title: Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2019/912 af 28. maj 2019 om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for formatet, strukturen, indholdsfortegnelsen og den årlige offentliggørelsesdato for de oplysninger, der skal meddeles af de kompetente myndigheder i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EØS-relevant tekst.)

text:
                  5.6.2019

                  DA

                  Den Europæiske Unions Tidende

                  L 146/3

         KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2019/912
         af 28. maj 2019
         om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for formatet, strukturen, indholdsfortegnelsen og den årlige offentliggørelsesdato for de oplysninger, der skal meddeles af de kompetente myndigheder i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU
         (EØS-relevant tekst)
         EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
         under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
         under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU af 26. juni 2013 om adgang til at udøve virksomhed som kreditinstitut og om tilsyn med kreditinstitutter og investeringsselskaber, om ændring af direktiv 2002/87/EF og om ophævelse af direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF (1), særlig artikel 143, stk. 3, og
         ud fra følgende betragtninger:

                     (1)

                     I Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 (2) præciseres formatet, strukturen, indholdsfortegnelsen og den årlige offentliggørelsesdato for de oplysninger, der skal offentliggøres af de kompetente myndigheder i henhold til artikel 143 i direktiv 2013/36/EU. De oplysninger, der skal offentliggøres af de kompetente myndigheder i overensstemmelse med nævnte gennemførelsesforordning, bør nu opdateres for at sikre overensstemmelse med de ændringer, der er foretaget i rammen for tilsyn med institutter.

                     (2)

                     Det er vigtigt, at de oplysninger, der offentliggøres af de kompetente myndigheder, er af høj kvalitet og let sammenlignelige. Artikel 5 i gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 bør derfor ændres for at præcisere, at de kompetente myndigheder kun bør indsamle aggregerede statistiske data fra de institutter, der er omfattet af deres tilsyn, og for at præcisere, for hvilken periode oplysningerne skal indberettes.

                     (3)

                     Bilag I til gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 indeholder skemaerne til offentliggørelse af oplysninger om de love, administrative bestemmelser og generelle retningslinjer, der er vedtaget i hver medlemsstat. Dette bilag bør ændres for at give mere nyttig og relevant information om, hvordan kompetente myndigheder foretager tilsyn inden for deres jurisdiktioner.

                     (4)

                     Bilag II til gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 indeholder skemaerne til offentliggørelse af oplysninger om de i EU-retten disponible muligheder og skøn. Dette bilag bør ændres for at dække de yderligere muligheder og skøn, der er opstået som følge af Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 (3). Det bør også ændres for at muliggøre sondringen mellem, om disse muligheder og skøn er af midlertidig eller permanent karakter, samt for at muliggøre sondringen mellem, om disse muligheder og skøn anvendes på dels kreditinstitutter, dels investeringsselskaber.

                     (5)

                     Gennemførelsen af EBA's retningslinjer for tilsynskontrol- og vurderingsproces (SREP) (4) bør være mere gennemsigtig. Bilag III til gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 bør derfor ændres, så det indeholder en beskrivelse af tilsynsmetoden for processen til vurdering af den interne likviditet (ILAAP).

                     (6)

                     Overlapninger bør undgås, og sammenligneligheden af de aggregerede statistiske data, der offentliggøres af de kompetente myndigheder, bør forbedres. Bilag IV til gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 bør derfor ændres for at tage hensyn til graden af den konsolidering, der anvendes af institutter i overensstemmelse med første del, afsnit II, kapitel 2, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (5).

                     (7)

                     For at forbedre kvaliteten af de offentliggjorte oplysninger og muliggøre en mere meningsfuld sammenligning af disse oplysninger bør skemaerne i bilagene til gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 indeholde detaljerede vejledninger og instrukser.

                     (8)

                     Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har forelagt Kommissionen.

                     (9)

                     EBA har afholdt åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (6), om en udtalelse.

                     (10)

                     Gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 bør derfor ændres —

               VEDTAGET DENNE FORORDNING:

            Artikel 1
            I gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 foretages følgende ændringer:

                        1)

                        Artikel 5, stk. 2 og 3, affattes således:
                        »De kompetente myndigheder ajourfører de oplysninger, der er omhandlet i artikel 143, stk. 1, litra d), i nævnte direktiv, hvert år senest den 31. juli. Oplysningerne skal omfatte det foregående kalenderår.
                        De kompetente myndigheder ajourfører, for så vidt angår de institutter, der er underlagt deres tilsyn, regelmæssigt de oplysninger, der er omhandlet i artikel 143, stk. 1, litra a)-c), i nævnte direktiv, og under alle omstændigheder senest den 31. juli hvert år, medmindre der ikke er ændringer til de senest offentliggjorte oplysninger.«

                        2)

                        Bilag I erstattes af teksten i bilag I til nærværende forordning.

                        3)

                        Bilag II erstattes af teksten i bilag II til nærværende forordning.

                        4)

                        Bilag III erstattes af teksten i bilag III til nærværende forordning.

                        5)

                        Bilag IV erstattes af teksten i bilag IV til nærværende forordning.

            Artikel 2
            Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

            Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
            Udfærdiget i Bruxelles, den 28. maj 2019.

                  På Kommissionens vegne

               Jean-Claude JUNCKER

                  Formand

            (1)  EUT L 176 af 27.6.2013, s. 338.

            (2)  Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 650/2014 af 4. juni 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for formatet, strukturen, indholdsfortegnelsen og den årlige offentliggørelsesdato for de oplysninger, der skal meddeles af de kompetente myndigheder i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/36/EU (EUT L 185 af 25.6.2014, s. 1).

            (3)  Kommissionens delegerede forordning (EU) 2015/61 af 10. oktober 2014 om supplerende regler til forordning (EU) nr. 575/2013 for så vidt angår likviditetsdækningskrav for kreditinstitutter (EUT L 11 af 17.1.2015, s. 1).

            (4)  Retningslinjer for fælles procedurer og metoder for tilsynskontrol- og vurderingsprocessen (SREP) af 19. december 2014, EBA/GL/2014/13.

            (5)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1).

            (6)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).

            BILAG I

               REGLER OG RETNINGSLINJER

               Fortegnelse over skemaer

                        Del 1

                        Gennemførelse af direktiv 2013/36/EU

                        Del 2

                        Skemagodkendelse

                        Del 3

                        Specialiseret långivning

                        Del 4

                        Kreditrisikoreduktion

                        Del 5

                        Specifikke oplysningskrav for institutter

                        Del 6

                        Undtagelser fra anvendelsen af tilsynskrav

                        Del 7

                        Kvalificerede kapitalandele i et kreditinstitut

                        Del 8

                        Lovgivningsmæssig og regnskabsmæssig indberetning

               Generelle bemærkninger om udfyldelse af skemaer i bilag I

            Når de kompetente myndigheder offentliggør oplysninger om de generelle kriterier og metoder, må de ikke oplyse om nogen tilsynsforanstaltninger, der er rettet mod bestemte institutter, uanset om de træffes med hensyn til et enkelt institut eller til en gruppe af institutter.
            DEL 1

               Gennemførelse af direktiv 2013/36/EU

                        Gennemførelse af bestemmelser i direktiv 2013/36/EU

                        Bestemmelser i direktiv 2013/36/EU

                        Link til national tekst (1)

                        Henvisning(er) til nationale bestemmelser (2)

                        Foreligger på EN (J/N)

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                                    I.

                                    Genstand, anvendelsesområde og definitioner

                        Artikel 1-3

                        030

                                    II.

                                    Kompetente myndigheder

                        Artikel 4-7

                        040

                                    III.

                                    Krav vedrørende adgangen til at udøve virksomhed som kreditinstitut

                        Artikel 8-27

                        050

                                    1.

                                    Generelle krav vedrørende adgangen til at udøve virksomhed som kreditinstitut

                        Artikel 8-21

                        060

                                    2.

                                    Kvalificeret kapitalandel i et kreditinstitut

                        Artikel 22-27

                        070

                                    IV.

                                    Investeringsselskabers startkapital

                        Artikel 28-32

                        080

                                    V.

                                    Bestemmelser vedrørende fri etablering og fri udveksling af tjenesteydelser

                        Artikel 33-46

                        090

                                    1.

                                    Generelle principper

                        Artikel 33-34

                        100

                                    2.

                                    Kreditinstitutters etableringsret

                        Artikel 35-38

                        110

                                    3.

                                    Udøvelse af retten til fri udveksling af tjenesteydelser

                        Artikel 39

                        120

                                    4.

                                    Værtslandets kompetente myndigheders beføjelser

                        Artikel 40-46

                        130

                                    VI.

                                    Forbindelser med tredjelande

                        Artikel 47-48

                        140

                                    VII.

                                    Tilsynsvirksomhed

                        Artikel 49-142

                        150

                                    1.

                                    Principper for tilsyn

                        Artikel 49-72

                        160

                                    1.1

                                    Hjemlandets og værtslandets beføjelser og pligter

                        Artikel 49-52

                        170

                                    1.2

                                    Udveksling af oplysninger og tjenstlig tavshedspligt

                        Artikel 53-62

                        180

                                    1.3

                                    Krav til de personer, der har ansvaret for den lovpligtige kontrol af årsregnskaber og konsoliderede regnskaber

                        Artikel 63

                        190

                                    1.4

                                    Tilsynsbeføjelser, beføjelser til at pålægge sanktioner og klageadgang

                        Artikel 64-72

                        200

                                    2.

                                    Kontrolprocesser

                        Artikel 73-110

                        210

                                    2.1

                                    Proces til vurdering af den interne kapital

                        Artikel 73

                        220

                                    2.2

                                    Institutters ordninger, processer og mekanismer

                        Artikel 74-96

                        230

                                    2.3

                                    Tilsynskontrol- og vurderingsproces

                        Artikel 97-101

                        240

                                    2.4

                                    Tilsynsforanstaltninger og -beføjelser

                        Artikel 102-107

                        250

                                    2.5

                                    Anvendelsesomfang

                        Artikel 108-110

                        260

                                    3.

                                    Tilsyn på konsolideret grundlag

                        Artikel 111-127

                        270

                                    3.1

                                    Principper for gennemførelse af tilsyn på konsolideret grundlag

                        Artikel 111-118

                        280

                                    3.2

                                    Finansielle holdingselskaber, blandede finansielle holdingselskaber og holdingselskaber med blandede aktiviteter

                        Artikel 119-127

                        290

                                    4.

                                    Kapitalbuffere

                        Artikel 128-142

                        300

                                    4.1

                                    Buffere

                        Artikel 128-134

                        310

                                    4.2

                                    Fastsættelse og beregning af kontracykliske kapitalbuffere

                        Artikel 135-140

                        320

                                    4.3

                                    Kapitalbevaringsforanstaltninger

                        Artikel 141-142

                        330

                                    VIII.

                                    De kompetente myndigheders oplysningspligt

                        Artikel 143-144

                        340

                                    IX.

                                    Ændringer af direktiv 2002/87/EF

                        Artikel 150

                        350

                                    X.

                                    Overgangsbestemmelser og afsluttende bestemmelser

                        Artikel 151-165

                        360

                                    1.

                                    Overgangsbestemmelser om tilsyn med institutter, som udøver retten til fri etablering og fri udveksling af tjenesteydelser

                        Artikel 151-159

                        370

                                    2.

                                    Overgangsbestemmelser om kapitalbuffere

                        Artikel 160

                        380

                                    3.

                                    Afsluttende bestemmelser

                        Artikel 161-165

            DEL 2

               Skemagodkendelse

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                           Beskrivelse af metoden

                           Tilsynsmetode for godkendelse af anvendelsen af metoden med interne ratings (IRB-metoden) til beregning af minimumskapitalkrav i relation til kreditrisiko

                        020

                        Mindstekrav til dokumentation fra institutter, der ansøger om at kunne anvende IRB-metoden

                           [fritekst]

                        030

                        Beskrivelse af den vurderingsproces, der gennemføres af den kompetente myndighed (anvendelsen af selvevaluering, afhængigheden af eksterne revisorer og kontrolbesøg på stedet) og de væsentligste vurderingskriterier

                           [fritekst]

                        040

                        Formen af de afgørelser, som træffes af den kompetente myndighed, og meddelelse af afgørelserne til ansøgere

                           [fritekst]

                           Tilsynsmetode for godkendelse af anvendelsen af metoden med den interne model (IMA) til beregning af minimumskapitalkrav i relation til markedsrisiko

                        050

                        Mindstekrav til dokumentation fra institutter, der ansøger om at kunne anvende IMA-metoden

                           [fritekst]

                        060

                        Beskrivelse af den vurderingsproces, der gennemføres af den kompetente myndighed (anvendelsen af selvevaluering, afhængigheden af eksterne revisorer og kontrolbesøg på stedet) og de væsentligste vurderingskriterier

                           [fritekst]

                        070

                        Formen af de afgørelser, som træffes af den kompetente myndighed, og meddelelse af afgørelserne til ansøgere

                           [fritekst]

                           Tilsynsmetode for godkendelse af anvendelsen af metoden med interne modeller (IMM) til beregning af minimumskapitalkrav i relation til modpartskreditrisiko

                        080

                        Mindstekrav til dokumentation fra institutter, der ansøger om at kunne anvende IMM-metoden

                           [fritekst]

                        090

                        Beskrivelse af den vurderingsproces, der gennemføres af den kompetente myndighed (anvendelsen af selvevaluering, afhængigheden af eksterne revisorer og kontrolbesøg på stedet) og de væsentligste vurderingskriterier

                           [fritekst]

                        100

                        Formen af de afgørelser, som træffes af den kompetente myndighed, og meddelelse af afgørelserne til ansøgere

                           [fritekst]

                           Tilsynsmetode for godkendelse af anvendelsen af den avancerede målemetode (AMA) til beregning af minimumskapitalkrav i relation til operationel risiko

                        110

                        Mindstekrav til dokumentation fra institutter, der ansøger om at kunne anvende AMA-metoden

                           [fritekst]

                        120

                        Beskrivelse af den vurderingsproces, der gennemføres af den kompetente myndighed (anvendelsen af selvevaluering, afhængigheden af eksterne revisorer og kontrolbesøg på stedet) og de væsentligste vurderingskriterier

                           [fritekst]

                        130

                        Formen af de afgørelser, som træffes af den kompetente myndighed, og meddelelse af afgørelserne til ansøgere

                           [fritekst]

            DEL 3

               Specialiseret långivning

                        Forordning (EU) nr. 575/2013

                        Bestemmelser

                        Oplysninger fra den kompetente myndighed

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                           Artikel 153, stk. 5

                        Har den kompetente myndighed offentliggjort retningslinjer med henblik på at præcisere, hvordan institutter skal tage højde for de faktorer, som er omhandlet i artikel 153, stk. 5, når de tildeler specialiseret långivning risikovægte?

                           [Ja/Nej]

                        030

                        Hvis »ja«, anføres henvisningen til de nationale retningslinjer

                           [henvisning til national tekst]

                        040

                        Foreligger de nationale retningslinjer på engelsk?

