title: Reglamento de Ejecución (UE) 2017/1443 de la Comisión, de 29 de junio de 2017, por el que se modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo (Texto pertinente a efectos del EEE)

text:
                  17.8.2017

                  ES

                  Diario Oficial de la Unión Europea

                  L 213/1

            REGLAMENTO DE EJECUCIÓN (UE) 2017/1443 DE LA COMISIÓN
      de 29 de junio de 2017
      por el que se modifica el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo
      (Texto pertinente a efectos del EEE)
      LA COMISIÓN EUROPEA,
      Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
      Visto el Reglamento (UE) n.o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.o 648/2012 (1), y en particular su artículo 99, apartado 5, párrafo cuarto, y apartado 6, párrafo cuarto; su artículo 101, apartado 4, párrafo tercero; y su artículo 394, apartado 4, párrafo tercero,
      Considerando lo siguiente:

                  (1)

                  El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión (2) especifica las modalidades según las cuales las entidades deben comunicar la información pertinente a efectos de cumplir con lo dispuesto en el Reglamento (UE) n.o 575/2013. El artículo 99, apartado 5, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 encomienda a la Autoridad Bancaria Europea (ABE) que elabore normas técnicas de ejecución para especificar los formatos uniformes para la comunicación de información financiera por parte de las entidades sujetas a lo dispuesto en el artículo 4 del Reglamento (CE) n.o 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo (3) y las entidades de crédito distintas de las contempladas en dicho artículo que elaboran sus cuentas consolidadas de conformidad con las normas internacionales de contabilidad adoptadas de acuerdo con el procedimiento establecido en el artículo 6, apartado 2, del Reglamento (CE) n.o 1606/2002. El artículo 99, apartado 6, del Reglamento (UE) n.o 575/2013 encomienda asimismo a la ABE que elabore proyectos de normas técnicas de ejecución para especificar los formatos uniformes para la comunicación de información financiera por parte de las entidades sujetas a marcos contables basados en la Directiva 86/635/CEE del Consejo (4) a las que las autoridades competentes puedan ampliar los requisitos de información financiera. Cada una de estas disposiciones se refiere a aspectos del marco de comunicación de información con fines de supervisión en la Unión que deben ajustarse a las nuevas normas internacionales aplicables.

                  (2)

                  Las Normas Internacionales de Contabilidad adoptadas de conformidad con el procedimiento establecido en el artículo 6, apartado 2, del Reglamento (CE) n.o 1606/2002 se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) elaboradas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (CNIC/IASB).

                  (3)

                  En julio de 2014, el CNIC/IASB emitió la NIIF 9 Instrumentos financieros («NIIF 9») como nueva norma para la contabilización de los instrumentos financieros, con miras a su aplicación internacional a partir del 1 de enero de 2018. La NIIF 9 se adoptó en la Unión el 22 de noviembre de 2016 mediante el Reglamento (UE) 2016/2067 de la Comisión (5).

                  (4)

                  La NIIF 9 modifica de manera fundamental la contabilización de los instrumentos financieros para las entidades sujetas al artículo 99, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013. La NIIF 9 incluye un modelo lógico de clasificación y valoración, un modelo único y prospectivo de deterioro del valor basado en las «pérdidas esperadas» y un enfoque sustancialmente modificado respecto de la contabilidad de coberturas. Por lo tanto, debe modificarse en consecuencia la comunicación de información por parte de las entidades.

                  (5)

                  Además, es necesario actualizar las plantillas e instrucciones relativas a la notificación del importe en libros bruto de los activos financieros valorados a valor razonable con cambios en resultados. Esto se debe a la necesidad de aclarar la definición de «importe en libros bruto» para el seguimiento del riesgo de crédito, a fin de aumentar la calidad de los datos presentados y reducir la carga asociada a la comunicación de información.

                  (6)

                  También es necesario actualizar las plantillas e instrucciones para las entidades sujetas a marcos contables basados en la Directiva 86/635/CEE, a fin de garantizar que la información financiera comunicada siga siendo relevante y siga estando armonizada entre todas las entidades y para abordar las carencias de información de determinados marcos contables nacionales específicos que anteriormente no se recogían plenamente en las plantillas.

                  (7)

                  Debido a la relación intrínseca de la información financiera con las normas contables aplicables, es necesario que la fecha de aplicación del presente Reglamento coincida con la fecha de aplicación de la NIIF 9. Por la misma razón, también es necesario que, en el caso de las entidades cuyo ejercicio no coincida con el año natural, la fecha de aplicación del presente Reglamento coincida con la fecha de aplicación de la NIIF 9, que es la fecha del año natural en la cual comienza el ejercicio de dichas entidades.

                  (8)

                  El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de ejecución presentados por la Autoridad Bancaria Europea a la Comisión.

                  (9)

                  La Autoridad Bancaria Europea ha realizado consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales y ha solicitado el dictamen del Grupo de partes interesadas del sector bancario creado de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (6).

                  (10)

                  Procede modificar el Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 en consecuencia.

            HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
      Artículo 1
      El Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se modifica como sigue:

                  a)

                  el anexo III del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo I del presente Reglamento;

                  b)

                  el anexo IV del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo II del presente Reglamento;

                  c)

                  el anexo V del Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 se sustituye por el texto que figura en el anexo III del presente Reglamento.

            Artículo 2
      El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.
      Será aplicable a partir del 1 de enero de 2018.
      Por lo que se refiere a las siguientes entidades, cuando su ejercicio contable no coincida con el año natural, los anexos I y III del presente Reglamento se aplicarán a partir del inicio del primer ejercicio que comience después del 1 de enero de 2018:

                  a)

                  las entidades sujetas a lo dispuesto en el artículo 4 del Reglamento (CE) n.o 1606/2002;

                  b)

                  las entidades de crédito distintas de las contempladas en el artículo 4 del Reglamento (CE) n.o 1606/2002 que elaboren sus cuentas consolidadas de conformidad con las normas internacionales de contabilidad adoptadas de acuerdo con el procedimiento establecido en el artículo 6, apartado 2, de dicho Reglamento;

                  c)

                  las entidades de crédito que apliquen las normas internacionales de contabilidad aplicables con arreglo al Reglamento (CE) n.o 1606/2002 para informar de los fondos propios de manera consolidada en virtud del artículo 24, apartado 2, del Reglamento (UE) n.o 575/2013.

         El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.
         Hecho en Bruselas, el 29 de junio de 2017.

               Por la Comisión

               El Presidente

            Jean-Claude JUNCKER

         (1)  DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.

         (2)  Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014 de la Comisión, de 16 de abril de 2014, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con la comunicación de información con fines de supervisión por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.o 575/2013 (DO L 191 de 28.6.2014, p. 1).

         (3)  Reglamento (CE) n.o 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de julio de 2002, relativo a la aplicación de normas internacionales de contabilidad (DO L 243 de 11.9.2002, p. 1).

         (4)  Directiva 86/635/CEE del Consejo, de 8 de diciembre de 1986, relativa a las cuentas anuales y a las cuentas consolidadas de los bancos y otras entidades financieras (DO L 372 de 31.12.1986, p. 1).

         (5)  Reglamento (UE) 2016/2067 de la Comisión, de 22 de noviembre de 2016, que modifica el Reglamento (CE) n.o 1126/2008, por el que se adoptan determinadas Normas Internacionales de Contabilidad de conformidad con el Reglamento (CE) n.o 1606/2002 del Parlamento Europeo y del Consejo, en lo relativo a la Norma Internacional de Información Financiera 9 (DO L 323 de 29.11.2016, p. 1).

         (6)  Reglamento (UE) n.o 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión n.o 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de 15.12.2010, p. 12).

         ANEXO I

               «ANEXO III

                  SUMINISTRO DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ACUERDO CON LAS NIIF

                              PLANTILLAS FINREP PARA LAS NIIF

                              NÚMERO DE PLANTILLA

                              CÓDIGO DE PLANTILLA

                              NOMBRE DE LA PLANTILLA O GRUPO DE PLANTILLAS

                              PARTE 1 [FRECUENCIA TRIMESTRAL]

                              Balance [estado de situación financiera]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balance: activo

                           1.2

                           F 01.02

                           Balance: pasivo

                           1.3

                           F 01.03

                           Balance: patrimonio neto

                           2

                           F 02.00

                              Estado de resultados

                           3

                           F 03.00

                              Estado de resultado global

                              Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes

                           4.1

                           F 04.01

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros mantenidos para negociar

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros a coste amortizado

                           4.5

                           F 04.05

                           Activos financieros subordinados

                           5.1

                           F 05.01

                              Desglose de los préstamos y anticipos no destinados a negociación por productos

                           6.1

                           F 06.01

                              Desglose de los préstamos y anticipos, distintos de los mantenidos para negociar, a sociedades no financieras por códigos NACE

                           F 07.00

                              Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

                           7.1

                           F 07.01

                           Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

                              Desglose de los pasivos financieros

                           8.1

                           F 08.01

                           Desglose de los pasivos financieros por productos y por sectores de las contrapartes

                           8.2

                           F 08.02

                           Pasivos financieros subordinados

                              Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                           9.2

                           F 09.02

                           Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidos

                           10

                           F 10.00

                              Derivados - negociación y coberturas económicas

                              Contabilidad de coberturas

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivados - Contabilidad de coberturas: desglose por tipos de riesgo y tipos de cobertura

                           11.3

                           F 11.03

                           Instrumentos de cobertura no derivados: desglose por cartera contable y tipo de cobertura

                           11.4

                           F 11.04

                           Elementos cubiertos mediante coberturas del valor razonable

                              Movimientos en las correcciones de valor y provisiones por pérdidas crediticias

                           12.1

                           F 12.01

                           Movimientos en las correcciones de valor y provisiones por pérdidas crediticias

                           12.2

                           F 12.02

                           Transferencias entre fases de deterioro de valor (presentación en términos brutos)

                              Garantías reales y personales recibidas

                           13.1

                           F 13.01

                           Desglose de las garantías reales y personales en función de los préstamos y anticipos distintos de los mantenidos para negociar

                           13.2

                           F 13.02

                           Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión durante el período [mantenidas en la fecha de información]

                           13.3

                           F 13.03

                           Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión [activos tangibles] acumuladas

                           14

                           F 14.00

                              Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a valor razonable

                           15

                           F 15.00

                              Baja en cuentas y pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos

                              Desglose de partidas seleccionadas del estado de resultados

                           16.1

                           F 16.01

                           Ingresos y gastos en concepto de intereses, por instrumentos y sectores de las contrapartes

                           16.2

                           F 16.02

                           Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                           16.3

                           F 16.03

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar y activos y pasivos financieros destinados a negociación, por instrumentos

                           16.4

                           F 16.04

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar y activos y pasivos financieros destinados a negociación, por riesgos

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                           16.5

                           F 16.05

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                           16.6

                           F 16.06

                           Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas

                           16.7

                           F 16.07

                           Deterioro del valor de activos no financieros

                              Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: balance

                           17.1

                           F 17.01

                           Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: activo

                           17.2

                           F 17.02

                           Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: exposiciones fuera de balance - compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                           17.3

                           F 17.03

                           Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: pasivo

                           18

                           F 18.00

                              Exposiciones no dudosas y dudosas

                           19

                           F 19.00

                              Exposiciones reestructuradas o refinanciadas

                              PARTE 2 [FRECUENCIA TRIMESTRAL CON UMBRAL: FRECUENCIA TRIMESTRAL O NO SUMINISTRO DE INFORMACIÓN]

                              Desglose geográfico

                           20.1

                           F 20.01

                           Desglose geográfico de los activos por localización de las actividades

                           20.2

                           F 20.02

                           Desglose geográfico de los pasivos por localización de las actividades

                           20.3

                           F 20.03

                           Desglose geográfico de las principales partidas del estado de resultados por localización de las actividades

                           20.4

                           F 20.04

                           Desglose geográfico de los activos por residencia de las contrapartes

                           20.5

                           F 20.05

                           Desglose geográfico de las exposiciones fuera de balance por residencia de las contrapartes

                           20.6

                           F 20.06

                           Desglose geográfico de los pasivos por residencia de las contrapartes

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Desglose geográfico, por residencia de las contrapartes, de los préstamos y anticipos, distintos de los mantenidos para negociar, a sociedades no financieras, por códigos NACE

                           21

                           F 21.00

                              Activos tangibles e intangibles: activos objeto de arrendamiento operativo

                              Funciones de gestión de activos, custodia y otros servicios

                           22.1

                           F 22.01

                           Ingresos y gastos por comisiones, desglosados por actividades

                           22.2

                           F 22.02

                           Activos implicados en los servicios prestados

                              PARTE 3 [SEMESTRAL]

                              Actividades fuera de balance: intereses en entes estructurados no consolidados

                           30.1

                           F 30.01

                           Intereses en entes estructurados no consolidados

                           30.2

                           F 30.02

                           Desglose de los intereses en entes estructurados no consolidados, por naturaleza de las actividades

                              Partes vinculadas

                           31.1

                           F 31.01

                           Partes vinculadas: importes a pagar y a cobrar

                           31.2

                           F 31.02

                           Gastos e ingresos generados por operaciones con partes vinculadas

                              PARTE 4 [ANUAL]

                              Estructura del grupo

                           40.1

                           F 40.1

                           Estructura del grupo: «ente por ente»

                           40.2

                           F 40.02

                           Estructura del grupo: «instrumento por instrumento»

                              Valor razonable

                           41.1

                           F 41.01

                           Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a coste amortizado

                           41.2

                           F 41.02

                           Uso de la opción del valor razonable

                           42

                           F 42.00

                              Activos tangibles e intangibles: importe en libros según el método de medición

                           43

                           F 43.00

                              Provisiones

                              Planes de prestaciones definidas y retribuciones a los empleados

                           44.1

                           F 44.01

                           Componentes de los activos y pasivos netos de los planes de prestaciones definidas

                           44.2

                           F 44.02

                           Movimientos en las obligaciones de los planes de prestaciones definidas

                           44.3

                           F 44.03

                           Partidas pro memoria [relativas a los gastos de personal]

                              Desglose de partidas seleccionadas del estado de resultados

                           45.1

                           F 45.01

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por carteras contables

                           45.2

                           F 45.02

                           Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros distintos de los mantenidos para la venta e inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                           45.3

                           F 45.03

                           Otros ingresos y gastos de explotación

                           46

                           F 46.00

                              Estado de cambios en el patrimonio neto

                     1.   Balance [estado de situación financiera]

               1.1   Activo

                                 Referencias

                           Desglose en el cuadro

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27

                           010

                           010

                              Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

                              NIC 1.54.i)

                           020

                           Efectivo

                              Anexo V, parte 2.1

                           030

                           Saldos en efectivo en bancos centrales

                              Anexo V, parte 2.2

                           040

                           Otros depósitos a la vista

                              Anexo V, parte 2.3

                           5

                           050

                              Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 9, apéndice A

                           060

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A

                           10

                           070

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           4

                           080

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           090

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           096

                              Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9.4.1.4.

                           4

                           097

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           4

                           098

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           099

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           100

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5.

                           4

                           120

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           130

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           141

                              Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           4

                           143

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           144

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           181

                              Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           183

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           240

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.22

                           11

                           250

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              NIC 39.89A.a); NIIF 9.6.5.8

                           260

                              Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1.54.e); Anexo V, parte 1.21, parte 2.4

                           40

                           270

                              Activos tangibles

                           280

                           Inmovilizado material

                              NIC 16.6; NIC 1.54.a)

                           21, 42

                           290

                           Inversiones inmobiliarias

                              NIC 40.5; NIC 1.54.b)

                           21, 42

                           300

                              Activos intangibles

                              NIC 1.54.c); RRC art. 4.1.115

                           310

                           Fondo de comercio

                              NIIF 3.B67.d); RRC art. 4.1.113

                           320

                           Otros activos intangibles

                              NIC 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Activos por impuestos

                              NIC 1.54(n-o)

                           340

                           Activos por impuestos corrientes

                              NIC 1.54.n); NIC 12.5

                           350

                           Activos por impuestos diferidos

                              NIC 1.54.o); NIC 12.5; RRC art. 4.1.106

                           360

                              Otros activos

                              Anexo V, parte 2.5

                           370

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.j); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.7

                           380

                              TOTAL ACTIVO

                              NIC 1.9.a), GI 6

                     1.2   Pasivo

                                 Referencias

                              Desglose en el cuadro

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27

                           010

                           010

                              Pasivos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.e).ii); NIIF 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; NIIF 9.4.2.1.a); NIIF 9.BA.7.a)

                           10

                           030

                           Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA7.b)

                           8

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           050

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           060

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           070

                              Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           090

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           100

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           110

                              Pasivos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           130

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           140

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.26

                           11

                           160

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              NIC 39.89A.b); NIIF 9.6.5.8

                           170

                              Provisiones

                              NIC 37.10; NIC 1.54.l)

                           43

                           180

                           Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo

                              NIC 19.63; NIC 1.78.d); Anexo V, parte 2.9

                           43

                           190

                           Otras retribuciones a los empleados a largo plazo

                              NIC 19.153; NIC 1.78.d); Anexo V, parte 2.10

                           43

                           200

                           Reestructuración

                              NIC 37.71, 84.a)

                           43

                           210

                           Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

                              NIC 37, apéndice C, ejemplos 6 y 10

                           43

                           220

                           Compromisos y garantías concedidos

                              NIIF 9.4.2.1.c) y d), 9.5.5, 9.B2.5; NIC 37, NIIF 4, Anexo V, parte 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Otras provisiones

                              NIC 37.14

                           43

                           240

                              Pasivos por impuestos

                              NIC 1.54(n-o)

                           250

                           Pasivos por impuestos corrientes

                              NIC 1.54.n); NIC 12.5

                           260

                           Pasivos por impuestos diferidos

                              NIC 1.54.o); NIC 12.5; RRC art. 4.1.108

                           270

                              Capital social reembolsable a la vista

                              NIC 32 IE 33; CINIIF 2; Anexo V, parte 2.12

                           280

                              Otros pasivos

                              Anexo V, parte 2.13

                           290

                              Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.p); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.14

                           300

                              TOTAL PASIVO

                              NIC 1.9.b), GI 6

                     1.3   Patrimonio neto

                                 Referencias

                              Desglose en el cuadro

                              Importe en libros

                           010

                           010

                              Capital

                              NIC 1.54.r), DAC art. 22

                           46

                           020

                           Capital desembolsado

                              NIC 1.78.e)

                           030

                           Capital no desembolsado exigido

                              Anexo V, parte 2.14

                           040

                              Prima de emisión

                              NIC 1.78.e); RRC art. 4.1.124

                           46

                           050

                              Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital

                              Anexo V, parte 2.18-19

                           46

                           060

                           Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos

                              NIC 32.28-29; Anexo V, parte 2.18

                           070

                           Otros instrumentos de patrimonio emitidos

                              Anexo V, parte 2.19

                           080

                              Otros elementos de patrimonio neto

                              NIIF 2.10; Anexo V, parte 2.20

                           090

                              Otro resultado global acumulado

                              RRC art. 4.1.100

                           46

                           095

                           Elementos que no se reclasificarán en resultados

                              NIC 1.82A.a)

                           100

                              Activos tangibles

                              NIC 16.39-41

                           110

                              Activos intangibles

                              NIC 38.85-87

                           120

                              Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 19.120.c)

                           122

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38, GI ejemplo 12

                           124

                              Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           320

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.d); NIC 9.5.7.5, B5.7.1; Anexo V, parte 2.21

                           330

                              Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.e); NIIF 9.5.7.5;.6.5.3; NIIF 7.24C; Anexo V, parte 2.22

                           340

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto]

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.b); Anexo V, parte 2.22

                           350

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura]

                              NIC 1.7.e); NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.a);Anexo V, parte 2.57

                           360

                              Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito

                              NIC 1.7.f); NIIF 9.5.7.7;Anexo V, parte 2.23

                           128

                           Elementos que pueden reclasificarse en resultados

                              NIC 1.82A.a).ii)

                           130

                              Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz]

                              NIIF 9.6.5.13.a); NIIF 7.24B.b).ii) y iii); NIIF 7.24C.b).i) y iv),.24E.a); Anexo V, parte 2.24

                           140

                              Conversión de divisas

                              NIC 21.52.b); NIC 21.32, 38-49

                           150

                              Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]

                              NIC 1.7.e); NIIF 7.24B.b).ii) y iii); NIIF 7.24C.b).i);.24E; NIIF 9.6.5.11.b); Anexo V, parte 2.25

                           155

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.da); NIIF 9.4.1.2A; 5.7.10; Anexo V, parte 2.26

                           165

                              Instrumentos de cobertura [elementos no designados]

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24E.b) y c); Anexo V, parte 2.60

                           170

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38, GI ejemplo 12

                           180

                              Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           190

                              Ganancias acumuladas

                              RRC art. 4.1.123

                           200

                              Reservas de revalorización

                              NIIF 1.30, D5-D8; Anexo V, parte 2.28

                           210

                              Otras reservas

                              NIC 1.54; NIC 1.78.e)

                           220

                           Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas contabilizadas mediante el método de la participación

                              NIC 28.11; Anexo V, parte 2.29

                           230

                           Otras

                              Anexo V, parte 2.29

                           240

                              (-) Acciones propias

                              NIC 1.79.a).vi); NIC 32.33-34, GA 14, GA 36; Anexo V, parte 2.30

                           46

                           250

                              Resultados atribuibles a los propietarios de la dominante

                              NIC 1.81B .b).ii)

                           2

                           260

                              (-) Dividendos a cuenta

                              NIC 32.35

                           270

                              Intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

                              NIC 1.54.q)

                           280

                           Otro resultado global acumulado

                              RRC art. 4.1.100

                           46

                           290

                           Otras partidas

                           46

                           300

                              TOTAL PATRIMONIO NETO

                              NIC 1.9.c), GI 6

                           46

                           310

                              TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

                              NIC 1, GI 6

                     2.   Estado de resultados

                                 Referencias

                              Desglose en el cuadro

                              Período corriente

                           010

                           010

                              Ingresos por intereses

                              NIC 1.97; Anexo V, parte 2.31

                           16

                           020

                           Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e); Anexo V, parte 2.33, 34

                           025

                           Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e), NIIF 9.5.7.1

                           030

                           Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e)

