title: Reglamento de Ejecución (UE) 2018/1627 de la Comisión, de 9 de octubre de 2018, por el que se modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 en lo que respecta a la valoración prudente a efectos de la comunicación de información con fines de supervisión (Texto pertinente a efectos del EEE)

text:
                  9.11.2018

                  ES

                  Diario Oficial de la Unión Europea

                  L 281/1

         REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2018/1627 DE LA COMISIÓN
         de 9 de octubre de 2018
         por el que se modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 en lo que respecta a la valoración prudente a efectos de la comunicación de información con fines de supervisión
         (Texto pertinente a efectos del EEE)
         LA COMISIÓN EUROPEA,
         Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
         Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 99, apartado 5, párrafo cuarto, su artículo 99, apartado 6, párrafo cuarto, su artículo 394, apartado 4, párrafo tercero, su artículo 415, apartado 3, párrafo cuarto, y su artículo 430, apartado 2, párrafo tercero,
         Considerando lo siguiente:

                     (1)

                     El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión (2) especifica las modalidades con arreglo a las cuales las entidades deben comunicar la información pertinente a efectos del cumplimiento de lo dispuesto en el Reglamento (UE) n.o 575/2013. El marco normativo establecido por el Reglamento (UE) n.o 575/2013 se va completando y modificando gradualmente en sus elementos no esenciales mediante la adopción de normas técnicas de regulación adicionales. Es necesario actualizar el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 a fin de reflejar esos cambios.

                     (2)

                     El Reglamento (UE) n.o 575/2013 se ha completado con la adopción del Reglamento Delegado (UE) 2016/101de la Comisión (3), en lo que respecta a la valoración prudente, y el Reglamento (UE) 2017/2401 del Parlamento Europeo y del Consejo (4), en lo que respecta a las titulizaciones. El Reglamento (UE) n.o 680/2014 debe actualizarse para reflejar tales cambios y hacer más precisas las instrucciones y definiciones utilizadas para la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades. Procede también clarificar algunas incoherencias en las referencias y el formato que se han detectado en el curso de la aplicación del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 y que pueden inducir a error.

                     (3)

                     El Reglamento Delegado (UE) 2016/101 establece requisitos en relación con los ajustes por valoración prudente de las posiciones valoradas al valor razonable. Contempla dos enfoques a efectos de la aplicación de los requisitos de valoración prudente: un enfoque principal y un enfoque simplificado. De cara a vigilar que las entidades cumplan esos requisitos y evaluar los efectos de ese Reglamento en los ajustes de valor, es necesario comunicar información adicional respecto de dichos requisitos.

                     (4)

                     El Reglamento (UE) 2017/2401 modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 a fin de que el tratamiento de las titulizaciones a efectos del capital sea más sensible al riesgo y pueda reflejar adecuadamente las características específicas de las titulizaciones simples, transparentes y normalizadas. Procede modificar el Reglamento (UE) n.o 680/2014 para adaptar la información sobre las posiciones de titulización sujetas a este marco de titulización revisado.

                     (5)

                     Asimismo, es necesario modificar el Reglamento (UE) n.o 680/2014 a fin de aumentar la capacidad de las autoridades competentes para hacer un seguimiento del perfil de riesgo de las entidades y evaluarlo con eficacia y para obtener una imagen de los riesgos a los que se expone al sector financiero, lo que exige cambios menores en los requisitos de información sobre el desglose geográfico de las exposiciones.

                     (6)

                     El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea (ABE) a la Comisión.

                     (7)

                     La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento que se refieren a la valoración prudente y al desglose geográfico total, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos y ha recabado al respecto el dictamen del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (5). De conformidad con el artículo 15, apartado 1, párrafo segundo, de dicho Reglamento, la ABE no ha llevado a cabo ninguna consulta pública abierta sobre aquellas partes de los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento que afectan a la redacción o introducen solo un número limitado de elementos en el marco de información con fines de supervisión, pues tal consulta sería desproporcionada visto el alcance y los efectos de los proyectos de normas técnicas de ejecución considerados.

                     (8)

                     Procede, por tanto, modificar el Reglamento (UE) n.o 680/2014 en consecuencia.

               HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

            Artículo 1
            El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 queda modificado como sigue:

                        1)

                        El artículo 5 se modifica como sigue:

                                    a)

                                    la letra a) se modifica como sigue:

                                                i)

                                                el punto 4 se sustituye por el texto siguiente:

                                                            «4)

                                                            la información sobre el desglose geográfico de las exposiciones por países, así como agregada en un nivel total, que se especifica en la plantilla 9 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 3.4; en cuanto a la información que se especifica en las plantillas 9.1 y 9.2 en particular, se comunicará la información sobre el desglose geográfico de las exposiciones por países cuando las exposiciones originales no nacionales en todos los países “no nacionales” y en todas las categorías de exposición, tal como se recoge en la fila 850 de la plantilla 4 del anexo I, sean iguales o superiores al 10 % del total de las exposiciones originales nacionales y no nacionales consignadas en la fila 860 de la plantilla 4 del anexo I; a tal efecto, se considerarán nacionales las exposiciones frente a contrapartes residentes en el Estado miembro en el que esté situada la entidad; se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4;»,

                                                ii)

                                                se añade el punto 12 siguiente:

                                                            «12)

                                                            la información sobre valoración prudente que se especifica en la plantilla 32 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6, como sigue:

                                                                        i)

                                                                        todas las entidades comunicarán la información que se especifica en la plantilla 32.1 del anexo I de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6,

                                                                        ii)

                                                                        además de la información a que se refiere el inciso i), las entidades que apliquen el enfoque principal con arreglo al Reglamento (UE) 2016/101 comunicarán también la información que se especifica en la plantilla 32.2 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6,

                                                                        iii)

                                                                        además de los requisitos a que se refieren los incisos i) y ii), las entidades que apliquen el enfoque principal con arreglo al Reglamento (UE) 2016/101 y sobrepasen el umbral a que se refiere el artículo 4, apartado 1, de ese Reglamento en su respectivo nivel de información, comunicarán también la información que se especifica en la plantilla 32.3 y 32.4 del anexo I, de acuerdo con las instrucciones del anexo II, parte II, punto 6.

                                                                  A efectos de la letra a), punto 12, no se aplicarán los criterios de entrada y salida del artículo 4.»;

                                    b)

                                    la letra b) se modifica como sigue:
                                    En el punto 3, letras a), b) y c), los términos «anexo II, parte II, punto 6» se sustituyen por los términos «anexo II, parte II, punto 7».

                        2)

                        En el artículo 9, apartado 2, la letra d) se sustituye por el texto siguiente:

                                    «d)

                                    la información que se especifica en la plantilla 20 del anexo III, parte 2, con frecuencia trimestral cuando la entidad sobrepase el umbral definido en el artículo 5, letra a), punto 4, segunda frase; se aplicarán los criterios de entrada y salida contemplados en el artículo 4;».

                        3)

                        El anexo I se sustituye por el texto que figura en el anexo I del presente Reglamento.

                        4)

                        El anexo II se sustituye por el texto que figura en el anexo II del presente Reglamento.

                        5)

                        El anexo V se sustituye por el texto que figura en el anexo III del presente Reglamento.

                        6)

                        El anexo IX se sustituye por el texto que figura en el anexo IV del presente Reglamento.

                        7)

                        El anexo XI se sustituye por el texto que figura en el anexo V del presente Reglamento.

                        8)

                        El anexo XVI se sustituye por el texto que figura en el anexo VI del presente Reglamento.

                        9)

                        El anexo XIX se sustituye por el texto que figura en el anexo VII del presente Reglamento.

                        10)

                        El anexo XXI se sustituye por el texto que figura en el anexo VIII del presente Reglamento.

                        11)

                        El anexo XXII se sustituye por el texto que figura en el anexo IX del presente Reglamento.

                        12)

                        El anexo XXIII se sustituye por el texto que figura en el anexo X del presente Reglamento.

            Artículo 2
            El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
            Será aplicable a partir del 1 de diciembre de 2018.

            El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
            Hecho en Bruselas, el 9 de octubre de 2018.

                  Por la Comisión

                  El Presidente

               Jean-Claude JUNCKER

            (1)  DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

            (2)  Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión, de 16 de abril de 2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 (DO L 191 de 28.6.2014, p. 1).

            (3)  Reglamento Delegado (UE) 2016/101 de la Comisión, de 26 de octubre de 2015, por el que se completa el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo relativo a las normas técnicas de regulación para la valoración prudente en el marco del artículo 105, apartado 14 (DO L 21 de 28.1.2016, p. 54).

            (4)  Reglamento (UE) 2017/2401 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 12 de diciembre de 2017, por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 575/2013 sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión (DO L 347 de 28.12.2017, p. 1).

            (5)  Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2020, p. 12).

            ANEXO I

                     «ANEXO I

                        COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    PLANTILLAS COREP

                                    Número de plantilla

                                    Código de plantilla

                                    Nombre de la plantilla/grupo de plantillas

                                    Nombre abreviado

                                    ADECUACIÓN DEL CAPITAL

                                 CA

                                 1

                                 C 01.00

                                 FONDOS PROPIOS

                                 CA1

                                 2

                                 C 02.00

                                 REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                 CA2

                                 3

                                 C 03.00

                                 RATIOS DE CAPITAL

                                 CA3

                                 4

                                 C 04.00

                                 PRO MEMORIA

                                 CA4

                                    DISPOSICIONES TRANSITORIAS

                                    CA5

                                 5,1

                                 C 05.01

                                    DISPOSICIONES TRANSITORIAS

                                 CA5.1

                                 5,2

                                 C 05.02

                                    INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES

                                 CA5.2

                                    SOLVENCIA DEL GRUPO

                                    GS

                                 6,1

                                 C 06.01

                                 SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL

                                 GS Total

                                 6,2

                                 C 06.02

                                 SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES

                                 GS

                                    RIESGO DE CRÉDITO

                                    CR

                                 7

                                 C 07.00

                                 RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

                                 CR SA

                                 RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

                                 CR IRB

                                 8,1

                                 C 08.01

                                    RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

                                 CR IRB 1

                                 8,2

                                 C 08.02

                                    RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (desglose por conjuntos o grados de deudores)

                                 CR IRB 2

                                 DESGLOSE GEOGRÁFICO

                                 CR GB

                                 9,1

                                 C 09.01

                                    Cuadro 9.1 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método estándar)

                                 CR GB 1

                                 9,2

                                 C 09.02

                                    Cuadro 9.2 - Desglose geográfico de las exposiciones por residencia del deudor (exposición según el método IRB)

                                 CR GB 2

                                 9,4

                                 C 09.04

                                    Cuadro 9.4 - Desglose de las exposiciones crediticias pertinentes para el cálculo del colchón anticíclico por país y el porcentaje del colchón anticíclico específico de cada entidad

                                 CCB

                                 RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

                                 CR EQU IRB

                                 10,1

                                 C 10.01

                                    RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL

                                 CR EQU IRB 1

                                 10,2

                                 C 10.02

                                    RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD

                                 CR EQU IRB 2

                                 11

                                 C 11.00

                                 RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

                                 CR SETT

                                 12

                                 C 12.00

                                 RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                 CR SEC SA

                                 13

                                 C 13.00

                                 RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                 CR SEC IRB

                                 14

                                 C 14.00

                                 INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES

                                 CR SEC Details

                                    RIESGO OPERATIVO

                                    OPR

                                 16

                                 C 16.00

                                 RIESGO OPERATIVO

                                 OPR

                                 RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES

                                 17,1

                                 C 17.01

                                 RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO

                                 OPR DETAILS 1

                                 17,2

                                 C 17.02

                                 RIESGO OPERATIVO: EVENTOS DE PÉRDIDA IMPORTANTES

                                 OPR DETAILS 2

                                    RIESGO DE MERCADO

                                    MKR

                                 18

                                 C 18.00

                                 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES

                                 MKR SA TDI

                                 19

                                 C 19.00

                                 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES

                                 MKR SA SEC

                                 20

                                 C 20.00

                                 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

                                 MKR SA CTP

                                 21

                                 C 21.00

                                 RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

                                 MKR SA EQU

                                 22

                                 C 22.00

                                 RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO

                                 MKR SA FX

                                 23

                                 C 23.00

                                 RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS

                                 MKR SA COM

                                 24

                                 C 24.00

                                 MODELOS INTERNOS DEL RIESGO DE MERCADO

                                 MKR IM

                                 25

                                 C 25.00

                                 RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

                                 CVA

                                    VALORACIÓN PRUDENTE

                                    MKR

                                 32,1

                                 C 32.01

                                 VALORACIÓN PRUDENTE: ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                 PRUVAL 1

                                 32,2

                                 C 32.02

                                 VALORACIÓN PRUDENTE: ENFOQUE PRINCIPAL

                                 PRUVAL 2

                                 32,3

                                 C 32.03

                                 VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR RIESGO DE MODELO

                                 PRUVAL 3

                                 32,4

                                 C 32.04

                                 VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS

                                 PRUVAL 4

                                    EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

                                    MKR

                                 33

                                 C 33.00

                                 EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS POR PAÍS DE LA CONTRAPARTE

                                 GOV

                        C 01.00 – FONDOS PROPIOS (CA1)

                                    Filas

                                    ID

                                    Partida

                                    Importe

                                    010

                                    1

                                    FONDOS PROPIOS

                                    015

                                    1.1

                                    CAPITAL DE NIVEL 1

                                    020

                                    1.1.1

                                    CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

                                    030

                                    1.1.1.1

                                    Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario

                                    040

                                 1.1.1.1.1

                                 Instrumentos de capital desembolsados

                                    045

                                 1.1.1.1.1*

                                 De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia

                                    050

                                 1.1.1.1.2*

                                 Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

                                    060

                                 1.1.1.1.3

                                 Prima de emisión

                                    070

                                 1.1.1.1.4

                                 (-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

                                    080

                                 1.1.1.1.4.1

                                 (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

                                    090

                                 1.1.1.1.4.2

                                 (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

                                    091

                                 1.1.1.1.4.3

                                 (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

                                    092

                                 1.1.1.1.5

                                 (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

                                    130

                                    1.1.1.2

                                    Ganancias acumuladas

                                    140

                                 1.1.1.2.1

                                 Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores

                                    150

                                 1.1.1.2.2

                                 Resultados admisibles

                                    160

                                 1.1.1.2.2.1

                                 Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz

                                    170

                                 1.1.1.2.2.2

                                 (-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible

                                    180

                                    1.1.1.3

                                    Otro resultado global acumulado

                                    200

                                    1.1.1.4

                                    Otras reservas

                                    210

                                    1.1.1.5

                                    Fondos para riesgos bancarios generales

                                    220

                                    1.1.1.6

                                    Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

                                    230

                                    1.1.1.7

                                    Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario

                                    240

                                    1.1.1.8

                                    Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales

                                    250

                                    1.1.1.9

                                    Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales

                                    260

                                 1.1.1.9.1

                                 (-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados

                                    270

                                 1.1.1.9.2

                                 Reserva de cobertura de flujos de efectivo

                                    280

                                 1.1.1.9.3

                                 Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados a valor razonable

                                    285

                                 1.1.1.9.4

                                 Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

                                    290

                                 1.1.1.9.5

                                 (-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos de valoración prudente

                                    300

                                    1.1.1.10

                                    (-) Fondo de comercio

                                    310

                                 1.1.1.10.1

                                 (-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible

                                    320

                                 1.1.1.10.2

                                 (-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas

                                    330

                                 1.1.1.10.3

                                 Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio

                                    340

                                    1.1.1.11

                                    (-) Otros activos intangibles

                                    350

                                 1.1.1.11.1

                                 (-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos

                                    360

                                 1.1.1.11.2

                                 Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles

                                    370

                                    1.1.1.12

                                    (-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos

                                    380

                                    1.1.1.13

                                    (-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas

                                    390

                                    1.1.1.14

                                    (-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

                                    400

                                 1.1.1.14.1

                                 (-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

                                    410

                                 1.1.1.14.2

                                 Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

                                    420

                                 1.1.1.14.3

                                 Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones

                                    430

                                    1.1.1.15

                                    (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

                                    440

                                    1.1.1.16

                                    (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional

                                    450

                                    1.1.1.17

                                    (-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

                                    460

                                    1.1.1.18

                                    (-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

                                    470

                                    1.1.1.19

                                    (-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

                                    471

                                    1.1.1.20

                                    (-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1 250  %

                                    472

                                    1.1.1.21

                                    (-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

                                    480

                                    1.1.1.22

                                    (-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                    490

                                    1.1.1.23

                                    (-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

                                    500

                                    1.1.1.24

                                    (-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                    510

                                    1.1.1.25

                                    (-) Importe superior al umbral del 17,65 %

                                    520

                                    1.1.1.26

                                    Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario

                                    524

                                    1.1.1.27

                                    (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC

                                    529

                                    1.1.1.28

                                    Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario - otros

                                    530

                                    1.1.2

                                    CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

                                    540

                                    1.1.2.1

                                    Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional

                                    550

                                 1.1.2.1.1

                                 Instrumentos de capital desembolsados

                                    560

                                 1.1.2.1.2*

                                 Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

                                    570

                                 1.1.2.1.3

                                 Prima de emisión

                                    580

                                 1.1.2.1.4

                                 (-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

                                    590

                                 1.1.2.1.4.1

                                 (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

                                    620

                                 1.1.2.1.4.2

                                 (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

                                    621

                                 1.1.2.1.4.3

                                 (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

                                    622

                                 1.1.2.1.5

                                 (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

                                    660

                                    1.1.2.2

                                    Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

                                    670

                                    1.1.2.3

                                    Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional

                                    680

                                    1.1.2.4

                                    Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales

                                    690

                                    1.1.2.5

                                    (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

                                    700

                                    1.1.2.6

                                    (-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                    710

                                    1.1.2.7

                                    (-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                    720

                                    1.1.2.8

                                    (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2

                                    730

                                    1.1.2.9

                                    Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional

                                    740

                                    1.1.2.10

                                    (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario)

                                    744

                                    1.1.2.11

                                    (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC

                                    748

                                    1.1.2.12

                                    Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional - otros

                                    750

                                    1.2

                                    CAPITAL DE NIVEL 2

                                    760

                                    1.2.1

                                    Instrumentos de capital y préstamos subordinados admisibles como capital de nivel 2

                                    770

                                 1.2.1.1

                                 Instrumentos de capital desembolsados y préstamos subordinados

                                    780

                                 1.2.1.2*

                                 Pro memoria: instrumentos de capital y préstamos subordinados no admisibles

                                    790

                                 1.2.1.3

                                 Prima de emisión

                                    800

                                 1.2.1.4

                                 (-) Instrumentos propios de capital de nivel 2

                                    810

                                 1.2.1.4.1

                                 (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2

                                    840

                                 1.2.1.4.2

                                 (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2

                                    841

                                 1.2.1.4.3

                                 (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2

                                    842

                                 1.2.1.5

                                 (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2

                                    880

                                    1.2.2

                                    Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados en régimen de anterioridad

                                    890

                                    1.2.3

                                    Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2

                                    900

                                    1.2.4

                                    Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales

                                    910

                                    1.2.5

                                    Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles

                                    920

                                    1.2.6

                                    Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar

                                    930

                                    1.2.7

                                    (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

                                    940

                                    1.2.8

                                    (-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                    950

                                    1.2.9

                                    (-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                    960

                                    1.2.10

                                    Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2

                                    970

                                    1.2.11

                                    Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional)

                                    974

                                    1.2.12

                                    (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC

                                    978

                                    1.2.13

                                    Elementos o deducciones del capital de nivel 2 - otros

                        C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)

                                    Filas

                                    Partida

                                    Designación

                                    Importe

                                    010

                                    1

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    020

                                 1*

                                    Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC

                                    030

                                 1**

                                    Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC

                                    040

                                    1.1

                                    IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS

                                    050

                                    1.1.1

                                    Método estándar

                                    060

                                 1.1.1.1

                                 Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización

                                    070

                                 1.1.1.1.01

                                 Administraciones centrales o bancos centrales

                                    080

                                 1.1.1.1.02

                                 Administraciones regionales o autoridades locales

                                    090

                                 1.1.1.1.03

                                 Entes del sector público

                                    100

                                 1.1.1.1.04

                                 Bancos multilaterales de desarrollo

                                    110

                                 1.1.1.1.05

                                 Organizaciones internacionales

                                    120

                                 1.1.1.1.06

                                 Entidades

                                    130

                                 1.1.1.1.07

                                 Empresas

                                    140

                                 1.1.1.1.08

                                 Exposiciones minoristas

                                    150

                                 1.1.1.1.09

                                 Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

                                    160

                                 1.1.1.1.10

                                 Exposiciones en situación de impago

                                    170

                                 1.1.1.1.11

                                 Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

                                    180

                                 1.1.1.1.12

                                 Bonos garantizados

                                    190

                                 1.1.1.1.13

                                 Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

                                    200

                                 1.1.1.1.14

                                 Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)

                                    210

                                 1.1.1.1.15

                                 Exposiciones de renta variable

                                    211

                                 1.1.1.1.16

                                 Otras

                                    220

                                 1.1.1.2

                                 Posiciones de titulización según método estándar

                                    230

                                 1.1.1.2*

                                    De las cuales: retitulización

                                    240

                                    1.1.2

                                    Método basado en calificaciones internas (IRB)

                                    250

                                 1.1.2.1

                                 Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión

                                    260

                                 1.1.2.1.01

                                 Administraciones centrales y bancos centrales

                                    270

                                 1.1.2.1.02

                                 Entidades

                                    280

                                 1.1.2.1.03

                                 Empresas - PYME

                                    290

                                 1.1.2.1.04

                                 Empresas - financiación especializada

                                    300

                                 1.1.2.1.05

                                 Empresas - otros

                                    310

                                 1.1.2.2

                                 Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión

                                    320

                                 1.1.2.2.01

                                 Administraciones centrales y bancos centrales

                                    330

                                 1.1.2.2.02

                                 Entidades

                                    340

                                 1.1.2.2.03

                                 Empresas - PYME

                                    350

                                 1.1.2.2.04

                                 Empresas - financiación especializada

                                    360

                                 1.1.2.2.05

                                 Empresas - otros

                                    370

                                 1.1.2.2.06

                                 Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, PYME

                                    380

                                 1.1.2.2.07

                                 Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no PYME

                                    390

                                 1.1.2.2.08

                                 Exposiciones minoristas renovables admisibles

                                    400

                                 1.1.2.2.09

                                 Exposiciones minoristas - otras, PYME

                                    410

                                 1.1.2.2.10

                                 Exposiciones minoristas - otras, no PYME

                                    420

                                 1.1.2.3

                                 Exposiciones de renta variable según el método IRB

                                    430

                                 1.1.2.4

                                 Posiciones de titulización según el método IRB

                                    440

                                 1.1.2.4*

                                    De las cuales: retitulización

                                    450

                                 1.1.2.5

                                 Otros activos que no sean obligaciones crediticias

                                    460

                                    1.1.3

                                    Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC

                                    490

                                    1.2

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

                                    500

                                    1.2.1

                                    Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión

                                    510

                                    1.2.2

                                    Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación

                                    520

                                    1.3

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

                                    530

                                    1.3.1

                                    Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar

                                    540

                                 1.3.1.1

                                 Instrumentos de deuda negociables

                                    550

                                 1.3.1.2

                                 Instrumentos de patrimonio

                                    555

                                 1.3.1.3

                                 Método particular para el riesgo de posición en OIC

                                    556

                                 1.3.1.3*

                                 Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables

                                    557

                                 1.3.1.3**

                                 Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos

                                    560

                                 1.3.1.4

                                 Divisas

                                    570

                                 1.3.1.5

                                 Materias primas

                                    580

                                    1.3.2

                                    Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos

                                    590

                                    1.4

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO

                                    600

                                    1.4.1

                                    Riesgo operativo – método del indicador básico

                                    610

                                    1.4.2

                                    Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo

                                    620

                                    1.4.3

                                    Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo

                                    630

                                    1.5

                                    IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES

                                    640

                                    1.6

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

                                    650

                                    1.6.1

                                    Método avanzado

                                    660

                                    1.6.2

                                    Método estándar

                                    670

                                    1.6.3

                                    Método de la exposición original

                                    680

                                    1.7

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                    690

                                    1.8

                                    OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    710

                                    1.8.2

                                    De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458

                                    720

                                 1.8.2*

                                 De los cuales: requisitos para grandes exposiciones

                                    730

                                 1.8.2**

                                 De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial

                                    740

                                 1.8.2***

                                 De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero

                                    750

                                    1.8.3

                                    De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459

                                    760

                                    1.8.4

                                    De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

                                    770

                                    1.8.5

                                    De los cuales: importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito: posiciones de titulización (marco revisado de titulización)

