title: Reglamento de Ejecución (UE) 2016/1066 de la Comisión, de 17 de junio de 2016, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con los procedimientos, modelos de formularios y plantillas para la notificación de información a efectos de los planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión, de conformidad con la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo (Texto pertinente a efectos del EEE)

text:
               6.7.2016

               ES

               Diario Oficial de la Unión Europea

               L 181/1

         REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2016/1066 DE LA COMISIÓN
   de 17 de junio de 2016
   por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con los procedimientos, modelos de formularios y plantillas para la notificación de información a efectos de los planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión, de conformidad con la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo
   (Texto pertinente a efectos del EEE)
   LA COMISIÓN EUROPEA,
   Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
   Vista la Directiva 2014/59/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de mayo de 2014, por la que se establece un marco para la reestructuración y la resolución de entidades de crédito y empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican la Directiva 82/891/CEE del Consejo, y las Directivas 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE y 2013/36/UE, y los Reglamentos (UE) n.o 1093/2010 y (UE) n.o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo (1), y en particular su artículo 11, apartado 3,
   Considerando lo siguiente:

               (1)

               A las autoridades de resolución se les ha conferido la tarea de elaborar planes de resolución para las entidades de crédito y las empresas de servicios de inversión (en lo sucesivo, «las entidades») de conformidad con los requisitos y el procedimiento establecidos en la Directiva 2014/59/UE, y a tal efecto han sido habilitadas para solicitar la información necesaria a las entidades. En lo que se refiere especialmente a los planes de resolución de grupo, la entidad matriz en la Unión presentará la información pertinente a la autoridad de resolución a nivel de grupo, que deberá transmitirla posteriormente a las autoridades que figuran en el artículo 13, apartado 1, segundo párrafo, de la Directiva 2014/59/UE, de conformidad con el procedimiento en ella previsto.

               (2)

               El procedimiento y una serie mínima de plantillas para solicitar la información necesaria a las entidades deben diseñarse de forma que permitan a las autoridades de resolución recabar esta información de manera coherente en toda la Unión y facilitar el intercambio de información entre las autoridades pertinentes.

               (3)

               De conformidad con el artículo 11, apartado 1, letra a), de la Directiva 2014/59/UE, las entidades tienen el deber de cooperar en la medida de lo necesario con las autoridades de resolución, a efectos de la elaboración de planes de resolución. Sin embargo, los procedimientos deben diseñarse de tal forma que se minimice la duplicación de requisitos de información. En este sentido, la Directiva 2014/59/UE establece un deber de cooperación de las autoridades competentes con las autoridades de resolución. Esta cooperación implica que la autoridad competente y la autoridad de resolución verificarán conjuntamente si, en el ejercicio de su misión de supervisión, la primera ya dispone de una parte o la totalidad de la información necesaria. Si tal fuera el caso, conviene que la autoridad competente la transmita.

               (4)

               En cuanto al contenido general de los planes de resolución, conviene establecer un conjunto mínimo de plantillas que recojan la información básica relativa a la entidad que debe facilitarse a la autoridad de resolución.

               (5)

               El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión.

               (6)

               La ABE ha llevado a cabo consultas públicas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario creado de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (2),

         HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
   Artículo 1
   Notificación de información a efectos de los planes de resolución
   La notificación por parte de una entidad a la autoridad de resolución de toda la información necesaria para elaborar y poner en práctica los planes de resolución, de conformidad con el artículo 11 de la Directiva 2014/59/UE, incluidos los planes de resolución de grupo de conformidad con el artículo 13 de dicha Directiva, deberá llevarse a cabo de conformidad con el procedimiento establecido en el artículo 2 del presente Reglamento, y valerse, cuando proceda, de las plantillas indicadas en el artículo 3 del presente Reglamento.
   Artículo 2
   Procedimiento
   1.   A efectos de verificar, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 11, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE, si la autoridad competente ya dispone de una parte o la totalidad de la información necesaria que ha de solicitar la autoridad de resolución a la entidad para elaborar el plan de resolución, la autoridad de resolución deberá, en primer lugar, solicitar esa información a la autoridad competente de la entidad de que se trate.
   2.   En caso de que parte o la totalidad de la información solicitada ya esté a disposición de la autoridad competente, esta la facilitará a la autoridad de resolución lo antes posible.
   3.   Cuando la autoridad competente no disponga ya de la información, o en caso de que el formato en que presente la información no sea satisfactorio para la autoridad de resolución, teniendo en cuenta, en particular, el procedimiento para elaborar planes de resolución de grupo, la autoridad de resolución solicitará directamente a la entidad que facilite la información necesaria.
   4.   Cuando la información solicitada por la autoridad de resolución de conformidad con el apartado 3 esté incluida en una de las categorías contempladas en el artículo 3, la entidad proporcionará dicha información a la autoridad de resolución mediante la plantilla adecuada que figura en los anexos I a XII, siguiendo las instrucciones que figuran en el anexo XIII.
   5.   Cuando la información solicitada por la autoridad de resolución no se encuadre en ninguna de las categorías mencionadas en el artículo 3, la información se facilitará en el formato solicitado por la autoridad de resolución.
   6.   Toda solicitud de información presentada por la autoridad de resolución a una entidad como se especifica en el apartado 3 deberá:

               a)

               especificar, teniendo en cuenta el volumen y la complejidad de la información solicitada, el plazo dentro del cual la entidad facilitará la información a la autoridad de resolución;

               b)

               especificar, cuando la información solicitada esté incluida en una de las categorías mencionadas en el artículo 3, la plantilla adecuada, de entre las que figuran en los anexos I a XII, que se ha de utilizar para facilitar la información a la autoridad de resolución;

               c)

               especificar, cuando la información solicitada no esté incluida en ninguna de las categorías mencionadas en el artículo 3, o no esté cubierta por ninguna de las plantillas que figuran en los anexos I a XII, el formato que se ha de utilizar para facilitar la información a la autoridad de resolución;

               d)

               especificar si la plantilla pertinente que figura en los anexos I a XII debe ser cumplimentada a nivel individual o de grupo y si su ámbito es local, a escala de la Unión o mundial, de conformidad con las instrucciones que figuran en el anexo XIII;

               e)

               facilitar los datos de contacto necesarios de la autoridad de resolución a los que se ha de facilitar la información.