                           041

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.20.b); NIIF 9.5.7.10-11; NIIF 9.4.1.2A

                           051

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.20.b); NIIF 9.4.1.2; NIIF 9.5.7.2

                           070

                           Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés

                              NIIF 9, apéndice A; .B6.6.16; Anexo V, parte 2.35

                           080

                           Otros activos

                              Anexo V, parte 2.36

                           085

                           Ingresos por intereses de pasivos

                              NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.37

                           090

                              (Gastos por intereses)

                              NIC 1.97; Anexo V, parte 2.31

                           16

                           100

                           (Pasivos financieros mantenidos para negociar)

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e); Anexo V, parte 2.33, 34

                           110

                           (Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados)

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e)

                           120

                           (Pasivos financieros a coste amortizado)

                              NIIF 7.20.b); NIIF 9.5.7.2

                           130

                           (Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés)

                              NIC 39.9; Anexo V, parte 2.35

                           140

                           (Otros pasivos)

                              Anexo V, parte 2.38

                           145

                           (Gastos por intereses de activos)

                              NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.39

                           150

                              (Gastos por capital social reembolsable a la vista)

                              CINIIF 2.11

                           160

                              Ingresos por dividendos

                              Anexo V, parte 2.40

                           31

                           170

                           Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e); Anexo V, parte 2.40

                           175

                           Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e), NIIF 9.5.7.1A; Anexo V, parte 2.40

                           191

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.20.a).ii); NIIF 9.4.1.2A; NIIF 9.5.7.1A; Anexo V, parte 2.41

                           192

                           Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas contabilizadas mediante el método de la participación

                              Anexo V, parte 2.42

                           200

                              Ingresos por comisiones

                              NIIF 7.20.c)

                           22

                           210

                              (Gastos por comisiones)

                              NIIF 7.20.c)

                           22

                           220

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              Anexo V, parte 2.45

                           16

                           231

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 9.4.12A; NIIF 9.5.7.10-11

                           241

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.20.a).v); NIIF 9.4.1.2; NIIF 9.5.7.2

                           260

                           Pasivos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.20.a).v); NIIF 9.5.7.2

                           270

                           Otros

                           280

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.43, 46

                           16

                           287

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.46

                           290

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.44

                           16, 45

                           300

                              Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas

                              Anexo V, parte 2.47

                           16

                           310

                              Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas

                              NIC 21.28, 52.a)

                           330

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas

                              NIC 1.34; Anexo V, parte 2.48

                           45

                           340

                              Otros ingresos de explotación

                              Anexo V, parte 2.314-316

                           45

                           350

                              (Otros gastos de explotación)

                              Anexo V, parte 2.314-316

                           45

                           355

                              TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACIÓN, NETO

                           360

                              (Gastos de administración)

                           370

                           (Gastos de personal)

                              NIC 19.7; NIC 1.102, GI 6

                           44

                           380

                           (Otros gastos de administración)

                           390

                              (Amortización)

                              NIC 1.102, 104

                           400

                           (Inmovilizado material)

                              NIC 1.104; NIC 16.73.e).vii)

                           410

                           (Inversiones inmobiliarias)

                              NIC 1.104; NIC 40.79.d).iv)

                           420

                           (Otros activos intangibles)

                              NIC 1.104; NIC 38.118.e).vi)

                           425

                              Ganancias o (-) pérdidas por modificación, netas

                              NIIF 9.5.4.3; NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.49

                           426

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.35J

                           427

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.35J

                           430

                              (Provisiones o (-) reversión de provisiones)

                              NIC 37.59, 84; NIC 1.98.b), f) y g)

                           9 12 43

                           440

                           (Compromisos y garantías concedidos)

                              NIIF 9.4.2.1.c) y d), 9.B2.5; NIC 37, NIIF 4, Anexo V, parte 2.50

                           450

                           (Otras provisiones)

                           460

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados)

                              NIIF 7.20.a).viii); NIIF 9.5.4.4; Anexo V, parte 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global)

                              NIIF 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas)

                              NIC 28.40-43

                           16

                           520

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros)

                              NIC 36.126.a) y b)

                           16

                           530

                           (Inmovilizado material)

                              NIC 16.73.e).v-vi)

                           540

                           (Inversiones inmobiliarias)

                              NIC 40.79.d).v)

                           550

                           (Fondo de comercio)

                              NIIF 3, apéndice B67.d).v); NIC 36.124

                           560

                           (Otros activos intangibles)

                              NIC 38.118.e).iv) y v)

                           570

                           (Otros)

                              NIC 36.126.a) y b)

                           580

                              Fondo de comercio negativo reconocido en resultados

                              NIIF 3, apéndice B64.n).i)

                           590

                              Participación en las ganancias o (-) pérdidas de las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas contabilizadas mediante el método de la participación

                              Anexo V, parte 2.54

                           600

                              Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas

                              NIIF 5.37; Anexo V, parte 2.55

                           610

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS

                              NIC 1.102, GI 6 NIIF 5.33A

                           620

                              (Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas)

                              NIC 1.82.d); NIC 12.77

                           630

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS

                              NIC 1, GI 6

                           640

                              Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

                              NIC 1.82(ea); NIIF 5.33.a), 5.33 A; Anexo V, parte 2.56

                           650

                           Ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

                              NIIF 5.33.b).i)

                           660

                           (Gastos o (-) ingresos por impuestos relativos a actividades interrumpidas)

                              NIIF 5.33 .b).ii) y iv)

                           670

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DEL EJERCICIO

                              NIC 1.81A.a)

                           680

                           Atribuibles a intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

                              NIC 1.81B .b).i)

                           690

                           Atribuibles a los propietarios de la dominante

                              NIC 1.81B .b).ii)

                     3.   Estado de resultado global

                                 Referencias

                              Período corriente

                           010

                           010

                              Ganancias o (-) pérdidas del ejercicio

                              NIC 1.7, GI 6

                           020

                              Otro resultado global

                              NIC 1.7, GI 6

                           030

                              Elementos que no se reclasificarán en resultados

                              NIC 1.82A.a).i)

                           040

                           Activos tangibles

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 16.39-40

                           050

                           Activos intangibles

                              NIC 1.7; NIC 38.85-86

                           060

                           Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 19.120.c)

                           070

                           Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38

                           080

                           Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las entidades contabilizadas utilizando el método de la participación

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           081

                           Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.d)

                           083

                           Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.3; NIIF 7.24C; Anexo V, parte 2.57

                           084

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto]

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.b); Anexo V, parte 2.57

                           085

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura]

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.a); Anexo V, parte 2.57

                           086

                           Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito

                              NIC 1.7.f)

                           090

                           Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán

                              NIC 1.91.b); Anexo V, parte 2.66

                           100

                              Elementos que pueden reclasificarse en resultados

                              NIC 1.82A.a).ii)

                           110

                           Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz]

                              NIIF 9.6.5.13.a); NIIF 7.24C.b).i) y iv),.24E.a); Anexo V, parte 2.58

                           120

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 1, GI 6; NIIF 9.6.5.13.a); NIIF 7.24C.b).i), .24E.a); Anexo V, parte 2.58

                           130

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95; NIC 21.48-49; NIIF 9.6.5.14; Anexo V, parte 2.59

                           140

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           150

                           Conversión de divisas

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 21.52.b)

                           160

                              Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 21.32, 38-47

                           170

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95; NIC 21.48-49

                           180

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           190

                           Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz]

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 39.95.a)-96; NIIF 9.6.5.11.b); NIIF 7.24C.b).i), .24E.a);

                           200

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 1.7.e), GI 6; NIIF 9.6.5.11.a), b) y d); NIIF 7.24C.b).i), .24E.a)

                           210

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95, GI 6; NIIF 9.6.5.11.d).ii) y iii); NIIF 7.24C.b).iv), .24E.a); Anexo V, parte 2.59

                           220

                              Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos

                              NIC 1, GI 6; NIIF 9.6.5.11.d).i)

                           230

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           231

                           Instrumentos de cobertura [elementos no designados]

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24C.b) y c); Anexo V, parte 2.60

                           232

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24E .b) y c)

                           233

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24E.b) y c); Anexo V, parte 2.61

                           234

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           241

                           Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7(da), GI 6; NIC 1, GI 6; NIIF 9.5.6.4; Anexo V, parte 2.62-63

                           251

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIIF 7.20.a).ii); NIC 1, GI 6; NIIF 9.5.6.4

                           261

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, NIC 1.92-95, NIC 1, GI 6; NIIF 9.5.6.7; Anexo V, parte 2.64

                           270

                              Otras reclasificaciones

                              NIIF 5, GI ejemplo 12; NIIF 9.5.6.5; Anexo V, parte 2.64-65

                           280

                           Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38

                           290

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIIF 5.38

                           300

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95; NIIF 5.38

                           310

                              Otras reclasificaciones

                              NIIF 5, GI ejemplo 12

                           320

                           Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           330

                           Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas

                              NIC 1.91.b), GI 6; Anexo V, parte 2.66

                           340

                              Resultado global total del ejercicio

                              NIC 1.7, 81A.a), GI 6

                           350

                           Atribuible a intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

                              NIC 1.83.b).i), GI 6

                           360

                           Atribuibles a los propietarios de la dominante

                              NIC 1.83.b).ii), GI 6

                     4.   Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes

               4.1   Activos financieros mantenidos para negociar

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27

                           010

                           005

                              Derivados

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11; Anexo V, parte 1.44.b)

                           030

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           040

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           050

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR

                              NIIF 9, apéndice A

                     4.2.1   Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Anexo V, parte 1.27

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           030

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           040

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           050

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           060

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           070

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           080

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           090

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           100

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           110

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           120

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           130

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           140

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           150

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           160

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           170

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           180

                              ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9.4.1.4

                     4.2.2   Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Anexo V, parte 1.27

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           020

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                     4.3.1   Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Importe en libros bruto
                              Anexo V, parte 1.34.b)

                              Deterioro de valor acumulado
                              Anexo V, parte 2.70.b), 71

                              Fallidos parciales acumulados

                              Fallidos totales acumulados

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              De los cuales: instrumentos con bajo riesgo de crédito

                              Anexo V, parte 1.27

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35M.a)

                              NIIF 9.B5.5.22-24; Anexo V, parte 2.75

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 7.35M.b).i)

                              NIIF 9.5.5.1; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).ii), IFRS 7.16A

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35H.a); NIIF 7.16A

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).i); NIIF 7.16A

                              NIIF 9.5.5.1; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).ii); NIIF 7.16A

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9 ; Anexo V, parte 2.72-74

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9; Anexo V, parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           030

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           040

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           050

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           060

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           070

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           080

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           090

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           100

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           110

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           120

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           130

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           140

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           150

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           160

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           170

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           180

                              ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           190

                           De los cuales: activos financieros con deterioro crediticio adquiridos

                              NIIF 9.5.5.13; NIIF 7.35M.c); Anexo V, parte 2.77

                     4.4.1   Activos financieros a coste amortizado

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Importe en libros bruto
                              Anexo V, parte 1.34.b)

                              Deterioro de valor acumulado
                              Anexo V, parte 2.70.a), 71

                              Fallidos parciales acumulados

                              Fallidos totales acumulados

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              De los cuales: instrumentos con bajo riesgo de crédito

                              Anexo V, parte 1.27

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35M.a)

                              NIIF 9.B5.5.22-24; Anexo V, parte 2.75

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 7.35M.b).i)

                              NIIF 9.5.5.1, 7.35M.b).ii)

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35H.a)

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).i)

                              NIIF 5.5.1; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).ii)

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9; Anexo V, parte 2.72-74

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9; Anexo V, parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           020

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           080

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           090

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           100

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           110

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           120

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           130

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           140

                              ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           150

                           De los cuales: activos financieros con deterioro crediticio adquiridos

                              NIIF 9.5.13 y NIIF 7.35M.c); Anexo V, parte 2.77

                     4.5   Activos financieros subordinados

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27

                           010

                           010

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           020

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           030

                              ACTIVOS FINANCIEROS SUBORDINADOS [PARA EL EMISOR]

                              Anexo V, parte 2.78, 100

                     5.   Desglose de los préstamos y anticipos no destinados a negociación por productos

               5.1   Préstamos y anticipos distintos de los mantenidos para negociar y activos destinados a negociación, por productos

                                 Referencias

                              Importe en libros bruto

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Bancos centrales

                              Administraciones públicas

                              Entidades de crédito

                              Otras sociedades financieras

                              Sociedades no financieras

                              Hogares

                              Anexo V, parte 1.34

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Por productos

                           010

                              A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente]

                              Anexo V, parte 2.85.a)

                           020

                              Deuda por tarjetas de crédito

                              Anexo V, parte 2.85.b)

                           030

                              Deudores comerciales

                              Anexo V, parte 2.85.c)

                           040

                              Arrendamientos financieros

                              Anexo V, parte 2.85.d)

                           050

                              Préstamos de recompra inversa

                              Anexo V, parte 2.85.e)

                           060

                              Otros préstamos a plazo

                              Anexo V, parte 2.85.f)

                           070

                              Anticipos distintos de préstamos

                              Anexo V, parte 2.85.g)

                           080

                              PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                              Por garantías reales

                           090

                           De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           100

                           De los cuales: otros préstamos con garantías reales

                              Anexo V, parte 2.86.b), 87

                              Por finalidad

                           110

                           De los cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                           120

                           De los cuales: préstamos para compra de vivienda

                              Anexo V, parte 2.88.b)

                              Por subordinación

                           130

                           De los cuales: préstamos para financiación de proyectos

                              Anexo V, parte 2.89; RRC art. 147.8

                     6.   Desglose de los préstamos y anticipos no destinados a negociación a sociedades no financieras por códigos NACE

               6.1   Desglose de los préstamos y anticipos, distintos de los mantenidos para negociar, a sociedades no financieras por códigos NACE

                                 Referencias

                              Sociedades no financieras
                              Anexo V, parte 1.42.e), parte 2.91

                              Deterioro de valor acumulado

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Importe en libros bruto

                              De los cuales: préstamos y anticipos susceptibles de deterioro

                              De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 1.34

                              Anexo V, parte 2.93

                              Anexo V, parte 2. 213-232

                              Anexo V, parte 2.70-71

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca

                              Reglamento NACE

                           020

                                          B

                                       Industrias extractivas

                              Reglamento NACE

                           030

                                          C

                                       Industria manufacturera

                              Reglamento NACE

                           040

                                          D

                                       Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado

                              Reglamento NACE

                           050

                                          E

                                       Suministro de agua

                              Reglamento NACE

                           060

                                          F

                                       Construcción

                              Reglamento NACE

                           070

                                          G

                                       Comercio al por mayor y al por menor

                              Reglamento NACE

                           080

                                          H

                                       Transporte y almacenamiento

                              Reglamento NACE

                           090

                                          I

                                       Hostelería

                              Reglamento NACE

                           100

                                          J

                                       Información y comunicaciones

                              Reglamento NACE

                           105

                                          K

                                       Actividades financieras y de seguros

                              Reglamento NACE; Anexo V, parte 2.92

                           110

                                          L

                                       Actividades inmobiliarias

                              Reglamento NACE

                           120

                                          M

                                       Actividades profesionales, científicas y técnicas

                              Reglamento NACE

                           130

                                          N

                                       Actividades administrativas y servicios auxiliares

                              Reglamento NACE

                           140

                                          O

                                       Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria

                              Reglamento NACE

                           150

                                          P

                                       Educación

                              Reglamento NACE

                           160

                                          Q

                                       Actividades sanitarias y de servicios sociales

                              Reglamento NACE

                           170

                                          R

                                       Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento

                              Reglamento NACE

                           180

                                          S

                                       Otros servicios

                              Reglamento NACE

                           190

                              PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS

                              Anexo V, parte 1.32, parte 2.4

                     7.   Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

               7.1   Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

                                 Referencias

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              NIIF 9.5.5.11;B5.5.37; NIIF 7.B8I; Anexo V, parte 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              TOTAL INSTRUMENTOS DE DEUDA

                              Anexo V, parte 2.94-95

                              Préstamos y anticipos por productos, por garantías reales y por subordinación

                           200

                           A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente]

                              Anexo V, parte 2.85.a)

                           210

                           Deuda por tarjetas de crédito

                              Anexo V, parte 2.85.b)

                           220

                           Deudores comerciales

                              Anexo V, parte 2.85.c)

                           230

                           Arrendamientos financieros

                              Anexo V, parte 2.85.d)

                           240

                           Préstamos de recompra inversa

                              Anexo V, parte 2.85.e)

                           250

                           Otros préstamos a plazo

                              Anexo V, parte 2.85.f)

                           260

                           Anticipos distintos de préstamos

                              Anexo V, parte 2.85.g)

                           270

                           De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           280

                           De los cuales: otros préstamos con garantías reales

                              Anexo V, parte 2.86.b), 87

                           290

                           De los cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                           300

                           De los cuales: préstamos para compra de vivienda

                              Anexo V, parte 2.88.b)

                           310

                           De los cuales: préstamos para financiación de proyectos

                              Anexo V, parte 2.89; RRC art. 147.8

                     8.   Desglose de los pasivos financieros

               8.1   Desglose de los pasivos financieros por productos y por sectores de las contrapartes

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo de crédito

                              Mantenidos para negociar

                              Designados a valor razonable con cambios en resultados

                              Coste amortizado

                              Contabilidad de coberturas

                              NIIF 7.8.e).ii); NIIF 9 apéndice A, NIIF 9.BA.6-BA.7, NIIF 9.6.7

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2, NIIF 9.4.3.5

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                              NIIF 7.24A.a); NIIF 9.6

                              RRC art. 33.1. b) y c) Anexo V, parte 2.101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Derivados

                              NIIF 9.BA.7.a)

                           020

                              Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA.7.b)

                           030

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           040

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           050

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           060

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a), 44.c)

                           070

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           080

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           090

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           100

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           110

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b), 44.c)

                           120

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           130

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           140

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           150

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           160

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c), 44.c)

                           170

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           180

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           190

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           200

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           210

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d), 44.c)

                           220

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           230

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           240

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           250

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           260

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e), 44.c)

                           270

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           280

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           290

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           300

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           310

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f), 44.c)

                           320

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           330

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           340

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           350

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           360

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37, parte 2.98

                           370

                           Certificados de depósito

                              Anexo V, parte 2.98.a)

                           380

                           Bonos de titulización de activos

                              RRC art. 4.1.61

                           390

                           Bonos garantizados

                              RRC art 129

                           400

                           Contratos híbridos

                              Anexo V, parte 2.98.d)

                           410

                           Otros valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 2.98.e)

                           420

                              Instrumentos financieros compuestos convertibles

                              NIC 32.GA 31

                           430

                              No convertibles

                           440

                              Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           450

                              PASIVOS FINANCIEROS

                     8.2   Pasivos financieros subordinados

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Designados a valor razonable con cambios en resultados

                              A coste amortizado

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2, NIIF 9.4.3.5

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           020

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           030

                              PASIVOS FINANCIEROS SUBORDINADOS

                              Anexo V, parte 2.99-100

                     9.   Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos

               9.1.1   Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe nominal de los compromisos y garantías financieras fuera de balance sujetos a deterioro de valor conforme a la NIIF 9
                              Anexo V, parte 2.107-108, 118

                              Provisiones por compromisos y garantías financieras fuera de balance sujetos a deterioro de valor conforme a la NIIF 9
                              Anexo V, parte 2.106-109

                              Otros compromisos valorados conforme a la NIC 37 y garantías financieras valoradas conforme a la NIIF 4

                              Compromisos y garantías financieras valorados a valor razonable

                              Instrumentos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Instrumentos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Instrumentos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Instrumentos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Instrumentos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Instrumentos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Importe nominal

                              Provisión

                              Importe nominal

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por compromisos dudosos

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35M

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35M

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35M

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35H.a)

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35H.b).i)

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35H.b).ii)

                              NIC 37, NIIF 9.2.1.e), NIIF 9.B2.5; NIIF 4; Anexo V, parte 2.111, 118

                              NIC 37, NIIF 9.2.1.e), NIIF 9.B2.5; NIIF 4; Anexo V, parte 2.106, 111

                              NIIF 9.2.3.a), 9.B2.5; Anexo V, parte 2.110, 118

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Compromisos de préstamo concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 113, 116

                           021

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.117

                           030

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           040

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           050

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           060

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           070

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           080

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           090

                              Garantías financieras concedidas

                              NIIF 4 anexo A; RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.f), 2.102-105, 114, 116

                           101

                           De las cuales: dudosas

                              Anexo V, parte 2.117

                           110

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           120

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           130

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           140

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           150

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           160

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           170

                              Otros compromisos concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 115, 116

                           181

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.117

                           190

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           200

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           210

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           220

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           230

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           240

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                     9.2   Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidos

                                 Referencias

                              Importe máximo de la garantía que puede considerarse

                              Importe nominal

                              NIIF 7.36.b); Anexo V, parte 2.119

                              Anexo V, parte 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Compromisos de préstamo recibidos

                              NIIF 9.2.1.g), BCZ2.2; Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 113

                           020

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           080

                              Garantías financieras recibidas

                              NIIF 9.2.1.e), .B2.5, .BC2.17; NIIF 8, apéndice A; NIIF 4 anexo A; Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 114

                           090

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           100

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           110

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           120

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           130

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           140

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           150

                              Otros compromisos recibidos

                              Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 115

                           160

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           170

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           180

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           190

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           200

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           210

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                     10.   Derivados - negociación y coberturas económicas

                              Por tipos de riesgo / Por productos o por tipos de mercado

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Importe nocional

                              Activos financieros mantenidos para negociar y destinados a negociación

                              Pasivos financieros mantenidos para negociar y destinados a negociación

                              Total negociación

                              Del cual: vendido

                              Anexo V, parte 2.120, 131

                              NIIF 9.BA.7.a); Anexo V, parte 2.120, 131

                              Anexo V, parte 2.133-135

                              Anexo V, parte 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           020

