kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 5. peatükile, võttes arvesse kapitalinõuete määruse artikli 247 lõike 6 kohaselt kehtestatud koguriskikaalu ja kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 5. peatüki 3. jao 4. alajaos osutatud ülempiire.

                                 770

                                 1.8.5.   millest: riskiga kaalutud vara krediidiriski puhul: väärtpaberistamise positsioonid (läbivaadatud väärtpaberistamisraamistik)

                                 Kapitalinõuete määruse III osa II jaotise 5. peatükk ja artikli 92 lõike 3 punkt a.

                                 780

                                 1.8.5.1.   Sisereitingute meetod (SEC-IRBA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt a ning artiklid 259 ja 260.

                                 790

                                 1.8.5.1.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt a ja artikkel 259

                                 800

                                 1.8.5.1.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt a ning artiklid 259 ja 260.
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 810

                                 1.8.5.2   Standardmeetod (SEC-SA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt b ja lõige 6 ning artiklid 261, 262 ja 269.

                                 820

                                 1.8.5.2.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt b ja lõige 6 ning artiklid 261 ja 269.

                                 830

                                 1.8.5.2.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt b ning artiklid 261 ja 262.
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 840

                                 1.8.5.3.   Välisreitingute meetod (SEC-ERBA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt c ja lõiked 2–4 ning artiklid 263 ja 264

                                 850

                                 1.8.5.3.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt c ja lõiked 2–4 ning artikkel 263

                                 860

                                 1.8.5.3.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt c ja lõiked 2–4 ning artiklid 263 ja 264
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 870

                                 1.8.5.4.   Sisemisel hinnangul põhinev meetod (IAA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 5 ning artiklid 265 ja 266

                                 880

                                 1.8.5.4.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 5 ning artiklid 265 ja 266

                                 890

                                 1.8.5.4.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 5 ning artiklid 265 ja 266
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 900

                                 1.8.5.5.   Muu (riskikaal = 1 250  %)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 7

                                 910–1040

                                 1.8.6   millest: koguriskipositsioon operatsiooniriski puhul: kaubeldavad võlainstrumendid – väärtpaberistamise instrumentide spetsiifiline risk (läbivaadatud väärtpaberistamisraamistik)

                                 Krediidiasutused ja investeerimisühingud esitavad teabe ridadel 910–1040 aruandekuupäevadel, mis on pärast 1. jaanuari 2019.
                                 Read 910–1040 hõlmavad riskiga kaalutud vara selliste kauplemisportfelli kuuluvate väärtpaberistamise positsioonide puhul, mille koguriskipositsioon arvutatakse kapitalinõuete määruse sätete kohaselt. Väärtpaberistamise positsioone, mille suhtes kohaldatakse korrelatsioonil põhineva kauplemisportfelli omavahendite nõudeid vastavalt muudetud kapitalinõuete määruse artiklile 338, ei kajastata nendel ridadel, vaid need kajastatakse vormis MKR SA CTP.
                                 Kajastatavad summad vastavad koguriskipositsioonile, mis saadakse kapitalinõuete määruse artikli 337 kohaselt arvutatud omavahendite nõuete korrutamisel 12,5ga. Kajastatavas summas võetakse arvesse kapitalinõuete määruse artikli 337 lõike 3 kohast koguriskikaalu ning kapitalinõuete määruse artikli 335 kohast netopositsiooni omavahendite nõude ülempiiri.
                                 Kooskõlas riskikaalude määramisega vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 337 on meetod, mida kohaldatakse omavahendite nõuete arvutamisel selliste kauplemisportfelli kuuluvate instrumentide puhul, mis on väärtpaberistamise positsioonid, meetod, mida krediidiasutus või investeerimisühing kohaldaks kauplemisportfellivälise positsiooni suhtes.