         Artículo 3
   Serie mínima de datos incluidos en las plantillas
   La serie mínima de plantillas para la notificación de información de conformidad con el artículo 11 de la Directiva 2014/59/UE deberá incluir las siguientes categorías:

               1)

               estructura organizativa, tal como se especifica en el anexo I;

               2)

               gobernanza y gestión, tal como se especifica en el anexo II;

               3)

               funciones esenciales y ramas de actividad principales, tal como se especifica en el anexo III;

               4)

               contrapartes principales, tal como se especifica en el anexo IV, sección 1: Activos; sección 2: Pasivos; y sección 3: Coberturas esenciales;

               5)

               estructura de los pasivos, tal como se especifica en el anexo V;

               6)

               garantías prendarias, tal como se especifica en el anexo VI;

               7)

               fuera de balance, tal como se especifica en el anexo VII;

               8)

               sistemas de pago, compensación y liquidación, tal como se especifica en el anexo VIII;

               9)

               sistemas de información, tal como se especifica en la sección 1 del anexo IX: Información general, sección 2: Desglose;

               10)

               interconexión, tal como se especifica en el anexo X;

               11)

               autoridades, tal como se especifica en el anexo XI;

               12)

               efectos jurídicos de la resolución, tal como se especifica en el anexo XII.

         Artículo 4
   Entrada en vigor
   El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

      El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
      Hecho en Bruselas, el 17 de junio de 2016.

            Por la Comisión

            El Presidente

         Jean-Claude JUNCKER

      (1)  DO L 173 de 12.6.2014, p. 190.

      (2)  Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).

      ANEXO I

         Estructura organizativa

                  Entidad jurídica

                  Titular directo

                  Capital

                  Derechos de voto

                  Sociedad en base consolidada

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                     Sociedad holding X

                     110

                     ND

                     ND

                     ND

                     ND

                     ND

                     ND

                     Banco A (matriz)

                     111

                     Sociedad holding X

                     110

                     100  %

                     100  %

                     Banco A:

                     111

                     Banco B (filial)

                     112

                     Banco A

                     111

                     80  %

                     60  %

                     Banco A

                     111

                     Banco U

                     156

                     Banco B

                     112

                     100  %

                     100  %

                     Banco A

                     111

      ANEXO II

         Gobernanza y gestión

                  Entidad jurídica

                  Ubicación

                  Jurisdicción de constitución

                  Autoridad que concede la licencia

                  Clase de licencia

                  Miembro del órgano de dirección responsable de proporcionar la información necesaria para el plan de resolución

                  Administrador principal

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre

                  Número de teléfono

                  Correo electrónico

                  Nombre

                  Función

                  Departamento

                  Números de teléfono

                  Correos electrónicos

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                  120

                  130

                  140

                     Banco A

                     111

                     Londres

                     GB

                     BoE

                     Toma de depósitos

                     David Jones

                     4 444 444

                     djones@banka.com

                     Banco B

                     112

                     París

                     FR

                     ACP

                     Toma de depósitos, gestión de activos

                     Paul Durand

                     33 333 333

                     pdurand@bankb.com

      ANEXO III

         Funciones esenciales y ramas de actividad principales

                  Funciones esenciales

                  Ramas de actividad principales

                  Persona jurídica

                  Ubicación

                  Número de oficinas o sucursales en una ubicación

                  Activos significativos

                  Pasivos significativos

                  Persona de la alta dirección encargada de facilitar la información

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Tipo

                  Importe

                  Moneda

                  Tipo

                  Importe

                  Moneda

                  Nombre

                  Función

                  Departamento

                  Números de teléfono

                  Direcciones electrónicas:

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                  120

                  130

                  140

                  150

                  160

                  170

                  Toma de depósitos

                  Banca minorista

                     Banco A

                     111

                     RU

                     87

                  depósitos

                  5,000

                  GBP

                  Banca minorista

                     Banco A

                     111

                     Irlanda

                     4

                  depósitos

                  200

                  EUR

                  Banca minorista

                     Banco B

                     112

                     Francia

                     112

                  depósitos

                  5,000

                  EUR

                  Centro de TI de banca en línea

                     Entidad C

                     113

                     España

                     1

                  n.d.

                  n.d.

                  n.d.

                  Gestión de activos

                     Banco A

                     111

                     Reino Unido

                     10

                     activos gestionados

                  1,000

                  GBP

                     Banco D

                     114

                     Eslovaquia

                     1

                     activos gestionados

                  100

                  EUR

      ANEXO IV
      SECCIÓN 1

         Contrapartes principales (activos)

                  Entidad jurídica

                  Contraparte principal

                  Moneda

                  Exposición original

                  Reducción del riesgo de crédito

                  Ajustes de valor y provisiones

                  Exposición neta

                  Impacto sobre la ratio de capital ordinario de nivel 1

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                     Bank A

                     111

                     Gobierno del Reino Unido

                     789

                     GBP

                     200 000

                     0

                     0

                     200 000

                     200 bp

                     Bank B

                     112

                     Banco W

                     444

                     EUR

                     1 000 000

                     500 000

                     200 000

                     300 000

                     300 bp

                     Bank A

                     111

                     Sociedad U

                     650

                     EUR

                     500 000

                     0

                     400 000

                     100 000

                     100 bp

            SECCIÓN 2

         Contrapartes principales (pasivos)

                  Entidad jurídica

                  Contraparte principal

                  Financiación

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Tipo

                  Importe

                  Moneda

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

            SECCIÓN 3

         Contrapartes principales (coberturas esenciales)

                  Entidad jurídica

                  Contraparte principal

                  Coberturas esenciales (dentro de balance)

                  Coberturas esenciales (fuera de balance)