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           030

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           040

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           050

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           060

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           070

                              Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           080

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           090

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           100

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           110

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           120

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           130

                              Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           140

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           150

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           160

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           170

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           180

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           190

                              Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           195

                           De los cuales: coberturas económicas con uso de la opción del valor razonable

                              NIIF 9.6.7.1; Anexo V, parte 2.140

                           201

                           De los cuales: otras coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-140

                           210

                           Permutas de cobertura por impago

                           220

                           Opciones sobre el diferencial de crédito

                           230

                           Permutas de rendimiento total

                           240

                           Otros

                           250

                              Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           260

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           270

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                           280

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           290

                              DERIVADOS

                              NIIF 9, apéndice A

                           300

                           De los cuales: OTC - entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c), 44.e), parte 2.141.a), 142

                           310

                           De los cuales: OTC - otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d), 44.e), parte 2.141.b)

                           320

                           De los cuales: OTC - resto

                              Anexo V, parte 1.44.e), parte 2.141.c)

                     11.   Contabilidad de coberturas

               11.1   Derivados - Contabilidad de coberturas: desglose por tipos de riesgo y tipos de cobertura

                              Por productos o por tipos de mercado

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Importe nocional

                              Activo

                              Pasivo

                              Total coberturas

                              Del cual: vendido

                              NIIF 7.24 A; Anexo V, parte 2.120, 131

                              NIIF 7.24 A; Anexo V, parte 2.120, 131

                              Anexo V, parte 2.133-135

                              Anexo V, parte 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           020

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           030

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           040

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           050

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           060

                              Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           070

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           080

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           090

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           100

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           110

                              Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           120

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           130

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           140

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           150

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           160

                              Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           170

                           Permutas de cobertura por impago

                              Anexo V, parte 2.136

                           180

                           Opciones sobre el diferencial de crédito

                              Anexo V, parte 2.136

                           190

                           Permutas de rendimiento total

                              Anexo V, parte 2.136

                           200

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.136

                           210

                              Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           220

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                           230

                              COBERTURAS DEL VALOR RAZONABLE

                              NIIF 7.24 A; NIC 39.86.a); NIIF 9.6.5.2.a);

                           240

                              Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           250

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           260

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           270

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           280

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           290

                              Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           300

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           310

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           320

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           330

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           340

                              Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           350

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           360

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           370

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           380

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           390

                              Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           400

                           Permutas de cobertura por impago

                              Anexo V, parte 2.136

                           410

                           Opciones sobre el diferencial de crédito

                              Anexo V, parte 2.136

                           420

                           Permutas de rendimiento total

                              Anexo V, parte 2.136

                           430

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.136

                           440

                              Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           450

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                           460

                              COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO

                              NIIF 7.24A; NIC 39.86.b); NIIF 9.6.5.2.b)

                           470

                              COBERTURA DE LAS INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO

                              NIIF 7.24A; NIC 39.86.c); NIIF 9.6.5.2.c)

                           480

                              COBERTURAS DE VALOR RAZONABLE DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS DE LA CARTERA

                              NIC 39.71, 81A, 89A, GA 114-132

                           490

                              COBERTURAS DE FLUJOS DE EFECTIVO DEL RIESGO DE TIPO DE INTERÉS DE LA CARTERA

                              NIC 39.71

                           500

                              DERIVADOS - CONTABILIDAD DE COBERTURAS

                              NIIF 7.24A; NIC 39.9; NIIF 9.6.1

                           510

                           De los cuales: OTC - entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c), 44.e), parte 2.141.a), 142

                           520

                           De los cuales: OTC - otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d), 44.e), parte 2.141.b)

                           530

                           De los cuales: OTC - resto

                              Anexo V, parte 1.44.e), parte 2.141.c)

                     11.3   Instrumentos de cobertura no derivados: desglose por cartera contable y tipo de cobertura

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Coberturas del valor razonable

                              Coberturas de flujos de efectivo

                              Cobertura de las inversiones netas en negocios en el extranjero

                              Anexo V, parte 2.145

                              Anexo V, parte 2.145

                              Anexo V, parte 2.145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Activos financieros no derivados

                              NIIF 7.24A; NIIF 9.6.1; NIIF 9.6.2.2

                           020

                           De los cuales: Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 9, apéndice A

                           030

                           De los cuales: Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 9.4.1.4; NIIF 7.8.a).ii)

                           040

                           De los cuales: Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 9.4.1.5; NIIF 7.8.a).i)

                           050

                              Pasivos financieros no derivados

                              NIIF 7.24A; NIIF 9.6.1; NIIF 9.6.2.2

                           060

                           Pasivos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 9, apéndice A

                           070

                           Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 9.4.2.1; NIIF 9.6.2.2

                           080

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 9.4.2.1; NIIF 9.6.2.2

                     F11.4   Elementos cubiertos mediante coberturas del valor razonable

                                 Referencias

                              Microcoberturas

                              Microcoberturas - Cobertura de posición neta

                              Ajustes de las microcoberturas

                              Macrocoberturas

                              Importe en libros

                              Activos o pasivos incluidos en la cobertura de una posición neta (antes de compensación)

                              Ajustes de cobertura incluidos en el importe en libros de activos/pasivos

                              Resto de ajustes por microcoberturas interrumpidas incluidas las coberturas de posiciones netas

                              Elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              NIIF 7.24B.a), Anexo V, parte 2.146, 147

                              NIIF 9.6.6.1; NIIF 9.6.6.6; Anexo V, parte 2.147, 151

                              NIIF 7.24B.a).ii); Anexo V, parte 2.148, 149

                              NIIF 7.24B.a).v); Anexo V, parte 2.148, 150

                              NIIF 9.6.1.3; NIIF 9.6.6.1; Anexo V, parte 2.152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              ACTIVO

                           010

                              Activos financieros valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 9.4.1.2A; NIIF 7.8.h); Anexo V, parte 2.146, 151

                           020

                           Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           030

                           Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           040

                           Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           050

                           Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           060

                           Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           070

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                           080

                              Activos financieros valorados a coste amortizado

                              NIIF 9.4.1.2A; NIIF 7.8.f); Anexo V, parte 2.146, 151

                           090

                           Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           100

                           Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           110

                           Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           120

                           Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           130

                           Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           140

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                              PASIVO

                           150

                              Pasivos financieros valorados a coste amortizado

                              NIIF 9.4.2.1; NIIF 7.8.g); Anexo V, parte 2.146, 151

                           160

                           Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           170

                           Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           180

                           Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           190

                           Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           200

                           Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           210

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                     12.   Movimientos en las correcciones de valor y provisiones por pérdidas crediticias

               12.1   Movimientos en las correcciones de valor y provisiones por pérdidas crediticias

                                 Referencias

                              Saldo de apertura

                              Aumentos por originación y adquisición

                              Disminuciones por baja en cuentas

                              Cambios por variación del riesgo de crédito (neto)

                              Cambios por modificaciones sin baja en cuentas (neto)

                              Cambios por actualización del método de estimación de la entidad (neto)

                              Disminución en la cuenta correctora de valor por fallidos dados de baja

                              Otros ajustes

                              Saldo de cierre

                              Recuperaciones de importes de fallidos previamente dados de baja registradas directamente en el estado de resultados

                              Importes de los fallidos dados de baja directamente en el estado de resultados

                              NIIF 7.35I; Anexo V, parte 2.159, 164.b)

                              NIIF 7.35I; Anexo V, parte 2.160, 164.b)

                              NIIF 7.35I; NIIF 7.35B.b); Anexo V, parte 2.161-162

                              NIIF 7.35I; NIIF 7.35J; NIIF 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Anexo V, parte 2.164.c)

                              NIIF 7.35I; NIIF 7.35B.b); Anexo V, parte 2.163

                              NIIF 7.35I; NIIF 9.5.4.4; NIIF 7.35L; Anexo V, parte 2.72, 74, 164.a), 165

                              NIIF 7.35I; NIIF 7.35B.b); Anexo V, parte 2.166

                              NIIF 9.5.4.4; Anexo V, parte 2.165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Correcciones por activos financieros sin aumento del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              NIIF 9.5.5.5

                           020

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           030

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           040

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           050

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           060

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           070

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           080

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           090

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           100

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           110

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           120

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           130

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           140

                              Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           160

                           De las cuales: correcciones de valor valoradas colectivamente

                              NIIF 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V, parte 2.158

                           170

                           De las cuales: correcciones de valor valoradas individualmente

                              NIIF 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V, parte 2.158

                           180

                              Correcciones por instrumentos de deuda con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              NIIF 9.5.5.3

                           190

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           200

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           210

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           220

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           230

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           240

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           250

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           260

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           270

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           280

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           290

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           300

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           310

                              Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           330

                           De las cuales: correcciones de valor valoradas colectivamente

                              NIIF 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V, parte 2.158

                           340

                           De las cuales: correcciones de valor valoradas individualmente

                              NIIF 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V, parte 2.158

                           350

                           De las cuales: dudosas

                              Anexo V, parte 2.213-232

                           360

                              Correcciones por instrumentos de deuda con deterioro crediticio (fase 3)

                              NIIF 9.5.5.1, 9 apéndice A

                           370

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           380

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           390

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           400

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           410

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           420

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           430

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           440

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           450

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           460

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           470

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           480

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           490

                              Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           500

                           De las cuales: correcciones de valor valoradas colectivamente

                              NIIF 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V, parte 2.158

                           510

                           De las cuales: correcciones de valor valoradas individualmente

                              NIIF 9.B5.5.1 - B5.5.6; Anexo V, parte 2.158

                           520

                              Corrección total por instrumentos de deuda

                              NIIF 7.B8E

                           530

                           Compromisos y garantías financieras concedidos (fase 1)

                              NIIF 9.2.1.g); 2.3.c); 5.5, B2.5; Anexo V, parte 2.157

                           540

                           Compromisos y garantías financieras concedidos (fase 2)

                              NIIF 9.2.1.g); 2.3.c); 5.5.3, B2.5; Anexo V, parte 2.157

                           550

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.117

                           560

                           Compromisos y garantías financieras concedidos (fase 3)

                              NIIF 9.2.1.g); 2.3.c); 5.5.1, B2.5; Anexo V, parte 2.157

                           570

                              Total provisiones por compromisos y garantías financieras concedidos

                              NIIF 7.B8E; Anexo V, parte 2.157

                     12.2   Transferencias entre fases de deterioro de valor (presentación en términos brutos)

                                 Referencias

                              Importe en libros bruto / importe nominal
                              Anexo V, partes 1.34, 2.118, 167, 170

                              Transferencias entre la fase 1 y la fase 2

                              Transferencias entre la fase 2 y la fase 3

                              Transferencias entre la fase 1 y la fase 3

                              A la fase 2 desde la fase 1

                              A la fase 1 desde la fase 2

                              A la fase 3 desde la fase 2

                              A la fase 2 desde la fase 3

                              A la fase 3 desde la fase 1

                              A la fase 1 desde la fase 3

                              Anexo V, parte 2.168-169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           020

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           080

                              Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           090

                              Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           100

                              Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           110

                              Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           120

                              Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           130

                              Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           140

                              Total instrumentos de deuda

                           150

                              Compromisos y garantías financieras concedidos

                              NIIF 9.2.1.g); 2.3.c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Garantías reales y personales recibidas

               13.1   Desglose de las garantías reales y personales por préstamos y anticipos distintos de los mantenidos para negociar

                              Garantías personales y reales

                                 Referencias

                              Importe máximo de la garantía real o personal que puede considerarse
                              Anexo V, parte 2.171-172, 174

                              Préstamos garantizados por bienes inmuebles

                              Otros préstamos con garantías reales

                              Garantías financieras recibidas

                              Inmuebles residenciales

                              Inmuebles comerciales

                              Efectivo [instrumentos de deuda emitidos]

                              Resto

                              NIIF 7.36.b)

                              Anexo V, parte 2.173.a)

                              Anexo V, parte 2.173.a)

                              Anexo V, parte 2.173.b)

                              Anexo V, parte 2.173.b)

                              Anexo V, parte 2.173.c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           020

                           De los cuales: Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           030

                           De los cuales: Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           040

                           De los cuales: Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           050

                           De los cuales: Préstamos para compra de vivienda

                              Anexo V, parte 2.88.b)

                     13.2   Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión durante el período [mantenidas en la fecha de información]

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 2.175

                           010

                           010

                           Activos no corrientes mantenidos para la venta

                              NIIF 7.38.a)

                           020

                           Inmovilizado material

                              NIIF 7.38.a)

                           030

                           Inversiones inmobiliarias

                              NIIF 7.38.a)

                           040

                           Instrumentos de patrimonio y de deuda

                              NIIF 7.38.a)

                           050

                           Otros

                              NIIF 7.38.a)

                           060

                              Total

                     13.3   Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión [activos tangibles] acumuladas

                                 Referencias

                              Importe en libros

                           010

                           010

                           Adjudicados [activos tangibles]

                              NIIF 7.38.a); Anexo V, parte 2.176

                     14.   Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a valor razonable

                                 Referencias

                              Jerarquía del valor razonable:
                              NIIF 13.93.b);

                              Cambio en el valor razonable para el período
                              Anexo V, parte 2.178

                              Cambio acumulado en el valor razonable antes de impuestos
                              Anexo V, parte 2.179

                              Nivel 1

                              Nivel 2

                              Nivel 3

                              Nivel 2

                              Nivel 3

                              Nivel 1

                              Nivel 2

                              Nivel 3

                              NIIF 13.76

                              NIIF 13.81

                              NIIF 13.86

                              NIIF 13.81

                              NIIF 13.86, 93.f)

                              NIIF 13.76

                              NIIF 13.81

                              NIIF 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              ACTIVO

                           010

                              Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9, apéndice A

                           020

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A

                           030

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11,

                           040

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           050

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           056

                              Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 9.4.1.4; NIIF 7.8.a).ii)

                           057

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           058

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           059

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           060

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                           080

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           090

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           101

                              Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           102

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           103

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           104

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           140

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.22

                              PASIVO

                           150

                              Pasivos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.e).ii); NIIF 9.BA.6

                           160

                           Derivados

                              NIIF 9.BA.7.a)

                           170

                           Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA.7.b)

                           180

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           190

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           200

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           210

                              Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.1.5

                           220

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           230

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           240

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           250

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.26

                     15.   Baja en cuentas y pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos

                                 Referencias

                              Activos financieros transferidos reconocidos en su totalidad

                              Activos financieros transferidos reconocidos en función de la implicación continuada de la entidad

                              Importe vivo del principal de los activos financieros transferidos y dados de baja en cuentas en su totalidad respecto de los cuales la entidad mantiene derechos de servicios de administración

                              Importe dado de baja en cuentas a efectos de capital

                              Activos transferidos

                              Pasivos asociados
                              NTE V, parte 2.181

                              Importe vivo del principal de los activos originales

                              Importe en libros de los activos aún reconocidos [implicación continuada]

                              Importe en libros de los pasivos asociados

                              Importe en libros

                              De los cuales: titulizaciones

                              De los cuales: pactos de recompra

                              Importe en libros

                              De los cuales: titulizaciones

                              De los cuales: pactos de recompra

                              NIIF 7.42D.e); Anexo V, parte 1.27

                              NIIF 7.42D.e); RRC art. 4.1.61

                              NIIF 7.42D.e); Anexo V, parte 2.183-184

                              NIIF 7.42D.e)

                              NIIF 7.42D.e)

                              NIIF 7.42D.e); Anexo V, parte 2.183-184

                              NIIF 7.42D.f)

                              NIIF 7.42D.f); Anexo V, parte 1.27, parte 2.181

                              RRC art 109; Anexo V, parte 2.182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9, apéndice A

                           020

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           030

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           040

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           045

                              Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 9.4.1.4

                           046

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           047

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           048

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           050

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                           070

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           080

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           091

                              Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           092

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           093

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           094

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           131

                              Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           132

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           133

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           190

                              Total

                     16.   Desglose de partidas seleccionadas del estado de resultados

               16.1   Ingresos y gastos en concepto de intereses, por instrumentos y sectores de las contrapartes

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Ingresos

                              Gastos

                              Anexo V, parte 2.187, 189

                              Anexo V, parte 2.188, 190

                           010

                           020

                           010

                              Derivados — negociación

                              NIIF 9, apéndice A, .BA.1, .BA.6; Anexo V, parte 2.193

                           015

                           De los cuales: ingresos por intereses de derivados en coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.193

                           020

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           030

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           040

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           050

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           060

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           070

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           080

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           090

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           100

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           110

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           120

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           130

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           140

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           150

                              Otros activos

                              Anexo V, parte 2.5

                           160

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           170

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           180

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           190

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           200

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           210

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           220

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           230

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           240

                              Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.32-34, parte 2.191

                           250

                              Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.192

                           260

                              Otros pasivos

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           270

                              INTERESES

                              NIC 1.97

                           280

                           De los cuales: ingresos por intereses de activos financieros con deterioro crediticio

                              NIIF 9.5.4.1; .B5.4.7; Anexo V, parte 2.194

                     16.2   Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Anexo V, parte 2.195-196

                           010

                           020

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           030

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           040

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           050

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           060

                              Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           070

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS NO VALORADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS

                              Anexo V, parte 2.45

                     16.3   Ganancias o pérdidas de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar y activos y pasivos financieros destinados a negociación, por instrumentos

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Anexo V, parte 2.197-198

                           010

                           010

                              Derivados

                              NIIF 9, apéndice A, .BA.1, .BA.7.a);

                           015

                              De los cuales: coberturas económicas con uso de la opción del valor razonable

                              NIIF 9.6.7.1; NIIF 7.9.d); Anexo V, parte 2.199

                           020

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           030

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           040

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           050

                              Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA.7.b)

                           060

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           070

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           080

                              Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           090

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR, NETAS

                              NIIF 9, apéndice A, .BA.6; NIIF 7.20.a).i)

                           095

                              De las cuales: Ganancias y pérdidas por reclasificación de activos a coste amortizado

                              NIIF 9.5.6.2; Anexo V, parte 2.199

                     16.4   Ganancias o pérdidas de activos y pasivos financieros mantenidos para negociar y activos y pasivos financieros destinados a negociación, por riesgos

                                 Referencias

                              Período corriente

                           010

                           010

                              Instrumentos de tipo de interés y derivados relacionados

                              Anexo V, parte 2.200.a)

                           020

                              Instrumentos de patrimonio y derivados relacionados

                              Anexo V, parte 2.200.b)

                           030

                              Negociación de divisas y derivados relacionados con divisas y con oro

                              Anexo V, parte 2.200.c)

                           040

                              Instrumentos de riesgo de crédito y derivados relacionados

                              Anexo V, parte 2.200.d)

                           050

                              Materias primas y derivados relacionados

                              Anexo V, parte 2.200.e)

                           060

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.200.f)

                           070

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR, NETAS

                              NIIF 7.20.a).i)

                     16.4.1   Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Anexo V, parte 2.201

                           010

                           020

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           030

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           040

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           090

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS POR ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS

                              NIIF 7.20.a).i)

                           100

                              De las cuales: ganancias y pérdidas por reclasificación de activos a coste amortizado

                              NIIF 9.6.5.2; Anexo V, parte 2.202

                     16.5   Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Cambios en el valor razonable debido al riesgo de crédito

                              Anexo V, parte 2.203

                              Anexo V, parte 2.203

                           010

                           020

                           020

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           030

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           040

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           050

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           060

                              Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           070

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS, NETAS

                              NIIF 7.20.a).i)

                           071

                              De las cuales: ganancias o (-) pérdidas en la designación de activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados para fines de cobertura, netas

                              NIIF 9.6.7; NIIF 7.24G.b); Anexo V, parte 2.204

                           072

                              De las cuales: ganancias o (-) pérdidas tras la designación de activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados para fines de cobertura, netas

                              NIIF 9.6.7; NIIF 7.20.a).i); Anexo V, parte 2.204

                     16.6   Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Anexo V, parte 2.205

                           010

                           010

                              Cambios del valor razonable del instrumento de cobertura [incluidas actividades interrumpidas]

                              NIIF 7.24A.c); NIIF 7.24C.b).vi)

                           020

                              Cambios del valor razonable del elemento cubierto atribuibles al riesgo cubierto

                              NIIF 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; NIIF 7.24B.a).iv); NIIF 7.24C.b).vi); Anexo V, parte 2.206

                           030

                              Ineficacia en resultados de las coberturas de flujos de efectivo

                              NIIF 7.24C.b).ii); NIIF 7.24C.b).vi);

                           040

                              Ineficacia en resultados de las coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero

                              NIIF 7.24C.cb).ii); NIIF 7.24C.b).vi)

                           050

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS RESULTANTES DE LA CONTABILIDAD DE COBERTURAS, NETAS

                     16.7   Deterioro del valor de activos no financieros

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Adiciones

                              Reversiones

                              Deterioro de valor acumulado

                              Anexo V, parte 2.208

                              Anexo V, parte 2.208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas

                              NIC 28.40-43

                           070

                           Dependientes

                              NIIF 10, apéndice A

                           080

                           Negocios conjuntos

                              NIC 28.3

                           090

                           Asociadas

                              NIC 28.3

                           100

                              Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros

                              NIC 36.126.a) y b)

                           110

                           Inmovilizado material

                              NIC 16.73.e).v-vi)

                           120

                           Inversiones inmobiliarias

                              NIC 40.79.d).v)

                           130

                           Fondo de comercio

                              NIC 36.10b; NIC 36.88-99, 124; NIIF 3, apéndice B67.d).v)

                           140

                           Otros activos intangibles

                              NIC 38.118.e).iv) y v)

                           145

                           Otros

                              NIC 36.126.a) y b)

                           150

                              TOTAL

                     17.   Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: balance

               17.1   Activo

                                 Referencias

                              Ámbito de consolidación contable [importe en libros]

                              Anexo V, parte 1.27, parte 2.209

                           010

                           010

                              Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

                              NIC 1.54.i)