                           [Ja/Nej]

            DEL 4

               Kreditrisikoreduktion

                        Forordning (EU) nr. 575/2013

                        Bestemmelser

                        Beskrivelse

                        Oplysninger fra den kompetente myndighed

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                           Artikel 201, stk. 2

                        Offentliggørelse af listen over de finansielle institutter, der er anerkendte udbydere af ufinansieret kreditrisikoafdækning, eller de vejledende kriterier for at identificere disse finansielle institutter

                        De kompetente myndigheder offentliggør og opdaterer listen over de finansielle institutter, der er anerkendte udbydere af ufinansieret kreditrisikoafdækning, jf. artikel 201, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013, eller de vejledende kriterier for at identificere sådanne anerkendte udbydere

                        Liste over de finansielle institutter eller vejledende kriterier for disses identifikation

                           [fritekst - et link til en sådan liste eller vejledende kriterier kan indsættes på den kompetente myndigheds hjemmeside]

                        030

                        Beskrivelse af de gældende tilsynsmæssige krav

                        De kompetente myndigheder offentliggør en beskrivelse af de gældende tilsynsmæssige krav sammen med listen over anerkendte finansielle institutter eller de vejledende kriterier for at identificere disse finansielle institutter

                        Beskrivelse af de tilsynsmæssige krav, som den kompetente myndighed anvender

                           [fritekst]

                        040

                           Artikel 227, stk. 2, litra e)

                        Betingelse for anvendelse af en 0 %-volatilitetsjustering

                        Efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder kan institutterne anvende en volatilitetsjustering på 0 %, forudsat at transaktionen afregnes i et anerkendt afregningssystem for den pågældende transaktionstype

                        Detaljeret beskrivelse af, hvorledes den kompetente myndighed vurderer, at afregningssystemet er anerkendt

                           [fritekst]

                        050

                           Artikel 227, stk. 2, litra f)

                        Betingelse for anvendelse af en 0 %-volatilitetsjustering

                        Efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder kan institutterne anvende en volatilitetsjustering på 0 %, forudsat at dokumentationen for aftalen eller transaktionen er en standardmarkedsdokumentation for genkøbstransaktioner eller transaktioner vedrørende ind- eller udlån af værdipapirer for de pågældende værdipapirer

                        Præcisering af den dokumentation, der skal betragtes som standardmarkedsdokumentation

                           [fritekst]

                        060

                           Artikel 229, stk. 1

                        Værdiansættelses-principper for sikkerhed i form af fast ejendom efter IRB-metoden

                        Den faste ejendom kan vurderes af en uafhængig vurderingsmand til belåningsværdien eller derunder i de medlemsstater, som har fastsat strenge kriterier for vurderingen af denne belåningsværdi ved love eller administrative bestemmelser

                        Kriterier i den nationale lovgivning for vurderingen af belåningsværdien

                           [fritekst]

            DEL 5

               Specifikke oplysningskrav for institutter

                        Direktiv 2013/36/EU

                        Forordning (EU) nr. 575/2013

                        Bestemmelse

                        Oplysninger fra den kompetente myndighed

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                           Artikel 106, stk. 1, litra a)

                        De kompetente myndigheder kan kræve, at institutterne offentliggør de oplysninger, der er nævnt i ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013, mere end én gang om året og fastsætter frister for offentliggørelsen

                        Hyppighed og frister for offentliggørelse gældende for institutter

                           [fritekst]

                        030

                           Artikel 106, stk. 1, litra b)

                        De kompetente myndigheder kan kræve, at institutterne benytter bestemte medier og steder til offentliggørelse af andre oplysninger end årsregnskaberne

                        Typer af bestemte medier, som skal anvendes af institutterne

                           [fritekst]

                        040

                           Artikel 13, stk. 1 og 2

                        Større datterselskaber og de datterselskaber, der har væsentlig betydning for deres lokale marked, offentliggør de oplysninger, der er nævnt i ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013, på individuelt eller delkonsolideret niveau

                        Kriterier, som den kompetente myndighed anvender ved vurderingen af et datterselskabs størrelse

                           [fritekst]

            DEL 6

               Undtagelser fra anvendelsen af tilsynskrav

                        Forordning (EU) nr. 575/2013

                        Bestemmelser

                        Beskrivelse

                        Oplysninger fra den kompetente myndighed

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                           Artikel 7, stk. 1 og 2

                           (Individuelle undtagelser for datterselskaber)

                        Undtagelse fra anvendelsen på individuelt niveau af tilsynskravene i anden til femte samt ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013

                        Undtagelsen kan anvendes over for ethvert datterselskab, forudsat at der ikke er nogen nuværende eller forudsete væsentlige praktiske eller juridiske hindringer for moderselskabets hurtige overførsel af kapitalgrundlagsmidler eller tilbagebetaling af forpligtelser, jf. artikel 7, stk. 1, litra a)

                        Kriterier, som den kompetente myndighed anvender ved vurderingen af, at der ikke er nogen hindringer for hurtig overførsel af kapitalgrundlagsmidler eller tilbagebetaling af forpligtelser

                           [fritekst]

                        030

                           Artikel 7, stk. 3

                           (Individuelle undtagelser for moderinstitutter)

                        Undtagelse fra anvendelsen på individuelt niveau af tilsynskravene i anden til femte samt ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013

                        Undtagelsen kan anvendes over for ethvert moderinstitut, forudsat at der ikke er nogen nuværende eller forudsete væsentlige praktiske eller juridiske hindringer for moderinstituttets hurtige overførsel af kapitalgrundlagsmidler eller tilbagebetaling af forpligtelser, jf. artikel 7, stk. 3, litra a)

                        Kriterier, som den kompetente myndighed anvender ved vurderingen af, at der ikke er nogen hindringer for hurtig overførsel af kapitalgrundlagsmidler eller tilbagebetaling af forpligtelser

                           [fritekst]

                        040

                           Artikel 8

                           (Likviditetsmæssige undtagelser for datterselskaber)

                        Undtagelse fra anvendelsen på individuelt niveau af likviditetskravene i sjette del i forordning (EU) nr. 575/2013

                        Undtagelsen kan anvendes over for institutter inden for en undergruppe, forudsat at disse institutter på en for de kompetente myndigheder tilfredsstillende måde har indgået kontrakter om fri overførsel af midler mellem hinanden for at kunne indfri deres individuelle og fælles forpligtelser, efterhånden som de forfalder, jf. artikel 8, stk. 1, litra c)

                        Kriterier, som den kompetente myndighed anvender ved vurderingen af, om kontrakterne omfatter fri overførsel af midler mellem institutterne i en likviditetsundergruppe

                           [fritekst]

                        050

                           Artikel 9, stk. 1

                           (Individuel konsolideringsmetode)

                        Tilladelse til moderinstitutter til at medregne datterselskaber ved beregningen af deres tilsynsmæssige krav, som er fastlagt i anden til femte samt ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013

                        Tilladelsen gives kun, når moderinstituttet over for de kompetente myndigheder fuldt ud dokumenterer, at der hverken er eller forudses væsentlige praktiske eller juridiske hindringer for det ved beregningen af krav medregnede datterselskabs hurtige overførsel af kapitalgrundlagsmidler eller tilbagebetaling af forfaldne forpligtelser til moderinstituttet, jf. artikel 9, stk. 2

                        Kriterier, som den kompetente myndighed anvender ved vurderingen af, at der ikke er nogen hindringer for hurtig overførsel af kapitalgrundlagsmidler eller tilbagebetaling af forpligtelser

                           [fritekst]

                        060

                           Artikel 10

                           (Kreditinstitutter, som er fast tilknyttet et centralt organ)

                        Undtagelse fra anvendelsen på individuelt niveau af tilsynskravene i anden til ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013

                        Medlemsstaterne kan fastholde og gøre brug af gældende national lovgivning om anvendelse af undtagelsen, så længe det ikke strider mod forordning (EU) nr. 575/2013 eller direktiv 2013/36/EU

                        Gældende national lovgivning / nationale bestemmelser om anvendelse af undtagelsen

                           [henvisning til national tekst]

            DEL 7

               Kvalificerede kapitalandele i et kreditinstitut

                        Direktiv 2013/36/EU

                        Vurderingskriterier og oplysninger, som er nødvendige for at vurdere egnetheden hos den påtænkte erhverver, som søger at erhverve et kreditinstitut, og den påtænkte erhvervelses finansielle soliditet

                        Oplysninger fra den kompetente myndighed

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                           Artikel 23, stk. 1, litra a)

                        Den påtænkte erhververs omdømme

                        Beskrivelse af, hvorledes den kompetente myndighed vurderer den påtænkte erhververs integritet

                           [fritekst]

                        030

                        Beskrivelse af, hvorledes den kompetente myndighed vurderer den påtænkte erhververs faglige kvalifikationer

                           [fritekst]

                        040

                        Praktiske detaljer vedrørende samarbejdsprocessen mellem kompetente myndigheder, jf. artikel 24 i direktiv 2013/36/EU

                           [fritekst]

                        050

                           Artikel 23, stk. 1, litra b)

                        Omdømme, viden, kompetence og erfaring hos medlemmer af ledelsesorganet eller af den daglige ledelse, som kommer til at lede kreditinstituttet

                        Beskrivelse af, hvorledes den kompetente myndighed vurderer omdømme, viden, kompetence og erfaring hos medlemmer af ledelsesorganet og af den daglige ledelse

                           [fritekst]

                        060

                           Artikel 23, stk. 1, litra c)

                        Den påtænkte erhververs finansielle soliditet

                        Beskrivelse af, hvorledes den kompetente myndighed vurderer den påtænkte erhververs finansielle soliditet

                           [fritekst]

                        070

                        Praktiske detaljer vedrørende samarbejdsprocessen mellem kompetente myndigheder, jf. artikel 24 i direktiv 2013/36/EU

                           [fritekst]

                        080

                           Artikel 23, stk. 1, litra d)

                        Kreditinstituttets overholdelse af tilsynskravene

                        Beskrivelse af, hvorledes den kompetente myndighed vurderer, om kreditinstituttet vil kunne overholde tilsynskravene

                           [fritekst]

                        090

                           Artikel 23, stk. 1, litra e)

                        Formodning om hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme

                        Beskrivelse af, hvorledes den kompetente myndighed vurderer, om der er rimelige grunde til at formode hvidvaskning af penge eller finansiering af terrorisme

                           [fritekst]

                        100

                        Praktiske detaljer vedrørende samarbejdsprocessen mellem kompetente myndigheder, jf. artikel 24 i direktiv 2013/36/EU

                           [fritekst]

                        110

                           Artikel 23, stk. 4

                        Liste med de oplysninger, som skal stilles til rådighed for de kompetente myndigheder på tidspunktet for underretningen

                        Liste med de oplysninger, som skal stilles til rådighed af den påtænkte erhverver på tidspunktet for underretningen, således at den kompetente myndighed kan foretage vurderingen af den påtænkte erhverver og den påtænkte erhvervelse

                           [fritekst]

            DEL 8

               Lovgivningsmæssig og regnskabsmæssig indberetning

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                        (dd/mm/åååå)

                        020

                           Gennemførelse af indberetningen af regnskabsdata i overensstemmelse med Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014

                        030

                        Er anvendelsen af kravet i artikel 99, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 udvidet til institutter, som ikke anvender internationale regnskabsstandarder jf. forordning (EF) nr. 1606/2002?

                           [Ja/Nej]

                        040

                           Hvis »ja«, hvilke regnskabsregler gælder for disse institutter?

                           [fritekst]

                        050

                           Hvis »ja«, hvad er anvendelsesomfanget for indberetningen? (individuelt/konsolideret/delkonsolideret grundlag)

                           [fritekst]

                        060

                        Er anvendelsen af kravene i artikel 99, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 udvidet til andre finansielle enheder end kreditinstitutter eller investeringsselskaber?

                           [Ja/Nej]

                        070

                           Hvis »ja«, hvilke typer af finansielle enheder (f.eks. finansielle virksomheder) er omfattet af disse indberetningskrav?

                           [fritekst]

                        080

                           Hvis »ja«, hvad er størrelsen af disse finansielle enheder opgjort ved den samlede balance (på individuelt grundlag)?

                           [fritekst]

                        090

                        Anvendes der XBRL-standarder i forbindelse med indberetningen til den kompetente myndighed?

                           [Ja/Nej]

                        100

                           Gennemførelse af indberetningen vedrørende kapitalgrundlag og kapitalgrundlagskrav i overensstemmelse med Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014

                        110

                        Er anvendelsen af kravene i artikel 99, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 udvidet til andre finansielle enheder end kreditinstitutter eller investeringsselskaber?

                           [Ja/Nej]

                        120

                           Hvis »ja«, hvilke regnskabsregler gælder for disse finansielle enheder?

                           [fritekst]

                        130

                           Hvis »ja«, hvilke typer af finansielle enheder (f.eks. finansielle virksomheder) er omfattet af disse indberetningskrav?

                           [fritekst]

                        140

                           Hvis »ja«, hvad er størrelsen af disse finansielle enheder opgjort ved den samlede balance (på individuelt grundlag)?

                           [fritekst]

                        150

                        Anvendes der XBRL-standarder i forbindelse med indberetningen til den kompetente myndighed?

                           [Ja/Nej]

               (1)  Link til hjemmesiden med den nationale tekst, der gennemfører den pågældende EU-bestemmelse.

               (2)  Detaljerede henvisninger til de nationale bestemmelser, f.eks. det relevante afsnit, kapitel, stk. osv.

