title: Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) 2015/227 af 9. januar 2015 om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013  EØS-relevant tekst

text:
                  20.2.2015

                  DA

                  Den Europæiske Unions Tidende

                  L 48/1

            KOMMISSIONENS GENNEMFØRELSESFORORDNING (EU) 2015/227
      af 9. januar 2015
      om ændring af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013
      (EØS-relevant tekst)
      EUROPA-KOMMISSIONEN HAR —
      under henvisning til traktaten om Den Europæiske Unions funktionsmåde,
      under henvisning til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 af 26. juni 2013 om tilsynsmæssige krav til kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af forordning (EU) nr. 648/2012 (1), særlig artikel 99, stk. 5, fjerde afsnit, artikel 99, stk. 6, fjerde afsnit, artikel 101, stk. 4, tredje afsnit, og artikel 394, stk. 4, tredje afsnit, og
      ud fra følgende betragtninger:

                  (1)

                  Ved Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 (2) fastsættes de krav, i henhold til hvilke institutter skal indberette relevante oplysninger om deres overholdelse af forordning (EU) nr. 575/2013.

                  (2)

                  Indberetning af sammenhængende, nøjagtige og sammenlignelige oplysninger om kredittabsbestemmelser og foranstaltninger vedrørende henstand i henhold til gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 er af afgørende betydning for opnåelse af et samlet overblik over institutternes risikoprofiler og den systemiske risiko, de udgør for den finansielle sektor. I forbindelse med usikkerhed om aktivernes kvalitet i hele Unionen og for at give Den Europæiske Banktilsynsmyndighed (EBA) og de kompetente myndigheder mulighed for at få et samlet billede af risikoprofilen for institutternes aktiviteter, samt for at Det Europæiske Udvalg for Systemiske Risici (ESRB) kan udføre sine makroprudentielle tilsynsopgaver, bør institutterne forpligtes til at indberette oplysninger om deres aktiviteter vedrørende henstand og misligholdte eksponeringer.

                  (3)

                  Aktiviteter vedrørende henstand og misligholdte eksponeringer er omfattet af eksisterende regnskabsmæssige krav om forelæggelse af oplysninger om lån og eksponeringer vedrørende gældsværdipapirer og deres kreditkvalitet i henhold til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 (3) og Rådets direktiv 86/635/EØF (4). Der findes imidlertid hverken omfattende harmoniserede definitioner af begreberne henstand og misligholdte eksponeringer eller specifikke og detaljerede krav til indberetning med henblik på tilsyn.

                  (4)

                  Tekniske standarder bør derfor fastlægge specifikke definitioner af henstand og misligholdte eksponeringer og indberetningsskemaer for at gøre det muligt for EBA, de kompetente myndigheder og ESRB at gøre brug af definitioner af aktivernes kvalitet, der er endnu mere harmoniserede end de nuværende definitioner. Dette vil gøre de indberettede data endnu mere sammenlignelige ved at minimere de forskelle, der skyldes de forskellige definitioner af henstand og forskellene i indførelsen af definitioner af misligholdelse og forringelse i Unionen. Definitionen af misligholdte eksponeringer bør for så vidt fungere som et harmoniseret indeks for aktivernes kvalitet, et klassificeringsredskab, og ikke som en erstatning for de eksisterende definitioner af misligholdelse og forringelse.

                  (5)

                  For at give institutter og kompetente myndigheder tilstrækkelig tid til at gennemføre denne forordnings krav til aktiviteter vedrørende henstand og misligholdte eksponeringer på en sådan måde, at der opnås data af høj kvalitet, bør en udskudt indberetningsdato finde anvendelse i forbindelse med disse indberetningskrav.

                  (6)

                  For at sikre en korrekt gennemførelse af de krav, der er fastsat i gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014, bør de skemaer, instrukser og definitioner, der anvendes til institutternes indberetning med henblik på tilsyn gøres mere præcise. Af hensyn til den juridiske klarhed er det derfor passende at udskifte en række skemaer i bilag I, III og IV og at ændre en række instrukser i bilag II; V, VII og IX. Denne forordning er baseret på udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder, som EBA har forelagt Kommissionen.