                           020

                           Efectivo

                              Anexo V, parte 2.1

                           030

                           Saldos en efectivo en bancos centrales

                              Anexo V, parte 2.2

                           040

                           Otros depósitos a la vista

                              Anexo V, parte 2.3

                           050

                              Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9, apéndice A

                           060

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A

                           070

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           080

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           090

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           096

                              Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 9.4.1.4

                           097

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           098

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           099

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           100

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                           120

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           130

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           141

                              Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           142

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           143

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           144

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           181

                              Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           182

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           183

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           240

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.22

                           250

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              NIC 39.89A.a); NIIF 9.6.5.8

                           260

                              Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1.54.e); Anexo V, parte 1.21, parte 2.4, 210

                           270

                              Activos creados por contratos de seguro o de reaseguro

                              NIIF 4, GI 20.b)-c); Anexo V, parte 2.211

                           280

                              Activos tangibles

                           290

                              Activos intangibles

                              NIC 1.54.c); RRC art. 4.1.115

                           300

                           Fondo de comercio

                              NIIF 3.B67.d); RRC art. 4.1.113

                           310

                           Otros activos intangibles

                              NIC 38.8, 118

                           320

                              Activos por impuestos

                              NIC 1.54(n-o)

                           330

                           Activos por impuestos corrientes

                              NIC 1.54.n); NIC 12.5

                           340

                           Activos por impuestos diferidos

                              NIC 1.54.o); NIC 12.5; RRC art. 4.1.106

                           350

                              Otros activos

                              Anexo V, parte 2.5

                           360

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.j); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.6

                           370

                              TOTAL ACTIVO

                              NIC 1.9.a), GI 6

                     17.2   Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                                 Referencias

                              Ámbito de consolidación contable [importe nominal]

                              Anexo V, parte 2.118, 209

                           010

                           010

                              Compromisos de préstamo concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Garantías financieras concedidas

                              NIIF 4 anexo A; RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.f), 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Otros compromisos concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 115, 116

                           040

                              EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE

                     17.3.   Pasivo y patrimonio neto

                                 Referencias

                              Ámbito de consolidación contable [importe en libros]

                              Anexo V, parte 1.27, parte 2.209

                           010

                           010

                              Pasivos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.e).ii); NIIF 9.BA.6

                           020

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; NIIF 9.4.2.1.a); NIIF 9.BA.7.a)

                           030

                           Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA7.b)

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           050

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           060

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           070

                              Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           090

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           100

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           110

                              Pasivos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           130

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           140

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           150

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.26

                           160

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              NIC 39.89A.b); NIIF 9.6.5.8

                           170

                              Pasivos creados por contratos de seguro o de reaseguro

                              NIIF 4, GI 20.a); Anexo V, parte 2.212

                           180

                              Provisiones

                              NIC 37.10; NIC 1.54.l)

                           190

                              Pasivos por impuestos

                              NIC 1.54(n-o)

                           200

                           Pasivos por impuestos corrientes

                              NIC 1.54.n); NIC 12.5

                           210

                           Pasivos por impuestos diferidos

                              NIC 1.54.o); NIC 12.5; RRC art. 4.1.108

                           220

                              Capital social reembolsable a la vista

                              NIC 32 IE 33; CINIIF 2; Anexo V, parte 2.12

                           230

                              Otros pasivos

                              Anexo V, parte 2.13

                           240

                              Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.p); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.14

                           250

                              PASIVO

                              NIC 1.9.b), GI 6

                           260

                              Capital

                              NIC 1.54.r), DAC art. 22

                           270

                              Prima de emisión

                              NIC 1.78.e); RRC art. 4.1.124

                           280

                              Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital

                              Anexo V, parte 2.18-19

                           290

                              Otros elementos de patrimonio neto

                              NIIF 2,10; Anexo V, parte 2.20

                           300

                              Otro resultado global acumulado

                              RRC art. 4.1.100

                           310

                              Ganancias acumuladas

                              RRC art. 4.1.123

                           320

                              Reservas de revalorización

                              NIIF 1.33, D5-D8

                           330

                              Otras reservas

                              NIC 1.54; NIC 1.78.e)

                           340

                              (-) Acciones propias

                              NIC 1.79.a).vi); NIC 32.33-34, GA14, GA36; Anexo V, parte 2.28

                           350

                              Resultados atribuibles a los propietarios de la dominante

                              NIIF 10.B94

                           360

                              (-) Dividendos a cuenta

                              NIC 32.35

                           370

                              Intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

                              NIC 1.54.q); NIIF 10.22, .B94

                           380

                              TOTAL PATRIMONIO NETO

                              NIC 1.9.c), GI 6

                           390

                              TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

                              NIC 1, GI 6

                     18.   Información sobre las exposiciones no dudosas y dudosas

                                 Referencias

                              Importe en libros bruto / importe nominal

                              Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones

                              Importe máximo de la garantía real o personal que puede considerarse
                              Anexo V, parte 2.119

                              No dudosas

                              Dudosas

                              Exposiciones no dudosas - Deterioro del valor acumulado y provisiones

                              Exposiciones dudosas - Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones

                              Garantías reales recibidas y garantías financieras recibidas

                           No vencidas o vencidas ≤ 30 días

                           Vencidas > 30 días ≤ 90 días

                           Pago improbable no vencidas o vencidas ≤ 90 días

                           Vencidas > 90 días ≤ 180 días

                           Vencidas > 180 días ≤ 1 año

                           Vencidas > 1 año ≤ 5 años

                           Vencidas > 5 años

                           De las cuales: impagadas

                           De las cuales: con deterioro de valor

                           Pago improbable no vencidas o vencidas ≤ 90 días

                           Vencidas > 90 días ≤ 180 días

                           Vencidas > 180 días ≤ 1 año

                           Vencidas > 1 año ≤ 5 años

                           Vencidas > 5 años

                           Garantías reales recibidas sobre exposiciones dudosas

                           Garantías financieras recibidas sobre exposiciones dudosas

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Anexo V, parte 1.34, parte 2.118, 221

                              Anexo V, parte 2. 213-216, 223-239

                              Anexo V, parte 2. 222, 235

                              Anexo V, parte 2. 222, 235

                              Anexo V, parte 2. 213-216, 223-239

                              Anexo V, parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V, parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V, parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V, parte 2. 222, 235-236

                              Anexo V, parte 2. 222, 235-236

                              RRC art 178; Anexo V, parte 2.238.b)

                              NIIF 9.5.5.1; NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.238.a)

                              Anexo V, parte 2. 238

                              Anexo V, parte 2. 238

                              Anexo V, parte 2. 238

                              Anexo V, parte 2. 236, 238

                              Anexo V, parte 2. 236, 238

                              Anexo V, parte 2. 236, 238

                              Anexo V, parte 2. 236, 238

                              Anexo V, parte 2. 236, 238

                              Anexo V, parte 2. 239

                              Anexo V, parte 2. 239

                           010

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           020

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           080

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           090

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           100

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           110

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           120

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           130

                           De las cuales: pequeñas y medianas empresas

                              PYME art. 1 2.a)

                           140

                           De las cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           150

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           160

                           De las cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           170

                           De las cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                           180

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE O A COSTE AMORTIZADO

                              Anexo V, parte 2.233.a)

                           181

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           182

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           183

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           184

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           185

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           186

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           191

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           192

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           193

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           194

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           195

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           196

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           197

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           201

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO

                              Anexo V, parte 2.233.b)

                           211

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           212

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           213

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           214

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           215

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           216

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           221

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           222

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           223

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           224

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           225

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           226

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           227

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           231

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA AL LOCOM ESTRICTO O A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO

                              Anexo V, parte 2.233.c), 234

                           330

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE LOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR O DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

                              Anexo V, parte 2.217

                           335

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA MANTENIDOS PARA LA VENTA

                              Anexo V, parte 2.220

                           340

                              Compromisos de préstamo concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 113, 116, 224

                           350

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           360

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           370

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           380

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           390

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           400

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           410

                              Garantías financieras concedidas

                              NIIF 4 anexo A; RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.f), 2.102-105, 114, 116, 225

                           420

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           430

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           440

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           450

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           460

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           470

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           480

                              Otros compromisos concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 115, 116, 224

                           490

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           500

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           510

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           520

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           530

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           540

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           550

                              EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE

                              Anexo V, parte 2.217

                     19.   Información sobre las exposiciones reestructuradas o refinanciadas

                                 Referencias

                              Importe en libros bruto / importe nominal de las exposiciones reestructuradas o refinanciadas

                              Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones

                              Importe máximo de la garantía real o personal que puede considerarse
                              Anexo V, parte 2.119

                              Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas

                              Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas

                              Exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro del valor acumulado y provisiones

                              Exposiciones dudosas reestructuradas o refinanciadas - Deterioro de valor acumulado, cambios acumulados negativos del valor razonable debidos al riesgo de crédito y provisiones

                              Garantías reales recibidas y garantías financieras recibidas

                           Instrumentos reestructurados

                           Refinanciaciones

                           De las cuales: exposiciones no dudosas reestructuradas o refinanciadas en período de prueba reclasificadas a partir de la categoría de exposiciones dudosas

                           Instrumentos reestructurados

                           Refinanciaciones

                           De las cuales: con impago

                           De las cuales: con deterioro de valor

                           De las cuales: reestructuración o refinanciación de exposiciones dudosas antes de dicha reestructuración o refinanciación

                           Instrumentos reestructurados

                           Refinanciaciones

                           Garantías reales recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas

                           Garantías financieras recibidas sobre exposiciones reestructuradas o refinanciadas

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Anexo V, parte 1.34, parte 2. 118, 240-245, 251-258

                              Anexo V, parte 2. 256, 259-262

                              Anexo V, parte 2.241.a), 266

                              Anexo V, parte 2. 241.b), 265-266

                              Anexo V, parte 2. 256.b), 261

                              Anexo V, parte 2. 259-263

                              Anexo V, parte 2.241.a), 266

                              Anexo V, parte 2. 241.b), 265-266

                              RRC art 178; Anexo V, parte 2.264.b)

                              NIIF 9.5.5.1; NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.264.a)

                              Anexo V, parte 2. 231, 252.a), 263

                              Anexo V, parte 2. 267

                              Anexo V, parte 2. 207

                              Anexo V, parte 2. 207

                              Anexo V, parte 2. 241.a), 267

                              Anexo V, parte 2. 241.b), 267

                              Anexo V, parte 2. 268

                              Anexo V, parte 2. 268

                           010

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           020

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           080

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           090

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           100

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           110

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           120

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           130

                           De las cuales: pequeñas y medianas empresas

                              PYME art. 1 2.a)

                           140

                           De las cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           150

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           160

                           De las cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           170

                           De las cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                           180

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA AL COSTE O A COSTE AMORTIZADO

                              Anexo V, parte 2.249.a)

                           181

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           182

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           183

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           184

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           185

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           186

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           191

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           192

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           193

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           194

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           195

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           196

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           197

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           201

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO

                              Anexo V, parte 2.249.b)

                           211

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           212

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           213

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           214

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           215

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           216

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           221

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           222

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           223

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           224

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           225

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           226

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           227

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           231

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA AL LOCOM ESTRICTO O A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL O CON CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO NO SUSCEPTIBLES DE DETERIORO

                              Anexo V, parte 2.249.c)

                           330

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA DISTINTOS DE LOS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR O DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

                              Anexo V, parte 2.246

                           335

                              INSTRUMENTOS DE DEUDA MANTENIDOS PARA LA VENTA

                              Anexo V, parte 2.247

                           340

                              Compromisos de préstamo concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 113, 116, 246

                     20.   Desglose geográfico

               20.1   Desglose geográfico de los activos por localización de las actividades

                                 Referencias

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Actividades locales

                              Actividades no locales

                              Anexo V, parte 2.270

                              Anexo V, parte 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

                              NIC 1.54.i)

                           020

                           Efectivo

                              Anexo V, parte 2.1

                           030

                           Saldos en efectivo en bancos centrales

                              Anexo V, parte 2.2

                           040

                           Otros depósitos a la vista

                              Anexo V, parte 2.3

                           050

                              Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 9, apéndice A

                           060

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A

                           070

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           080

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           090

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           096

                              Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9.4.1.4

                           097

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           098

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           099

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           100

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                           120

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           130

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           141

                              Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           142

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           143

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           144

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           181

                              Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           182

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           183

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           240

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.22

                           250

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              NIC 39.89A.a); NIIF 9.6.5.8

                           260

                              Activos tangibles

                           270

                              Activos intangibles

                              NIC 1.54.c); RRC art. 4.1.115

                           280

                              Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1.54.e); Anexo V, parte 1.21, parte 2.4

                           290

                              Activos por impuestos

                              NIC 1.54(n-o)

                           300

                              Otros activos

                              Anexo V, parte 2.5

                           310

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.j); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.7

                           320

                              ACTIVO

                              NIC 1.9.a), GI 6

                     20.2   Desglose geográfico de los pasivos por localización de las actividades

                                 Referencias

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Actividades locales

                              Actividades no locales

                              Anexo V, parte 2.270

                              Anexo V, parte 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Pasivos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.e).ii); NIIF 9.BA.6

                           020

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; NIIF 9.4.2.1.a); NIIF 9.BA.7.a)

                           030

                           Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA7.b)

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           050

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           060

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           070

                              Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           090

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           100

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           110

                              Pasivos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           130

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           140

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           150

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.26

                           160

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              NIC 39.89A.b); NIIF 9.6.5.8

                           170

                              Provisiones

                              NIC 37.10; NIC 1.54.l)

                           180

                              Pasivos por impuestos

                              NIC 1.54(n-o)

                           190

                              Capital social reembolsable a la vista

                              NIC 32 IE 33; CINIIF 2; Anexo V, parte 2.12

                           200

                              Otros pasivos

                              Anexo V, parte 2.13

                           210

                              Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.p); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.14

                           220

                              PASIVO

                              NIC 1.9.b), GI 6

                     20.3   Desglose geográfico de las partidas del estado de resultados por localización de las actividades

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Actividades locales

                              Actividades no locales

                              Anexo V, parte 2.270

                              Anexo V, parte 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Ingresos por intereses

                              NIC 1.97; Anexo V, parte 2.31

                           020

                              (Gastos por intereses)

                              NIC 1.97; Anexo V, parte 2.31

                           030

                              (Gastos por capital social reembolsable a la vista)

                              CINIIF 2.11

                           040

                              Ingresos por dividendos

                              Anexo V, parte 2.40

                           050

                              Ingresos por comisiones

                              NIIF 7.20.c)

                           060

                              (Gastos por comisiones)

                              NIIF 7.20.c)

                           070

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              Anexo V, parte 2.45

                           080

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.43, 46

                           083

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 9.5.7.1

                           090

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.44

                           100

                              Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas

                              Anexo V, parte 2.47-48

                           110

                              Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas

                              NIC 21.28, 52.a)

                           130

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas

                              NIC 1.34

                           140

                              Otros ingresos de explotación

                              Anexo V, parte 2.314-316

                           150

                              (Otros gastos de explotación)

                              Anexo V, parte 2.314-316

                           155

                              TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACIÓN, NETO

                           160

                              (Gastos de administración)

                           170

                              (Amortización)

                              NIC 1.102, 104

                           171

                              Ganancias o (-) pérdidas por modificación, netas

                              NIIF 9.5.4.3; NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.49

                           180

                              (Provisiones o (-) reversión de provisiones)

                              NIC 37.59, 84; NIC 1.98.b), f) y g)

                           190

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados)

                              NIIF 7.20.a).viii); Anexo V, parte 2.51, 53

                           200

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en dependientes, negocios conjuntos o asociadas)

                              NIC 28.40-43

                           210

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros)

                              NIC 36.126.a) y b)

                           220

                              Fondo de comercio negativo reconocido en el resultado

                              NIIF 3, apéndice B64.n).i)

                           230

                              Participación en las ganancias o (-) pérdidas de las inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

                              Anexo V, parte 2.54

                           240

                              Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas

                              NIIF 5,37; Anexo V, parte 2.55

                           250

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS

                              NIC 1.102, GI 6; NIIF 5.33A

                           260

                              (Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas)

                              NIC 1.82.d); NIC 12.77

                           270

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS

                              NIC 1, GI 6

                           280

                              Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

                              NIC 1.82.ea); NIIF 5.33.a), 5.33 A; Anexo V, parte 2.56

                           290

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DEL EJERCICIO

                              NIC 1.81A.a)

                     20.4   Desglose geográfico de los activos por residencia de las contrapartes

                           Eje z

                           País de residencia de la contraparte

                                 Referencias

                              Importe en libros bruto

                              Deterioro de valor acumulado

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              De los cuales: mantenidos para negociar o destinados a negociación

                              De los cuales: activos financieros susceptibles de deterioro de valor

                              De los cuales: deuda reestructurada o refinanciada

                              De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 1.34, parte 2.271, 275

                              Anexo V, parte 1.15.a), parte 2.273

                              Anexo V, parte 2.273

                              Anexo V, parte 2.275

                              Anexo V, parte 2.275

                              Anexo V, parte 2.274

                              Anexo V, parte 2.274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.272

                           020

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           030

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           040

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           050

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           060

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           070

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           080

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           090

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           100

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           110

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           120

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           130

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           140

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           150

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           160

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           170

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           180

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           190

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           200

                           De las cuales: pequeñas y medianas empresas

                              PYME art. 1 2.a)

                           210

                           De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles comerciales

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           220

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           230

                           De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles residenciales

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           240

                           De los cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                     20.5   Desglose geográfico de las exposiciones fuera de balance por residencia de las contrapartes

                           Eje z

                           País de residencia de la contraparte

                                 Referencias

                              Importe nominal

                              Provisiones para compromisos y garantías concedidos

                              Del cual: deuda reestructurada o refinanciada

                              Del cual: dudoso

                              Anexo V, parte 2.118, 271

                              Anexo V, parte 2.240-258

                              Anexo V, parte 2.275

                              Anexo V, parte 2.276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Compromisos de préstamo concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Garantías financieras concedidas

                              NIIF 4 anexo A; RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.f), 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Otros compromisos concedidos

                              RRC anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 115, 116

                     20.6   Desglose geográfico de los pasivos por residencia de las contrapartes

                           Eje z

                           País de residencia de la contraparte

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27, 2,271

                           010

                           010

                              Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 1.44.e), parte 2.272

                           020

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           030

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           040

                              Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA7.b); Anexo V, parte 1.44.d)

                           050

                           De las cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           060

                           De las cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           070

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           080

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           090

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           100

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           110

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           120

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           130

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                     20.7.1   Desglose geográfico, por residencia de las contrapartes, de los préstamos y anticipos, distintos de los mantenidos para negociar, a sociedades no financieras, por códigos NACE

                           Eje z

                           País de residencia de la contraparte

                                 Referencias

                              Sociedades no financieras
                              Anexo V, parte 2.271, 277

                              Importe en libros bruto

                              Deterioro de valor acumulado

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              De los cuales: préstamos y anticipos susceptibles de deterioro

                              De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 1.34, parte 2.275

                              Anexo V, parte 2.273

                              Anexo V, parte 2.275

                              Anexo V, parte 2.274

                              Anexo V, parte 2.274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca

                              Reglamento NACE

                           020

                                          B

                                       Industrias extractivas

                              Reglamento NACE

                           030

                                          C

                                       Industria manufacturera

                              Reglamento NACE

                           040

                                          D

                                       Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado

                              Reglamento NACE

                           050

                                          E

                                       Suministro de agua

                              Reglamento NACE

                           060

                                          F

                                       Construcción

                              Reglamento NACE

                           070

                                          G

                                       Comercio al por mayor y al por menor

                              Reglamento NACE

                           080

                                          H

                                       Transporte y almacenamiento

                              Reglamento NACE

                           090

                                          I

                                       Hostelería

                              Reglamento NACE

                           100

                                          J

                                       Información y comunicaciones

                              Reglamento NACE

                           105

                                          K

                                       Actividades financieras y de seguros

                              Reglamento NACE

                           110

                                          L

                                       Actividades inmobiliarias

                              Reglamento NACE

                           120

                                          M

                                       Actividades profesionales, científicas y técnicas

                              Reglamento NACE

                           130

                                          N

                                       Actividades administrativas y servicios auxiliares

                              Reglamento NACE

                           140

                                          O

                                       Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria

                              Reglamento NACE

                           150

                                          P

                                       Educación

                              Reglamento NACE

                           160

                                          Q

                                       Actividades sanitarias y de servicios sociales

                              Reglamento NACE

                           170

                                          R

                                       Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento

                              Reglamento NACE

                           180

                                          S

                                       Otros servicios

                              Reglamento NACE

                           190

                              PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS

                              Anexo V, parte 1.32

                     21.   Activos tangibles e intangibles: activos objeto de arrendamiento operativo

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 2.278-279

                           010

                           010

                              Inmovilizado material

                              NIC 16.6; NIC 1.54.a)

                           020

                           Modelo de revalorización

                              NIC 17.49; NIC 16.31, 73.a).d)

                           030

                           Modelo del coste

                              NIC 17.49; NIC 16.30, 73.a).d)

                           040

                              Inversiones inmobiliarias

                              NIC 40.IN5; NIC 1.54.b)

                           050

                           Modelo del valor razonable

                              NIC 17.49; NIC 40.33-55, 76

                           060

                           Modelo del coste

                              NIC 17.49; NIC 40.56, 79.c)

                           070

                              Otros activos intangibles

                              NIC 38.8, 118

                           080

                           Modelo de revalorización

                              NIC 17.49; NIC 38.75-87, 124.a).ii)

                           090

                           Modelo del coste

                              NIC 17.49; NIC 38.74

                     22.   Funciones de gestión de activos, custodia y otros servicios

               22.1   Ingresos y gastos por comisiones, desglosados por actividades

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Anexo V, parte 2.280

                              NIIF 7.20.c)

                           010

                           010

                              Ingresos por comisiones

                              Anexo V, parte 2.281-283

                           020

                           Valores

                           030

                              Emisiones

                              Anexo V, parte 2.284.a)

