title: Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2017/1443 af 29. juni 2017 om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EØS-relevant tekst)

text:
                  17.8.2017

                  DA

                  Den Europæiske Unions Tidende

                  L 213/1

            KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2017/1443
      af 29. juni 2017
      om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
      (EØS-relevant tekst)
      EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
      under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
      under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (1), særlig artikel 99, stk. 5, fjerde afsnit, artikel 99, stk. 6, fjerde afsnit, artikel 101, stk. 4, tredje afsnit, og artikel 394, stk. 4, tredje afsnit, og
      ud fra følgende betragtninger:

                  (1)

                  I Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (2) fastsættes de regler, i overensstemmelse med hvilke institutter skal indberette oplysninger om deres overholdelse af forordning (EU) nr. 575/2013. Ved artikel 99, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 tillægges Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) bemyndigelse til at udarbejde gennemførelsesmæssige tekniske standarder med henblik på at fastlægge ensartede formater for indberetning af regnskabsdata fra institutter omfattet af artikel 4 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 (3) og andre kreditinstitutter end dem, der er omhandlet i nævnte artikel, som udarbejder deres konsoliderede regnskaber i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder, der er vedtaget efter proceduren i artikel 6, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1606/2002. Ved artikel 99, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 bemyndiges EBA også til at udarbejde gennemførelsesmæssige tekniske standarder med henblik på at fastlægge ensartede formater for indberetning af regnskabsdata fra institutter, som er underlagt regnskabssystemer på grundlag af Rådets direktiv 86/635/EØF (4), til hvilke de kompetente myndigheder kan udvide kravene til indberetning. Hver af disse bestemmelser vedrører aspekter af rammerne for indberetning med henblik på tilsyn i Unionen, der skal bringes i overensstemmelse med nye internationale standarder.

                  (2)

                  Internationale regnskabsstandarder, der er vedtaget efter proceduren i artikel 6, stk. 2, i forordning (EF) nr. 1606/2002, er baseret på International Financial Reporting Standards (IFRS), som er udarbejdet af International Accounting Standards Board (IASB).

                  (3)

                  I juli 2014 udsendte IASB IFRS 9 Finansielle instrumenter (»IFRS 9«) som den nye standard for den regnskabsmæssige behandling af finansielle instrumenter med henblik på international anvendelse fra den 1. januar 2018. IFRS 9 blev vedtaget af Unionen den 22. november 2016 ved Kommissionen forordning (EU) 2016/2067 (5).

                  (4)

                  Ved IFRS 9 indføres væsentlige ændringer af den regnskabsmæssige behandling af finansielle instrumenter, der er omfattet af artikel 99, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. IFRS 9 indeholder en logisk model til klassifikation og måling, en fælles værdiforringelsesmodel til fremtidige forventede tab (»expected loss«) og en kraftigt moderniseret tilgang til regnskabsmæssig sikring: Institutternes indberetning bør derfor ændres.

                  (5)

                  Det er endvidere nødvendigt at ajourføre skemaerne og instrukserne vedrørende indberetning af bruttoværdien af finansielle aktiver, der måles til dagsværdi gennem resultatet. Det er nødvendigt for at klarlægge definitionen af »bruttoværdi« for overvågning af kreditrisici, for at forbedre datakvaliteten af de indberettede oplysninger og for at mindske indberetningsbyrden.

                  (6)

                  Det er også nødvendigt at opdatere skemaerne og instrukserne for institutter, som er underlagt regnskabssystemer på grundlag af direktiv 86/635/EØF, for at sikre, at indberettede finansielle oplysninger forbliver relevant og overensstemmende mellem alle institutter, og for at håndtere manglende oplysninger, der skyldes det forhold, at specifikke nationale regnskabssystemer tidligere ikke var fuldstændigt afspejlede i skemaerne.

                  (7)

                  På grund af den uløselige sammenhæng mellem finansiel indberetning og de relevante regnskabsstandarder, skal datoen for denne forordnings anvendelse falde sammen med datoen for anvendelse af IFRS 9. Af samme grund er det også nødvendigt af hensyn til de institutter, hvis regnskabsår ikke følger kalenderåret, at datoen for denne forordnings anvendelse falder sammen med datoen for anvendelse af IFRS 9, som er den dato i kalenderåret, på hvilken regnskabsåret begynder for de institutter.

                  (8)

                  Denne forordning er baseret på det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) har forelagt Kommissionen.

                  (9)

                  Den Europæiske Banktilsynsmyndighed har gennemført åbne offentlige høringer om det udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt anmodet interessentgruppen for banker, som er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (6), om en udtalelse —

                  (10)

                  Gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 bør derfor ændres —

            VEDTAGET DENNE FORORDNING:
      Artikel 1
      I gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 foretages følgende ændringer:

                  a)

                  Bilag III til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 erstattes af teksten i bilag I til nærværende forordning.

                  b)

                  Bilag IV til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 erstattes af teksten i bilag II til nærværende forordning.

                  c)

                  Bilag V til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 erstattes af teksten i bilag III til nærværende forordning.

            Artikel 2
      Denne forordning træder i kraft på tyvendedagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.
      Den anvendes fra den 1. januar 2018.
      Hvad angår følgende institutter, hvor de pågældende institutter anvender et regnskabsår, der ikke følger kalenderåret, finder bilag I og III til nærværende forordning anvendelse fra begyndelsen af det regnskabsår, der begynder efter den 1. januar 2018:

                  a)

                  institutter, der er omfattet af artikel 4 i forordning (EF) nr. 1606/2002

                  b)

                  andre kreditinstitutter end dem, der er omhandlet i artikel 4 i forordning (EF) nr. 1606/2002, som udarbejder deres konsoliderede regnskaber i overensstemmelse med de internationale regnskabsstandarder, der er vedtaget efter proceduren i nævnte forordnings artikel 6, stk. 2

                  c)

                  kreditinstitutter, der anvender internationale regnskabsstandarder i overensstemmelse med forordning (EF) nr. 1606/2002 med henblik på indberetning af kapitalgrundlag på konsolideret grundlag, jf. artikel 24, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

         Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
         Udfærdiget i Bruxelles, den 29. juni 2017.

               På Kommissionens vegne

            Jean-Claude JUNCKER

               Formand

         (1)  EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 af 19. juli 2002 om anvendelse af internationale regnskabsstandarder (EFT L 243 af 11.9.2002, s. 1).

         (4)  Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1).

         (5)  Kommissionens forordning (EU) 2016/2067 af 22. november 2016 om ændring af forordning (EF) nr. 1126/2008 om vedtagelse af visse internationale regnskabsstandarder i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 for så vidt angår IFRS 9 (EUT L 323 af 29.11.2016, s. 1).

         (6)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).

         BILAG I

               »BILAG III

                  INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL IFRS

                              FINREP-SKEMAER TIL IFRS

                              SKEMA NR.

                              SKEMAKODE

                              NAVN PÅ SKEMA ELLER GRUPPE AF SKEMAER

                              DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

                              Balance [opgørelse af finansiel stilling]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balance: aktiver

                           1.2

                           F 01.02

                           Balance: passiver

                           1.3

                           F 01.03

                           Balance: egenkapital

                           2

                           F 02.00

                              Resultatopgørelse

                           3

                           F 03.00

                              Totalindkomstopgørelse

                              Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

                           4.1

                           F 04.01

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                           4.5

                           F 04.05

                           Efterstillede finansielle aktiver

                           5.1

                           F 05.01

                              Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

                           6.1

                           F 06.01

                              Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                           F 07.00

                              Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

                           7.1

                           F 07.01

                           Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

                              Opdeling af finansielle forpligtelser

                           8.1

                           F 08.01

                           Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

                           8.2

                           F 08.02

                           Efterstillede finansielle forpligtelser

                              Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           9.2

                           F 09.02

                           Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           10

                           F 10.00

                              Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

                              Regnskabsmæssig sikring

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

                           11.3

                           F 11.03

                           Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater: Opdeling efter porteføljeregnskab og sikringstype

                           11.4

                           F 11.04

                           Sikrede poster i dagsværdisikringer

                              Bevægelser i hensættelser til kredittab

                           12.1

                           F 12.01

                           Bevægelser i hensættelser til kredittab

                           12.2

                           F 12.02

                           Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb)

                              Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

                           13.1

                           F 13.01

                           Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt

                           13.2

                           F 13.02

                           Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]

                           13.3

                           F 13.03

                           Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret

                           14

                           F 14.00

                              Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

                           15

                           F 15.00

                              Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver

                              Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

                           16.1

                           F 16.01

                           Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor

                           16.2

                           F 16.02

                           Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                           16.5

                           F 16.05

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring

                           16.7

                           F 16.07

                           Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

                              Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:

                           17.1

                           F 17.01

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

                           17.2

                           F 17.02

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer — lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           17.3

                           F 17.03

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser

                           18

                           F 18.00

                              Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

                           19

                           F 19.00

                              Eksponeringer med henstand

                              DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

                              Geografisk opdeling

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografisk opdeling af vigtigste poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                           21

                           F 21.00

                              Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing

                              Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

                           22.1

                           F 22.01

                           Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet

                           22.2

                           F 22.02

                           Aktiver involveret i de leverede tjenester

                              DEL 3 [HALVÅRLIG]

                              Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

                           30.1

                           F 30.01

                           Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

                           30.2

                           F 30.02

                           Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art

                              Nærtstående parter

                           31.1

                           F 31.01

                           Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra

                           31.2

                           F 31.02

                           Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med

                              DEL 4 [ÅRLIG]

                              Selskabsstruktur

                           40.1

                           F 40.1

                           Selskabsstruktur: "enhed-for-enhed"

                           40.2

                           F 40.02

                           Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"

                              Dagsværdi

                           41.1

                           F 41.01

                           Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris

                           41.2

                           F 41.02

                           Brug af dagsværdimuligheden

                           42

                           F 42.00

                              Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden

                           43

                           F 43.00

                              Hensættelser

                              Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger

                           44.2

                           F 44.02

                           Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

                           44.3

                           F 44.03

                           Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]

                              Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

                           45.1

                           F 45.01

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter porteføljeregnskab

                           45.2

                           F 45.02

                           Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg, og investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                           45.3

                           F 45.03

                           Andre driftsindtægter og -omkostninger

                           46

                           F 46.00

                              Opgørelse af egenkapitalbevægelser

                     1.   Balance [opgørelse af finansiel stilling]

               1.1   Aktiver

                                 Referencer

                           Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27

                           010

                           010

                              Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Kontanter

                              Bilag V. Del 2.1

                           030

                           Kassebeholdninger i centralbanker

                              Bilag V. Del 2.2

                           040

                           Andre anfordringsindskud

                              Bilag V. Del 2.3

                           5

                           050

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 9. Appendiks A

                           060

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A

                           10

                           070

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           090

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           096

                              Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           099

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           100

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           120

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           130

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           141

                              Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           144

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           181

                              Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           183

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           240

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

                           11

                           250

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

                           40

                           270

                              Materielle aktiver

                           280

                           Materielle anlægsaktiver

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Investeringsejendomme

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Immaterielle aktiver

                              IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

                           310

                           Goodwill

                              IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

                           320

                           Andre immaterielle aktiver

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Skatteaktiver

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Aktuelle skatteaktiver

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Udskudte skatteaktiver

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

                           360

                              Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.5

                           370

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

                           380

                              AKTIVER I ALT

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2   Forpligtelser

                                 Referencer

                              Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27

                           010

                           010

                              Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Korte positioner

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           050

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           060

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           070

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           090

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           100

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           110

                              Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           130

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           140

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

                           11

                           160

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Hensættelser

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           180

                           Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

                           43

                           190

                           Andre langsigtede personaleydelser

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

                           43

                           200

                           Omstrukturering

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

                              IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10

                           43

                           220

                           Afgivne forpligtelser og garantier

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Andre hensættelser

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Aktuelle skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Udskudte skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

                           270

                              Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

                           280

                              Andre forpligtelser

                              Bilag V. Del 2.13

                           290

                              Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

                           300

                              FORPLIGTELSER I ALT

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3   Egenkapital

                                 Referencer

                              Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                           010

                           010

                              Kapital

                              IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

                           46

                           020

                           Indbetalt kapital

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt

                              Bilag V. Del 2.14

                           040

                              Overkurs ved emission

                              IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

                           46

                           050

                              Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

                              Bilag V. Del 2.18-19

                           46

                           060

                           Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter

                              IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18

                           070

                           Andre udstedte aktieinstrumenter

                              Bilag V. Del 2.19

                           080

                              Anden egenkapital

                              IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

                           090

                              Akkumuleret anden totalindkomst

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

                           46

                           095

                           Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)

                           100

                              Materielle aktiver

                              IAS 16.39-41

                           110

                              Immaterielle aktiver

                              IAS 38.85-87

                           120

                              Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38, IG Eksempel 12

                           124

                              Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21

                           330

                              Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22

                           340

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22

                           350

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

                           360

                              Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

                              IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Bilag V. Del 2.23

                           128

                           Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           130

                              Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24

                           140

                              Valutaomregning

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

                           150

                              Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del]

                              IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25

                           155

                              Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26

                           165

                              Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24 E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

                           170

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38, IG Eksempel 12

                           180

                              Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Overført resultat

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

                           200

                              Opskrivningsreserver

                              IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28

                           210

                              Andre reserver

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           220

                           Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

                              IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29

                           230

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.29

                           240

                              (-) Egne aktier

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30

                           46

                           250

                              Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                           2

                           260

                              (-) Foreløbige udbytter

                              IAS 32.35

                           270

                              Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Akkumuleret anden totalindkomst

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

                           46

                           290

                           Andre poster

                           46

                           300

                              EGENKAPITAL I ALT

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

                              IAS 1. IG6

                     2.   Resultatopgørelse

                                 Referencer

                              Opdeling i tabel

                              Indeværende periode

                           010

                           010

                              Renteindtægter

                              IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

                           16

                           020

                           Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

                           025

                           Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

                              IFRS 9. Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35

                           080

                           Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.36

                           085

                           Renteindtægter på forpligtelser

                              IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37

                           090

                              (Renteomkostninger)

                              IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

                           16

                           100

                           (Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

                           110

                           (Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)

                              IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35

                           140

                           (Andre forpligtelser)

                              Bilag V. Del 2.38

                           145

                           (Renteomkostninger på aktiver)

                              IFRS 9.5.7.1, bilag V. Del 2.39

                           150

                              (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Udbytteindtægter

                              Bilag V. Del 2.40

                           31

                           170

                           Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40

                           175

                           Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40

                           191

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41

                           192

                           Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode

                              Bilag V Del 2 .42

                           200

                              Gebyr- og provisionsindtægter

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Gebyr- og provisionsomkostninger)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              Bilag V. Del 2.45

                           16

                           231

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

                           241

                           Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Andre

                           280

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

                           16

                           287

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46

                           290

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

                           16, 45

                           300

                              Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

                              Bilag V. Del 2.47

                           16

                           310

                              Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           330

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

                              IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48

                           45

                           340

                              Andre driftsindtægter

                              Bilag V. Del 2.314-316

                           45

                           350

                              (Andre driftsomkostninger)

                              Bilag V. Del 2.314-316

                           45

                           355

                              DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

                           360

                              (Administrationsomkostninger)

                           370

                           (Personaleomkostninger)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Andre administrationsomkostninger)

                           390

                              (Afskrivninger)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Materielle anlægsaktiver)

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Investeringsejendomme)

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           420

                           (Andre immaterielle aktiver)

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Del A; Bilag V. Del 2.49

                           426

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Afgivne forpligtelser og garantier)

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50

                           450

                           (Andre hensættelser)

                           460

                              Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

                              IAS 28.40-43

                           16

                           520

                              (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Materielle anlægsaktiver)

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Investeringsejendomme)

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Goodwill)

                              IFRS 3. Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Andre immaterielle aktiver)

                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Andet)

                              IAS 36.126 (a)(b)

                           580

                              Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

                              IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)

                           590

                              Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

                              Bilag V. Del 2.54

                           600

                              Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter

                              IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

                           610

                              RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

                              IAS 1, IG 6

                           640

                              Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

                              IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

                           650

                           Resultat før skat af ophørte aktiviteter

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              ÅRETS RESULTAT

                              IAS 1.81A(a)

                           680

                           Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

                              IAS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Som kan henføres til moderselskabets ejere

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                     3.   Totalindkomstopgørelse

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                           010

                           010

                              Årets resultat

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Anden totalindkomst

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Materielle aktiver

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

                           050

                           Immaterielle aktiver

                              IAS 1.7; IAS 38.85-86

                           060

                           Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38

                           080

                           Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring af aktieinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst, netto

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.57

                           084

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.57

                           085

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

                           086

                           Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres

                              IAS 1.91(b); Bilag V. Del 2.66

                           100

                              Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.58

                           120

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Bilag V. Del 2.58

                           130

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Bilag V. Del 2.59

                           140

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           150

                           Valutaomregning

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 21.32, 38-47

                           170

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

                           180

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           190

                           Sikring af pengestrømme [effektiv del]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Bilag V. Del 2.59