                  (7)

                  EBA har afholdt åbne offentlige høringer om udkastet til reguleringsmæssige tekniske standarder for aktiviteter vedrørende henstand og misligholdte eksponeringer, som delvist ligger til grund for denne forordning, analyseret de potentielle omkostninger og fordele samt indhentet en udtalelse fra interessentgruppen for banker, der er nedsat i henhold artikel 37 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 (5).

                  (8)

                  I betragtning af at de øvrige nødvendige ændringer af gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 ikke indebærer væsentlige ændringer i væsentlige betingelser, jf. artikel 15, stk. 1, andet afsnit, i forordning (EU) nr. 1093/2010, har EBA ikke gennemført andre åbne offentlige høringer, da dette ikke ville stå i forhold til omfanget og virkningen af det pågældende udkast til gennemførelsesmæssige tekniske standarder.

                  (9)

                  Gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 bør derfor ændres i overensstemmelse hermed.

                  (10)

                  For at sikre, at institutter snarest muligt forelægger de kompetente myndigheder de tilsynsrelaterede data for at give dem mulighed for at få et samlet billede af institutterne, bør denne forordning træde i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende —

            VEDTAGET DENNE FORORDNING:
      Artikel 1
      I gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 foretages følgende ændringer:

                  1)

                  Artikel 5, litra b), nr. 1), affattes således:

                              »1)

                              oplysninger om alle securitiseringseksponeringer som anført i model 14 i bilag I i henhold til instrukserne i bilag II, del II, punkt 3.9.
                              Institutterne er fritaget for at indsende disse securitiseringsoplysninger, hvis de indgår i en gruppe i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav«.

                  2)

                  I artikel 18 tilføjes følgende stykke:
                  »Uden at dette berører artikel 2, er den første indberetningsdato for model 18 og 19 i bilag III den 31. december 2014. Rækker og kolonner i model 6, 9.1, 20.4, 20.5 og 20.7 i bilag III, der henviser til eksponeringer med henstand og misligholdte eksponeringer, skal udfyldes til indberetningsdatoen 31. december 2014«.

                  3)

                  Bilag I til V som anført i bilag I til nærværende forordning.

                  4)

                  Bilag VII affattes som anført i bilag II til nærværende forordning.

                  5)

                  Bilag IX affattes som anført i bilag III til nærværende forordning.

            Artikel 2
      Denne forordning træder i kraft dagen efter offentliggørelsen i Den Europæiske Unions Tidende.

         Denne forordning er bindende i alle enkeltheder og gælder umiddelbart i hver medlemsstat.
         Udfærdiget i Bruxelles, den 9. januar 2015.

               På Kommissionens vegne

            Jean-Claude JUNCKER

               Formand

         (1)  EUT L 176 af 27.6.2013, s. 1.

         (2)  Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 680/2014 af 16. april 2014 om gennemførelsesmæssige tekniske standarder for institutters indberetning med henblik på tilsyn i medfør af Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 575/2013 (EUT L 191 af 28.6.2014, s. 1).

         (3)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1606/2002 af 19. juli 2002 om anvendelse af internationale regnskabsstandarder (EFT L 243 af 11.9.2002, s. 1).

         (4)  Rådets direktiv 86/635/EØF af 8. december 1986 om bankers og andre penge- og finansieringsinstitutters årsregnskaber og konsoliderede regnskaber (EFT L 372 af 31.12.1986, s. 1).

         (5)  Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 af 24. november 2010 om oprettelse af en europæisk tilsynsmyndighed (Den Europæiske Banktilsynsmyndighed), om ændring af afgørelse nr. 716/2009/EF og om ophævelse af Kommissionens afgørelse 2009/78/EF (EUT L 331 af 15.12.2010, s. 12).

         BILAG I
         »
               BILAG I

                  INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              COREP-MODELLER

                              Model nr.