                           040

                              Órdenes de transferencia

                              Anexo V, parte 2.284.b)

                           050

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.284.c)

                           060

                           Compensación y liquidación

                              Anexo V, parte 2.284.d)

                           070

                           Gestión de activos

                              Anexo V, parte 2.284.e); 285.a)

                           080

                           Custodia [por tipos de clientes]

                              Anexo V, parte 2.284.e); 285.b)

                           090

                              Inversión colectiva

                           100

                              Otros

                           110

                           Servicios administrativos centrales de inversión colectiva

                              Anexo V, parte 2.284.e); 285.c)

                           120

                           Operaciones fiduciarias

                              Anexo V, parte 2.284.e); 285.d)

                           130

                           Servicios de pago

                              Anexo V, parte 2.284.e), 285.e)

                           140

                           Recursos de clientes distribuidos pero no gestionados [por tipos de productos]

                              Anexo V, parte 2.285.f)

                           150

                              Inversión colectiva

                           160

                              Productos de seguro

                           170

                              Otros

                           180

                           Financiación estructurada

                              Anexo V, parte 2.284.f)

                           190

                           Actividades de administración de préstamos

                              Anexo V, parte 2.284.g)

                           200

                           Compromisos de préstamo concedidos

                              NIIF 9.4.2.1.c).ii); Anexo V, parte 2.284.h)

                           210

                           Garantías financieras concedidas

                              NIIF 9.4.2.1.c).ii); Anexo V, parte 2.284.h)

                           220

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.284.j)

                           230

                              (Gastos por comisiones)

                              Anexo V, parte 2.113-115

                           240

                           (Compensación y liquidación)

                              Anexo V, parte 2.284.d)

                           250

                           (Custodia)

                              Anexo V, parte 2.285.b)

                           260

                           (Actividades de administración de préstamos)

                              Anexo V, parte 2.284.g)

                           270

                           (Compromisos de préstamo recibidos)

                              Anexo V, parte 2.284.i)

                           280

                           (Garantías financieras recibidas)

                              Anexo V, parte 2.284.i)

                           290

                           (Otros)

                              Anexo V, parte 2.284.j)

                     22.2   Activos implicados en los servicios prestados

                                 Referencias

                              Importe de los activos implicados en los servicios prestados

                              Anexo V, parte 2.285.g)

                           010

                           010

                              Gestión de activos [por tipos de clientes]

                              Anexo V, parte 2.285.a)

                           020

                           Inversión colectiva

                           030

                           Fondos de pensiones

                           040

                           Carteras de clientes gestionadas de forma discrecional

                           050

                           Otros vehículos de inversión

                           060

                              Activos en custodia [por tipos de clientes]

                              Anexo V, parte 2.285.b)

                           070

                           Inversión colectiva

                           080

                           Otros

                           090

                           De las cuales: encomendados a otros entes

                           100

                              Servicios administrativos centrales de inversión colectiva

                              Anexo V, parte 2.285.c)

                           110

                              Operaciones fiduciarias

                              Anexo V, parte 2.285.d)

                           120

                              Servicios de pago

                              Anexo V, parte 2.285.e)

                           130

                              Recursos de clientes distribuidos pero no gestionados [por tipos de productos]

                              Anexo V, parte 2.285.f)

                           140

                           Inversión colectiva

                           150

                           Productos de seguro

                           160

                           Otros

                     30.   Actividades fuera de balance: Intereses en entes estructurados no consolidados

               30.1   Intereses en entes estructurados no consolidados

                                 Referencias

                              Importe en libros de los activos financieros reconocidos en el balance

                              Del cual: apoyo de liquidez utilizado

                              Valor razonable del apoyo de liquidez utilizado

                              Importe en libros de los pasivos financieros reconocidos en el balance

                              Importe nominal de las exposiciones fuera de balance concedidas por la entidad declarante

                              Del cual: importe nominal de los compromisos de préstamo concedidos

                              Pérdidas incurridas por la entidad declarante en el período corriente

                              NIIF 12.29.a)

                              NIIF 12.29.a); Anexo V, parte 2.286

                              NIIF 12.29.a)

                              NIIF 12.B26.e)

                              NIIF 12 B26.b); Anexo V, parte 2.287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              Total

                     30.2   Desglose de los intereses en entes estructurados no consolidados, por naturaleza de las actividades

                                 Por naturaleza de las actividades

                                 Referencias

                              Importe en libros

                              Vehículos especializados en titulizaciones

                              Gestión de activos

                              Otras actividades

                              RRC art. 4.1.66

                              Anexo V, parte 2.285.a)

                              NIIF 12.24, B6.a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Selección de activos financieros reconocidos en el balance de la entidad declarante

                              NIIF 12.29.a) y b)

                           021

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.213-239

                           030

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.272

                           040

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           050

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           060

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           070

                              Selección de partidas del patrimonio neto y pasivos financieros reconocidos en el balance de la entidad declarante

                              NIIF 12.29.a) y b)

                           080

                           Instrumentos de patrimonio emitidos

                              NIC 32.11

                           090

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; Anexo V, parte 2.272

                           100

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           110

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                                 Importe nominal

                           120

                              Exposiciones fuera de balance concedidas por la entidad declarante

                              NIIF 12.B26.e); RRC Anexo I; Anexo V, parte 2.102-105, 113-115, 118

                           131

                           De las cuales: dudosas

                              Anexo V, parte 2.117

                     31.   Partes vinculadas

               31.1   Partes vinculadas: importes a pagar y a cobrar

                                 Referencias
                               Anexo V, parte 2.288-291

                              Saldos vivos

                              Dominante y entes con control conjunto o influencia significativa

                              Dependientes y otros entes del mismo grupo

                              Asociadas y negocios conjuntos

                              Personal clave de la dirección de la entidad o de su dominante

                              Otras partes vinculadas

                              NIC 24.19.a) y b)

                              NIC 24.19.c); Anexo V, parte 2.289

                              NIC 24.19.d) y e); Anexo V, parte 2.289

                              NIC 24.19.f)

                              NIC 24.19.g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Selección de activos financieros

                              NIC 24.18.b)

                           020

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           030

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           040

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           050

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.213-239

                           060

                              Selección de pasivos financieros

                              NIC 24.18.b)

                           070

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           080

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           090

                              Importe nominal de los compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                              NIC 24.18.b); RRC anexo I; Anexo V, parte 2.102-105, 113-115, 118

                           100

                           De los cuales: dudosos

                              NIC 24.18.b); Anexo V, parte 2.117

                           110

                              Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidos

                              NIC 24.18.b); Anexo V, parte 2.290

                           120

                              Importe nocional de los derivados

                              Anexo V, parte 2.133-135

                           131

                              Deterioro de valor acumulado y cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              NIC 24.1.c); Anexo V, parte 2.69-71, 291

                           132

                              Provisiones por exposiciones fuera de balance dudosas

                              Anexo V, parte 2.11, 106, 291

                     31.2   Gastos e ingresos generados por operaciones con partes vinculadas

                                 Referencias
                               Anexo V, parte 2.288-289, 292-293

                              Período corriente

                              Dominante y entes con control conjunto o influencia significativa

                              Dependientes y otros entes del mismo grupo

                              Asociadas y negocios conjuntos

                              Personal clave de la dirección de la entidad o de su dominante

                              Otras partes vinculadas

                              NIC 24.19.a) y b)

                              NIC 24.19.c)

                              NIC 24.19.d) y e)

                              NIC 24.19.f)

                              NIC 24.19.g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Ingresos por intereses

                              NIC 24.18.a); Anexo V, parte 2.31

                           020

                              Gastos por intereses

                              NIC 24.18.a); NIC 1.97; Anexo V, parte 2.31

                           030

                              Ingresos por dividendos

                              NIC 24.18.a); Anexo V, parte 2.40

                           040

                              Ingresos por comisiones

                              NIC 24.18.a); NIIF 7.20.c)

                           050

                              Gastos por comisiones

                              NIC 24.18.a); NIIF 7.20.c)

                           060

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIC 24.18.a)

                           070

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros

                              NIC 24.18.a); Anexo V, parte 2.292

                           080

                              Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de las exposiciones dudosas

                              NIC 24.18.d); Anexo V, parte 2.293

                           090

                              Provisiones o (-) reversión de las provisiones por las exposiciones dudosas

                              Anexo V, parte 2.50, 293

                     40.   Estructura del grupo

               40.1   Estructura del grupo: «ente por ente»

                              Código LEI

                              Código del ente

                              Nombre del ente

                              Fecha de entrada

                              Capital social de la participada

                              Patrimonio neto de la participada

                              Total activo de la participada

                              Ganancias o (-) pérdidas de la participada

                              Lugar de residencia de la participada

                              Sector de la participada

                              Código NACE

                              Participación en el patrimonio neto acumulada [%]

                              Derechos de voto [%]

                              Estructura del grupo [vínculo]

                              Tratamiento contable [grupo a efectos contables]

                              Tratamiento contable [grupo a efectos del RRC]

                              Importe en libros

                              Coste de adquisición

                              Fondo de comercio vinculado con la participada

                              Valor razonable de las inversiones para las que se han publicado cotizaciones

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.a)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.b)

                              NIIF 12.12.a), 21.a).i); Anexo V, parte 2.294-295, 296.c)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.d)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.e)

                              NIIF 12.B12.b); Anexo V, parte 2.294-295, 296.f)

                              NIIF 12.B12.b); Anexo V, parte 2.294-295, 296.f)

                              NIIF 12.B12.b); Anexo V, parte 2.294-295, 296.f)

                              NIIF 12.12.b), 21.a).iii); Anexo V, parte 2.294-295, 296.g)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.h)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.i)

                              NIIF 12.21.a).iv); Anexo V, parte 2.294-295, 296.j)

                              NIIF 12.21.a).iv); Anexo V, parte 2.294-295, 296.k)

                              NIIF 12.10.a).i); Anexo V, parte 2.294-295, 296.l)

                              NIIF 12.21.b); Anexo V, parte 2.294-295, 296.m)

                              RRC art 18; Anexo V, parte 2.294-295, 296.n)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.o)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.p)

                              Anexo V, parte 2.294-295, 296.q)

                              NIIF 12.21.b).iii); Anexo V, parte 2.294-295, 296.r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Estructura del grupo: «instrumento por instrumento»

                              Código del valor

                              Código del ente

                              Código LEI de la sociedad tenedora

                              Código de la sociedad tenedora

                              Nombre de la sociedad tenedora

                              Participación en el patrimonio neto acumulada (%)

                              Importe en libros

                              Coste de adquisición

                              Anexo V, parte 2.297.a)

                              Anexo V, parte 2.296.b), 297.c)

                              Anexo V, parte 2.297.b)

                              Anexo V, parte 2.297.b)

                              Anexo V, parte 2.296.j), 297.c)

                              Anexo V, parte 2.296.o), 297.c)

                              Anexo V, parte 2.296.p), 297.c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Valor razonable

               41.1.   Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a coste amortizado

                                 Referencias Anexo V, parte 2.298

                              Valor razonable
                              NIIF 7.25-26

                              Jerarquía del valor razonable:
                              NIIF 13.97,93.b)

                              Nivel 1
                              NIIF 13.76

                              Nivel 2
                              NIIF 13.81

                              Nivel 3
                              NIIF 13.86

                              ACTIVO

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           016

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           017

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                              PASIVO

                           070

                              Pasivos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           090

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           100

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                     41.2   Uso de la opción del valor razonable

                                 Referencias

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Asimetría contable

                              Gestión a valor razonable

                              Contratos híbridos

                              Gestión del riesgo de crédito

                              NIIF 9.B4.1.29

                              NIIF 9.B4.1.33

                              NIIF 9.4.3.6; NIIF 9.4.3.7; Anexo V, parte 2.300

                              NIIF 9.6.7; NIIF 7.8.a).e); Anexo V, parte 2.301

                              ACTIVO

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                           030

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           040

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                              PASIVO

                           050

                              Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2

                           060

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           070

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           080

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                     42.   Activos tangibles e intangibles: importe en libros según el método de medición

                                 Referencias
                               Anexo V, parte 2.302

                              Importe en libros

                           010

                           010

                              Inmovilizado material

                              NIC 16.6; NIC 16.29; NIC 1.54.a)

                           020

                           Modelo de revalorización

                              NIC 16.31, 73.a) y d)

                           030

                           Modelo del coste

                              NIC 16.30, 73.a) y d)

                           040

                              Inversiones inmobiliarias

                              NIC 40.5, 30; NIC 1.54.b)

                           050

                           Modelo del valor razonable

                              NIC 40.33-55, 76

                           060

                           Modelo del coste

                              NIC 40.56, 79(c)

                           070

                              Otros activos intangibles

                              NIC 38.8, 118, 122; Anexo V, parte 2.303

                           080

                           Modelo de revalorización

                              NIC 38.75-87, 124.a).ii)

                           090

                           Modelo del coste

                              NIC 38.74

                     43.   Provisiones

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo

                              Otras retribuciones a los empleados a largo plazo

                              Reestructuración

                              Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

                              Otros compromisos y garantías concedidos valorados conforme a la NIC 37 y garantías concedidas valoradas conforme a la NIIF 4

                              Otras provisiones

                              NIC 19.63; NIC 1.78.d); Anexo V, parte 2.9

                              NIC 19.153; NIC 1.78.d); Anexo V, parte 2.10

                              NIC 37.70-83

                              NIC 37.14

                              NIC 37; NIIF 4; Anexo V, parte 2.304-305

                              NIC 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Saldo de apertura [importe en libros al principio del período]

                              NIC 37.84.a)

                           020

                           Adiciones, incluidos los aumentos de las provisiones existentes

                              NIC 37.84.b)

                           030

                           (-) Importes utilizados

                              NIC 37.84.c)

                           040

                           (-) Importes no utilizados revertidos durante el período

                              NIC 37.84.d)

                           050

                           Aumento del importe descontado [por el paso del tiempo] y efecto de las variaciones del tipo de descuento

                              NIC 37.84.e)

                           060

                           Otros movimientos

                           070

                              Saldo de cierre [importe en libros al final del período]

                              NIC 37.84.a)

                     44.   Planes de prestaciones definidas y retribuciones a los empleados

               44.1   Componentes de los activos y pasivos netos del plan de prestaciones definidas

                                 Referencias

                              Importe

                              Anexo V, parte 2.306-307

                           010

                           010

                              Valor razonable de los activos del plan de prestaciones definidas

                              NIC 19.140.a).i), 142

                           020

                           De los cuales: instrumentos financieros emitidos por la entidad

                              NIC 19.143

                           030

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 19.142.b)

                           040

                           Instrumentos de deuda

                              NIC 19.142.c)

                           050

                           Bienes inmuebles

                              NIC 19.142.d)

                           060

                           Otros activos del plan de prestaciones definidas

                           070

                              Valor actual de las obligaciones por prestaciones definidas

                              NIC 19.140.a).ii)

                           080

                              Efecto del límite máximo aplicable a los activos

                              NIC 19.140.a).iii)

                           090

                              Activos netos por prestaciones definidas [importe en libros]

                              NIC 19.63; Anexo V, parte 2.308

                           100

                              Provisiones para pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo [importe en libros]

                              NIC 19.63; NIC 1.78.d); Anexo V, parte 2.9

                           110

                              Pro memoria: valor razonable de los derechos de reembolso reconocidos como activos

                              NIC 19.140.b)

                     44.2   Movimientos en las obligaciones por prestaciones definidas

                                 Referencias

                              Obligaciones por prestaciones definidas

                              Anexo V, parte 2.306, 309

                           010

                           010

                              Saldo de apertura [valor actual]

                              NIC 19.140.a).ii)

                           020

                           Coste de los servicios corrientes

                              NIC 19.141.a)

                           030

                           Coste de los intereses

                              NIC 19.141.b)

                           040

                           Aportaciones pagadas

                              NIC 19.141.f)

                           050

                           (-) Ganancias o pérdidas actuariales derivadas de cambios en las hipótesis demográficas

                              NIC 19.141.c).ii)

                           060

                           (-) Ganancias o pérdidas actuariales derivadas de cambios en las hipótesis financieras

                              NIC 19.141.c).iii)

                           070

                           Aumento o (-) disminución por cambio de divisas

                              NIC 19.141.e)

                           080

                           Prestaciones pagadas

                              NIC 19.141.g)

                           090

                           Coste de los servicios pasados, incluidas las ganancias y pérdidas derivadas de liquidaciones

                              NIC 19.141.d)

                           100

                           Aumento o (-) disminución procedente de combinaciones de negocios y enajenaciones

                              NIC 19.141.h)

                           110

                           Otros aumentos o (-) disminuciones

                           120

                              Saldo de cierre [valor actual]

                              NIC 19.140.a).ii); Anexo V, parte 2.310

                     44.3   Partidas pro memoria [relativas a los gastos de personal]

                                 Referencias

                              Período corriente

                           010

                           010

                              Pensiones y gastos similares

                              Anexo V, parte 2.311.a)

                           020

                              Pagos basados en acciones

                              NIIF 2.44; Anexo V, parte 2.311.b)

                     45.   Desglose de partidas seleccionadas del estado de resultados

               45.1   Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por carteras contables

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Cambios en el valor razonable debidos al riesgo de crédito

                              Anexo V, parte 2.312

                           010

                           020

                           010

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.4.1.5

                           020

                              Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.4.2.2

                           030

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS POR ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                              NIIF 7.20.a).i)

                     45.2   Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros

                                 Referencias

                              Período corriente

                              Anexo V, parte 2.313

                           010

                           020

                              Inversiones inmobiliarias

                              NIC 40.69; NIC 1.34.a), 98.d)

                           030

                              Activos intangibles

                              NIC 38.113-115A; NIC 1.34.a)

                           040

                              Otros activos

                              NIC 1.34.a)

                           050

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS AL DAR DE BAJA EN CUENTAS ACTIVOS NO FINANCIEROS

                              NIC 1.34

                     45.3   Otros ingresos y gastos de explotación

                                 Referencias

                              Ingresos

                              Gastos

                           010

                           020

                           010

                              Cambios en el valor razonable de activos tangibles valorados según el modelo del valor razonable

                              NIC 40.76.d); Anexo V, parte 2.314

                           020

                              Inversiones inmobiliarias

                              NIC 40.75.f); Anexo V, parte 2.314

                           030

                              Arrendamientos operativos distintos de inversiones inmobiliarias

                              NIC 17.50, 51, 56.b); Anexo V, parte 2.315

                           040

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.316

                           050

                              OTROS INGRESOS Y GASTOS DE EXPLOTACIÓN

                              Anexo V, parte 2.314-316

                     46.   Estado de cambios en el patrimonio neto

                              Fuentes de los cambios en el patrimonio neto

                                 Referencias

                              Capital

                              Prima de emisión

                              Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital

                              Otros elementos de patrimonio neto

                              Otro resultado global acumulado

                              Ganancias acumuladas

                              Reservas de revalorización

                              Otras reservas

                              Acciones propias (-)

                              Ganancias o (-) pérdidas atribuibles a los propietarios de la dominante

                              Dividendos a cuenta (-)

                              Intereses minoritarios

                              Total

                              Otro resultado global acumulado

                              Otras partidas

                              NIC 1.106, 54.r)

                              NIC 1.106, 78.e)

                              NIC 1.106; Anexo V, parte 2.18-19

                              NIC 1.106; Anexo V, parte 2.20

                              NIC 1.106

                              RRC art. 4.1.123

                              NIIF 1.30, D5-D8

                              NIC 1.106, 54.c)

                              NIC 1.106; NIC 32.34, 33; Anexo V, parte 2.30

                              NIC 1.106.a)

                              NIC 1.106; NIC 32.35

                              NIC 1.54.q), 106.a)

                              NIC 1.54.q), 106.a)

                              NIC 1.9.c), GI 6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Saldo de apertura [antes de la reexpresión]

                           020

                           Efectos de la corrección de errores

                              NIC 1.106.b); NIC 8.42

                           030

                           Efectos de los cambios en las políticas contables

                              NIC 1.106.b); NIC 1, GI 6; NIC 8.22

                           040

                              Saldo de apertura [período corriente]

                           050

                           Emisión de acciones ordinarias

                              NIC 1.106.d).iii)

                           060

                           Emisión de acciones preferentes

                              NIC 1.106.d).iii)

                           070

                           Emisión de otros instrumentos de patrimonio

                              NIC 1.106.d).iii)

                           080

                           Ejercicio o vencimiento de otros instrumentos de patrimonio emitidos

                              NIC 1.106.d).iii)

                           090

                           Conversión de deuda en patrimonio neto

                              NIC 1.106.d).iii)

                           100

                           Reducción del capital

                              NIC 1.106.d).iii)

                           110

                           Dividendos

                              NIC 1.106.d).iii); NIC 32.35; NIC 1, GI 6

                           120

                           Compra de acciones propias

                              NIC 1.106.d).iii); NIC 32.33

                           130

                           Venta o cancelación de acciones propias

                              NIC 1.106.d).iii); NIC 32.33

                           140

                           Reclasificación de instrumentos financieros del patrimonio neto al pasivo

                              NIC 1.106.d).iii)

                           150

                           Reclasificación de instrumentos financieros del pasivo al patrimonio neto

                              NIC 1.106.d).iii)

                           160

                           Transferencias entre componentes del patrimonio neto

                              NIC 1.106.d).iii); Anexo V, parte 2.318

                           170

                           Aumento o (-) disminución del patrimonio neto resultante de combinaciones de negocios

                              NIC 1.106.d).iii)

                           180

                           Pagos basados en acciones

                              NIC 1.106.d).iii); NIIF 2.10

                           190

                           Otros aumentos o (-) disminuciones del patrimonio neto

                              NIC 1.106.d)

                           200

                           Resultado global total del ejercicio

                              NIC 1.106.d).i)-ii); NIC 1.81A.c); NIC 1, GI 6

                           210

                              Saldo de cierre [período corriente]»