                           220

                              Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           231

                           Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Bilag V. Del 2.60

                           232

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Bilag V. Del 2.61

                           234

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           241

                           Gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilag V. Del 2.62-63

                           251

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilag V. Del 2.64

                           270

                              Andre omklassificeringer

                              IFRS 5.IG Eksempel 12;IFRS 9.5.6.5; Bilag V. Del 2.64-65

                           280

                           Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38

                           290

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IFRS 5.38

                           300

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

                           310

                              Andre omklassificeringer

                              IFRS 5.IG Eksempel 12

                           320

                           Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet

                              IAS 1.91(b), IG6; Bilag V. Del 2.66

                           340

                              Totalindkomst i alt for året

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Som kan henføres til moderselskabets ejere

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

               4.1   Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27

                           010

                           005

                              Derivater

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

                           030

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           040

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           050

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

                              IFRS 9. Appendiks A

                     4.2.1   Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Bilag V. Del 1.27

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           030

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           040

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           050

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           060

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           070

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           080

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           090

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           100

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           110

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           120

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           130

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           140

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           150

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           160

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           170

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           180

                              FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Bilag V. Del 1.27

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           020

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi
                              Bilag V. Del 1.34(b)

                              Akkumuleret værdiforringelse
                              Bilag V. Del 2.70(b), 71

                              Akkumulerede delvise afskrivninger

                              Akkumulerede samlede afskrivninger

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

                              Bilag V. Del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11; Bilag V. Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           030

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           040

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           050

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           060

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           070

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           080

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           090

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           100

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           110

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           120

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           130

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           140

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           150

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           160

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           170

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           180

                              FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.77

                     4.4.1   Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi
                              Bilag V. Del 1.34(b)

                              Akkumuleret værdiforringelse
                              Bilag V. Del 2.70(a), 71

                              Akkumulerede delvise afskrivninger

                              Akkumulerede samlede afskrivninger

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

                              Bilag V. Del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           020

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           080

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           090

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           100

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           110

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           120

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           130

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           140

                              FINANSIELLE AKTIVER TIL AMORTISERET KOSTPRIS

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

                              IFRS 9.5.13 og IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.77

                     4.5   Efterstillede finansielle aktiver

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27

                           010

                           010

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           020

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           030

                              EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER

                              Bilag V. Del 2.78, 100

                     5.   Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

               5.1   Lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Centralbanker

                              Offentlig forvaltning og service

                              Kreditinstitutter

                              Andre finansielle selskaber

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.34

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Efter produkt

                           010

                              På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

                              Bilag V. Del 2.85(a)

                           020

                              Gæld på kreditkort

                              Bilag V. Del 2.85(b)

                           030

                              Tilgodehavender fra salg

                              Bilag V. Del 2.85(c)

                           040

                              Finansiel leasing

                              Bilag V. Del 2.85(d)

                           050

                              Omvendte repolån

                              Bilag V. Del 2.85(e)

                           060

                              Lån med andre vilkår

                              Bilag V. Del 2.85(f)

                           070

                              Forskud, der ikke er lån

                              Bilag V. Del 2.85(g)

                           080

                              LÅN OG FORSKUD

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                              Efter sikkerhedsstillelse

                           090

                           heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           100

                           heraf: lån med andre former for sikkerhed

                              Bilag V. Del 2.86(b), 87

                              Efter formål

                           110

                           heraf: forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                           120

                           heraf: udlån til boligkøb

                              Bilag V. Del 2.88(b)

                              Efter prioritet

                           130

                           heraf: projektfinansieringslån

                              Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

                     6.   Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

               6.1   Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                                 Referencer

                              Ikkefinansielle selskaber
                              Bilag V. Del 1.42(e), Del 2.91

                              Akkumuleret værdiforringelse

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi

                              heraf: lån og forskud, der testes for værdiforringelse

                              Heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 1.34

                              Bilag V. Del 2.93

                              Bilag V. Del 2. 213-232

                              Bilag V. Del 2.70-71

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

                              NACE-forordning

                           020

                                          B

                                       Råstofindvinding

                              NACE-forordning

                           030

                                          C

                                       Fremstillingsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           040

                                          D

                                       El-, gas- og fjernvarmeforsyning

                              NACE-forordning

                           050

                                          E

                                       Vandforsyning

                              NACE-forordning

                           060

                                          F

                                       Bygge- og anlægsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           070

                                          G

                                       Engroshandel og detailhandel

                              NACE-forordning

                           080

                                          H

                                       Transport og godshåndtering

                              NACE-forordning

                           090

                                          I

                                       Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           100

                                          J

                                       Information og kommunikation

                              NACE-forordning

                           105

                                          K

                                       Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring

                              NACE-forordning, Bilag V. Del 2.92

                           110

                                          L

                                       Fast ejendom

                              NACE-forordning

                           120

                                          M

                                       Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

                              NACE-forordning

                           130

                                          N

                                       Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

                              NACE-forordning

                           140

                                          O

                                       Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring

                              NACE-forordning

                           150

                                          P

                                       Undervisning

                              NACE-forordning

                           160

                                          Q

                                       Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger

                              NACE-forordning

                           170

                                          R

                                       Kultur, forlystelser og sport

                              NACE-forordning

                           180

                                          S

                                       Andre serviceydelser

                              NACE-forordning

                           190

                              LÅN OG FORSKUD

                              Bilag V. Del 1.32, Del 2.90

                     7.   Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

               7.1   Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bilag V. Del 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              GÆLDSINSTRUMENTER I ALT

                              Bilag V. Del 2.94-95

                              Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet

                           200

                           På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

                              Bilag V. Del 2.85(a)

                           210

                           Gæld på kreditkort

                              Bilag V. Del 2.85(b)

                           220

                           Tilgodehavender fra salg

                              Bilag V. Del 2.85(c)

                           230

                           Finansiel leasing

                              Bilag V. Del 2.85(d)

                           240

                           Omvendte repolån

                              Bilag V. Del 2.85(e)

                           250

                           Lån med andre vilkår

                              Bilag V. Del 2.85(f)

                           260

                           Forskud, der ikke er lån

                              Bilag V. Del 2.85(g)

                           270

                           heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           280

                           heraf: lån med andre former for sikkerhed

                              Bilag V. Del 2.86(b), 87

                           290

                           heraf: forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                           300

                           heraf: udlån til boligkøb

                              Bilag V. Del 2.88(b)

                           310

                           heraf: projektfinansieringslån

                              Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

                     8.   Opdeling af finansielle forpligtelser

               8.1   Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

                              Som besiddes med handel for øje

                              Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              Amortiseret kostpris

                              Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) Bilag V. Del 2.101

                           010

                           020

                           030

                           037

                           040

                           010

                              Derivater

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Korte positioner

                              FRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           040

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           050

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           060

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

                           070

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           080

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           090

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           100

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           110

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

                           120

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           130

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           140

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           150

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           160

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

                           170

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           180

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           190

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           200

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           210

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

                           220

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           230

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           240

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           250

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           260

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

                           270

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           280

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           290

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           300

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           310

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

                           320

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           330

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           340

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           350

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           360

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37, Del 2.98

                           370

                           Indlånsbeviser

                              Bilag V. Del 2.98(a)

                           380

                           Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

                           390

                           Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129;

                           400

                           Sammensatte kontrakter

                              Bilag V. Del 2.98(d)

                           410

                           Andre udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 2.98(e)

                           420

                              Konvertible sammensatte finansielle instrumenter

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Ikkekonvertible

                           440

                              Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           450

                              FINANSIELLE FORPLIGTELSER

                     8.2   Efterstillede finansielle forpligtelser

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              Til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           010

                           020

                           010

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           020

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           030

                              EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER

                              Bilag V. Del 2.99-100

                     9.   Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

               9.1.1   Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Nominel værdi af ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9
                              Bilag V. Del 2.107-108, 118

                              Hensættelser vedrørende ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9
                              Bilag V. Del 2.106-109

                              Andre tilsagn, der måles i henhold til IAS 37, og finansielle garantier, der måles i henhold til IFRS 4

                              Tilsagn og finansielle garantier, der måles til dagsværdi

                              Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Nominel værdi

                              Bestemmelse

                              Nominel værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte tilsagn

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Bilag V. Del 2.110, 118

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Afgivne lånetilsagn

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

                           021

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           030

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           040

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           050

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           060

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           070

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           080

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           090

                              Afgivne finansielle garantier

                              IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

                           101

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           110

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           120

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           130

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           140

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           150

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           160

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           170

                              Andre afgivne forpligtelser

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

                           181

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           190

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           200

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           210

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           220

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           230

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           240

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                     9.2   Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                                 Referencer

                              Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning

                              Nominel værdi

                              IFRS 7.36 (b); Bilag V. Del 2.119

                              Bilag V. Del 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Modtagne lånetilsagn

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 113

                           020

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           080

                              Modtagne finansielle garantier

                              IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiks A; IFRS 4 Bilag A; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 114

                           090

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           100

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           110

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           120

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           130

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           140

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           150

                              Andre modtagne forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 115

                           160

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           170

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           180

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           190

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           200

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           210

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                     10.   Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

                              Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Notionel værdi

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              Handel i alt

                              heraf: solgt

                              Bilag V. Del 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131

                              Bilag V. Del 2.133-135

                              Bilag V. Del 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           020

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           030

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           040

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           050

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           060

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           070

                              Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           080

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           090

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           100

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           110

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           120

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           130

                              Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           140

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           150

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           160

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           170

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           180

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           190

                              Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           195

                           heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

                              IFRS 9.6.7.1; Bilag V. Del 2.140

                           201

                           heraf: andre økonomiske sikringer

                              Bilag V. Del 2.137-140

                           210

                           Credit default swaps (CDS)

                           220

                           Option på kreditspænd

                           230

                           Total return swaps

                           240

                           Andre

                           250

                              Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           260

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           270

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                           280

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           290

                              DERIVATER

                              IFRS 9. Appendiks A

                           300

                           heraf: OTC — kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

                           310

                           heraf: OTC — andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

                           320

                           heraf: OTC — øvrige

                              Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

                     11.   Regnskabsmæssig sikring

               11.1   Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

                              Efter produkt eller markedstype

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Notionel værdi

                              Aktiver

                              Forpligtelser

                              Samlet sikring

                              heraf: solgt

                              IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

                              Bilag V. Del 2.133-135

                              Bilag V. Del 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           020

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           030

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           040

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           050

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           060

                              Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           070

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           080

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           090

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           100

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           110

                              Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           120

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           130

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           140

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           150

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           160

                              Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           170

                           Credit default swaps (CDS)

                              Bilag V. Del 2.136

                           180

                           Option på kreditspænd

                              Bilag V. Del 2.136

                           190

                           Total return swaps

                              Bilag V. Del 2.136

                           200

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.136

                           210

                              Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           220

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                           230

                              DAGSVÆRDISIKRINGER

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           250

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           260

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           270

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           280

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           290

                              Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           300

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           310

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           320

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           330

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           340

                              Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           350

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           360

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           370

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           380

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           390

                              Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           400

                           Credit default swaps (CDS)

                              Bilag V. Del 2.136

                           410

                           Option på kreditspænd

                              Bilag V. Del 2.136

                           420

                           Total return swaps

                              Bilag V. Del 2.136

                           430

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.136

                           440

                              Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           450

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                           460

                              SIKRING AF PENGESTRØMME

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(b); IFRS 9.6.5.2(b)

                           470

                              SIKRING AF NETTOKAPITALANDELE I UDENLANDSK VIRKSOMHED

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(c); IFRS 9.6.5.2(c)

                           480

                              DAGSVÆRDISIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

                              IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114-132

                           490

                              PENGESTRØMSSIKRING AF PORTEFØLJE MOD RENTERISIKO

                              IAS 39.71

                           500

                              DERIVATER — REGNSKABSMÆSSIG SIKRING

                              IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1

                           510

                           heraf: OTC — kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

                           520

                           heraf: OTC — andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

                           530

                           heraf: OTC — øvrige

                              Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

                     11.3   Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater: Opdeling efter porteføljeregnskab og sikringstype

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Dagsværdisikringer

                              Sikring af pengestrømme

                              Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

                              Bilag V. Del 2.145

                              Bilag V. Del 2.145

                              Bilag V. Del 2.145

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Finansielle aktiver, bortset fra derivater

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           020

                           heraf: Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 9. Appendiks A

                           030

                           heraf: Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           040

                           heraf: Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 9.4.1.5; IFRS 7.8(a)(i)

                           050

                              Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater

                              IFRS 7.24A; IFRS 9.6.1; IFRS 9.6.2.2

                           060

                           Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 9. Appendiks A

                           070

                           Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                           080

                           Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 9.6.2.2

                     F11.4   Sikrede poster ved dagsværdisikringer

                                 Referencer

                              Mikrosikringer

                              Mikrosikringer - Nettopositionssikring

                              Sikringsjusteringer på mikrosikringer

                              Makrosikringer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Aktiver eller forpligtelser i sikring af en nettoposition (før netting)

                              Sikringsjusteringer i den regnskabsmæssige værdi af aktiver/forpligtelser

                              Resterende justeringer for ophørte mikrosikringer, inklusive sikringer af nettopositioner

                              Sikrede poster i porteføljesikring af renterisiko

                              IFRS 7.24B(a), Bilag V. Del 2.146, 147

                              IFRS 9.6.6.1; IFRS 9.6.6.6; Bilag V. Del 2.147, 151

                              IFRS 7.24B(a)(ii); Bilag V. Del 2.148, 149

                              IFRS 7.24B(a)(v); Bilag V. Del 2.148, 150

                              IFRS 9.6.1.3; IFRS 9.6.6.1; Bilag V. Del 2.152

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                              AKTIVER

                           010

                              Finansielle aktiver målt til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(h); Bilag V. Del 2.146, 151

                           020

                           Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           030

                           Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           040

                           Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           050

                           Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           060

                           Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           070

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                           080

                              Finansielle aktiver målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 9.4.1.2A; IFRS 7.8(f); Bilag V. Del 2.146, 151

                           090

                           Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           100

                           Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           110

                           Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           120

                           Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           130

                           Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           140

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                              FORPLIGTELSER

                           150

                              Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 9.4.2.1; IFRS 7.8(g); Bilag V. Del 2.146, 151

                           160

                           Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           170

                           Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           180

                           Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           190

                           Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           200

                           Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           210

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                     12.   Bevægelser i hensættelser til kredittab

               12.1   Bevægelser i hensættelser til kredittab

                                 Referencer

                              Primosaldo

                              Stigninger som følge af indgåelse og anskaffelse

                              Fald som følge af ophør af indregning

                              Ændringer som følge af ændret kreditrisiko (netto)

                              Ændringer som følge af ændringer uden ophør af indregning (netto)

                              Ændringer som følge af opdatering af instituttets metode til estimering (netto)

                              Fald i hensættelser som følge af afskrivninger

                              Andre justeringer

                              Ultimosaldo

                              Genindvindinger af tidligere afskrevne beløb indregnet direkte i resultatopgørelsen

                              Afskrevne beløb, som indregnes direkte i resultatopgørelsen

                              IFRS 7.35I; Bilag V. Del 2.159, 164(b)

                              IFRS 7.35I; Bilag V. Del 2.160, 164(b)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.161-162

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35J; IFRS 9.5.5.12, B5.5.25, B5.5.27; Bilag V. Del 2.164(c)

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.163

                              IFRS 7.35I; IFRS 9.5.4.4;IFRS 7.35L; Bilag V. Del 2.72, 74, 164(a), 165

                              IFRS 7.35I; IFRS 7.35B(b); Bilag V. Del 2.166

                              IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.165

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           010

                              Hensættelser for finansielle aktiver uden stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              IFRS 9.5.5.5

                           020

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           030

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           040

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           050

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           060

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           070

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           080

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           090

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           100

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           110

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           120

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           130

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           140

                              Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           160

                           heraf: kollektivt målte hensættelser

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

                           170

                           heraf: individuelt målte hensættelser

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

                           180

                              Hensættelser for gældsinstrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              IFRS 9.5.5.3

                           190

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           200

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           210

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           220

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           230

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           240

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           250

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           260

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           270

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           280

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           290

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           300

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           310

                              Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           330

                           heraf: kollektivt målte hensættelser

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

                           340

                           heraf: individuelt målte hensættelser

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

                           350

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.213-232

                           360

                              Hensættelser værdiforringede gældsinstrumenter (fase 3)

                              IFRS 9.5.5.1, 9. Appendiks A

                           370

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           380

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           390

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           400

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           410

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           420

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           430

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           440

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           450

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           460

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           470

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           480

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           490

                              Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           500

                           heraf: kollektivt målte hensættelser

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

                           510

                           heraf: individuelt målte hensættelser

                              IFRS 9.B5.5.1 - B5.5.6; Bilag V. Del 2.158

                           520

                              Hensættelser i alt for gældsinstrumenter

                              IFRS 7.B8E

                           530

                           Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 1)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5, B2.5; Bilag V. Del 2.157

                           540

                           Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 2)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.3, B2.5; Bilag V. Del 2.157

                           550

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           560

                           Afgivne tilsagn og finansielle garantier (fase 3)

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, B2.5; Bilag V. Del 2.157

                           570

                              Hensættelser i alt for afgivne tilsagn og finansielle garantier

                              IFRS 7.B8E; Bilag V. Del 2.157

                     12.2   Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb)

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi
                              Bilag V. Del 1.34, 2.118, 167, 170