                              Modelkode

                              Navn på model/gruppe af modeller

                              KAPITALGRUNDLAG

                              CA

                           1

                           C 01.00

                           KAPITALGRUNDLAG

                           CA1

                           2

                           C 02.00

                           KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           CA2

                           3

                           C 03.00

                           KAPITALPROCENTER

                           CA3

                           4

                           C 04.00

                           MEMORANDUMPOSTER:

                           CA4

                              OVERGANGSBESTEMMELSER

                              CA5

                           5.1

                           C 05.01

                              OVERGANGSBESTEMMELSER

                           CA5.1

                           5.2

                           C 05.02

                              INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE

                           CA5.2

                              KONCERNSOLVENS

                              GS

                           6.1

                           C 06.01

                           KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT

                           GS I ALT

                           6.2

                           C 06.02

                           KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER

                           GS

                              KREDITRISIKO

                              CR

                           7

                           C 07.00

                           KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           CR SA

                           KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

                           CR IRB

                           8.1

                           C 08.01

                              KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

                           CR IRB 1

                           8.2

                           C 08.02

                              KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer)

                           CR IRB 2

                           GEOGRAFISK OPDELING

                           CR GB

                           9.1

                           C 09.01

                              Tabel 9.1 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted (standardmetoden)

                           CR GB 1

                           9.2

                           C 09.02

                              Tabel 9.2 – Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted (IRB-metoden)

                           CR GB 2

                           9.3

                           C 09.03

                              Tabel 9.3 – Opdeling af samlede kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko vedrørende relevante krediteksponeringer efter land

                           CR GB 3

                           KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

                           CR EQU IRB

                           10.1

                           C 10.01

                              KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

                           CR EQU IRB 1

                           10.2

                           C 10.02

                              KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE:

                           CR EQU IRB 2

                           11

                           C 11.00

                           AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO

                           CR SETT

                           12

                           C 12.00

                           KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           CR SEC SA

                           13

                           C 13.00

                           KREDITRISIKO: SECURITISERINGER – KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN

                           CR SEC IRB

                           14

                           C 14.00

                           DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER

                           CR SEC Details

                              OPERATIONELLE RISICI

                              OPR

                           16

                           C 16.00

                           OPERATIONELLE RISICI

                           OPR

                           17

                           C 17.00

                           OPERATIONELLE RISICI: BRUTTOTAB EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR

                           OPR Details

                              MARKEDSRISIKO

                              MKR

                           18

                           C 18.00

                           MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           MKR SA TDI

                           19

                           C 19.00

                           MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           MKR SA SEC

                           20

                           C 20.00

                           MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           MKR SA CTP

                           21

                           C 21.00

                           MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           MKR SA EQU

                           22

                           C 22.00

                           MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           MKR SA FX

                           23

                           C 23.00

                           MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN

                           MKR SA COM

                           24

                           C 24.00

                           MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL

                           MKR IM

                           25

                           C 25.00

                           KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO

                           CVA

                  C 01.00 – KAPITALGRUNDLAG (CA1)

                              Rækker

                              ID

                              Post

                              Beløb

                              010

                              1

                              KAPITALGRUNDLAG

                              015

                              1.1

                              KERNEKAPITAL

                              020

                              1.1.1

                              EGENTLIG KERNEKAPITAL

                              030

                              1.1.1.1

                              Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital

                              040

                           1.1.1.1.1

                           Betalte kapitalinstrumenter

                              050

                           1.1.1.1.2*

                           Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

                              060

                           1.1.1.1.3

                           Overkurs ved emission

                              070

                           1.1.1.1.4

                           (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

                              080

                           1.1.1.1.4.1

                           (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

                              090

                           1.1.1.1.4.2

                           (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

                              091

                           1.1.1.1.4.3

                           (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

                              092

                           1.1.1.1.5

                           (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter

                              130

                              1.1.1.2

                              Overført resultat

                              140

                           1.1.1.2.1

                           Overført resultat for foregående år

                              150

                           1.1.1.2.2

                           Kvalificeret driftsresultat

                              160

                           1.1.1.2.2.1

                           Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

                              170

                           1.1.1.2.2.2

                           (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang

                              180

                              1.1.1.3

                              Akkumuleret anden totalindkomst

                              200

                              1.1.1.4

                              Andre reserver

                              210

                              1.1.1.5

                              Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici

                              220

                              1.1.1.6

                              Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

                              230

                              1.1.1.7

                              Minoritetsinteresser, som indgår i den egentlige kernekapital

                              240

                              1.1.1.8

                              Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser

                              250

                              1.1.1.9

                              Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

                              260

                           1.1.1.9.1

                           (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver

                              270

                           1.1.1.9.2

                           Cash flow hedge-reserve

                              280

                           1.1.1.9.3

                           Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi

                              285

                           1.1.1.9.4

                           Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser.