                                    780

                                    1.8.5.1

                                    Método basado en calificaciones internas (SEC-IRBA)

                                    790

                                 1.8.5.1.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    800

                                 1.8.5.1.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    810

                                    1.8.5.2

                                    Método estándar (SEC-SA)

                                    820

                                 1.8.5.2.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    830

                                 1.8.5.2.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    840

                                    1.8.5.3

                                    Método basado en calificaciones externas (SEC-ERBA)

                                    850

                                 1.8.5.3.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    860

                                 1.8.5.3.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    870

                                    1.8.5.4

                                    Método de evaluación interna

                                    880

                                 1.8.5.4.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    890

                                 1.8.5.4.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    900

                                    1.8.5.5

                                    Otros (ponderación de riesgo = 1 250  %)

                                    910

                                    1.8.6

                                    De los cuales: importe total de exposición al riesgo de posición: instrumentos de deuda negociables - riesgo específico de los instrumentos de titulización (marco revisado de titulización)

                                    920

                                    1.8.6.1

                                    Método basado en calificaciones internas (SEC-IRBA)

                                    930

                                 1.8.6.1.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    940

                                 1.8.6.1.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    950

                                    1.8.6.2

                                    Método estándar (SEC-SA)

                                    960

                                 1.8.6.2.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    970

                                 1.8.6.2.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    980

                                    1.8.6.3

                                    Método basado en calificaciones externas (SEC-ERBA)

                                    990

                                 1.8.6.3.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    1000

                                 1.8.6.3.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    1010

                                    1.8.6.4

                                    Método de evaluación interna

                                    1020

                                 1.8.6.4.1

                                 Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    1030

                                 1.8.6.4.2

                                 Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                    1040

                                    1.8.6.5

                                    Otros (ponderación de riesgo = 1 250  %)

                        C 03.00 - RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3)

                                    Filas

                                    ID

                                    Partida

                                    Importe

                                 010

                                    1

                                    Ratio de capital de nivel 1 ordinario

                                 020

                                    2

                                    Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario

                                 030

                                    3

                                    Ratio de capital de nivel 1

                                 040

                                    4

                                    Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1

                                 050

                                    5

                                    Ratio de capital total

                                 060

                                    6

                                    Superávit (+) / déficit (-) de capital total

                                    Pro memoria: Requisito de capital total según el PRES, requisito global de capital y recomendación de pilar 2 (P2G)

                                 130

                                    13

                                    Ratio del requisito de capital total según el PRES

                                 140

                                    13*

                                    Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 ordinario

                                 150

                                    13**

                                    Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1

                                 160

                                    14

                                    Ratio del requisito global de capital

                                 170

                                    14*

                                    Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1 ordinario

                                 180

                                    14**

                                    Requisito global de capital: integrado por capital de nivel 1

                                 190

                                    15

                                    Requisito global de capital y recomendación de pilar 2 (P2G)

                                 200

                                    15*

                                    Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1 ordinario

                                 210

                                    15**

                                    Requisito global de capital y P2G: integrados por capital de nivel 1

                        C 04.00 - PRO MEMORIA (CA4)

                                    Fila

                                    ID

                                    Partida

                                    Columna

                                    Activos y pasivos por impuestos diferidos

                                 010

                                 010

                                 1

                                    Total de activos por impuestos diferidos

                                 020

                                 1.1

                                 Activos por impuestos diferidos que no dependan de rendimientos futuros

                                 030

                                 1.2

                                 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

                                 040

                                 1.3

                                 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

                                 050

                                 2

                                    Total de pasivos por impuestos diferidos

                                 060

                                 2.1

                                 Pasivos por impuestos diferidos no deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

                                 070

                                 2.2

                                 Pasivos por impuestos diferidos deducibles de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros

                                 080

                                 2.2.1

                                 Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

                                 090

                                 2.2.2

                                 Pasivos por impuestos diferidos deducibles asociados a activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

                                 093

                                 2A

                                    Impuestos abonados por exceso y pérdidas fiscales retrotraídas

                                 096

                                 2B

                                    Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 250 %

                                 097

                                 2C

                                    Activos por impuestos diferidos con una ponderación de riesgo del 0 %

                                    Ajustes por riesgo de crédito y pérdidas esperadas

                                 100

                                 3

                                    Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito, los ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones no impagadas

                                 110

                                 3.1

                                 Total de ajustes por riesgo de crédito, ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios admisibles para su inclusión en el cálculo del importe de las pérdidas esperadas

                                 120

                                 3.1.1

                                 Ajustes por riesgo de crédito general

                                 130

                                 3.1.2

                                 Ajustes por riesgo de crédito específico

                                 131

                                 3.1.3

                                 Ajustes de valoración adicionales y otras reducciones de los fondos propios

                                 140

                                 3.2

                                 Total de pérdidas esperadas admisibles

                                 145

                                 4

                                    Exceso (+) o insuficiencia (-) de los ajustes por riesgo de crédito específico según el método IRB con respecto a las pérdidas esperadas por exposiciones impagadas

                                 150

                                 4.1

                                 Ajustes por riesgo de crédito específico y posiciones tratadas de manera similar

                                 155

                                 4.2

                                 Total de pérdidas esperadas admisibles

                                 160

                                 5

                                    Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular el exceso máximo de provisión admisible como capital de nivel 2

                                 170

                                 6

                                    Provisiones brutas totales admisibles para su inclusión en el capital de nivel 2

                                 180

                                 7

                                    Importe de las exposiciones ponderadas por riesgo para calcular la provisión máxima admisible como capital de nivel 2

                                    Umbrales para las deducciones del capital de nivel 1 ordinario

                                 190

                                 8

                                    Umbral no deducible de tenencias en entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 200

                                 9

                                    Umbral del 10 % del capital de nivel 1 ordinario

                                 210

                                 10

                                    Umbral del 17,65 % del capital de nivel 1 ordinario

                                 225

                                 11.1

                                    Capital admisible a efectos de las participaciones cualificadas fuera del sector financiero

                                 226

                                 11.2

                                    Capital admisible a efectos de las grandes exposiciones

                                    Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 230

                                 12

                                    Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

                                 240

                                 12.1

                                 Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 250

                                 12.1.1

                                 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 260

                                 12.1.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

                                 270

                                 12.2

                                 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 280

                                 12.2.1

                                 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 290

                                 12.2.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

                                 291

                                 12.3

                                 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 292

                                 12.3.1

                                 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 293

                                 12.3.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

                                 300

                                 13

                                    Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

                                 310

                                 13.1

                                 Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 320

                                 13.1.1

                                 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 330

                                 13.1.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

                                 340

                                 13.2

                                 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 350

                                 13.2.1

                                 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 360

                                 13.2.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

                                 361

                                 13.3

                                 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 362

                                 13.3.1

                                 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 363

                                 13.3.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

                                 370

                                 14

                                    Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

                                 380

                                 14.1

                                 Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 390

                                 14.1.1

                                 Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 400

                                 14.1.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

                                 410

                                 14.2

                                 Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 420

                                 14.2.1

                                 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 430

                                 14.2.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

                                 431

                                 14.3

                                 Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 432

                                 14.3.1

                                 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 433

                                 14.3.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

                                    Inversiones en el capital de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 440

                                 15

                                    Tenencias de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

                                 450

                                 15.1

                                 Tenencias directas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 460

                                 15.1.1

                                 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 470

                                 15.1.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

                                 480

                                 15.2

                                 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 490

                                 15.2.1

                                 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 500

                                 15.2.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

                                 501

                                 15.3

                                 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 502

                                 15.3.1

                                 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 503

                                 15.3.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

                                 510

                                 16

                                    Tenencias de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

                                 520

                                 16.1

                                 Tenencias directas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 530

                                 16.1.1

                                 Tenencias directas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 540

                                 16.1.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

                                 550

                                 16.2

                                 Tenencias indirectas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 560

                                 16.2.1

                                 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 570

                                 16.2.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

                                 571

                                 16.3

                                 Tenencias sintéticas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 572

                                 16.3.1

                                 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 573

                                 16.3.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

                                 580

                                 17

                                    Tenencias de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa, deducidas las posiciones cortas

                                 590

                                 17.1

                                 Tenencias directas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 600

                                 17.1.1

                                 Tenencias directas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 610

                                 17.1.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias directas brutas incluidas arriba

                                 620

                                 17.2

                                 Tenencias indirectas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 630

                                 17.2.1

                                 Tenencias indirectas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 640

                                 17.2.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias indirectas brutas incluidas arriba

                                 641

                                 17.3

                                 Tenencias sintéticas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 642

                                 17.3.1

                                 Tenencias sintéticas brutas de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 643

                                 17.3.2

                                 (-) Compensación permitida de posiciones cortas en relación con las tenencias sintéticas brutas incluidas arriba

                                    Importes totales de exposición al riesgo de las tenencias no deducidas de la categoría de capital correspondiente

                                 650

                                 18

                                    Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 ordinario en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 ordinario de la entidad

                                 660

                                 19

                                    Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 1 adicional en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 1 adicional de la entidad

                                 670

                                 20

                                    Exposiciones ponderadas por riesgo de tenencias de capital de nivel 2 en entes del sector financiero que no se deducen del capital de nivel 2 de la entidad

                                    Dispensa temporal de deducción de los fondos propios

                                 680

                                 21

                                    Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

                                 690

                                 22

                                    Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

                                 700

                                 23

                                    Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

                                 710

                                 24

                                    Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

                                 720

                                 25

                                    Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa con dispensa temporal

                                 730

                                 26

                                    Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa con dispensa temporal

                                    Colchones de capital

                                 740

                                 27

                                    Requisitos combinados de colchón

                                 750

                                    Colchón de conservación de capital

                                 760

                                    Colchón de conservación debido al riesgo macroprudencial o sistémico observado en un Estado miembro

                                 770

                                    Colchón de capital anticíclico específico de la entidad

                                 780

                                    Colchón de riesgo sistémico

                                 800

                                    Colchón de entidades de importancia sistémica mundial

                                 810

                                    Colchón de otras entidades de importancia sistémica

                                    Requisitos de pilar II

                                 820

                                 28

                                    Requisitos de fondos propios relacionados con los ajustes de pilar II

                                    Información adicional para empresas de inversión

                                 830

                                 29

                                    Capital inicial

                                 840

                                 30

                                    Fondos propios basados en los gastos fijos generales

                                    Datos adicionales para el cálculo de los umbrales de información

                                 850

                                 31

                                    Exposiciones originales no nacionales

                                 860

                                 32

                                    Exposiciones originales totales

                                    Límite mínimo de Basilea I

                                 870

                                    Ajustes de los fondos propios totales

                                 880

                                    Fondos propios plenamente ajustados por límite mínimo de Basilea I

                                 890

                                    Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

                                 900

                                    Requisitos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I - Método estándar alternativo

                                 910

                                    Déficit de capital total con relación a los requisitos mínimos de fondos propios por límite mínimo de Basilea I

                        C 05.01 – DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1)

                                    Ajustes del capital de nivel 1 ordinario

                                    Ajustes del capital de nivel 1 adicional

                                    Ajustes del capital de nivel 2

                                    Ajustes incluidos en activos ponderados por riesgo

                                    Pro memoria

                                    Porcentaje aplicable

                                    Importe admisible sin disposiciones transitorias

                                    Código

                                    ID

                                    Partida

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1

                                    AJUSTES TOTALES

                                 020

                                 1.1

                                    INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD

                                 enlace a {CA1;r220}

                                 enlace a {CA1;r660}

                                 enlace a {CA1;r880}

                                 030

                                 1.1.1

                                    Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que constituyen ayudas estatales

                                 040

                                 1.1.1.1

                                 Instrumentos que se consideraban fondos propios de acuerdo con 2006/48/CE

                                 050

                                 1.1.1.2

                                 Instrumentos emitidos por entidades constituidas en un Estado miembro que está sujeto a un programa de ajuste económico

                                 060

                                 1.1.2

                                    Instrumentos que no constituyen ayudas estatales

                                 enlace a {CA5.2;r010;c060}

                                 enlace a {CA5.2;r020;c060}

                                 enlace a {CA5.2;r090;c060}

                                 070

                                 1.2

                                    INTERESES MINORITARIOS Y EQUIVALENTES

                                 enlace a {CA1;r240}

                                 enlace a {CA1;r680}

                                 enlace a {CA1;r900}

                                 080

                                 1.2.1

                                    Instrumentos de capital y elementos que no se consideran intereses minoritarios

                                 090

                                 1.2.2

                                    Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados de intereses minoritarios

                                 091

                                 1.2.3

                                 Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 1 adicional admisible

                                 092

                                 1.2.4

                                 Reconocimiento transitorio en los fondos propios consolidados del capital de nivel 2 admisible

                                 100

                                 1.3

                                    OTROS AJUSTES TRANSITORIOS

                                 enlace a {CA1;r520}

                                 enlace a {CA1;r730}

                                 enlace a {CA1;r960}

                                 110

                                 1.3.1

                                    Ganancias y pérdidas no realizadas

                                 120

                                 1.3.1.1

                                 Ganancias no realizadas

                                 130

                                 1.3.1.2

                                 Pérdidas no realizadas

                                 133

                                 1.3.1.3

                                 Ganancias no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría “Disponible para la venta” de la norma NIC 39 refrendada por la UE

                                 136

                                 1.3.1.4

                                 Pérdidas no realizadas en exposiciones frente a administraciones centrales clasificadas en la categoría “Disponible para la venta” de la norma NIC 39 refrendada por la UE

                                 138

                                 1.3.1.5

                                 Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

                                 140

                                 1.3.2

                                    Deducciones

                                 150

                                 1.3.2.1

                                 Pérdidas del ejercicio en curso

                                 160

                                 1.3.2.2

                                 Activos intangibles

                                 170

                                 1.3.2.3

                                 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se originen por diferencias temporales

                                 180

                                 1.3.2.4

                                 Insuficiencia de las provisiones para pérdidas esperadas según el método IRB

                                 190

                                 1.3.2.5

                                 Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

                                 194

                                 1.3.2.5*

                                 De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento positivo

                                 198

                                 1.3.2.5**

                                 De los cuales: introducción de modificaciones en la norma NIC 19 – elemento negativo

                                 200

                                 1.3.2.6

                                 Instrumentos propios

                                 210

                                 1.3.2.6.1

                                 Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

                                 211

                                 1.3.2.6.1**

                                 De los cuales: tenencias directas

                                 212

                                 1.3.2.6.1*

                                 De los cuales: tenencias indirectas

                                 220

                                 1.3.2.6.2

                                 Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

                                 221

                                 1.3.2.6.2**

                                 De los cuales: tenencias directas

                                 222

                                 1.3.2.6.2*

                                 De los cuales: tenencias indirectas

                                 230

                                 1.3.2.6.3

                                 Instrumentos propios de capital de nivel 2

                                 231

                                 1.3.2.6.3*

                                 De los cuales: tenencias directas

                                 232

                                 1.3.2.6.3**

                                 De los cuales: tenencias indirectas

                                 240

                                 1.3.2.7

                                 Tenencias recíprocas

                                 250

                                 1.3.2.7.1

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

                                 260

                                 1.3.2.7.1.1

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 270

                                 1.3.2.7.1.2

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 280

                                 1.3.2.7.2

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

                                 290

                                 1.3.2.7.2.1

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 300

                                 1.3.2.7.2.2

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 310

                                 1.3.2.7.3

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

                                 320

                                 1.3.2.7.3.1

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 330

                                 1.3.2.7.3.2

                                 Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 340

                                 1.3.2.8

                                 Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 350

                                 1.3.2.8.1

                                 Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 360

                                 1.3.2.8.2

                                 Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 370

                                 1.3.2.8.3

                                 Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 380

                                 1.3.2.9

                                 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales, e instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 385

                                 1.3.2.9a

                                 Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

                                 390

                                 1.3.2.10

                                 Instrumentos de fondos propios de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 400

                                 1.3.2.10.1

                                 Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 410

                                 1.3.2.10.2

                                 Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 420

                                 1.3.2.10.3

                                 Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 425

                                 1.3.2.11

                                 Exención de la obligación de deducir las participaciones en el capital de empresas de seguros de los elementos del capital de nivel 1 ordinario

                                 430

                                 1.3.3

                                    Deducciones y filtros adicionales

                                 440

                                 1.3.4

                                    Ajustes debidos a las disposiciones transitorias derivadas de la NIIF 9

                        C 05.02 – INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2)

                                    CA5.2 Instrumentos en régimen de anterioridad: instrumentos que no constituyen ayudas estatales

                                    Importe de los instrumentos más las primas de emisión conexas

                                    Base para el cálculo del límite

                                    Porcentaje aplicable

                                    Límite

                                    (-) Importe que excede de los límites para la aplicación de las disposiciones de anterioridad

                                    Total del importe en régimen de anterioridad

                                    Código

                                    ID

                                    Partida

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 010

                                 1.

                                    Instrumentos que entran en el artículo 57, letra a), de 2006/48/CE

                                 enlace a {CA5.1;r060;c010}

                                 020

                                 2.

                                    Instrumentos que entran en el artículo 57, letra c bis), y el artículo 154, apartados 8 y 9, de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 489

                                 enlace a {CA5.1;r060;c020}

                                 030

                                 2.1

                                 Total de instrumentos sin opción ni incentivos de amortización

                                 040

                                 2.2

                                 Instrumentos en régimen de anterioridad con opción e incentivos de amortización

                                 050

                                 2.2.1

                                 Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

                                 060

                                 2.2.2

                                 Instrumentos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

                                 070

                                 2.2.3

                                 Instrumentos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 52 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

                                 080

                                 2.3

                                 Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

                                 090

                                 3

                                    Elementos que entran en el artículo 57, letras e), f), g) o h), de 2006/48/CE, con sujeción al límite del artículo 490

                                 enlace a {CA5.1;r060;c030}

                                 100

                                 3.1

                                 Total de elementos sin incentivos de amortización

                                 110

                                 3.2

                                 Elementos en régimen de anterioridad con incentivos de amortización

                                 120

                                 3.2.1

                                 Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

                                 130

                                 3.2.2

                                 Elementos con una opción ejercitable tras la fecha de información, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

                                 140

                                 3.2.3

                                 Elementos con una opción ejercitable, a más tardar, el 20 de julio de 2011, y que no cumplen las condiciones del artículo 63 del RRC después de la fecha de vencimiento efectivo

                                 150

                                 3.3

                                 Exceso respecto al límite de los instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

                        C 06.01 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES - TOTAL (GS TOTAL)

                                    INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

                                    COLCHONES DE CAPITAL

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

                                    FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

                                    REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

                                    RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

                                    RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

                                    RIESGO OPERATIVO

                                    IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

                                    INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

                                    INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

                                    PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

                                    DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

                                    DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

                                    DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

                                    DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

                                    COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

                                    COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

                                    COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

                                    COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

                                    COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

                                    COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

                                    INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

                                    INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                                 010

                                 TOTAL

                        C 06.02 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)

                                    ENTES INCLUIDOS EN EL ÁMBITO DE CONSOLIDACIÓN

                                    INFORMACIÓN SOBRE ENTES SUJETOS A REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE LOS ENTES A LA SOLVENCIA DEL GRUPO

                                    COLCHONES DE CAPITAL

                                    NOMBRE

                                    CÓDIGO

                                    Código LEI

                                    ENTIDAD O EQUIVALENTE (SÍ / NO)

                                    TIPO DE ENTE

                                    ÁMBITO DE LOS DATOS: INDIVIDUAL PLENAMENTE CONSOLIDADO (SF) O INDIVIDUAL PARCIALMENTE CONSOLIDADO (SP)

                                    CÓDIGO DE PAÍS

                                    PARTICIPACIÓN (%)

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    FONDOS PROPIOS

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN LOS FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

                                    FONDOS PROPIOS CONSOLIDADOS

                                    REQUISITOS COMBINADOS DE COLCHÓN

                                    RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

                                    RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

                                    RIESGO OPERATIVO

                                    IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

                                    CAPITAL DE NIVEL 1 TOTAL

                                    CAPITAL DE NIVEL 2

                                    RIESGOS DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN, OPERACIONES INCOMPLETAS Y RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

                                    RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

                                    RIESGO OPERATIVO

                                    IMPORTES DE LAS EXPOSICIONES A OTROS RIESGOS

                                    INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 CONSOLIDADO

                                    INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 2 CONSOLIDADO

                                    PRO MEMORIA: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

                                    DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

                                    DE LOS CUALES: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

                                    DE LOS CUALES: CONTRIBUCIONES AL RESULTADO CONSOLIDADO

                                    DE LOS CUALES: FONDO DE COMERCIO (-) / FONDO DE COMERCIO NEGATIVO (+)

                                    COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DE CAPITAL

                                    COLCHÓN DE CAPITAL ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE LA ENTIDAD

                                    COLCHÓN DE CONSERVACIÓN DEBIDO AL RIESGO MACROPRUDENCIAL O SISTÉMICO OBSERVADO EN UN ESTADO MIEMBRO

                                    COLCHÓN DE RIESGO SISTÉMICO

                                    COLCHÓN DE ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA MUNDIAL

                                    COLCHÓN DE OTRAS ENTIDADES DE IMPORTANCIA SISTÉMICA

                                    CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

                                    CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

                                    INTERESES MINORITARIOS INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO CONSOLIDADO

                                    INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLES INCLUIDOS EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL CONSOLIDADO

                                       DE LOS CUALES: FONDOS PROPIOS ADMISIBLES

                                       INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

                                       DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADMISIBLE

                                       INSTRUMENTOS DE CAPITAL DE NIVEL 1 CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS Y CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN

                                       DEL CUAL: INTERESES MINORITARIOS

                                       INSTRUMENTOS DE FONDOS PROPIOS CONEXOS, GANANCIAS ACUMULADAS CONEXAS, CUENTAS DE PRIMAS DE EMISIÓN Y OTRAS RESERVAS

                                       DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL ADMISIBLE

                                       DEL CUAL: CAPITAL DE NIVEL 2 ADMISIBLE

                                 010

                                 020

                                 025

                                 030

                                 035

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 470

                                 480

                        C 07 00 - RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)

                        Categoría de exposición del método estándar

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES ASOCIADOS A LA EXPOSICIÓN ORIGINAL

                                    EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

                                    EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE AFECTAN AL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES, MÉTODO AMPLIO PARA LAS GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA

                                    VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

                                    DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE, POR FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES: VALORES AJUSTADOS (Ga)

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

                                    AJUSTE DE LA EXPOSICIÓN POR VOLATILIDAD

                                    (-) GARANTÍA REAL DE NATURALEZA FINANCIERA: VALOR AJUSTADO (Cvam)

                                    0 %

                                    20 %

                                    50 %

                                    100 %

                                    DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

                                    DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA EFECTUADA POR UNA ECAI DESIGNADA

                                    DEL CUAL: CON EVALUACIÓN CREDITICIA PROCEDENTE DE UNA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

                                    (-) GARANTÍAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA: MÉTODO SIMPLE

                                    (-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                    ENTRADAS TOTALES (+)

                                    (-) DEL CUAL: AJUSTES POR VOLATILIDAD Y VENCIMIENTO

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 215

                                 220

                                 230

                                 240

                                 010

                                    TOTAL EXPOSICIONES

                                 Celda con enlace a CA

                                 015

                                    De las cuales: exposiciones en situación de impago

                                 020

                                    De las cuales: PYME

                                 030

                                    De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME

                                 040

                                    De las cuales: garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

                                 050

                                    De las cuales: exposiciones sujetas a uso parcial permanente del método estándar

                                 060

                                    De las cuales: exposiciones sujetas al método estándar con autorización supervisora previa para realizar una instrumentación progresiva del método IRB

                                    DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

                                 070

                                    Exposiciones en balance sujetas a riesgo de crédito

                                 080

                                    Exposiciones fuera de balance sujetas a riesgo de crédito

                                    Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte

                                 090

                                    Operaciones de financiación de valores

                                 100

                                    De las cuales: compensadas centralmente a través de ECC cualificadas

                                 110

                                    Derivados y operaciones con liquidación diferida

                                 120

                                    De las cuales: compensadas centralmente a través de ECC cualificadas

                                 130

                                    Procedentes de la compensación contractual entre productos

                                    DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR PONDERACIONES DE RIESGO:

                                 140

                                    0 %

                                 150

                                    2 %

                                 160

                                    4 %

                                 170

                                    10 %

                                 180

                                    20 %

                                 190

                                    35 %

                                 200

                                    50 %

                                 210

                                    70 %

                                 220

                                    75 %

                                 230

                                    100 %

                                 240

                                    150 %

                                 250

                                    250 %

                                 260

                                    370 %

                                 270

                                    1250 %

                                 280

                                    Otras ponderaciones de riesgo

                                    PRO MEMORIA

                                 290

                                    Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles comerciales

                                 300

                                    Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 100 %

                                 310

                                    Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles residenciales

                                 320

                                    Exposiciones en situación de impago con una ponderación de riesgo del 150 %

                        C 08.01 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1)

                        Categoría de exposición IRB:

                        Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

                                    SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

                                    EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

                                    SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

                                    LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

                                    LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS)

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    PRO MEMORIA:

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    (-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

                                    USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    PÉRDIDAS ESPERADAS

                                    (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

                                    NÚMERO DE DEUDORES

                                    PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%)

                                    DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    (-) GARANTÍAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                    ENTRADAS TOTALES (+)

                                    DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                    DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                    DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

                                    DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    GARANTÍAS

                                    DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES

                                    OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES

                                    DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    BIENES INMUEBLES

                                    OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS

                                    DERECHOS DE COBRO

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                    TOTAL EXPOSICIONES

                                 Celda con enlace a CA

                                 015

                                    De las cuales: exposiciones sujetas al factor de apoyo a PYME

                                    DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR TIPOS DE EXPOSICIÓN:

                                 020

                                    Partidas del balance sujetas a riesgo de crédito

                                 030

                                    Partidas fuera de balance sujetas a riesgo de crédito

                                    Exposiciones / operaciones sujetas a riesgo de contraparte

                                 040

                                    Operaciones de financiación de valores

                                 050

                                    Derivados y operaciones con liquidación diferida

                                 060

                                    Procedentes de la compensación contractual entre productos

                                 070

                                    EXPOSICIONES ASIGNADAS A GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES: TOTAL

                                 080

                                    CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA: TOTAL

                                    DESGLOSE POR PONDERACIONES DE RIESGO DEL TOTAL DE EXPOSICIONES A LAS QUE SE APLICAN CRITERIOS DE ASIGNACIÓN DE LA FINANCIACIÓN ESPECIALIZADA

                                 090

                                    PONDERACIÓN DE RIESGO: 0 %

                                 100

                                    50 %

                                 110

                                    70 %

                                 120

                                    De las cuales: en la categoría 1

                                 130

                                    90 %

                                 140

                                    115 %

                                 150

                                    250 %

                                 160

                                    TRATAMIENTO ALTERNATIVO: GARANTIZADAS POR BIENES INMUEBLES

                                 170

                                    EXPOSICIONES DE OPERACIONES INCOMPLETAS APLICANDO PONDERACIONES DE RIESGO SEGÚN EL TRATAMIENTO ALTERNATIVO O EL 100 % Y OTRAS EXPOSICIONES SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO

                                 180

                                    RIESGO DE DILUCIÓN: TOTAL DE DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS

                        C 08.02 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL: DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES (CR IRB 2)

                        Categoría de exposición IRB:

                        Estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión:

                                    GRADO DE DEUDORES (IDENTIFICADOR DE FILA)

                                    SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

                                    EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO EN LAS ESTIMACIONES DE LGD EXCLUYENDO EL TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

                                    SUJETO A TRATAMIENTO DE DOBLE IMPAGO

                                    LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

                                    LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%) PARA GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    VENCIMIENTO MEDIO PONDERADO POR EXPOSICIÓN (DÍAS)

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    PRO MEMORIA:

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    (-) OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

                                    USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    PÉRDIDAS ESPERADAS

                                    (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

                                    NÚMERO DE DEUDORES

                                    PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%)

                                    DE LA CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    (-) GARANTÍAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                    ENTRADAS TOTALES (+)

                                    DE LA CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                    DEL CUAL: PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                    DEL CUAL: RESULTANTE DEL RIESGO DE CONTRAPARTE

                                    DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    GARANTÍAS

                                    DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    USO DE ESTIMACIONES PROPIAS DE LGD: OTRA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    GARANTÍAS REALES DE NATURALEZA FINANCIERA ADMISIBLES

                                    OTRAS GARANTÍAS REALES ADMISIBLES

                                    DEL CUAL: GRANDES ENTES DEL SECTOR FINANCIERO Y ENTES FINANCIEROS NO REGULADOS

                                    BIENES INMUEBLES

                                    OTRAS GARANTÍAS REALES FÍSICAS

                                    DERECHOS DE COBRO

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 255

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                        C 09.01 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1)

                        País:

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    Nuevos impagos observados en el período

                                    Ajustes por riesgo de crédito general

                                    Ajustes por riesgo de crédito específico

                                    Bajas en cuentas

                                    Ajustes por riesgo de crédito/bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    Exposiciones impagadas

                                 010

                                 020

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 010

                                 Administraciones centrales o bancos centrales

                                 020

                                 Administraciones regionales o autoridades locales

                                 030

                                 Entes del sector público

                                 040

                                 Bancos multilaterales de desarrollo

                                 050

                                 Organizaciones internacionales

                                 060

                                 Entidades

                                 070

                                 Empresas

                                 075

                                 De las cuales: PYME

                                 080

                                 Exposiciones minoristas

                                 085

                                 De las cuales: PYME

                                 090

                                 Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

                                 095

                                 De las cuales: PYME

                                 100

                                 Exposiciones en situación de impago

                                 110

                                 Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

                                 120

                                 Bonos garantizados

                                 130

                                 Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

                                 140

                                 Organismos de inversión colectiva (OIC)

                                 150

                                 Exposiciones de renta variable

                                 160

                                 Otras exposiciones

                                 170

                                    Total de exposiciones

                        C 09.02 - DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2)

                        País:

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    Nuevos impagos observados en el período

                                    Ajustes por riesgo de crédito general

                                    Ajustes por riesgo de crédito específico

                                    Bajas en cuentas

                                    Ajustes por riesgo de crédito/bajas en cuentas correspondientes a nuevos impagos observados

                                    PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES O EL CONJUNTO DE EXPOSICIONES (%)

                                    LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO ANTES DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DESPUÉS DE APLICAR EL FACTOR DE APOYO A PYME

                                    PÉRDIDAS ESPERADAS

                                    De la cual: impagada

                                    De la cual: impagada

                                    Del cual: impagado

                                 010

                                 030

                                 040

                                 050

                                 055

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 105

                                 110

                                 120

                                 125

                                 130

                                 010

                                 Administraciones centrales o bancos centrales

                                 020

                                 Entidades

                                 030

                                 Empresas

                                 042

                                 De las cuales: financiación especializada (excepto la sujeta a los criterios de asignación)

                                 045

                                 De las cuales: financiación especializada sujeta a los criterios de asignación

                                 050

                                 De las cuales: PYME

                                 060

                                 Exposiciones minoristas

                                 070

                                 Garantizadas por bienes inmuebles

                                 080

                                 PYME

                                 090

                                 No PYME

                                 100

                                 Renovables admisibles

                                 110

                                 Otras exposiciones minoristas

                                 120

                                 PYME

                                 130

                                 No PYME

                                 140

                                 Exposiciones de renta variable

                                 150

                                    Total de exposiciones

                        C 09.04 - DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD

                        País:

                                    Importe

                                    Porcentaje

                                    Información cualitativa

                                 010

                                 020

                                 030

                                    Exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito

                                 010

                                 Valor de exposición según el método estándar

                                 020

                                 Valor de exposición según el método IRB

                                    Exposiciones crediticias pertinentes – Riesgo de mercado

                                 030

                                 Suma de las posiciones largas y cortas de las exposiciones de la cartera de negociación para los métodos estándar

                                 040

                                 Valor de las exposiciones de la cartera de negociación para los modelos internos

                                    Exposiciones crediticias pertinentes - Titulización

                                 050

                                 Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método estándar

                                 060

                                 Valor de exposición de las posiciones de titulización de la cartera bancaria según el método IRB

                                    Requisitos de fondos propios y ponderaciones

                                 070

                                 Requisitos de fondos propios totales para el colchón anticíclico

                                 080

                                 Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de crédito

                                 090

                                 Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Riesgo de mercado

                                 100

                                 Requisitos de fondos propios para las exposiciones crediticias pertinentes - Posiciones de titulización de la cartera bancaria

                                 110

                                 Ponderaciones de los requisitos de fondos propios

                                    Porcentajes del colchón de capital anticíclico

                                 120

                                 Porcentaje del colchón de capital anticíclico fijado por la autoridad designada

                                 130

                                 Porcentaje del colchón de capital anticíclico aplicable al país de la entidad

                                 140

                                 Porcentaje del colchón de capital anticíclico específico de la entidad

                                    Uso del umbral del 2 %

                                 150

                                 Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones crediticias generales

                                 160

                                 Uso del umbral del 2 % a efectos de las exposiciones de la cartera de negociación

                        C 10.01 - RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODOS IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR EQU IRB 1)

                                    SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

                                    PRO MEMORIA:

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

                                    PÉRDIDAS ESPERADAS

                                    PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES (%)

                                    (-) GARANTÍAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 010

                                    TOTAL EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE SEGÚN EL MÉTODO IRB

                                 Celda con enlace a CA

                                 020

                                    MÉTODO PD/LGD: TOTAL

                                 050

                                    MÉTODO SIMPLE DE PONDERACIÓN DE RIESGO: TOTAL

                                 060

                                    DESGLOSE, POR PONDERACIONES DE RIESGO, DEL TOTAL DE EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO SIMPLE DE PONDERACIÓN DE RIESGO

                                 070

                                 PONDERACIÓN DE RIESGO: 190 %

                                 080

                                 290  %

                                 090

                                 370  %

                                 100

                                    MÉTODO DE MODELOS INTERNOS

                                 110

                                    EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE SUJETAS A PONDERACIONES DE RIESGO

                        C 10.02 - RIESGO DE CRÉDITO: RENTA VARIABLE - MÉTODOS IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL. DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES DEL TOTAL DE EXPOSICIONES CON ARREGLO AL MÉTODO PD/LGD (CR EQU IRB 2)

                                    GRADO DE DEUDORES (IDENTIFICADOR DE FILA)

                                    SISTEMA DE CALIFICACIÓN INTERNA

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    LGD MEDIA PONDERADA POR EXPOSICIÓN (%)

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

                                    PRO MEMORIA:

                                    COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES

                                    SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

                                    PÉRDIDAS ESPERADAS

                                    PD ASIGNADA AL GRADO DE DEUDORES (%)

                                    (-) GARANTÍAS

                                    (-) DERIVADOS DE CRÉDITO

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                        C 11.00 - RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA (CR SETT)

                                    OPERACIONES NO LIQUIDADAS, AL PRECIO DE LIQUIDACIÓN

                                    EXPOSICIÓN A LA DIFERENCIA DE PRECIO DEBIDA A LAS OPERACIONES NO LIQUIDADAS

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 010

                                    Total de operaciones no liquidadas de la cartera de inversión

                                 Celda con enlace a CA

                                 020

                                 Operaciones sin liquidar hasta 4 días (factor 0 %)

                                 030

                                 Operaciones sin liquidar entre 5 y 15 días (factor 8 %)

                                 040

                                 Operaciones sin liquidar entre 16 y 30 días (factor 50 %)

                                 050

                                 Operaciones sin liquidar entre 31 y 45 días (factor 75 %)

                                 060

                                 Operaciones sin liquidar durante 46 días o más (factor 100 %)

                                 070

                                    Total de operaciones no liquidadas de la cartera de negociación

                                 Celda con enlace a CA

                                 080

                                 Operaciones sin liquidar hasta 4 días (factor 0 %)

                                 090

                                 Operaciones sin liquidar entre 5 y 15 días (factor 8 %)

                                 100

                                 Operaciones sin liquidar entre 16 y 30 días (factor 50 %)

                                 110

                                 Operaciones sin liquidar entre 31 y 45 días (factor 75 %)

                                 120

                                 Operaciones sin liquidar durante 46 días o más (factor 100 %)

                        C 12.00 - RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC SA)

                                    TOTAL DE LAS EXPOSICIONES DE TITULIZACIÓN ORIGINADAS

                                    TITULIZACIONES SINTÉTICAS: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO DE LAS EXPOSICIONES TITULIZADAS

                                    POSICIONES DE TITULIZACIÓN

                                    (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

                                    EXPOSICIÓN NETA DE AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

                                    EXPOSICIÓN NETA DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    (-) TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE INFLUYEN SOBRE EL IMPORTE DE LA EXPOSICION: VALOR AJUSTADO DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO MEDIANTE GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES DE NATURALEZA FINANCIERA CON ARREGLO AL MÉTODO AMPLIO (Cvam)

                                    VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

                                    DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*) DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE POR FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    DESGLOSE DEL VALOR DE LA EXPOSICIÓN SUJETO A PONDERACIONES DE RIESGO

                                    DESGLOSE DEL VALOR DE LA EXPOSICIÓN SUJETO A PONDERACIONES DE RIESGO

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

                                    EFECTO GLOBAL (AJUSTE) DEBIDO A LA INFRACCIÓN DE LAS DISPOSICIONES SOBRE DILIGENCIA DEBIDA

                                    AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO CORRESPONDIENTE A DESFASES DE VENCIMIENTO

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

                                    PRO MEMORIA: IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO CORRESPONDIENTE A LAS SALIDAS DE LA CATEGORÍA TITULIZACIÓN SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR HACIA OTRAS CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN

                                    (-) COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES (Cva)

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                    IMPORTE NOCIONAL DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO RETENIDO O RECOMPRADO

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    (-) VALORES AJUSTADOS DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (Ga)

                                    (-) COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

                                    0 %

                                    > 0 % e ≤ 20 %

                                    > 20 % e ≤ 50 %

                                    > 50 % e ≤ 100 %

                                    (-) DEDUCIDO DE LOS FONDOS PROPIOS

                                    CON SUJECIÓN A PONDERACIONES DE RIESGO

                                    CON CALIFICACIÓN (NIVELES DE CALIDAD CREDITICIA)

                                    1 250  %

                                    ENFOQUE DE TRANSPARENCIA

                                    MÉTODO DE EVALUACIÓN INTERNA

                                    (-) VALORES AJUSTADOS DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (G*)

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                    ENTRADAS TOTALES

                                    NIVEL 1

                                    NIVEL 2

                                    NIVEL 3

                                    NIVEL 4

                                    LOS DEMÁS NIVELES

                                    SIN CALIFICACIÓN

                                    DEL CUAL: SEGUNDA PÉRDIDA EN UN PROGRAMA ABCP

                                    DEL CUAL: PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    DEL CUAL: TITULIZACIONES SINTÉTICAS

                                    ANTES DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    DESPUÉS DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 010

                                    TOTAL EXPOSICIONES

                                 Celda con enlace a CA

                                 020

                                 DE LAS CUALES: RETITULIZACIONES

                                 Celda con enlace a CA

                                 030

                                    ORIGINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 040

                                 PARTIDAS EN BALANCE

                                 050

                                 TITULIZACIONES

                                 060

                                 RETITULIZACIONES

                                 070

                                 DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                 080

                                 TITULIZACIONES

                                 090

                                 RETITULIZACIONES

                                 100

                                 AMORTIZACIÓN ANTICIPADA

                                 110

                                    INVERSORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 120

                                 PARTIDAS EN BALANCE

                                 130

                                 TITULIZACIONES

                                 140

                                 RETITULIZACIONES

                                 150

                                 DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                 160

                                 TITULIZACIONES

                                 170

                                 RETITULIZACIONES

                                 180

                                    PATROCINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 190

                                 PARTIDAS EN BALANCE

                                 200

                                 TITULIZACIONES

                                 210

                                 RETITULIZACIONES

                                 220

                                 DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                 230

                                 TITULIZACIONES

                                 240

                                 RETITULIZACIONES

                                    DESGLOSE DE LAS POSICIONES VIVAS POR NIVEL DE CALIDAD CREDITICIA EN LA FECHA DE ORIGINACIÓN

                                 250

                                 NIVEL DE CALIDAD CREDITICIA 1

                                 260

                                 NIVEL DE CALIDAD CREDITICIA 2

                                 270

                                 NIVEL DE CALIDAD CREDITICIA 3

                                 280

                                 NIVEL DE CALIDAD CREDITICIA 4

                                 290

                                 RESTANTES NIVELES Y SIN CALIFICAR

                        C 13.00 - RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC IRB)

                                    IMPORTE TOTAL DE LAS EXPOSICIONES DE TITULIZACIÓN ORIGINADAS

                                    TITULIZACIONES SINTÉTICAS: COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO DE LAS EXPOSICIONES TITULIZADAS

                                    POSICIONES DE TITULIZACIÓN

                                    TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTOS DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN

                                    EXPOSICIÓN DESPUÉS DE LOS EFECTOS DE SUSTITUCIÓN DE LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO Y ANTES DE LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    (-) TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO QUE INFLUYEN SOBRE EL IMPORTE DE LA EXPOSICION: VALOR AJUSTADO DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO MEDIANTE GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES DE NATURALEZA FINANCIERA CON ARREGLO AL MÉTODO AMPLIO (Cvam)

                                    VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*)

                                    DESGLOSE DEL VALOR DE EXPOSICIÓN PLENAMENTE AJUSTADO (E*) DE LAS PARTIDAS FUERA DE BALANCE POR FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    DESGLOSE DEL VALOR DE LA EXPOSICIÓN SUJETO A PONDERACIONES DE RIESGO

                                    (-) REDUCCIÓN DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO DEBIDA A LOS AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

                                    IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

                                    EFECTO GLOBAL (AJUSTE) DEBIDO A LA INFRACCIÓN DE LAS DISPOSICIONES SOBRE DILIGENCIA DEBIDA

                                    AJUSTE DEL IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO CORRESPONDIENTE A DESFASES DE VENCIMIENTO

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

                                    PRO MEMORIA: IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO CORRESPONDIENTE A LAS SALIDAS DE LA CATEGORÍA TITULIZACIÓN SEGÚN EL MÉTODO IRB HACIA OTRAS CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN

                                    (-) COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES (Cva)

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                    IMPORTE NOCIONAL DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO RETENIDO O RECOMPRADO

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    (-) VALORES AJUSTADOS DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (Ga)

                                    (-) COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS REALES O INSTRUMENTOS SIMILARES

                                    SUSTITUCIÓN DE LA EXPOSICIÓN DEBIDA A LA REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

                                    0 %

                                    > 0 % e ≤ 20 %

                                    > 20 % e ≤ 50 %

                                    > 50 % e ≤ 100 %

                                    (-) DEDUCIDO DE LOS FONDOS PROPIOS

                                    CON SUJECIÓN A PONDERACIONES DE RIESGO

                                    MÉTODO BASADO EN CALIFICACIONES (NIVELES DE CALIDAD CREDITICIA)

                                    1 250  %

                                    MÉTODO BASADO EN LA FÓRMULA SUPERVISORA

                                    ENFOQUE DE TRANSPARENCIA

                                    MÉTODO DE EVALUACIÓN INTERNA

                                    (-) VALORES AJUSTADOS DE LA COBERTURA DEL RIESGO DE CRÉDITO CON GARANTÍAS PERSONALES (G*)

                                    (-) SALIDAS TOTALES

                                    ENTRADAS TOTALES

                                    NIVEL 1 Y NIVEL 1 CORTO PLAZO

                                    NIVEL 2

                                    NIVEL 3

                                    NIVEL 4 Y NIVEL 2 CORTO PLAZO

                                    NIVEL 5

                                    NIVEL 6

                                    NIVEL 7 Y NIVEL 3 CORTO PLAZO

                                    NIVEL 8

                                    NIVEL 9

                                    NIVEL 10

                                    NIVEL 11

                                    LOS DEMÁS NIVELES

                                    SIN CALIFICACIÓN

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    DEL CUAL: TITULIZACIONES SINTÉTICAS

                                    ANTES DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    DESPUÉS DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 010

                                    TOTAL EXPOSICIONES

                                 Celda con enlace a CA

                                 020

                                 DE LAS CUALES: RETITULIZACIONES

                                 Celda con enlace a CA

                                 030

                                    ORIGINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 040

                                 PARTIDAS EN BALANCE

                                 050

                                 TITULIZACIONES

                                 A

                                 060

                                 B

                                 070

                                 C

                                 080

                                 RETITULIZACIONES

                                 D

                                 090

                                 E

                                 100

                                 DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                 110

                                 TITULIZACIONES

                                 A

                                 120

                                 B

                                 130

                                 C

                                 140

                                 RETITULIZACIONES

                                 D

                                 150

                                 E

                                 160

                                 AMORTIZACIÓN ANTICIPADA

                                 170

                                    INVERSORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 180

                                 PARTIDAS EN BALANCE

                                 190

                                 TITULIZACIONES

                                 A

                                 200

                                 B

                                 210

                                 C

                                 220

                                 RETITULIZACIONES

                                 D

                                 230

                                 E

                                 240

                                 DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                 250

                                 TITULIZACIONES

                                 A

                                 260

                                 B

                                 270

                                 C

                                 280

                                 RETITULIZACIONES

                                 D

                                 290

                                 E

                                 300

                                    PATROCINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 310

                                 PARTIDAS EN BALANCE

                                 320

                                 TITULIZACIONES

                                 A

                                 330

                                 B

                                 340

                                 C

                                 350

                                 RETITULIZACIONES

                                 D

                                 360

                                 E

                                 370

                                 DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                 380

                                 TITULIZACIONES

                                 A

                                 390

                                 B

                                 400

                                 C

                                 410

                                 RETITULIZACIONES

                                 D

                                 420

                                 E

                                    DESGLOSE DE LAS POSICIONES VIVAS POR NIVEL DE CALIDAD CREDITICIA EN LA FECHA DE ORIGINACIÓN:

                                 430

                                 NIVEL 1 Y NIVEL 1 CORTO PLAZO

                                 440

                                 NIVEL 2

                                 450

                                 NIVEL 3

                                 460

                                 NIVEL 4 Y NIVEL 2 CORTO PLAZO

                                 470

                                 NIVEL 5

                                 480

                                 NIVEL 6

                                 490

                                 NIVEL 7 Y NIVEL 3 CORTO PLAZO

                                 500

                                 NIVEL 8

                                 510

                                 NIVEL 9

                                 520

                                 NIVEL 10

                                 530

                                 NIVEL 11

                                 540

                                 RESTANTES NIVELES Y SIN CALIFICAR

                        C 14.00 - INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES (SEC DETAILS)

                                    NÚMERO DE FILA

                                    CÓDIGO INTERNO

                                    IDENTIFICADOR DE LA TITULIZACIÓN

                                    IDENTIFICADOR DE LA ENTIDAD ORIGINADORA

                                    TIPO DE TITULIZACIÓN (TRADICIONAL / SINTÉTICA)

                                    TRATAMIENTO CONTABLE: las exposiciones titulizadas ¿se mantienen en balance o se han dado de baja en el mismo?

                                    TRATAMIENTO DE LA SOLVENCIA: ¿las posiciones de titulización están sujetas a requisitos de fondos propios?

                                    ¿TITULIZACIÓN O RETITULIZACIÓN?

                                    TITULIZACIÓN STS

                                    RETENCIÓN DE UN INTERÉS ECONÓMICO

                                    FUNCIÓN DE LA ENTIDAD (ORIGINADORA / PATROCINADORA / ACREEDORA ORIGINAL / INVERSORA)

                                    PROGRAMAS QUE NO SEAN ABCP

                                    EXPOSICIONES TITULIZADAS

                                    ESTRUCTURA DE LA TITULIZACIÓN

                                    POSICIONES DE TITULIZACIÓN

                                    (-) VALOR DE LA EXPOSICIÓN DEDUCIDO DE LOS FONDOS PROPIOS

                                    TOTAL DE LA EXPOSICIÓN PONDERADA POR RIESGO

                                    MÉTODO

                                    TITULIZACIÓN STS ADMISIBLE PARA EL TRATAMIENTO DE CAPITAL DIFERENCIADO

                                    POSICIONES DE TITULIZACIÓN – CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                    TIPO DE RETENCIÓN APLICADO

                                    % DE RETENCIÓN EN LA FECHA DE INFORMACIÓN

                                    ¿SE CUMPLE EL REQUISITO DE RETENCIÓN?