                              Overførsler mellem fase 1 og fase 2

                              Overførsler mellem fase 2 og fase 3

                              Overførsler mellem fase 1 og fase 3

                              Til fase 2 fra fase 1

                              Til fase 1 fra fase 2

                              Til fase 3 fra fase 2

                              Til fase 2 fra fase 3

                              Til fase 3 fra fase 1

                              Til fase 1 fra fase 3

                              Bilag V. Del 2.168-169

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           020

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           080

                              Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           090

                              Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           100

                              Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           110

                              Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           120

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           130

                              Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           140

                              Gældsinstrumenter i alt

                           150

                              Afgivne forpligtelser og finansielle garantier

                              IFRS 9.2.1|(g); 2.3(c); 5.5.1, 5.5.3, 5.5.5

                     13.   Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

               13.1   Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt

                              Garantier og sikkerhedsstillelser

                                 Referencer

                              Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
                              Bilag V. Del 2.171-172, 174

                              Lån med sikkerhed i fast ejendom

                              Lån med andre former for sikkerhed

                              Modtagne finansielle garantier

                              Beboelsesejendomme

                              Erhvervsejendomme

                              Kontanter [udstedte gældsinstrumenter]

                              Øvrige

                              IFRS 7.36(b)

                              Bilag V. Del 2.173(a)

                              Bilag V. Del 2.173(a)

                              Bilag V. Del 2.173(b)

                              Bilag V. Del 2.173(b)

                              Bilag V. Del 2.173(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           020

                           heraf: Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           030

                           heraf: Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           040

                           heraf: Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           050

                           heraf: udlån til boligkøb

                              Bilag V. Del 2.88(b)

                     13.2   Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 2.175

                           010

                           010

                           Anlægsaktiver klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 7.38(a)

                           020

                           Materielle anlægsaktiver

                              IFRS 7.38(a)

                           030

                           Investeringsejendomme

                              IFRS 7.38(a)

                           040

                           Egenkapital- og gældsinstrumenter

                              IFRS 7.38(a)

                           050

                           Andre

                              IFRS 7.38(a)

                           060

                              I alt

                     13.3   Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                           010

                           010

                           Overtagelse af pant [materielle aktiver]

                              IFRS 7.38(a); Bilag V. Del 2.176

                     14.   Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

                                 Referencer

                              Dagsværdihierarki
                              IFRS 13.93 (b)

                              Ændring i dagsværdi for perioden
                              Bilag V. Del 2.178

                              Akkumuleret ændring i dagsværdi før skat
                              Bilag V. Del 2.179

                              Niveau 1

                              Niveau 2

                              Niveau 3

                              Niveau 2

                              Niveau 3

                              Niveau 1

                              Niveau 2

                              Niveau 3

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86, 93(f)

                              IFRS 13.76

                              IFRS 13.81

                              IFRS 13.86

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                              AKTIVER

                           010

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

                           020

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A

                           030

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11,

                           040

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           050

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           056

                              Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 9.4.1.4; IFRS 7.8(a)(ii)

                           057

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           058

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           059

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           060

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           080

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           090

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           101

                              Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.8 (h); IFRS 9.4.1.2A

                           102

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           103

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           104

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           140

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

                              FORPLIGTELSER

                           150

                              Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           160

                           Derivater

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           170

                           Korte positioner

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           180

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           190

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           200

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           210

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8 (e) (i); IFRS 9.4.1.5

                           220

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           230

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           240

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           250

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

                     15.   Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver

                                 Referencer

                              Overførte, fuldt ud indregnede finansielle aktiver

                              Overførte finansielle aktiver, der indregnes i henhold til instituttets fortsatte engagement

                              Udestående hovedstol af overførte finansielle aktiver, der ikke længere indregnes, for hvilken instituttet bevarer sine rettigheder

                              Beløb, der ikke længere indregnes til kapitalformål

                              Overførte aktiver

                              Tilknyttede forpligtelser
                              ITS V. Del 2.181

                              Udestående hovedstol for de oprindelige aktiver

                              Regnskabsmæssig værdi af aktiver, der stadig indregnes [fortsat engagement]

                              Regnskabsmæssig værdi af tilknyttede forpligtelser

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Heraf: securitiseringer

                              Heraf: genkøbsaftaler

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Heraf: securitiseringer

                              Heraf: genkøbsaftaler

                              IFRS 7.42D.(e), Bilag V. Del 1.27

                              IFRS 7.42D(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

                              IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.183-184

                              IFRS 7.42D(e)

                              IFRS 7.42D.(e)

                              IFRS 7.42D(e); Bilag V. Del 2.183-184

                              IFRS 7.42D(f)

                              IFRS 7.42D(f); Bilag V. Del 1.27, Del 2.181

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 109; Bilag V. Del 2.182

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

                           020

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           030

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           040

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           045

                              Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 9.4.1.4

                           046

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           047

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           048

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           050

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           070

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           080

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           091

                              Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           092

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           093

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           094

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           131

                              Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8 (f); IFRS 9.4.1.2

                           132

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           133

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           190

                              I alt

                     16.   Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

               16.1   Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Indtægter

                              Omkostninger

                              Bilag V. Del 2.187, 189

                              Bilag V. Del 2.188, 190

                           010

                           020

                           010

                              Derivater — Handel

                              IFRS 9.Appendiks A, .BA.1, .BA.6; Bilag V. Del 2.193

                           015

                           heraf: Renteindtægter fra derivater i økonomiske sikringer

                              Bilag V. Del 2.193

                           020

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           030

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           040

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           050

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           060

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           070

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           080

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           090

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           100

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           110

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           120

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           130

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           140

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           150

                              Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.5

                           160

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           170

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           180

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           190

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           200

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           210

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           220

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           230

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           240

                              Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.32-34, Del 2.191

                           250

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

                              Bilag V. Del 2.192

                           260

                              Andre forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           270

                              RENTER

                              IAS 1.97

                           280

                           heraf: renteindtægter fra værdiforringede finansielle aktiver

                              IFRS 9.5.4.1; .B5.4.7; Bilag V. Del 2.194

                     16.2   Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Bilag V. Del 2.195-196

                           010

                           020

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           030

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           040

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           050

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           060

                              Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           070

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, DER IKKE MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

                              Bilag V. Del 2.45

                     16.3   Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Bilag V. Del 2.197-198

                           010

                           010

                              Derivater

                              IFRS 9.Appendiks A, .BA.1, .BA.7(a)

                           015

                              heraf: Økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

                              IFRS 9.6.7.1; IFRS 7.9(d); Bilag V. Del 2.199

                           020

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           030

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           040

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           050

                              Korte positioner

                              IFRS 9.BA.7(b)

                           060

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           070

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           080

                              Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           090

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO

                              IFRS 9.Appendiks A, .BA.6;IFRS 7.20(a)(i)

                           095

                              heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 9.5.6.2; Bilag V. Del 2.199

                     16.4   Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                           010

                           010

                              Renteinstrumenter og tilknyttede derivater

                              Bilag V. Del 2.200(a)

                           020

                              Aktieinstrumenter og tilknyttede derivater

                              Bilag V. Del 2.200(b)

                           030

                              Valutahandel og derivater i forbindelse med valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.200(c)

                           040

                              Kreditrisikoinstrumenter og tilknyttede derivater

                              Bilag V. Del 2.200(d)

                           050

                              Derivater vedrørende råvarer

                              Bilag V. Del 2.200(e)

                           060

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.200(f)

                           070

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE, NETTO

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     16.4.1   Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Bilag V. Del 2.201

                           010

                           020

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           030

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           040

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           090

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, DER SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           100

                              heraf: gevinster og tab som følge af omklassificeringen af aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 9.6.5.2; Bilag V. Del 2.202

                     16.5   Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

                              Bilag V. Del 2.203

                              Bilag V. Del 2.203

                           010

                           020

                           020

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           030

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           040

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           050

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           060

                              Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           070

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET, NETTO

                              IFRS 7.20(a)(i)

                           071

                              heraf: gevinst eller (–) tab ved klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto

                              IFRS 9.6.7;IFRS 7.24G(b); Bilag V. Del 2.204

                           072

                              heraf: gevinst eller (-) tab efter klassificering af finansielle aktiver og passiver, der opgøres til dagsværdi gennem resultatet med henblik på sikring, netto

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.20(a)(i); Bilag V. Del 2.204

                     16.6   Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Bilag V. Del 2.205

                           010

                           010

                              Ændringer af dagsværdi af sikringsinstrumentet [herunder ophør]

                              IFRS 7.24A(c);IFRS 7.24C(b)(vi)

                           020

                              Ændring af dagsværdi af sikrede poster som følge af den sikrede risiko

                              IFRS 9.6.3.7; .6.5.8; .B6.4.1; IFRS 7.24B(a)(iv); IFRS 7.24C(b)(vi); Bilag V. Del 2.206

                           030

                              Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af pengestrømme

                              IFRS 7.24C(b)ii; IFRS 7.24C(b)(vi)

                           040

                              Ineffektivitet i resultatopgørelsen ved sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

                              IFRS 7.24C(b)(ii); IFRS 7.24C(b)(vi)

                           050

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB VED REGNSKABSMÆSSIG SIKRING, NETTO

                     16.7   Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Tilgange

                              Tilbageførsler

                              Akkumuleret værdiforringelse

                              Bilag V. Del 2.208

                              Bilag V. Del 2.208

                           010

                           020

                           040

                           060

                              Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 28.40-43

                           070

                           Datterselskaber

                              IFRS 10 Appendiks A

                           080

                           Joint ventures

                              IAS 28.3

                           090

                           Associerede selskaber

                              IAS 28.3

                           100

                              Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

                              IAS 36.126(a),(b)

                           110

                           Materielle anlægsaktiver

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           120

                           Investeringsejendomme

                              IAS 40.79(d)(v)

                           130

                           Goodwill

                              IAS 36.10b; IAS 36.88-99, 124; IFRS 3 Appendiks B67(d)(v)

                           140

                           Andre immaterielle aktiver

                              IAS 38.118(e)(iv)(v)

                           145

                           Andre

                              IAS 36.126(a),(b)

                           150

                              I ALT

                     17.   Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:

               17.1   Aktiver

                                 Referencer

                              Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]

                              Bilag V. Del 1.27, Del 2.209

                           010

                           010

                              Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Kontanter

                              Bilag V. Del 2.1

                           030

                           Kassebeholdninger i centralbanker

                              Bilag V. Del 2.2

                           040

                           Andre anfordringsindskud

                              Bilag V. Del 2.3

                           050

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8(a)(ii);IFRS 9.Appendiks A

                           060

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A

                           070

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           080

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           090

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           096

                              Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           098

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           099

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           100

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           130

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           141

                              Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           143

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           144

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           181

                              Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           183

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           240

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

                           250

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4, 210

                           270

                              Aktiver omfattet af genforsikrings- og forsikringsaftaler

                              IFRS 4.IG20.(b)-(c); Bilag V. Del 2.211

                           280

                              Materielle aktiver

                           290

                              Immaterielle aktiver

                              IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

                           300

                           Goodwill

                              IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

                           310

                           Andre immaterielle aktiver

                              IAS 38.8,118

                           320

                              Skatteaktiver

                              IAS 1.54(n-o)

                           330

                           Aktuelle skatteaktiver

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           340

                           Udskudte skatteaktiver

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

                           350

                              Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.5

                           360

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6

                           370

                              AKTIVER I ALT

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     17.2   Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                                 Referencer

                              Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [nominel værdi]

                              Bilag V. Del 2.118, 209

                           010

                           010

                              Afgivne lånetilsagn

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Afgivne finansielle garantier

                              IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Andre afgivne forpligtelser

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

                           040

                              IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

                     17.   3 Forpligtelser og egenkapital

                                 Referencer

                              Bogføringsmæssig virkning af konsolideringen [regnskabsmæssig værdi]

                              Bilag V. Del 1.27, Del 2.209

                           010

                           010

                              Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Korte positioner

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           050

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           060

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           070

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           090

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           100

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           110

                              Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           130

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           140

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           150

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

                           160

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Forpligtelser omfattet af forsikrings- og genforsikringsaftaler

                              IFRS 4.IG20(a); Bilag V. Del 2.212

                           180

                              Hensættelser

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           190

                              Skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n-o)

                           200

                           Aktuelle skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           210

                           Udskudte skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

                           220

                              Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

                           230

                              Andre forpligtelser

                              Bilag V. Del 2.13

                           240

                              Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

                           250

                              FORPLIGTELSER

                              IAS 1.9(b);IG 6

                           260

                              Kapital

                              IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

                           270

                              Overkurs ved emission

                              IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

                           280

                              Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

                              Bilag V. Del 2.18-19

                           290

                              Anden egenkapital

                              IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

                           300

                              Akkumuleret anden totalindkomst

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

                           310

                              Overført resultat

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

                           320

                              Opskrivningsreserver

                              IFRS 1.33, D5-D8

                           330

                              Andre reserver

                              IAS 1.54; IAS 1.78 (e)

                           340

                              (-) Egne aktier

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.28

                           350

                              Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

                              IFRS 10.B94

                           360

                              (-) Foreløbige udbytter

                              IAS 32.35

                           370

                              Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

                              IAS 1.54(q); IFRS 10.22, .B94

                           380

                              EGENKAPITAL I ALT

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           390

                              EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

                              IAS 1. IG6

                     18.   Oplysninger om ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi

                              Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

                              Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
                              Bilag V. Del 2.119

                              Ikkemisligholdte

                              Misligholdte

                              Ikkemisligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

                              Misligholdte eksponeringer - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

                              Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

                           Ikke forfaldne eller forfaldne i <= 30 dage

                           Forfaldne > 30 dage <= 90 dage

                           Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

                           Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

                           Forfaldne > 180 dage <= 1 år

                           Forfaldne > 1 år <= 5 år

                           Forfaldne > 5 år

                           Heraf: misligholdte

                           Heraf: værdiforringede

                           Betales sandsynligvis ikke, men er ikke forfaldne eller har været forfaldne i <= 90 dage

                           Forfaldne > 90 dage <= 180 dage

                           Forfaldne > 180 dage <= 1 år

                           Forfaldne > 1 år < = 5 år

                           Forfaldne > 5 år

                           Sikkerhed modtaget for misligholdte eksponeringer

                           Finansielle garantier modtaget for misligholdte eksponeringer

                           010

                           020

                           030

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           195

                           200

                           210

                              Bilag V. Del 1.34, Del 2.118, 221

                              Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

                              Bilag V. Del 2. 222, 235

                              Bilag V. Del 2. 222, 235

                              Bilag V. Del 2. 213-216, 223-239

                              Bilag V. Del 2. 222, 235-236

                              Bilag V. Del 2. 222, 235-236

                              Bilag V. Del 2. 222, 235-236

                              Bilag V. Del 2. 222, 235-236

                              Bilag V. Del 2. 222, 235-236

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.238(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.238(a)

                              Bilag V. Del 2. 238

                              Bilag V. Del 2. 238

                              Bilag V. Del 2. 238

                              Bilag V. Del 2. 236, 238

                              Bilag V. Del 2. 236, 238

                              Bilag V. Del 2. 236, 238

                              Bilag V. Del 2. 236, 238

                              Bilag V. Del 2. 236, 238

                              Bilag V. Del 2. 239

                              Bilag V. Del 2. 239

                           010

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           020

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           080

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           090

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           100

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           110

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           120

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           130

                           Heraf: Små og mellemstore virksomheder

                              SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

                           140

                           Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           150

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           160

                           Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           170

                           Heraf: Forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                           180

                              GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

                              Bilag V. Del 2.233(a)

                           181

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           182

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           183

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           184

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           185

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           186

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           191

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           192

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           193

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           194

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           195

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           196

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           197

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           201

                              GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

                              Bilag V. Del 2.233(b)

                           211

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           212

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           213

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           214

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           215

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           216

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           221

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           222

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           223

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           224

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           225

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           226

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           227

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           231

                              GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

                              Bilag V. Del 2.233(c), 234

                           330

                              GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                              Bilag V. Del 2.217

                           335

                              GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

                              Bilag V. Del 2.220

                           340

                              Afgivne lånetilsagn

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 224

                           350

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           360

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           370

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           380

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           390

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           400

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           410

                              Afgivne finansielle garantier

                              IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116, 225

                           420

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           430

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           440

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           450

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           460

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           470

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           480

                              Andre afgivne forpligtelser

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116, 224

                           490

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           500

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           510

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           520

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           530

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           540

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           550

                              IKKEBALANCEFØRTE EKSPONERINGER

                              Bilag V. Del 2.217

                     19.   Oplysninger om eksponeringer med henstand

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi/nominel værdi af eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

                              Akkumuleret værdiforringelse, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

                              Maksimalt sikkerhedsstillelses- eller garantibeløb, der kan tages i betragtning
                              Bilag V. Del 2.119

                              Ikkemisligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

                              Misligholdte eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

                              Ikkemisligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser og hensættelser

                              Misligholdte eksponeringer med foranstaltninger vedrørende henstand - akkumulerede værdiforringelser, akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko og hensættelser

                              Modtagne sikkerhedsstillelser og modtagne finansielle garantier

                           Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

                           Refinansiering

                           heraf: Ikkemisligholdte eksponeringer med henstand, som er omfattet af en prøveperiode, omklassificeret fra misligholdt