                              290

                           1.1.1.9.5

                           (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse

                              300

                              1.1.1.10

                              (-) Goodwill

                              310

                           1.1.1.10.1

                           (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver

                              320

                           1.1.1.10.2

                           (-) Goodwill, som indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer

                              330

                           1.1.1.10.3

                           Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill

                              340

                              1.1.1.11

                              (-) Andre immaterielle aktiver

                              350

                           1.1.1.11.1

                           (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser

                              360

                           1.1.1.11.2

                           Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver

                              370

                              1.1.1.12

                              (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

                              380

                              1.1.1.13

                              (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden

                              390

                              1.1.1.14

                              (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

                              400

                           1.1.1.14.1

                           (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

                              410

                           1.1.1.14.2

                           Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser

                              420

                           1.1.1.14.3

                           Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende

                              430

                              1.1.1.15

                              (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital

                              440

                              1.1.1.16

                              (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital

                              450

                              1.1.1.17

                              (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                              460

                              1.1.1.18

                              (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                              470

                              1.1.1.19

                              (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                              471

                              1.1.1.20

                              (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                              472

                              1.1.1.21

                              (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                              480

                              1.1.1.22

                              (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                              490

                              1.1.1.23

                              (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                              500

                              1.1.1.24

                              (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                              510

                              1.1.1.25

                              (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %

                              520

                              1.1.1.26

                              Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital

                              524

                              1.1.1.27

                              (-) Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                              529

                              1.1.1.28

                              Egentlig kernekapital – andre elementer eller fradrag

                              530

                              1.1.2

                              HYBRID KERNEKAPITAL

                              540

                              1.1.2.1

                              Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital

                              550

                           1.1.2.1.1

                           Betalte kapitalinstrumenter

                              560

                           1.1.2.1.2*

                           Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

                              570

                           1.1.2.1.3

                           Overkurs ved emission

                              580

                           1.1.2.1.4

                           (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

                              590

                           1.1.2.1.4.1

                           (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

                              620

                           1.1.2.1.4.2

                           (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

                              621

                           1.1.2.1.4.3

                           (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

                              622

                           1.1.2.1.5

                           (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter

                              660

                              1.1.2.2

                              Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

                              670

                              1.1.2.3

                              Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital

                              680

                              1.1.2.4

                              Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital

                              690

                              1.1.2.5

                              (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital

                              700

                              1.1.2.6

                              (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                              710

                              1.1.2.7

                              (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                              720

                              1.1.2.8

                              (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital

                              730

                              1.1.2.9

                              Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital

                              740

                              1.1.2.10

                              Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)

                              744

                              1.1.2.11

                              (-) Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                              748

                              1.1.2.12

                              Egentlig kernekapital – andre elementer eller fradrag

                              750

                              1.2

                              SUPPLERENDE KAPITAL

                              760

                              1.2.1

                              Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital

                              770

                           1.2.1.1

                           Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån

                              780

                           1.2.1.2*

                           Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån

                              790

                           1.2.1.3

                           Overkurs ved emission

                              800

                           1.2.1.4

                           (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter

                              810

                           1.2.1.4.1

                           (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

                              840

                           1.2.1.4.2

                           (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

                              841

                           1.2.1.4.3

                           (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

                              842

                           1.2.1.5

                           (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter

                              880

                              1.2.2

                              Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser

                              890

                              1.2.3

                              Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital

                              900

                              1.2.4

                              Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital

                              910

                              1.2.5

                              Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden

                              920

                              1.2.6

                              Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden

                              930

                              1.2.7

                              (-) Krydsejerskab af supplerende kapital

                              940

                              1.2.8

                              (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                              950

                              1.2.9

                              (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                              960

                              1.2.10

                              Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital

                              970

                              1.2.11

                              Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)

                              974

                              1.2.12

                              (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                              978

                              1.2.13

                              Supplerende kapital – andre elementer eller fradrag

                  C 02.00 – KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)

                              Rækker

                              Post

                              Tekst

                              Beløb

                              010

                              1

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                              020

                           1*

                              Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013

                              030

                           1**

                              Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 96, stk. 1 og 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013

                              040

                              1.1

                              RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)

                              050

                              1.1.1.