            BILAG II

               MULIGHEDER OG SKØN

               Fortegnelse over skemaer

                        Del 1

                        Muligheder og skøn i direktiv 2013/36/EU, forordning (EU) nr. 575/2013 og den delegerede LCR-forordning (EU) 2015/61

                        Del 2

                        Muligheder og skøn i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013 - overgangsbestemmelser

                        Del 3

                        Variable lønelementer (artikel 94 i direktiv 2013/36/EU)

                  De kompetente myndigheder må ikke videregive informationer om tilsynsmæssige tiltag eller afgørelser, der er rettet mod specifikke institutter. Ved offentliggørelse af information om de generelle kriterier og metoder må de kompetente myndigheder ikke videregive informationer om nogen tilsynsforanstaltninger, der er rettet mod specifikke institutter, uanset om de er truffet med henblik på et enkelt institut eller på en gruppe af institutter.
            DEL 1

               Muligheder og skøn i direktiv 2013/36/EU, forordning (EU) nr. 575/2013 og den delegerede LCR-forordning (EU) 2015/61

                        Direktiv 2013/36/EU

                        Forordning (EU) nr. 575/2013

                        Delegeret LCR-forordning (EU) 2015/61

                        Adressat

                        Anvendelsesområde

                        Betegnelse

                        Beskrivelse af muligheden eller skønnet

                        Udnyttet (J/N/EJ REL.) (1)

                        National tekst (2)

                        Henvisning(er) (3)

                        Foreligger på EN (J/N)

                        Detaljer/bemærkninger

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                        Artikel 9, stk. 2

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Undtagelse fra forbuddet for personer eller andre virksomheder end kreditinstitutter mod at tage imod indskud eller andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden

                        Forbuddet for personer eller andre virksomheder end kreditinstitutter mod erhvervsmæssigt at tage imod indskud eller andre tilbagebetalingspligtige midler fra offentligheden finder ikke anvendelse på en medlemsstat, en regional eller lokal myndighed i en medlemsstat eller offentlige internationale organisationer, som en eller flere medlemsstater er medlem af, og ej heller i tilfælde, der udtrykkeligt er omfattet af national lovgivning eller EU-ret, forudsat at disse aktiviteter er undergivet regler og tilsyn med henblik på beskyttelse af indskydere og investorer.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        030

                        Artikel 12, stk. 3

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Startkapital

                        Medlemsstaterne kan beslutte at lade de kreditinstitutter, der ikke opfylder kravet om have et særskilt kapitalgrundlag, men som fandtes den 15. december 1979, fortsætte deres virksomhed.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        040

                        Artikel 12, stk. 3

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Startkapital

                        De kreditinstitutter, som medlemsstaterne har besluttet kan fortsætte deres virksomhed i henhold til artikel 12, stk. 3, i direktiv 2013/36/EU, kan af medlemsstaterne undtages fra at skulle overholde kravene i artikel 13, stk. 1, første afsnit, i direktiv 2013/36/EU.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        050

                        Artikel 12, stk. 4

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Startkapital

                        Medlemsstaterne kan meddele tilladelse til særlige kategorier af kreditinstitutter, hvis startkapital er mindre end 5 mio. EUR, forudsat at startkapitalen ikke er mindre end 1 mio. EUR og den pågældende medlemsstat giver Kommissionen og EBA en begrundelse for, hvorfor de udnytter denne mulighed.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        060

                        Artikel 21, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Undtagelser for kreditinstitutter, som er fast tilknyttet et centralt organ

                        De kompetente myndigheder kan undtage kreditinstitutter, som er fast tilknyttet et centralt organ, fra kravene i artikel 10 og 12 og artikel 13, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        070

                        Artikel 29, stk. 3

                        Medlemsstater

                        Investeringsselskaber

                        Særlige typer investeringsselskabers startkapital

                        Medlemsstaterne kan nedsætte minimumsbeløbet for startkapitalen fra 125 000  EUR til 50 000  EUR for selskaber, der hverken har tilladelse til at forvalte kunders penge eller værdipapirer eller handle for egen regning eller garantere udstedelse på grundlag af en fast forpligtelse.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        080

                        Artikel 32, stk. 1

                        Medlemsstater

                        Investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende investeringsselskabers startkapital

                        Medlemsstaterne kan forlænge en tilladelse til investeringsselskaber og firmaer omfattet af artikel 30 i direktiv 2013/36/EU, der fandtes den 31. december 1995 eller tidligere, og hvis kapitalgrundlag er mindre end den startkapital, der er foreskrevet i direktivets artikel 28, stk. 2, artikel 29, stk. 1 eller 3, eller artikel 30.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        090

                        Artikel 40

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Krav om indberetning til værtslandets kompetente myndigheder

                        Værtslandenes kompetente myndigheder kan til oplysningsmæssige, statistiske eller tilsynsmæssige formål og særlig med henblik på at vurdere, om en filial er væsentlig i overensstemmelse med artikel 51, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU, kræve, at alle kreditinstitutter, der har en filial på deres område, regelmæssigt indsender en rapport til de pågældende myndigheder om den virksomhed, som de udøver i de pågældende værtslande.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        100

                        Artikel 129, stk. 2

                        Medlemsstater

                        Investeringsselskaber

                        Undtagelse fra kravet om at opretholde en kapitalbevaringsbuffer for små og mellemstore investeringsselskaber

                        Uanset artikel 129, stk. 1, kan en medlemsstat undtage små og mellemstore investeringsselskaber fra kravene i nævnte stykke, hvis en sådan undtagelse ikke udgør en trussel mod medlemsstatens finansielle systems stabilitet.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        110

                        Artikel 130, stk. 2

                        Medlemsstater

                        Investeringsselskaber

                        Undtagelse fra kravet om at opretholde en kontracyklisk kapitalbuffer for små og mellemstore investeringsselskaber

                        Uanset artikel 130, stk. 1, kan en medlemsstat undtage små og mellemstore investeringsselskaber fra kravene i nævnte stykke, hvis en sådan undtagelse ikke udgør en trussel mod medlemsstatens finansielle systems stabilitet.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        120

                        Artikel 133, stk. 18

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Krav om at opretholde en systemisk buffer

                        Medlemsstaterne kan anvende en systemisk buffer på alle eksponeringerne.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        130

                        Artikel 134, stk. 1

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Anerkendelse af en systemisk buffersats

                        Andre medlemsstater kan anerkende den systemiske buffersats, der er fastsat i overensstemmelse med artikel 133, og kan anvende denne buffersats på indenlandsk godkendte institutter med henblik på de eksponeringer, der befinder sig i den medlemsstat, som fastsætter denne buffersats

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        140

                        Artikel 152, stk. 1

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Krav om indberetning til værtslandets kompetente myndigheder

                        De kompetente myndigheder i værtslandene kan til statistiske formål kræve, at alle de kreditinstitutter, der har filialer på deres område, regelmæssigt indsender en rapport til de pågældende myndigheder om den virksomhed, som de udøver i de pågældende værtslande.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        150

                        Artikel 152, stk. 2

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Krav om indberetning til værtslandets kompetente myndigheder

                        Værtslandene kan kræve de samme oplysninger af filialer af kreditinstitutter, der har hjemsted i andre medlemsstater, som de kræver af indenlandske kreditinstitutter.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        160

                        Artikel 160, stk. 6

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser om kapitalbuffere

                        Medlemsstaterne kan pålægge kapitalbuffere en kortere overgangsperiode end den i artikel 160, stk. 1-4, nævnte. En sådan kortere overgangsperiode kan anerkendes af andre medlemsstater.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        170

                        Artikel 4, stk. 2

                        Medlemsstaternes kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Behandling af indirekte besiddelse af fast ejendom

                        Medlemsstaterne eller deres kompetente myndigheder kan tillade, at andele, der udgør en tilsvarende indirekte besiddelse af fast ejendom, behandles som direkte besiddelse af fast ejendom, forudsat at denne indirekte besiddelse er specifikt omhandlet i den pågældende medlemsstats nationale lovgivning, og at den ved anvendelse som sikkerhed giver kreditorer samme beskyttelse.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        180

                        Artikel 6, stk. 4

                        Kompetente myndigheder

                        Investeringsselskaber

                        Anvendelse af kravene på individuelt niveau

                        Indtil Kommissionens rapport i henhold til artikel 508, stk. 3, foreligger, kan de kompetente myndigheder fritage investeringsselskaber fra at overholde de bestemmelser, der er fastsat i sjette del (likviditet), under hensyntagen til arten, omfanget og kompleksiteten af investeringsselskabets aktiviteter.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        190

                        Artikel 24, stk. 2

                        Indberetning og den obligatoriske anvendelse af IFRS

                        De kompetente myndigheder kan kræve, at institutter skal foretage værdiansættelse af aktiver og ikkebalanceførte poster og fastlæggelsen af kapitalgrundlaget i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder i henhold til forordning (EU) nr. 1606/2002.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        200

                        Artikel 89, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Risikovægtning og forbud mod kvalificerende kapitalandele uden for finanssektoren

                        De kompetente myndigheder anvender følgende krav på institutters kvalificerende kapitalandele som omhandlet i stk. 1 og 2:
                        med henblik på at beregne kapitalkravet i overensstemmelse med nærværende forordnings tredje del skal institutterne risikovægte den højeste værdi af følgende med 1 250  %:

                                    i)

                                    den værdi af de i stk. 1 nævnte kvalificerende kapitalandele, som overstiger 15 % af det justerede kapitalgrundlag

                                    ii)

                                    den samlede værdi af de i stk. 2 nævnte kvalificerende kapitalandele, som overstiger 60 % af instituttets justerede kapitalgrundlag

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        201

                        Artikel 89, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Risikovægtning og forbud mod kvalificerende kapitalandele uden for finanssektoren

                        De kompetente myndigheder anvender følgende krav på institutters kvalificerende kapitalandele som omhandlet i stk. 1 og 2:
                        de kompetente myndigheder forbyder institutter at have de i stk. 1 og 2 nævnte kvalificerende kapitalandele, hvis værdi overstiger de i disse stykker fastsatte procentdele af det justerede kapitalgrundlag.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        210

                        Artikel 95, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Investeringsselskaber

                        Kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber med begrænset tilladelse til at levere investeringsservices

                        De kompetente myndigheder kan fastsætte kapitalgrundlagskrav for investeringsselskaber med begrænset tilladelse til at levere investeringsservices, som er bindende for de pågældende selskaber i henhold til de nationale gennemførelsesforanstaltninger, der træder i kraft den 31. december 2013 for direktiv 2006/48/EF og 2006/49/EF.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        220

                        Artikel 99, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Indberetning vedrørende kapitalgrundlagskrav og regnskabsdata

                        De kompetente myndigheder kan kræve, at de kreditinstitutter, der anvender de internationale regnskabsstandarder, jf. forordning (EF) nr. 1606/2002, i forbindelse med indberetning af kapitalgrundlag på et konsolideret grundlag i henhold til artikel 24, stk. 2, i nærværende forordning, også indberetter regnskabsdata som fastsat i nærværende artikels stk. 2.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        230

                        Artikel 124, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Risikovægte og kriterier gældende for eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom

                        De kompetente myndigheder kan fastsætte en højere risikovægt eller strengere kriterier end dem, der er anført i artikel 125, stk. 2, og i givet fald artikel 126, stk. 2, under hensyntagen til den finansielle stabilitet.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        240

                        Artikel 129, stk. 1

                        Eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                        De kompetente myndigheder kan efter at have hørt EBA delvis undlade at anvende litra c) i første afsnit og tillade kreditkvalitetstrin 2 for op til 10 % af den samlede eksponering for den nominelle værdi af det udstedende instituts udestående særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer, såfremt det kan dokumenteres, at der er betydelige potentielle koncentrationsproblemer i de pågældende medlemsstater som følge af anvendelsen af kravet om kreditkvalitetstrin 1 som omhandlet i nævnte litra.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        250

                        Artikel 164, stk. 5

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Mindsteværdier for eksponeringsvægtet gennemsnitligt tab givet misligeholdelse (LGD) for eksponeringer sikret ved ejendom

                        På grundlag af de data, som er indsamlet i henhold til artikel 101, og under hensyntagen til den fremadrettede markedsudvikling for fast ejendom og andre relevante indikatorer skal de kompetente myndigheder med regelmæssige mellemrum og mindst hvert år vurdere, om LGD-mindsteværdierne i stk. 4 i nærværende artikel er passende for eksponeringer sikret ved pant i beboelsesejendom eller erhvervsejendom, der er beliggende inden for deres område. De kompetente myndigheder kan om nødvendigt under hensyntagen til den finansielle stabilitet fastsætte højere mindsteværdier for eksponeringsvægtet gennemsnitligt LGD for eksponeringer sikret ved fast ejendom inden for deres område.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        260

                        Artikel 178, stk. 1, litra b)

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Låntageres misligholdelse

                        De kompetente myndigheder kan erstatte de 90 dage med 180 dage for eksponeringer sikret ved pant i beboelsesejendomme eller SMV-erhvervsejendomme i detaileksponeringsklassen samt for eksponeringer mod offentlige enheder.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        270

                        Artikel 284, stk. 4

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Eksponeringens værdi

                        De kompetente myndigheder kan kræve, at α tildeles en højere værdi end 1,4, eller tillade institutterne at anvende deres egne estimater i overensstemmelse med artikel 284, stk. 9

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        280

                        Artikel 284, stk. 9

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Eksponeringens værdi

                        De kompetente myndigheder kan tillade institutterne at anvende deres egne estimater af alpha

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        290

                        Artikel 327, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Netting mellem et konvertibelt værdipapir og en modsvarende position i det underliggende instrument

                        De kompetente myndigheder kan fastsætte en fremgangsmåde, hvor sandsynligheden for, at et givet konvertibelt værdipapir ombyttes, tages i betragtning, eller fastsætte et kapitalgrundlagskrav, der dækker ethvert potentielt tab, som kunne forekomme ved ombytningen.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        300

                        Artikel 395, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Begrænsninger for store eksponeringer for så vidt angår eksponeringer mod institutter

                        De kompetente myndigheder kan fastsætte en lavere grænse for store eksponeringer end 150 mio. EUR for eksponeringer mod institutter

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        310

                        Artikel 400, stk. 2, litra a), og artikel 493, stk. 3, litra a)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129, stk. 1, 3 og 6.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        320

                        Artikel 400, stk. 2, litra b), og artikel 493, stk. 3, litra b)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage aktivposter, der udgør fordringer på medlemsstaternes regionale eller lokale myndigheder.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        330

                        Artikel 400, stk. 2, litra c), og artikel 493, stk. 3, litra c)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer, som et institut har mod sit moderselskab eller datterselskaber.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        340

                        Artikel 400, stk. 2, litra d), og artikel 493, stk. 3, litra d)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod regionale eller centrale kreditinstitutter, som kreditinstituttet er tilsluttet i et netværk, og som er ansvarlige for likviditetsudligning inden for netværket.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        350

                        Artikel 400, stk. 2, litra e), og artikel 493, stk. 3, litra e)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer, som kreditinstitutter har mod kreditinstitutter, hvoraf det ene opererer på et ikke konkurrencemæssigt grundlag og yder eller garanterer lån i henhold til lovgivningsprogrammer eller i henhold til sine vedtægter til fremme af bestemte erhvervssektorer, og som indebærer en form for statslig kontrol og restriktioner i brugen af lånene, forudsat at de pågældende eksponeringer stammer fra sådanne lån, der videregives til de begunstigede via kreditinstitutter, eller fra garantierne for disse lån.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        360

                        Artikel 400, stk. 2, litra f), og artikel 493, stk. 3, litra f)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod institutter, forudsat at disse eksponeringer ikke udgør sådanne institutters kapitalgrundlag, ikke har længere varighed end til den følgende arbejdsdag og ikke er denomineret i en større handelsvaluta.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        370

                        Artikel 400, stk. 2, litra g), og artikel 493, stk. 3, litra g)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod centralbanker i form af krævede minimumsreserver i disse centralbanker, og som er denomineret i deres nationale valutaer.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        380

                        Artikel 400, stk. 2, litra h), og artikel 493, stk. 3, litra h)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod centralregeringer i form af lovbestemte likviditetskrav, som placeres i statsobligationer, og som er denomineret og finansieret i deres nationale valutaer, på betingelse af at disse centralregeringers kreditvurdering, som er foretaget af et udpeget ECAI, efter de kompetente myndigheders skøn er »investment grade«.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        390

                        Artikel 400, stk. 2, litra i), og artikel 493, stk. 3, litra i)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage 50 % af ikkebalanceførte remburser med mellemliggende/lav risiko og ikkebalanceførte uudnyttede kreditfaciliteter med mellemliggende/lav risiko, jf. bilag I, og, under forudsætning af de kompetente myndigheders tilsagn, 80 % af andre garantier end kreditgarantier, som er baseret på en lov eller andre retsforskrifter, og som gensidige garantifonde, der har status som kreditinstitutter, yder deres medlemmer.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        400

                        Artikel 400, stk. 2, litra j), og artikel 493, stk. 3, litra j)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage garantier, som der foreligger et lovbestemt krav om, og som anvendes, når realkreditlån, der er finansieret ved at udstede realkreditobligationer, udbetales til låntageren inden den endelige registrering af lånet i tingbogen, hvis garantien ikke anvendes til at begrænse risikoen i forbindelse med beregningen af de risikovægtede eksponeringsværdier.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        410