                           Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

                           Refinansiering

                           heraf: Misligholdte

                           heraf: Værdiforringede

                           heraf: henstand for eksponeringer, der var misligholdte før henstand

                           Instrumenter, hvis vilkår og betingelser er blevet ændret

                           Refinansiering

                           Sikkerhed modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

                           Finansielle garantier modtaget for eksponeringer omfattet af foranstaltninger vedrørende henstand

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                              Bilag V. Del 1.34, Del 2. 118, 240-245, 251-258

                              Bilag V. Del 2. 256, 259-262

                              Bilag V. Del 2.241(a), 266

                              Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

                              Bilag V. Del 2. 256(b), 261

                              Bilag V. Del 2. 259-263

                              Bilag V. Del 2.241(a), 266

                              Bilag V. Del 2. 241(b), 265-266

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 178; Bilag V. Del 2.264(b)

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. Appendiks A; Bilag V. Del 2.264(a)

                              Bilag V. Del 2. 231, 252(a), 263

                              Bilag V. Del 2. 267

                              Bilag V. Del 2. 207

                              Bilag V. Del 2. 207

                              Bilag V. Del 2. 241(a), 267

                              Bilag V. Del 2. 241(b), 267

                              Bilag V. Del 2. 268

                              Bilag V. Del 2. 268

                           010

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           020

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           080

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           090

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           100

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           110

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           120

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           130

                           Heraf: Små og mellemstore virksomheder

                              SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

                           140

                           Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           150

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           160

                           Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           170

                           Heraf: Forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                           180

                              GÆLDSINSTRUMENTER TIL KOSTPRIS ELLER AMORTISERET KOSTPRIS

                              Bilag V. Del 2.249(a)

                           181

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           182

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           183

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           184

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           185

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           186

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           191

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           192

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           193

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           194

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           195

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           196

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           197

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           201

                              GÆLDSINSTRUMENTER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

                              Bilag V. Del 2.249(b)

                           211

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           212

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           213

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           214

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           215

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           216

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           221

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           222

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           223

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           224

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           225

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           226

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           227

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           231

                              GÆLDSINSTRUMENTER TIL STRENG LOCOM ELLER DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET ELLER GENNEM EGENKAPITAL, DER IKKE TESTES FOR VÆRDIFORRINGELSE

                              Bilag V. Del 2.249(c)

                           330

                              GÆLDSINSTRUMENTER, BORTSET FRA DEM, DER BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE ELLER ER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                              Bilag V. Del 2.246

                           335

                              GÆLDSINSTRUMENTER, SOM BESIDDES MED HENBLIK PÅ SALG

                              Bilag V. Del 2.247

                           340

                              Afgivne lånetilsagn

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116, 246

                     20.   Geografisk opdeling

               20.1   Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Indenlandske aktiviteter

                              Udenlandske aktiviteter

                              Bilag V. Del 2.270

                              Bilag V. Del 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Kontanter

                              Bilag V. Del 2.1

                           030

                           Kassebeholdninger i centralbanker

                              Bilag V. Del 2.2

                           040

                           Andre anfordringsindskud

                              Bilag V. Del 2.3

                           050

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 9. Appendiks A

                           060

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A

                           070

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           080

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           090

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           096

                              Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           097

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           098

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           099

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           100

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           120

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           130

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           141

                              Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           142

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           143

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           144

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           181

                              Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           182

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           183

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           240

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

                           250

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Materielle aktiver

                           270

                              Immaterielle aktiver

                              IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

                           280

                              Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

                           290

                              Skatteaktiver

                              IAS 1.54(n-o)

                           300

                              Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.5

                           310

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

                           320

                              AKTIVER

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     20.2   Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Indenlandske aktiviteter

                              Udenlandske aktiviteter

                              Bilag V. Del 2.270

                              Bilag V. Del 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           020

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           030

                           Korte positioner

                              IFRS 9.BA7(b)

                           040

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           050

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           060

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           070

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           080

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           090

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           100

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           110

                              Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           120

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           130

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           140

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           150

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

                           160

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Hensættelser

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           180

                              Skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n-o)

                           190

                              Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

                           200

                              Andre forpligtelser

                              Bilag V. Del 2.13

                           210

                              Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

                           220

                              FORPLIGTELSER

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     20.3   Geografisk opdeling af poster i resultatòpgørelsen efter aktiviteternes placering

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Indenlandske aktiviteter

                              Udenlandske aktiviteter

                              Bilag V. Del 2.270

                              Bilag V. Del 2.270

                           010

                           020

                           010

                              Renteindtægter

                              IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

                           020

                              (Renteomkostninger)

                              IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

                           030

                              (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

                              IFRIC 2.11

                           040

                              Udbytteindtægter

                              Bilag V. Del 2.40

                           050

                              Gebyr- og provisionsindtægter

                              IFRS 7.20(c)

                           060

                              (Gebyr- og provisionsomkostninger)

                              IFRS 7.20(c)

                           070

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              Bilag V. Del 2.45

                           080

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

                           083

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 9.5.7.1

                           090

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

                           100

                              Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

                              Bilag V. Del 2.47-48

                           110

                              Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           130

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

                              IAS 1.34

                           140

                              Andre driftsindtægter

                              Bilag V. Del 2.314-316

                           150

                              (Andre driftsomkostninger)

                              Bilag V. Del 2.314-316

                           155

                              DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

                           160

                              (Administrationsomkostninger)

                           170

                              (Afskrivninger)

                              IAS 1.102, 104

                           171

                              Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Del A; Bilag V. Del 2.49

                           180

                              (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           190

                              Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(viii); Bilag V. Del 2.51, 53

                           200

                              (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

                              IAS 28.40-43

                           210

                              (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           220

                              Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

                              IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)

                           230

                              Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              Bilag V. Del 2.54

                           240

                              Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter

                              IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

                           250

                              RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           260

                              (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           270

                              RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

                              IAS 1, IG 6

                           280

                              Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

                              IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

                           290

                              ÅRETS RESULTAT

                              IAS 1.81A(a)

                     20.4   Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

                           z-akse

                           Modpartens hjemsted

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi

                              Akkumuleret værdiforringelse

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Heraf: besiddes med handel for øje eller som er i handelsbeholdningen

                              heraf: finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse

                              Heraf: henstand med gæld

                              Heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 1.34, Del 2.271, 275

                              Bilag V. Del 1.15(a), Del 2.273

                              Bilag V. Del 2.273

                              Bilag V. Del 2.275

                              Bilag V. Del 2.275

                              Bilag V. Del 2.274

                              Bilag V. Del 2.274

                           010

                           011

                           012

                           022

                           025

                           031

                           040

                           010

                              Derivater

                              IFRS 9 Appendiks A, Bilag V. Del 2.272

                           020

                           Heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           030

                           Heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           040

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           050

                           Heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           060

                           Heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           070

                           Heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           080

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           090

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           100

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           110

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           120

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           130

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           140

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           150

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           160

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           170

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           180

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           190

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           200

                           Heraf: Små og mellemstore virksomheder

                              SMV, artikel 1, stk. 2, litra a)

                           210

                           Heraf: Lån med sikkerhed i erhvervsejendomme

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           220

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           230

                           Heraf: Lån med sikkerhed i beboelsesejendomme

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           240

                           Heraf: Forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                     20.5   Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

                           z-akse

                           Modpartens hjemsted

                                 Referencer

                              Nominel værdi

                              Hensættelser for afgivne forpligtelser og garantier

                              Heraf: henstand med gæld

                              Heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.118, 271

                              Bilag V. Del 2.240-258

                              Bilag V. Del 2.275

                              Bilag V. Del 2.276

                           010

                           022

                           025

                           030

                           010

                              Afgivne lånetilsagn

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

                           020

                              Afgivne finansielle garantier

                              IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

                           030

                              Andre afgivne forpligtelser

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

                     20.6   Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

                           z-akse

                           Modpartens hjemsted

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27, 2,271

                           010

                           010

                              Derivater

                              IFRS 9 Appendiks A, Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.272

                           020

                           Heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           030

                           Heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           040

                              Korte positioner

                              IFRS 9.BA7(b); Bilag V. Del 1.44(d)

                           050

                           Heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           060

                           Heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           070

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           080

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           090

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           100

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           110

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           120

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           130

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                     20.7.1   Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                           z-akse

                           Modpartens hjemsted

                                 Referencer

                              Ikkefinansielle selskaber
                              Bilag V. Del 2.271, 277

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi

                              Akkumuleret værdiforringelse

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              heraf: lån og forskud, der testes for værdiforringelse

                              Heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 1.34, Del 2.275

                              Bilag V. Del 2.273

                              Bilag V. Del 2.275

                              Bilag V. Del 2.274

                              Bilag V. Del 2.274

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

                              NACE-forordning

                           020

                                          B

                                       Råstofindvinding

                              NACE-forordning

                           030

                                          C

                                       Fremstillingsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           040

                                          D

                                       El-, gas- og fjernvarmeforsyning

                              NACE-forordning

                           050

                                          E

                                       Vandforsyning

                              NACE-forordning

                           060

                                          F

                                       Bygge- og anlægsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           070

                                          G

                                       Engroshandel og detailhandel

                              NACE-forordning

                           080

                                          H

                                       Transport og godshåndtering

                              NACE-forordning

                           090

                                          I

                                       Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           100

                                          J

                                       Information og kommunikation

                              NACE-forordning

                           105

                                          K

                                       Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring

                              NACE-forordning

                           110

                                          L

                                       Fast ejendom

                              NACE-forordning

                           120

                                          M

                                       Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

                              NACE-forordning

                           130

                                          N

                                       Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

                              NACE-forordning

                           140

                                          O

                                       Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring

                              NACE-forordning

                           150

                                          P

                                       Undervisning

                              NACE-forordning

                           160

                                          Q

                                       Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger

                              NACE-forordning

                           170

                                          R

                                       Kultur, forlystelser og sport

                              NACE-forordning

                           180

                                          S

                                       Andre serviceydelser

                              NACE-forordning

                           190

                              LÅN OG FORSKUD

                              Bilag V. Del 1.32

                     21.   Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 2.278-279

                           010

                           010

                              Materielle anlægsaktiver

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           020

                           Omvurderingsmodellen

                              IAS 17.49; IAS 16.31, 73(a)(d)

                           030

                           Kostprismodellen

                              IAS 17.49; IAS 16.30, 73(a)(d)

                           040

                              Investeringsejendomme

                              IAS 40.IN5; IAS 1.54(b)

                           050

                           Dagsværdimodellen

                              IAS 17.49; IAS 40.33-55, 76

                           060

                           Kostprismodellen

                              IAS 17.49; IAS 40.56,79(c)

                           070

                              Andre immaterielle aktiver

                              IAS 38.8, 118

                           080

                           Omvurderingsmodellen

                              IAS 17.49; IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Kostprismodellen

                              IAS 17.49; IAS 38.74

                     22.   Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

               22.1   Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Bilag V. Del 2.280

                              IFRS 7.20(c )

                           010

                           010

                              Gebyr- og provisionsindtægter

                              Bilag V. Del 2.281-283

                           020

                           Værdipapirer

                           030

                              Udstedelser

                              Bilag V. Del 2.284(a)

                           040

                              Overførselsordrer

                              Bilag V. Del 2.284(b)

                           050

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.284(c)

                           060

                           Clearing og afvikling

                              Bilag V. Del 2.284(d)

                           070

                           Porteføljeadministration

                              Bilag V. Del 2.284(e); 285(a)

                           080

                           Deponering [efter kundetype]

                              Bilag V. Del 2.284(e); 285(b)

                           090

                              Kollektive investeringer

                           100

                              Andre

                           110

                           Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer

                              Bilag V. Del 2.284(e); 285(c)

                           120

                           Forvaltningstransaktioner

                              Bilag V. Del 2.284(e); 285(d)

                           130

                           Betalingstjenester

                              Bilag V. Del 2.284(e), 285(e)

                           140

                           Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]

                              Bilag V. Del 2.285(f)

                           150

                              Kollektive investeringer

                           160

                              Forsikringsprodukter

                           170

                              Andre

                           180

                           Struktureret finansiering

                              Bilag V. Del 2.284(f)

                           190

                           Lånetjenesteydelser

                              Bilag V. Del 2.284(g)

                           200

                           Afgivne lånetilsagn

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Bilag V. Del 2.284(h)

                           210

                           Afgivne finansielle garantier

                              IFRS 9.4.2.1 (c)(ii); Bilag V. Del 2.284(h)

                           220

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.284(j)

                           230

                              (Gebyr- og provisionsomkostninger)

                              Bilag V. Del 2.113-115

                           240

                           (Clearing og afvikling)

                              Bilag V. Del 2.284(d)

                           250

                           (Deponering)

                              Bilag V. Del 2.285(b)

                           260

                           (Lånetjenesteydelser)

                              Bilag V. Del 2.284(g)

                           270

                           (Modtagne lånetilsagn)

                              Bilag V. Del 2.284(i)

                           280

                           (Modtagne finansielle garantier)

                              Bilag V. Del 2.284(i)

                           290

                           (Andet)

                              Bilag V. Del 2.284(j)

                     22.2   Aktiver involveret i de leverede tjenester

                                 Referencer

                              Værdien af aktiver involveret i de leverede tjenester

                              Bilag V. Del 2.285(g)

                           010

                           010

                              Porteføljeadministration [efter kundetype]

                              Bilag V. Del 2.285(a)

                           020

                           Kollektive investeringer

                           030

                           Pensionskasser

                           040

                           Kundeporteføljer forvaltet på grundlag af skøn

                           050

                           Andre investeringsinstrumenter

                           060

                              Deponerede aktiver [efter kundetype]

                              Bilag V. Del 2.285(b)

                           070

                           Kollektive investeringer

                           080

                           Andre

                           090

                           Heraf: overdraget til andre enheder

                           100

                              Centrale administrationstjenester for kollektive investeringer

                              Bilag V. Del 2.285(c)

                           110

                              Forvaltningstransaktioner

                              Bilag V. Del 2.285(d)

                           120

                              Betalingstjenester

                              Bilag V. Del 2.285(e)

                           130

                              Distribuerede, men ikke forvaltede kunderessourcer [efter produkttype]

                              Bilag V. Del 2.285(f)

                           140

                           Kollektive investeringer

                           150

                           Forsikringsprodukter

                           160

                           Andre

                     30.   Ikkebalanceførte aktiviteter: Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

               30.1   Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi af finansielle aktiver opført på balancen

                              Heraf: udnyttet likviditetsstøtte

                              Dagsværdi af udnyttet likviditetsstøtte

                              Regnskabsmæssig værdi af finansielle forpligtelser opført på balancen

                              Nominel værdi af ikkebalanceførte eksponeringer opgivet af det indberettende institut

                              Heraf: Nominel værdi af afgivne lånetilsagn

                              Tab lidt af det indberettende institut i indeværende periode

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.29(a); Bilag V. Del 2.286

                              IFRS 12.29(a)

                              IFRS 12.B26(e)

                              IFRS 12 B26(b); Bilag V. Del 2.287

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           080

                           010

                              I alt

                     30.2   Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art

                                 Efter aktiviteternes art

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Securitiseringsenheder med særligt formål

                              Porteføljeadministration

                              Andre aktiviteter

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 66)

                              Bilag V. Del 2.285(a)

                              IFRS 12.24, B6.(a)

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Udvalgte finansielle aktiver opført på det indberettende instituts balance

                              IFRS 12.29(a),(b)

                           021

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.213-239

                           030

                           Derivater

                              IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.272

                           040

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           050

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           060

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           070

                              Udvalgte egenkapitalposter og finansielle forpligtelser opført på det indberettende instituts balance

                              IFRS 12.29(a),(b)

                           080

                           Udstedte aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           090

                           Derivater

                              IFRS 9 Appendiks A; Bilag V. Del 2.272

                           100

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           110

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                                 Nominel værdi

                           120

                              Ikkebalanceførte eksponeringer opgivet af det indberettende institut

                              IFRS 12.B26.(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.102-105, 113-115, 118

                           131

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                     31.   Nærtstående parter

               31.1   Nærtstående parter gæld til og tilgodehavender fra

                                 Referencer Bilag V. Del 2.288-291

                              Udeståender

                              Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse

                              Datterselskaber og andre enheder i samme koncern

                              Associerede selskaber og joint ventures

                              Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab

                              Andre nærtstående parter

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c); Bilag V. Del 2.289

                              IAS 24.19(d),(e); Bilag V. Del 2.289

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Udvalgte finansielle aktiver

                              IAS 24.18(b)

                           020

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           030

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           040

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           050

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.213-239

                           060

                              Udvalgte finansielle forpligtelser

                              IAS 24.18(b)

                           070

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           080

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           090

                              Nominel værdi af afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                              IAS 24.18(b); Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.102-105, 113-115, 118

                           100

                           heraf: misligholdte

                              IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.117

                           110

                              Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                              IAS 24.18(b); Bilag V. Del 2.290

                           120

                              Notionel værdi af derivater

                              Bilag V. Del 2.133-135

                           131

                              Akkumuleret værdiforringelse og akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              IAS 24.1(c); Bilag V. Del 2.69-71, 291