                              Standardmetode (SA)

                              060

                           1.1.1.1

                           Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner

                              070

                           1.1.1.1.01

                           Centralregeringer eller centralbanker

                              080

                           1.1.1.1.02

                           Regionale eller lokale myndigheder

                              090

                           1.1.1.1.03

                           Offentlige enheder

                              100

                           1.1.1.1.04

                           Multilaterale udviklingsbanker

                              110

                           1.1.1.1.05

                           Internationale organisationer

                              120

                           1.1.1.1.06

                           Institutter

                              130

                           1.1.1.1.07

                           Selskaber

                              140

                           1.1.1.1.08

                           Detail

                              150

                           1.1.1.1.09

                           Sikret ved pant i fast ejendom

                              160

                           1.1.1.1.10

                           Misligholdte eksponeringer

                              170

                           1.1.1.1.11

                           Poster forbundet med særlig stor risiko

                              180

                           1.1.1.1.12

                           Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                              190

                           1.1.1.1.13

                           Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

                              200

                           1.1.1.1.14

                           Kollektive investeringsinstitutter (CIU)

                              210

                           1.1.1.1.15

                           Egenkapital

                              211

                           1.1.1.1.16

                           Andre poster

                              220

                           1.1.1.2

                           Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden

                              230

                           1.1.1.2*

                              heraf: resecuritisering

                              240

                              1.1.2.

                              Metoden med interne ratings (IRB-metoden)

                              250

                           1.1.2.1

                           IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes

                              260

                           1.1.2.1.01

                           Statslige forvaltninger og centralbanker

                              270

                           1.1.2.1.02

                           Institutter

                              280

                           1.1.2.1.03

                           Erhvervseksponeringer – SMV'er

                              290

                           1.1.2.1.04

                           Erhvervseksponeringer – specialiseret långivning

                              300

                           1.1.2.1.05

                           Selskaber – Andre

                              310

                           1.1.2.2

                           IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes

                              320

                           1.1.2.2.01

                           Statslige forvaltninger og centralbanker

                              330

                           1.1.2.2.02

                           Institutter

                              340

                           1.1.2.2.03

                           Erhvervseksponeringer – SMV'er

                              350

                           1.1.2.2.04

                           Erhvervseksponeringer – specialiseret långivning

                              360

                           1.1.2.2.05

                           Selskaber – Andre

                              370

                           1.1.2.2.06

                           Detail – Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er

                              380

                           1.1.2.2.07

                           Detail – Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er

                              390

                           1.1.2.2.08

                           Detail – Kvalificeret revolverende

                              400

                           1.1.2.2.09

                           Detail – Andre SMV'er

                              410

                           1.1.2.2.10

                           Detail – Andre ikke-SMV'er

                              420

                           1.1.2.3

                           Egenkapital i henhold til IRB-metoden

                              430

                           1.1.2.4

                           Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden

                              440

                           1.1.2.4*

                              Heraf: resecuritisering

                              450

                           1.1.2.5

                           Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser

                              460

                              1.1.3.

                              Risikoeksponeringsværdi for bidrag til misligholdelsesfonden

                              490

                              1.2

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING

                              500

                              1.2.1.

                              Afviklings-/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen

                              510

                              1.2.2.

                              Afviklings-/leveringsrisiko i handelsbeholdningen

                              520

                              1.3

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

                              530

                              1.3.1.

                              Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA)

                              540

                           1.3.1.1

                           Handlede gældsinstrumenter

                              550

                           1.3.1.2

                           Egenkapital

                              560

                           1.3.1.3

                           Valuta

                              570

                           1.3.1.4

                           Råvarer

                              580

                              1.3.2.