         ANEXO II

               «ANEXO IV

                  SUMINISTRO DE INFORMACIÓN FINANCIERA DE ACUERDO CON LOS MARCOS CONTABLES NACIONALES

                              PLANTILLAS FINREP PARA LOS PCGA

                              NÚMERO DE PLANTILLA

                              CÓDIGO DE PLANTILLA

                              NOMBRE DE LA PLANTILLA O GRUPO DE PLANTILLAS

                              PARTE 1 [FRECUENCIA TRIMESTRAL]

                              Balance [estado de situación financiera]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balance: activo

                           1.2

                           F 01.02

                           Balance: pasivo

                           1.3

                           F 01.03

                           Balance: patrimonio neto

                           2

                           F 02.00

                              Estado de resultados

                           3

                           F 03.00

                              Estado de resultado global

                              Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes

                           4.1

                           F 04.01

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros mantenidos para negociar

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros a coste amortizado

                           4.5

                           F 04.05

                           Activos financieros subordinados

                           4.6

                           F 04.06

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros destinados a negociación

                           4.7

                           F 04.07

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros no derivados y no destinados a negociación, a valor razonable con cambios en resultados

                           4.8

                           F 04.08

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros no derivados y no destinados a negociación, contabilizados a valor razonable en el patrimonio neto

                           4.9

                           F 04.09

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: activos financieros no derivados y no destinados a negociación, valorados por un método basado en el coste

                           4.10

                           F 04.10

                           Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes: otros activos financieros no derivados y no destinados a negociación

                           5.1

                           F 05.01

                              Desglose de los préstamos y anticipos no destinados a negociación por productos

                           6.1

                           F 06.01

                              Desglose de los préstamos y anticipos, distintos de los mantenidos para negociar, a sociedades no financieras por códigos NACE

                           F 07.00

                              Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

                           7.1

                           F 07.01

                           Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

                           7.2

                           F 07.02

                           Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos según los PCGA nacionales

                              Desglose de los pasivos financieros

                           8.1

                           F 08.01

                           Desglose de los pasivos financieros por productos y por sectores de las contrapartes

                           8.2

                           F 08.02

                           Pasivos financieros subordinados

                              Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos

                           9.1

                           F 09.01

                           Exposiciones fuera de balance según los PCGA nacionales: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                           9.2

                           F 09.02

                           Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidos

                           10

                           F 10.00

                              Derivados - negociación y coberturas económicas

                              Contabilidad de coberturas

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivados - Contabilidad de coberturas: desglose por tipos de riesgo y tipos de cobertura

                           11.2

                           F 11.02

                           Derivados - contabilidad de coberturas según los PCGA nacionales: desglose por tipos de riesgo

                           11.3

                           F 11.03

                           Instrumentos de cobertura no derivados: desglose por cartera contable y tipo de cobertura

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Instrumentos de cobertura no derivados según los PCGA nacionales: desglose por cartera contable

                           11.4

                           F 11.04

                           Elementos cubiertos mediante coberturas del valor razonable

                              Movimientos en las correcciones de valor y provisiones por pérdidas crediticias

                           12

                           F 12.00

                           Movimientos en las correcciones de valor por pérdidas crediticias y deterioro del valor de los instrumentos de patrimonio conforme a los PCGA nacionales

                           12.1

                           F 12.01

                           Movimientos en las correcciones de valor y provisiones por pérdidas crediticias

                           12.2

                           F 12.02

                           Transferencias entre fases de deterioro de valor (presentación en términos brutos)

                              Garantías reales y personales recibidas

                           13.1

                           F 13.01

                           Desglose de las garantías reales y personales en función de los préstamos y anticipos distintos de los mantenidos para negociar

                           13.2

                           F 13.02

                           Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión durante el período [mantenidas en la fecha de información]

                           13.3

                           F 13.03

                           Garantías reales obtenidas mediante toma de posesión [activos tangibles] acumuladas

                           14

                           F 14.00

                              Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a valor razonable

                           15

                           F 15.00

                              Baja en cuentas y pasivos financieros asociados a activos financieros transferidos

                              Desglose de partidas seleccionadas del estado de resultados

                           16.1

                           F 16.01

                           Ingresos y gastos en concepto de intereses, por instrumentos y sectores de las contrapartes

                           16.2

                           F 16.02

                           Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                           16.3

                           F 16.03

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar y activos y pasivos financieros destinados a negociación, por instrumentos

                           16.4

                           F 16.04

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar y activos y pasivos financieros destinados a negociación, por riesgos

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Ganancias o pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                           16.5

                           F 16.05

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por instrumentos

                           16.6

                           F 16.06

                           Ganancias o pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas

                           16.7

                           F 16.07

                           Deterioro del valor de activos no financieros

                              Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: balance

                           17.1

                           F 17.01

                           Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: activo

                           17.2

                           F 17.02

                           Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: exposiciones fuera de balance - compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                           17.3

                           F 17.03

                           Conciliación entre el ámbito de consolidación contable y el ámbito de consolidación según el RRC: pasivo

                           18

                           F 18.00

                              Exposiciones no dudosas y dudosas

                           19

                           F 19.00

                              Exposiciones reestructuradas o refinanciadas

                              PARTE 2 [FRECUENCIA TRIMESTRAL CON UMBRAL: FRECUENCIA TRIMESTRAL O NO SUMINISTRO DE INFORMACIÓN]

                              Desglose geográfico

                           20.1

                           F 20.01

                           Desglose geográfico de los activos por localización de las actividades

                           20.2

                           F 20.02

                           Desglose geográfico de los pasivos por localización de las actividades

                           20.3

                           F 20.03

                           Desglose geográfico de las principales partidas del estado de resultados por localización de las actividades

                           20.4

                           F 20.04

                           Desglose geográfico de los activos por residencia de las contrapartes

                           20.5

                           F 20.05

                           Desglose geográfico de las exposiciones fuera de balance por residencia de las contrapartes

                           20.6

                           F 20.06

                           Desglose geográfico de los pasivos por residencia de las contrapartes

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Desglose geográfico, por residencia de las contrapartes, de los préstamos y anticipos, distintos de los mantenidos para negociar, a sociedades no financieras, por códigos NACE

                           21

                           F 21.00

                              Activos tangibles e intangibles: activos objeto de arrendamiento operativo

                              Funciones de gestión de activos, custodia y otros servicios

                           22.1

                           F 22.01

                           Ingresos y gastos por comisiones, desglosados por actividades

                           22.2

                           F 22.02

                           Activos implicados en los servicios prestados

                              PARTE 3 [SEMESTRAL]

                              Actividades fuera de balance: intereses en entes estructurados no consolidados

                           30.1

                           F 30.01

                           Intereses en entes estructurados no consolidados

                           30.2

                           F 30.02

                           Desglose de los intereses en entes estructurados no consolidados, por naturaleza de las actividades

                              Partes vinculadas

                           31.1

                           F 31.01

                           Partes vinculadas: importes a pagar y a cobrar

                           31.2

                           F 31.02

                           Gastos e ingresos generados por operaciones con partes vinculadas

                              PARTE 4 [ANUAL]

                              Estructura del grupo

                           40.1

                           F 40.1

                           Estructura del grupo: “ente por ente”

                           40.2

                           F 40.02

                           Estructura del grupo: “instrumento por instrumento”

                              Valor razonable

                           41.1

                           F 41.01

                           Jerarquía del valor razonable: instrumentos financieros a coste amortizado

                           41.2

                           F 41.02

                           Uso de la opción del valor razonable

                           42

                           F 42.00

                              Activos tangibles e intangibles: importe en libros según el método de medición

                           43

                           F 43.00

                              Provisiones

                              Planes de prestaciones definidas y retribuciones a los empleados

                           44.1

                           F 44.01

                           Componentes de los activos y pasivos netos de los planes de prestaciones definidas

                           44.2

                           F 44.02

                           Movimientos en las obligaciones de los planes de prestaciones definidas

                           44.3

                           F 44.03

                           Partidas pro memoria [relativas a los gastos de personal]

                              Desglose de partidas seleccionadas del estado de resultados

                           45.1

                           F 45.01

                           Ganancias o pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, por carteras contables

                           45.2

                           F 45.02

                           Ganancias o pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros distintos de los mantenidos para la venta e inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas

                           45.3

                           F 45.03

                           Otros ingresos y gastos de explotación

                           46

                           F 46.00

                              Estado de cambios en el patrimonio neto

                                             Partes para quienes informan según los PCGA nacionales

                                             Celdas que no deben cumplimentar las entidades declarantes sujetas al marco contable pertinente

                     1.   Balance [estado de situación financiera]

               1.1   Activo

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                           Desglose en el cuadro

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27-28

                           010

                           010

                              Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

                              DCB art. 4, Activo.1

                              NIC 1.54.i)

                           020

                           Efectivo

                              Anexo V, parte 2.1

                              Anexo V, parte 2.1

                           030

                           Saldos en efectivo en bancos centrales

                              DCB art. 13.2; Anexo V, parte 2.2

                              Anexo V, parte 2.2

                           040

                           Otros depósitos a la vista

                              Anexo V, parte 2.3

                              Anexo V, parte 2.3

                           5

                           050

                              Activos financieros mantenidos para negociar

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.5 NIC 39.9

                              NIIF 9, apéndice A

                           060

                           Derivados

                              RRC Anexo II

                              NIIF 9, apéndice A

                           10

                           070

                           Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                              NIC 32.11

                           4

                           080

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.24, 26

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           090

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.24, 27

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           091

                              Activos financieros destinados a negociación

                              DCB artículos 32-33; Anexo V, parte 1.17

                           092

                           Derivados

                              RRC Anexo II; Anexo V, parte 1.17, 27

                           10

                           093

                           Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                           4

                           094

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           095

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           096

                              Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9.4.1.4.

                           4

                           097

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           4

                           098

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           099

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           100

                              Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.6

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                           4

                           110

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11; BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                           4

                           120

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           130

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           141

                              Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11

                           4

                           143

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           144

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           171

                              Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, a valor razonable con cambios en resultados

                              DCB art. 36.2

                           4

                           172

                           Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                           4

                           173

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           174

                           Préstamos y anticipos

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.4.b); Anexo V, parte 1.32

                           4

                           175

                              Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, contabilizados a valor razonable en el patrimonio neto

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.8

                           4

                           176

                           Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                           4

                           177

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           178

                           Préstamos y anticipos

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.4.b); Anexo V, parte 1.32

                           4

                           181

                              Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           183

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           231

                              Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, valorados por un método basado en el coste

                              DCB art. 35; Directiva contable arts. 6.1.i) y 8.2; Anexo V, parte 1.18, 19

                           4

                           390

                           Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                           4

                           232

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           233

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           234

                              Otros activos financieros no derivados y no destinados a negociación

                              DCB art. 37; Directiva contable art. 12.7; Anexo V, parte 1.20

                           4

                           235

                           Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                           4

                           236

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                           4

                           237

                           Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                           4

                           240

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6, 8.8 NIC 39.9; Anexo V, parte 1.22

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.22

                           11

                           250

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              Directiva contable art. 8.5 y 8.6; NIC 39.89A.a)

                              NIC 39.89A.a); NIIF 9.6.5.8

                           260

                              Inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas

                              DCB art. 4, Activo.7-8 Directiva contable art. 2.2; Anexo V, parte 1.21, parte 2.4

                              NIC 1.54.e); Anexo V, parte 1.21, parte 2.4

                           40

                           270

                              Activos tangibles

                              DCB art. 4, Activo.10

                           280

                           Inmovilizado material

                              NIC 16.6; NIC 1.54.a)

                           21, 42

                           290

                           Inversiones inmobiliarias

                              NIC 40.5; NIC 1.54.b)

                           21, 42

                           300

                              Activos intangibles

                              DCB art. 4, Activo.9; RRC art. 4.1.115

                              NIC 1.54.c); RRC art. 4.1.115

                           310

                           Fondo de comercio

                              DCB art. 4, Activo.9; RRC art. 4.1.113

                              NIIF 3.B67.d); RRC art. 4.1.113

                           320

                           Otros activos intangibles

                              DCB art. 4, Activo.9

                              NIC 38.8, 118

                           21, 42

                           330

                              Activos por impuestos

                              NIC 1.54.n)-o)

                           340

                           Activos por impuestos corrientes

                              NIC 1.54.n); NIC 12.5

                           350

                           Activos por impuestos diferidos

                              Directiva contable art. 17.1.f); RRC art. 4.1.106

                              NIC 1.54.o); NIC 12.5; RRC art. 4.1.106

                           360

                              Otros activos

                              Anexo V, parte 2.5, 6

                              Anexo V, parte 2.5

                           370

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.j); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.7

                           375

                           (-) Recortes de valoración de los activos destinados a negociación a valor razonable

                              Anexo V, parte 1.29

                           380

                              TOTAL ACTIVO

                              DCB art. 4, Activo

                              NIC 1.9.a), GI 6

                     1.2   Pasivo

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Desglose en el cuadro

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27-28

                           010

                           010

                              Pasivos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.8.e).ii); NIIF 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivados

                              NIIF 9, apéndice A; NIIF 9.4.2.1.a); NIIF 9.BA.7.a)

                           10

                           030

                           Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA7.b)

                           8

                           040

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           050

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           060

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           061

                              Pasivos financieros destinados a negociación

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.3, 8.6

                           8

                           062

                           Derivados

                              RRC Anexo II; Anexo V, parte 1.25

                           10

                           063

                           Posiciones cortas

                           8

                           064

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           065

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           066

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           070

                              Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6; NIC 39.9

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           090

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           100

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           110

                              Pasivos financieros valorados a coste amortizado

                              Directiva contable art. 8.3, 8.6; NIC 39.47

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.30

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           130

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.31

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           140

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.32-34

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           141

                              Pasivos financieros no derivados y no destinados a negociación, valorados por un método basado en el coste

                              Directiva contable art. 8.3;

                           8

                           142

                           Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           8

                           143

                           Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                           8

                           144

                           Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivados — Contabilidad de coberturas

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6, 8.8.a); Anexo V, parte 1.26

                              NIIF 9.6.2.1; Anexo V, parte 1.26

                           11

                           160

                              Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con cobertura del riesgo de tipo de interés

                              Directiva contable art. 8.5 y 8.6; Anexo V, parte 2.8; NIC 39.89A.b)

                              NIC 39.89A.b); NIIF 9.6.5.8

                           170

                              Provisiones

                              DCB art.4, Pasivo.6

                              NIC 37.10; NIC 1.54.l)

                           43

                           175

                           Fondo para riesgos bancarios generales [si se consigna en el pasivo]

                              DCB art. 38,1; RRC art. 4.1.112; Anexo V, parte 2.15

                           180

                           Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo

                              Anexo V, parte 2.9

                              NIC 19.63; NIC 1.78.d); Anexo V, parte 2.9

                           43

                           190

                           Otras retribuciones a los empleados a largo plazo

                              Anexo V, parte 2.10

                              NIC 19.153; NIC 1.78.d); Anexo V, parte 2.10

                           43

                           200

                           Reestructuración

                              NIC 37.71, 84.a)

                           43

                           210

                           Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

                              NIC 37, apéndice C. Ejemplos 6 y 10

                           43

                           220

                           Compromisos y garantías concedidos

                              DCB art. 4, Pasivo.6.c), cuentas de orden, art. 27.11, art. 28.8, art. 33

                              NIIF 9.4.2.1.c) y d), 9.5.5, 9.B2.5; NIC 37, NIIF 4, Anexo V, parte 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Otras provisiones

                              DCB art. 4, Pasivo.6.c), cuentas de orden

                              NIC 37.14

                           43

                           240

                              Pasivos por impuestos

                              NIC 1.54.n)-o)

                           250

                           Pasivos por impuestos corrientes

                              NIC 1.54.n); NIC 12.5

                           260

                           Pasivos por impuestos diferidos

                              Directiva contable art. 17.1.f); RRC art. 4.1.108

                              NIC 1.54.o); NIC 12.5; RRC art. 4.1.108

                           270

                              Capital social reembolsable a la vista

                              NIC 32 IE 33; CINIIF 2; Anexo V, parte 2.12

                           280

                              Otros pasivos

                              Anexo V, parte 2.13

                              Anexo V, parte 2.13

                           290

                              Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIC 1.54.p); NIIF 5.38; Anexo V, parte 2.14

                           295

                              Recortes de valoración de los pasivos destinados a negociación a valor razonable

                              Anexo V, parte 1.29

                           300

                              TOTAL PASIVO

                              NIC 1.9.b), GI 6

                     1.3   Patrimonio neto

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Desglose en el cuadro

                              Importe en libros

                           010

                           010

                              Capital

                              DCB art. 4, Pasivo.9, DCB art. 22

                              NIC 1.54.r), DAC art. 22

                           46

                           020

                           Capital desembolsado

                              DCB art. 4, Pasivo.9

                              NIC 1.78.e)

                           030

                           Capital no desembolsado exigido

                              DCB art. 4, Pasivo.9; Anexo V, parte 2.17

                              Anexo V, parte 2.14

                           040

                              Prima de emisión

                              DCB art. 4, Pasivo.10; RRC art. 4.1.124

                              NIC 1.78.e); RRC art. 4.1.124

                           46

                           050

                              Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital

                              Anexo V, parte 2.18-19

                              Anexo V, parte 2.18-19

                           46

                           060

                           Componente de patrimonio neto de los instrumentos financieros compuestos

                              Directiva contable art. 8.6; Anexo V, parte 2.18

                              NIC 32.28-29; Anexo V, parte 2.18

                           070

                           Otros instrumentos de patrimonio emitidos

                              Anexo V, parte 2.19

                              Anexo V, parte 2.19

                           080

                              Otros elementos de patrimonio neto

                              Anexo V, parte 2.20

                              NIIF 2.10; Anexo V, parte 2.20

                           090

                              Otro resultado global acumulado

                              RRC art. 4.1.100

                              RRC art. 4.1.100

                           46

                           095

                           Elementos que no se reclasificarán en resultados

                              NIC 1.82A.a)

                           100

                              Activos tangibles

                              NIC 16.39-41

                           110

                              Activos intangibles

                              NIC 38.85-87

                           120

                              Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 19.120.c)

                           122

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38, GI ejemplo 12

                           124

                              Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           320

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.d); NIC 9.5.7.5, B5.7.1; Anexo V, parte 2.21

                           330

                              Ineficacia de las coberturas de valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.e); NIIF 9.5.7.5;.6.5.3; NIIF 7.24C; Anexo V, parte 2.22

                           340

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto]

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.b); Anexo V, parte 2.22

                           350

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura]

                              NIC 1.7.e); NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.a);Anexo V, parte 2.57

                           360

                              Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito

                              NIC 1.7.f); Anexo V; NIIF 9.5.7.7;Anexo V, parte 2.23

                           128

                           Elementos que pueden reclasificarse en resultados

                              NIC 1.82A.a).ii)

                           130

                              Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz]

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6, 8.8

                              NIIF 9.6.5.13.a); NIIF 7.24B.b).ii) y iii); NIIF 7.24C.b).i) y iv),.24E.a); Anexo V, parte 2.24

                           140

                              Conversión de divisas

                              DCB art. 39.6

                              NIC 21.52.b); NIC 21.32, 38-49

                           150

                              Derivados de cobertura. Reserva de cobertura de flujos de efectivo [parte eficaz]

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6, 8.8

                              NIC 1.7.e); NIIF 7.24B.b).ii) y iii); NIIF 7.24C.b).i);.24E; NIIF 9.6.5.11.b); Anexo V, parte 2.25

                           155

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de deuda valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.da); NIIF 9.4.1.2A; 5.7.10; Anexo V, parte 2.26

                           165

                              Instrumentos de cobertura [elementos no designados]

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24E.b) y c); Anexo V, parte 2.60

                           170

                              Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado como mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38, GI ejemplo 12

                           180

                              Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           190

                              Ganancias acumuladas

                              DCB art. 4, Pasivo.13; RRC art. 4.1.123

                              RRC art. 4.1.123

                           200

                              Reservas de revalorización

                              DCB art. 4, Pasivo.12

                              NIIF 1.30, D5-D8; Anexo V, parte 2.28

                           201

                           Activos tangibles

                              Directiva contable art. 7.1

                           202

                           Instrumentos de patrimonio

                              Directiva contable art. 7.1

                           203

                           Valores representativos de deuda

                              Directiva contable art. 7.1

                           204

                           Otros

                              Directiva contable art. 7.1

                           205

                              Reservas al valor razonable

                              Directiva contable art. 8.1.a)

                           206

                           Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.8.b)

                           207

                           Derivados de cobertura. Coberturas de flujos de efectivo

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.8.a); RRC art. 30.a)

                           208

                           Derivados de cobertura. Otras coberturas

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.8.a)

                           209

                           Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, contabilizados a valor razonable en el patrimonio neto

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.2

                           210

                              Otras reservas

                              DCB art. 4, Pasivo.11-13

                              NIC 1.54; NIC 1.78.e)

                           215

                           Fondo para riesgos bancarios generales [si se consignan en el patrimonio neto]

                              DCB art. 38.1; RRC art. 4.1.112; Anexo V, parte 2.15

                           220

                           Reservas o pérdidas acumuladas de inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas contabilizadas mediante el método de la participación

                              Directiva contable art. 9.7.a); art. 27; Anexo V, parte 2.29

                              NIC 28.11; Anexo V, parte 2.29

                           230

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.29

                              Anexo V, parte 2.29

                           235

                              Diferencias de primera consolidación

                              Directiva contable art. 24.3.c)

                           240

                           (-) Acciones propias

                              Directiva contable Anexo III, Activo.D.III.2 DCB art. 4, Activo.12; Anexo V, parte 2.30

                              NIC 1.79.a).vi); NIC 32.33-34, GA14, GA36; Anexo V, parte 2.30

                           46

                           250

                              Resultados atribuibles a los propietarios de la matriz

                              DCB art. 4, Pasivo.14

                              NIC 1.81B.b).ii)

                           2

                           260

                           (-) Dividendos a cuenta

                              RRC art. 26.2.b)