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Tipo

                  Importe

                  Moneda

                  Finalidad de la cobertura

                  Tipo

                  Importe

                  Moneda

                  Finalidad de la cobertura

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                  120

      ANEXO V

         Estructura del pasivo

                  010

                  Nombre de la entidad jurídica

                     Banco A

                  020

                  Identificador de entidades jurídicas

                     111

                  030

                  Legislación aplicable al pasivo

                     EEE

                  040

                  Fecha

                     12/31/2013

                  Contrapartes

                  Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 1 adicional

                  Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 2

                  Deuda con relación jurídica de subordinación

                  Deuda no garantizada de rango superior

                  Depósitos

                  Deuda garantizada

                  Otros pasivos excluidos por el artículo 44, apartado 2, de la Directiva sobre rescate y resolución bancaria

                  Derivados

                  TOTAL

                  < 1 mes

                  < 1 año

                  > 1 año

                  < 1 mes

                  < 1 año

                  > 1 año

                  < 1 mes

                  < 1 año

                  > 1 año

                  Total

                     de los cuales depósitos admisibles

                     de los cuales depósitos garantizados

                  Exposición después de compensación prudencial

                  Exposición previa deducción de márgenes y garantías

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                  120

                  130

                  140

                  150

                  160

                  170

                  180

                  050

                  Personas físicas

                  055

                     de las cuales pasivos admisibles

                  060

                  Microempresas, PYME

                  065

                     de las cuales pasivos admisibles

                  070

                  Grandes empresas no financieras

                  075

                     de las cuales pasivos admisibles

                  080

                  Entidades

                  085

                     de las cuales pasivos admisibles

                  090

                  Compañías de seguros y fondos de pensiones

                  095

                     de las cuales pasivos admisibles

                  100

                  Otras empresas financieras

                  105

                     de las cuales pasivos admisibles

                  110

                  Intragrupo

                  115

                     de las cuales pasivos admisibles

                  120

                  Administraciones públicas, bancos centrales y entidades supranacionales

                  125

                     de las cuales pasivos admisibles

                  130

                  Otros/no identificados

                  140

                     de las cuales pasivos admisibles

                  150

                     TOTAL

                  160

                     Total de pasivos admisibles

      ANEXO VI

         Garantía prendaria

                  Entidad jurídica

                  Emisor de la garantía

                  Tipo de garantía

                  Número de identificación

                  Titular de la garantía

                  Importe

                  Moneda

                  Competencia

                  Entidad de contrapartida

                  Importe

                  Moneda

                  Jurisdicción

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                  120

                  130

                  140

                  150

                  160

                     Banco A

                     111

                     Administración de los EE.UU.

                     278

                     Bonos del Tesoro de los EE.UU.

                     Banco L

                     487

                     1 000

                     USD

                     EE.UU.

                     Banco B

                     345

                     10 000

                     USD

                     EE.UU.

                     Banco A

                     111

                     Banco A

                     997

                     Hipotecas

                     BoE

                     997

                     1 000

                     GBP

                     GB

                     Banco C

                     587

                     8 000

                     GBP

                     GB

      ANEXO VII

         Fuera de balance

                  Entidad jurídica

                  Partida fuera de balance

                  Contraparte

                  Importe

                  Moneda

                  Operaciones esenciales

                  Ramas de actividad principales

                  Información adicional

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Total

                  del cual comprometido

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                     Banco A

                     111

                     Línea de crédito

                     Banco C

                     113

                     10 000 000

                     10 000 000

                     GBP

                     acuerdo que expira a finales de 2015

                     Banco A

                     111

                     Línea de crédito

                     Banco D

                     114

                     –5,000,000

                     0

                     EUR

                     acuerdo que expira a finales de 2015

      ANEXO VIII

         Sistemas de pago, compensación y liquidación

                  Entidad jurídica

                  Sistema

                  Entidad representante

                  Desglose por función esencial

                  Desglose por actividad principal

                  Requisitos de afiliación

                  Efecto de los procedimientos de resolución en la pertenencia o contrato con la entidad representante

                  Substituibilidad

                  Información adicional

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Tipo de sistema

                  Designación

                  Modo de participación

                  Código de identificación

                  Nombre de la entidad

                  Código de identificación

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                  120

                  130

                  140

                     Banco A

                     111

                     Depositario

                     Clearstream

                     indirecta

                     Banco W

                     Negociación de títulos valores

                     Afiliación anulada

                     Euroclear

                     Banco B

                     112

                     Pago

                     META

                     directa

                     Pago

      ANEXO IX
      SECCIÓN 1

         Sistemas de información (información general)

                  Sistema

                  Entidad del grupo que sea parte en el contrato

                  Tipo de contrato

                  Entidad de contrapartida

                  Persona responsable

                  Efecto de los procedimientos de resolución sobre la continuidad del acceso a los sistemas de información

                  Identificación

                  Tipo

                  Descripción

                  Nombre de la sociedad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la sociedad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre

                  Número de teléfono

                  Dirección de correo electrónico

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                  120

                     Sistema A

                  Banca por Internet

                     Banco A

                     111

                     Licencia

                     Entidad A

                     Sistema B

                  aprobación del crédito

                     Banco A

                     111

                     Licencia

                     Sociedad B

                  aprobación del crédito

                     Banco B

                     112

                     Licencia

                     Sociedad B

                     Sistema C

                  Otros

                     Banco C

                     113

                     Servicio compartido

                     Entidad C

            SECCIÓN 2

         Sistemas de información (desglose)

                  Sistema

                  Usuario

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Funciones esenciales

                  Ramas de actividad principales

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                     Sistema A

                     Banco A

                     111

                     Toma de depósitos

                     Toma de depósitos

                     Sistema A

                     Banco B

                     112

                     Toma de depósitos

                     Toma de depósitos

                     Sistema B

                     Banco A

                     111

                     Crédito

                     Minorista

                     Sistema B

                     Banco C

                     113

                     Crédito

                     Banca empresarial

                     Sistema C

                     Banco A

                     111

                     Todos

                     Todos

      ANEXO X

         Interconexión

                  Entidad jurídica A

                  Entidad jurídica B

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad 2

                  Identificador de entidades jurídicas 2

                  Tipo de interconexiones

                  Descripción

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                     Banco A

                     101

                     Banco B

                     102

                     Personal

                     Personal jurídico (40 elementos)

                     Banco A

                     101

                     Banco C

                     103

                     Personal

                     Personal jurídico (40 elementos)