                                 910

                                 1.8.6.   millest: koguriskipositsioon operatsiooniriski puhul: kaubeldavad võlainstrumendid – väärtpaberistamise instrumentide spetsiifiline risk (läbivaadatud väärtpaberistamisraamistik)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 3 punkti b alapunkt i ja lõige 4 ning artiklid 335 ja 337.

                                 920

                                 1.8.6.1.   Sisereitingute meetod (SEC-IRBA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt a ning artiklid 259, 260 ja 337.

                                 930

                                 1.8.6.1.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt a ning artiklid 259 ja 337

                                 940

                                 1.8.6.1.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt a ning artiklid 259, 260 ja 337.
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 950

                                 1.8.6.2.   Standardmeetod (SEC-SA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt b ja lõige 6 ning artiklid 261, 262, 269 ja 337

                                 960

                                 1.8.6.2.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt b ja lõige 6 ning artiklid 261, 269 ja 337.

                                 970

                                 1.8.6.2.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt b ning artiklid 261, 262 ja 337.
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 980

                                 1.8.6.3.   Välisreitingute meetod (SEC-ERBA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt c ja lõiked 2–4 ning artiklid 263, 264 ja 337

                                 990

                                 1.8.6.3.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt c ja lõiked 2–4 ning artiklid 263 ja 337

                                 1000

                                 1.8.6.3.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõike 1 punkt c ja lõiked 2–4 ning artiklid 263, 264 ja 337
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 1010

                                 1.8.6.4.   Sisemisel hinnangul põhinev meetod (IAA)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 5 ning artiklid 265, 266 ja 337.

                                 1020

                                 1.8.6.4.1.   Väärtpaberistamised, mis ei vasta diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 5 ning artiklid 265, 266 ja 337.

                                 1030

                                 1.8.6.4.2.   Lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 5 ning artiklid 265, 266 ja 337.
                                 Sellel real kajastatakse nii lihtsad, läbipaistvad ja standarditud väärtpaberistamised, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 243, kui ka kõrgema nõudeõiguse järguga positsioonid VKE-põhistes väärtpaberistamistes, mis vastavad diferentseeritud kapitalikäsitluse nõuetele vastavalt kapitalinõuete määruse artiklile 270.

                                 1040

                                 1.8.6.5.   Muu (riskikaal = 1 250  %)

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 254 lõige 7 ja artikkel 337

                           1.4.   C 03.00 – OMAVAHENDITE SUHTARVUD JA OMAVAHENDITE TASEMED (CA3)
                     1.4.1.   Juhised konkreetsete kirjete kohta

                                 Rida

                                 010

                                 1   Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 2 punkt a
                                 Esimese taseme põhiomavahendite suhtarv on krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme põhiomavahendid, väljendatuna protsendina koguriskipositsioonist.

                                 020

                                 2   Esimese taseme põhiomavahendite ülejääk (+)/puudujääk (–)

                                 Selle kirje all kajastatakse absoluutarvuna esimese taseme põhiomavahendite ülejääki või puudujääki seoses kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 1 punktis a sätestatud nõudega (4,5 %), st võtmata arvesse kapitalipuhvreid ja suhtarvu käsitlevaid üleminekusätteid.

                                 030

                                 3   Esimese taseme omavahendite suhtarv

                                 Kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 2 punkt b
                                 Esimese taseme omavahendite suhtarv on krediidiasutuse või investeerimisühingu esimese taseme omavahendid, väljendatuna protsendina koguriskipositsioonist.

                                 040

                                 4   Esimese taseme omavahendite ülejääk (+)/puudujääk (–)

                                 Selle kirje all kajastatakse absoluutarvuna esimese taseme omavahendite ülejääki või puudujääki seoses kapitalinõuete määruse artikli 92 lõike 1 punktis b sätestatud nõudega (6 %), st võtmata arvesse kapitalipuhvreid ja suhtarvu käsitlevaid üleminekusätteid.
[cell cut: 4389096 characters, first 2000000 kept]