                              NIC 32.35

                           270

                              Intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

                              Directiva contable art. 24.4

                              NIC 1.54.q)

                           280

                           Otro resultado global acumulado

                              RRC art. 4.1.100

                              RRC art. 4.1.100

                           46

                           290

                           Otras partidas

                           46

                           300

                              TOTAL PATRIMONIO NETO

                              NIC 1.9.c), GI 6

                           46

                           310

                              TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO

                              DCB art. 4, Pasivo

                              NIC 1, GI 6

                     2.   Estado de resultados

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                           Desglose en el cuadro

                              Período corriente

                           010

                           010

                              Ingresos por intereses

                              DCB art. 27, Presentación vertical.1; Anexo V, parte 2.31

                              NIC 1.97; Anexo V, parte 2.31

                           16

                           020

                           Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e); Anexo V, parte 2.33, 34

                           025

                           Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e), NIIF 9.5.7.1

                           030

                           Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e)

                           041

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.20.b); NIIF 9.5.7.10-11; NIIF 9.4.1.2A

                           051

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.20.b); NIIF 9.4.1.2; NIIF 9.5.7.2

                           070

                           Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés

                              NIIF 9, apéndice A; .B6.6.16; Anexo V, parte 2.35

                           080

                           Otros activos

                              Anexo V, parte 2.36

                           085

                           Ingresos por intereses de pasivos

                              Anexo V, parte 2.37

                              NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.37

                           090

                              (Gastos por intereses)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.2; Anexo V, parte 2.31

                              NIC 1.97; Anexo V, parte 2.31

                           16

                           100

                           (Pasivos financieros mantenidos para negociar)

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e); Anexo V, parte 2.33, 34

                           110

                           (Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados)

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e)

                           120

                           (Pasivos financieros a coste amortizado)

                              NIIF 7.20.b); NIIF 9.5.7.2

                           130

                           (Derivados - contabilidad de coberturas, riesgo de tipo de interés)

                              NIC 39.9; Anexo V, parte 2.35

                           140

                           (Otros pasivos)

                              Anexo V, parte 2.38

                           145

                           (Gastos por intereses de activos)

                              Anexo V, parte 2.39

                              NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.39

                           150

                              (Gastos por capital social reembolsable a la vista)

                              CINIIF 2.11

                           160

                              Ingresos por dividendos

                              DCB art. 27, Presentación vertical.3; Anexo V, parte 2.40

                              Anexo V, parte 2.40

                           31

                           170

                           Activos financieros mantenidos para negociar

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e); Anexo V, parte 2.40

                           175

                           Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                              NIIF 7.20.a).i), B5.e), NIIF 9.5.7.1A; Anexo V, parte 2.40

                           191

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.20.a).ii); NIIF 9.4.1.2A; NIIF 9.5.7.1A; Anexo V, parte 2.41

                           192

                           Inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas contabilizadas mediante el método de la participación

                              Anexo V, parte 2.42

                              Anexo V, parte 2.42

                           200

                              Ingresos por comisiones

                              DCB art. 27, Presentación vertical.4

                              NIIF 7.20.c)

                           22

                           210

                              (Gastos por comisiones)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.5

                              NIIF 7.20.c)

                           22

                           220

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              DCB art. 27, Presentación vertical.6

                              Anexo V, parte 2.45

                           16

                           231

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 9.4.12A; NIIF 9.5.7.10-11

                           241

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.20.a).v); NIIF 9.4.1.2; NIIF 9.5.7.2

                           260

                           Pasivos financieros valorados a coste amortizado

                              NIIF 7.20.a).v); NIIF 9.5.7.2

                           270

                           Otros

                           280

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar, netas

                              DCB art. 27, Presentación vertical.6

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.43, 46

                           16

                           285

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros destinados a negociación, netas

                              DCB art. 27, Presentación vertical.6

                           16

                           287

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.46

                           290

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados, netas

                              NIIF 7.20.a).i); NIIF 9.5.7.1; Anexo V, parte 2.44

                           16, 45

                           295

                              Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros no destinados a negociación, netas

                              DCB art. 27, Presentación vertical.6

                           16

                           300

                              Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6 y 8.8

                              Anexo V, parte 2.47

                           16

                           310

                              Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas

                              DCB art. 39

                              NIC 21.28, 52.a)

                           320

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas, netas

                              DCB art. 27, Presentación vertical.13-14; Anexo V, parte 2.56

                           330

                              Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas

                              Anexo V, parte 2.48

                              NIC 1.34; Anexo V, parte 2.48

                           45

                           340

                              Otros ingresos de explotación

                              DCB art. 27, Presentación vertical.7; Anexo V, parte 2.314-316

                              Anexo V, parte 2.314-316

                           45

                           350

                              (Otros gastos de explotación)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.10; Anexo V, parte 2.314-316

                              Anexo V, parte 2.314-316

                           45

                           355

                              TOTAL RESULTADO DE EXPLOTACIÓN, NETO

                           360

                              (Gastos de administración)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.8

                           370

                           (Gastos de personal)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.8.a)

                              NIC 19.7; NIC 1.102, GI 6

                           44

                           380

                           (Otros gastos de administración)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.8.b);

                           390

                              (Amortización)

                              NIC 1.102, 104

                           400

                           (Inmovilizado material)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                              NIC 1.104; NIC 16.73.e).vii)

                           410

                           (Inversiones inmobiliarias)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                              NIC 1.104; NIC 40.79.d).iv)

                           415

                           (Fondo de comercio)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                           420

                           (Otros activos intangibles)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                              NIC 1.104; NIC 38.118.e).vi)

                           425

                              Ganancias o (-) pérdidas por modificación, netas

                              NIIF 9.5.4.3; NIIF 9, apéndice A Anexo V, parte 2.49

                           426

                           Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIIF 7.35J

                           427

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 7.35J

                           430

                              (Provisiones o (-) reversión de provisiones)

                              NIC 37.59, 84; NIC 1.98.b),f),g)

                           9 12 43

                           440

                           (Compromisos y garantías concedidos)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.11-12

                              NIIF 9.4.2.1.c) y d), 9.B2.5; NIC 37, NIIF 4, Anexo V, parte 2.50

                           450

                           (Otras provisiones)

                           455

                              (Aumentos o (-) disminuciones del fondo para riesgos bancarios generales, netos)

                              DCB art. 38,2

                           460

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros no valorados a valor razonable con cambios en resultados)

                              DCB arts. 35-37; Anexo V, parte 2.52, 53

                              NIIF 7.20.a).viii); NIIF 9.5.4.4; Anexo V, parte 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global)

                              NIIF 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           Activos financieros a coste amortizado

                              NIIF 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones en filiales, negocios conjuntos o asociadas)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.13-14

                              NIC 28.40-43

                           16

                           520

                              (Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros)

                              NIC 36.126.a) y b)

                           16

                           530

                           (Inmovilizado material)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                              NIC 16.73.e).v)-vi)

                           540

                           (Inversiones inmobiliarias)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                              NIC 40.79.d).v)

                           550

                           (Fondo de comercio)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                              NIIF 3, apéndice B67.d).v); NIC 36.124

                           560

                           (Otros activos intangibles)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.9

                              NIC 38.118.e).iv) y v)

                           570

                           (Otros)

                              NIC 36.126.a) y b)

                           580

                              Fondo de comercio negativo reconocido en resultados

                              Directiva contable art. 24.3.f)

                              NIIF 3, apéndice B64.n).i)

                           590

                              Participación en las ganancias o (-) pérdidas de las inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas contabilizadas mediante el método de la participación

                              DCB art. 27, Presentación vertical.13-14

                              Anexo V, parte 2.54

                           600

                              Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como actividades interrumpidas

                              NIIF 5.37; Anexo V, parte 2.55

                           610

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS

                              NIC 1.102, GI 6; NIIF 5.33A

                           620

                              (Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades continuadas)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.15

                              NIC 1.82.d); NIC 12.77

                           630

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS

                              DCB art. 27, Presentación vertical.16

                              NIC 1, GI 6

                           632

                              Resultados extraordinarios, después de impuestos

                              DCB art. 27, Presentación vertical.21;

                           633

                           Resultados extraordinarios, antes de impuestos

                              DCB art. 27, Presentación vertical.19

                           634

                           (Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias o pérdidas extraordinarias)

                              DCB art. 27, Presentación vertical.20

                           640

                              Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

                              NIC 1.82.ea); NIIF 5.33.a), 5.33 A; Anexo V, parte 2.56

                           650

                           Ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos procedentes de actividades interrumpidas

                              NIIF 5.33.b).i)

                           660

                           (Gastos o (-) ingresos por impuestos relativos a actividades interrumpidas)

                              NIIF 5.33.b).ii) y iv)

                           670

                              GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DEL EJERCICIO

                              DCB art. 27, Presentación vertical.23

                              NIC 1.81A.a)

                           680

                           Atribuibles a intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

                              NIC 1.81B.b).i)

                           690

                           Atribuibles a los propietarios de la matriz

                              NIC 1.81B.b).ii)

                     3.   Estado de resultado global

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Período corriente

                           010

                           010

                              Ganancias o (-) pérdidas del ejercicio

                              NIC 1.7, GI 6

                           020

                              Otro resultado global

                              NIC 1.7, GI 6

                           030

                              Elementos que no se reclasificarán en resultados

                              NIC 1.82A.a).i)

                           040

                           Activos tangibles

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 16.39-40

                           050

                           Activos intangibles

                              NIC 1.7; NIC 38.85-86

                           060

                           Ganancias o (-) pérdidas actuariales en planes de pensiones de prestaciones definidas

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 19.120.c)

                           070

                           Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38

                           080

                           Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las entidades contabilizadas utilizando el método de la participación

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           081

                           Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7.d)

                           083

                           Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas de instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global, netas

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.3; NIIF 7.24C; Anexo V, parte 2.57

                           084

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [elemento cubierto]

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.b); Anexo V, parte 2.57

                           085

                              Cambios del valor razonable de los instrumentos de patrimonio valorados a valor razonable con cambios en otro resultado global [instrumento de cobertura]

                              NIIF 9.5.7.5;.6.5.8.a); Anexo V, parte 2.57

                           086

                           Cambios del valor razonable de los pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito

                              NIC 1.7.f)

                           090

                           Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que no se reclasificarán

                              NIC 1.91.b); Anexo V, parte 2.66

                           100

                              Elementos que pueden reclasificarse en resultados

                              NIC 1.82A.a).ii)

                           110

                           Cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero [parte eficaz]

                              NIIF 9.6.5.13.a); NIIF 7.24C.b).i) y iv),.24E.a); Anexo V, parte 2.58

                           120

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 1, GI 6; NIIF 9.6.5.13.a); NIIF 7.24C.b).i), .24E.a); Anexo V, parte 2.58

                           130

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95; NIC 21.48-49; NIIF 9.6.5.14; Anexo V, parte 2.59

                           140

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           150

                           Conversión de divisas

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 21.52.b)

                           160

                              Ganancias o (-) pérdidas por cambio de divisas contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 21.32, 38-47

                           170

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95; NIC 21.48-49

                           180

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           190

                           Coberturas de flujos de efectivo [parte eficaz]

                              NIC 1.7, GI 6; NIC 39.95.a)-96; NIIF 9.6.5.11.b); NIIF 7.24C.b).i), .24E.a);

                           200

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 1.7.e), GI 6; NIIF 9.6.5.11.a), b) y d); NIIF 7.24C.b).i), .24E.a)

                           210

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95, GI 6; NIIF 9.6.5.11.d).ii) y iii); NIIF 7.24C.b).iv), .24E.a); Anexo V, parte 2.59

                           220

                              Transferido al importe en libros inicial de los elementos cubiertos

                              NIC 1, GI 6; NIIF 9.6.5.11.d).i)

                           230

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           231

                           Instrumentos de cobertura [elementos no designados]

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24E.b) y c); Anexo V, parte 2.60

                           232

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24E.b) y c)

                           233

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7.g) y h); NIIF 9.6.5.15,.6.5.16; NIIF 7.24E.b) y c); Anexo V, parte 2.61

                           234

                              Otras reclasificaciones

                              Anexo V, parte 2.65

                           241

                           Instrumentos de deuda a valor razonable con cambios en otro resultado global

                              NIC 1.7(da), GI 6; NIC 1, GI 6; NIIF 9.5.6.4; Anexo V, parte 2.62-63

                           251

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIIF 7.20.a).ii); NIC 1, GI 6; NIIF 9.5.6.4

                           261

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, NIC 1.92-95, NIC 1, GI 6; NIIF 9.5.6.7; Anexo V, parte 2.64

                           270

                              Otras reclasificaciones

                              NIIF 5, GI ejemplo 12; NIIF 9.5.6.5; Anexo V, parte 2.64-65

                           280

                           Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos mantenidos para la venta

                              NIIF 5.38

                           290

                              Ganancias o (-) pérdidas de valor contabilizadas en el patrimonio neto

                              NIIF 5.38

                           300

                              Transferido a resultados

                              NIC 1.7, 92-95; NIIF 5.38

                           310

                              Otras reclasificaciones

                              NIIF 5, GI ejemplo 12

                           320

                           Participación en otros ingresos y gastos reconocidos de las inversiones en filiales, negocios conjuntos y asociadas

                              NIC 1, GI 6; NIC 28.10

                           330

                           Impuesto sobre las ganancias relativo a los elementos que pueden reclasificarse en ganancias o (-) pérdidas

                              NIC 1.91.b), GI 6; Anexo V, parte 2.66

                           340

                              Resultado global total del ejercicio

                              NIC 1.7, 81A.a), GI 6

                           350

                           Atribuible a intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

                              NIC 1.83.b).i), GI 6

                           360

                           Atribuibles a los propietarios de la matriz

                              NIC 1.83.b).ii), GI 6

                     4.   Desglose de los activos financieros por instrumentos y por sectores de las contrapartes

               4.1   Activos financieros mantenidos para negociar

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27

                           010

                           005

                              Derivados

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                              NIC 32.11; Anexo V, parte 1.44.b)

                           030

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           040

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           050

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              ACTIVOS FINANCIEROS MANTENIDOS PARA NEGOCIAR

                              Anexo V, parte 1.15.a)

                              NIIF 9, apéndice A

                     4.2.1   Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Anexo V, parte 1.27

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           030

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           040

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           050

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           060

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           070

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           080

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           090

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           100

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           110

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           120

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           130

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           140

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           150

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           160

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           170

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           180

                              ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN VALORADOS OBLIGATORIAMENTE A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                              NIIF 7.8.a).ii); NIIF 9.4.1.4.

                     4.2.2   Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Anexo V, parte 1.27

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                              NIC 32.11

                           020

                           De los cuales: al coste

                                 NIC 39.46.c)

                           030

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.38.c)

                           040

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.38.d)

                           050

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.38.e)

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              ACTIVOS FINANCIEROS DESIGNADOS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.6

                              NIIF 7.8.a).i); NIIF 9.4.1.5

                     4.3.1   Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros

                              Importe en libros bruto
                              Anexo V, parte 1.34.b)

                              Deterioro de valor acumulado
                              Anexo V, parte 2.70.b), 71

                              Fallidos parciales acumulados

                              Fallidos totales acumulados

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              De los cuales: instrumentos con bajo riesgo de crédito

                              Anexo V, parte 1.27

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35M.a)

                              NIIF 9.B5.5.22-24; Anexo V, parte 2.75

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 7.35M.b).i)

                              NIIF 9.5.5.1, 7.35M.b).ii)

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35H.a); NIIF 7.16A

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).i); NIIF 7.16A

                              NIIF 9.5.5.1; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).ii); NIIF 7.16A

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9 ; Anexo V, parte 2.72-74

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9; Anexo V, parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              NIC 32.11; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           030

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           040

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           050

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           060

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           070

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           080

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           090

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           100

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           110

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           120

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           130

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           140

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           150

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           160

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           170

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           180

                              ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTRO RESULTADO GLOBAL

                              NIIF 7.8.h); NIIF 9.4.1.2A

                           190

                           De los cuales: activos financieros con deterioro crediticio adquiridos

                              NIIF 9.5.5.13; NIIF 7.35M.c); Anexo V, parte 2.77

                     4.4.1   Activos financieros a coste amortizado

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros

                              Importe en libros bruto
                              Anexo V, parte 1.34.b)

                              Deterioro de valor acumulado
                              Anexo V, parte 2.70.a), 71

                              Fallidos parciales acumulados

                              Fallidos totales acumulados

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              De los cuales: instrumentos con bajo riesgo de crédito

                              Anexo V, parte 1.27

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35M.a)

                              NIIF 9.B5.5.22-24; Anexo V, parte 2.75

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 7.35M.b).i)

                              NIIF 9.5.5.1, 7.35M.b).ii)

                              NIIF 9.5.5.5; NIIF 7.35H.a)

                              NIIF 9.5.5.3; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).i)

                              NIIF 5.5.1; NIIF 9.5.5.15; NIIF 7.35H.b).ii)

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9; Anexo V, parte 2.72-74

                              NIIF 9.5.4.4 y B5.4.9; Anexo V, parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           020

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           080

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           090

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           100

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           110

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           120

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           130

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           140

                              ACTIVOS FINANCIEROS A COSTE AMORTIZADO

                              NIIF 7.8.f); NIIF 9.4.1.2

                           150

                           De los cuales: activos financieros con deterioro crediticio adquiridos

                              NIIF 9.5.13 y NIIF 7.35M.f); Anexo V, parte 2.77

                     4.5   Activos financieros subordinados

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27-28

                           010

                           010

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32

                              Anexo V, parte 1.32

                           020

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                              Anexo V, parte 1.31

                           030

                              ACTIVOS FINANCIEROS SUBORDINADOS [PARA EL EMISOR]

                              Directiva contable art. 8.1.a); Anexo V, parte 2.78, 100

                              Anexo V, parte 2.78, 100

                     4.6   Activos financieros destinados a negociación

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Importe en libros

                              Anexo V, parte 1.27-28

                           010

                           005

                              Derivados

                              RRC Anexo II; Anexo V, parte 1.17, parte 2.68

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: no cotizados

                           030

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           040

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           050

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              ACTIVOS FINANCIEROS DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

                              DCB artículos 32-33; Anexo V, parte 1.17

                     4.7   Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, a valor razonable con cambios en resultados

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Importe en libros

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Anexo V, parte 1.27-28

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           021

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: no cotizados

                           030

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           040

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           050

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              ACTIVOS FINANCIEROS NO DERIVADOS Y NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN, A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS

                              DCB art. 36.2

                     4.8   Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, contabilizados a valor razonable en el patrimonio neto

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Activos financieros no susceptibles de deterioro de valor
                              Anexo V, parte 1.34.d), parte 2.79

                              Activos financieros susceptibles de deterioro de valor
                              Anexo V, parte 2.79

                              Importe en libros

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Importe en libros

                              Importe en libros bruto
                              Anexo V, parte 1.34.d)

                              Correcciones de valor específicas por riesgo de crédito

                              Correcciones de valor genéricas por riesgo de crédito con incidencia en el importe en libros

                              Correcciones de valor genéricas por riesgo bancario con incidencia en el importe en libros

                              Fallidos parciales acumulados

                              Fallidos totales acumulados

                              Activos cuyo valor no se ha deteriorado

                              Activos cuyo valor se ha deteriorado

                              Anexo V, parte 1.27-28

                              Anexo V, parte 2.69

                              Anexo V, parte 1.27-28

                              RRC art. 4.1.95

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 71

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 2.71

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 71, 82

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.72-74

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.72-74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: no cotizados

                           030

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           040

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           050

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              ACTIVOS FINANCIEROS NO DERIVADOS Y NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN, CONTABILIZADOS A VALOR RAZONABLE EN EL PATRIMONIO NETO

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.2

                     4.9   Activos financieros no derivados y no destinados a negociación, valorados por un método basado en el coste

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Importe en libros bruto
                              Anexo V, parte 1.34.c), 34.e)

                              Correcciones de valor específicas por riesgo de crédito

                              Correcciones de valor genéricas por riesgo de crédito con incidencia en el importe en libros

                              Correcciones de valor genéricas por riesgo bancario con incidencia en el importe en libros

                              Ajustes de valor acumulados negativos de activos valorados al LOCOM - motivados por el riesgo de mercado

                              Ajustes de valor acumulados negativos de activos valorados al LOCOM - motivados por el riesgo de crédito

                              Fallidos parciales acumulados

                              Fallidos totales acumulados

                              Importe en libros

                              De los cuales: activos valorados al LOCOM

                              Activos cuyo valor no se ha deteriorado

                              De los cuales: activos valorados al LOCOM

                              Activos cuyo valor se ha deteriorado

                              De los cuales: activos valorados al LOCOM

                              Anexo V, parte 2.80

                              Anexo V, parte 1.19

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.80

                              Anexo V, parte 1.19

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 2.71

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 2.71

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 71, 82

                              Anexo V, parte 1.27-28

                              Anexo V, parte 1.19

                              Anexo V, parte 2.80

                              Anexo V, parte 2.80

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.72-74

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5; Anexo V, parte 1.44.b)

                           006

                           De los cuales: no cotizados

                           007

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           008

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           009

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           010

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           020

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           080

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           090

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           100

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           110

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           120

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           130

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           140

                              ACTIVOS FINANCIEROS NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN, VALORADOS POR UN MÉTODO BASADO EN EL COSTE

                              DCB art. 37.1; art. 42 bis.4.b); Anexo V, parte 1.19

                     4.10   Otros activos financieros no derivados y no destinados a negociación

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Importe en libros bruto
                              Anexo V, parte 1.34.e), 34.f)

                              Correcciones de valor específicas por riesgo de crédito

                              Correcciones de valor genéricas por riesgo de crédito con incidencia en el importe en libros

                              Correcciones de valor genéricas por riesgo bancario con incidencia en el importe en libros

                              Ajustes de valor acumulados negativos de activos valorados al LOCOM - motivados por el riesgo de mercado

                              Ajustes de valor acumulados negativos de activos valorados al LOCOM - motivados por el riesgo de crédito