                           132

                              Hensættelser for misligholdte ikkebalanceførte eksponeringer

                              Bilag V. Del 2.11, 106, 291

                     31.2   Nærtstående parter omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med

                                 Referencer Bilag V. Del 2.288-289, 292-293

                              Indeværende periode

                              Moderselskab og enheder med fælles kontrol eller betydelig indflydelse

                              Datterselskaber og andre enheder i samme koncern

                              Associerede selskaber og joint ventures

                              Den øverste ledelse i instituttet eller dets moderselskab

                              Andre nærtstående parter

                              IAS 24.19(a),(b)

                              IAS 24.19(c)

                              IAS 24.19(d),(e)

                              IAS 24.19(f)

                              IAS 24.19(g)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           010

                              Renteindtægter

                              IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.31

                           020

                              Renteomkostninger

                              IAS 24.18(a); IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

                           030

                              Udbytteindtægter

                              IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.40

                           040

                              Gebyr- og provisionsindtægter

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           050

                              Gebyr- og provisionsindtægter

                              IAS 24.18(a); IFRS 7.20(c)

                           060

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IAS 24.18(a)

                           070

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af andet end finansielle aktiver

                              IAS 24.18(a); Bilag V. Del 2.292

                           080

                              Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af misligholdte eksponeringer

                              IAS 24.18(d); Bilag V. Del 2.293

                           090

                              Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser for misligholdte eksponeringer

                              Bilag V. Del 2.50, 293

                     40.   Selskabsstruktur

               40.1   Selskabsstruktur: "enhed-for-enhed"

                              LEI-kode

                              Enhedskode

                              Navn på enhed

                              Optagelsesdato:

                              Aktiekapital i den enhed, der er investeret i

                              Egenkapital i den enhed, der er investeret i

                              Samlede aktiver i den enhed, der er investeret i

                              Resultat i den enhed, der er investeret i

                              Hjemsted for den enhed, der er investeret i

                              Sektor for den enhed, der er investeret i

                              NACE-kode

                              Akkumuleret egenkapitalandel [%]

                              Stemmerettigheder [%]

                              Selskabsstruktur [forhold]

                              Regnskabsmæssig behandling [regnskabsgruppe]

                              Regnskabsmæssig behandling [gruppe i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013]

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Anskaffelsesomkostninger

                              Goodwill-forbindelse til den enhed, der er investeret i

                              Dagsværdi af kapitalandele, for hvilke der findes offentlige børsnoteringer

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(a)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(b)

                              IFRS 12.12(a), 21(a)(i); Bilag V. Del 2.294-295, 296(c)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(d)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(e)

                              IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.B12(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(f)

                              IFRS 12.12.(b), 21.(a).(iii); Bilag V. Del 2.294-295, 296(g)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(h)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(i)

                              IFRS 12.21(a)(iv); Bilag V. Del 2.294-295, 296(j)

                              IFRS 12.21(a)(iv); Bilag V. Del 2.294-295, 296(k)

                              IFRS 12.10(a)(i); Bilag V. Del 2.294-295, 296(l)

                              IFRS 12.21(b); Bilag V. Del 2.294-295, 296(m)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 18; Bilag V. Del 2.294-295, 296(n)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(0)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(p)

                              Bilag V. Del 2.294-295, 296(q)

                              IFRS 12.21(b)(iii); Bilag V. Del 2.294-295, 296(r)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           095

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                     40.2.   Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"

                              Værdipapirkode

                              Enhedskode

                              Holdingselskabets LEI-kode

                              Holdingselskabets selskabskode

                              Holdingselskabets navn

                              Akkumuleret egenkapitalandel (%)

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Anskaffelsesomkostninger

                              Bilag V. Del 2.297(a)

                              Bilag V. Del 2.296(b), 297(c)

                              Bilag V. Del 2.297(b)

                              Bilag V. Del 2.297(b)

                              Bilag V. Del 2.296(j), 297(c)

                              Bilag V. Del 2.296(o), 297(c)

                              Bilag V. Del 2.296(p), 297(c)

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                     41.   Dagsværdi

               41.1   Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris

                                 Referencer Bilag V. Del 2.298

                              Dagsværdi
                              IFRS 7.25-26

                              Dagsværdihierarki
                              IFRS 13.97, 93(b)

                              Niveau 1
                              IFRS 13.76

                              Niveau 2
                              IFRS 13.81

                              Niveau 3
                              IFRS 13.86

                              AKTIVER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           015

                              Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           016

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           017

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                              FORPLIGTELSER

                           070

                              Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           080

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           090

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           100

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                     41.2   Brug af dagsværdimuligheden

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Regnskabsmæssig inkonsistens

                              Forvaltet på grundlag af dagsværdi

                              Sammensatte kontrakter

                              Styret for kreditrisiko

                              IFRS 9.B4.1.29

                              IFRS 9.B4.1.33

                              IFRS 9.4.3.6; IFRS 9.4.3.7; Bilag V. Del 2.300

                              IFRS 9.6.7; IFRS 7.8(a)(e); Bilag V. Del 2.301

                              AKTIVER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           030

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           040

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                              FORPLIGTELSER

                           050

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           060

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           070

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           080

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                     42.   Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden

                                 Referencer Bilag V. Del 2.302

                              Regnskabsmæssig værdi

                           010

                           010

                              Materielle anlægsaktiver

                              IAS 16.6; IAS 16.29; IAS 1.54(a)

                           020

                           Omvurderingsmodellen

                              IAS 16.31, 73(a),(d)

                           030

                           Kostprismodellen

                              IAS 16.30, 73(a),(d)

                           040

                              Investeringsejendomme

                              IAS 40.5, 30; IAS 1.54(b)

                           050

                           Dagsværdimodellen

                              IAS 40.33-55, 76

                           060

                           Kostprismodellen

                              IAS 40.56, 79(c)

                           070

                              Andre immaterielle aktiver

                              IAS 38.8, 118, 122; Bilag V. Del 2.303

                           080

                           Omvurderingsmodellen

                              IAS 38.75-87, 124(a)(ii)

                           090

                           Kostprismodellen

                              IAS 38.74

                     43.   Hensættelser

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

                              Andre langsigtede personaleydelser

                              Omstrukturering

                              Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

                              Andre afgivne tilsagn og garantier, der måles i henhold til IAS 37, og afgivne garantier, der måles i henhold til IFRS 4

                              Andre hensættelser

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

                              IAS 37.70-83

                              IAS 37.14

                              IAS 37; IFRS 4; Bilag V. Del 2.304-305

                              IAS 37.14

                           010

                           020

                           030

                           040

                           055

                           060

                           010

                              Primosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens begyndelse]

                              IAS 37.84 (a)

                           020

                           Tilgange, inklusive stigninger i eksisterende hensættelser

                              IAS 37.84 (b)

                           030

                           (-) Udnyttede beløb

                              IAS 37.84 (c)

                           040

                           (-) Tilbageførsel af uudnyttede beløb i perioden

                              IAS 37.84 (d)

                           050

                           Stigning i diskonteret beløb [over tid] og virkningen af ændringer i diskonteringssatsen

                              IAS 37.84 (e)

                           060

                           Andre bevægelser

                           070

                              Ultimosaldo [regnskabsmæssig værdi ved periodens afslutning]

                              IAS 37.84 (a)

                     44   Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

               44.1   Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger

                                 Referencer

                              Beløb

                              Bilag V. Del 2.306-307

                           010

                           010

                              Dagsværdi af aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger

                              IAS 19.140(a)(i), 142

                           020

                           Heraf: Finansielle instrumenter udstedt af instituttet

                              IAS 19.143

                           030

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 19.142(b)

                           040

                           Gældsinstrumenter

                              IAS 19.142(c)

                           050

                           Fast ejendom

                              IAS 19.142(d)

                           060

                           Andre aktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger

                           070

                              Nutidsværdien af ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           080

                              Virkning af aktivets loft

                              IAS 19.140(a)(iii)

                           090

                              Nettoaktiver i ydelsesbaserede pensionsordninger [regnskabsmæssig værdi]

                              IAS 19.63; Bilag V. Del 2.308

                           100

                              Hensættelser for pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsordninger efter fratræden [regnskabsmæssig værdi]

                              IAS 19.63, IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

                           110

                              Memorandumpost: Dagsværdi af enhver godtgørelsesret, der opføres som et aktiv

                              IAS 19.140(b)

                     44.2   Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

                                 Referencer

                              Ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

                              Bilag V. Del 2.306, 309

                           010

                           010

                              Primosaldo [nutidsværdi]

                              IAS 19.140(a)(ii)

                           020

                           Pensionsomkostninger vedrørende det aktuelle regnskabsår

                              IAS 19.141(a)

                           030

                           Renteomkostninger

                              IAS 19.141(b)

                           040

                           Indbetalte bidrag

                              IAS 19.141(f)

                           050

                           Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i demografiske forudsætninger

                              IAS 19.141(c)(ii)

                           060

                           Aktuarmæssige (-) gevinster eller tab ved ændringer i økonomiske forudsætninger

                              IAS 19.141(c)(iii)

                           070

                           Stigning eller (-) fald i valutakurser

                              IAS 19.141(e)

                           080

                           Udbetalte beløb

                              IAS 19.141(g)

                           090

                           Pensionsomkostninger vedrørende tidligere regnskabsår, inklusive gevinster og tab opstået som følge af udbetalinger

                              IAS 19.141(d)

                           100

                           Stigning eller (-) fald som følge af sammenlægning eller frasalg af virksomheder

                              IAS 19.141(h)

                           110

                           Andre stigninger eller (-) fald

                           120

                              Ultimosaldo [nutidsværdi]

                              IAS 19.140(a)(ii); Bilag V. Del 2.310

                     44.3   Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                           010

                           010

                              Pensioner og tilsvarende omkostninger

                              Bilag V. Del 2.311(a)

                           020

                              Aktiebaseret vederlæggelse

                              IFRS 2.44; Bilag V. Del 2.311(b)

                     45   Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

               45.1   Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter porteføljeregnskab

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

                              Bilag V. Del 2.312

                           010

                           020

                           010

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           020

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.4.2.2

                           030

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB PÅ FINANSIELLE AKTIVER OG FORPLIGTELSER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

                              IFRS 7.20(a)(i)

                     45.2   Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver

                                 Referencer

                              Indeværende periode

                              Bilag V. Del 2.313

                           010

                           020

                              Investeringsejendomme

                              IAS 40.69; IAS 1.34(a), 98(d)

                           030

                              Immaterielle aktiver

                              IAS 38.113-115A; IAS 1.34(a)

                           040

                              Andre aktiver

                              IAS 1.34 (a)

                           050

                              GEVINSTER ELLER (-) TAB VED OPHØR AF INDREGNING AF IKKEFINANSIELLE AKTIVER

                              IAS 1.34

                     45.3   Andre driftsindtægter og -omkostninger

                                 Referencer

                              Indtægter

                              Omkostninger

                           010

                           020

                           010

                              Ændringer i dagsværdi af materielle aktiver, der måles ved hjælp af dagsværdimodellen

                              IAS 40.76(d); Bilag V. Del 2.314

                           020

                              Investeringsejendomme

                              IAS 40.75(f); Bilag V. Del 2.314

                           030

                              Operationel leasing undtagen investeringsejendomme

                              IAS 17.50, 51, 56(b); Bilag V. Del 2.315

                           040

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.316

                           050

                              ANDRE DRIFTSINDTÆGTER ELLER -OMKOSTNINGER

                              Bilag V. Del 2.314-316

                     46.   Opgørelse af egenkapitalbevægelser

                              Kilder til ændringer i egenkapitalen

                                 Referencer

                              Kapital

                              Overkurs ved emission

                              Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

                              Anden egenkapital

                              Akkumuleret anden totalindkomst

                              Overført resultat

                              Opskrivningsreserver

                              Andre reserver

                              Egne aktier (-)

                              Resultat, der kan henføres til moderselskabets ejere

                              Foreløbige udbytter (-)

                              Minoritetsinteresser

                              I alt

                              Akkumuleret anden totalindkomst

                              Andre poster

                              IAS 1.106, 54(r)

                              IAS 1.106, 78(e)

                              IAS 1.106, Bilag V.Del 2.18-19

                              IAS 1.106; Bilag V. Del 2.20

                              IAS 1.106

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

                              IFRS 1.30 D5-D8

                              IAS 1.106, 54(c)

                              IAS 1.106; IAS 32.34, 33; Bilag V. Del 2.30

                              IAS 1.106(a)

                              IAS 1.106; IAS 32.35

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.54(q), 106(a)

                              IAS 1.9(c), IG6

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Primosaldo [før tilpasning]

                           020

                           Virkninger af fejlkorrektion

                              IAS 1.106.(b); IAS 8.42

                           030

                           Virkninger af ændringer i anvendt regnskabspraksis

                              IAS 1.106.(b); IAS 1.IG6; IAS 8.22

                           040

                              Primosaldo [indeværende periode]

                           050

                           Udstedelse af ordinære aktier

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           060

                           Udstedelse af præferenceaktier

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           070

                           Udstedelse af andre aktieinstrumenter

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           080

                           Udnyttelse eller udløb af andre udstedte aktieinstrumenter

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           090

                           Konvertering af gæld til egenkapital

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           100

                           Kapitalnedsættelse

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           110

                           Udbytte

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.35; IAS 1. IG6

                           120

                           Køb af egne aktier

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

                           130

                           Salg eller annullering af egne aktier

                              IAS 1.106.(d).(iii); IAS 32.33

                           140

                           Omklassificering af finansielle instrumenter fra egenkapital til forpligtelser

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           150

                           Omklassificering af finansielle instrumenter fra forpligtelser til egenkapital

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           160

                           Overførsler mellem egenkapitalkomponenter

                              IAS 1.106.(d).(iii); Bilag V. Del 2.318

                           170

                           Stigning eller (-) fald i egenkapital som følge af sammenlægning af virksomheder

                              IAS 1.106.(d).(iii)

                           180

                           Aktiebaseret vederlæggelse

                              IAS 1.106.(d).(iii); IFRS 2.10

                           190

                           Andre stigninger eller (-) fald i egenkapital

                              IAS 1.106.(d)

                           200

                           Totalindkomst i alt for året

                              IAS 1.106.(d).(i)-(ii); IAS 1.81A.(c); IAS 1. IG6

                           210

                              Ultimosaldo [indeværende periode]«

         BILAG II

               »BILAG IV

                  INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL NATIONALE REGNSKABSSYSTEMER

                              FINREP-SKEMAER TIL GAAP

                              SKEMA NR.

                              SKEMAKODE

                              NAVN PÅ SKEMA ELLER GRUPPE AF SKEMAER

                              DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

                              Balance [opgørelse af finansiel stilling]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balance: aktiver

                           1.2

                           F 01.02

                           Balance: passiver

                           1.3

                           F 01.03

                           Balance: egenkapital

                           2

                           F 02.00

                              Resultatopgørelse

                           3

                           F 03.00

                              Totalindkomstopgørelse

                              Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

                           4.1

                           F 04.01

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                           4.2.1

                           F 04.02.1

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                           4.2.2

                           F 04.02.2

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                           4.3.1

                           F 04.03.1

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                           4.4.1

                           F 04.04.1

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                           4.5

                           F 04.05

                           Efterstillede finansielle aktiver

                           4.6

                           F 04.06

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver i handelsbeholdningen

                           4.7

                           F 04.07

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

                           4.8

                           F 04.08

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

                           4.9

                           F 04.09

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

                           4.10

                           F 04.10

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

                           5.1

                           F 05.01

                              Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

                           6.1

                           F 06.01

                              Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                           F 07.00

                              Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

                           7.1

                           F 07.01

                           Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

                           7.2

                           F 07.02

                           Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Opdeling af finansielle forpligtelser

                           8.1

                           F 08.01

                           Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

                           8.2

                           F 08.02

                           Efterstillede finansielle forpligtelser

                              Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           9.1

                           F 09.01

                           Ikkebalanceførte eksponeringer i henhold til nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           9.1.1

                           F 09.01.1

                           Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           9.2

                           F 09.02

                           Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           10

                           F 10.00

                              Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

                              Regnskabsmæssig sikring

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

                           11.2

                           F 11.02

                           Derivater — Regnskabsmæssig sikring i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: Opdeling efter risikotype

                           11.3

                           F 11.03

                           Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater: Opdeling efter porteføljeregnskab og sikringstype

                           11.3.1

                           F 11.03.1

                           Sikringsinstrumenter, bortset fra derivater, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper: opdeling efter porteføljeregnskab

                           11.4

                           F 11.04

                           Sikrede poster i dagsværdisikringer

                              Bevægelser i hensættelser til kredittab

                           12

                           F 12.00

                           Bevægelser i hensættelser til kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter, i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                           12.1

                           F 12.01

                           Bevægelser i hensættelser til kredittab

                           12.2

                           F 12.02

                           Overførsler mellem værdiforringelsesfaser (bruttobeløb)

                              Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

                           13.1

                           F 13.01

                           Opdeling af sikkerhedsstillelser og garantier efter lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt

                           13.2

                           F 13.02

                           Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]

                           13.3

                           F 13.03

                           Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret

                           14

                           F 14.00

                              Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

                           15

                           F 15.00

                              Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver

                              Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

                           16.1

                           F 16.01

                           Renteindtægter og -omkostninger efter instrument og modpartens sektor

                           16.2

                           F 16.02

                           Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter instrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Gevinster og tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, finansielle aktiver og finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen efter risiko