                                    FECHA DE ORIGINACIÓN

                                    TOTAL DE LAS EXPOSICIONES TITULIZADAS EN LA FECHA DE ORIGINACIÓN

                                    IMPORTE TOTAL

                                    PARTICIPACIÓN DE LA ENTIDAD (%)

                                    TIPO

                                    MÉTODO APLICADO (ESTÁNDAR/IRB/MIXTO)

                                    NÚMERO DE EXPOSICIONES

                                    PAÍS

                                    ELGD (%)

                                    (-) AJUSTES DE VALOR Y PROVISIONES

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS ANTES DE LA TITULIZACIÓN (%)

                                    PARTIDAS EN BALANCE

                                    DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                    VENCIMIENTO

                                    EXPOSICIÓN ORIGINAL ANTES DE APLICAR LOS FACTORES DE CONVERSIÓN

                                    PRO MEMORIA: DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                    AMORTIZACIÓN ANTICIPADA

                                    ¿CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN (CNC) O NO CNC?

                                    POSICIONES NETAS

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS TOTALES (MÉTODO ESTÁNDAR)

                                    PREFERENTE

                                    INTERMEDIO

                                    PRIMERA PÉRDIDA

                                    PREFERENTE

                                    INTERMEDIO

                                    PRIMERA PÉRDIDA

                                    PRIMERA FECHA PREVISIBLE DE TERMINACIÓN

                                    FECHA FINAL LEGAL DE VENCIMIENTO

                                    PARTIDAS EN BALANCE

                                    DERIVADOS Y PARTIDAS FUERA DE BALANCE

                                    SUSTITUTIVOS DIRECTOS DE CRÉDITO

                                    PTI / PTC

                                    LÍNEAS DE LIQUIDEZ ADMISIBLES

                                    OTROS (incluidas las líneas de liquidez no admisibles)

                                    FACTOR DE CONVERSIÓN APLICADO

                                    PREFERENTE

                                    INTERMEDIO

                                    PRIMERA PÉRDIDA

                                    PREFERENTE

                                    INTERMEDIO

                                    PRIMERA PÉRDIDA

                                    ANTES DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    DESPUÉS DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    RIESGO ESPECÍFICO

                                 005

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 075

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 445

                                 446

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                        C 16.00 - RIESGO OPERATIVO (OPR)

                                    ACTIVIDADES BANCARIAS

                                    INDICADOR RELEVANTE

                                    PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS (EN CASO DE APLICACIÓN DEL MÉTODO ESTÁNDAR ALTERNATIVO)

                                    REQUISITO DE FONDOS PROPIOS

                                    Importe total de exposición al riesgo operativo

                                    MÉTODO AVANZADO DE CÁLCULO: PARTIDAS PRO MEMORIA QUE DEBEN COMUNICARSE CUANDO PROCEDA

                                    AÑO-3

                                    AÑO-2

                                    ÚLTIMO AÑO

                                    AÑO-3

                                    AÑO-2

                                    ÚLTIMO AÑO

                                    DE LAS CUALES: DEBIDO A UN MECANISMO DE ASIGNACIÓN

                                    REQUISITO DE FONDOS PROPIOS ANTES DE LA MINORACIÓN POR PÉRDIDAS ESPERADAS, DIVERSIFICACIÓN Y TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO

                                    (-) MINORACIÓN DEL REQUISITO DE FONDOS PROPIOS DEBIDA A LAS PÉRDIDAS ESPERADAS RECOGIDAS EN LAS PRÁCTICAS EMPRESARIALES

                                    (-) MINORACIÓN DEL REQUISITO DE FONDOS PROPIOS DEBIDA A LA DIVERSIFICACIÓN

                                    (-) MINORACIÓN DEL REQUISITO DE FONDOS PROPIOS DEBIDA A LAS TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO (SEGUROS Y OTROS MECANISMOS DE TRANSFERENCIA DE RIESGO)

                                    010

                                    020

                                    030

                                    040

                                    050

                                    060

                                    070

                                    O71

                                    080

                                    090

                                    100

                                    110

                                    120

                                 010

                                                1.

                                             ACTIVIDADES BANCARIAS SUJETAS AL MÉTODO DEL INDICADOR BÁSICO

                                 Celda con enlace a CA2

                                 020

                                                2.

                                             ACTIVIDADES BANCARIAS SUJETAS AL MÉTODO ESTÁNDAR O AL MÉTODO ESTÁNDAR ALTERNATIVO

                                 Celda con enlace a CA2

                                       SUJETAS AL MÉTODO ESTÁNDAR:

                                 030

                                 FINANCIACIÓN EMPRESARIAL

                                 040

                                 NEGOCIACIÓN Y VENTAS

                                 050

                                 INTERMEDIACIÓN MINORISTA

                                 060

                                 BANCA COMERCIAL

                                 070

                                 BANCA MINORISTA

                                 080

                                 PAGO Y LIQUIDACIÓN

                                 090

                                 SERVICIOS DE AGENCIA

                                 100

                                 GESTIÓN DE ACTIVOS

                                       SUJETAS AL MÉTODO ESTÁNDAR ALTERNATIVO:

                                 110

                                 BANCA COMERCIAL

                                 120

                                 BANCA MINORISTA

                                 130

                                             3.

                                             ACTIVIDADES BANCARIAS SUJETAS A LOS MÉTODOS AVANZADOS DE CÁLCULO

                                 Celda con enlace a CA2

                        C 17.01 – RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO (OPR DETAILS 1)

                                    ASIGNACIÓN DE PÉRDIDAS A LAS LÍNEAS DE NEGOCIO

                                    TIPOS DE EVENTOS

                                    TOTAL DE LOS TIPOS DE EVENTOS

                                    PRO MEMORIA: UMBRAL APLICADO A LA RECOGIDA DE DATOS

                                    FRAUDE INTERNO

                                    FRAUDE EXTERNO

                                    PRÁCTICAS DE EMPLEO Y SEGURIDAD EN EL PUESTO DE TRABAJO

                                    CLIENTES, PRODUCTOS Y PRÁCTICAS EMPRESARIALES

                                    DAÑOS A ACTIVOS FÍSICOS

                                    INTERRUPCIÓN DE LA ACTIVIDAD Y FALLOS DE SISTEMA

                                    EJECUCIÓN, ENTREGA Y GESTIÓN DE PROCESOS

                                    MÍNIMO

                                    MÁXIMO

                                 Filas

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0010

                                    FINANCIACIÓN EMPRESARIAL

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0020

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0030

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0040

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0050

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0060

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0070

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0080

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0110

                                    NEGOCIACIÓN Y VENTAS

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0120

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0130

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0140

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0150

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0160

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0170

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0180

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0210

                                    INTERMEDIACIÓN MINORISTA

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0220

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0230

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0240

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0250

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0260

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0270

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0280

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0310

                                    BANCA COMERCIAL

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0320

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0330

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0340

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0350

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0360

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0370

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0380

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0410

                                    BANCA MINORISTA

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0420

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0430

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0440

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0450

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0460

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0470

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0480

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0510

                                    PAGO Y LIQUIDACIÓN

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0520

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0530

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0540

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0550

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0560

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0570

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0580

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0610

                                    SERVICIOS DE AGENCIA

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0620

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0630

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0640

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0650

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0660

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0670

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0680

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0710

                                    GESTIÓN DE ACTIVOS

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0720

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0730

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0740

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0750

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0760

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0770

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0780

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0810

                                    ELEMENTOS CORPORATIVOS

                                 Número de eventos (nuevos eventos)

                                 0820

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos)

                                 0830

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas

                                 0840

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0850

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0860

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0870

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0880

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                                 0910

                                    TOTAL DE LAS LÍNEAS DE NEGOCIO

                                 Número de eventos (nuevos eventos). Del cual:

                                 0911

                                 relativo a pérdidas ≥ 10000 e < 20000

                                 0912

                                 relativo a pérdidas ≥ 20000 e < 100000

                                 0913

                                 relativo a pérdidas ≥ 100000 e < 1 000 000

                                 0914

                                 relativo a pérdidas ≥ 1 000 000

                                 0920

                                 Importe de pérdidas brutas (nuevos eventos). Del cual:

                                 0921

                                 relativo a pérdidas ≥ 10000 e < 20000

                                 0922

                                 relativo a pérdidas ≥ 20000 e < 100000

                                 0923

                                 relativo a pérdidas ≥ 100000 e < 1 000 000

                                 0924

                                 relativo a pérdidas ≥ 1 000 000

                                 0930

                                 Número de eventos sujetos a ajustes de pérdidas.

                                 0935

                                 Del cual: número de eventos objeto de un ajuste de pérdidas positivo

                                 0936

                                 Del cual: número de eventos objeto de un ajuste de pérdidas negativo

                                 0940

                                 Ajustes de pérdidas relativos a períodos de referencia anteriores

                                 0945

                                 De los cuales: importe de los ajustes de pérdidas positivos (+)

                                 0946

                                 De los cuales: importe de los ajustes de pérdidas negativos (-)

                                 0950

                                 Máxima pérdida unitaria

                                 0960

                                 Suma de las cinco mayores pérdidas

                                 0970

                                 Total de recuperaciones directas de pérdidas

                                 0980

                                 Total de recuperaciones procedentes de seguros y otros mecanismos de transferencia de riesgo

                        C 17.02 – RIESGO OPERATIVO: EVENTOS DE PÉRDIDA IMPORTANTES (OPR DETAILS 2)

                                    Identificador del evento

                                    Fecha de contabilización

                                    Fecha de ocurrencia

                                    Fecha de detección

                                    Tipo de evento

                                    Pérdida bruta

                                    Pérdida bruta menos recuperaciones directas

                                    PÉRDIDA BRUTA POR LÍNEA DE NEGOCIO

                                    Nombre de la entidad jurídica

                                    Identificador de entidad jurídica

                                    Unidad de negocio

                                    Descripción

                                    Financiación empresarial

                                    Negociación y ventas

                                    Intermediación minorista

                                    Banca comercial

                                    Banca minorista

                                    Pago y liquidación

                                    Servicios de agencia

                                    Gestión de activos

                                    Elementos corporativos

                                 Filas

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 …

                        C 18.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES (MKR SA TDI)

                        Divisa:

                                    POSICIONES

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    TODAS LAS POSICIONES

                                    POSICIONES NETAS

                                    POSICIONES SUJETAS A EXIGENCIA DE CAPITAL

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                 Celda con enlace a CA2

                                 011

                                    Riesgo general

                                 012

                                 Derivados

                                 013

                                 Otros activos y pasivos

                                 020

                                 Método basado en el vencimiento

                                 030

                                 Zona 1

                                 040

                                 0 ≤ 1 mes

                                 050

                                 > 1 ≤ 3 meses

                                 060

                                 > 3 ≤ 6 meses

                                 070

                                 > 6 ≤ 12 meses

                                 080

                                 Zona 2

                                 090

                                 > 1 ≤ 2 años (1,9 para cupón de menos del 3 %)

                                 100

                                 > 2 ≤ 3 años (> 1,9 ≤ 2,8 para cupón de menos del 3 %)

                                 110

                                 > 3 ≤ 4 años (> 2,8 ≤ 3,6 para cupón de menos del 3 %)

                                 120

                                 Zona 3

                                 130

                                 > 4 ≤ 5 años (> 3,6 ≤ 4,3 para cupón de menos del 3 %)

                                 140

                                 > 5 ≤ 7 años (> 4,3 ≤ 5,7 para cupón de menos del 3 %)

                                 150

                                 > 7 ≤ 10 años (> 5,7 ≤ 7,3 para cupón de menos del 3 %)

                                 160

                                 > 10 ≤ 15 años (> 7,3 ≤ 9,3 para cupón de menos del 3 %)

                                 170

                                 > 15 ≤ 20 años (> 9,3 ≤ 10,6 para cupón de menos del 3 %)

                                 180

                                 > 20 años (> 10,6 ≤ 12,0 para cupón de menos del 3 %)

                                 190

                                 (> 12,0 ≤ 20,0 años para cupón de menos del 3 %)

                                 200

                                 (> 20 años para cupón de menos del 3 %)

                                 210

                                 Método basado en la duración

                                 220

                                 Zona 1

                                 230

                                 Zona 2

                                 240

                                 Zona 3

                                 250

                                    Riesgo específico

                                 251

                                 Requisito de fondos propios para instrumentos de deuda no consistentes en titulizaciones

                                 260

                                 Instrumentos de deuda de la primera categoría del cuadro 1

                                 270

                                 Instrumentos de deuda de la segunda categoría del cuadro 1

                                 280

                                 Con plazo residual ≤ 6 meses

                                 290

                                 Con plazo residual > 6 meses e ≤ 24 meses

                                 300

                                 Con plazo residual > 24 meses

                                 310

                                 Instrumentos de deuda de la tercera categoría del cuadro 1

                                 320

                                 Instrumentos de deuda de la cuarta categoría del cuadro 1

                                 321

                                 Derivados de crédito de n-ésimo impago calificados

                                 325

                                 Requisito de fondos propios para instrumentos de titulización

                                 330

                                 Requisito de fondos propios para la cartera de negociación de correlación

                                 350

                                 Requisitos adicionales para opciones (riesgos distintos de delta)

                                 360

                                 Método simplificado

                                 370

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo gamma

                                 380

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo vega

                                 385

                                 Método delta plus - opciones y certificados de opción no continuos

                                 390

                                 Método matricial de escenarios

                        C 19.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES (MKR SA SEC)

                                    TODAS LAS POSICIONES

                                    (-) POSICIONES DEDUCIDAS DE LOS FONDOS PROPIOS

                                    POSICIONES NETAS

                                    DESGLOSE DE LAS POSICIONES NETAS (LARGAS) CON ARREGLO A LAS PONDERACIONES DE RIESGO DE LOS MÉTODOS ESTÁNDAR E IRB

                                    DESGLOSE DE LAS POSICIONES NETAS (CORTAS) CON ARREGLO A LAS PONDERACIONES DE RIESGO DE LOS MÉTODOS ESTÁNDAR E IRB

                                    EFECTO GLOBAL (AJUSTE) DEBIDO A LA INFRACCIÓN DE LAS DISPOSICIONES SOBRE DILIGENCIA DEBIDA

                                    ANTES DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    DESPUÉS DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS TOTALES

                                    PONDERACIONES DE RIESGO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO BASADO EN LA FÓRMULA SUPERVISORA

                                    ENFOQUE DE TRANSPARENCIA

                                    MÉTODO DE EVALUACIÓN INTERNA

                                    PONDERACIONES DE RIESGO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO BASADO EN LA FÓRMULA SUPERVISORA

                                    ENFOQUE DE TRANSPARENCIA

                                    MÉTODO DE EVALUACIÓN INTERNA

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    (-) LARGAS

                                    (-) CORTAS

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    7 - 10 %

                                    12 - 18 %

                                    20 - 35 %

                                    40 - 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    POSICIONES CALIFICADAS

                                    SIN CALIFICAR

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    7 - 10 %

                                    12 - 18 %

                                    20 - 35 %

                                    40 - 75 %

                                    100 %

                                    150 %

                                    200 %

                                    225 %

                                    250 %

                                    300 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    500 %

                                    650 %

                                    750 %

                                    850 %

                                    POSICIONES CALIFICADAS

                                    SIN CALIFICAR

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    POSICIONES NETAS LARGAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS CORTAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS LARGAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS CORTAS PONDERADAS

                                    SUMA DE LAS POSICIONES NETAS LARGAS Y CORTAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS LARGAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS CORTAS PONDERADAS

                                    SUMA DE LAS POSICIONES NETAS LARGAS Y CORTAS PONDERADAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 460

                                 470

                                 480

                                 490

                                 500

                                 510

                                 520

                                 530

                                 540

                                 550

                                 560

                                 570

                                 580

                                 590

                                 600

                                 610

                                 010

                                    TOTAL EXPOSICIONES

                                 Celda con enlace a MKR SA TDI {325:060}

                                 020

                                 De las cuales: RETITULIZACIONES

                                 030

                                    ORIGINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 040

                                 TITULIZACIONES

                                 050

                                 RETITULIZACIONES

                                 060

                                    INVERSORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 070

                                 TITULIZACIONES

                                 080

                                 RETITULIZACIONES

                                 090

                                    PATROCINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 100

                                 TITULIZACIONES

                                 110

                                 RETITULIZACIONES

                                    DESGLOSE DE LA SUMA TOTAL DE LAS POSICIONES NETAS LARGAS Y CORTAS PONDERADAS POR TIPOS DE SUBYACENTES:

                                 120

                                             1.

                                             Hipotecas residenciales

                                 130

                                             2.

                                             Hipotecas comerciales

                                 140

                                             3.

                                             Derechos de cobro por tarjetas de crédito

                                 150

                                             4.

                                             Arrendamientos financieros

                                 160

                                             5.

                                             Préstamos a empresas o PYME

                                 170

                                             6.

                                             Créditos al consumo

                                 180

                                             7.

                                             Cartera comercial

                                 190

                                             8.

                                             Otros activos

                                 200

                                             9.

                                             Bonos garantizados

                                 210

                                             10.

                                             Otros pasivos

                        C 20.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN (MKR SA CTP)

                                    TODAS LAS POSICIONES

                                    (-) POSICIONES DEDUCIDAS DE LOS FONDOS PROPIOS

                                    POSICIONES NETAS

                                    DESGLOSE DE LAS POSICIONES NETAS (LARGAS) CON ARREGLO A LAS PONDERACIONES DE RIESGO DE LOS MÉTODOS ESTÁNDAR E IRB

                                    DESGLOSE DE LAS POSICIONES NETAS (CORTAS) CON ARREGLO A LAS PONDERACIONES DE RIESGO DE LOS MÉTODOS ESTÁNDAR E IRB

                                    ANTES DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    DESPUÉS DE APLICAR EL LÍMITE MÁXIMO

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS TOTALES

                                    PONDERACIONES DE RIESGO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO BASADO EN LA FÓRMULA SUPERVISORA

                                    ENFOQUE DE TRANSPARENCIA

                                    MÉTODO DE EVALUACIÓN INTERNA

                                    PONDERACIONES DE RIESGO < 1 250  %

                                    1 250  %

                                    MÉTODO BASADO EN LA FÓRMULA SUPERVISORA

                                    ENFOQUE DE TRANSPARENCIA

                                    MÉTODO DE EVALUACIÓN INTERNA

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    (-) LARGAS

                                    (-) CORTAS

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    7 - 10 %

                                    12 - 18 %

                                    20 - 35 %

                                    40 - 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Otras

                                    POSICIONES CALIFICADAS

                                    SIN CALIFICAR

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    7 - 10 %

                                    12 - 18 %

                                    20 - 35 %

                                    40 - 75 %

                                    100 %

                                    250 %

                                    350 %

                                    425 %

                                    650 %

                                    Otras

                                    POSICIONES CALIFICADAS

                                    SIN CALIFICAR

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    PONDERACIÓN MEDIA DEL RIESGO (%)

                                    POSICIONES NETAS LARGAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS CORTAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS LARGAS PONDERADAS

                                    POSICIONES NETAS CORTAS PONDERADAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 310

                                 320

                                 330

                                 340

                                 350

                                 360

                                 370

                                 380

                                 390

                                 400

                                 410

                                 420

                                 430

                                 440

                                 450

                                 010

                                    TOTAL EXPOSICIONES

                                 Celda con enlace a MKR SA TDI {330:060}

                                    POSICIONES DE TITULIZACIÓN:

                                 020

                                    ORIGINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 030

                                 TITULIZACIONES

                                 040

                                 OTRAS POSICIONES DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

                                 050

                                    INVERSORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 060

                                 TITULIZACIONES

                                 070

                                 OTRAS POSICIONES DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

                                 080

                                    PATROCINADORA: TOTAL EXPOSICIONES

                                 090

                                 TITULIZACIONES

                                 100

                                 OTRAS POSICIONES DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

                                    DERIVADOS DE CRÉDITO DE N-ÉSIMO IMPAGO:

                                 110

                                 DERIVADOS DE CRÉDITO DE N-ÉSIMO IMPAGO

                                 120

                                 OTRAS POSICIONES DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

                        C 21.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (MKR SA EQU)

                        Mercado nacional:

                                    POSICIONES

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    TODAS LAS POSICIONES

                                    POSICIONES NETAS

                                    POSICIONES SUJETAS A EXIGENCIA DE CAPITAL

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                 Celda con enlace a CA

                                 020

                                 Riesgo general

                                 021

                                 Derivados

                                 022

                                 Otros activos y pasivos

                                 030

                                 Futuros sobre índices bursátiles negociados en mercados organizados, ampliamente diversificados y sujetos a un método particular

                                 040

                                 Otros instrumentos de patrimonio distintos de los futuros sobre índices bursátiles negociados en mercados organizados y ampliamente diversificados

                                 050

                                 Riesgo específico

                                 090

                                 Requisitos adicionales para opciones (riesgos distintos de delta)

                                 100

                                 Método simplificado

                                 110

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo gamma

                                 120

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo vega

                                 125

                                 Método delta plus - opciones y certificados de opción no continuos

                                 130

                                 Método matricial de escenarios

                        C 22.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO (MKR SA FX)

                                    TODAS LAS POSICIONES

                                    POSICIONES NETAS

                                    POSICIONES SUJETAS A EXIGENCIA DE CAPITAL (incluida la redistribución de las posiciones no compensadas en las divisas distintas de la de referencia sujetas a un tratamiento especial para las posiciones compensadas)

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    COMPENSADAS

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 010

                                    POSICIONES TOTALES

                                 Celda con enlace a CA

                                 020

                                 Divisas estrechamente correlacionadas

                                 025

                                 De las cuales: divisa de referencia

                                 030

                                 Otras divisas (incluidas las participaciones y acciones en OIC tratadas como divisas diferentes)

                                 040

                                 Oro

                                 050

                                 Requisitos adicionales para opciones (riesgos distintos de delta)

                                 060

                                 Método simplificado

                                 070

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo gamma

                                 080

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo vega

                                 085

                                 Método delta plus - opciones y certificados de opción no continuos

                                 090

                                 Método matricial de escenarios

                                    DESGLOSE DE LAS POSICIONES TOTALES (INCLUIDA LA DIVISA DE REFERENCIA) POR TIPOS DE EXPOSICIÓN

                                 100

                                 Otros activos y pasivos distintos de los derivados y las partidas fuera de balance

                                 110

                                 Partidas fuera de balance

                                 120

                                 Derivados

                                    Pro memoria: POSICIONES EN DIVISAS

                                 130

                                 Euro

                                 140

                                 Lek

                                 150

                                 Peso argentino

                                 160

                                 Dólar australiano

                                 170

                                 Real brasileño

                                 180

                                 Lev búlgaro

                                 190

                                 Dólar canadiense

                                 200

                                 Corona checa

                                 210

                                 Corona danesa

                                 220

                                 Libra egipcia

                                 230

                                 Libra esterlina

                                 240

                                 Forinto

                                 250

                                 Yen

                                 270

                                 Litas lituano

                                 280

                                 Denar

                                 290

                                 Peso mexicano

                                 300

                                 Esloti

                                 310

                                 Leu rumano

                                 320

                                 Rublo ruso

                                 330

                                 Dinar serbio

                                 340

                                 Corona sueca

                                 350

                                 Franco suizo

                                 360

                                 Lira turca

                                 370

                                 Grivna

                                 380

                                 Dólar estadounidense

                                 390

                                 Corona islandesa

                                 400

                                 Corona noruega

                                 410

                                 Dólar hongkonés

                                 420

                                 Nuevo dólar taiwanés

                                 430

                                 Dólar neozelandés

                                 440

                                 Dólar singapurense

                                 450

                                 Won

                                 460

                                 Yuan renminbi

                                 470

                                 Otras

                                 480

                                 Kuna croata

                        C 23.00 - RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS (MKR SA COM)

                                    TODAS LAS POSICIONES

                                    POSICIONES NETAS

                                    POSICIONES SUJETAS A EXIGENCIA DE CAPITAL

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                    LARGAS

                                    CORTAS

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 010

                                    POSICIONES TOTALES EN MATERIAS PRIMAS

                                 Celda con enlace a CA

                                 020

                                 Metales preciosos, excepto oro

                                 030

                                 Metales básicos

                                 040

                                 Productos agrícolas

                                 050

                                 Otras

                                 060

                                 De las cuales: productos energéticos (petróleo, gas)