                     Banco B

                     102

                     Banco C

                     103

                     Sistemas

                     Todos los sistemas e infraestructuras de TI utilizados por el banco C también los utiliza el banco B

                     Banco A

                     101

                     Banco C

                     103

                     Modalidades de financiación

                     La financiación del banco C se lleva a cabo a través del banco A

                     Banco A

                     101

                     Entidad D

                     104

                     Personal

                     Personal jurídico (40 elementos)

                     Banco A

                     101

                     Banco B

                     102

                     Modalidades de financiación

                     La financiación del banco B se lleva a cabo a través del banco A

                     Banco C

                     103

                     Entidad D

                     104

                     Instalaciones

                     Las sedes del banco C y de la entidad D se encuentran en el mismo edificio

                     Banco A

                     101

                     Banco B

                     102

                     Mecanismos de liquidez

                     El banco A se compromete a facilitar liquidez al banco B cuando sea necesario

                     Entidad D

                     104

                     Banco A

                     101

                     Personal

                     Todo el personal de TI del banco es de la entidad D

      ANEXO XI

         Autoridades

                  Entidad jurídica

                  Autoridad/es de supervisión

                  Autoridad de resolución

                  Autoridad de garantía de depósitos

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la autoridad

                  Número de teléfono

                  Dirección de correo electrónico

                  Nombre de la autoridad

                  Número de teléfono

                  Dirección de correo electrónico

                  Nombre de la autoridad

                  Número de teléfono

                  Dirección de correo electrónico

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                  080

                  090

                  100

                  110

                     Banco A

                     111

                     Autoridad de Regulación Prudencial

                     Bank of England

                     Sistema de compensación de servicios financieros

      ANEXO XII

         Efectos jurídicos de la resolución

                  Entidad jurídica

                  Tercero

                  Tipo de contrato

                  Rescisión que afecta al instrumento de resolución

                  Observaciones

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  Nombre de la entidad

                  Identificador de entidades jurídicas

                  010

                  020

                  030

                  040

                  050

                  060

                  070

                     Banco B

                     112

                     Euronext N.V.

                     Afiliación

                     Y

                     Venta de la actividad de gestión de activos posiblemente difícil, en caso de resolución

      ANEXO XIII

         Instrucciones para cumplimentar las plantillas de los anexos I a XII

            Instrucciones generales

      1.   ESTRUCTURA Y CONVENCIONES
      1.1.   Estructura

      El presente marco consta de 12 series que totalizan 15 plantillas de acuerdo con el siguiente esquema:

                  1.

                  Estructura organizativa

                  2.

                  Gobernanza y gestión

                  3.

                  Funciones esenciales y ramas de actividad principales

                  4.

                  Contrapartes principales (3 plantillas)

                  5.

                  Estructura del pasivo

                  6.

                  Garantías prendarias

                  7.

                  Fuera de balance

                  8.

                  Sistemas de pago, compensación y liquidación

                  9.

                  Sistemas de información (2 plantillas)

                  10.

                  Interconexión

                  11.

                  Autoridades

                  12.

                  Efectos jurídicos de la resolución

            1.2.   Norma contable

      Las entidades comunicarán los importes en libros con arreglo al marco contable que utilicen para la comunicación de información financiera. Las entidades que no estén obligadas a comunicar información financiera deberán aplicar su correspondiente marco contable.
      A efectos del presente anexo, las siglas «NIC» y «NIIF» se refieren a las normas internacionales de contabilidad, según se definen en el artículo 2 del Reglamento (CE) n.o 1606/2002.
      Los importes consignados en la plantilla deben expresarse en valor contable bruto, salvo que se indique lo contrario en las instrucciones.
      1.3.   Convención sobre la numeración

      En las presentes instrucciones se utiliza la notación general siguiente para remitir a las columnas, filas y casillas de las plantillas: {Plantilla; Fila; Columna}.
      1.4.   Nivel de aplicación

      El nivel de aplicación viene determinado por las autoridades de resolución en el momento de formular su solicitud, ya sea directa o indirectamente, a las entidades.

            Instrucciones relativas a las plantillas

      2.   ANEXO I — ESTRUCTURA ORGANIZATIVA
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         1) descripción detallada de la estructura organizativa de la entidad, que incluya una lista de todas las personas jurídicas

         2) identificación del titular directo y del porcentaje de derechos de voto y de derechos distintos del derecho de voto de cada persona jurídica

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-040

                     Titular directo

                  030

                     Nombre de la entidad

                  Nombre de la entidad que posea una participación directa y ejerza el control sobre la entidad jurídica indicada en la columna 010.

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la persona jurídica indicada en la columna 030. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.

                  050

                     Capital (%)

                  Porcentaje del capital en posesión de la entidad jurídica que figura en la columna 030 en la entidad jurídica que figura en la columna 010.

                  060

                     Derechos de voto (%)

                  Porcentaje de derechos de voto de que dispone la entidad jurídica que figura en la columna 030 en la entidad jurídica que figura en la columna 010.

                  070-080

                     Entidad de base consolidada

                  070

                     Nombre de la entidad

                  Nombre de la entidad que consolida la entidad que figura en la columna 010 al más alto nivel, de acuerdo con el Reglamento (UE) n.o 575/2013.

                  080

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 070. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

            3.   ANEXO II — GOBERNANZA Y GESTIÓN
      En esta plantilla se incluye el siguiente elemento que figura en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         3) la ubicación, la jurisdicción de constitución, la concesión de licencia y los principales directivos de cada persona jurídica;

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030

                     Ubicación

                  Ciudad en la que está registrada legalmente la entidad que figura en la columna 010.

                  040

                     Jurisdicción de constitución

                  Jurisdicción en la que se ha constituido la entidad que figura en la columna 010, con arreglo a la norma ISO 3166.

                  050

                     Autoridad otorgante

                  Nombre de la autoridad que concede a la entidad que figura en la columna 010 la licencia para operar en calidad de entidad bancaria o de servicios de inversión.