                              Fallidos parciales acumulados

                              Fallidos totales acumulados

                              Importe en libros

                              De los cuales: activos valorados al LOCOM

                              Activos cuyo valor no se ha deteriorado

                              De los cuales: activos valorados al LOCOM

                              Activos cuyo valor se ha deteriorado

                              De los cuales: activos valorados al LOCOM

                              Anexo V, parte 2.81

                              Anexo V, parte 1.20

                              Anexo V, parte 2.81

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 1.20

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 2.71

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 2.71

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.70.c), 71, 82

                              Anexo V, parte 1.27-28

                              Anexo V, parte 1.20

                              Anexo V, parte 2.81

                              Anexo V, parte 2.81

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.72-74

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.72-74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5; Anexo V, parte 1.44.b)

                           020

                           De los cuales: no cotizados

                           030

                           De los cuales: entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           040

                           De los cuales: otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           050

                           De los cuales: sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO DERIVADOS Y NO DESTINADOS A NEGOCIACIÓN

                              Directiva contable art. 8.1.a) y 8.8.2 Anexo V, parte 1.20

                     5.   Desglose de los préstamos y anticipos no destinados a negociación por productos

               5.1   Préstamos y anticipos distintos de los mantenidos para negociar y activos destinados a negociación, por productos

                                 Referencias

                              Importe en libros bruto

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27-28

                              Bancos centrales

                              Administraciones públicas

                              Entidades de crédito

                              Otras sociedades financieras

                              Sociedades no financieras

                              Hogares

                              Anexo V, parte 1.34

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Por productos

                           010

                              A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente]

                              Anexo V, parte 2.85.a)

                           020

                              Deuda por tarjetas de crédito

                              Anexo V, parte 2.85.b)

                           030

                              Cartera comercial

                              Anexo V, parte 2.85.c)

                           040

                              Arrendamientos financieros

                              Anexo V, parte 2.85.d)

                           050

                              Préstamos de recompra inversa

                              Anexo V, parte 2.85.e)

                           060

                              Otros préstamos a plazo

                              Anexo V, parte 2.85.f)

                           070

                              Anticipos distintos de préstamos

                              Anexo V, parte 2.85.g)

                           080

                              PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                              Por garantías reales

                           090

                           De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           100

                           De los cuales: otros préstamos con garantías reales

                              Anexo V, parte 2.86.b), 87

                              Por finalidad

                           110

                           De los cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                           120

                           De los cuales: préstamos para compra de vivienda

                              Anexo V, parte 2.88.b)

                              Por subordinación

                           130

                           De los cuales: préstamos para financiación de proyectos

                              Anexo V, parte 2.89; RRC art. 147.8

                     6.   Desglose de los préstamos y anticipos no destinados a negociación a sociedades no financieras por códigos NACE

               6.1   Desglose de los préstamos y anticipos, distintos de los mantenidos para negociar, a sociedades no financieras por códigos NACE

                                 Referencias

                              Sociedades no financieras
                              Anexo V, parte 1.42.e), parte 2.91

                              Deterioro de valor acumulado

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por exposiciones dudosas

                              Importe en libros bruto

                              De los cuales: préstamos y anticipos susceptibles de deterioro

                              De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 1.34

                              Anexo V, parte 2.93

                              Anexo V, parte 2. 213-232

                              Anexo V, parte 2.70-71

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca

                              Reglamento NACE

                           020

                                          B

                                       Industrias extractivas

                              Reglamento NACE

                           030

                                          C

                                       Industria manufacturera

                              Reglamento NACE

                           040

                                          D

                                       Suministro de energía eléctrica, gas, vapor y aire acondicionado

                              Reglamento NACE

                           050

                                          E

                                       Suministro de agua

                              Reglamento NACE

                           060

                                          F

                                       Construcción

                              Reglamento NACE

                           070

                                          G

                                       Comercio al por mayor y al por menor

                              Reglamento NACE

                           080

                                          H

                                       Transporte y almacenamiento

                              Reglamento NACE

                           090

                                          I

                                       Hostelería

                              Reglamento NACE

                           100

                                          J

                                       Información y comunicaciones

                              Reglamento NACE

                           105

                                          K

                                       Actividades financieras y de seguros

                              Reglamento NACE; Anexo V, parte 2.92

                           110

                                          L

                                       Actividades inmobiliarias

                              Reglamento NACE

                           120

                                          M

                                       Actividades profesionales, científicas y técnicas

                              Reglamento NACE

                           130

                                          N

                                       Actividades administrativas y servicios auxiliares

                              Reglamento NACE

                           140

                                          O

                                       Administración pública y defensa; seguridad social obligatoria

                              Reglamento NACE

                           150

                                          P

                                       Educación

                              Reglamento NACE

                           160

                                          Q

                                       Actividades sanitarias y de servicios sociales

                              Reglamento NACE

                           170

                                          R

                                       Actividades artísticas, recreativas y de entretenimiento

                              Reglamento NACE

                           180

                                          S

                                       Otros servicios

                              Reglamento NACE

                           190

                              PRÉSTAMOS Y ANTICIPOS

                              Anexo V, parte 1.32, parte 2.4

                     7.   Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

               7.1   Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27

                              Activos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Activos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Activos con deterioro crediticio (fase 3)

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              NIIF 9.5.5.11;B5.5.37; NIIF 7.B8I; Anexo V, parte 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              TOTAL INSTRUMENTOS DE DEUDA

                              Anexo V, parte 2.94-95

                              Préstamos y anticipos por productos, por garantías reales y por subordinación

                           200

                           A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente]

                              Anexo V, parte 2.85.a)

                           210

                           Deuda por tarjetas de crédito

                              Anexo V, parte 2.85.b)

                           220

                           Cartera comercial

                              Anexo V, parte 2.85.c)

                           230

                           Arrendamientos financieros

                              Anexo V, parte 2.85.d)

                           240

                           Préstamos de recompra inversa

                              Anexo V, parte 2.85.e)

                           250

                           Otros préstamos a plazo

                              Anexo V, parte 2.85.f)

                           260

                           Anticipos distintos de préstamos

                              Anexo V, parte 2.85.g)

                           270

                           De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           280

                           De los cuales: otros préstamos con garantías reales

                              Anexo V, parte 2.86.b), 87

                           290

                           De los cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                           300

                           De los cuales: préstamos para compra de vivienda

                              Anexo V, parte 2.88.b)

                           310

                           De los cuales: préstamos para financiación de proyectos

                              Anexo V, parte 2.89; RRC art. 147.8

                     7.2   Activos financieros susceptibles de deterioro vencidos según los PCGA nacionales

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27-28

                              Vencidos pero cuyo valor no se ha deteriorado

                              Vencidos cuyo valor se ha deteriorado

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              ≤ 30 días

                              > 30 días ≤ 90 días

                              > 90 días

                              RRC art. 4.1.95; Anexo V, parte 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31, 44.b)

                           070

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           080

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           090

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           100

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           110

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           120

                              Préstamos y anticipos

                              Anexo V, parte 1.32, 44.a)

                           130

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           140

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           150

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           160

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           170

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           180

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           190

                              TOTAL INSTRUMENTOS DE DEUDA

                              Anexo V, parte 2.94-95

                              Préstamos y anticipos por productos, por garantías reales y por subordinación

                           200

                           A la vista y con breve plazo de preaviso [cuenta corriente]

                              Anexo V, parte 2.85.a)

                           210

                           Deuda por tarjetas de crédito

                              Anexo V, parte 2.85.b)

                           220

                           Cartera comercial

                              Anexo V, parte 2.85.c)

                           230

                           Arrendamientos financieros

                              Anexo V, parte 2.85.d)

                           240

                           Préstamos de recompra inversa

                              Anexo V, parte 2.85.e)

                           250

                           Otros préstamos a plazo

                              Anexo V, parte 2.85.f)

                           260

                           Anticipos distintos de préstamos

                              Anexo V, parte 2.85.g)

                           270

                           De los cuales: préstamos garantizados por bienes inmuebles

                              Anexo V, parte 2.86.a), 87

                           280

                           De los cuales: otros préstamos con garantías reales

                              Anexo V, parte 2.86.b), 87

                           290

                           De los cuales: crédito al consumo

                              Anexo V, parte 2.88.a)

                           300

                           De los cuales: préstamos para compra de vivienda

                              Anexo V, parte 2.88.b)

                           310

                           De los cuales: préstamos para financiación de proyectos

                              Anexo V, parte 2.89; RRC art. 147.8

                     8.   Desglose de los pasivos financieros

               8.1   Desglose de los pasivos financieros por productos y por sectores de las contrapartes

                              Importe en libros
                              Anexo V, parte 1.27-28

                              Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo de crédito

                              Mantenidos para negociar

                              Designados a valor razonable con cambios en resultados

                              Coste amortizado

                              Negociación

                              Método basado en el coste

                              Contabilidad de coberturas

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              NIIF 7.8.e).ii); NIIF 9 apéndice A, NIIF 9.BA.6-BA.7, NIIF 9.6.7

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2, NIIF 9.4.3.5

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                              NIIF 7.24A.a); NIIF 9.6

                              RRC art. 33.1. b) y c) Anexo V, parte 2.101

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6; NIC 39.9, GA 14-15

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6; NIC 39.9

                              Directiva contable art. 8.3, 8.6; NIC 39.47

                              Directiva contable art. 8.3; Anexo V, parte 1.25

                              Directiva contable art. 8.3;

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6 y 8.8.1.a)

                              RRC art. 33.1. b) y c) Anexo V, parte 2.102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Derivados

                              RRC Anexo II

                              NIIF 9.BA.7.a)

                           020

                              Posiciones cortas

                              NIIF 9.BA.7.b)

                           030

                           Instrumentos de patrimonio

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.4-5

                              NIC 32.11

                           040

                           Valores representativos de deuda

                              Anexo V, parte 1.31

                              Anexo V, parte 1.31

                           050

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           060

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a), 44.c)

                              Anexo V, parte 1.42.a), 44.c)

                           070

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           080

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           090

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           100

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           110

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b), 44.c)

                              Anexo V, parte 1.42.b), 44.c)

                           120

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           130

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           140

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           150

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           160

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c), 44.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c), 44.c)

                           170

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           180

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           190

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           200

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           210

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d), 44.c)

                              Anexo V, parte 1.42.d), 44.c)

                           220

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           230

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           240

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           250

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           260

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e), 44.c)

                              Anexo V, parte 1.42.e), 44.c)

                           270

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           280

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           290

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           300

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           310

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f), 44.c)

                              Anexo V, parte 1.42.f), 44.c)

                           320

                              Cuentas corrientes / depósitos intradía

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.1

                           330

                              Depósitos a plazo

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.2

                           340

                              Depósitos disponibles con preaviso

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.3; Anexo V, parte 2.97

                           350

                              Pactos de recompra

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9.4

                           360

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37, parte 2.98

                              Anexo V, parte 1.37, parte 2.98

                           370

                           Certificados de depósito

                              Anexo V, parte 2.98.a)

                              Anexo V, parte 2.98.a)

                           380

                           Bonos de titulización de activos

                              RRC art. 4.1.61

                              RRC art. 4.1.61

                           390

                           Bonos garantizados

                              RRC art. 129

                              RRC art. 129

                           400

                           Contratos híbridos

                              Anexo V, parte 2.98.d)

                              Anexo V, parte 2.98.d)

                           410

                           Otros valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 2.98.e)

                              Anexo V, parte 2.98.e)

                           420

                              Instrumentos financieros compuestos convertibles

                              NIC 32.GA 31

                           430

                              No convertibles

                           440

                              Otros pasivos financieros

                              Anexo V, parte 1.38-41

                              Anexo V, parte 1.38-41

                           450

                              PASIVOS FINANCIEROS

                     8.2   Pasivos financieros subordinados

                              Importe en libros

                              Designados a valor razonable con cambios en resultados

                              A coste amortizado

                              Método basado en el coste

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              NIIF 7.8.e).i); NIIF 9.4.2.2, NIIF 9.4.3.5

                              NIIF 7.8.g); NIIF 9.4.2.1

                                 Referencias a los PCGA nacionales

                              Directiva contable art. 8.1.a), 8.6; NIC 39.9

                              Directiva contable art. 8.3, 8.6; NIC 39.47

                              Directiva contable art. 8.3;

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Depósitos

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                              BCE/2013/33, anexo 2, parte 2.9; Anexo V, parte 1.36

                           020

                              Valores representativos de deuda emitidos

                              Anexo V, parte 1.37

                              Anexo V, parte 1.37

                           030

                              PASIVOS FINANCIEROS SUBORDINADOS

                              Anexo V, parte 2.99-100

                              Anexo V, parte 2.99-100

                     9.   Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos

               9.1.1   Exposiciones fuera de balance: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                              Importe nominal de los compromisos y garantías financieras fuera de balance sujetos a deterioro de valor conforme a la NIIF 9
                              Anexo V, parte 2.107-108, 118

                              Provisiones por compromisos y garantías financieras fuera de balance sujetos a deterioro de valor conforme a la NIIF 9
                              Anexo V, parte 2.106-109

                              Otros compromisos valorados conforme a la NIC 37 y garantías financieras valoradas conforme a la NIIF 4

                              Compromisos y garantías financieras valorados a valor razonable

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Instrumentos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Instrumentos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Instrumentos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Instrumentos sin un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial (fase 1)

                              Instrumentos con un aumento significativo del riesgo de crédito desde el reconocimiento inicial, pero sin deterioro crediticio (fase 2)

                              Instrumentos con deterioro crediticio (fase 3)

                              Importe nominal

                              Provisión

                              Importe nominal

                              Cambios acumulados negativos en el valor razonable debidos al riesgo de crédito por compromisos dudosos

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35M

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35M

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35M

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35H.a)

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35H.b).i)

                              NIIF 9.2.1.e) y g), NIIF 9.4.2.c), NIIF 9.5.5, NIIF 9.B2.5; NIIF 7.35H.b).ii)

                              NIC 37, NIIF 9.2.1.e), NIIF 9.B2.5; NIIF 4; Anexo V, parte 2.111, 118

                              NIC 37, NIIF 9.2.1.e), NIIF 9.B2.5; NIIF 4; Anexo V, parte 2.106, 111

                              NIIF 9.2.3.a), 9.B2.5; Anexo V, parte 2.110, 118

                              Anexo V, parte 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Compromisos de préstamo concedidos

                              RRC Anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 113, 116

                           021

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.117

                           030

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           040

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           050

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           060

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           070

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           080

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           090

                              Garantías financieras concedidas

                              NIIF 4 Anexo A; RRC Anexo I; Anexo V, partes 1.44.f), 2.102-105, 114, 116

                           101

                           De las cuales: dudosas

                              Anexo V, parte 2.117

                           110

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           120

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           130

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           140

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           150

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           160

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           170

                              Otros compromisos concedidos

                              RRC Anexo I; Anexo V, partes 1.44.g), 2.102-105, 115, 116

                           181

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.117

                           190

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           200

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           210

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           220

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           230

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           240

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                     9.1   Exposiciones fuera de balance según los PCGA nacionales: compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos concedidos

                              Importe nominal

                              Provisiones

                                 Referencias a los PCGA nacionales

                              RRC Anexo I; Anexo V, parte 2.118

                              RRC Anexo I; Anexo V, parte 2.11

                           010

                           020

                           010

                              Compromisos de préstamo concedidos

                              RRC Anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.112, 113

                           021

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.117

                           030

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           040

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           050

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           060

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           070

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           080

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           090

                              Garantías financieras concedidas

                              RRC Anexo I; Anexo V, parte 1.44.f), parte 2.112, 114

                           101

                           De las cuales: dudosas

                              Anexo V, parte 2.117

                           110

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           120

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           130

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           140

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           150

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           160

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           170

                              Otros compromisos concedidos

                              RRC Anexo I; Anexo V, parte 1.44.g), parte 2.112, 115

                           181

                           De los cuales: dudosos

                              Anexo V, parte 2.117

                           190

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           200

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           210

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           220

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           230

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           240

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                     9.2   Compromisos de préstamo, garantías financieras y otros compromisos recibidos

                              Importe máximo de la garantía que puede considerarse

                              Importe nominal

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              NIIF 7.36.b); Anexo V, parte 2.119

                              Anexo V, parte 2.119

                                 Referencias a los PCGA nacionales

                              Anexo V, parte 2.119

                              Anexo V, parte 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Compromisos de préstamo recibidos

                              Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 113

                              NIIF 9.2.1.g), BCZ2.2; Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 113

                           020

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           030

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           040

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           050

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           060

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           070

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           080

                              Garantías financieras recibidas

                              Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 114

                              NIIF 9.2.1.e), .B2.5, .BC2.17, NIIF 8, apéndice A; NIIF 4 Anexo A; Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 114

                           090

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           100

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           110

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           120

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           130

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           140

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                           150

                              Otros compromisos recibidos

                              Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 115

                              Anexo V, partes 1.44.h), 2.102-103, 115

                           160

                           Bancos centrales

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                              Anexo V, parte 1.42.a)

                           170

                           Administraciones públicas

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                              Anexo V, parte 1.42.b)

                           180

                           Entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                              Anexo V, parte 1.42.c)

                           190

                           Otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                              Anexo V, parte 1.42.d)

                           200

                           Sociedades no financieras

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                              Anexo V, parte 1.42.e)

                           210

                           Hogares

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                              Anexo V, parte 1.42.f)

                     10.   Derivados - negociación y coberturas económicas

                              Por tipos de riesgo / Por productos o por tipos de mercado

                              Importe en libros

                              Valor razonable

                              Importe nocional

                              Valor positivo

                              Valor negativo

                              Total negociación

                              Del cual: vendido

                              Activos financieros mantenidos para negociar y destinados a negociación

                              De los cuales: Activos financieros valorados por un método basado en el coste / al LOCOM

                              Pasivos financieros mantenidos para negociar y destinados a negociación

                              De los cuales: Pasivos financieros valorados por un método basado en el coste / al LOCOM

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              Anexo V, parte 2.120, 131

                              NIIF 9.BA.7.a); Anexo V, parte 2.120, 131

                              Anexo V, parte 2.133-135

                              Anexo V, parte 2.133-135

                                 Referencias a los PCGA nacionales basadas en la DCB

                              Anexo V, parte 1.17, parte 2.120

                              Anexo V, parte 2.124

                              Anexo V, parte 1.25, parte 2.120

                              Anexo V, parte 2.124

                              Anexo V, parte 2.132

                              Anexo V, parte 2.132

                              Anexo V, parte 2.133-135

                              Anexo V, parte 2.133-135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           020

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           030

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           040

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           050

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           060

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           070

                              Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           080

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           090

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           100

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           110

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           120

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           130

                              Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           140

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           150

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           160

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           170

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           180

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                              Anexo V, parte 2.136

                           190

                              Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           195

                           De los cuales: coberturas económicas con uso de la opción del valor razonable

                              Anexo V, parte 2.140

                              NIIF 9.6.7.1; Anexo V, parte 2.140

                           201

                           De los cuales: otras coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-140

                              Anexo V, parte 2.137-140

                           210

                           Permutas de cobertura por impago

                           220

                           Opciones sobre el diferencial de crédito

                           230

                           Permutas de rendimiento total

                           240

                           Otros

                           250

                              Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           260

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           270

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                           280

                           De los cuales: coberturas económicas

                              Anexo V, parte 2.137-139

                              Anexo V, parte 2.137-139

                           290

                              DERIVADOS

                              RRC Anexo II; Anexo V, parte 1.16.a)

                              NIIF 9, apéndice A

                           300

                           De los cuales: OTC - entidades de crédito

                              Anexo V, parte 1.42.c), 44.e), parte 2.141.a), 142

                              Anexo V, parte 1.42.c), 44.e), parte 2.141.a), 142

                           310

                           De los cuales: OTC - otras sociedades financieras

                              Anexo V, parte 1.42.d), 44.e), parte 2.141.b)

                              Anexo V, parte 1.42.d), 44.e), parte 2.141.b)

                           320

                           De los cuales: OTC - resto

                              Anexo V, parte 1.44.e), parte 2.141.c)

                              Anexo V, parte 1.44.e), parte 2.141.c)

                     11.   Contabilidad de coberturas

               11.1   Derivados - Contabilidad de coberturas: desglose por tipos de riesgo y tipos de cobertura

                              Por productos o por tipos de mercado

                              Importe en libros

                              Importe nocional

                              Activo

                              Pasivo

                              Total coberturas

                              Del cual: vendido

                                 Referencias a los PCGA nacionales compatibles con las NIIF

                              NIIF 7.24A; Anexo V, parte 2.120, 131

                              NIIF 7.24A; Anexo V, parte 2.120, 131

                              Anexo V, parte 2.133-135

                              Anexo V, parte 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           020

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           030

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           040

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           050

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           060

                              Instrumentos de patrimonio

                              Anexo V, parte 2.129.b)

                           070

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           080

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           090

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           100

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           110

                              Divisas y oro

                              Anexo V, parte 2.129.c)

                           120

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           130

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           140

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           150

                           Otros en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           160

                              Crédito

                              Anexo V, parte 2.129.d)

                           170

                           Permutas de cobertura por impago

                              Anexo V, parte 2.136

                           180

                           Opciones sobre el diferencial de crédito

                              Anexo V, parte 2.136

                           190

                           Permutas de rendimiento total

                              Anexo V, parte 2.136

                           200

                           Otros

                              Anexo V, parte 2.136

                           210

                              Materias primas

                              Anexo V, parte 2.129.e)

                           220

                              Otros

                              Anexo V, parte 2.129.f)

                           230

                              COBERTURAS DEL VALOR RAZONABLE

                              NIIF 7.24A; NIC 39.86.a); NIIF 9.6.5.2.a);

                           240

                              Tipo de interés

                              Anexo V, parte 2.129.a)

                           250

                           Opciones OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           260

                           Otros OTC

                              Anexo V, parte 2.136

                           270

                           Opciones en mercados organizados

                              Anexo V, parte 2.136

                           280
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