                                 070

                                 Sistema de escala de vencimientos

                                 080

                                 Sistema de escala de vencimientos ampliado

                                 090

                                 Método simplificado: todas las posiciones

                                 100

                                 Requisitos adicionales para opciones (riesgos distintos de delta)

                                 110

                                 Método simplificado

                                 120

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo gamma

                                 130

                                 Método delta plus - requisitos adicionales para el riesgo vega

                                 135

                                 Método delta plus - opciones y certificados de opción no continuos

                                 140

                                 Método matricial de escenarios

                        C 24.00 - MODELOS INTERNOS DE RIESGO DE MERCADO (MKR IM)

                                    Valor en riesgo (VaR)

                                    VaR EN SITUACIÓN DE TENSIÓN

                                    EXIGENCIA DE CAPITAL POR RIESGOS DE IMPAGO Y DE MIGRACIÓN INCREMENTALES

                                    EXIGENCIA DE CAPITAL POR TODOS LOS RIESGOS DE PRECIO PARA LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    Número de excesos durante los 250 días hábiles previos

                                    Factor de multiplicación del VaR (mc)

                                    Factor de multiplicación del VaR en situación de tensión (ms)

                                    EXIGENCIA ESTIMADA PARA LÍMITE MÍNIMO DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN - POSICIONES LARGAS NETAS PONDERADAS DESPUÉS DEL LÍMITE MÁXIMO

                                    EXIGENCIA ESTIMADA PARA LÍMITE MÍNIMO DE LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN - POSICIONES CORTAS NETAS PONDERADAS DESPUÉS DEL LÍMITE MÁXIMO

                                    FACTOR DE MULTIPLICACIÓN (mc) x MEDIA DE LOS 60 DÍAS HÁBILES ANTERIORES (VaRavg)

                                    DÍA ANTERIOR (VaRt-1)

                                    FACTOR DE MULTIPLICACIÓN (mS) x MEDIA DE LOS 60 DÍAS HÁBILES ANTERIORES (SVaRavg)

                                    ÚLTIMO DISPONIBLE (SVaRt-1)

                                    MEDIDA DE LA MEDIA DE 12 SEMANAS

                                    ÚLTIMA MEDIDA

                                    LÍMITE MÍNIMO

                                    MEDIDA DE LA MEDIA DE 12 SEMANAS

                                    ÚLTIMA MEDIDA

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 010

                                    POSICIONES TOTALES

                                 Celda con enlace a CA

                                    Pro memoria: DESGLOSE DEL RIESGO DE MERCADO

                                 020

                                    Instrumentos de deuda negociables

                                 030

                                    - Riesgo general

                                 040

                                    - Riesgo específico

                                 050

                                    Instrumentos de patrimonio

                                 060

                                    - Riesgo general

                                 070

                                    - Riesgo específico

                                 080

                                    Riesgo de tipo de cambio

                                 090

                                    Riesgo de materias primas

                                 100

                                    Importe total riesgo general

                                 110

                                    Importe total riesgo específico

                        C 25.00 - RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO (CVA)

                                    VALOR DE LA EXPOSICIÓN

                                    VALOR EN RIESGO (VaR)

                                    VaR EN SITUACIÓN DE TENSIÓN

                                    REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                                    IMPORTE TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                    PRO MEMORIA

                                    COBERTURA DEL RIESGO AVC: IMPORTES NOCIONALES

                                    Del cual: derivados OTC

                                    Del cual: operaciones de financiación de valores

                                    FACTOR DE MULTIPLICACIÓN (mc) x MEDIA DE LOS 60 DÍAS HÁBILES ANTERIORES (VaRavg)

                                    DÍA ANTERIOR (VaRt-1)

                                    FACTOR DE MULTIPLICACIÓN (mS) x MEDIA DE LOS 60 DÍAS HÁBILES ANTERIORES (SVaRavg)

                                    ÚLTIMO DISPONIBLE (SVaRt-1)

                                    Número de contrapartes

                                    Del cual: se emplea una aproximación para determinar el diferencial de crédito

                                    AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO (AVC) ASUMIDO

                                    PERMUTAS DE COBERTURA POR IMPAGO UNINOMINALES

                                    PERMUTAS DE COBERTURA POR IMPAGO VINCULADAS A UN ÍNDICE

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 010

                                    Total riesgo AVC

                                 Enlace a {CA2;r640;c010}

                                 020

                                    Según el método avanzado

                                 Enlace a {CA2;r650;c010}

                                 030

                                    Según el método estándar

                                 Enlace a {CA2;r660;c010}

                                 040

                                    Basado en el método de la exposición original

                                 Enlace a {CA2;r670;c010}

                        C 32.01 - VALORACIÓN PRUDENTE: ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE (PRUVAL 1)

                                    ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                    ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE EXCLUIDOS POR IMPACTO PARCIAL EN EL CAPITAL DE NIVEL 1 ORDINARIO

                                    ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE INCLUIDOS EN EL UMBRAL DEL ARTÍCULO 4.1

                                    DE LOS CUALES: CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                    CON COINCIDENCIA EXACTA

                                    CONTABILIDAD DE COBERTURAS

                                    FILTROS PRUDENCIALES

                                    OTROS

                                    OBSERVACIONES SOBRE LOS OTROS

                                    DE LOS CUALES: CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0010

                                    1

                                    TOTAL DE ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                 0020

                                    1.1

                                    TOTAL DE ACTIVOS A VALOR RAZONABLE

                                 0030

                                 1.1.1

                                 ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR

                                 0040

                                 1.1.2

                                 ACTIVOS FINANCIEROS DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

                                 0050

                                 1.1.3

                                 ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                                 0060

                                 1.1.4

                                 ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                                 0070

                                 1.1.5

                                 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL

                                 0080

                                 1.1.6

                                 ACTIVOS FINANCIEROS NO DERIVADOS Y NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN, A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                                 0090

                                 1.1.7

                                 ACTIVOS FINANCIEROS NO DERIVADOS Y NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN, CONTABILIZADOS A VALOR RAZONABLE EN EL PATRIMONIO NETO

                                 0100

                                 1.1.8

                                 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO DERIVADOS Y NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

                                 0110

                                 1.1.9

                                 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS

                                 0120

                                 1.1.10

                                 CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA CON COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS

                                 0130

                                 1.1.11

                                 INVERSIONES EN FILIALES, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS

                                 0140

                                 1.1.12

                                 (-) RECORTES DE VALORACIÓN DE LOS ACTIVOS DESTINADOS A NEGOCIACIÓN A VALOR RAZONABLE

                                 0150

                                    1.2

                                    TOTAL DE PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                 0160

                                 1.2.1

                                 PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR

                                 0170

                                 1.2.2

                                 PASIVOS FINANCIEROS DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

                                 0180

                                 1.2.3

                                 PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                                 0190

                                 1.2.4

                                 DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS

                                 0200

                                 1.2.5

                                 CAMBIOS DEL VALOR RAZONABLE DE LOS ELEMENTOS CUBIERTOS DE UNA CARTERA CON COBERTURA DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS

                                 0210

                                 1.2.6

                                 RECORTES DE VALORACIÓN DE LOS PASIVOS DESTINADOS A NEGOCIACIÓN A VALOR RAZONABLE

                        C 32.02 - VALORACIÓN PRUDENTE: ENFOQUE PRINCIPAL (PRUVAL 2)

                                    AVA A NIVEL DE CATEGORÍA

                                    TOTAL DE AVA

                                    INCERTIDUMBRE DEL LADO ALTO (UPSIDE UNCERTAINTY)

                                    ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                    INGRESOS DEL TRIMESTRE HASTA LA FECHA

                                    DIFERENCIA DE LA VERIFICACIÓN DE PRECIOS INDEPENDIENTE

                                    AJUSTES DEL VALOR RAZONABLE

                                    PÉRDIDAS Y GANANCIAS DÍA 1

                                    EXPLICACIÓN

                                    INCERTIDUMBRE DE LOS PRECIOS DE MERCADO

                                    COSTES DE CIERRE

                                    RIESGO DE MODELO

                                    POSICIONES CONCENTRADAS

                                    COSTES ADMINISTRATIVOS FUTUROS

                                    CANCELACIÓN ANTICIPADA

                                    RIESGO OPERATIVO

                                    ACTIVOS A VALOR RAZONABLE

                                    PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                    INCERTIDUMBRE DE LOS PRECIOS DE MERCADO

                                    COSTES DE CIERRE

                                    RIESGO DE MODELO

                                    POSICIONES CONCENTRADAS

                                    DIFERENCIALES DE CRÉDITO NO DEVENGADOS

                                    COSTES DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN

                                    COSTES ADMINISTRATIVOS FUTUROS

                                    CANCELACIÓN ANTICIPADA

                                    RIESGO OPERATIVO

                                    DE LOS CUALES: CALCULADOS SEGÚN EL ENFOQUE BASADO EN EXPERTOS

                                    DE LOS CUALES: CALCULADOS SEGÚN EL ENFOQUE BASADO EN EXPERTOS

                                    DE LOS CUALES: CALCULADOS SEGÚN EL ENFOQUE BASADO EN EXPERTOS

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                                 0160

                                 0170

                                 0180

                                 0190

                                 0200

                                 0210

                                 0220

                                 0230

                                 0240

                                 0250

                                 0260

                                 0270

                                 0010

                                    1

                                    TOTAL ENFOQUE PRINCIPAL

                                 0020

                                    DEL CUAL: CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                 0030

                                    1.1

                                    CARTERAS CON ARREGLO A LOS ARTÍCULOS 9 A 17 - TOTAL A NIVEL DE CATEGORÍA TRAS DIVERSIFICACIÓN

                                 0040

                                    1.1.1

                                    TOTAL A NIVEL DE CATEGORÍA ANTES DE DIVERSIFICACIÓN

                                 0050

                                 1.1.1*

                                    DEL CUAL: AVA POR DIFERENCIALES DE CRÉDITO NO DEVENGADOS

                                 0060

                                 1.1.1**

                                    DEL CUAL: AVA POR COSTES DE INVERSIÓN Y FINANCIACIÓN

                                 0070

                                 1.1.1***

                                    DEL CUAL: AVA A LOS QUE SE ATRIBUYE VALOR NULO CONFORME AL ARTÍCULO 9.2

                                 0080

                                 1.1.1****

                                    DEL CUAL: AVA A LOS QUE SE ATRIBUYE VALOR NULO CONFORME AL ARTÍCULO 10.2 Y 10.3

                                 0090

                                 1.1.1.1

                                 TIPOS DE INTERÉS

                                 0100

                                 1.1.1.2

                                 DIVISAS

                                 0110

                                 1.1.1.3

                                 CRÉDITO

                                 0120

                                 1.1.1.4

                                 INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO

                                 0130

                                 1.1.1.5

                                 MATERIAS PRIMAS

                                 0140

                                    1.1.2

                                    (-) BENEFICIOS DE DIVERSIFICACIÓN

                                 0150

                                 1.1.2.1

                                 (-) BENEFICIO DE DIVERSIFICACIÓN CALCULADO SEGÚN EL MÉTODO 1

                                 0160

                                 1.1.2.2

                                 (-) BENEFICIO DE DIVERSIFICACIÓN CALCULADO SEGÚN EL MÉTODO 2

                                 0170

                                 1.1.2.2*

                                 PRO MEMORIA: AVA ANTES DE DIVERSIFICACIÓN REDUCIDOS MÁS DE UN 90 % POR LA DIVERSIFICACIÓN SEGÚN EL MÉTODO 2

                                 0180

                                    1.2

                                    CARTERAS CON ARREGLO AL ENFOQUE ALTERNATIVO

                                 0190

                                 1.2.1

                                 100 % DE LA PLUSVALÍA NO REALIZADA NETA

                                 0200

                                 1.2.2

                                 10 % DEL VALOR NOCIONAL

                                 0210

                                 1.2.3

                                 25 % DEL VALOR AL INICIO

                        C 32.03 - VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR RIESGO DE MODELO (PRUVAL 3)

                                    LUGAR EN LA CLASIFICACIÓN

                                    MODELO

                                    CATEGORÍA DE RIESGO

                                    PRODUCTO

                                    OBSERVABILIDAD

                                    AVA POR RIESGO DE MODELO

                                    AVA AGREGADOS CALCULADOS SEGÚN EL MÉTODO 2

                                    ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                    DIFERENCIA DE LA VERIFICACIÓN DE PRECIOS INDEPENDIENTE (COMPROBACIÓN DE SALIDA)

                                    COBERTURA DE LA VERIFICACIÓN DE PRECIOS INDEPENDIENTE (COMPROBACIÓN DE SALIDA)

                                    AJUSTES DEL VALOR RAZONABLE

                                    PÉRDIDAS Y GANANCIAS DÍA 1

                                    DE LOS CUALES: SEGÚN EL ENFOQUE BASADO EN EXPERTOS

                                    DE LOS CUALES: AGREGADOS SEGÚN EL MÉTODO 2

                                    ACTIVOS A VALOR RAZONABLE

                                    PASIVOS A VALOR RAZONABLE

                                    RIESGO DE MODELO

                                    CANCELACIÓN ANTICIPADA

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                                 0110

                                 0120

                                 0130

                                 0140

                                 0150

                        C 32.04 - VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS (PRUVAL 4)

                                    LUGAR EN LA CLASIFICACIÓN

                                    CATEGORÍA DE RIESGO

                                    PRODUCTO

                                    SUBYACENTE

                                    TAMAÑO DE LA POSICIÓN CONCENTRADA

                                    MEDIDA DEL TAMAÑO

                                    VALOR DE MERCADO

                                    PERÍODO PRUDENTE DE SALIDA

                                    AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS

                                    AJUSTE DEL VALOR RAZONABLE DE LA POSICIÓN CONCENTRADA

                                    DIFERENCIA DE LA VERIFICACIÓN DE PRECIOS INDEPENDIENTE

                                 0005

                                 0010

                                 0020

                                 0030

                                 0040

                                 0050

                                 0060

                                 0070

                                 0080

                                 0090

                                 0100

                        C 33.00 - EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS POR PAÍS DE LA CONTRAPARTE (GOV)

                        País:

                                    Exposiciones directas

                                    Pro memoria: derivados de crédito vendidos sobre exposiciones frente a administraciones públicas

                                    Valor de la exposición

                                    Importe de la exposición ponderada por riesgo

                                    Exposiciones en balance

                                    Deterioro de valor acumulado

                                    Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito

                                    Derivados

                                    Exposiciones fuera de balance

                                    Importe en libros bruto total de activos financieros no derivados

                                    Importe en libros total de activos financieros no derivados (neto de posiciones cortas)

                                    Activos financieros no derivados por carteras contables

                                    Posiciones cortas

                                    Derivados con valor razonable positivo

                                    Derivados con valor razonable negativo

                                    Importe nominal

                                    Provisiones

                                    Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito

                                    Derivados con valor razonable positivo: importe en libros

                                    Derivados con valor razonable negativo: importe en libros

                                    Activos financieros mantenidos para negociar

                                    Activos financieros destinados a negociación

                                    Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                                    Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                                    Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, a valor razonable con cambios en resultados

                                    Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                                    Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, contabilizados a valor razonable en el patrimonio neto

                                    Activos financieros a coste amortizado

                                    Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, valorados por un método basado en el coste

                                    Otros activos financieros no derivados y no destinados a negociación

                                    De las cuales: posiciones cortas procedentes de préstamos de recompra inversa clasificadas como activos financieros mantenidos para negociar o destinados a negociación

                                    Del cual: de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global o de activos financieros no derivados y no destinados a negociación contabilizados a valor razonable en el patrimonio neto

                                    De los cuales: de activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, de activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados o de activos financieros no destinados a negociación a valor razonable con cambios en resultados

                                    De los cuales: de activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global o de activos financieros no derivados y no destinados a negociación contabilizados a valor razonable en el patrimonio neto

                                    Importe en libros

                                    Importe nocional

                                    Importe en libros

                                    Importe nocional

                                 010

                                 020

                                 030

                                 040

                                 050

                                 060

                                 070

                                 080

                                 090

                                 100

                                 110

                                 120

                                 130

                                 140

                                 150

                                 160

                                 170

                                 180

                                 190

                                 200

                                 210

                                 220

                                 230

                                 240

                                 250

                                 260

                                 270

                                 280

                                 290

                                 300

                                 010

                                 Total de exposiciones

                                    DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR RIESGO, MÉTODO REGLAMENTARIO Y CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN

                                 020

                                 Exposiciones sujetas al marco relativo al riesgo de crédito

                                 030

                                 Método estándar

                                 040

                                 Administraciones centrales

                                 050

                                 Administraciones regionales o autoridades locales

                                 060

                                 Entes del sector público

                                 070

                                 Organizaciones internacionales

                                 075

                                 Otras exposiciones frente a administraciones públicas a las que se aplica el método estándar

                                 080

                                 Método IRB

                                 090

                                 Administraciones centrales

                                 100

                                 Administraciones regionales o autoridades locales [administraciones centrales]

                                 110

                                 Administraciones regionales o autoridades locales [entidades]

                                 120

                                 Entes del sector público [administraciones centrales]

                                 130

                                 Entes del sector público [entidades]

                                 140

                                 Organizaciones internacionales [administraciones centrales]

                                 155

                                 Otras exposiciones frente a administraciones públicas a las que se aplica el método IRB

                                 160

                                 Exposiciones sujetas al marco relativo al riesgo de mercado

                                    DESGLOSE DEL TOTAL DE EXPOSICIONES POR VENCIMIENTO RESIDUAL

                                 170

                                 [ 0 - 3M [

                                 180

                                 [ 3M - 1A [

                                 190

                                 [ 1A - 2A [

                                 200

                                 [ 2A - 3A [

                                 210

                                 [ 3A - 5A [

                                 220

                                 [ 5A - 10A [

                                 230

                                 [ 10A - más»

            ANEXO II

                     «ANEXO II

                        COMUNICACIÓN DE INFORMACIÓN SOBRE LOS FONDOS PROPIOS Y LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS

                     Índice

                                 PARTE I: INSTRUCCIONES GENERALES

                              162

                                 1.

                              ESTRUCTURA Y CONVENCIONES
                              162

                                 1.1.

                              ESTRUCTURA
                              162

                                 1.2.

                              CONVENCIÓN SOBRE LA NUMERACIÓN
                              162

                                 1.3.

                              CONVENCIÓN SOBRE LOS SIGNOS
                              162

                                 1.4.

                              ABREVIATURAS
                              162

                                 PARTE II: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LAS PLANTILLAS

                              162

                                 1.

                              VISIÓN GENERAL DE LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL (CA)
                              162

                                 1.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              162

                                 1.2.

                              C 01.00 – FONDOS PROPIOS (CA1)
                              163

                                 1.2.1

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              163

                                 1.3.

                              C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)
                              177

                                 1.3.1

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              177

                                 1.4

                              C 03.00 - RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3)
                              186

                                 1.4.1

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              186

                                 1.5.

                              C 04.00 - PRO MEMORIA (CA4)
                              188

                                 1.5.1

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              188

                                 1.6

                              DISPOSICIONES TRANSITORIAS E INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5)
                              203

                                 1.6.1

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              203

                                 1.6.2

                              C 05.01 – DISPOSICIONES TRANSITORIAS (CA5.1)
                              203

                                 1.6.2.1.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              204

                                 1.6.3

                              C 05.02 – INSTRUMENTOS EN RÉGIMEN DE ANTERIORIDAD: INSTRUMENTOS QUE NO CONSTITUYEN AYUDAS ESTATALES (CA5.2)
                              211

                                 1.6.3.1.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              211

                                 2.

                              SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)
                              213

                                 2.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              213

                                 2.2.

                              INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE LA SOLVENCIA DEL GRUPO
                              213

                                 2.3.

                              INFORMACIÓN SOBRE LA CONTRIBUCIÓN DE CADA ENTE A LA SOLVENCIA DEL GRUPO
                              214

                                 2.4.

                              C 06.01 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES – TOTAL (GS TOTAL)
                              214

                                 2.5.

                              C 06.02 - SOLVENCIA DEL GRUPO: INFORMACIÓN SOBRE FILIALES (GS)
                              214

                                 3.

                              PLANTILLAS RELATIVAS AL RIESGO DE CRÉDITO
                              222

                                 3.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              222

                                 3.1.1

                              INFORMACIÓN SOBRE LAS TÉCNICAS DE REDUCCIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO CON EFECTO DE SUSTITUCIÓN SOBRE LA EXPOSICIÓN
                              222

                                 3.1.2

                              INFORMACIÓN SOBRE EL RIESGO DE CONTRAPARTE
                              222

                                 3.2.

                              C 07.00 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR SA)
                              222

                                 3.2.1

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              222

                                 3.2.2

                              ÁMBITO DE LA PLANTILLA CR SA
                              222

                                 3.2.3

                              ASIGNACIÓN DE EXPOSICIONES A CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN CON ARREGLO AL MÉTODO ESTÁNDAR
                              224

                                 3.2.4

                              ACLARACIONES SOBRE EL ÁMBITO DE ALGUNAS CATEGORÍAS DE EXPOSICIÓN CONCRETAS ESTABLECIDAS EN EL ARTÍCULO 112 DEL RRC
                              227

                                 3.2.4.1.

                              CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN “ENTIDADES”
                              227

                                 3.2.4.2.

                              CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN “BONOS GARANTIZADOS”
                              227

                                 3.2.4.3.

                              CATEGORÍA DE EXPOSICIÓN “ORGANISMOS DE INVERSIÓN COLECTIVA (OIC)”
                              227

                                 3.2.5

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              227

                                 3.3.

                              RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR IRB)
                              234

                                 3.3.1

                              ÁMBITO DE LA PLANTILLA CR IRB
                              234

                                 3.3.2

                              DESGLOSE DE LA PLANTILLA CR IRB
                              235

                                 3.3.3

                              C 08.01 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (CR IRB 1)
                              236

                                 3.3.3.1

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              236

                                 3.3.4

                              C 08.02 – RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: MÉTODO IRB PARA LOS REQUISITOS DE CAPITAL (DESGLOSE POR GRADOS DE DEUDORES O CONJUNTOS DE EXPOSICIONES) (PLANTILLA CR IRB 2).
                              243

                                 3.4.

                              RIESGO DE CRÉDITO Y DE CONTRAPARTE Y OPERACIONES INCOMPLETAS: INFORMACIÓN CON DESGLOSE GEOGRÁFICO
                              244

                                 3.4.1

                              C 09.01 – DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO ESTÁNDAR (CR GB 1)
                              244

                                 3.4.1.1.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              244

                                 3.4.2

                              C 09.02 – DESGLOSE GEOGRÁFICO DE LAS EXPOSICIONES POR RESIDENCIA DEL DEUDOR: EXPOSICIONES SEGÚN EL MÉTODO IRB (CR GB 2)
                              246

                                 3.4.2.1.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              246

                                 3.4.3

                              C 09.04 – DESGLOSE DE LAS EXPOSICIONES CREDITICIAS PERTINENTES PARA EL CÁLCULO DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO POR PAÍS Y EL PORCENTAJE DEL COLCHÓN ANTICÍCLICO ESPECÍFICO DE CADA ENTIDAD
                              249

                                 3.4.3.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              249

                                 3.4.3.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              249

                                 3.5.

                              C 10.01 Y C 10.02 – EXPOSICIONES DE RENTA VARIABLE CON ARREGLO AL MÉTODO BASADO EN CALIFICACIONES INTERNAS (CR EQU IRB 1 Y CR EQU IRB 2)
                              253

                                 3.5.1

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              253

                                 3.5.2

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS (APLICABLES TANTO A CR EQU IRB 1 COMO A CR EQU IRB 2)
                              254

                                 3.6.

                              C 11.00 - RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA (CR SETT)
                              256

                                 3.6.1

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              256

                                 3.6.2

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              257

                                 3.7.

                              C 12.00 - RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES – MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC SA)
                              259

                                 3.7.1

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              259

                                 3.7.2

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              259

                                 3.8.

                              C 13.00 - RIESGO DE CRÉDITO: TITULIZACIONES - MÉTODO BASADO EN CALIFICACIONES INTERNAS PARA LOS REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CR SEC IRB)
                              265

                                 3.8.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              265

                                 3.8.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              266

                                 3.9.

                              C 14.00 - INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE TITULIZACIONES (SEC DETAILS)
                              272

                                 3.9.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              272

                                 3.9.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              273

                                 4.