                  060

                     Tipo de licencia

                  070-090

                     Miembro del órgano de dirección responsable de proporcionar a las autoridades de resolución la información necesaria para el plan de resolución

                  070

                     Nombre

                  Nombre, apellidos

                  080

                     Número de teléfono

                  090

                     Correo electrónico

                  100-140

                     Administrador principal

                  Alto directivo de la entidad responsable de su resolución.

                  100

                     Nombre

                  Nombre, apellidos

                  110

                     Función

                  120

                     Departamento

                  130

                     Números de teléfono

                  Número de teléfono del departamento y número específico de la persona que figura en la columna 100.

                  140

                     Correos electrónicos

                  Buzón del departamento y correo electrónico de la persona que figura en la columna 100.

            4.   ANEXO III-FUNCIONES ESENCIALES Y RAMAS DE ACTIVIDAD PRINCIPALES
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         4) una correlación de las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales de la entidad, incluidos los principales activos y los pasivos relacionados con estas operaciones y ramas de actividad, con referencia a las personas jurídicas

         17) el miembro del órgano de dirección responsable del plan de resolución de la entidad, así como los responsables, si fueran diferentes, de las distintas personas jurídicas, las operaciones esenciales y las ramas de actividad principales

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010

                     Funciones esenciales

                  Por «funciones esenciales» se entiende lo establecido en el artículo 2, apartado 1, punto 35, y el artículo 2, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE.

                  020

                     Ramas de actividad principales

                  Por «ramas de actividad principales» se entiende lo establecido en el artículo 2, apartado 1, punto 36, y el artículo 2, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE.

                  030-040

                     Entidad jurídica

                  030

                     Nombre de la entidad

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  050

                     Ubicación

                  País en el que se ejercen las actividades.

                  060

                     Número de oficinas o sucursales en una ubicación

                  070-090

                     Activos principales

                  070

                     Tipo

                  080

                     Importe

                  En millones

                  090

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  100-120

                     Pasivos significativos

                  100

                     Tipo

                  110

                     Importe

                  En millones

                  120

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  130-170

                     Principal responsable de proporcionar información

                  130

                     Nombre

                  Nombre, apellidos

                  140

                     Función

                  150

                     Departamento

                  160

                     Números de teléfono

                  Número de teléfono del departamento y número específico de la persona que figura en la columna 130.

                  170

                     Correos electrónicos

                  Buzón del departamento y correo electrónico de la persona que figura en la columna 130.

            5.   ANEXO IV, SECCIÓN 1 — CONTRAPARTES PRINCIPALES (ACTIVOS)
      En esta plantilla se incluye el siguiente elemento que figura en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         10) identificación de las contrapartes principales o más críticas de la entidad, así como un análisis del impacto de la inviabilidad de las principales contrapartes en la situación financiera de la entidad

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-040

                     Contraparte principal

                  Grado de importancia que deberán determinar las autoridades competentes. Las contrapartes deberán indicarse para los grupos de clientes vinculados entre sí, y, en el caso de que un cliente no pertenezca a un grupo de clientes vinculados entre sí, a nivel individual. Las autoridades de resolución podrán solicitar información sobre grupos de clientes relacionados entre sí a nivel individual. «Grupo de clientes vinculados entre sí» se define en el artículo 4, punto 39, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. La información facilitada en esta plantilla debe ser complementaria de la información ya facilitada en Grandes riesgos.

                  030

                     Nombre de la entidad

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  050

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  060

                     Exposición original

                  Por «exposiciones originales» se entiende lo dispuesto en los artículos 24, 389, 390 y 392 del Reglamento (UE) n.o 575/2013 y deben seguir el planteamiento de FINREP.

                  070

                     Reducción del riesgo de crédito

                  Por «reducción del riesgo de crédito» (CRM) se entiende lo dispuesto en los artículos 399 y 401 a 403 del Reglamento (UE) n.o 575/2013. A efectos de esta notificación, la técnica de reducción del riesgo de crédito, tal como se define en el artículo 4, apartado 57, reconocida en la parte tercera, título II, capítulos 3 y 4, deberá utilizarse de conformidad con los artículos 401 a 403 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

                  080

                     Ajustes de valor y provisiones

                  Por «ajustes de valor y provisiones» se entiende lo dispuesto en los artículos 34, 24, 110 y 111 del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

                  090

                     Exposición neta

                  090 = 060 – 070 – 080

                  100

                     Impacto sobre la ratio de capital ordinario de nivel 1

                  Impacto de un incumplimiento de la contraparte enumerada en la columna 030 de la ratio de capital ordinario de nivel 1 de la entidad jurídica que figura en la columna 010. La fórmula sugerida para calcular el impacto sobre la ratio de capital ordinario de nivel 1 (CET1) es la siguiente:
                  CET1 – ((CET1 – pérdidas esperadas)/(RWA – pérdidas esperadas)) = Impacto sobre la CET1.
                  Cuando las autoridades de resolución determinen que es más adecuada una fórmula más sofisticada, tienen la posibilidad de solicitar una fórmula diferente.

            6.   ANEXO IV, SECCIÓN 2 — CONTRAPARTES PRINCIPALES (PASIVOS)
      En esta plantilla se incluye el siguiente elemento que figura en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         10) identificación de las contrapartes principales o más críticas de la entidad, así como un análisis del impacto de la inviabilidad de las principales contrapartes en la situación financiera de la entidad

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-040

                     Contraparte principal

                  Grado de importancia que deberán determinar las autoridades competentes. La información facilitada en esta plantilla debe ser complementaria de la información ya facilitada en Grandes riesgos.

                  030

                     Nombre de la entidad

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  050-070

                     Financiación

                  050

                     Tipo

                  060

                     Importe

                  Expresado en moneda del pasivo

                  070

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

            7.   ANEXO IV, SECCIÓN 3 — CONTRAPARTES PRINCIPALES (COBERTURAS ESENCIALES)
      En esta plantilla se incluye el siguiente elemento que figura en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         9) las coberturas esenciales de la entidad, incluyéndose un desglose por persona jurídica

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-040

                     Contraparte principal

                  Las contrapartes deberán indicarse para los grupos de clientes vinculados entre sí, y, en el caso de que un cliente no pertenezca a un grupo de clientes vinculados entre sí, a nivel individual. Las autoridades de resolución podrán solicitar información sobre grupos de clientes relacionados entre sí a nivel individual. «Grupo de clientes vinculados entre sí» se define en el artículo 4, punto 39, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

                  030

                     Nombre de la entidad

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  050-080

                     Coberturas esenciales (balance)

                  050

                     Tipo

                  Las coberturas esenciales facilitadas no deben limitarse a las coberturas contables.