                              Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter interne modeller (IM)

                              590

                              1.4

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)

                              600

                              1.4.1.

                              OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA)

                              610

                              1.4.2.

                              OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA)

                              620

                              1.4.3.

                              OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA)

                              630

                              1.5

                              YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER

                              640

                              1.6

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING

                              650

                              1.6.1.

                              Avanceret metode

                              660

                              1.6.2.

                              Standardmetoden

                              670

                              1.6.3.

                              Baseret på OEM

                              680

                              1.7

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                              690

                              1.8

                              ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

                              710

                              1.8.2.

                              Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458

                              720

                           1.8.2*

                           Heraf: krav vedrørende store eksponeringer

                              730

                           1.8.2**

                           Heraf: som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren

                              740

                           1.8.2***

                           Heraf: som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor

                              750

                              1.8.3.

                              Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459

                              760

                              1.8.4.

                                 Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                  C 03.00 – KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)

                              Rækker

                              ID

                              Post

                              Beløb

                           010

                              1

                              Egentlig kernekapitalprocent

                           020

                              2

                              Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital

                           030

                              3

                              Kernekapitalprocent

                           040

                              4

                              Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital

                           050

                              5

                              Kapitalprocent i alt

                           060

                              6

                              Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag

                              Memorandumposter: Kapitalprocenter som følge af søjle II-justeringer

                           070

                              7

                              Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer

                           080

                              8

                              Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringer

                           090

                              9

                              Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer

                           100

                              10

                              Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringer

                           110

                              11

                              Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer

                           120

                              12

                              Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringer

                  C 04.00 – MEMORANDUMPOSTER (CA4)

                              Række

                              ID

                              Post

                              Kolonne

                              Kolonne Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser

                           010

                           1

                              Samlede udskudte skatteaktiver

                           020

                           1.1

                           Udskudte skatteaktiver, som ikke udnyttes i fremtidig indkomst

                           030

                           1.2

                           Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

                           040

                           1.3

                           Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                           050

                           2

                              Samlede udskudte skatteforpligtelser

                           060

                           2.1

                           Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

                           070

                           2.2

                           Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

                           080

                           2.2.1

                           Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

                           090

                           2.2.2

                           Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                              Kreditrisikojusteringer og forventede tab

                           100

                           3

                              Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikke misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden Articles 33(1) point (d), 59 point (d), 154 and 155 of CRR

                           110

                           3.1

                           Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab

                           120

                           3.1.1

                           Generelle kreditrisikojusteringer

                           130

                           3.1.2

                           Specifikke kreditrisikojusteringer

                           131

                           3.1.3

                           Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget

                           140

                           3.2

                           Samlede forventede tab, der kan medtages

                           145

                           4

                              Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

                           150

                           4.1

                           Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde

                           155

                           4.2

                           Samlede forventede tab, der kan medtages

                           160

                           5

                              Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

                           170

                           6

                              Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital

                           180

                           7

                              Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

                              Tærskler for fradrag i den egentlige kernekapital

                           190

                           8

                              Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           200

                           9

                              Tærsklen på 10 % for kernekapital

                           210

                           10

                              Tærsklen på 17,65 % for kernekapital

                           220

                           11

                              Kvalificeret kapital, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor og store eksponeringer

                              Kapitalandele i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           230

                           12

                              Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           240

                           12.1

                           Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           250

                           12.1.1

                           Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           260

                           12.1.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           270

                           12.2

                           Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           280

                           12.2.1

                           Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           290

                           12.2.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           291

                           12.3

                           Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           292

                           12.3.1

                           Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           293

                           12.3.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           300

                           13

                              Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           310

                           13.1

                           Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           320

                           13.1.1

                           Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           330

                           13.1.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           340

                           13.2

                           Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           350

                           13.2.1

                           Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           360

                           13.2.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           361

                           13.3

                           Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           362

                           13.3.1

                           Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           363

                           13.3.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           370

                           14

                              Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           380

                           14.1

                           Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           390

                           14.1.1

                           Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           400

                           14.1.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           410

                           14.2

                           Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           420

                           14.2.1

                           Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           430

                           14.2.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           431

                           14.3

                           Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           432

                           14.3.1

                           Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           433

                           14.3.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                              Kapitalandele i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           440