                           16.4.1

                           F 16.04.1

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                           16.5

                           F 16.05

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter instrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring

                           16.7

                           F 16.07

                           Værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver

                              Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance:

                           17.1

                           F 17.01

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

                           17.2

                           F 17.02

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer — lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           17.3

                           F 17.03

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser

                           18

                           F 18.00

                              Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

                           19

                           F 19.00

                              Eksponeringer med henstand

                              DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

                              Geografisk opdeling

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografisk opdeling af vigtigste poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

                           20.7.1

                           F 20.07.1

                           Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                           21

                           F 21.00

                              Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing

                              Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

                           22.1

                           F 22.01

                           Gebyr- og provisionsindtægter og -omkostninger efter aktivitet

                           22.2

                           F 22.02

                           Aktiver involveret i de leverede tjenester

                              DEL 3 [HALVÅRLIG]

                              Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

                           30.1

                           F 30.01

                           Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

                           30.2

                           F 30.02

                           Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art

                              Nærtstående parter

                           31.1

                           F 31.01

                           Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra

                           31.2

                           F 31.02

                           Nærtstående parter: omkostninger og indtægter genereret af transaktioner med

                              DEL 4 [ÅRLIG]

                              Selskabsstruktur

                           40.1

                           F 40.1

                           Selskabsstruktur: »enhed-for-enhed«

                           40.2

                           F 40.02

                           Selskabsstruktur: »instrument-for-instrument«

                              Dagsværdi

                           41.1

                           F 41.01

                           Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris

                           41.2

                           F 41.02

                           Brug af dagsværdimuligheden

                           42

                           F 42.00

                              Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden

                           43

                           F 43.00

                              Hensættelser

                              Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger

                           44.2

                           F 44.02

                           Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

                           44.3

                           F 44.03

                           Memorandumposter [vedrørende personaleomkostninger]

                              Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

                           45.1

                           F 45.01

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, efter regnskabsportefølje

                           45.2

                           F 45.02

                           Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med henblik på salg, og investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                           45.3

                           F 45.03

                           Andre driftsindtægter og -omkostninger

                           46

                           F 46.00

                              Opgørelse af egenkapitalbevægelser

                                             Dele, der skal udfyldes af institutter, der foretager indberetning i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                                             Celler, der ikke skal udfyldes af indberettende institutter, der er omfattet af de relevante regnskabsregler

                     1.   Balance [opgørelse af finansiel stilling]

               1.1   Aktiver

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                           Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27-28

                           010

                           010

                              Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

                              BAD, artikel 4. Aktiver (1)

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Kontanter

                              Bilag V. Del 2.1

                              Bilag V. Del 2.1

                           030

                           Kassebeholdninger i centralbanker

                              BAD, artikel 13, stk. 2; Bilag V. Del 2.2

                              Bilag V. Del 2.2

                           040

                           Andre anfordringsindskud

                              Bilag V. Del 2.3

                              Bilag V. Del 2.3

                           5

                           050

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 5; IAS 39.9

                              IFRS 9. Appendiks A

                           060

                           Derivater

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

                              IFRS 9. Appendiks A

                           10

                           070

                           Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.24, 26

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           090

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.24, 27

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           091

                              Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

                              BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

                           092

                           Derivater

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.17, 27

                           10

                           093

                           Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                           4

                           094

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           095

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           096

                              Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                           4

                           097

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           098

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           099

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           100

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                           4

                           110

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11; ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                           4

                           120

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           130

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           141

                              Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           4

                           142

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           143

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           144

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           171

                              Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

                              BAD, artikel 36, stk. 2

                           4

                           172

                           Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                           4

                           173

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           174

                           Lån og forskud

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

                           4

                           175

                              Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 8

                           4

                           176

                           Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                           4

                           177

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           178

                           Lån og forskud

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.32

                           4

                           181

                              Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           4

                           182

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           183

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           231

                              Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

                              BAD, artikel 35; Regnskabsdirektiv 6, stk. 1, nr. i), og artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del1.18, 19

                           4

                           390

                           Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                           4

                           232

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           233

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           234

                              Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

                              BAD, artikel 37; Regnskabsdirektiv, artikel 12, stk. 7); Bilag V. Del 1.20

                           4

                           235

                           Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                           4

                           236

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           4

                           237

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                           4

                           240

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8; IAS 39.9; Bilag V. Del 1.22

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.22

                           11

                           250

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; IAS 39.89A(a)

                              IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

                           260

                              Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              BAD, artikel 4. Aktiver (7)-(8); Regnskabsdirektiv, artikel 2, nr. 2) Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

                              IAS 1.54(e); Bilag V. Del 1.21, Del 2.4

                           40

                           270

                              Materielle aktiver

                              BAD, artikel 4. Aktiver (10)

                           280

                           Materielle anlægsaktiver

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Investeringsejendomme

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Immaterielle aktiver

                              BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

                              IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

                           310

                           Goodwill

                              BAD, artikel 4.Aktiver (9); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

                              IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

                           320

                           Andre immaterielle aktiver

                              BAD, artikel 4. Aktiver (9)

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Skatteaktiver

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Aktuelle skatteaktiver

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Udskudte skatteaktiver

                              Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 106)

                           360

                              Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.5, 6

                              Bilag V. Del 2.5

                           370

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.7

                           375

                              (-) Haircuts for aktiver i handelsbeholdningen til dagsværdi

                              Bilag V. Del 1.29

                           380

                              AKTIVER I ALT

                              BAD, artikel 4 Aktiver

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2   Forpligtelser

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27-28

                           010

                           010

                              Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IFRS 9.BA.6

                           8

                           020

                           Derivater

                              IFRS 9. Appendiks A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

                           10

                           030

                           Korte positioner

                              IFRS 9.BA7(b)

                           8

                           040

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           050

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           060

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           061

                              Finansielle forpligtelser i handelsbeholdningen

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 3 og stk. 6

                           8

                           062

                           Derivater

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.25

                           10

                           063

                           Korte positioner

                           8

                           064

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           065

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           066

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           070

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

                              IFRS 7.8 (e)(i); IFRS 9.4.2.2

                           8

                           080

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           090

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           100

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           110

                              Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                           8

                           120

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           130

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           140

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.32-34

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           141

                              Finansielle forpligtelser, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

                           8

                           142

                           Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           8

                           143

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                           8

                           144

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           8

                           150

                              Derivater — Regnskabsmæssig sikring

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6, artikel 8, stk. 8, litra a); Bilag V. Del 1.26

                              IFRS 9.6.2.1; Bilag V. Del 1.26

                           11

                           160

                              Ændring i dagsværdien af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 5 og 6; Bilag V. Del 2.8; IAS 39.89A(b)

                              IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

                           170

                              Hensættelser

                              BAD, artikel 4. Passiver (6)

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           175

                           Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under forpligtelser]

                              BAD, artikel 38.1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 112); Bilag V. Del 2.15

                           180

                           Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

                              Bilag V. Del 2.9

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.9

                           43

                           190

                           Andre langsigtede personaleydelser

                              Bilag V. Del 2.10

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.10

                           43

                           200

                           Omstrukturering

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

                              IAS 37.Appendiks C. Eksempel 6 og 10

                           43

                           220

                           Afgivne forpligtelser og garantier

                              BAD artikel 4 Passiver (6)(c), Ikkebalanceførte poster, artikel 27, stk. 11, artikel 28, stk. 8, artikel 33

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.11

                           9 12 43

                           230

                           Andre hensættelser

                              BAD artikel 4 Passiver (6)(c ), Ikkebalanceførte poster,

                              IAS 37.14

                           43

                           240

                              Skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Aktuelle skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Udskudte skatteforpligtelser

                              Regnskabsdirektiv, artikel 17, stk. 1, litra f); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

                           270

                              Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.12

                           280

                              Andre forpligtelser

                              Bilag V. Del 2.13

                              Bilag V. Del 2.13

                           290

                              Forpligtelser i afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IAS 1.54 (p); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.14

                           295

                              Haircuts for forpligtelser i handelsbeholdningen til dagsværdi

                              Bilag V. Del 1.29

                           300

                              FORPLIGTELSER I ALT

                              IAS 1.9(b);IG 6

                     1.3   Egenkapital

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                           010

                           010

                              Kapital

                              BAD, artikel 4 Passiver (9), BAD, artikel 22

                              IAS 1.54(r); BAD, artikel 22

                           46

                           020

                           Indbetalt kapital

                              BAD, artikel 4. Passiver (9)

                              IAS 1.78(e)

                           030

                           Ikkeindbetalt kapital, der er krævet indbetalt

                              BAD, artikel 4. Passiver (9); Bilag V. Del 2.17

                              Bilag V. Del 2.14

                           040

                              Overkurs ved emission

                              BAD, artikel 4. Passiver (10); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

                              IAS 1.78(e); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 124)

                           46

                           050

                              Udstedte aktieinstrumenter bortset fra kapital

                              Bilag V. Del 2.18-19

                              Bilag V. Del 2.18-19

                           46

                           060

                           Egenkapitalkomponent af sammensatte finansielle instrumenter

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, nr. 6) Bilag V. Del 2.18

                              IAS 32.28-29; Bilag V. Del 2.18

                           070

                           Andre udstedte aktieinstrumenter

                              Bilag V. Del 2.19

                              Bilag V. Del 2.19

                           080

                              Anden egenkapital

                              Bilag V. Del 2.20

                              IFRS 2.10; Bilag V. Del 2.20

                           090

                              Akkumuleret anden totalindkomst

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

                           46

                           095

                           Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)

                           100

                              Materielle aktiver

                              IAS 16.39-41

                           110

                              Immaterielle aktiver

                              IAS 38.85-87

                           120

                              Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           122

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38, IG Eksempel 12

                           124

                              Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           320

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Bilag V. Del 2.21

                           330

                              Sikringsineffektivitet ved dagsværdisikringer for aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.22

                           340

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.22

                           350

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

                              IAS 1.7(e);IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

                           360

                              Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

                              IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Bilag V. Del 2.23

                           128

                           Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           130

                              Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 6, stk. 8

                              IFRS9.6.5.13(a); IFRS7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.24

                           140

                              Valutaomregning

                              BAD, artikel 39, stk. 6

                              IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

                           150

                              Sikringsderivater. Reserve vedrørende sikring af pengestrømme [effektiv del]

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 6, stk. 8

                              IAS 1.7(e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i);.24E; IFRS 9.6.5.11(b); Bilag V. Del 2.25

                           155

                              Ændringer i dagsværdien af gældsinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Bilag V. Del 2.26

                           165

                              Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

                              IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15,.6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

                           170

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38, IG Eksempel 12

                           180

                              Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           190

                              Overført resultat

                              BAD, artikel 4. Passiver (13); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 123)

                           200

                              Opskrivningsreserver

                              BAD, artikel 4. Passiver (12)

                              IFRS 1.30, D5-D8; Bilag V. Del 2.28

                           201

                           Materielle aktiver

                              Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

                           202

                           Aktieinstrumenter

                              Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

                           203

                           Gældsbeviser

                              Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

                           204

                           Andre

                              Regnskabsdirektiv, artikel 7, stk. 1

                           205

                              Dagsværdireserver

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a)

                           206

                           Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a) og b)

                           207

                           Sikringsderivater. Sikring af pengestrømme

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8; litra a); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 30, litra a)

                           208

                           Sikringsderivater. Andre former for sikring

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 8; litra a)

                           209

                           Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2

                           210

                              Andre reserver

                              BAD, artikel 4 Passiver (11)-(13)

                              IAS 1.54; IAS 1.78(e)

                           215

                           Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici [hvis opført under egenkapital]

                              BAD, artikel 38.1; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 112); Bilag V. Del 2.15

                           220

                           Reserver eller akkumulerede tab på kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

                              Regnskabsdirektiv, artikel 9, stk. 7, litra a); artikel 27; Bilag V. Del 2.29

                              IAS 28.11; Bilag V. Del 2.29

                           230

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.29

                              Bilag V. Del 2.29

                           235

                              Differencer ved første konsolidering

                              Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra c)

                           240

                              (-) Egne aktier

                              Regnskabsdirektiv Bilag III Bilag III Aktiver D(III)(2); BAD, artikel 4.Aktiver (12); Bilag V. Del 2.30

                              IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Bilag V. Del 2.30

                           46

                           250

                              Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

                              BAD, artikel 4. Passiver (14)

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                           2

                           260

                              (-) Foreløbige udbytter

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 26, stk. 2, litra b)

                              IAS 32.35

                           270

                              Minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

                              Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 4

                              IAS 1.54(q)

                           280

                           Akkumuleret anden totalindkomst

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 100)

                           46

                           290

                           Andre poster

                           46

                           300

                              EGENKAPITAL I ALT

                              IAS 1.9(c), IG 6

                           46

                           310

                              EGENKAPITAL I ALT OG FORPLIGTELSER I ALT

                              BAD, artikel 4 Passiver

                              IAS 1. IG6

                     2.   Resultatopgørelse

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                           Opdeling i tabel

                              Indeværende periode

                           010

                           010

                              Renteindtægter

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(1); Bilag V. Del 2.31

                              IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

                           16

                           020

                           Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

                           025

                           Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

                           030

                           Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           041

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

                           051

                           Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.20(b);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           070

                           Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko

                              IFRS 9. Appendiks A; .B6.6.16; Bilag V. Del 2.35

                           080

                           Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.36

                           085

                           Renteindtægter på forpligtelser

                              Bilag V. Del 2.37

                              IFRS 9.5.7.1, Bilag V. Del 2.37

                           090

                              (Renteomkostninger)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(2); Bilag V. Del 2.31

                              IAS 1.97; Bilag V. Del 2.31

                           16

                           100

                           (Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.33, 34

                           110

                           (Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet)

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

                           120

                           (Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris)

                              IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

                           130

                           (Derivater — Regnskabsmæssig sikring, renterisiko)

                              IAS 39.9; Bilag V. Del 2.35

                           140

                           (Andre forpligtelser)

                              Bilag V. Del 2.38

                           145

                           (Renteomkostninger på aktiver)

                              Bilag V. Del 2.39

                              IFRS 9.5.7.1, bilag V. Del 2.39

                           150

                              (Omkostninger til aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anfordring)

                              IFRIC 2.11

                           160

                              Udbytteindtægter

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(3); Bilag V. Del 2.40

                              Bilag V. Del 2.40

                           31

                           170

                           Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Bilag V. Del 2.40

                           175

                           Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.20(a)(i), B5(e),IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.40

                           191

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Bilag V. Del 2.41

                           192

                           Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes på andre måder end i henhold til den indre værdis metode

                              Bilag V Del 2 .42

                              Bilag V Del 2 .42

                           200

                              Gebyr- og provisionsindtægter

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(4)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           210

                              (Gebyr- og provisionsomkostninger)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(5)

                              IFRS 7.20(c)

                           22

                           220

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

                              Bilag V. Del 2.45

                           16

                           231

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

                           241

                           Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.20(a)(v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

                           260

                           Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

                           270

                           Andre

                           280

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser, som besiddes med handel for øje, netto

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.43, 46

                           16

                           285

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser i handelsbeholdningen, netto

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

                           16

                           287

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver uden for handelsbeholdningen, der skal måles til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.46

                           290

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet, netto

                              IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Bilag V. Del 2.44

                           16, 45

                           295

                              Gevinster eller (-) tab på finansielle aktiver og forpligtelser uden for handelsbeholdningen, netto

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(6)

                           16

                           300

                              Gevinster eller (-) tab ved regnskabsmæssig sikring, netto

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6 og 8

                              Bilag V. Del 2.47

                           16

                           310

                              Valutakursforskelle [gevinst eller (-) tab], netto

                              BAD, artikel 39

                              IAS 21.28, 52 (a)

                           320

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, netto

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14) Bilag V. Del 2.56

                           330

                              Gevinster eller (-) tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, netto

                              Bilag V. Del 2.48

                              IAS 1.34; Bilag V. Del 2.48

                           45

                           340

                              Andre driftsindtægter

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(7); Bilag V. Del 2.314-316

                              Bilag V. Del 2.314-316

                           45

                           350

                              (Andre driftsomkostninger)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(10); Bilag V. Del 2.314-316

                              Bilag V. Del 2.314-316

                           45

                           355

                              DRIFTSINDTÆGTER I ALT, NETTO

                           360

                              (Administrationsomkostninger)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(8)

                           370

                           (Personaleomkostninger)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(8)(a)

                              IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

                           44

                           380

                           (Andre administrationsomkostninger)

                              BAD, artikel 27.Beretningsform(8)(b);

                           390

                              (Afskrivninger)

                              IAS 1.102, 104

                           400

                           (Materielle anlægsaktiver)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                              IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

                           410

                           (Investeringsejendomme)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                              IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

                           415

                           (Goodwill)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                           420

                           (Andre immaterielle aktiver)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                              IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

                           425

                              Gevinst eller tab forbundet med ændring, netto

                              IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Del A; Bilag V. Del 2.49

                           426

                           Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IFRS 7.35J

                           427

                           Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.35J

                           430

                              (Hensættelser eller (-) tilbageførsel af hensættelser)