                        Artikel 400, stk. 2, litra k), og artikel 493, stk. 3, litra k)

                        Kompetente myndigheder

                        Kompetente myndigheder

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage aktivposter, der udgør fordringer på og andre eksponeringer mod anerkendte børser.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        420

                        Artikel 412, stk. 5

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Likviditetsdækningskrav

                        Medlemsstaterne kan opretholde eller indføre nationale bestemmelser på området for likviditetskrav, før de bindende minimumsstandarder for krav til likviditetsdækning er præciseret og indført fuldt ud i Unionen, jf. artikel 460.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        430

                        Artikel 412, stk. 5

                        Medlemsstaternes kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Likviditetsdækningskrav

                        Medlemsstaterne eller de kompetente myndigheder kan kræve, at indenlandsk godkendte institutter eller en del af disse institutter opretholder et krav til højere likviditetsdækning på op til 100 %, indtil den bindende mimimumsstandard er indført fuldt ud med en sats på 100 %, jf. artikel 460.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        440

                        Artikel 413, stk. 3

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Krav vedrørende stabil finansiering

                        Medlemsstaterne kan opretholde eller indføre nationale bestemmelser på området for krav vedrørende stabil finansiering, før de bindende minimumsstandarder for krav vedrørende stabil nettofinansiering er præciseret og indført i Unionen, jf. artikel 510.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        450

                        Artikel 415, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Krav vedrørende indberetning af oplysninger om likviditet

                        De kompetente myndigheder kan fortsat tilvejebringe oplysninger via overvågningsredskaber med henblik på at overvåge overholdelsen af eksisterende nationale likviditetsstandarder, indtil de bindende likviditetskrav er indført fuldt ud.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        460

                        Artikel 420, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Udgående pengestrømssats

                        De kompetente myndigheder kan anvende en udgående pengestrømssats på op til 5 % på produkter for handelsrelateret ikkebalanceført finansiering som omhandlet i artikel 429 og bilag I.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        470

                        Artikel 467, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede tab opgjort til dagsværdi

                        Uanset artikel 467, stk. 1, kan de kompetente myndigheder i tilfælde, hvor en sådan fremgangsmåde blev fulgt inden 1. januar 2014, tillade institutterne ikke at medtage urealiserede gevinster eller tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39 i noget element af kapitalgrundlaget.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        480

                        Artikel 467, stk. 3, andet afsnit

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede tab opgjort til dagsværdi

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør den relevante procentdel inden for de i artikel 467, stk. 2, litra a)-d), omhandlede intervaller.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        490

                        Artikel 468, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede gevinster opgjort til dagsværdi

                        De kompetente myndigheder kan tillade, at institutterne ved beregningen af deres egentlige kernekapital indregner 100 % af deres urealiserede gevinster opgjort til dagsværdi, når de i henhold til artikel 467 kræver, at institutterne indregner deres urealiserede tab opgjort til dagsværdi ved beregningen af den egentlige kernekapital.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        500

                        Artikel 468, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede gevinster opgjort til dagsværdi

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør den relevante procentdel af urealiserede gevinster inden for de i artikel 468, stk. 2, litra a)-c), omhandlede intervaller, der er fjernet fra den egentlige kernekapital.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        510

                        Artikel 471, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter

                        Uanset artikel 49, stk. 1, kan de kompetente myndigheder i perioden fra den 1. januar 2014 til den 31. december 2022 tillade institutterne ikke at fradrage aktiebeholdninger i forsikringsselskaber, genforsikringsselskaber og forsikringsholdingselskaber, hvis betingelserne i artikel 471, stk. 1, er opfyldt.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        520

                        Artikel 473, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Indførelse af ændringer til IAS 19

                        Uanset artikel 481 kan de kompetente myndigheder i perioden fra den 1. januar 2014 til den 31. december 2018 tillade institutter, der udarbejder deres regnskaber i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder, der er vedtaget i overensstemmelse med proceduren i artikel 6, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1606/2002, at tilføje til deres egentlige kernekapital det relevante beløb i henhold til artikel 473, stk. 2 eller i givet fald 3, ganget med en faktor i henhold til stk. 4 i artikel 473.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        530

                        Artikel 478, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende fradrag i egentlige kernekapitalposter, hybride kernekapitalposter og supplerende kapitalposter

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør en relevant procentdel inden for de i artikel 478, stk. 1 og 2, omhandlede intervaller for hvert af følgende fradrag:

                                    a)

                                    de individuelle fradrag, der kræves i medfør af artikel 36, stk. 1), litra a)–h), undtagen udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                                    b)

                                    det samlede beløb for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, samt de i artikel 36, stk. 1, litra i), nævnte poster, som skal fratrækkes i medfør af artikel 48

                                    c)

                                    alle fradrag, der kræves i medfør af artikel 56, litra b)–d)

                                    d)

                                    alle fradrag, der kræves i medfør af artikel 66, litra b)–d).

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        540

                        Artikel 479, stk. 4

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende indregning af instrumenter og poster, der ikke kvalificerer som minoritetsinteresser, i den konsoliderede egentlige kernekapital

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør den relevante procentdel inden for de i artikel 479, stk. 3, omhandlede intervaller.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        550

                        Artikel 480, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende indregning af minoritetsinteresser og kvalificeret hybrid kernekapital og supplerende kapital

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør den relevante faktor inden for de i artikel 480, stk. 2, omhandlede intervaller.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        560

                        Artikel 481, stk. 5

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende supplerende filtre og fradrag

                        For hvert filter eller fradrag som omhandlet i artikel 481, stk. 1 og 2, fastsætter og offentliggør de kompetente myndigheder de relevante procentdele inden for de i artiklens stk. 3 og 4 omhandlede intervaller

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        570

                        Artikel 486, stk. 6

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Grænser for kapitalposter, der i henhold til overgangsbestemmelser betragtes som egentlige kernekapitalposter, hybride kernekapitalposter og supplerende kapitalposter

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør de relevante procentdele inden for de i artikel 486, stk. 5, omhandlede intervaller

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        580

                        Artikel 495, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af aktieeksponeringer efter IRB-metoden

                        Uanset tredje del, kapitel 3, kan de kompetente myndigheder indtil den 31. december 2017 undtage visse kategorier af aktieeksponeringer, der besiddes af institutter og datterselskaber i Unionen af institutter i en medlemsstat pr. 31. december 2007, fra behandling efter IRB-metoden.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        590

                        Artikel 496, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende beregning af kapitalgrundlagskravene i relation til eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkredit-obligationer

                        Indtil den 31. december 2017 kan de kompetente myndigheder helt eller delvis undlade at anvende 10 %-grænsen for de privilegerede andele, der er udstedt af franske »fonds communs de créances« eller af securitiseringsenheder, der svarer til franske »fonds communs de créances«, jf. artikel 129, stk. 1, litra d) og f), forudsat at betingelserne i artikel 496, stk. 1, litra a) og b), er opfyldt.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        600

                        Artikel 10, stk. 1, litra b), nr. iii)

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        LCR – Likvide aktiver

                        Kreditinstituttets likviditetsreserver i en centralbank anerkendes som niveau 1-aktiver, forudsat at de kan hæves i stresssituationer. Med henblik på denne artikel skal de omstændigheder, som centralbankreserver kan hæves under, præciseres i en aftale mellem de kompetente myndigheder og ECB eller centralbanken.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        610

                        Artikel 10, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        LCR – Likvide aktiver

                        Markedsværdien af dækkede obligationer af særdeles høj kvalitet, jf. stk. 1, litra f), er underlagt et haircut på mindst 7 %. Medmindre andet er angivet med hensyn til aktier og andele i CIU'er i artikel 15, stk. 2, litra a) og b), stilles der ikke krav om haircut på værdien af de resterende aktiver på niveau 1.
                        De tilfælde, hvor højere haircuts var blevet fastsat med henblik på en hel aktivklasse (alle aktiver, der er omfattet af specifikke og differentierede haircuts i den delegerede LCR-forordning) (for eksempel alle dækkede obligationer på niveau 1, osv.)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        620

                        Artikel 12, stk. 1, litra c), nr. i)

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        LCR - Aktiver på niveau 2B

                        Aktier kan udgøre aktiver på niveau 2B, forudsat at de indgår i et større aktieindeks i en medlemsstat eller i et tredjeland som identificeret således af en medlemsstats kompetente myndighed eller den relevante offentlige myndighed i et tredjeland.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        630

                        Artikel 12, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        LCR - Aktiver på niveau 2B

                        For kreditinstitutter, som i henhold til deres vedtægter af religiøse hensyn ikke må besidde rentebærende aktiver, kan den kompetente myndighed dispensere fra stk. 1, litra b), nr. ii) og iii), forudsat at det kan dokumenteres, at der ikke i tilstrækkelig grad findes ikkerentebærende aktiver, der opfylder disse krav, og de pågældende ikkerentebærende aktiver er tilstrækkeligt likvide på private markeder.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        640

                        Artikel 24, stk. 6

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        LCR – Udgående pengestrømme fra stabile indskud i et tredjeland, der er berettiget til 3 %-satsen

                        Kreditinstitutter kan godkendes af deres kompetente myndigheder til at gange de detailindskud, som er dækket af en indskudsgarantiordning i et tredjeland svarende til ordningen i stk. 1, med 3 %, hvis tredjelandet tillader denne behandling.

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

            DEL 2

               Muligheder og skøn i direktiv 2013/36/EU og forordning (EU) nr. 575/2013 - overgangsbestemmelser

                        Direktiv 2013/36/EU

                        Forordning (EU) nr. 575/2013

                        Adressat

                        Anvendelsesområde

                        Betegnelse

                        Beskrivelse af muligheden eller skønnet

                        Anvendelsesår og værdi i % (hvis relevant)

                        Udnyttet (J/N/EJ REL.)

                        National tekst

                        Henvisninger

                        Foreligger på EN (J/N)

                        Detaljer/bemærkninger

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        011

                        Artikel 160, stk. 6

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser om kapitalbuffere

                        Medlemsstaterne kan pålægge kapitalbuffere en kortere overgangsperiode end den i artikel 160, stk. 1-4, nævnte. En sådan kortere overgangsperiode kan anerkendes af andre medlemsstater.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        012

                        Artikel 493, stk. 3, litra a)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer som defineret i artikel 129, stk. 1, 3 og 6.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        013

                        Artikel 493, stk. 3, litra b)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage aktivposter, der udgør fordringer på medlemsstaternes regionale eller lokale myndigheder.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        014

                        Artikel 493, stk. 3, litra c)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer, som et institut har mod sit moderselskab eller datterselskaber.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        015

                        Artikel 493, stk. 3), litra d)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod regionale eller centrale kreditinstitutter, som kreditinstituttet er tilsluttet i et netværk, og som er ansvarlige for likviditetsudligning inden for netværket.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        016

                        Artikel 493, stk. 3, litra e)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer, som kreditinstitutter har mod kreditinstitutter, hvoraf det ene opererer på et ikke konkurrencemæssigt grundlag og yder eller garanterer lån i henhold til lovgivningsprogrammer eller i henhold til sine vedtægter til fremme af bestemte erhvervssektorer, og som indebærer en form for statslig kontrol og restriktioner i brugen af lånene, forudsat at de pågældende eksponeringer stammer fra sådanne lån, der videregives til de begunstigede via kreditinstitutter, eller fra garantierne for disse lån.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        017

                        Artikel 493, stk. 3, litra f)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod institutter, forudsat at disse eksponeringer ikke udgør sådanne institutters kapitalgrundlag, ikke har længere varighed end til den følgende arbejdsdag og ikke er denomineret i en større handelsvaluta.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        018

                        Artikel 493, stk. 3), litra g)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod centralbanker i form af krævede minimumsreserver i disse centralbanker, og som er denomineret i deres nationale valutaer.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        019

                        Artikel 493, stk. 3), litra h)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage eksponeringer mod centralregeringer i form af lovbestemte likviditetskrav, som placeres i statsobligationer, og som er denomineret og finansieret i deres nationale valutaer, på betingelse af at disse centralregeringers kreditvurdering, som er foretaget af et udpeget ECAI, efter de kompetente myndigheders skøn er »investment grade«.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        020

                        Artikel 493, stk. 3, litra i)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage 50 % af ikkebalanceførte remburser med mellemliggende/lav risiko og ikkebalanceførte uudnyttede kreditfaciliteter med mellemliggende/lav risiko, jf. bilag I, og, under forudsætning af de kompetente myndigheders tilsagn, 80 % af andre garantier end kreditgarantier, som er baseret på en lov eller andre retsforskrifter, og som gensidige garantifonde, der har status som kreditinstitutter, yder deres medlemmer.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        021

                        Artikel 493, stk. 3, litra j)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage garantier, som der foreligger et lovbestemt krav om, og som anvendes, når realkreditlån, der er finansieret ved at udstede realkreditobligationer, udbetales til låntageren inden den endelige registrering af lånet i tingbogen, hvis garantien ikke anvendes til at begrænse risikoen i forbindelse med beregningen af de risikovægtede eksponeringsværdier.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        022

                        Artikel 493, stk. 3, litra k)

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser eller delvise undtagelser fra begrænsninger for store eksponeringer

                        De kompetente myndigheder kan helt eller delvis undtage aktivposter, der udgør fordringer på og andre eksponeringer mod anerkendte børser.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        023

                        Artikel 412, stk. 5

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Likviditetsdækningskrav

                        Medlemsstaterne kan opretholde eller indføre nationale bestemmelser på området for likviditetskrav, før de bindende minimumsstandarder for krav til likviditetsdækning er præciseret og indført fuldt ud i Unionen, jf. artikel 460.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        024

                        Artikel 412, stk. 5

                        Medlemsstaternes kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Likviditetsdækningskrav

                        Medlemsstaterne eller de kompetente myndigheder kan kræve, at indenlandsk godkendte institutter eller en del af disse institutter opretholder et krav til højere likviditetsdækning på op til 100 %, indtil den bindende mimimumsstandard er indført fuldt ud med en sats på 100 %, jf. artikel 460.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        025

                        Artikel 413, stk. 3

                        Medlemsstater

                        Kreditinstitutter

                        Krav vedrørende stabil finansiering

                        Medlemsstaterne kan opretholde eller indføre nationale bestemmelser på området for krav vedrørende stabil finansiering, før de bindende minimumsstandarder for krav vedrørende stabil nettofinansiering er præciseret og indført i Unionen, jf. artikel 510.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        026

                        Artikel 415, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter

                        Krav vedrørende indberetning af oplysninger om likviditet

                        De kompetente myndigheder kan fortsat tilvejebringe oplysninger via overvågningsredskaber med henblik på at overvåge overholdelsen af eksisterende nationale likviditetsstandarder, indtil de bindende likviditetskrav er indført fuldt ud.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        027

                        Artikel 467, stk. 2

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede tab opgjort til dagsværdi

                        Uanset artikel 467, stk. 1, kan de kompetente myndigheder i tilfælde, hvor en sådan fremgangsmåde blev fulgt inden 1. januar 2014, tillade institutterne ikke at medtage urealiserede gevinster eller tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«-kategorien af EU-godkendte IAS 39 i noget element af kapitalgrundlaget.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        028

                        Artikel 467, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede tab opgjort til dagsværdi

                        Relevant procentdel af urealiserede tab i henhold til artikel 467, stk. 1, som er indregnet ved beregningen af de egentlige kernekapitalposter (procentdel inden for de i artiklens stk. 2 omhandlede intervaller)

                        2014 (20 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        029

                        2015 (40 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        030

                        2016 (60 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        031

                        2017 (80 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        032

                        Artikel 468, stk. 2, andet afsnit

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede gevinster opgjort til dagsværdi

                        De kompetente myndigheder kan tillade, at institutterne ved beregningen af deres egentlige kernekapital indregner 100 % af deres urealiserede gevinster opgjort til dagsværdi, når de i henhold til artikel 467 kræver, at institutterne indregner deres urealiserede tab opgjort til dagsværdi ved beregningen af den egentlige kernekapital.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        033

                        Artikel 468, stk. 3

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af urealiserede gevinster opgjort til dagsværdi

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør den relevante procentdel af urealiserede gevinster inden for de i artikel 468, stk. 2, litra a)-c), omhandlede intervaller, der er fjernet fra den egentlige kernekapital.