                              PLANTILLAS RELATIVAS AL RIESGO OPERATIVO
                              283

                                 4.1

                              C 16.00 - RIESGO OPERATIVO (OPR)
                              283

                                 4.1.1

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              283

                                 4.1.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              283

                                 4.2.

                              RIESGO OPERATIVO: INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE LAS PÉRDIDAS EN EL ÚLTIMO AÑO (OPR DETAILS)
                              285

                                 4.2.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              285

                                 4.2.2.

                              C 17.01 - RIESGO OPERATIVO: PÉRDIDAS Y RECUPERACIONES POR LÍNEAS DE NEGOCIO Y TIPOS DE EVENTOS EN EL ÚLTIMO AÑO (OPR DETAILS 1)
                              286

                                 4.2.2.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              286

                                 4.2.2.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              287

                                 4.2.3.

                              C 17.02 - RIESGO OPERATIVO: INFORMACIÓN DETALLADA SOBRE LOS EVENTOS DE MAYORES PÉRDIDAS EN EL ÚLTIMO AÑO (OPR DETAILS 2)
                              292

                                 4.2.3.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              292

                                 4.2.3.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              292

                                 5.

                              PLANTILLAS REFERENTES AL RIESGO DE MERCADO
                              293

                                 5.1.

                              C 18.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA LOS RIESGOS DE POSICIÓN EN LOS INSTRUMENTOS DE DEUDA NEGOCIABLES (MKR SA TDI)
                              293

                                 5.1.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              293

                                 5.1.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              294

                                 5.2.

                              C 19.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO EN TITULIZACIONES (MKR SA SEC)
                              296

                                 5.2.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              296

                                 5.2.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              296

                                 5.3.

                              C 20.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO ESPECÍFICO DE LAS POSICIONES ASIGNADAS A LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN DE CORRELACIÓN (MKR SA CTP)
                              298

                                 5.3.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              298

                                 5.3.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              299

                                 5.4.

                              C 21.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODO ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE POSICIÓN EN INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO (MKR SA EQU)
                              300

                                 5.4.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              300

                                 5.4.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              301

                                 5.5.

                              C 22.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA EL RIESGO DE TIPO DE CAMBIO (MKR SA FX)
                              302

                                 5.5.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              302

                                 5.5.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              302

                                 5.6.

                              C 23.00 – RIESGO DE MERCADO: MÉTODOS ESTÁNDAR PARA MATERIAS PRIMAS (MKR SA COM)
                              304

                                 5.6.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              304

                                 5.6.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              304

                                 5.7.

                              C 24.00 - MODELO INTERNO DE RIESGO DE MERCADO (MKR IM)
                              305

                                 5.7.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              305

                                 5.7.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              306

                                 5.8.

                              C 25.00 - RIESGO DE AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO (CVA)
                              308

                                 5.8.1.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              308

                                 6.

                              VALORACIÓN PRUDENTE (PRUVAL)
                              310

                                 6.1.

                              C 32.01 - VALORACIÓN PRUDENTE: ACTIVOS Y PASIVOS A VALOR RAZONABLE (PRUVAL 1)
                              310

                                 6.1.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              310

                                 6.1.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              310

                                 6.2.

                              C 32.02 - VALORACIÓN PRUDENTE: ENFOQUE PRINCIPAL (PRUVAL 2)
                              314

                                 6.2.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              314

                                 6.2.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              314

                                 6.3.

                              C 32.03 - VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR RIESGO DE MODELO (PRUVAL 3)
                              322

                                 6.3.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              322

                                 6.3.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              322

                                 6.4

                              C 32.04 - VALORACIÓN PRUDENTE: AVA POR POSICIONES CONCENTRADAS (PRUVAL 4)
                              324

                                 6.4.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              324

                                 6.4.2.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              325

                                 7.

                              C 33.00 – EXPOSICIONES FRENTE A ADMINISTRACIONES PÚBLICAS (GOV)
                              326

                                 7.1.

                              OBSERVACIONES GENERALES
                              326

                                 7.2.

                              ALCANCE DE LA PLANTILLA SOBRE LAS EXPOSICIONES FRENTE A “ADMINISTRACIONES PÚBLICAS”
                              326

                                 7.3.

                              INSTRUCCIONES RELATIVAS A POSICIONES CONCRETAS
                              327

                        PARTE I: INSTRUCCIONES GENERALES

                     1.   ESTRUCTURA Y CONVENCIONES
                     1.1.   ESTRUCTURA

                                 1.

                                 La información a remitir se agrupa en cinco bloques de plantillas:

                                             a)

                                             adecuación del capital, que muestra una visión global del capital reglamentario y el importe total de la exposición al riesgo;

                                             b)

                                             solvencia del grupo, que muestra una visión global del cumplimiento de los requisitos de solvencia por parte de todas las entidades individuales incluidas en el ámbito de consolidación de la entidad declarante;

                                             c)

                                             riesgo de crédito (incluidos los riesgos de contraparte, de dilución y de liquidación);

                                             d)

                                             riesgo de mercado (incluido el riesgo de posición en la cartera de negociación, el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de materias primas y el riesgo de ajuste de valoración del crédito (AVC);

                                             e)

                                             riesgo operativo.

                                 2.

                                 Se facilitan referencias legales para cada plantilla. En esta parte de la norma técnica de ejecución, se ofrecen otros datos pormenorizados sobre aspectos más generales de la información de cada bloque de plantillas, instrucciones sobre determinadas posiciones, así como normas de validación.

                                 3.

                                 Las entidades cumplimentarán únicamente las plantillas que resulten pertinentes en función del método utilizado para determinar los requisitos de fondos propios.

                           1.2.   CONVENCIÓN SOBRE LA NUMERACIÓN

                                 4.

                                 El documento sigue la convención sobre designación que se detalla en los apartados siguientes en lo que se refiere a las columnas, filas y celdas de las plantillas. Estos códigos numéricos se utilizan ampliamente en las normas de validación.

                                 5.

                                 En las instrucciones se utiliza la notación general que sigue: {plantilla;fila;columna}.

                                 6.

                                 En el caso de validaciones dentro de una plantilla en la que solo se utilicen puntos de datos de esa plantilla, las notaciones no hacen referencia a la plantilla: {fila;columna}.

                                 7.

                                 En el caso de plantillas con una única columna, solo se hace referencia a las filas. {plantilla;fila}.

                                 8.

                                 Se utiliza un asterisco para expresar que la validación se efectúa para las filas o las columnas especificadas.

                           1.3.   CONVENCIÓN SOBRE LOS SIGNOS

                                 9.

                                 Todo importe que eleve los fondos propios o los requisitos de capital debe expresarse como cifra positiva. Por el contrario, todo importe que reduzca el total de fondos propios o los requisitos de capital se expresará como cifra negativa. Cuando un signo negativo (-) preceda a la designación de una partida, no se comunicará ninguna cifra positiva para esa partida.

                           1.4.   ABREVIATURAS

                                 9 bis.

                                 A efectos del presente anexo, el Reglamento (UE) n.o 575/2013 se designará como “RRC” y la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo se designará como “DRC”.

                        PARTE II: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LAS PLANTILLAS

                     1.   VISIÓN GENERAL DE LA ADECUACIÓN DEL CAPITAL (CA)
                     1.1.   OBSERVACIONES GENERALES

                                 10.

                                 Las plantillas CA contienen información sobre los numeradores del pilar I (fondos propios, capital de nivel 1, capital de nivel 1 ordinario), el denominador (requisitos de fondos propios) y las disposiciones transitorias, y se estructuran en cinco tipos:

                                             a)

                                             La plantilla CA1 contiene el importe de los fondos propios de las entidades, desglosado en los elementos necesarios para alcanzar tal importe. El importe de los fondos propios obtenido comprende el efecto agregado de las disposiciones transitorias por tipo de capital.

                                             b)

                                             En la plantilla CA2 se resumen los importes totales de las exposiciones al riesgo, según se especifican en el artículo 92, apartado 3, del RRC.

                                             c)

                                             La plantilla CA3 contiene las ratios para las que el RRC establece un nivel mínimo, así como otros datos relacionados.

                                             d)

                                             La plantilla CA4 contiene las partidas pro memoria necesarias para calcular las partidas de CA1, así como información relativa a los colchones de capital previstos en la DRC.

                                             e)

                                             La plantilla CA5 contiene los datos necesarios para calcular el efecto de las disposiciones transitorias en los fondos propios. La plantilla CA5 dejará de existir cuando expiren las disposiciones transitorias.

                                 11.

                                 Las plantillas se aplicarán a todas las entidades declarantes, con independencia de las normas contables que se apliquen, aunque algunas partidas del numerador son específicas de las entidades que aplican normas de valoración de tipo NIC/NIIF. En general, la información del denominador está vinculada a los resultados finales comunicados en las plantillas correspondientes para el cálculo del importe total de la exposición al riesgo.

                                 12.

                                 Los fondos propios totales comprenden varios tipos de capital: capital de nivel 1, que consiste en la suma del capital de nivel 1 ordinario y el capital de nivel 1 adicional, y capital de nivel 2.

                                 13.

                                 Las disposiciones transitorias se tratan como sigue en las plantillas CA:

                                             a)

                                             Las partidas de CA1 se consignan generalmente sin considerar los ajustes transitorios. Esto significa que las cifras de las partidas de CA1 se calculan con arreglo a las disposiciones finales (es decir, como si no existiesen disposiciones transitorias), con la excepción de las partidas que resumen el efecto de las disposiciones transitorias. Por cada tipo de capital (es decir, capital de nivel 1 ordinario; capital de nivel 1 adicional y capital de nivel 2), existen tres partidas diferentes en las que se incluyen todos los ajustes debidos a las disposiciones transitorias.

                                             b)

                                             Las disposiciones transitorias pueden afectar asimismo al déficit de capital de nivel 1 adicional y de capital de nivel 2 (es decir, el exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional o del capital de nivel 2, a que se refieren el artículo 36, apartado 1, letra j), y el artículo 56, letra e), del RRC, respectivamente) y, en este sentido, las partidas que expresan tales déficits pueden reflejar indirectamente el efecto de las disposiciones transitorias.

                                             c)

                                             La plantilla CA5 se utiliza exclusivamente para la comunicación de información relativa a las disposiciones transitorias.

                                 14.

                                 El tratamiento de los requisitos del pilar II puede diferir dentro de la Unión (el artículo 104, apartado 2, de la DRC ha de transponerse a la normativa nacional). Solo se incluirá en la información de solvencia prevista en el RRC la repercusión de los requisitos del pilar II en la ratio de solvencia o el objetivo de ratio. Una información pormenorizada de los requisitos del pilar II no forma parte del mandato del artículo 99 del RRC.

                                             a)

                                             Las plantillas CA1, CA2 y CA5 únicamente contienen datos en relación con el pilar I.

                                             b)

                                             La plantilla CA3 refleja el efecto de los requisitos del pilar II adicionales sobre la ratio de solvencia de manera agregada. Uno de los bloques se centra en la repercusión de los importes en las ratios, mientras que el otro se centra en la ratio en sí. Ninguno de los dos bloques relativos a las ratios presenta enlaces adicionales a las plantillas CA1, CA2 o CA5.

                                             c)

                                             La plantilla CA4 contiene una celda relativa a los requisitos de fondos propios adicionales correspondientes al pilar II. Dicha celda carece de enlaces a las ratios de capital de la plantilla CA3 a través de las normas de validación, y refleja lo dispuesto en el artículo 104, apartado 2, de la DRC, en el que se mencionan explícitamente los requisitos de fondos propios adicionales como una posibilidad para las decisiones del pilar II.

                           1.2.   C 01.00 – FONDOS PROPIOS (CA1)
                     1.2.1   Instrucciones relativas a posiciones concretas

                                 Fila

                                 Referencias legales e instrucciones

                                 010

                                 1.   Fondos propios

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 118, y artículo 72 del RRC.
                                 Los fondos propios de una entidad serán iguales a la suma de su capital de nivel 1 y su capital de nivel 2.

                                 015

                                 1.1   Capital de nivel 1

                                 Artículo 25 del RRC.
                                 El capital de nivel 1 es igual a la suma del capital de nivel 1 ordinario y el capital de nivel 1 adicional.

                                 020

                                 1.1.1   Capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 50 del RRC.

                                 030

                                 1.1.1.1   Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 26, apartado 1, letras a) y b), artículos 27 a 30, artículo 36, apartado 1, letra f), y artículo 42 del RRC.

                                 040

                                 1.1.1.1.1   Instrumentos de capital desembolsados

                                 Artículo 26, apartado 1, letra a), y artículos 27 a 31 del RRC.
                                 Comprenderá los instrumentos de capital de sociedades mutuas, sociedades cooperativas o entidades similares (artículos 27 y 29 del RRC).
                                 No incluirá la prima de emisión conexa a los instrumentos.
                                 Incluirá los instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia, siempre que se cumplan todas las condiciones previstas en el artículo 31 del RRC.

                                 045

                                 1.1.1.1.1*   De los cuales: instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia

                                 Artículo 31 del RRC.
                                 Los instrumentos de capital suscritos por autoridades públicas en situaciones de urgencia se integrarán en el capital de nivel 1 ordinario si se cumplen todas las condiciones del artículo 31 del RRC.

                                 050

                                 1.1.1.1.2*   Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

                                 Artículo 28, apartado 1, letras b), l) y m), del RRC.
                                 Las condiciones consideradas en tales letras reflejan diversas situaciones del capital que no son irreversibles y, por tanto, el importe comunicado aquí puede ser admisible en períodos posteriores.
                                 El importe que debe comunicarse no incluirá la prima de emisión relacionada con los instrumentos.

                                 060

                                 1.1.1.1.3   Prima de emisión

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 124, artículo 26, apartado 1, letra b), del RRC.
                                 Prima de emisión tendrá el significado atribuido en el marco contable aplicable.
                                 El importe que debe consignarse en esta partida será la parte relacionada con los “Instrumentos de capital desembolsados”.

                                 070

                                 1.1.1.1.4   (-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 36, apartado 1, letra f), y artículo 42 del RRC.
                                 Capital de nivel 1 ordinario propio en manos de la entidad o el grupo declarantes en la fecha de información. Sin perjuicio de las excepciones previstas en el artículo 42 del RRC.
                                 Las tenencias de acciones incluidas como “Instrumentos de capital no admisibles” no se consignarán en esta fila.
                                 El importe que debe comunicarse incluirá la prima de emisión relacionada con las acciones propias.
                                 Las partidas 1.1.1.1.4 a 1.1.1.1.4.3 no incluyen obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario. Las obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario se comunican por separado en la partida 1.1.1.1.5.

                                 080

                                 1.1.1.1.4.1   (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 36, apartado 1, letra f), y artículo 42 del RRC.
                                 Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario incluidos en la partida 1.1.1.1 en manos de entidades del grupo consolidado.
                                 El importe que debe comunicarse incluirá las tenencias de la cartera de negociación calculadas sobre la base de la posición larga neta, según se establece en el artículo 42, letra a), del RRC.

                                 090

                                 1.1.1.1.4.2   (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 114, artículo 36, apartado 1, letra f), y artículo 42 del RRC.

                                 091

                                 1.1.1.1.4.3   (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 126, artículo 36, apartado 1, letra f), y artículo 42 del RRC.

                                 092

                                 1.1.1.1.5   (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 36, apartado 1, letra f), y artículo 42 del RRC.
                                 De conformidad con el artículo 36, apartado 1, letra f), del RRC, “los instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario que la entidad tenga la obligación real o contingente de adquirir en virtud de un compromiso contractual vigente” se deducirán.

                                 130

                                 1.1.1.2   Ganancias acumuladas

                                 Artículo 26, apartado 1, letra c), y apartado 2, del RRC.
                                 Comprenden las ganancias acumuladas del ejercicio anterior, y los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio admisibles.

                                 140

                                 1.1.1.2.1   Ganancias acumuladas de ejercicios anteriores

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 123, y artículo 26, apartado 1, letra c), del RRC.
                                 En el artículo 4, apartado 1, punto 123, del RRC se definen las ganancias acumuladas como los “resultados transferidos a ejercicios posteriores como consecuencia de la aplicación final de las pérdidas o ganancias con arreglo al marco contable aplicable”.

                                 150

                                 1.1.1.2.2   Resultados admisibles

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 121, artículo 26, apartado 2, y artículo 36, apartado 1, letra a), del RRC.
                                 El artículo 26, apartado 2, del RRC permite la inclusión como ganancias acumuladas de los beneficios provisionales o de cierre de ejercicio, con el consentimiento previo de las autoridades competentes, si se cumplen ciertas condiciones.
                                 Por otro lado, las pérdidas se deducirán del capital de nivel 1 ordinario, como se dispone en el artículo 36, apartado 1, letra a), del RRC.

                                 160

                                 1.1.1.2.2.1   Resultados atribuibles a los propietarios de la sociedad matriz

                                 Artículo 26, apartado 2, y artículo 36, apartado 1, letra a), del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse será el resultado consignado en el estado contable de ingresos.

                                 170

                                 1.1.1.2.2.2   (-) Parte del beneficio provisional o de cierre de ejercicio no admisible

                                 Artículo 26, apartado 2, del RRC.
                                 En esta fila no figurará ninguna cifra si, para el período de referencia, la entidad ha comunicado pérdidas, ya que estas se deducirán completamente del capital de nivel 1 ordinario.
                                 Si la entidad comunica beneficios, se informará de la parte que no es admisible con arreglo al artículo 26, apartado 2, del RRC (es decir, los beneficios no auditados y los gastos o dividendos previsibles).
                                 Nótese que, en el caso de los beneficios, el importe que debe deducirse consistirá, al menos, en los dividendos a cuenta.

                                 180

                                 1.1.1.3   Otro resultado global acumulado

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 100, y artículo 26, apartado 1, letra d), del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse excluirá todo impuesto previsible en el momento del cálculo, y será previo a la aplicación de filtros prudenciales. El importe que debe comunicarse se determinará de acuerdo con el artículo 13, apartado 4, del Reglamento Delegado (UE) n.o 241/2014 de la Comisión.

                                 200

                                 1.1.1.4   Otras reservas

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 117, y artículo 26, apartado 1, letra e), del RRC.
                                 Otras reservas se define en el RRC como sigue: “reservas a tenor del marco contable aplicable que, con arreglo a esa norma contable aplicable, han de ser reveladas, con exclusión de todo posible importe ya incluido en otro resultado integral acumulado o en ganancias acumuladas”.
                                 Del importe que se comunique se deducirá todo impuesto previsible en el momento en que se calcule.

                                 210

                                 1.1.1.5   Fondos para riesgos bancarios generales

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 112, y artículo 26, apartado 1, letra f), del RRC.
                                 Los fondos para riesgos bancarios generales se definen en el artículo 38 de la Directiva 86/635/CEE como los “importes que la entidad de crédito decida asignar a la cobertura de tales riesgos, cuando motivos de prudencia lo exijan, habida cuenta de los riesgos particulares inherentes a las operaciones bancarias”.
                                 Del importe que se comunique se deducirá todo impuesto previsible en el momento en que se calcule.

                                 220

                                 1.1.1.6   Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 ordinario en régimen de anterioridad

                                 Artículo 483, apartados 1 a 3, y artículos 484 a 487 del RRC.
                                 Cuantía de los instrumentos de capital incluidos de manera transitoria, en virtud de disposiciones de anterioridad, en el capital de nivel 1 ordinario. El importe que debe comunicarse se obtiene directamente de CA5.

                                 230

                                 1.1.1.7   Intereses minoritarios reconocidos en el capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 120, y artículo 84 del RRC.
                                 Suma de todos los importes de los intereses minoritarios de filiales que se incluye en el capital de nivel 1 ordinario consolidado.

                                 240

                                 1.1.1.8   Ajustes transitorios debidos a intereses minoritarios adicionales

                                 Artículos 479 y 480 del RRC.
                                 Ajustes de los intereses minoritarios debidos a disposiciones transitorias. Esta partida se obtiene directamente de CA5.

                                 250

                                 1.1.1.9   Ajustes del capital de nivel 1 ordinario debidos a filtros prudenciales

                                 Artículos 32 a 35 del RRC.

                                 260

                                 1.1.1.9.1   (-) Incrementos del patrimonio neto derivados de activos titulizados

                                 Artículo 32, apartado 1, del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse es el incremento del patrimonio neto de la entidad derivado de los activos titulizados, con arreglo al marco contable aplicable.
                                 Por ejemplo, esta partida comprende los ingresos por márgenes futuros que den lugar a una plusvalía para la entidad, o, para las entidades originadoras, las ganancias netas derivadas de la capitalización de futuros ingresos procedentes de los activos titulizados que proporcionen una mejora crediticia a las posiciones de titulización.

                                 270

                                 1.1.1.9.2   Reserva de cobertura de flujos de efectivo

                                 Artículo 33, apartado 1, letra a), del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse puede ser positivo o negativo. Será positivo si las coberturas de flujos de efectivo dan lugar a una pérdida (es decir, si reducen el patrimonio neto contable), y viceversa. En este sentido, el signo será contrario al utilizado en los estados contables.
                                 Del importe se deducirá todo impuesto previsible en el momento en que se calcule.

                                 280

                                 1.1.1.9.3   Pérdidas y ganancias acumuladas debidas a cambios en el riesgo de crédito propio relacionado con pasivos valorados a valor razonable

                                 Artículo 33, apartado 1, letra b), del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse puede ser positivo o negativo. Será positivo si existe una pérdida debida a cambios en el riesgo de crédito propio (es decir, si se reduce el patrimonio neto contable), y viceversa. En este sentido, el signo será contrario al utilizado en los estados contables.
                                 Los beneficios no auditados no se incluirán en esta partida.

                                 285

                                 1.1.1.9.4   Pérdidas y ganancias a valor razonable derivadas del propio riesgo de crédito de la entidad relacionado con los pasivos por derivados

                                 Artículo 33, apartado 1, letra c), y apartado 2, del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse puede ser positivo o negativo. Será positivo si existe una pérdida debida a cambios en el riesgo de crédito propio, y viceversa. En este sentido, el signo será contrario al utilizado en los estados contables.
                                 Los beneficios no auditados no se incluirán en esta partida.

                                 290

                                 1.1.1.9.5   (-) Ajustes por valoración debidos a los requisitos por valoración prudente

                                 Artículos 34 y 105 del RRC.
                                 Ajustes del valor razonable de exposiciones incluidas en la cartera de negociación o en la cartera de inversión a causa de las normas más rigurosas de valoración prudente establecidas en el artículo 105 del RRC.

                                 300

                                 1.1.1.10   (-) Fondo de comercio

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 113, artículo 36, apartado 1, letra b), y artículo 37 del RRC.

                                 310

                                 1.1.1.10.1   (-) Fondo de comercio contabilizado como activo intangible

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 113, y artículo 36, apartado 1, letra b), del RRC.
                                 Fondo de comercio tendrá el significado atribuido en el marco contable aplicable.
                                 El importe que debe consignarse aquí será el mismo que figure en el balance.

                                 320

                                 1.1.1.10.2   (-) Fondo de comercio incluido en la valoración de inversiones significativas

                                 Artículo 37, letra b), y artículo 43 del RRC.

                                 330

                                 1.1.1.10.3   Pasivos por impuestos diferidos asociados al fondo de comercio

                                 Artículo 37, letra a), del RRC.
                                 Importe de los pasivos por impuestos diferidos que se extinguirían si el fondo de comercio perdiera valor por deterioro o se diese de baja en cuentas con arreglo al marco contable pertinente.

                                 340

                                 1.1.1.11   (-) Otros activos intangibles

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 115, artículo 36, apartado 1, letra b), y artículo 37, letra a), del RRC.
                                 Otros activos intangibles comprenden los activos intangibles con arreglo al marco contable aplicable, menos el fondo de comercio, también conforme a dicho marco.

                                 350

                                 1.1.1.11.1   (-) Otros activos intangibles antes de deducir los pasivos por impuestos diferidos

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 115, y artículo 36, apartado 1, letra b), del RRC.
                                 Otros activos intangibles comprenden los activos intangibles con arreglo al marco contable aplicable, menos el fondo de comercio, también conforme a dicho marco.
                                 El importe que debe consignarse aquí corresponderá al que figure en el balance de activos intangibles distintos del fondo de comercio.