                              IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

                           9 12 43

                           440

                           (Afgivne forpligtelser og garantier)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(11)-(12)

                              IFRS 9.4.2.1(c),(d),9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Bilag V. Del 2.50

                           450

                           (Andre hensættelser)

                           455

                              (Stigninger eller (-) fald i midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici, netto)

                              BAD, artikel 38,2

                           460

                              Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af finansielle aktiver, der ikke måles til dagsværdi gennem resultatet

                              BAD, artikel 35-37, Bilag V.Del 2.52, 53

                              IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Bilag V. Del 2.51, 53

                           12

                           481

                           (Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

                           12

                           491

                           (Finansielle aktiver til amortiseret kostpris)

                              IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

                           12

                           510

                              (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af investeringer i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

                              IAS 28.40-43

                           16

                           520

                              (Værdiforringelse eller (-) tilbageførsel af værdiforringelse af ikkefinansielle aktiver)

                              IAS 36.126(a)(b)

                           16

                           530

                           (Materielle anlægsaktiver)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                              IAS 16.73(e)(v-vi)

                           540

                           (Investeringsejendomme)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                              IAS 40.79(d)(v)

                           550

                           (Goodwill)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                              IFRS 3. Appendiks B67(d)(v); IAS 36.124

                           560

                           (Andre immaterielle aktiver)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(9)

                              IAS 38.118 (e)(iv)(v)

                           570

                           (Andet)

                              IAS 36.126 (a)(b)

                           580

                              Negativ goodwill indregnet i resultatopgørelsen

                              Regnskabsdirektiv, artikel 24, stk. 3, litra f);

                              IFRS 3. Appendiks B64(n)(i)

                           590

                              Andel af resultatet af kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(13)-(14)

                              Bilag V. Del 2.54

                           600

                              Resultat af anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg, der ikke betragtes som ophørte aktiviteter

                              IFRS 5.37; Bilag V. Del 2.55

                           610

                              RESULTAT FØR SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

                              IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

                           620

                              (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende resultat af fortsættende aktiviteter)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(15)

                              IAS 1.82(d); IAS 12.77

                           630

                              RESULTAT EFTER SKAT AF FORTSÆTTENDE AKTIVITETER

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(16)

                              IAS 1, IG 6

                           632

                              Ekstraordinært resultat efter skat

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(21)

                           633

                           Ekstraordinært resultat før skat

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(19)

                           634

                           (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ekstraordinært resultat)

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(20)

                           640

                              Resultat efter skat af ophørte aktiviteter

                              IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Bilag V. Del 2.56

                           650

                           Resultat før skat af ophørte aktiviteter

                              IFRS 5.33(b)(i)

                           660

                           (Skatteomkostninger eller (-) -indtægter vedrørende ophørte aktiviteter)

                              IFRS 5.33 (b)(ii),(iv)

                           670

                              ÅRETS RESULTAT

                              BAD, artikel 27. Beretningsform(23)

                              IAS 1.81A(a)

                           680

                           Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

                              IAS 1.81B (b)(i)

                           690

                           Som kan henføres til moderselskabets ejere

                              IAS 1.81B (b)(ii)

                     3.   Totalindkomstopgørelse

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Indeværende periode

                           010

                           010

                              Årets resultat

                              IAS 1.7, IG6

                           020

                              Anden totalindkomst

                              IAS 1.7, IG6

                           030

                              Poster, der ikke vil blive omklassificeret til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)(i)

                           040

                           Materielle aktiver

                              IAS 1.7, IG6; IAS 16.39-40

                           050

                           Immaterielle aktiver

                              IAS 1.7; IAS 38.85-86

                           060

                           Aktuarmæssige gevinster eller (-) tab på ydelsesbaserede pensionsordninger

                              IAS 1.7, IG6; IAS 19.120(c)

                           070

                           Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38

                           080

                           Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra enheder, der medregnes i henhold til den indre værdis metode

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           081

                           Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(d)

                           083

                           Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring af aktieinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst, netto

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.3; IFRS 7.24C; Bilag V. Del 2.57

                           084

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikret post]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(b); Bilag V. Del 2.57

                           085

                              Ændringer i dagsværdien af aktieinstrumenter, der måles til dagsværdi gennem anden totalindkomst [sikringsinstrument]

                              IFRS 9.5.7.5;.6.5.8(a); Bilag V. Del 2.57

                           086

                           Ændringer i dagsværdien af finansielle forpligtelser til dagsværdi gennem resultatet, der skyldes ændringer i deres kreditrisiko

                              IAS 1.7(f)

                           090

                           Selskabsskat vedrørende poster, der ikke skal omklassificeres

                              IAS 1.91(b); Bilag V. Del 2.66

                           100

                              Poster, der kan omklassificeres til resultatopgørelsen

                              IAS 1.82A(a)(ii)

                           110

                           Sikring af nettokapitalandele i udenlandsk virksomhed [effektiv del]

                              IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv),.24E(a); Bilag V. Del 2.58

                           120

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a); Bilag V. Del 2.58

                           130

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Bilag V. Del 2.59

                           140

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           150

                           Valutaomregning

                              IAS 1.7, IG6; IAS 21.52(b)

                           160

                              Gevinster eller (-) tab ved valutaomregning, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 21.32, 38-47

                           170

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

                           180

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           190

                           Sikring af pengestrømme [effektiv del]

                              IAS 1.7, IG6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i);.24E(a);

                           200

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 1.7(e),IG6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

                           210

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95, IG6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii);IFRS 7.24C(b)(iv),.24E(a) Bilag V. Del 2.59

                           220

                              Overført til oprindelig regnskabsmæssig værdi af sikrede poster

                              IAS 1.IG6;IFRS 9.6.5.11(d)(i)

                           230

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           231

                           Sikringsinstrumenter [ikke klassificerede elementer]

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c); Bilag V. Del 2.60

                           232

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E (b)(c)

                           233

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15,.6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Bilag V. Del 2.61

                           234

                              Andre omklassificeringer

                              Bilag V. Del 2.65

                           241

                           Gældsinstrumenter til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                              IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4; Bilag V. Del 2.62-63

                           251

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.4

                           261

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG6; IFRS 9.5.6.7; Bilag V. Del 2.64

                           270

                              Andre omklassificeringer

                              IFRS 5.IG Eksempel 12;IFRS 9.5.6.5; Bilag V. Del 2.64-65

                           280

                           Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som besiddelse med henblik på salg

                              IFRS 5.38

                           290

                              Gevinster eller (-) tab ved værdiansættelsen, der indregnes i egenkapitalen

                              IFRS 5.38

                           300

                              Overført til resultatet

                              IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

                           310

                              Andre omklassificeringer

                              IFRS 5.IG Eksempel 12

                           320

                           Andel af andre indregnede indtægter og omkostninger fra kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.IG6; IAS 28.10

                           330

                           Selskabsskat vedrørende poster, der kan omklassificeres til resultatet

                              IAS 1.91(b), IG6; Bilag V. Del 2.66

                           340

                              Totalindkomst i alt for året

                              IAS 1.7, 81A(a), IG6

                           350

                           Som kan henføres til minoritetsinteresser [ikkekontrollerende interesser]

                              IAS 1.83(b)(i), IG6

                           360

                           Som kan henføres til moderselskabets ejere

                              IAS 1.83(b)(ii), IG6

                     4.   Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

               4.1   Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27

                           010

                           005

                              Derivater

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                              IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

                           030

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           040

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           050

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              FINANSIELLE AKTIVER, SOM BESIDDES MED HANDEL FOR ØJE

                              Bilag V. Del 1.15(a)

                              IFRS 9. Appendiks A

                     4.2.1   Finansielle aktiver, uden for handelsbeholdningen, som skal måles til dagsværdi gennem resultatet

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Bilag V. Del 1.27

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11, Bilag V.Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           030

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           040

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           050

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           060

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           070

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           080

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           090

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           100

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           110

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           120

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           130

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           140

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           150

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           160

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           170

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           180

                              FINANSIELLE AKTIVER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, SOM SKAL MÅLES TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

                              IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

                     4.2.2   Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Bilag V. Del 1.27

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           020

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                              IAS 32.11

                           020

                           heraf: til kostpris

                                 IAS 39.46(c)

                           030

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.38(c)

                           040

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.38(d)

                           050

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.38(e)

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              FINANSIELLE AKTIVER KLASSIFICERET TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6

                              IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

                     4.3.1   Finansielle aktiver til dagsværdi gennem anden totalindkomst

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi
                              Bilag V. Del 1.34(b)

                              Akkumuleret værdiforringelse
                              Bilag V. Del 2.70(b), 71

                              Akkumulerede delvise afskrivninger

                              Akkumulerede samlede afskrivninger

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

                              Bilag V. Del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11; Bilag V. Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           030

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           040

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           050

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           060

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           070

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           080

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           090

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           100

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           110

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           120

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           130

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           140

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           150

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           160

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           170

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           180

                              FINANSIELLE AKTIVER TIL DAGSVÆRDI GENNEM ANDEN TOTALINDKOMST

                              IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

                           190

                           heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

                              IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Bilag V. Del 2.77

                     4.4.1.   Finansielle aktiver til amortiseret kostpris

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi
                              Bilag V. Del 1.34(b)

                              Akkumuleret værdiforringelse
                              Bilag V. Del 2.70(a), 71

                              Akkumulerede delvise afskrivninger

                              Akkumulerede samlede afskrivninger

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              heraf: instrumenter med lav kreditrisiko

                              Bilag V. Del 1.27

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

                              IFRS 9.B5.5.22-24; Bilag V. Del 2.75

                              IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

                              IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

                              IFRS 9.5.5.5; IFRS7.35H(a)

                              IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                              IFRS 9.5.4.4 og B5.4.9; Bilag V. Del 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           020

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           080

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           090

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           100

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           110

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           120

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           130

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           140

                              FINANSIELLE AKTIVER TIL AMORTISERET KOSTPRIS

                              IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

                           150

                           heraf: købte værdiforringede finansielle aktiver

                              IFRS 9.5.13 og IFRS 7.35M(f); Bilag V. Del 2.77

                     4.5   Efterstillede finansielle aktiver

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27-28

                           010

                           010

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32

                              Bilag V. Del 1.32

                           020

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                              Bilag V. Del 1.31

                           030

                              EFTERSTILLEDE [FOR UDSTEDEREN] FINANSIELLE AKTIVER

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a); Bilag V. Del 2.78, 100

                              Bilag V. Del 2.78, 100

                     4.6   Finansielle aktiver i handelsbeholdningen

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Bilag V. Del 1.27-28

                           010

                           005

                              Derivater

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.17, Del 2.68

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: unoterede

                           030

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           040

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           050

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              FINANSIELLE AKTIVER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                              BAD, artikel 32-33; Bilag V. Del 1.17

                     4.7   Finansielle aktiver, bortset fra derivater, og som er uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi gennem resultatet

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           021

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: unoterede

                           030

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           040

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           050

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI GENNEM RESULTATET

                              BAD, artikel 36, stk. 2

                     4.8   Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt til dagsværdi i egenkapitalen

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Finansielle aktiver, der ikke testes for værdiforringelse
                              Bilag V. Del 1.34(d), Del 2.79

                              Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse
                              Bilag V. Del 2.79

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi
                              Bilag V Del 1.34(d)

                              Specifikke hensættelser for kreditrisiko

                              Generelle hensættelser for kreditrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

                              Generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

                              Akkumulerede delvise afskrivninger

                              Akkumulerede samlede afskrivninger

                              Ikkeværdiforringede aktiver

                              Værdiforringede aktiver

                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Bilag V. Del 2.69

                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr 95)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c),71

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71, 82

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

                           010

                           030

                           035

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: unoterede

                           030

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           040

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           050

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN, MÅLT TIL DAGSVÆRDI I EGENKAPITALEN

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2

                     4.9   Finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen, målt med en omkostningsbaseret metode

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi
                              Bilag V. Del 1.34(c),34(e)

                              Specifikke hensættelser for kreditrisiko

                              Generelle hensættelser for kreditrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

                              Generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

                              Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af markedsrisiko

                              Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af kreditrisiko

                              Akkumulerede delvise afskrivninger

                              Akkumulerede samlede afskrivninger

                              Regnskabsmæssig værdi

                              heraf: aktiver omfattet af LOCOM

                              Ikkeværdiforringede aktiver

                              heraf: aktiver omfattet af LOCOM

                              Værdiforringede aktiver

                              heraf: aktiver omfattet af LOCOM

                              Bilag V. Del 2.80

                              Bilag V. Del 1.19

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.80

                              Bilag V. Del 1.19

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c),71

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71, 82

                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Bilag V. Del 1.19

                              Bilag V. Del 2.80

                              Bilag V. Del 2.80

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

                           010

                           015

                           020

                           025

                           030

                           041

                           045

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           005

                              Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V Del 1.44(b)

                           006

                           heraf: unoterede

                           007

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           008

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           009

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           010

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           020

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           080

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           090

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           100

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           110

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           120

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           130

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           140

                              FINANSIELLE AKTIVER UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN MÅLT MED EN OMKOSTNINGSBASERET METODE

                              BAD, artikel 37.1; artikel 42a, stk. 4, litra b); Bilag V. Del 1.19

                     4.10   Andre finansielle aktiver, bortset fra derivater, uden for handelsbeholdningen

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi
                              Bilag V. Del 1.34(e),34(f)

                              Specifikke hensættelser for kreditrisiko

                              Generelle hensættelser for kreditrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

                              Generelle hensættelser for kreditinstitutrisiko, der påvirker den regnskabsmæssige værdi

                              Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af markedsrisiko

                              Akkumulerede negative værdijusteringer på LOCOM-aktiver— på grund af kreditrisiko

                              Akkumulerede delvise afskrivninger

                              Akkumulerede samlede afskrivninger

                              Regnskabsmæssig værdi

                              heraf: aktiver omfattet af LOCOM

                              Ikkeværdiforringede aktiver

                              heraf: aktiver omfattet af LOCOM

                              Værdiforringede aktiver

                              heraf: aktiver omfattet af LOCOM

                              Bilag V. Del 2.81

                              Bilag V. Del 1.20

                              Bilag V. Del 2.81

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 1.20

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c),71

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.70(c), 71, 82

                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Bilag V. Del 1.20

                              Bilag V. Del 2.81

                              Bilag V. Del 2.81

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.72-74

                           015

                           016

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           010

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           010

                              Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.4-5; Bilag V. Del 1.44(b)

                           020

                           heraf: unoterede

                           030

                           heraf: kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           040

                           heraf: andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           050

                           heraf: ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              ANDRE FINANSIELLE AKTIVER, BORTSET FRA DERIVATER, UDEN FOR HANDELSBEHOLDNINGEN

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 2; Bilag V. Del 1.20

                     5.   Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen efter produkt

               5.1   Lån og forskud, der ikke besiddes med handelshensigt, og finansielle aktiver i handelsbeholdningen efter produkt

                                 Referencer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Centralbanker

                              Offentlig forvaltning og service

                              Kreditinstitutter

                              Andre finansielle selskaber

                              Ikkefinansielle selskaber

                              Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.34

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                              Efter produkt

                           010

                              På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

                              Bilag V. Del 2.85(a)

                           020

                              Gæld på kreditkort

                              Bilag V. Del 2.85(b)

                           030

                              Tilgodehavender fra salg

                              Bilag V. Del 2.85(c)

                           040

                              Finansiel leasing

                              Bilag V. Del 2.85(d)

                           050

                              Omvendte repolån

                              Bilag V. Del 2.85(e)

                           060

                              Lån med andre vilkår

                              Bilag V. Del 2.85(f)

                           070

                              Forskud, der ikke er lån

                              Bilag V. Del 2.85(g)

                           080

                              LÅN OG FORSKUD

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                              Efter sikkerhedsstillelse

                           090

                           heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           100

                           heraf: lån med andre former for sikkerhed

                              Bilag V. Del 2.86(b), 87

                              Efter formål

                           110

                           heraf: forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                           120

                           heraf: udlån til boligkøb

                              Bilag V. Del 2.88(b)

                              Efter prioritet

                           130

                           heraf: projektfinansieringslån

                              Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

                     6.   Opdeling af lån og forskud uden for handelsbeholdningen til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

               6.1   Opdeling af lån og forskud, som ikke besiddes med handelshensigt, til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                                 Referencer

                              Ikkefinansielle selskaber
                              Bilag V. Del 1.42(e), Del 2.91

                              Akkumuleret værdiforringelse

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte eksponeringer

                              Regnskabsmæssig bruttoværdi

                              heraf: lån og forskud, der testes for værdiforringelse

                              Heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 1.34

                              Bilag V. Del 2.93

                              Bilag V. Del 2. 213-232

                              Bilag V. Del 2.70-71

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           011

                           012

                           021

                           022

                           010

                                          A

                                       Landbrug, jagt, skovbrug og fiskeri

                              NACE-forordning

                           020

                                          B

                                       Råstofindvinding

                              NACE-forordning

                           030

                                          C

                                       Fremstillingsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           040

                                          D

                                       El-, gas- og fjernvarmeforsyning

                              NACE-forordning

                           050

                                          E

                                       Vandforsyning

                              NACE-forordning

                           060

                                          F

                                       Bygge- og anlægsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           070