                  060

                     Importe

                  070

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  080

                     Finalidad de la cobertura

                  Riesgos que se pretende cubrir.

                  090-120

                     Coberturas esenciales (fuera de balance)

                  090

                     Tipo

                  Las coberturas esenciales facilitadas no deben limitarse a las coberturas contables.

                  100

                     Importe

                  110

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  120

                     Finalidad de la cobertura

                  Riesgos que se pretende cubrir.

            8.   ANEXO V — ESTRUCTURA DEL PASIVO
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         5) una descripción detallada de los componentes del pasivo de la entidad y de todas sus entidades jurídicas, con un desglose, como mínimo, por tipos e importes de deuda a corto y largo plazo y por pasivos garantizados, no garantizados y subordinados

         6) pormenores de los pasivos de la entidad que sean admisibles

      Instrucciones relativas a las filas:

                  Fila

                  Referencias legales e instrucciones

                  010

                     Nombre de la entidad jurídica

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030

                     Legislación aplicable al pasivo

                  EEE o «tercer país». Las autoridades de resolución tienen la facultad de fijar un umbral por encima del cual se requiere un desglose por los terceros países.

                  040

                     Fecha

                  050

                     Personas físicas

                  055

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  060

                     Microempresas y PYME

                  065

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  070

                     Grandes empresas no financieras

                  075

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  080

                     Entidades

                  Según se define en el artículo 2, apartado 23, de la Directiva 2014/59/UE.

                  085

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.
                  La deuda con relación jurídica de subordinación (columna 050) y la deuda no garantizada de rango superior (columna 080) de las entidades, con vencimiento inicial inferior a 7 días no deben incluirse en el importe «de las que pasivos admisibles» que figura en la fila 085 porque, de conformidad con el artículo 44, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE, dichos pasivos quedan excluidos de la recapitalización interna.

                  090

                     Compañías de seguros y fondos de pensiones

                  Compañías de seguros, compañías de reaseguros y fondos de pensiones o de jubilación

                  095

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  100

                     Otras empresas financieras

                  105

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  110

                     Intragrupo

                  Exposiciones frente a entidades del mismo grupo. Estas exposiciones deberán enumerarse en esta fila únicamente para evitar la doble contabilización (por ejemplo, las exposiciones frente a un banco perteneciente al mismo grupo deben identificarse en la fila 110 y no en la sección 080, relativa a las «entidades de crédito»).

                  115

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  120

                     Administraciones nacionales, bancos centrales y entidades supranacionales

                  125

                        de las que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  130

                     Otros/no identificados

                  Cuando no sea posible determinar la identidad del titular de una garantía, solo deberán indicarse importes totales.

                  135

                        de los que pasivos admisibles

                  Importe de los pasivos que son «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

                  150

                     Total

                  160

                     Total de los pasivos admisibles

                  Total de los «pasivos admisibles» con arreglo al artículo 2, apartado 1, punto 71, de la Directiva 2014/59/UE.

            Instrucciones sobre columnas específicas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010

                     Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital adicional de nivel 1

                  020-040

                     Deuda con relación jurídica de subordinación admisible como capital de nivel 2

                  020

                     Vencimiento restante inferior a un mes

                  030

                     Vencimiento restante inferior a un año

                  040

                     Vencimiento restante superior a un año

                  050-070

                     Deuda con relación jurídica de subordinación

                  050

                     Vencimiento restante inferior a un mes

                  Deuda subordinada que no puede considerarse como capital de nivel 1 o capital de nivel 2.

                  060

                     Vencimiento restante inferior a un año

                  Deuda subordinada que no puede considerarse como capital de nivel 1 o capital de nivel 2.

                  070

                     Vencimiento restante superior a un año

                  Deuda subordinada que no puede considerarse como capital de nivel 1 o capital de nivel 2.

                  080-100

                     Deuda no garantizada de rango superior

                  Incluye los certificados de depósitos y efectos comerciales

                  080

                     Vencimiento restante inferior a un mes

                  090

                     Vencimiento restante inferior a un año

                  100

                     Vencimiento restante superior a un año

                  110-130

                     Depósitos

                  110

                     Total

                  120

                        De los cuales depósitos admisibles

                  130

                        De los cuales depósitos garantizados

                  Excluidos del ámbito de aplicación de la recapitalización interna por el artículo 44, apartado 2, letra a).

                  140

                     Deuda garantizada

                  Excluida del ámbito de aplicación de la recapitalización interna por el artículo 44, apartado 2, letra b).

                  150

                     Otros pasivos excluidos por el artículo 44, apartado 2, de la Directiva BRRD

                  Excluidos del ámbito de aplicación de la recapitalización interna por el artículo 44, apartado 2, letras a-d) y f-g)

                  160-170

                     Derivados

                  Solo partidas incluidas en el balance Las partidas fuera de balance debe consignarse en el anexo VII.

                  160

                     Exposición tras la compensación prudencial por netting

                  170

                     Exposición tras deducción de márgenes y garantías

                  180

                     Total

                  Suma de las columnas 010, 110, 140-160

            9.   ANEXO VI-GARANTÍAS PRENDARIAS
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         7) una relación de los procesos necesarios para determinar para quién ha constituido la entidad una garantía, la persona que es titular de la garantía y la jurisdicción bajo la que se encuentra la garantía

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-040

                     Emisor de garantías

                  030

                     Nombre de la entidad

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  050

                     Tipo de garantías

                  Abarca todos los tipos de garantías prendarias incluso cuando existe un pasivo fuera de balance o no existe pasivo (por ejemplo, permutas de garantías reales, fondos de garantía para impagos).

                  060

                     Número de identificación

                  Código ISIN Cuando no se disponga del «código ISIN» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  070-080

                     Titular de la garantía

                  070

                     Nombre de la entidad

                  080

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  090

                     Importe

                  100

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  110

                     Jurisdicción

                  Derecho de la jurisdicción aplicable al titular de la garantía tal como se identifican en la columna 070 (por ejemplo, Derecho alemán).