                        2015 (60 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        034

                        2016 (40 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        035

                        2017 (20 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        036

                        Artikel 471, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter

                        Uanset artikel 49, stk. 1, kan de kompetente myndigheder i perioden fra den 1. januar 2014 til den 31. december 2022 tillade institutterne ikke at fradrage aktiebeholdninger i forsikringsselskaber, genforsikringsselskaber og forsikringsholdingselskaber, hvis betingelserne i artikel 471, stk. 1, er opfyldt.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        037

                        Artikel 473, stk. 1

                        Kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Indførelse af ændringer til IAS 19

                        Uanset artikel 481 kan de kompetente myndigheder i perioden fra den 1. januar 2014 til den 31. december 2018 tillade institutter, der udarbejder deres regnskaber i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder, der er vedtaget i overensstemmelse med proceduren i artikel 6, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1606/2002, at tilføje til deres egentlige kernekapital det relevante beløb i henhold til artikel 473, stk. 2 eller i givet fald 3, ganget med en faktor i henhold til stk. 4 i artikel 473.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        038

                        Artikel 478, stk. 2

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Fradrag i egentlige kernekapitalposter for udskudte skatteaktiver, der fandtes før den 1. januar 2014

                        Relevant procentdel, hvis den alternative procentdel anvendes (procentdel inden for de i artikel 478, stk. 2, omhandlede intervaller)

                        2014 (0 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        039

                        2015 (10 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        040

                        2016 (20 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        041

                        2017 (30 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        042

                        2018 (40 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        043

                        2019 (50 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        044

                        2020 (60 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        045

                        2021 (70 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        046

                        2022 (80 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        047

                        2023 (90 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        048

                        Artikel 478, stk. 3, litra a)

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende fradrag i egentlige kernekapitalposter, hybride kernekapitalposter og supplerende kapitalposter

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør en relevant procentdel inden for de i artikel 478, stk. 1 og 2, omhandlede intervaller for a) de individuelle fradrag, der kræves i medfør af artikel 36, stk. 1), litra a)–h), undtagen udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                        2014 (20 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        049

                        2015 (40 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        050

                        2016 (60 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        051

                        2017 (80 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        052

                        Artikel 478, stk. 3, litra b)

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende fradrag i egentlige kernekapitalposter, hybride kernekapitalposter og supplerende kapitalposter

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør en relevant procentdel inden for de i artikel 478, stk. 1 og 2, omhandlede intervaller for b) det samlede beløb for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, samt de i artikel 36, stk. 1, litra i), nævnte poster, som skal fratrækkes i medfør af artikel 48

                        2014 (20 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        053

                        2015 (40 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        054

                        2016 (60 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        055

                        2017 (80 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        056

                        Artikel 478, stk. 3, litra c)

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende fradrag i egentlige kernekapitalposter, hybride kernekapitalposter og supplerende kapitalposter

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør en relevant procentdel inden for de i artikel 478, stk. 1 og 2, omhandlede intervaller for c) alle fradrag, der kræves i medfør af artikel 56, litra b)-d)

                        2014 (20 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        057

                        2015 (40 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        058

                        2016 (60 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        059

                        2017 (80 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        060

                        Artikel 478, stk. 3, litra d)

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende fradrag i egentlige kernekapitalposter, hybride kernekapitalposter og supplerende kapitalposter

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør en relevant procentdel inden for de i artikel 478, stk. 1 og 2, omhandlede intervaller for d) alle fradrag, der kræves i medfør af artikel 66, litra b)-d).

                        2014 (20 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        061

                        2015 (40 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        062

                        2016 (60 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        063

                        2017 (80 % til 100 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        064

                        Artikel 479, stk. 4

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende indregning af instrumenter og poster, der ikke kvalificerer som minoritetsinteresser, i den konsoliderede egentlige kernekapital

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør den relevante procentdel inden for de i artikel 479, stk. 3, omhandlede intervaller.

                        2014 (0 % til 80 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        065

                        2015 (0 % til 60 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        066

                        2016 (0 % til 40 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        067

                        2017 (0 % til 20 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        068

                        Artikel 480, stk. 3

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelser vedrørende indregning af minoritetsinteresser og kvalificeret hybrid kernekapital og supplerende kapital

                        De kompetente myndigheder fastsætter og offentliggør den relevante faktor inden for de i artikel 480, stk. 2, omhandlede intervaller.

                        2014 (0,2 til 1,0)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        069

                        2015 (0,4 til 1,0)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        070

                        2016 (0,6 til 1,0)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        071

                        2017 (0,8 til 1,0)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        072

                        Artikel 481, stk. 1

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Relevant procentdel, hvis en fælles procentdel anvendes (procentdel inden for de i artikel 481, stk. 3, omhandlede intervaller)

                        2014 (0 % til 80 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        073

                        2015 (0 % til 60 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        074

                        2016 (0 % til 40 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        075

                        2017 (0 % til 20 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        076

                        Artikel 481, stk. 5

                        Overgangsbestemmelser vedrørende supplerende filtre og fradrag

                        For hvert filter eller fradrag som omhandlet i artikel 481, stk. 1 og 2, fastsætter og offentliggør de kompetente myndigheder de relevante procentdele inden for de i artiklens stk. 3 og 4 omhandlede intervaller

                        2014 (0 % til 80 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        077

                        2015 (0 % til 60 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        078

                        2016 (0 % til 40 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        079

                        2017 (0 % til 20 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        080

                        Artikel 486, stk. 6

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Grænser for kapitalposter, der i henhold til overgangsbestemmelser betragtes som egentlige kernekapitalposter, hybride kernekapitalposter og supplerende kapitalposter

                        Relevant procentdel til fastlæggelse af grænserne for kapitalposter, der i henhold til overgangsbestemmelser betragtes som egentlige kernekapitalposter i henhold til artikel 486, stk. 2 (procentdel inden for de i artiklens stk. 5 omhandlede intervaller)

                        2014 (60 % til 80 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        081

                        2015 (40 % til 70 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        082

                        2016 (20 % til 60 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        083

                        2017 (0 % til 50 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        084

                        2018 (0 % til 40 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        085

                        2019 (0 % til 30 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        086

                        2020 (0 % til 20 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        087

                        2021 (0 % til 10 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        088

                        Relevant procentdel til fastlæggelse af grænserne for kapitalposter, der i henhold til overgangsbestemmelser betragtes som hybride kernekapitalposter i henhold til artikel 486, stk. 3 (procentdel inden for de i artiklens stk. 5 omhandlede intervaller)

                        2014 (60 % til 80 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        089

                        2015 (40 % til 70 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        090

                        2016 (20 % til 60 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        091

                        2017 (0 % til 50 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        092

                        2018 (0 % til 40 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        093

                        2019 (0 % til 30 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        094

                        2020 (0 % til 20 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        095

                        2021 (0 % til 10 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        096

                        Relevant procentdel til fastlæggelse af grænserne for kapitalposter, der i henhold til overgangsbestemmelser betragtes som supplerende kapitalposter i henhold til artikel 486, stk. 4 (procentdel inden for de i artiklens stk. 5 omhandlede intervaller)

                        2014 (60 % til 80 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        097

                        2015 (40 % til 70 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        098

                        2016 (20 % til 60 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        099

                        2017 (0 % til 50 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        100

                        2018 (0 % til 40 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        101

                        2019 (0 % til 30 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        102

                        2020 (0 % til 20 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        103

                        2021 (0 % til 10 %)

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        104

                        Artikel 495, stk. 1

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende behandling af aktieeksponeringer efter IRB-metoden

                        Uanset tredje del, kapitel 3, kan de kompetente myndigheder indtil den 31. december 2017 undtage visse kategorier af aktieeksponeringer, der besiddes af institutter og datterselskaber i Unionen af institutter i en medlemsstat pr. 31. december 2007, fra behandling efter IRB-metoden.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        105

                        Artikel 496, stk. 1

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Overgangsbestemmelse vedrørende beregning af kapitalgrundlagskravene i relation til eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkredit-obligationer

                        Indtil den 31. december 2017 kan de kompetente myndigheder helt eller delvis undlade at anvende 10 %-grænsen for de privilegerede andele, der er udstedt af franske »fonds communs de créances« eller af securitiseringsenheder, der svarer til franske »fonds communs de créances«, jf. artikel 129, stk. 1, litra d) og f), forudsat at betingelserne i artikel 496, stk. 1, litra a) og b), er opfyldt.

                           [Årstal]

                        (J/N/EJ REL.)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

            DEL 3

               Variable lønelementer (artikel 94 i direktiv 2013/36/EU)

                        Direktiv 2013/36/EU

                        Adressat

                        Anvendelsesområde

                        Bestemmelser

                        Oplyses

                        Udnyttet (J/N/EJ REL.)

                        Henvisninger

                        Foreligger på EN (J/N)

                        Detaljer/bemærkninger

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                           (dd/mm/åååå)

                        020

                        Artikel 94, stk. 1, litra g), nr. i)

                        Medlemsstaternes kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Det maksimale forhold mellem variable og faste komponenter af aflønningen (% der er fastsat i den nationale lovgivning, beregnet som variabel komponent divideret med fast komponent af aflønningen)

                           [Værdi i %]

                        (J/N)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        030

                        Artikel 94, stk. 1, litra g), nr. ii)

                        Medlemsstaternes kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Det maksimale niveau for forholdet mellem variable og faste komponenter af aflønningen, der kan godkendes af aktionærer, ejere eller medlemmer af instituttet (% der er fastsat i den nationale lovgivning, beregnet som variabel komponent divideret med fast komponent af aflønningen)

                           [Værdi i %]

                        (J/N)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        040

                        Artikel 94, stk. 1, litra g), nr. iii)

                        Medlemsstaternes kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Maksimal andel af den samlede variable aflønning, på hvilken diskonteringssatsen kan anvendes (% af den samlede variable aflønning)

                           [Værdi i %]

                        (J/N)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        050

                        Artikel 94, stk. 1, litra l)

                        Medlemsstaternes kompetente myndigheder

                        Kreditinstitutter og investeringsselskaber

                        Beskrivelse af alle begrænsninger med hensyn til arten og udformningen af eller forbud over for instrumenter, der kan anvendes til tildeling af variabel aflønning

                           [Fritekst/værdi]

                        (J/N)

                        Skal udfyldes ved »ja«

                        Skal udfyldes ved »ja«

               (1)  »J« (Ja) indikerer, at den kompetente myndighed eller medlemsstat, der har beføjelse til at gøre brug af den relevante mulighed/det relevante skøn, har gjort brug heraf.
            »N« (Nej) indikerer, at den kompetente myndighed eller medlemsstat, der har beføjelse til at gøre brug af den relevante mulighed/det relevante skøn, ikke har gjort brug heraf.
            »EJ REL.« (Ej relevant) indikerer, at det ikke er muligt at gøre brug af muligheden, eller at skønnet ikke findes.

               (2)  Teksten i bestemmelsen i den nationale lovgivning.

               (3)  Henvisning i den nationale lovgivning og link(s) til hjemmesiden med den nationale tekst, der gennemfører den pågældende EU-bestemmelse.

            BILAG III

               Tilsynskontrol- og vurderingsproces (SREP)
                (1)

                        010

                           Dato for seneste opdatering af oplysninger i dette skema

                        (dd/mm/åååå)

                        020

                           Anvendelsesområde for SREP

                        (Artikel 108-110 i kapitalkravsdirektivet (CRD))

                        Beskrivelse af den kompetente myndigheds metode for anvendelsesområdet for SREP, herunder:

                                    —

                                    hvilke typer af institutter, der er omfattet af/ikke er omfattet af SREP, navnlig hvis anvendelsesområdet er forskelligt fra dem, der er præciseret i forordning (EU) nr. 575/2013 og direktiv 2013/36/EU

                                    —

                                    en generel oversigt over, hvordan den kompetente myndighed tager hensyn til proportionalitetsprincippet ved fastlæggelsen af anvendelsesområdet for SREP, samt hyppigheden af vurderingen af forskellige elementer i SREP (2).

                           [fritekst eller reference eller link til en sådan vejledning]

                        030

                           Vurdering af SREP-elementer

                        (Artikel 74-96 i CRD)

                        Beskrivelse af den kompetente myndigheds metode for vurderingen af individuelle elementer i SREP (som omhandlet i EBA's retningslinjer for fælles procedurer og metoder for SREP, EBA/GL/2014/13) herunder:

                                    —

                                    en generel oversigt over den vurderingsproces og de metoder, der anvendes ved vurderingen af SREP-elementer, herunder: 1) forretningsmodelanalyse, 2) vurdering af intern ledelse og kontrol på institutniveau, 3) vurdering af kapitalrisici, og 4) vurdering af likviditetsrisiko og finansieringsrisiko

                                    —

                                    en generel oversigt over, hvordan den kompetente myndighed tager hensyn til proportionalitetsprincippet ved vurderingen af individuelle SREP-elementer, herunder hvordan kategoriseringen af institutter er blevet anvendt (3).

                           [fritekst eller reference eller link til en sådan vejledning]

                        040

                           Gennemgang og vurdering af processen til vurdering af den interne kapital samt processen til vurdering af den interne likviditet

                        (Artikel 73, 86, 97, 98 og 103 i CRD)

                        Beskrivelse af den kompetente myndigheds metode til gennemgang og vurdering af processen til vurdering af den interne kapital (ICAAP) samt processen til vurdering af den interne likviditet (ILAAP) som led i SREP, og navnlig med henblik på at vurdere pålideligheden af beregningerne af kapital og likviditet i ICAAP og ILAAP med henblik på at fastsætte yderligere krav til kapitalgrundlag og kvantitativ likviditet, herunder (4):

                                    —

                                    en oversigt over den metode, som den kompetente myndighed anvender ved gennemgang af institutternes ICAAP og ILAAP

                                    —

                                    oplysninger/henvisning til den kompetente myndigheds krav til forelæggelse af information vedrørende ICAAP og ILAAP, navnlig omfanget af hvilke informationer, der skal indberettes

                                    —

                                    information om, hvorvidt instituttet kræver uafhængige gennemgange af ICAAP og ILAAP.