                                          G

                                       Engroshandel og detailhandel

                              NACE-forordning

                           080

                                          H

                                       Transport og godshåndtering

                              NACE-forordning

                           090

                                          I

                                       Overnatningsfaciliteter og restaurationsvirksomhed

                              NACE-forordning

                           100

                                          J

                                       Information og kommunikation

                              NACE-forordning

                           105

                                          K

                                       Pengeinstitut- og finansvirksomhed, forsikring

                              NACE-forordning, Bilag V. Del 2.92

                           110

                                          L

                                       Fast ejendom

                              NACE-forordning

                           120

                                          M

                                       Liberale, videnskabelige og tekniske tjenesteydelser

                              NACE-forordning

                           130

                                          N

                                       Administrative tjenesteydelser og hjælpetjenester

                              NACE-forordning

                           140

                                          O

                                       Offentlig forvaltning og forsvar; socialsikring

                              NACE-forordning

                           150

                                          P

                                       Undervisning

                              NACE-forordning

                           160

                                          Q

                                       Sundhedsvæsen og sociale foranstaltninger

                              NACE-forordning

                           170

                                          R

                                       Kultur, forlystelser og sport

                              NACE-forordning

                           180

                                          S

                                       Andre serviceydelser

                              NACE-forordning

                           190

                              LÅN OG FORSKUD

                              Bilag V. Del 1.32, Del 2.90

                     7.   Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

               7.1   Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27

                              Aktiver uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Aktiver med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede (fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              IFRS 9.5.5.11;B5.5.37; IFRS 7.B8I, Bilag V. Del 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              GÆLDSINSTRUMENTER I ALT

                              Bilag V. Del 2.94-95

                              Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet

                           200

                           På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

                              Bilag V. Del 2.85(a)

                           210

                           Gæld på kreditkort

                              Bilag V. Del 2.85(b)

                           220

                           Tilgodehavender fra salg

                              Bilag V. Del 2.85(c)

                           230

                           Finansiel leasing

                              Bilag V. Del 2.85(d)

                           240

                           Omvendte repolån

                              Bilag V. Del 2.85(e)

                           250

                           Lån med andre vilkår

                              Bilag V. Del 2.85(f)

                           260

                           Forskud, der ikke er lån

                              Bilag V. Del 2.85(g)

                           270

                           heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           280

                           heraf: lån med andre former for sikkerhed

                              Bilag V. Del 2.86(b), 87

                           290

                           heraf: forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                           300

                           heraf: udlån til boligkøb

                              Bilag V. Del 2.88(b)

                           310

                           heraf: projektfinansieringslån

                              Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

                     7.2   Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte i henhold til nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Misligholdte, men ikke værdiforringede

                              Forfaldne og værdiforringede

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              ≤ 30 dage

                              > 30 dage ≤ 90 dage

                              > 90 dage

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 95); Bilag V. Del 2.96

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           060

                              Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31, 44(b)

                           070

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           080

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           090

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           100

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           110

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           120

                              Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.32, 44(a)

                           130

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           140

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           150

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           160

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           170

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           180

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           190

                              GÆLDSINSTRUMENTER I ALT

                              Bilag V. Del 2.94-95

                              Lån og forskud efter produkt, efter sikkerhedsstillelse og efter prioritet

                           200

                           På anfordring [call] og kortfristet [anfordringskonto]

                              Bilag V. Del 2.85(a)

                           210

                           Gæld på kreditkort

                              Bilag V. Del 2.85(b)

                           220

                           Tilgodehavender fra salg

                              Bilag V. Del 2.85(c)

                           230

                           Finansiel leasing

                              Bilag V. Del 2.85(d)

                           240

                           Omvendte repolån

                              Bilag V. Del 2.85(e)

                           250

                           Lån med andre vilkår

                              Bilag V. Del 2.85(f)

                           260

                           Forskud, der ikke er lån

                              Bilag V. Del 2.85(g)

                           270

                           heraf: Lån med sikkerhed i fast ejendom

                              Bilag V. Del 2.86(a), 87

                           280

                           heraf: lån med andre former for sikkerhed

                              Bilag V. Del 2.86(b), 87

                           290

                           heraf: forbrugerkredit

                              Bilag V. Del 2.88(a)

                           300

                           heraf: udlån til boligkøb

                              Bilag V. Del 2.88(b)

                           310

                           heraf: projektfinansieringslån

                              Bilag V. Del 2.89; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 147, stk. 8)

                     8.   Opdeling af finansielle forpligtelser

               8.1   Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

                              Regnskabsmæssig værdi
                              Bilag V. Del 1.27-28

                              Akkumulerede ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko

                              Som besiddes med handel for øje

                              Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              Amortiseret kostpris

                              Handel

                              Med en omkostningsbaseret metode

                              Regnskabsmæssig sikring

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9 Appendiks A, IFRS 9.BA.6-BA.7, IFRS 9.6.7

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                              IFRS 7.24A(a); IFRS 9.6

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) Bilag V. Del 2.101

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9, AG 14-15

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, nr. 3) Bilag V. Del 1.25

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk.6, artikel 8, stk. 8, litra a)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 33, stk. 1, litra b) og c) Bilag V. Del 2.102

                           010

                           020

                           030

                           034

                           035

                           037

                           040

                           010

                              Derivater

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II

                              IFRS 9.BA.7(a)

                           020

                              Korte positioner

                              FRS 9.BA.7(b)

                           030

                           Aktieinstrumenter

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.4.-5

                              IAS 32.11

                           040

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                              Bilag V. Del 1.31

                           050

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           060

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

                              Bilag V. Del 1.42(a), 44(c)

                           070

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           080

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           090

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           100

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           110

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

                              Bilag V. Del 1.42(b), 44(c)

                           120

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           130

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           140

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           150

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           160

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c), 44(c)

                           170

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           180

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           190

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           200

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           210

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

                              Bilag V. Del 1.42(d), 44(c)

                           220

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           230

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           240

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           250

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           260

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

                              Bilag V. Del 1.42(e), 44(c)

                           270

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           280

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           290

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           300

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           310

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

                              Bilag V. Del 1.42(f), 44(c)

                           320

                              Anfordringskonti/dag-til-dag-indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.1

                           330

                              Tidsindskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.2

                           340

                              Indskud med opsigelsesvarsel

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.3; Bilag V. Del 2.97

                           350

                              Genkøbsaftaler

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                              ECB/2013/33 Bilag 2.Del 2.9.4

                           360

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V.1.37, Del 2.98

                              Bilag V. Del 1.37, Del 2.98

                           370

                           Indlånsbeviser

                              Bilag V. Del 2.98(a)

                              Bilag V. Del 2.98(a)

                           380

                           Værdipapirer med sikkerhed i aktiver (værdipapirer af asset backed-typen)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 61)

                           390

                           Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129;

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 129;

                           400

                           Sammensatte kontrakter

                              Bilag V. Del 2.98(d)

                              Bilag V. Del 2.98(d)

                           410

                           Andre udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 2.98(e)

                              Bilag V. Del 2.98(e)

                           420

                              Konvertible sammensatte finansielle instrumenter

                              IAS 32.AG 31

                           430

                              Ikkekonvertible

                           440

                              Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.38-41

                              Bilag V. Del 1.38-41

                           450

                              FINANSIELLE FORPLIGTELSER

                     8.2   Efterstillede finansielle forpligtelser

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              Til amortiseret kostpris

                              Med en omkostningsbaseret metode

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5

                              IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 1, litra a), artikel 8, stk. 6; IAS 39.9

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3 og 6; IAS 39.47

                              Regnskabsdirektiv, artikel 8, stk. 3

                           010

                           020

                           030

                           010

                              Indskud

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                              ECB/2013/33 Bilag 2. Del 2.9; Bilag V. Del 1.36

                           020

                              Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.37

                              Bilag V. Del 1.37

                           030

                              EFTERSTILLEDE FINANSIELLE FORPLIGTELSER

                              Bilag V. Del 2.99-100

                              Bilag V. Del 2.99-100

                     9.   Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

               9.1.1   Ikkebalanceførte eksponeringer: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                              Nominel værdi af ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9
                              Bilag V. Del 2.107-108, 118

                              Hensættelser vedrørende ikkebalanceførte tilsagn og finansielle garantier, der er omfattet af værdiforringelse i henhold til IFRS 9
                              Bilag V. Del 2.106-109

                              Andre tilsagn, der måles i henhold til IAS 37, og finansielle garantier, der måles i henhold til IFRS 4

                              Tilsagn og finansielle garantier, der måles til dagsværdi

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede(fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Instrumenter uden væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning (fase 1)

                              Instrumenter med væsentlig stigning i kreditrisiko siden den første indregning men ikke værdiforringede(fase 2)

                              Værdiforringede aktiver (fase 3)

                              Nominel værdi

                              Bestemmelse

                              Nominel værdi

                              Akkumulerede negative ændringer i dagsværdi på grund af kreditrisiko vedrørende misligholdte tilsagn

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS 9.5.5, IFRS9.B2.5; IFRS 7.35M

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c), IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(a)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(i)

                              IFRS 9.2.1(e),(g), IFRS 9.4.2.(c),IFRS9.5.5, IFRS 9.B2.5; IFRS 7.35H(b)(ii)

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.111, 118

                              IAS 37, IFRS 9.2.1(e), IFRS 9.B2.5; IFRS 4; Bilag V. Del 2.106, 111

                              IFRS 9.2.3(a), 9.B2.5; Bilag V. Del 2.110, 118

                              Bilag V. Del 2.69

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           100

                           110

                           120

                           130

                           010

                              Afgivne lånetilsagn

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 113, 116

                           021

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           030

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           040

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           050

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           060

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           070

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           080

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           090

                              Afgivne finansielle garantier

                              IFRS 4 Bilag A; Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.102-105, 114, 116

                           101

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           110

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           120

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           130

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           140

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           150

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           160

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           170

                              Andre afgivne forpligtelser

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.102-105, 115, 116

                           181

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           190

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           200

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           210

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           220

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           230

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           240

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                     9.1   Ikkebalanceførte eksponeringer i henhold til nationalt almindelig anerkendte regnskabsprincipper: afgivne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                              Nominel værdi

                              Hensættelser

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.118

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 2.11

                           010

                           020

                           010

                              Afgivne lånetilsagn

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 113

                           021

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           030

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           040

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           050

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           060

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           070

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           080

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           090

                              Afgivne finansielle garantier

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(f), Del 2.112, 114

                           101

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           110

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           120

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           130

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           140

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           150

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           160

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           170

                              Andre afgivne forpligtelser

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag I; Bilag V. Del 1.44(g), Del 2.112, 115

                           181

                           heraf: misligholdte

                              Bilag V. Del 2.117

                           190

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           200

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           210

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           220

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           230

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           240

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                     9.2   Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                              Maksimalt garantibeløb, der kan tages i betragtning

                              Nominel værdi

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              IFRS 7.36 (b); Bilag V. Del 2.119

                              Bilag V. Del 2.119

                                 Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Bilag V. Del 2.119

                              Bilag V. Del 2.119

                           010

                           020

                           010

                              Modtagne lånetilsagn

                              Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 113

                              IFRS 9.2.1(g), .BCZ2.2; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 113

                           020

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           030

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           040

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           050

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           060

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           070

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           080

                              Modtagne finansielle garantier

                              Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 114

                              IFRS 9.2.1(e ), .B2.5, .BC2.17, IFRS 8.Appendiks A; IFRS 4 Bilag A; Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 114

                           090

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           100

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           110

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           120

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           130

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           140

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                           150

                              Andre modtagne forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 115

                              Bilag V. Del 1.44(h), 2.102-103, 115

                           160

                           Centralbanker

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                              Bilag V. Del 1.42(a)

                           170

                           Offentlig forvaltning og service

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                              Bilag V. Del 1.42(b)

                           180

                           Kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                              Bilag V. Del 1.42(c)

                           190

                           Andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                              Bilag V. Del 1.42(d)

                           200

                           Ikkefinansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                              Bilag V. Del 1.42(e)

                           210

                           Husholdninger

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                              Bilag V. Del 1.42(f)

                     10.   Derivater — i handelsbeholdningen og økonomiske sikringer

                              Efter risikotype/Efter produkt eller markedstype

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Dagsværdi

                              Notionel værdi

                              Positiv værdi

                              Negativ værdi

                              Handel i alt

                              heraf: solgt

                              Finansielle aktiver, som besiddes med handel for øje

                              heraf: Finansielle aktiver målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM

                              Finansielle forpligtelser, som besiddes med handel for øje

                              heraf: Finansielle forpligtelser målt med en omkostningsbaseret metode/LOCOM

                              Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              Bilag V. Del 2.120, 131

                              IFRS 9.BA.7 (a); Bilag V. Del 2.120, 131

                              Bilag V. Del 2.133-135

                              Bilag V. Del 2.133-135

                              Kilder Nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper baseret på BAD

                              Bilag V. Del 1.17, Del 2.120

                              Bilag V. Del 2.124

                              Bilag V. Del 1.25, Del 2.120

                              Bilag V. Del 2.124

                              Bilag V. Del 2.132

                              Bilag V. Del 2.132

                              Bilag V. Del 2.133-135

                              Bilag V. Del 2.133-135

                           010

                           011

                           020

                           016

                           022

                           025

                           030

                           040

                           010

                              Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           020

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           030

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           040

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           050

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           060

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           070

                              Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           080

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           090

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           100

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           110

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           120

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           130

                              Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           140

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           150

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           160

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           170

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           180

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                              Bilag V. Del 2.136

                           190

                              Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           195

                           heraf: økonomiske sikringer med brug af dagsværdimuligheden

                              Bilag V. Del 2.140

                              IFRS 9.6.7.1; Bilag V. Del 2.140

                           201

                           heraf: andre økonomiske sikringer

                              Bilag V. Del 2.137-140

                              Bilag V. Del 2.137-140

                           210

                           Credit default swaps (CDS)

                           220

                           Option på kreditspænd

                           230

                           Total return swaps

                           240

                           Andre

                           250

                              Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           260

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           270

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                           280

                           heraf: økonomisk sikring

                              Bilag V. Del 2.137-139

                              Bilag V. Del 2.137-139

                           290

                              DERIVATER

                              Forordning (EU) nr. 575/2013, Bilag II; Bilag V. Del 1.16(a)

                              IFRS 9. Appendiks A

                           300

                           heraf: OTC — kreditinstitutter

                              Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141 (a), 142

                              Bilag V. Del 1.42(c), 44(e), Del 2.141(a), 142

                           310

                           heraf: OTC — andre finansielle selskaber

                              Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

                              Bilag V. Del 1.42(d), 44(e), Del 2.141(b)

                           320

                           heraf: OTC — øvrige

                              Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

                              Bilag V. Del 1.44(e), Del 2.141(c)

                     11.   Regnskabsmæssig sikring

               11.1   Derivater — Regnskabsmæssig sikring: Opdeling efter risiko- og sikringstype

                              Efter produkt eller markedstype

                              Regnskabsmæssig værdi

                              Notionel værdi

                              Aktiver

                              Forpligtelser

                              Samlet sikring

                              heraf: solgt

                                 Kilder IFRS-forenelige nationale almindeligt anerkendte regnskabsprincipper

                              IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

                              IFRS 7.24A; Bilag V. Del 2.120, 131

                              Bilag V. Del 2.133-135

                              Bilag V. Del 2.133-135

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           020

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           030

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           040

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           050

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           060

                              Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           070

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           080

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           090

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           100

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           110

                              Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           120

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           130

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           140

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           150

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           160

                              Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           170

                           Credit default swaps (CDS)

                              Bilag V. Del 2.136

                           180

                           Option på kreditspænd

                              Bilag V. Del 2.136

                           190

                           Total return swaps

                              Bilag V. Del 2.136

                           200

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.136

                           210

                              Råvarer

                              Bilag V. Del 2.129(e)

                           220

                              Andre

                              Bilag V. Del 2.129(f)

                           230

                              DAGSVÆRDISIKRINGER

                              IFRS 7.24A; IAS 39.86(a); IFRS 9.6.5.2(a)

                           240

                              Rentesats

                              Bilag V. Del 2.129(a)

                           250

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           260

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           270

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           280

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           290

                              Aktieeksponeringer

                              Bilag V. Del 2.129(b)

                           300

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           310

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           320

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           330

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           340

                              Valuta og guld

                              Bilag V. Del 2.129(c)

                           350

                           OTC-optioner

                              Bilag V. Del 2.136

                           360

                           OTC, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           370

                           Optioner på det organiserede marked

                              Bilag V. Del 2.136

                           380

                           Det organiserede marked, andet

                              Bilag V. Del 2.136

                           390

                              Långivning

                              Bilag V. Del 2.129(d)

                           400

                           Credit default swaps (CDS)

                              Bilag V. Del 2.136

                           410

                           Option på kreditspænd

                              Bilag V. Del 2.136

                           420

                           Total return swaps

                              Bilag V. Del 2.136

                           430

                           Andre

                              Bilag V. Del 2.136

                           440

                              Råvarer
[cell cut: 3514214 characters, first 2000000 kept]