                  120-130

                     Contraparte

                  120

                     Nombre

                  130

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  140

                     Importe

                  150

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  160

                     Jurisdicción

                  Derecho de la jurisdicción aplicable al contrato de prenda.

            10.   ANEXO VII-FUERA DE BALANCE
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         8) una descripción de los riesgos no contabilizados en el balance de la entidad y sus entidades jurídicas, incluida la asignación a sus operaciones esenciales y ramas de actividad principales

         21) información sobre las actividades fuera de balance, estrategias de cobertura

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las entidades jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030

                     Partida fuera de balance

                  Debe ser incluida en las tres categorías siguientes: «garantías», «líneas de crédito», «otros». Esta plantilla no debe incluir partidas fuera de balance.

                  040-050

                     Contraparte

                  040

                     Nombre de la entidad

                  050

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la persona jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  060-070

                     Importe

                  060

                     Total

                  Valor nominal

                  070

                        del cual comprometido

                  Complétese solo en el caso de las líneas de crédito.

                  080

                     Moneda

                  Identificación de acuerdo con la norma ISO 4217

                  090

                     Operaciones esenciales

                  100

                     Ramas de actividad principales

                  110

                     Información adicional

            11.   ANEXO VIII, SECCIÓN 1-SISTEMAS DE PAGO, COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         11) cada uno de los sistemas en los que la entidad realice importantes transacciones en número o en valor, incluida la asignación a las personas jurídicas, a las operaciones esenciales y a los ramos de actividad principales de la entidad;

         12) cada uno de los sistemas de pago, compensación o liquidación de los que la entidad sea miembro, directa o indirectamente, incluida una correlación con las entidades jurídicas, las operaciones esenciales y los ramos de actividad principales de la entidad

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Persona jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la persona jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-060

                     Sistema

                  030

                     Tipo de sistema

                  Clasifiquen los sistemas en función de las opciones siguientes: «Pago», «Resolución», «Compensación de valores», «Compensación de derivados», «Depositario», «EEC», y «Otros». En los casos en que sea aplicable más de uno, indique todos los tipos.

                  040

                     Designación

                  050

                     Modo de participación

                  Directo o indirecto

                  060

                     Código de identificación

                  Código BIC. Cuando no se disponga del código «BIC», se facilitará otra forma de identificación, por ejemplo, el código de la institución o el número de cuenta. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  070-080

                     Entidad representante

                  Solo debe cumplimentarse cuando el acceso sea indirecto.

                  070

                     Nombre de la entidad

                  080

                     Código de identificación

                  090

                     Asignación a su función esencial

                  100

                     Asignación a ramas de actividad principales

                  110

                     Criterios de pertenencia

                  Información cualitativa y cuantitativa necesaria para comprender el riesgo de que se suspenda la pertenencia de la entidad.

                  120

                     Efecto de los procedimientos de resolución sobre la pertenencia o contrato con la entidad representante

                  130

                     Sustituibilidad

                  Nombre de otros proveedores potenciales de sistemas de pago que podrían sustituir al proveedor del sistema de pago que figura en la columna 040.

                  140

                     Información adicional

            12.   ANEXO IX, PLANTILLA 1 — SISTEMAS DE INFORMACIÓN (INFORMACIÓN GENERAL)
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         13) un inventario y una descripción detallados de los principales sistemas de información de gestión, incluidos los destinados a la gestión del riesgo, la contabilidad y la notificación financiera y reglamentaria de la entidad, con una asignación a las personas jurídicas, a las operaciones esenciales y a los ramos de actividad principales de la entidad;

         14) identificación de los propietarios de los sistemas a que se hace referencia en el punto 13, de los acuerdos de nivel de servicio relacionados y de cualquier sistema informático o licencia, incluida la asignación a sus entidades jurídicas, las operaciones esenciales y los ramos de actividad principales de la entidad

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Sistema

                  010

                     Identificación

                  020

                     Tipo

                  A elegir entre «gestión del riesgo», «contabilidad», «notificación financiera», «notificación reglamentaria» y «otros».

                  030

                     Descripción

                  040-050

                     Entidad de grupo que sea parte en el contrato

                  040

                     Nombre de la entidad

                  050

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  060

                     Tipo de contrato

                  Licencia, servicio compartido u otros

                  070-080

                     Contraparte

                  070

                     Nombre de la entidad

                  080

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  090-110

                     Persona responsable

                  090

                     Nombre

                  100

                     Número de teléfono

                  110

                     Correo electrónico

                  120

                     Efecto de los procedimientos de resolución sobre la continuidad del acceso a los sistemas de información

            13.   ANEXO IX, PLANTILLA 2 — SISTEMAS DE INFORMACIÓN (ASIGNACIÓN)
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         13) un inventario y una descripción detallados de los principales sistemas de información de gestión, incluidos los destinados a la gestión del riesgo, la contabilidad y la notificación financiera y reglamentaria de la entidad, con una asignación a las personas jurídicas, a las operaciones esenciales y a los ramos de actividad principales de la entidad;

         14) identificación de los propietarios de los sistemas a que se hace referencia en el punto 13, de los acuerdos de nivel de servicio relacionados y de cualquier sistema informático o licencia, incluida la asignación a sus entidades jurídicas, las operaciones esenciales y los ramos de actividad principales de la entidad

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010

                     Sistema

                  020-050

                     Usuario

                  020

                     Nombre de la entidad

                  030

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  040

                     Funciones esenciales

                  Por «funciones esenciales» se entiende lo establecido en el artículo 2, apartado 1, punto 35, y el artículo 2, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE.

                  050

                     Ramas de actividad principales

                  Por «ramas de actividad principales» se entiende lo establecido en el artículo 2, apartado 1, punto 36, y el artículo 2, apartado 2, de la Directiva 2014/59/UE.