                           [fritekst eller reference eller link til en sådan vejledning]

                        050

                           Overordnet vurdering af tilsynskontrol- og vurderingsprocessen og tilsynsforanstaltninger

                        (Artikel 102 og 104 i CRD)

                        Beskrivelse af den kompetente myndigheds metode for den overordnede vurdering af SREP (resumé) samt anvendelsen af tilsynsforanstaltninger på grundlag af den overordnede vurdering af SREP (5).
                        Beskrivelse af, hvordan resultaterne af SREP er forbundet med anvendelsen af foranstaltninger i forbindelse med tidlig indgriben, jf. artikel 27 i direktiv 2014/59/EU, samt konstateringen af betingelserne for, at instituttet kan betragtes som nødlidende eller forventeligt nødlidende, jf. artikel 32 i nævnte direktiv (6).

                           [fritekst eller reference eller link til en sådan vejledning]

               (1)  De kompetente myndigheder skal redegøre for, hvilke kriterier og metoder der er anvendt i række 020-040 samt i række 050 i forbindelse med den overordnede vurdering. Den type informationer, der skal redegøres for (i en forklarende bemærkning), er beskrevet i kolonne nr. 2.

               (2)  Det fastlagte anvendelsesområde for SREP på både institutniveau og i forhold til egne indtægter.
            Den kompetente myndighed skal forklare den metode, der er anvendt til at klassificere institutterne i forskellige kategorier til SREP-formål, med en beskrivelse af anvendelsen af kvantitative og kvalitative kriterier, samt hvordan finansiel stabilitet eller andre overordnede tilsynsmål bliver påvirket af en sådan kategorisering.
            En kompetent myndighed skal også forklare, hvordan kategorisering er blevet anvendt i praksis med det formål at sikre et minimum af engagement i vurderinger af SREP, herunder beskrivelsen af hyppigheden af vurderingerne af alle elementer i SREP for de forskellige kategorier af institutter.

               (3)  Herunder arbejdsredskaber, for eksempel kontrolbesøg, der udføres på stedet, og undersøgelser, der ikke udføres på stedet, de kvalitative og kvantitative kriterier samt de statistiske data, der er anvendt i vurderingerne. Det anbefales at indsætte links til alle de vejledninger, der findes på hjemmesiden.

               (4)  De kompetente myndigheder skal også forklare, hvordan vurderingen af ICAAP og ILAAP er dækket af de minimumsengagementsmodeller, der er anvendt af proportionalitetshensyn på grundlag af SREP-kategorier, såvel som, hvordan proportionalitet anvendes med henblik på at præcisere de tilsynsmæssige forventninger til ICAAP og ILAAP, og navnlig alle de vejledninger eller minimumskrav vedrørende ICAAP og ILAAP, som de kompetente myndigheder har offentliggjort.

               (5)  Den metode, som den kompetente myndighed anvender til at udføre den overordnede vurdering af SREP, samt dens kommunikation til institutterne. De kompetente myndigheders overordnede vurdering er baseret på en gennemgang af alle de elementer, der er henvist til i række 020-040, sammen med al anden relevant information om instituttet, som den kompetente myndighed kan få adgang til.

               (6)  De kompetente myndigheder kan også redegøre for de politikker, der vejleder deres afgørelser angående at træffe tilsynsforanstaltninger (jf. artikel 102 og 104 i CRD) samt foranstaltninger i forbindelse med tidlig indgriben (jf. artikel 27 i direktivet om genopretning og afvikling af banker (BRRD)) i de tilfælde, hvor der i deres vurdering af et institut påpeges svagheder eller mangler, der nødvendiggør tilsynsmæssige indgreb. Sådanne redegørelser kan omfatte offentliggørelse af interne vejledninger eller andre dokumenter, der beskriver overordnede tilsynspraksisser. Af fortrolighedshensyn er der dog intet krav om at redegøre for afgørelser vedrørende individuelle institutter.
            De kompetente myndigheder kan videregive informationer om konsekvenserne af, at et institut handler i strid med de relevante retlige bestemmelser eller ikke overholder tilsynsforanstaltningerne eller foranstaltningerne i forbindelse med tidlig indgriben baseret på SREP-resultaterne – for eksempel skal den opføre en liste over de gældende håndhævelsesprocedurer (hvor det er relevant).

            BILAG IV

               AGGREGEREDE STATISTISKE DATA

               Fortegnelse over skemaer

                        Del 1

                        Konsoliderede data pr. kompetent myndighed

                        Del 2

                        Data om kreditrisiko

                        Del 3

                        Data om markedsrisiko

                        Del 4

                        Data om operationel risiko

                        Del 5

                        Data om tilsynsforanstaltninger og administrative sanktioner

                        Del 6

                        Data om undtagelser

               Generelle bemærkninger om udfyldelse af skemaer i bilag IV

                        —

                        De kompetente myndigheder må ikke videregive informationer om tilsynsmæssige tiltag eller afgørelser, der er rettet mod specifikke institutter. Ved offentliggørelse af information om de generelle kriterier og metoder må de kompetente myndigheder ikke videregive informationer om nogen tilsynsforanstaltninger, der er rettet mod specifikke institutter, uanset om de er truffet med henblik på et enkelt institut eller på en gruppe af institutter.

                        —

                        Numeriske celler må kun indeholde tal Der må ikke henvises til nationale valutaer. Den anvendte valuta er euro, og medlemsstater uden for euroområdet skal omregne deres nationale valutaer til euro ud fra Den Europæiske Centralbanks vekselkurs (på den fælles referencedato, dvs. den sidste dag i det undersøgte år) med én decimal ved anførelse af beløb i millioner.

                        —

                        Pengebeløb skal angives i millioner euro (mio. EUR).

                        —

                        Procenter skal anføres med to decimaler.

                        —

                        Hvis der ikke anføres nogen data, skal årsagen hertil angives med EBA-nomenklatur, dvs. N/A(foreligger ikke) eller C (fortrolig).

                        —

                        Dataene skal anføres på et aggregeret grundlag uden at udpege hverken individuelle kreditinstitutter eller investeringsselskaber.

                        —

                        Henvisningerne til COREP-skemaer, jf. Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, er anført i del 1-4, hvis de foreligger.

                        —

                        De kompetente myndigheder skal indsamle data for år XXXX og fremefter på konsolideret niveau. Dette vil sikre konsistensen af de indsamlede informationer.

                        —

                        Skemaerne i dette bilag skal læses sammen med det for indberetningen heri definerede omfang af konsolideringen. For at sikre effektiv dataindsamling skal informationerne for kreditinstitutterne og investeringsselskaberne indberettes hver for sig, men der skal anvendes det samme konsolideringsniveau for begge.

                        —

                        For at sikre sammenhængen i og sammenligneligheden af de indberettede data, skal ECB kun offentliggøre aggregerede statistiske data for de enheder, for hvilke ECB fører og udøver direkte tilsyn, på referencedatoen for offentliggørelsen, hvorimod de nationale kompetente myndigheder kun skal offentliggøre aggregerede statistiske data for de kreditinstitutter, der ikke er under ECB's direkte tilsyn.

                        —

                        Der skal kun udarbejdes data for de investeringsselskaber, der er omfattet af kapitalkravsdirektivet. De investeringsselskaber, der ikke er omfattet af kapitalkravsdirektivet, er udelukket fra dataindsamlingen.

                  DEL 1

               Konsoliderede data pr. kompetent myndighed (år XXXX)

                        Reference til COREP-skema

                        Data

                           Antal kreditinstitutter og deres størrelse

                        010

                        Antal kreditinstitutter

                           [Værdi]

                        020

                        Jurisdiktionernes aktiver i alt (i mio. EUR) (1)

                           [Værdi]

                        030

                        Jurisdiktionernes aktiver i alt (1) i % af BNP (2)

                           [Værdi]

                           Antal udenlandske kreditinstitutter og deres størrelse
                            (3)

                        040

                        Fra tredjelande

                        Antal filialer (4)

                           [Værdi]

                        050

                        Filialernes aktiver i alt (i mio. EUR)

                           [Værdi]

                        060

                        Antal datterselskaber (5)

                           [Værdi]

                        070

                        Datterselskabernes aktiver i alt (i mio. EUR)

                           [Værdi]

                           Kreditinstitutternes kapital i alt og kapitalkrav

                        080

                        Egentlig kernekapital i alt i % af den samlede kapital (6)

                        CA1 (række 020 / række 010)

                           [Værdi]

                        090

                        Hybrid kernekapital i alt i % af den samlede kapital (7)

                        CA1 (række 530 / række 010)

                           [Værdi]

                        100

                        Supplerende kapital i alt i % af den samlede kapital (8)

                        CA1 (række 750 / række 010)

                           [Værdi]

                        110

                        Kapitalkrav i alt (i mio. EUR) (9)

                        CA2 (række 010) * 8 %

                           [Værdi]

                        120

                        Kapitalprocent i alt (10)

                        CA3 (række 050)

                           [Værdi]

                           Antal investeringsselskaber og deres størrelse

                        130

                        Antal investeringsselskaber

                           [Værdi]

                        140

                        Aktiver i alt (i mio. EUR) (1)

                           [Værdi]

                        150

                        Aktiver i alt i procent af BNP

                           [Værdi]

                           Investeringsselskabernes kapital i alt og kapitalkrav

                        160

                        Egentlig kernekapital i alt i % af den samlede kapital (6)

                        CA1 (række 020 / række 010)

                           [Værdi]

                        170

                        Hybrid kernekapital i alt i % af den samlede kapital (7)

                        CA1 (række 530 / række 010)

                           [Værdi]

                        180

                        Supplerende kapital i alt i % af den samlede kapital (8)

                        CA1 (række 750 / række 010)

                           [Værdi]

                        190

                        Kapitalkrav i alt (i mio. EUR) (9)

                        CA2 (række 010) * 8 %

                           [Værdi]

                        200

                        Kapitalprocent i alt (10)

                        CA3 (række 050)

                           [Værdi]

            DEL 2

               Data om kreditrisiko (år XXXX)

                        Kreditrisikodata

                        Reference til COREP-skema

                        data

                           Kreditinstitutter: Kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                        010

                        Kreditinstitutter: kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                           % af samlede kapitalgrundlagskrav
                            (11)

                        CA2 (række 040 / række 010)

                           [Værdi]

                        020

                        Kreditinstitutter: opdeling efter metode

                           % baseret på det samlede antal kreditinstitutter
                            (12)

                           Standardmetoden (SA)

                           [Værdi]

                        030

                           IRB-metoden, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes

                           [Værdi]

                        040

                           IRB-metoden, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes

                           [Værdi]

                        050

                           % baseret på samlede kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                           SA

                        CA2 (række 050 / række 040)

                           [Værdi]

                        060

                           IRB-metoden, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes

                        CR IRB, Foundation IRB (række 010, kolonne 260) / CA2 (række 040)

                           [Værdi]

                        070

                           IRB-metoden, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes

                        CR IRB, Advanced IRB (række 010, kolonne 260) / CA2 (række 040)

                           [Værdi]

                        080

                           Kreditinstitutter: opdeling efter IRB-eksponeringsklasse

                           % baseret på samlet IRB-risikovægtet eksponeringsbeløb

                        IRB-metoden, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes

                        CA2 (række 250 / række 240)

                           [Værdi]

                        090

                        Centralregeringer og centralbanker

                        CA2 (række 260 / række 240)

                           [Værdi]

                        100

                        Institutter

                        CA2 (række 270 / række 240)

                           [Værdi]

                        110

                        Virksomheder – SMV'er

                        CA2 (række 280 / række 240)

                           [Værdi]

                        120

                        Virksomheder – Specialiserede udlån

                        CA2 (række 290 / række 240)

                           [Værdi]

                        130

                        Virksomheder – Andre

                        CA2 (række 300 / række 240)

                           [Værdi]

                        140

                           IRB-metoden, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes

                        CA2 (række 310 / række 240)

                           [Værdi]

                        150

                        Centralregeringer og centralbanker

                        CA2 (række 320 / række 240)

                           [Værdi]

                        160

                        Institutter

                        CA2 (række 330 / række 240)

                           [Værdi]

                        170

                        Virksomheder – SMV'er

                        CA2 (række 340 / række 240)

                           [Værdi]

                        180

                        Virksomheder – Specialiserede udlån

                        CA2 (række 350 / række 240)

                           [Værdi]

                        190

                        Virksomheder – Andre

                        CA2 (række 360 / række 240)

                           [Værdi]

                        200

                        Detail – Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er

                        CA2 (række 370 / række 240)

                           [Værdi]

                        210

                        Detail – Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er

                        CA2 (række 380 / række 240)

                           [Værdi]

                        220

                        Detail – Kvalificeret revolverende

                        CA2 (række 390 / række 240)

                           [Værdi]

                        230

                        Detail – Andre SMV'er

                        CA2 (række 400 / række 240)

                           [Værdi]

                        240

                        Detail – Andre ikke-SMV'er

                        CA2 (række 410 / række 240)

                           [Værdi]

                        250

                           Egenkapital i henhold til IRB-metoden

                        CA2 (række 420 / række 240)

                           [Værdi]

                        260

                           Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden

                        CA2 (række 430 / række 240)

                           [Værdi]

                        270

                           Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser

                        CA2 (række 450 / række 240)

                           [Værdi]

                        Kreditrisikodata

                        Reference til COREP-skema

                        data

                        280

                           Kreditinstitutter: Kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                        290

                        Kreditinstitutter: opdeling efter SA-eksponeringsklasse*

                           % baseret på samlet SA-risikovægtet eksponeringsbeløb

                        Centralregeringer eller centralbanker

                        CA2 (række 070 / række 050)

                           [Værdi]

                        300

                        Regionale eller lokale myndigheder

                        CA2 (række 080 / række 050)

                           [Værdi]

                        310

                        Offentlige enheder

                        CA2 (række 090 / række 050)

                        [Værdi]

                        320

                        Multilaterale udviklingsbanker

                        CA2 (række 100 / række 050)

                           [Værdi]

                        330

                        Internationale organisationer

                        CA2 (række 110 / række 050)

                           [Værdi]

                        340

                        Institutter

                        CA2 (række 120 / række 050)

                           [Værdi]

                        350

                        Virksomheder

                        CA2 (række 130 / række 050)

                           [Værdi]

                        360

                        Detail

                        CA2 (række 140 / række 050)

                           [Værdi]

                        370

                        Sikret ved pant i fast ejendom

                        CA2 (række 150 / række 050)

                           [Værdi]

                        380

                        Eksponeringer ved misligholdelse

                        CA2 (række 160 / række 050)

                           [Værdi]

                        390

                        Poster forbundet med særlig stor risiko

                        CA2 (række 170 / række 050)

                           [Værdi]

                        400

                        Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                        CA2 (række 180 / række 050)

                           [Værdi]

                        410

                        Fordringer på institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

                        CA2 (række 190 / række 050)

                           [Værdi]

                        420

                        Institutter for kollektiv investering

                        CA2 (række 200 / række 050)

                           [Værdi]

                        430

                        Egenkapital

                        CA2 (række 210 / række 050)

                           [Værdi]

                        440

                        Andre poster

                        CA2 (række 211 / række 050)

                           [Værdi]

                        450

                        Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden

                        CA2 (række 220 / række 050)

                           [Værdi]

                        460

                        Kreditinstitutter: opdeling efter kreditrisikoreduktionsmetoden (CRM-metoden)