                                 360

                                 1.1.1.11.2   Pasivos por impuestos diferidos asociados a otros activos intangibles

                                 Artículo 37, letra a), del RRC.
                                 Importe de los pasivos por impuestos diferidos que se extinguirían si los activos intangibles ajenos al fondo de comercio perdieran valor por deterioro o se diesen de baja en cuentas con arreglo al marco contable aplicable.

                                 370

                                 1.1.1.12   (-) Activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y no se deriven de diferencias temporales, deducidos los pasivos por impuestos conexos

                                 Artículo 36, apartado 1, letra c), y artículo 38 del RRC.

                                 380

                                 1.1.1.13   (-) Insuficiencia de los ajustes por riesgo de crédito según el método IRB respecto a las pérdidas esperadas

                                 Artículo 36, apartado 1, letra d), y artículos 40, 158 y 159 del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse no se verá minorado por el aumento del nivel de activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros, u otros efectos fiscales adicionales, que podría producirse si las provisiones se elevaran en la misma medida que las pérdidas esperadas (artículo 40 del RRC).

                                 390

                                 1.1.1.14   (-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 109, artículo 36, apartado 1, letra e), y artículo 41 del RRC.

                                 400

                                 1.1.1.14.1   (-) Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 109, y artículo 36, apartado 1, letra e), del RRC.
                                 Los activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas se definen como “los activos de un fondo de pensiones o de un plan de prestaciones definidas, según proceda, calculados tras haberles sido descontado el importe de las obligaciones que se derivan de ese mismo fondo o plan”.
                                 El importe que debe consignarse aquí corresponderá al que figure en el balance (si se comunica por separado).

                                 410

                                 1.1.1.14.2   Pasivos por impuestos diferidos asociados a activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas

                                 Artículo 4, apartado 1, puntos 108 y 109, y artículo 41, apartado 1, letra a), del RRC.
                                 Importe de los pasivos por impuestos diferidos que se extinguirían si los activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas perdieran valor por deterioro o se diesen de baja en cuentas con arreglo al marco contable aplicable.

                                 420

                                 1.1.1.14.3   Activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que la entidad puede utilizar sin restricciones

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 109, y artículo 41, apartado 1, letra b), del RRC.
                                 En esta partida solo figurarán importes si existe un consentimiento previo de la autoridad competente para reducir la cuantía de los activos de fondos de pensiones de prestaciones definidas que ha de deducirse.
                                 Los activos incluidos en esta fila recibirán una ponderación de riesgo por requisitos de riesgo de crédito.

                                 430

                                 1.1.1.15   (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 122, artículo 36, apartado 1, letra g), y artículo 44 del RRC.
                                 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, punto 27, del RRC), en los casos en que existe una tenencia recíproca que, a juicio de la autoridad competente, esté destinada a incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad.
                                 El importe que debe comunicarse se calculará basándose en las posiciones largas brutas e incluirá los elementos de los fondos propios de nivel 1 de seguros.

                                 440

                                 1.1.1.16   (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 36, apartado 1, letra j), del RRC.
                                 El importe que se debe comunicar se obtiene directamente de la partida CA1 “Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional”. El importe ha de deducirse del capital de nivel 1 ordinario.

                                 450

                                 1.1.1.17   (-) Participaciones cualificadas fuera del sector financiero que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1250 %

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 36, artículo 36, apartado 1, letra k), inciso i), y artículos 89 a 91 del RRC.
                                 Una participación cualificada se define como una “participación directa o indirecta en una empresa que represente el 10 % o más del capital o de los derechos de voto o que permita ejercer una influencia notable en la gestión de dicha empresa”.
                                 De conformidad con el artículo 36, apartado 1, letra k), inciso i), del RRC, las participaciones pueden deducirse, alternativamente, del capital de nivel 1 ordinario (utilizando esta partida), o someterse a una ponderación de riesgo del 1 250  %.

                                 460

                                 1.1.1.18   (-) Posiciones de titulización que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1 250  %

                                 Artículo 36, apartado 1, letra k), inciso ii), artículo 243, apartado 1, letra b), artículo 244, apartado 1, letra b), artículo 258 y artículo 266, apartado 3, del RRC en su versión aplicable a 31 de diciembre de 2018, o artículo 244, apartado 1, letra b), artículo 245, apartado 1, letra b), artículo 253, apartado 1, y artículo 268, apartado 4, del RRC, según proceda.
                                 Se consignarán en esta partida las posiciones de titulización que se sometan a una ponderación de riesgo del 1 250  %, pero que, alternativamente, puedan ser deducidas del capital de nivel 1 ordinario (artículo 36, apartado 1, letra k), inciso ii), del RRC).

                                 470

                                 1.1.1.19   (-) Operaciones incompletas que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1250 %

                                 Artículo 36, apartado 1, letra k), inciso iii), y artículo 379, apartado 3, del RRC.
                                 Las operaciones incompletas se someten a una ponderación de riesgo del 1 250  % transcurridos cinco días desde el segundo componente contractual de pago o entrega hasta la extinción de la transacción, con arreglo a los requisitos de fondos propios por riesgo de liquidación. Como alternativa, se permite su deducción del capital de nivel 1 ordinario (artículo 36, apartado 1, letra k), inciso iii), del RRC). En este último caso, se consignarán en esta partida.

                                 471

                                 1.1.1.20   (-) Posiciones en una cesta respecto a las que una entidad no puede determinar la ponderación de riesgo según el método IRB, y que, alternativamente, pueden someterse a una ponderación de riesgo del 1250 %

                                 Artículo 36, apartado 1, letra k), inciso iv), y artículo 153, apartado 8, del RRC.
                                 De conformidad con el artículo 36, apartado 1, letra k), inciso iv), del RRC, las posiciones pueden deducirse, alternativamente, del capital de nivel 1 ordinario (utilizando esta partida), o someterse a una ponderación de riesgo del 1 250  %.

                                 472

                                 1.1.1.21   (-) Exposiciones de renta variable con arreglo a un método de modelos internos que pueden someterse alternativamente a una ponderación de riesgo del 1250 %

                                 Artículo 36, apartado 1, letra k), inciso v), y artículo 155, apartado 4, del RRC.
                                 De conformidad con el artículo 36, apartado 1, letra k), inciso v), del RRC, las exposiciones pueden deducirse, alternativamente, del capital de nivel 1 ordinario (utilizando esta partida), o someterse a una ponderación de riesgo del 1 250  %.

                                 480

                                 1.1.1.22   (-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 27, artículo 36, apartado 1, letra h), artículos 43 a 46, artículo 49, apartados 2 y 3, y artículo 79 del RRC.
                                 Parte de las tenencias de la entidad de instrumentos de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC) en los que la entidad no tenga una inversión significativa que deba deducirse del capital de nivel 1 ordinario.
                                 Véanse alternativas a la deducción cuando se aplica la consolidación (artículo 49, apartados 2 y 3).

                                 490

                                 1.1.1.23   (-) Activos por impuestos diferidos deducibles que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales

                                 Artículo 36, apartado 1, letra c), artículo 38 y artículo 48, apartado 1, letra a), del RRC.
                                 Parte de los activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y se originen por diferencias temporales (deducida la parte de los pasivos por impuestos diferidos conexos asignada a los activos por impuestos diferidos que se originen por diferencias temporales, con arreglo al artículo 38, apartado 5, letra b), del RRC) que ha de deducirse, aplicando el umbral del 10 % previsto en el artículo 48, apartado 1, letra a), del RRC.

                                 500

                                 1.1.1.24   (-) Instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 27, artículo 36, apartado 1, letra i), artículos 43, 45 y 47, artículo 48, apartado 1, letra b), artículo 49, apartados 1 a 3, y artículo 79 del RRC.
                                 Parte de las tenencias de la entidad de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC) en los que la entidad tenga una inversión significativa que deba deducirse, aplicando el umbral del 10 % previsto en el artículo 48, apartado 1, letra b), del RRC.
                                 Véanse alternativas a la deducción cuando se aplica la consolidación (artículo 49, apartados 1, 2 y 3).

                                 510

                                 1.1.1.25   (-) Importe superior al umbral del 17,65 %

                                 Artículo 48, apartado 1, del RRC.
                                 Parte de los activos por impuestos diferidos que dependan de rendimientos futuros y originados por diferencias temporales, y las tenencias directas e indirectas de la entidad de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC) en los que la entidad tenga una inversión significativa que deba deducirse, aplicando el umbral del 17,65 % previsto en el artículo 48, apartado 1, del RRC.

                                 520

                                 1.1.1.26   Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículos 469 a 472, 478 y 481 del RRC.
                                 Ajustes de las deducciones debidos a disposiciones transitorias. El importe que debe comunicarse se obtiene directamente de CA5.

                                 524

                                 1.1.1.27   (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 ordinario debidas al artículo 3 del RRC

                                 Artículo 3 del RRC.

                                 529

                                 1.1.1.28   Elementos o deducciones del capital de nivel 1 ordinario - otros

                                 Esta fila se ha creado para proporcionar flexibilidad únicamente a efectos de información. Solo se cumplimentará en los casos infrecuentes en los que no se haya adoptado una decisión final sobre la comunicación de determinados elementos o deducciones del capital en la actual plantilla CA1. Como consecuencia, esta fila solo se cumplimentará si un elemento del capital de nivel 1 ordinario, o una deducción de un elemento del capital de nivel 1 ordinario, no puede asignarse a una de las filas 020 a 524.
                                 Esta celda no se utilizará para incluir elementos o deducciones del capital que no cubra el RRC en el cálculo de ratios de solvencia (p. ej., una asignación de elementos o deducciones del capital nacionales que queden fuera del ámbito de aplicación del RRC).

                                 530

                                 1.1.2   CAPITAL DE NIVEL 1 ADICIONAL

                                 Artículo 61 del RRC.

                                 540

                                 1.1.2.1   Instrumentos de capital admisibles como capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 51, letra a), artículos 52 a 54, artículo 56, letra a), y artículo 57 del RRC.

                                 550

                                 1.1.2.1.1   Instrumentos de capital desembolsados

                                 Artículo 51, letra a), y artículos 52 a 54 del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse no incluirá la prima de emisión relacionada con los instrumentos.

                                 560

                                 1.1.2.1.2 (*)   Pro memoria: instrumentos de capital no admisibles

                                 Artículo 52, apartado 1, letras c), e) y f), del RRC.
                                 Las condiciones consideradas en tales letras reflejan diversas situaciones del capital que no son irreversibles y, por tanto, el importe comunicado aquí puede ser admisible en períodos posteriores.
                                 El importe que debe comunicarse no incluirá la prima de emisión relacionada con los instrumentos.

                                 570

                                 1.1.2.1.3   Prima de emisión

                                 Artículo 51, letra b), del RRC.
                                 Prima de emisión tendrá el significado atribuido en el marco contable aplicable.
                                 El importe que debe consignarse en esta partida será la parte relacionada con los “Instrumentos de capital desembolsados”.

                                 580

                                 1.1.2.1.4   (-) Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 52, apartado 1, letra b), artículo 56, letra a), y artículo 57 del RRC.
                                 Instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional en manos de la entidad o el grupo declarantes en la fecha de información. Sin perjuicio de las excepciones previstas en el artículo 57 del RRC.
                                 Las tenencias de acciones incluidas como “Instrumentos de capital no admisibles” no se consignarán en esta fila.
                                 El importe que debe comunicarse incluirá la prima de emisión relacionada con las acciones propias.
                                 Las partidas 1.1.2.1.4 a 1.1.2.1.4.3 no incluyen obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 ordinario. Las obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional se comunican por separado en la partida 1.1.2.1.5.

                                 590

                                 1.1.2.1.4.1   (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 114, artículo 52, apartado 1, letra b), artículo 56, letra a), y artículo 57 del RRC.
                                 Instrumentos de capital de nivel 1 adicional incluidos en la partida 1.1.2.1.1 en manos de entidades del grupo consolidado.

                                 620

                                 1.1.2.1.4.2   (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 52, apartado 1, letra b), inciso ii), artículo 56, letra a), y artículo 57 del RRC.

                                 621

                                 1.1.2.1.4.3   (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 126, artículo 52, apartado 1, letra b), artículo 56, letra a), y artículo 57 del RRC.

                                 622

                                 1.1.2.1.5   (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 56, letra a), y artículo 57 del RRC.
                                 De conformidad con el artículo 56, letra a), del RRC, se deducirán “los instrumentos propios de capital de nivel 1 adicional que la entidad pueda estar obligada a adquirir como consecuencia de compromisos contractuales vigentes”.

                                 660

                                 1.1.2.2   Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 1 adicional en régimen de anterioridad

                                 Artículo 483, apartados 4 y 5, artículos 484 a 487, 489 y 491 del RRC.
                                 Cuantía de los instrumentos de capital incluidos de manera transitoria, en virtud de disposiciones de anterioridad, como capital de nivel 1 adicional. El importe que debe comunicarse se obtiene directamente de CA5.

                                 670

                                 1.1.2.3   Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 1 adicional

                                 Artículos 83, 85 y 86 del RRC.
                                 Suma de todos los importes de capital de nivel 1 admisible de filiales que se incluye en el capital de nivel 1 adicional consolidado.
                                 Se incluirá el capital de nivel 1 adicional admisible emitido por una entidad de cometido especial (artículo 83 del RRC).

                                 680

                                 1.1.2.4   Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 1 adicional de instrumentos emitidos por filiales

                                 Artículo 480 del RRC.
                                 Ajustes del capital de nivel 1 admisible incluido en el capital de nivel 1 adicional consolidado debido a disposiciones transitorias. Esta partida se obtiene directamente de CA5.

                                 690

                                 1.1.2.5   (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 1 adicional

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 122, artículo 56, letra b), y artículo 58 del RRC.
                                 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC), en los casos en que existe una tenencia recíproca que, a juicio de la autoridad competente, esté destinada a incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad.
                                 El importe que debe comunicarse se calculará basándose en las posiciones largas brutas, e incluirá los elementos de los fondos propios adicionales de nivel 1 de seguros.

                                 700

                                 1.1.2.6   (-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 27, artículo 56, letra c), y artículos 59, 60 y 79 del RRC.
                                 Parte de las tenencias de la entidad de instrumentos de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC) en los que la entidad no tenga una inversión significativa que deba deducirse del capital de nivel 1 adicional.

                                 710

                                 1.1.2.7   (-) Instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 27, artículo 56, letra d), y artículos 59 y 79 del RRC.
                                 Las tenencias por la entidad de instrumentos de capital de nivel 1 adicional de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC) en los que la entidad tenga una inversión significativa se deducen en su totalidad.

                                 720

                                 1.1.2.8   (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2

                                 Artículo 56, letra e), del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse se obtiene directamente de la partida CA1 “Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional)”.

                                 730

                                 1.1.2.9   Otros ajustes transitorios del capital de nivel 1 adicional

                                 Artículos 474, 475, 478 y 481 del RRC.
                                 Ajustes debidos a disposiciones transitorias. El importe que debe comunicarse se obtiene directamente de CA5.

                                 740

                                 1.1.2.10   (-) Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 1 adicional con respecto al capital de nivel 1 adicional (deducido en el capital de nivel 1 ordinario)

                                 Artículo 36, apartado 1, letra j), del RRC.
                                 El capital de nivel 1 adicional no puede ser negativo, pero es posible que las deducciones en ese capital superen en cuantía al capital de nivel 1 adicional más la prima de emisión asociada. Cuando se dé tal circunstancia, el capital de nivel 1 adicional ha de equivaler a cero, y el exceso de las deducciones en el capital de nivel 1 adicional ha de deducirse del capital de nivel 1 ordinario.
                                 Con esta partida, se consigue que la suma de las partidas 1.1.2.1 a 1.1.2.12 nunca sea inferior a cero. Así, si esta partida presenta una cifra positiva, el importe de la partida 1.1.1.16 será el inverso de tal cifra.

                                 744

                                 1.1.2.11   (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 1 adicional debidas al artículo 3 del RRC

                                 Artículo 3 del RRC.

                                 748

                                 1.1.2.12   Elementos o deducciones del capital de nivel 1 adicional - otros

                                 Esta fila se ha creado para proporcionar flexibilidad únicamente a efectos de información. Solo se cumplimentará en los casos infrecuentes en los que no se haya adoptado una decisión final sobre la comunicación de determinados elementos o deducciones del capital en la actual plantilla CA1. Como consecuencia, esta fila solo se cumplimentará si un elemento del capital de nivel 1 adicional, o una deducción de un elemento del capital de nivel 1 adicional, no puede asignarse a una de las filas 530 a 744.
                                 Esta celda no se utilizará para incluir elementos o deducciones del capital que no cubra el RRC en el cálculo de ratios de solvencia (p. ej., una asignación de elementos o deducciones del capital nacionales que queden fuera del ámbito de aplicación del RRC).

                                 750

                                 1.2   CAPITAL DE NIVEL 2

                                 Artículo 71 del RRC.

                                 760

                                 1.2.1   Instrumentos de capital y préstamos subordinados admisibles como capital de nivel 2

                                 Artículo 62, letra a), artículos 63 a 65, artículo 66, letra a), y artículo 67 del RRC.

                                 770

                                 1.2.1.1   Instrumentos de capital desembolsados y préstamos subordinados

                                 Artículo 62, letra a), y artículos 63 y 65 del RRC.
                                 El importe que debe comunicarse no incluirá la prima de emisión relacionada con los instrumentos.

                                 780

                                 1.2.1.2 (*)   Pro memoria: Instrumentos de capital y préstamos subordinados no admisibles

                                 Artículo 63, letras c), e) y f), y artículo 64 del RRC.
                                 Las condiciones consideradas en tales letras reflejan diversas situaciones del capital que no son irreversibles y, por tanto, el importe comunicado aquí puede ser admisible en períodos posteriores.
                                 El importe que debe comunicarse no incluirá la prima de emisión relacionada con los instrumentos.

                                 790

                                 1.2.1.3   Prima de emisión

                                 Artículo 62, letra b), y artículo 65 del RRC.
                                 Prima de emisión tendrá el significado atribuido en el marco contable aplicable.
                                 El importe que debe consignarse en esta partida será la parte relacionada con los “Instrumentos de capital desembolsados”.

                                 800

                                 1.2.1.4   (-) Instrumentos propios de capital de nivel 2

                                 Artículo 63, letra b), inciso i), artículo 66, letra a), y artículo 67 del RRC.
                                 Instrumentos propios de capital de nivel 2 en manos de la entidad o el grupo declarantes en la fecha de información. Sin perjuicio de las excepciones previstas en el artículo 67 del RRC.
                                 Las tenencias de acciones incluidas como “Instrumentos de capital no admisibles” no se consignarán en esta fila.
                                 El importe que debe comunicarse incluirá la prima de emisión relacionada con las acciones propias.
                                 Las partidas 1.2.1.4 a 1.2.1.4.3 no incluyen obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2. Las obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2 se comunican por separado en la partida 1.2.1.5.

                                 810

                                 1.2.1.4.1   (-) Tenencias directas de instrumentos de capital de nivel 2

                                 Artículo 63, letra b), artículo 66, letra a), y artículo 67 del RRC.
                                 Instrumentos de capital de nivel 2 incluidos en la partida 1.2.1.1 en manos de las entidades del grupo consolidado.

                                 840

                                 1.2.1.4.2   (-) Tenencias indirectas de instrumentos de capital de nivel 2

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 114, artículo 63, letra b), artículo 66, letra a), y artículo 67 del RRC.

                                 841

                                 1.2.1.4.3   (-) Tenencias sintéticas de instrumentos de capital de nivel 2

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 126, artículo 63, letra b), artículo 66, letra a), y artículo 67 del RRC.

                                 842

                                 1.2.1.5   (-) Obligaciones reales o contingentes de adquirir instrumentos propios de capital de nivel 2

                                 Artículo 66, letra a), y artículo 67 del RRC.
                                 De conformidad con el artículo 66, letra a), del RRC, se deducirán “los instrumentos propios de capital de nivel 2 que la entidad pueda estar obligada a adquirir como consecuencia de compromisos contractuales vigentes”.

                                 880

                                 1.2.2   Ajustes transitorios debidos a instrumentos de capital de nivel 2 y préstamos subordinados en régimen de anterioridad

                                 Artículo 483, apartados 6 y 7, y artículos 484, 486, 488, 490 y 491 del RRC.
                                 Cuantía de los instrumentos de capital acogidos de manera transitoria a disposiciones de anterioridad incluidos en el capital de nivel 2. El importe que debe comunicarse se obtiene directamente de CA5.

                                 890

                                 1.2.3   Instrumentos emitidos por filiales reconocidos en el capital de nivel 2

                                 Artículos 83, 87 y 88 del RRC.
                                 Suma de todos los importes de fondos propios admisibles de filiales que se incluye en el capital de nivel 2 consolidado.
                                 Se incluirá el capital de nivel 2 admisible emitido por una entidad de cometido especial (artículo 83 del RRC).

                                 900

                                 1.2.4   Ajustes transitorios debidos al reconocimiento adicional en el capital de nivel 2 de instrumentos emitidos por filiales

                                 Artículo 480 del RRC.
                                 Ajustes de los fondos propios admisibles incluidos en el capital consolidado de nivel 2 debido a disposiciones transitorias. Esta partida se obtiene directamente de CA5.

                                 910

                                 1.2.5   Exceso de provisiones según el método IRB sobre las pérdidas esperadas admisibles

                                 Artículo 62, letra d), del RRC.
                                 Para las entidades que calculan los importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de conformidad con el método IRB, esta partida contiene los importes positivos resultantes de comparar las provisiones y las pérdidas esperadas que son admisibles como capital de nivel 2.

                                 920

                                 1.2.6   Ajustes por riesgo de crédito general por el método estándar

                                 Artículo 62, letra c), del RRC.
                                 Para las entidades que calculan los importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de conformidad con el método estándar, esta partida contiene los ajustes por riesgo de crédito general admisibles como capital de nivel 2.

                                 930

                                 1.2.7   (-) Tenencias recíprocas en el capital de nivel 2

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 122, artículo 66, letra b), y artículo 68 del RRC.
                                 Tenencias de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC), en los casos en que existe una tenencia recíproca que, a juicio de la autoridad competente, esté destinada a incrementar artificialmente los fondos propios de la entidad.
                                 El importe que debe comunicarse se calculará basándose en las posiciones largas brutas, e incluirá los elementos de los fondos propios de niveles 2 y 3 de seguros.

                                 940

                                 1.2.8   (-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad no tiene una inversión significativa

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 27, artículo 66, letra c), artículos 68 a 70 y artículo 79 del RRC.
                                 Parte de las tenencias de la entidad de instrumentos de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC) en los que la entidad no tenga una inversión significativa que deba deducirse del capital de nivel 2.

                                 950

                                 1.2.9   (-) Instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero en los que la entidad tiene una inversión significativa

                                 Artículo 4, apartado 1, punto 27, artículo 66, letra d), y artículos 68, 69 y 79 del RRC.
                                 Las tenencias por la entidad de instrumentos de capital de nivel 2 de entes del sector financiero (según se definen en el artículo 4, apartado 1, punto 27, del RRC) en los que la entidad tenga una inversión significativas, se deducirán en su totalidad.

                                 960

                                 1.2.10   Otros ajustes transitorios del capital de nivel 2

                                 Artículos 476 a 478 y artículo 481 del RRC.
                                 Ajustes debidos a disposiciones transitorias. El importe que debe comunicarse se obtendrá directamente de CA5.

                                 970

                                 1.2.11   Exceso de los elementos deducidos del capital de nivel 2 con respecto al capital de nivel 2 (deducido en el capital de nivel 1 adicional)

                                 Artículo 56, letra e), del RRC.
                                 El capital de nivel 2 no puede ser negativo, pero es posible que las deducciones en ese capital superen en cuantía al capital de nivel 2 más la prima de emisión asociada. Cuando se dé tal circunstancia, el capital de nivel 2 equivaldrá a cero, y el exceso de las deducciones en el capital de nivel 2 se deducirá del capital de nivel 1 adicional.
                                 Con esta partida, la suma de las partidas 1.2.1 a 1.2.13 nunca es inferior a cero. Si esta partida presenta una cifra positiva, el importe de la partida 1.1.2.8 será el inverso de tal cifra.

                                 974

                                 1.2.12   (-) Deducciones adicionales del capital de nivel 2 debidas al artículo 3 del RRC

                                 Artículo 3 del RRC.