            14.   ANEXO X — INTERCONEXIÓN
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         15) la identificación de las personas jurídicas y un esquema de sus interrelaciones, precisando las interconexiones e interdependencias que las unen, particularmente en materia de:

                  —

                     personal, instalaciones y sistemas comunes o compartidos;

                  —

                     disposiciones en materia de capital, financiación o liquidez;

                  —

                     riesgos de crédito, existentes o potenciales;

                  —

                     acuerdos de garantía cruzada, acuerdos de garantía recíproca, disposiciones en materia de incumplimiento cruzado y acuerdos de compensación entre filiales;

                  —

                     transmisión de riesgos y acuerdos de respaldo mutuo;-acuerdos sobre nivel de servicio

            Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica A

                  010

                     Nombre de la entidad

                  Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 030.

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 040.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-040

                     Entidad jurídica B

                  030

                     Nombre de la entidad

                  Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 010.

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Deberá ser distinta de la mencionada en la columna 020.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  050

                     Tipo de interconexión

                  Se debe elegir entre las categorías siguientes:

                              —

                              Personal

                              —

                              Instalaciones

                              —

                              Sistema

                              —

                              Dispositivos de capital

                              —

                              Dispositivos de financiación

                              —

                              Dispositivos de liquidez

                              —

                              Riesgo de crédito

                              —

                              Acuerdo de garantía cruzada

                              —

                              Acuerdo de garantía recíproca

                              —

                              Disposición en materia de incumplimiento cruzado

                              —

                              Acuerdos de compensación entre filiales

                              —

                              Transmisión de riesgos

                              —

                              Acuerdos de respaldo mutuo

                              —

                              Acuerdo sobre nivel de servicio

                              —

                              Otros

                  060

                     Descripción

                  Se deberá cumplimentar obligatoriamente cuando se hayan rellenado las columnas 010 a 050.

            15.   ANEXO XI-AUTORIDADES
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         16) la autoridad de competente y de resolución de cada persona jurídica

         18) una descripción de los mecanismos con los que cuenta la entidad para garantizar que, en caso de resolución, la autoridad de resolución tenga toda la información que considere necesaria para aplicar los instrumentos y competencias de resolución

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columna

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidad jurídica

                  010

                     Nombre

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.
                  Cuando no se disponga del «Identificador de entidades jurídicas» para una determinada entidad se facilitará otra forma de identificación. Únicamente cuando no exista otra forma de identificación se podrá indicar «no disponible».

                  030-050

                     Autoridad/es de supervisión

                  030

                     Nombre de la autoridad

                  040

                     Número de teléfono

                  050

                     Correo electrónico

                  060-080

                     Autoridad de resolución

                  060

                     Nombre de la autoridad

                  070

                     Número de teléfono

                  080

                     Correo electrónico

                  090-110

                     Autoridad de garantía de depósitos

                  090

                     Nombre de la autoridad

                  100

                     Números de teléfono

                  110

                     Correo electrónico

            16.   ANEXO XII — EFECTOS JURÍDICOS DE LA RESOLUCIÓN
      En esta plantilla se incluyen los siguientes elementos que figuran en la sección B del anexo de la Directiva 2014/59/UE:

         19) todos los acuerdos suscritos por las entidades y sus personas jurídicas con terceras partes cuya rescisión pueda venir provocada por la decisión de las autoridades de aplicar un instrumento de resolución y si las consecuencias de dicha rescisión podrían afectar a la aplicación del instrumento de resolución

      Instrucciones relativas a las columnas:

                  Columnas

                  Referencias legales e instrucciones

                  010-020

                     Entidaed jurídica

                  010

                     Nombre de la entidad

                  020

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.

                  030-040

                     Tercero

                  030

                     Nombre de la entidad

                  040

                     Identificador de entidades jurídicas

                  Código alfanumérico de 20 dígitos de la entidad jurídica indicada en la columna 010. El identificador de entidades jurídicas identifica a las personas jurídicas o estructuras que sean parte en una operación financiera, en cualquier jurisdicción.

                  050

                     Tipo de contrato

                  060

                     Cese que afecta al instrumento de resolución

                  S («sí» o N («no»).

                  070

                     Observaciones


title: Reglamento de Ejecución (UE) n ° 1353/2013 de la Comisión, de 9 de diciembre de 2013 , por el que se inscribe una denominación en el Registro de Denominaciones de Origen Protegidas y de Indicaciones Geográficas Protegidas [Liers vlaaike (IGP)]

text:
               18.12.2013

               ES

               Diario Oficial de la Unión Europea

               L 341/32

         REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) No 1353/2013 DE LA COMISIÓN
   de 9 de diciembre de 2013
   por el que se inscribe una denominación en el Registro de Denominaciones de Origen Protegidas y de Indicaciones Geográficas Protegidas [Liers vlaaike (IGP)]
   LA COMISIÓN EUROPEA,
   Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
   Visto el Reglamento (UE) no 1151/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de noviembre de 2012, sobre los regímenes de calidad de los productos agrícolas y alimenticios (1), y, en particular, su artículo 52, apartado 2,
   Considerando lo siguiente:

               (1)

               De conformidad con el artículo 50, apartado 2, letra a), del Reglamento (UE) no 1151/2012, la solicitud de registro de la denominación «Liers vlaaike» presentada por Bélgica fue publicada en el Diario Oficial de la Unión Europea
                   (2).

               (2)

               Al no haberse notificado a la Comisión ninguna declaración de oposición de conformidad con el artículo 51 del Reglamento (UE) no 1151/2012, procede registrar la denominación citada.

         HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
   Artículo 1
   Queda registrada la denominación que figura en el anexo del presente Reglamento.
   Artículo 2
   El presente Reglamento entrará en vigor el vigésimo día siguiente al de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

      El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
      Hecho en Bruselas, el 9 de diciembre de 2013.

            Por la Comisión, en nombre del Presidente

         Dacian CIOLOȘ

            Miembro de la Comisión

      (1)  DO L 343 de 14.12.2012, p. 1.

      (2)  DO C 177 de 22.6.2013, p. 8.

      ANEXO
      Productos agrícolas y alimenticios enumerados en el anexo I, parte I, del Reglamento (UE) no 1151/2012:

         Clase 2.4.   Productos de panadería, pastelería, repostería o galletería

      BÉLGICA
      Liers vlaaike (IGP)