                           % baseret på det samlede antal kreditinstitutter
                            (13)

                        Den enkle metode for finansielle sikkerheder

                           [Værdi]

                        470

                        Den udbyggede metode for finansielle sikkerheder

                           [Værdi]

                           Investeringsselskaber: Kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                        480

                        Investeringsselskaber: kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                           % af samlede kapitalgrundlagskrav
                            (14)

                        CA2 (række 040 / række 010)

                           [Værdi]

                        490

                        Investeringsselskaber: opdeling efter metode

                           % baseret på det samlede antal investeringsselskaber
                            (12)

                        SA

                           [Værdi]

                        500

                        IRB

                           [Værdi]

                        510

                           % baseret på samlede kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko
                            (15)

                        SA

                        (CA2) (række 050) / (række 040)

                           [Værdi]

                        520

                        IRB

                        (CA2) (række 240) / (række 040)

                           [Værdi]

                        Supplerende oplysninger om securitiseringer (i mio. EUR)

                        Reference til COREP-skema

                        data

                           Kreditinstitutter: eksponeringsleverende institut

                        530

                           Balanceførte og ikke-balanceførte indgåede securitiseringseksponeringer i alt

                        CR SEC SA (række 030, kolonne 010) + CR SEC IRB (række 030, kolonne 010)

                           [Værdi]

                        540

                           Balanceførte og ikke-balanceførte tilbageholdte securitiseringspositioner i alt (securitiseringspositioner - oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer)

                        CR SEC SA (række 030, kolonne 050) + CR SEC IRB (række 030, kolonne 050)

                           [Værdi]

                        Eksponeringer og tab i forbindelse med udlån med sikkerhed i fast ejendom (i mio. EUR) (16)

                        Reference til COREP-skema

                        data

                        550

                        Anvendelse af fast ejendom til beboelse som sikkerhed

                           Sum af eksponeringer med sikkerhed i fast ejendom til beboelse
                            (17)

                        CR IP Losses (række 010, kolonne 050)

                           [Værdi]

                        560

                        Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som reference
                            (18)

                        CR IP Losses (række 010, kolonne 010)

                           [Værdi]

                        570

                           Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi
                            (19)

                        CR IP Losses (række 010, kolonne 020)

                           [Værdi]

                        580

                           Sum af samlede tab
                            (20)

                        CR IP Losses (række 010, kolonne 030)

                           [Værdi]

                        590

                           Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi
                            (19)

                        CR IP Losses (række 010, kolonne 040)

                           [Værdi]

                        600

                        Anvendelse af erhvervsejendomme som sikkerhed

                           Sum af eksponeringer med sikkerhed i erhvervsejendomme
                            (17)

                        CR IP Losses (række 020, kolonne 050)

                           [Værdi]

                        610

                           Sum af tab i forbindelse med udlån op til procentdele fastsat som reference
                            (18)

                        CR IP Losses (række 020, kolonne 010)

                           [Værdi]

                        620

                           Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi
                            (19)

                        CR IP Losses (række 020, kolonne 020)

                           [Værdi]

                        630

                           Sum af samlede tab
                            (20)

                        CR IP Losses (række 020, kolonne 030)

                           [Værdi]

                        640

                           Heraf: fast ejendom værdiansat ved hjælp af belåningsværdi
                            (19)

                        CR IP Losses (række 020, kolonne 040)

                           [Værdi]

            DEL 3

               Data om markedsrisiko
                (21)
               (år XXXX)

                        Markedsrisikodata

                        Reference til COREP-skema

                        data

                           Kreditinstitutter: Kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisiko

                        010

                           Kreditinstitutter: kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisiko

                           % af samlede kapitalgrundlagskrav
                            (22)

                        CA2 (række 520 / række 010)

                           [Værdi]

                        020

                           Kreditinstitutter: opdeling efter metode

                           % baseret på det samlede antal kreditinstitutter
                            (23)

                           Standardmetoden

                           [Værdi]

                        030

                           Interne modeller

                           [Værdi]

                        040

                           % baseret på samlede kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisiko

                           Standardmetoden

                        CA2 (række 530 / række 520)

                           [Værdi]

                        050

                           Interne modeller

                        CA2 (række 580 / række 520)

                           [Værdi]

                           Investeringsselskaber: Kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisiko

                        060

                           Investeringsselskaber: kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisiko

                           % af samlede kapitalgrundlagskrav
                            (22)

                        CA2 (række 520 / række 010)

                           [Værdi]

                        070

                           Investeringsselskaber: opdeling efter metode

                           % baseret på det samlede antal investeringsselskaber
                            (23)

                           Standardmetoden

                           [Værdi]

                        080

                           Interne modeller

                           [Værdi]

                        090

                           % baseret på samlede kapitalgrundlagskrav i relation til markedsrisiko

                           Standardmetoden

                        CA2 (række 530 / række 520)

                           [Værdi]

                        100

                           Interne modeller

                        CA2 (række 580 / række 520)

                           [Værdi]

            DEL 4

               Data om operationel risiko (år XXXX)

                        Data vedrørende operationel risiko

                        Reference til COREP-skema

                        data

                           Kreditinstitutter: Kapitalgrundlagskrav i relation til operationel risiko

                        010

                        Kreditinstitutter: kapitalgrundlagskrav i relation til operationel risiko

                           % af samlede kapitalgrundlagskrav
                            (24)

                        CA2 (række 590 / række 010)

                           [Værdi]

                        020

                        Kreditinstitutter: opdeling efter metode

                           % baseret på det samlede antal kreditinstitutter
                            (25)

                           Basisindikatormetoden (BIA)

                           [Værdi]

                        030

                           Standardmetoden (TSA) /

                           Den alternative standardmetode (ASA)

                           [Værdi]

                        040

                           Den avancerede målemetode (AMA)

                           [Værdi]

                        050

                           % baseret på samlede kapitalgrundlagskrav i relation til operationel risiko

                           BIA

                        CA2 (række 600 / række 590)

                           [Værdi]

                        060

                           TSA/ASA

                        CA2 (række 610 / række 590)

                           [Værdi]

                        070

                           AMA

                        CA2 (række 620 / række 590)

                           [Værdi]

                           Kreditinstitutter: Tab som følge af operationel risiko

                        080

                        Kreditinstitutter: bruttotab

                           Bruttotab i alt i % af samlede bruttoindtægter
                            (26)

                        OPR Details (række 920, kolonne 080) / OPR ((sum (række 010 til række 130), kolonne 030)

                           [Værdi]

                           Investeringsselskaber: Kapitalgrundlagskrav i relation til operationel risiko

                        090

                        Investeringsselskaber: kapitalgrundlagskrav i relation til operationel risiko

                           % af samlede kapitalgrundlagskrav
                            (24)

                        CA2 (række 590 / række 010)

                           [Værdi]

                        100

                        Investeringsselskaber: opdeling efter metode

                           % baseret på det samlede antal investeringsselskaber
                            (25)

                           BIA

                           [Værdi]

                        110

                           TSA/ASA

                           [Værdi]

                        120

                           AMA

                           [Værdi]

                        130

                           % baseret på samlede kapitalgrundlagskrav i relation til operationel risiko

                           BIA

                        CA2 (række 600 / række 590)

                           [Værdi]

                        140

                           TSA/ASA

                        CA2 (række 610 / række 590)

                           [Værdi]

                        150

                           AMA

                        CA2 (række 620 / række 590)

                           [Værdi]

                           Investeringsselskaber: Tab som følge af operationel risiko

                        160

                        Investeringsselskaber: bruttotab

                           Bruttotab i alt i % af samlede bruttoindtægter
                            (26)

                        OPR Details (række 920, kolonne 080) / OPR ((sum (række 010 til række 130), kolonne 030)

                           [Værdi]

            DEL 5

               Data om tilsynsforanstaltninger og administrative sanktioner
                (27)
               (år XXXX)

                        Tilsynsforanstaltninger

                        data

                           Kreditinstitutter

                        010

                        Tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 102, stk. 1, litra a)

                        Samlet antal tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU vedrørende:

                           [Værdi]

                        011

                        krav om kapitalgrundlag, der er større end minimumskapitalkravene (artikel 104, stk. 1, litra a))

                           [Værdi]

                        012

                        krav om at styrke ledelsesordninger samt processer vedrørende intern kapital (artikel 104, stk. 1, litra b))

                           [Værdi]

                        013

                        krav om at forelægge en plan for opfyldelse på ny af tilsynskravene (artikel 104, stk. 1, litra c))

                           [Værdi]

                        014

                        krav om at anvende en specifik nedskrivningspolitik eller behandling af aktiver (artikel 104, stk. 1, litra d))

                           [Værdi]

                        015

                        krav om at begrænse forretningsområde eller aktiviteter (artikel 104, stk. 1, litra e))

                           [Værdi]

                        016

                        krav om at reducere risikoen i forbindelse med virksomhed, produkter og systemer (artikel 104, stk. 1, litra f))

                           [Værdi]

                        017

                        krav om at begrænse variabel aflønning (artikel 104, stk. 1, litra g))

                           [Værdi]

                        018

                        krav om at anvende nettooverskuddet til at styrke kapitalgrundlaget (artikel 104, stk. 1, litra h))

                           [Værdi]

                        019

                        krav om at begrænse/forbyde udlodninger eller rentebetaling (artikel 104, stk. 1, litra i))

                           [Værdi]

                        020

                        krav om supplerende eller hyppigere rapportering (artikel 104, stk. 1, litra j))

                           [Værdi]

                        021

                        krav om at indføre særlige likviditetskrav (artikel 104, stk. 1, litra k))

                           [Værdi]

                        022

                        yderligere oplysningskrav (artikel 104, stk. 1, litra l))

                           [Værdi]

                        023

                        Antal og art af andre trufne tilsynsforanstaltninger (ikke anført i artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU)

                           [Værdi]

                        024

                        Tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 102, stk. 1, litra b), og andre bestemmelser i direktiv 2013/36/EU eller forordning (EU) nr. 575/2013

                        Samlet antal tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU vedrørende:

                           [Værdi]

                        025

                        krav om kapitalgrundlag, der er større end minimumskapitalkravene (artikel 104, stk. 1, litra a))

                           [Værdi]

                        026

                        krav om at styrke ledelsesordninger samt processer vedrørende intern kapital (artikel 104, stk. 1, litra b))

                           [Værdi]

                        027

                        krav om at forelægge en plan for opfyldelse på ny af tilsynskravene (artikel 104, stk. 1, litra c))

                           [Værdi]

                        028

                        krav om at anvende en specifik nedskrivningspolitik eller behandling af aktiver (artikel 104, stk. 1, litra d))

                           [Værdi]

                        029

                        krav om at begrænse forretningsområde eller aktiviteter (artikel 104, stk. 1, litra e))

                           [Værdi]

                        030

                        krav om at reducere risikoen i forbindelse med virksomhed, produkter og systemer (artikel 104, stk. 1, litra f))

                           [Værdi]

                        031

                        krav om at begrænse variabel aflønning (artikel 104, stk. 1, litra g))

                           [Værdi]

                        032

                        krav om at anvende nettooverskuddet til at styrke kapitalgrundlaget (artikel 104, stk. 1, litra h))

                           [Værdi]

                        033

                        krav om at begrænse/forbyde udlodninger eller rentebetaling (artikel 104, stk. 1, litra i))

                           [Værdi]

                        034

                        krav om supplerende eller hyppigere rapportering (artikel 104, stk. 1, litra j))

                           [Værdi]

                        035

                        krav om at indføre særlige likviditetskrav (artikel 104, stk. 1, litra k))

                           [Værdi]

                        036

                        yderligere oplysningskrav (artikel 104, stk. 1, litra l))

                           [Værdi]

                        037

                        Antal og art af andre trufne tilsynsforanstaltninger (ikke anført i artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU)

                           [Værdi]

                        Tilsynsforanstaltninger

                        data

                           Investeringsselskaber

                        037

                        Tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 102, stk. 1, litra a)

                        Samlet antal tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU vedrørende:

                           [Værdi]

                        038

                        krav om kapitalgrundlag, der er større end minimumskapitalkravene (artikel 104, stk. 1, litra a))

                           [Værdi]

                        039

                        krav om at styrke ledelsesordninger samt processer vedrørende intern kapital (artikel 104, stk. 1, litra b))

                           [Værdi]

                        040

                        krav om at forelægge en plan for opfyldelse på ny af tilsynskravene (artikel 104, stk. 1, litra c))

                           [Værdi]

                        041

                        krav om at anvende en specifik nedskrivningspolitik eller behandling af aktiver (artikel 104, stk. 1, litra d))

                           [Værdi]

                        042

                        krav om at begrænse forretningsområde eller aktiviteter (artikel 104, stk. 1, litra e))

                           [Værdi]

                        043

                        krav om at reducere risikoen i forbindelse med virksomhed, produkter og systemer (artikel 104, stk. 1, litra f))

                           [Værdi]

                        044

                        krav om at begrænse variabel aflønning (artikel 104, stk. 1, litra g))

                           [Værdi]

                        045

                        krav om at anvende nettooverskuddet til at styrke kapitalgrundlaget (artikel 104, stk. 1, litra h))

                           [Værdi]

                        046

                        krav om at begrænse/forbyde udlodninger eller rentebetaling (artikel 104, stk. 1, litra i))

                           [Værdi]

                        047

                        krav om supplerende eller hyppigere rapportering (artikel 104, stk. 1, litra j))

                           [Værdi]

                        048

                        krav om at indføre særlige likviditetskrav (artikel 104, stk. 1, litra k))

                           [Værdi]

                        049

                        yderligere oplysningskrav (artikel 104, stk. 1, litra l))

                           [Værdi]

                        050

                        Antal og art af andre trufne tilsynsforanstaltninger (ikke anført i artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU)

                           [Værdi]

                        051

                        Tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 102, stk. 1, litra b), og andre bestemmelser i direktiv 2013/36/EU eller forordning (EU) nr. 575/2013

                        Samlet antal tilsynsforanstaltninger truffet i henhold til artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU vedrørende:

                           [Værdi]

                        052

                        krav om kapitalgrundlag, der er større end minimumskapitalkravene (artikel 104, stk. 1, litra a))

                           [Værdi]

                        053

                        krav om at styrke ledelsesordninger samt processer vedrørende intern kapital (artikel 104, stk. 1, litra b))

                           [Værdi]

                        054

                        krav om at forelægge en plan for opfyldelse på ny af tilsynskravene (artikel 104, stk. 1, litra c))

                           [Værdi]

                        055

                        krav om at anvende en specifik nedskrivningspolitik eller behandling af aktiver (artikel 104, stk. 1, litra d))

                           [Værdi]

                        056

                        krav om at begrænse forretningsområde eller aktiviteter (artikel 104, stk. 1, litra e))

                           [Værdi]

                        057

                        krav om at reducere risikoen i forbindelse med virksomhed, produkter og systemer (artikel 104, stk. 1, litra f))

                           [Værdi]

                        058

                        krav om at begrænse variabel aflønning (artikel 104, stk. 1, litra g))

                           [Værdi]

                        059

                        krav om at anvende nettooverskuddet til at styrke kapitalgrundlaget (artikel 104, stk. 1, litra h))

                           [Værdi]

                        060

                        krav om at begrænse/forbyde udlodninger eller rentebetaling (artikel 104, stk. 1, litra i))