                                 978

                                 1.2.13   Elementos o deducciones del capital de nivel 2 - otros

                                 Esta fila se ha creado para proporcionar flexibilidad únicamente a efectos de información. Solo se cumplimentará en los casos infrecuentes en los que no se haya adoptado una decisión final sobre la comunicación de determinados elementos o deducciones del capital en la actual plantilla CA1. Como consecuencia, esta fila solo se cumplimentará si un elemento del capital de nivel 2 o una deducción de un elemento del capital de nivel 2 no puede asignarse a una de las filas 750 a 974.
                                 Esta celda no se utilizará para incluir elementos o deducciones del capital que no cubra el RRC en el cálculo de ratios de solvencia (p. ej., una asignación de elementos o deducciones del capital nacionales que queden fuera del ámbito de aplicación del RRC).

                           1.3.   C 02.00 - REQUISITOS DE FONDOS PROPIOS (CA2)
                     1.3.1   Instrucciones relativas a posiciones concretas

                                 Fila

                                 Referencias legales e instrucciones

                                 010

                                 1.   TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                 Artículo 92, apartado 3, y artículos 95, 96 y 98 del RRC.

                                 020

                                 1*   Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC

                                 Para empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, y al artículo 98 del RRC.

                                 030

                                 1**   Del cual: empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC

                                 Para empresas de inversión con arreglo al artículo 96, apartado 2, y al artículo 97 del RRC.

                                 040

                                 1.1   IMPORTE DE LAS EXPOSICIONES PONDERADAS POR RIESGO DE CRÉDITO, CONTRAPARTE Y DILUCIÓN Y OPERACIONES INCOMPLETAS

                                 Artículo 92, apartado 3, letras a) y f), del RRC.

                                 050

                                 1.1.1   Método estándar

                                 Plantillas CR SA y SEC SA con respecto a la totalidad de exposiciones.

                                 060

                                 1.1.1.1   Categorías de exposición del método estándar excluidas las posiciones de titulización

                                 Plantilla CR SA con respecto a la totalidad de exposiciones. Las categorías de exposición del método estándar son las mencionadas en el artículo 112 del RRC, con exclusión de las posiciones de titulización.

                                 070

                                 1.1.1.1.01   Administraciones centrales o bancos centrales

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 080

                                 1.1.1.1.02   Administraciones regionales o autoridades locales

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 090

                                 1.1.1.1.03   Entes del sector público

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 100

                                 1.1.1.1.04   Bancos multilaterales de desarrollo

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 110

                                 1.1.1.1.05   Organizaciones internacionales

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 120

                                 1.1.1.1.06   Entidades

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 130

                                 1.1.1.1.07   Empresas

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 140

                                 1.1.1.1.08   Exposiciones minoristas

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 150

                                 1.1.1.1.09   Exposiciones garantizadas por hipotecas sobre bienes inmuebles

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 160

                                 1.1.1.1.10   Exposiciones en situación de impago

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 170

                                 1.1.1.1.11   Partidas asociadas a riesgos especialmente elevados

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 180

                                 1.1.1.1.12   Bonos garantizados

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 190

                                 1.1.1.1.13   Exposiciones frente a entidades y empresas con evaluación crediticia a corto plazo

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 200

                                 1.1.1.1.14   Participaciones o acciones en organismos de inversión colectiva (OIC)

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 210

                                 1.1.1.1.15   Exposiciones de renta variable

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 211

                                 1.1.1.1.16   Otras

                                 Véase la plantilla CR SA

                                 220

                                 1.1.1.2   Posiciones de titulización según el método estándar

                                 Plantilla CR SEC SA con respecto a la totalidad de tipos de titulización.

                                 230

                                 1.1.1.2.*   De las cuales: retitulización

                                 Plantilla CR SEC SA con respecto a la totalidad de tipos de titulización.

                                 240

                                 1.1.2   Método basado en calificaciones internas (IRB)

                                 250

                                 1.1.2.1   Métodos IRB cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión

                                 Plantilla CR IRB con respecto a la totalidad de exposiciones (cuando no se utilizan ni estimaciones propias de LGD ni factores de conversión).

                                 260

                                 1.1.2.1.01   Administraciones centrales y bancos centrales

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 270

                                 1.1.2.1.02   Entidades

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 280

                                 1.1.2.1.03   Empresas - PYME

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 290

                                 1.1.2.1.04   Empresas - financiación especializada

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 300

                                 1.1.2.1.05   Empresas - otros

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 310

                                 1.1.2.2   Métodos IRB cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión

                                 Plantilla CR IRB con respecto a la totalidad de exposiciones (cuando se utilizan estimaciones propias de LGD y/o factores de conversión).

                                 320

                                 1.1.2.2.01   Administraciones centrales y bancos centrales

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 330

                                 1.1.2.2.02.   Entidades

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 340

                                 1.1.2.2.03.   Empresas - PYME

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 350

                                 1.1.2.2.04.   Empresas - financiación especializada

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 360

                                 1.1.2.2.05.   Empresas - otros

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 370

                                 1.1.2.2.06   Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, PYME

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 380

                                 1.1.2.2.07   Exposiciones minoristas - garantizadas por bienes inmuebles, no PYME

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 390

                                 1.1.2.2.08   Exposiciones minoristas renovables admisibles

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 400

                                 1.1.2.2.09   Exposiciones minoristas - otras, PYME

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 410

                                 1.1.2.2.10   Exposiciones minoristas - otras, no PYME

                                 Véase la plantilla CR IRB

                                 420

                                 1.1.2.3   Exposiciones de renta variable según el método IRB

                                 Véase la plantilla CR EQU IRB

                                 430

                                 1.1.2.4   Posiciones de titulización según el método IRB

                                 Plantilla CR SEC IRB con respecto a la totalidad de tipos de titulización.

                                 440

                                 1.1.2.4.*   De las cuales: retitulización

                                 Plantilla CR SEC IRB con respecto a la totalidad de tipos de titulización.

                                 450

                                 1.1.2.5   Otros activos que no sean obligaciones crediticias

                                 El importe que debe consignarse es el de la exposición ponderada por riesgo calculado con arreglo al artículo 156 del RRC.

                                 460

                                 1.1.3   Importe de la exposición al riesgo por contribución al fondo de garantía para impagos de una ECC

                                 Artículos 307 a 309 del RRC.

                                 490

                                 1.2   TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE LIQUIDACIÓN/ENTREGA

                                 Artículo 92, apartado 3, letra c), inciso ii), y artículo 92, apartado 4, letra b), del RRC.

                                 500

                                 1.2.1   Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de inversión

                                 Véase la plantilla CR SETT

                                 510

                                 1.2.2   Riesgo de liquidación/entrega en la cartera de negociación

                                 Véase la plantilla CR SETT

                                 520

                                 1.3   TOTAL DE LA EXPOSICIÓN A LOS RIESGOS DE POSICIÓN, TIPO DE CAMBIO Y MATERIAS PRIMAS

                                 Artículo 92, apartado 3, letra b), inciso i), y letra c), incisos i) y iii), y artículo 92, apartado 4, letra b), del RRC.

                                 530

                                 1.3.1   Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a métodos estándar

                                 540

                                 1.3.1.1   Instrumentos de deuda negociables

                                 Plantilla MKR SA TDI con respecto a la totalidad de divisas.

                                 550

                                 1.3.1.2   Instrumentos de patrimonio

                                 Plantilla MKR SA EQU con respecto a la totalidad de mercados nacionales.

                                 555

                                 1.3.1.3   Método particular para el riesgo de posición en OIC

                                 Artículo 348, apartado 1, artículo 350, apartado 3, letra c), y artículo 364, apartado 2, letra a), del RRC.
                                 Importe total de exposición al riesgo de las posiciones en OIC, si los requisitos de capital se calculan con arreglo al artículo 348, apartado 1, del RRC, ya sea de forma inmediata o por aplicación del nivel máximo definido en el artículo 350, apartado 3, letra c), del RRC. El RRC no asigna explícitamente esas posiciones ni al riesgo de tipo de interés ni al riesgo de renta variable.
                                 Si se aplica el método particular contemplado en el artículo 348, apartado 1, primera frase, del RRC, el importe a comunicar será igual al 32 % de la posición neta de la exposición a OIC de que se trate, multiplicado por 12,5.
                                 Si se aplica el método particular contemplado en el artículo 348, apartado 1, segunda frase, del RRC, el importe a comunicar será el menor entre el 32 % de la posición neta de la pertinente exposición a OIC y la diferencia entre el 40 % de esta posición neta y los requisitos de fondos propios derivados del riesgo de tipo de cambio asociado a dicha exposición a OIC, multiplicado en ambos casos por 12,5.

                                 556

                                 1.3.1.3.*   Pro memoria: OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de deuda negociables

                                 Importe total de exposición al riesgo de las posiciones en OIC, si el OIC se invierte exclusivamente en instrumentos expuestos al riesgo de tipo de interés.

                                 557

                                 1.3.1.3.**   OIC invertidos exclusivamente en instrumentos de patrimonio o en una combinación de instrumentos

                                 Importe total de exposición al riesgo de las posiciones en OIC, si el OIC se invierte, bien exclusivamente en instrumentos expuestos al riesgo de renta variable, bien en una combinación de instrumentos, o si se desconocen los elementos constitutivos del OIC.

                                 560

                                 1.3.1.4   Divisas

                                 Véase la plantilla MKR SA FX

                                 570

                                 1.3.1.5   Materias primas

                                 Véase la plantilla MKR SA COM

                                 580

                                 1.3.2   Importe de la exposición a los riesgos de posición, tipo de cambio y materias primas con arreglo a modelos internos

                                 Véase la plantilla MKR IM

                                 590

                                 1.4   TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO OPERATIVO

                                 Artículo 92, apartado 3, letra e), y apartado 4, letra b), del RRC.
                                 En el caso de las empresas de inversión consideradas en el artículos 95, apartado 2, el artículo 96, apartado 2, y el artículo 98 del RRC, esta partida será cero.

                                 600

                                 1.4.1   Riesgo operativo – método del indicador básico

                                 Véase la plantilla OPR

                                 610

                                 1.4.2   Riesgo operativo – métodos estándar/estándar alternativo

                                 Véase la plantilla OPR

                                 620

                                 1.4.3   Riesgo operativo – métodos avanzados de cálculo

                                 Véase la plantilla OPR

                                 630

                                 1.5   IMPORTE ADICIONAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DEBIDO A GASTOS FIJOS GENERALES

                                 Artículo 95, apartado 2, artículo 96, apartado 2, artículo 97 y artículo 98, apartado 1, letra a), del RRC.
                                 Únicamente para empresas de inversión con arreglo al artículo 95, apartado 2, al artículo 96, apartado 2, y al artículo 98 del RRC. Véase asimismo el artículo 97 del RRC.
                                 Las empresas de inversión consideradas en el artículo 96 del RRC comunicarán el importe al que se alude en el artículo 97 multiplicado por 12,5.
                                 Las empresas de inversión consideradas en el artículo 95 del RRC procederán como sigue:

                                             —

                                             si el importe al que se alude en el artículo 95, apartado 2, letra a), del RRC es superior al resultante de lo indicado en el artículo 95, apartado 2, letra b), del RRC, el importe que debe comunicarse es cero;

                                             —

                                             si el importe al que se alude en el artículo 95, apartado 2, letra b), del RRC es superior al resultante de lo indicado en el artículo 95, apartado 2, letra a), del RRC, el importe que debe comunicarse es el resultado de detraer el segundo importe del primero.

                                 640

                                 1.6   TOTAL DE LA EXPOSICIÓN AL RIESGO POR AJUSTE DE VALORACIÓN DEL CRÉDITO

                                 Artículo 92, apartado 3, letra d), del RRC. Véase la plantilla CVA.

                                 650

                                 1.6.1   Método avanzado

                                 Requisitos de fondos propios para el riesgo de ajuste de valoración del crédito con arreglo al artículo 383 del RRC. Véase la plantilla CVA.

                                 660

                                 1.6.2   Método estándar

                                 Requisitos de fondos propios para el riesgo de ajuste de valoración del crédito con arreglo al artículo 384 del RRC. Véase la plantilla CVA.

                                 670

                                 1.6.3   Método de la exposición original

                                 Requisitos de fondos propios para el riesgo de ajuste de valoración del crédito con arreglo al artículo 385 del RRC. Véase la plantilla CVA.

                                 680

                                 1.7   IMPORTE DE LA EXPOSICIÓN TOTAL AL RIESGO ASOCIADA A GRANDES EXPOSICIONES EN LA CARTERA DE NEGOCIACIÓN

                                 Artículo 92, apartado 3, letra b), inciso ii), y artículos 395 a 401 del RRC.

                                 690

                                 1.8   OTROS IMPORTES DE EXPOSICIÓN AL RIESGO

                                 Artículos 3, 458 y 459 del RRC e importes de exposición al riesgo que no pueden asignarse a ninguna de las partidas de 1.1 a 1.7.
                                 Las entidades comunicarán los importes necesarios para cumplir con lo que sigue:
                                 Los requisitos prudenciales más rigurosos impuestos por la Comisión, de conformidad con los artículos 458 y 459 del RRC.
                                 Importes adicionales de exposición al riesgo debidos al artículo 3 del RRC.
                                 Esta partida no contiene enlace a una plantilla de datos pormenorizados.

                                 710

                                 1.8.2   De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 458

                                 Artículo 458 del RRC.

                                 720

                                 1.8.2*   De los cuales: requisitos para grandes exposiciones

                                 Artículo 458 del RRC.

                                 730

                                 1.8.2**   De los cuales: debidos a ponderaciones de riesgo modificadas para hacer frente a burbujas de activos en el sector inmobiliario residencial o comercial

                                 Artículo 458 del RRC.

                                 740

                                 1.8.2***   De los cuales: debidos a exposiciones dentro del sector financiero

                                 Artículo 458 del RRC.

                                 750

                                 1.8.3   De los cuales: requisitos prudenciales adicionales más rigurosos con arreglo al artículo 459

                                 Artículo 459 del RRC.

                                 760

                                 1.8.4   De los cuales: importe adicional de la exposición al riesgo debido al artículo 3 del RRC

                                 Artículo 3 del RRC.
                                 El importe adicional de exposición al riesgo que debe comunicarse incluirá únicamente los importes adicionales (p. ej., si una exposición de 100 tiene una ponderación de riesgo del 20 %, y la entidad aplica una ponderación de riesgo del 50 % con arreglo al artículo 3 del RRC, el importe que deberá comunicarse será 30).

                                 770 – 900

                                 1.8.5   De los cuales: importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito: posiciones de titulización (marco revisado de titulización)

                                 Las entidades comunicarán la información de las filas 770 a 900 en las fechas de referencia de la información que sean posteriores al 1 de enero de 2019.
                                 Las filas 770 a 900 presentan los importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito correspondientes a aquellas posiciones de titulización en relación con las cuales el importe de la exposición ponderada por riesgo deba calcularse de conformidad con lo dispuesto en el RRC.
                                 Los importes comunicados corresponderán al importe total de la exposición ponderada por riesgo calculado con arreglo a la parte tercera, título II, capítulo 5, del RRC, teniendo en cuenta la ponderación total de riesgo impuesta conforme al artículo 247, apartado 6, del RRC y los límites máximos a que se refiere la parte tercera, título II, capítulo 5, sección 3, subsección 4, del RRC.

                                 770

                                 1.8.5   De los cuales: importes de las exposiciones ponderadas por riesgo de crédito: posiciones de titulización (marco revisado de titulización)

                                 Artículo 92, apartado 3, letra a), y parte tercera, título II, capítulo 5, del RRC.

                                 780

                                 1.8.5.1   Método basado en calificaciones internas (SEC-IRBA)

                                 Artículo 254, apartado 1, letra a), y artículos 259 y 260 del RRC.

                                 790

                                 1.8.5.1.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra a), y artículo 259 del RRC.

                                 800

                                 1.8.5.1.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra a), y artículos 259 y 260 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 810

                                 1.8.5.2   Método estándar (SEC-SA)

                                 Artículo 254, apartado 1, letra b), y apartado 6, y artículos 261, 262 y 269 del RRC.

                                 820

                                 1.8.5.2.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra b), y apartado 6, y artículos 261 y 269 del RRC.

                                 830

                                 1.8.5.2.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra b), y artículos 261 y 262 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 840

                                 1.8.5.3   Método basado en calificaciones externas (SEC-ERBA)

                                 Artículo 254, apartado 1, letra c), y apartados 2, 3 y 4, y artículos 263 y 264 del RRC.

                                 850

                                 1.8.5.3.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra c), y apartados 2, 3 y 4, y artículo 263 del RRC.

                                 860

                                 1.8.5.3.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra c), y apartados 2, 3, y 4, y artículos 263 y 264 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 870

                                 1.8.5.4   Método de evaluación interna

                                 Artículo 254, apartado 5, y artículos 265 y 266 del RRC.

                                 880

                                 1.8.5.4.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 5, y artículos 265 y 266 del RRC.

                                 890

                                 1.8.5.4.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 5, y artículos 265 y 266 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 900

                                 1.8.5.5   Otros (ponderación de riesgo = 1 250  %)

                                 Artículo 254, apartado 7, del RRC.

                                 910 – 1040

                                 1.8.6   De los cuales: importe total de exposición al riesgo de posición: instrumentos de deuda negociables - riesgo específico de los instrumentos de titulización (marco revisado de titulización)

                                 Las entidades comunicarán la información de las filas 910 a 1040 en las fechas de referencia de la información que sean posteriores al 1 de enero de 2019.
                                 Las filas 910 a 1040 recogerán los importes de las exposiciones ponderadas por riesgo correspondientes a aquellas posiciones de titulización de la cartera de negociación en relación con las cuales el importe total de la exposición al riesgo deba calcularse de conformidad con lo dispuesto en el RRC. En cambio, las posiciones de titulización sujetas a requisitos de fondos propios en la cartera de negociación de correlación conforme al artículo 338 del RRC modificado no se consignarán en estas filas, sino en la plantilla MKR SA CTP.
                                 Los importes indicados corresponderán al importe total de la exposición al riesgo, esto es el resultado de multiplicar los requisitos de fondos propios calculados de conformidad con el artículo 337 del RRC por 12,5. El importe indicado tendrá en cuenta la ponderación total de riesgo aplicable con arreglo al artículo 337, apartado 3, del RRC, así como la limitación del requisito de fondos propios para posiciones netas con arreglo al artículo 335 del RRC.
                                 En consonancia con la determinación de las ponderaciones de riesgo conforme al artículo 337 del RRC, el método empleado para calcular los requisitos de fondos propios respecto de los instrumentos de la cartera de negociación que sean posiciones de titulización se determinará según el método que la entidad aplicaría a la posición en su cartera de inversión.

                                 910

                                 1.8.6   De los cuales: importe total de exposición al riesgo de posición: instrumentos de deuda negociables - riesgo específico de los instrumentos de titulización (marco revisado de titulización)

                                 Artículo 92, apartado 3, letra b), inciso i), y apartado 4, y artículos 335 y 337 del RRC.

                                 920

                                 1.8.6.1   Método basado en calificaciones internas (SEC-IRBA)

                                 Artículo 254, apartado 1, letra a), y artículos 259, 260 y 337 del RRC.

                                 930

                                 1.8.6.1.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra a), y artículos 259 y 337 del RRC.

                                 940

                                 1.8.6.1.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra a), y artículos 259, 260 y 337 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 950

                                 1.8.6.2   Método estándar (SEC-SA)

                                 Artículo 254, apartado 1, letra b), y apartado 6, y artículos 261, 262, 269 y 337 del RRC.

                                 960

                                 1.8.6.2.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra b), y apartado 6, y artículos 261, 269 y 337 del RRC.

                                 970

                                 1.8.6.2.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra b), y artículos 261, 262 y 337 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 980

                                 1.8.6.3   Método basado en calificaciones externas (SEC-ERBA)

                                 Artículo 254, apartado 1, letra c), y apartados 2, 3 y 4, y artículos 263, 264 y 337 del RRC.

                                 990

                                 1.8.6.3.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra c), y apartados 2, 3 y 4, y artículos 263 y 337 del RRC.

                                 1000

                                 1.8.6.3.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 1, letra c), y apartados 2, 3 y 4, y artículos 263, 264 y 337 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 1010

                                 1.8.6.4   Método de evaluación interna

                                 Artículo 254, apartado 5, y artículos 265, 266 y 337 del RRC.

                                 1020

                                 1.8.6.4.1   Titulizaciones no admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 5, y artículos 265, 266 y 337 del RRC.

                                 1030

                                 1.8.6.4.2   Titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado

                                 Artículo 254, apartado 5, y artículos 265, 266 y 337 del RRC.
                                 Se consignarán en esta fila tanto las titulizaciones STS admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 243 del RRC, como las posiciones preferentes en titulizaciones de PYME admisibles para el tratamiento de capital diferenciado con arreglo al artículo 270 del RRC.

                                 1040

                                 1.8.6.5   Otros (ponderación de riesgo = 1 250  %)

                                 Artículo 254, apartado 7, y artículo 337 del RRC.

                           1.4   C 03.00 - RATIOS DE CAPITAL Y NIVELES DE CAPITAL (CA3)
                     1.4.1   Instrucciones relativas a posiciones concretas

                                 Filas

                                 010

                                 1   Ratio de capital de nivel 1 ordinario

                                 Artículo 92, apartado 2, letra a), del RRC.
                                 La ratio de capital de nivel 1 ordinario será igual al capital de nivel 1 ordinario de la entidad expresado en porcentaje sobre el importe total de la exposición al riesgo.

                                 020

                                 2   Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1 ordinario

                                 En esta partida se presenta, en cifras absolutas, el importe del superávit o el déficit de capital de nivel 1 ordinario relativo al requisito establecido en el artículo 92, apartado 1, letra a), del RRC (4,5 %); es decir, sin tener en cuenta los colchones de capital ni las disposiciones transitorias sobre la ratio.

                                 030

                                 3   Ratio de capital de nivel 1

                                 Artículo 92, apartado 2, letra b), del RRC.
                                 La ratio de capital de nivel 1 será igual al capital de nivel 1 de la entidad expresado en porcentaje sobre el importe total de la exposición al riesgo.

                                 040

                                 4   Superávit (+) / déficit (-) de capital de nivel 1

                                 En esta partida se presenta, en cifras absolutas, el importe del superávit o el déficit de capital de nivel 1 relativo al requisito establecido en el artículo 92, apartado 1, letra b), del RRC (6 %); es decir, sin tener en cuenta los colchones de capital ni las disposiciones transitorias sobre la ratio.

                                 050

                                 5   Ratio de capital total

                                 Artículo 92, apartado 2, letra c), del RRC.
                                 La ratio total de capital será igual a los fondos propios de la entidad expresados en porcentaje sobre el importe total de la exposición al riesgo.

                                 060

                                 6   Superávit (+) / déficit (-) de capital total

                                 En esta partida se presenta, en cifras absolutas, el importe del superávit o el déficit de fondos propios relativo al requisito establecido en el artículo 92, apartado 1, letra c), del RRC (8 %); es decir, sin tener en cuenta los colchones de capital ni las disposiciones transitorias sobre la ratio.

                                 130

                                 13   Ratio del requisito de capital total según el PRES

                                 La suma de i) y ii), como sigue:

                                             (i)

                                             la ratio de capital total (8 %) tal como se especifica en el artículo 92, apartado 1, letra c), del RRC;

                                             (ii)

                                             la ratio de requisitos de fondos propios adicionales (requisitos del pilar 2) determinada con arreglo a los criterios especificados en las Directrices sobre procedimientos y metodologías comunes para el proceso de revisión y evaluación supervisora (PRES) elaboradas por la ABE (Directrices PRES de la ABE).

                                       Esta partida reflejará la ratio del requisito de capital total según el PRES conforme a lo comunicado a la entidad por la autoridad competente. El requisito de capital total según el PRES se define en la sección 1.2 de las Directrices PRES de la ABE.
                                 Si la autoridad competente no ha comunicado ningún requisito de fondos propios adicionales, solo se consignará lo señalado en i).

                                 140

                                 13*   Requisito de capital total según el PRES: integrado por capital de nivel 1 ordinario

                                 La suma de i) y ii), como sigue:

                                             (i)

                                             la ratio de capital de nivel 1 ordinario (4,5 %) conforme a lo previsto en el artículo 92, apartado 1, letra a), del RRC;

                                             (ii)

                                             la parte de la ratio de los requisitos del pilar 2, mencionada en el inciso ii) de la fila 130, que la autoridad competente exige que se mantenga en
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