                           [Værdi]

                        061

                        krav om supplerende eller hyppigere rapportering (artikel 104, stk. 1, litra j))

                           [Værdi]

                        062

                        krav om at indføre særlige likviditetskrav (artikel 104, stk. 1, litra k))

                           [Værdi]

                        063

                        yderligere oplysningskrav (artikel 104, stk. 1, litra l))

                           [Værdi]

                        064

                        Antal og art af andre trufne tilsynsforanstaltninger (ikke anført i artikel 104, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU)

                           [Værdi]

                        Administrative sanktioner (28)

                        data

                           Kreditinstitutter

                        065

                        Administrative sanktioner (for manglende overholdelse af kravene vedrørende tilladelse og kravene vedrørende erhvervelse af kvalificerede kapitalandele)

                        Samlet antal anvendte administrative sanktioner som omhandlet i artikel 66, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU:

                           [Værdi]

                        066

                        offentlige erklæringer, hvori nævnes den ansvarlige fysiske/juridiske person og overtrædelsens art (artikel 66, stk. 2, litra a))

                           [Værdi]

                        067

                        retsafgørelser, hvorefter det pålægges den ansvarlige fysiske eller juridiske person at bringe handlemåden til ophør og afholde sig fra at gentage den (artikel 66, stk. 2, litra b))

                           [Værdi]

                        068

                        administrative bøder pålagt juridiske/fysiske personer (artikel 66, stk. 2, litra c)-e))

                           [Værdi]

                        069

                        suspension af stemmeretten for aktionærer (artikel 66, stk. 2, litra f))

                           [Værdi]

                        070

                        Antal og art af andre anvendte administrative sanktioner (ikke anført i artikel 66, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU)

                           [fritekst]

                        071

                        Administrative sanktioner (for anden manglende overholdelse af krav i direktiv 2013/36/EU eller forordning (EU) nr. 575/2013)

                        Samlet antal anvendte administrative sanktioner som omhandlet i artikel 67, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU:

                           [Værdi]

                        072

                        offentlige erklæringer, hvori nævnes den ansvarlige fysiske/juridiske person og overtrædelsens art (artikel 67, stk. 2, litra a))

                           [Værdi]

                        073

                        retsafgørelser, hvorefter det pålægges den ansvarlige fysiske eller juridiske person at bringe handlemåden til ophør og afholde sig fra at gentage den (artikel 67, stk. 2, litra b))

                           [Værdi]

                        074

                        inddragelse af kreditinstituttets tilladelse (artikel 67, stk. 2, litra c))

                           [Værdi]

                        075

                        midlertidigt forbud mod varetagelse af hverv i kreditinstitutter over for en fysisk person (artikel 67, stk. 2, litra d))

                           [Værdi]

                        076

                        administrative bøder pålagt juridiske/fysiske personer (artikel 67, stk. 2, litra e)-g))

                           [Værdi]

                        077

                        Antal og art af andre anvendte administrative sanktioner (ikke anført i artikel 67, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU)

                           [fritekst]

                           Investeringsselskaber

                        078

                        Administrative sanktioner (for manglende overholdelse af kravene vedrørende tilladelse og kravene vedrørende erhvervelse af kvalificerede kapitalandele)

                        Samlet antal anvendte administrative sanktioner som omhandlet i artikel 66, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU:

                           [Værdi]

                        079

                        offentlige erklæringer, hvori nævnes den ansvarlige fysiske/juridiske person og overtrædelsens art (artikel 66, stk. 2, litra a))

                           [Værdi]

                        080

                        retsafgørelser, hvorefter det pålægges den ansvarlige fysiske eller juridiske person at bringe handlemåden til ophør og afholde sig fra at gentage den (artikel 66, stk. 2, litra b))

                           [Værdi]

                        081

                        administrative bøder pålagt en juridisk person (artikel 66, stk. 2, litra c)-e))

                           [Værdi]

                        082

                        suspension af stemmeretten for aktionærer (artikel 66, stk. 2, litra f))

                           [Værdi]

                        083

                        Antal og art af andre anvendte administrative sanktioner (ikke anført i artikel 66, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU)

                           [Værdi]

                        084

                        Administrative sanktioner (for anden manglende overholdelse af krav i direktiv 2013/36/EU eller forordning (EU) nr. 575/2013)

                        Samlet antal anvendte administrative sanktioner som omhandlet i artikel 66, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU:

                           [Værdi]

                        085

                        offentlige erklæringer, hvori nævnes den ansvarlige fysiske/juridiske person og overtrædelsens art (artikel 67, stk. 2, litra a))

                           [Værdi]

                        086

                        retsafgørelser, hvorefter det pålægges den ansvarlige fysiske eller juridiske person at bringe handlemåden til ophør og afholde sig fra at gentage den (artikel 67, stk. 2, litra b))

                           [Værdi]

                        087

                        inddragelse af investeringsselskabers tilladelse (artikel 67, stk. 2, litra c))

                           [Værdi]

                        088

                        midlertidigt forbud mod varetagelse af hverv i investeringsselskaber over for en fysisk person (artikel 67, stk. 2, litra d))

                           [Værdi]

                        089

                        administrative bøder pålagt juridiske/fysiske personer (artikel 67, stk. 2, litra e)-g))

                           [Værdi]

                        090

                        Antal og art af andre anvendte administrative sanktioner (ikke anført i artikel 67, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU)

                           [fritekst]

                        De kompetente myndigheder må ikke videregive informationer om tilsynsmæssige tiltag eller afgørelser, der er rettet mod specifikke institutter. Ved offentliggørelse af information om de generelle kriterier og metoder må de kompetente myndigheder ikke videregive informationer om nogen tilsynsforanstaltninger, der er rettet mod specifikke institutter, uanset om de er truffet med henblik på et enkelt institut eller på en gruppe af institutter.

            DEL 6

               Data om undtagelser
                (29)
               (år XXXX)

                           Undtagelse fra anvendelsen på individuelt niveau af tilsynskravene i anden til femte samt syvende og ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013

                           Henvisning til forordning (EU) nr. 575/2013

                           Artikel 7, stk. 1 og 2

                        (undtagelser for datterselskaber) (30)

                           Artikel 7, stk. 3

                           (undtagelser for moderinstitutter)

                        010

                        Bevilgede undtagelser i alt

                           [Værdi]

                           [Værdi]

                        011

                        Antal undtagelser bevilget til moderinstitutter, der ejer eller har kapitalinteresser i datterselskaber etableret i tredjelande

                        Ikke relevant

                           [Værdi]

                        012

                        Konsolideret kapitalgrundlag i alt i datterselskaber etableret i tredjelande (i mio. EUR)

                        Ikke relevant

                           [Værdi]

                        013

                        Andel af det samlede konsoliderede kapitalgrundlag i datterselskaber etableret i tredjelande (%)

                        Ikke relevant

                           [Værdi]

                        014

                        Andel af det konsoliderede kapitalgrundlagskrav allokeret til datterselskaber etableret i tredjelande (%)

                        Ikke relevant

                           [Værdi]

                           Tilladelse til moderinstitutter til at medregne datterselskaber ved beregningen af deres tilsynsmæssige krav, som er fastlagt i anden til femte samt ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013

                           Henvisning til forordning (EU) nr. 575/2013

                           Artikel 9, stk. 1

                           (Individuel konsolideringsmetode)

                        015

                        Bevilgede tilladelser i alt

                           [Værdi]

                        016

                        Antal tilladelser til moderinstitutter til at medregne datterselskaber etableret i tredjelande ved beregningen af deres krav

                           [Værdi]

                        017

                        Konsolideret kapitalgrundlag i alt i datterselskaber etableret i tredjelande (i mio. EUR)

                           [Værdi]

                        018

                        Andel af det samlede konsoliderede kapitalgrundlag i datterselskaber etableret i tredjelande (%)

                           [Værdi]

                        019

                        Andel af det konsoliderede kapitalgrundlagskrav allokeret til datterselskaber etableret i tredjelande (%)

                           [Værdi]

                           Undtagelse fra anvendelsen på individuelt niveau af likviditetskravene i sjette del i forordning (EU) nr. 575/2013

                           Henvisning til forordning (EU) nr. 575/2013

                           Artikel 8

                           (Likviditetsmæssige undtagelser for datterselskaber)

                        020

                        Bevilgede undtagelser i alt

                           [Værdi]

                        021

                        Antal bevilgede undtagelser i henhold til artikel 8, stk. 2, hvor alle institutterne i en likviditetsundergruppe er meddelt tilladelse i samme medlemsstat

                           [Værdi]

                        022

                        Antal bevilgede undtagelser i henhold til artikel 8, stk. 1, hvor alle institutterne i en likviditetsundergruppe er meddelt tilladelse i flere medlemsstater

                           [Værdi]

                        023

                        Antal bevilgede undtagelser i henhold til artikel 8, stk. 3, til institutter, som er medlemmer af samme institutsikringsordning

                           [Værdi]

                           Undtagelse fra anvendelsen på individuelt niveau af tilsynskravene i anden til ottende del i forordning (EU) nr. 575/2013

                           Henvisning til forordning (EU) nr. 575/2013

                           Artikel 10

                           (Kreditinstitutter, som er fast tilknyttet et centralt organ)

                        024

                        Bevilgede undtagelser i alt

                           [Værdi]

                        025

                        Antal undtagelser bevilget til kreditinstitutter, som er fast tilknyttet et centralt organ

                           [Værdi]

                        026

                        Antal undtagelser bevilget til centrale organer

                           [Værdi]

               (1)  Tallet for aktiver i alt skal være værdien af aktiver i alt i landet for de nationale kompetente myndigheder - kun for række 020 og 030 - og for ECB skal tallet være værdien af aktiver i alt for signifikante institutter i hele den fælles tilsynsmekanisme.

               (2)  BNP i markedspriser, foreslået kilde - Eurostat/ECB.

               (3)  EØS-lande skal ikke medtages.

               (4)  Antallet af filialer, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 1), i kapitalkravsforordningen. Forretningssteder etableret i samme land af et kreditinstitut med hovedsæde i et tredjeland betragtes uanset antallet som én filial.

               (5)  Antallet af datterselskaber, som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 16), i kapitalkravsforordningen. Et datterselskab af et datterselskab anses også for at være et datterselskab af det moderselskab, som står i spidsen for disse foretagender.

               (6)  Forholdet mellem egentlig kernekapital, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 50, og kapitalgrundlaget, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 4, stk. 1, nr. 118) og artikel 72, udtrykt i procent (%).

               (7)  Forholdet mellem hybrid kernekapital, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 61, og kapitalgrundlaget, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 4, stk. 1, nr. 118) og artikel 72, udtrykt i procent (%).

               (8)  Forholdet mellem supplerende kapital, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 71, og kapitalgrundlaget, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 4, stk. 1, nr. 118) og artikel 72, udtrykt i procent (%).

               (9)  De 8 % af den samlede risikoeksponering, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98.

               (10)  Forholdet mellem kapitalgrundlaget og den samlede risikoeksponering, som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 2, litra c), udtrykt i procent (%).

               (11)  Forholdet mellem kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisici (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, litra a) og f)) og det samlede kapitalgrundlag (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98).

               (12)  Hvis et institut anvender mere end én metode, medregnes det under hver af disse metoder. Summen af de indberettede procentsatser for de tre metoder kan derfor være over 100 %.

               (13)  I de særlige tilfælde, hvor et institut anvender mere end én metode, medregnes det under hver af disse metoder. Summen af de indberettede procentsatser kan derfor være over 100 %.

               (14)  Forholdet mellem kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisici (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, litra a) og f)) og det samlede kapitalgrundlag (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98).

               (15)  Procentdelen af kapitalgrundlagskravene i de investeringsselskaber, der anvender henholdsvis SA-metoden og IRB-metoden, i forhold til de samlede kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisici (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, litra a) og f)).

               (16)  Størrelsen af de anslåede tab skal indberettes ved indberetningens referencedato.

               (17)  Som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 101, stk. 1, litra c) og f), markedsværdien og belåningsværdien i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76), kun for den del af eksponeringen, der behandles som værende fuldt ud og helt sikret i henhold til kapitalkravsforordningens artikel 124, stk. 1,

               (18)  Som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 101, stk. 1, litra a) og d), markedsværdien og belåningsværdien i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76).

               (19)  Når værdien af sikkerheden er blevet beregnet som belåningsværdien.

               (20)  Som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 101, stk. 1, litra b) og e), markedsværdien og belåningsværdien i henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 74) og 76).

               (21)  Skemaet skal indeholde information om alle institutter og ikke kun om dem med markedsrisikopositioner.

               (22)  Forholdet mellem den samlede risikoeksponering for positions-, valutakurs- og råvarerisici (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), artikel 92, stk. 3, litra c), nr. i) og iii), og artikel 92, stk. 4, litra b)) og den samlede risikoeksponering (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98) i %.

               (23)  Hvis et institut anvender mere end én metode, medregnes det under hver af disse metoder. Summen af de indberettede procentsatser kan derfor være over 100 %, men kan også være under 100 %, eftersom enheder med små handelsporteføljer ikke er forpligtet til at fastsætte markedsrisiko.

               (24)  Forholdet mellem den samlede risikoeksponering for operationel risiko (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3) og den samlede risikoeksponering (som defineret i kapitalkravsforordningens artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98) i %.

               (25)  Hvis et institut anvender mere end én metode, medregnes det under hver af disse metoder. Summen af de indberettede procentsatser kan derfor være over 100 %, men kan også være under 100 %, eftersom investeringsselskaber ikke er forpligtet til at medregne kapital til dækning af den operationelle risiko.

               (26)  Kun hvad angår enheder, der anvender AMA- eller TSA/ASA-metoden, forholdet mellem det samlede tab for alle forretningsområder og summen af den relevante indikator for den bankvirksomhed, der er omfattet af TSA/ASA og AMA i det sidste år ( i %).

               (27)  Informationer skal indberettes på grundlag af datoen for afgørelsen.
            På grund af forskelle mellem de nationale bestemmelser og mellem de kompetente myndigheders tilsynspraksis og -metoder kan det forekomme, at tallene i denne tabel ikke er egnede til en retvisende sammenligning mellem jurisdiktioner. De konklusioner, der drages uden fornøden hensyntagen til disse forskelle, kan være misvisende.

               (28)  De administrative sanktioner, der er indført af kompetente myndigheder. Kompetente myndigheder skal indberette alle de administrative sanktioner, der ikke kan appelleres i deres jurisdiktion ved offentliggørelsens referencedato. I de tilfælde, hvor det er tilladt for medlemsstaters kompetente myndigheder at offentliggøre de administrative sanktioner, der er genstand for en appel, skal de også indberette disse administrative sanktioner, medmindre der træffesen appelafgørelse, der annullerer de administrative sanktioner.

               (29)  De kompetente myndigheder skal indberette information om praksis vedrørende undtagelser på grundlag af det samlede antal af den kompetente myndigheds undtagelser, der stadig er gældende. Den information, der skal indberettes, er begrænset til de enheder, der er bevilget en undtagelse. Hvis informationen ikke foreligger, dvs. ikke en del af den normale indberetning, skal det indberettes som »N/A«.

               (30)  Antallet af institutter, der er blevet bevilget en undtagelse, skal anvendes som grundlag for at tælle undtagelserne.