                           15

                              Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           450

                           15.1

                           Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           460

                           15.1.1

                           Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           470

                           15.1.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           480

                           15.2

                           Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           490

                           15.2.1

                           Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           500

                           15.2.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           501

                           15.3

                           Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           502

                           15.3.1

                           Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           503

                           15.3.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           510

                           16

                              Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           520

                           16.1

                           Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           530

                           16.1.1

                           Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           540

                           16.1.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           550

                           16.2

                           Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           560

                           16.2.1

                           Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           570

                           16.2.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           571

                           16.3

                           Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           572

                           16.3.1

                           Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           573

                           16.3.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           580

                           17

                              Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           590

                           17.1

                           Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           600

                           17.1.1

                           Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           610

                           17.1.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           620

                           17.2

                           Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           630

                           17.2.1

                           Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           640

                           17.2.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           641

                           17.3

                           Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           642

                           17.3.1

                           Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           643

                           17.3.2

                           (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                              Risikoeksponeringer i alt for besiddelser, som ikke fratrækkes den tilsvarende kapitalkategori:

                           650

                           18

                              Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital

                           660

                           19

                              Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital

                           670

                           20

                              Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital

                              Midlertidig fravigelse af bestemmelserne om fradrag i kapitalgrundlaget

                           680

                           21

                              Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           690

                           22

                              Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           700

                           23

                              Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           710

                           24

                              Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           720

                           25

                              Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           730

                           26

                              Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                              Kapitalbuffere

                           740

                           27

                              Kombinerede bufferkrav

                           750

                              Kapitalbevaringsbuffer

                           760

                              Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau

                           770

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer

                           780

                              Systemisk risikobuffer

                           790

                              Buffer for systemisk vigtige institutter

                           800

                              Global buffer for systemisk vigtige institutter

                           810

                              Anden buffer for systemisk vigtige institutter

                              Søjle II-krav

                           820

                           28

                              Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer

                              Yderligere oplysninger vedrørende investeringsselskaber

                           830

                           29

                              Startkapital

                           840

                           30

                              Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger

                              Yderligere oplysninger vedrørende beregning af indberetningstærskler

                           850

                           31

                              Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer

                           860

                           32

                              Samlede oprindelige eksponeringer

                              Basel I-minimumsgrænsen

                           870

                              Justeringer af samlet kapitalgrundlag

                           880

                              Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænse

                           890

                              Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænse

                           900

                              Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænse - SA-alternativ

                  C 05.01 – OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)

                              Justeringer af egentlig kernekapital

                              Justeringer af hybrid kernekapital

                              Justeringer af supplerende kapital

                              Justeringer af risikovægtede aktiver

                              Memorandumposter

                              Relevant procentdel

                              Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser

                              Kode

                              ID

                              Post

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1

                              SAMLEDE JUSTERINGER

                           020

                           1,1

                              INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER

                           link til {CA1;r220}

                           link til {CA1;r660}

                           link til {CA1;r880}

                           030

                           1.1.1.

                              Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte

                           040

                           1.1.1.1

                           Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til 2006/48/EF

                           050

                           1.1.1.2

                           Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram

                           060

                           1.1.2.

                              Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte

                           link til {CA5.2;r010;c060}

                           link til {CA5.2;r020;c060}

                           link til {CA5.2;r090;c060}

                           070

                           1.2

                              MINORITETSINTERESSER OG ÆKVIVALENTER

                           link til {CA1;r240}

                           link til {CA1;r680}

                           link til {CA1;r900}

                           080

                           1.2.1.

                              Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser

                           090

                           1.2.2.

                              Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

                           091

                           1.2.3.

                           Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

                           092

                           1.2.4.

                           Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

                           100

                           1.3

                              ANDRE OVERGANGSJUSTERINGER

                           link til {CA1;r520}

                           link til {CA1;r730}

                           link til {CA1;r960}

                           110

                           1.3.1.

                              Urealiserede gevinster og tab

                           120

                           1.3.1.1

                           Urealiserede gevinster

                           130

                           1.3.1.2

                           Urealiserede tab

                           133

                           1.3.1.3.

                           Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i "besiddet med henblik på salg"-kategorien af EU-godkendte IAS 39

                           136

                           1.3.1.4.

                           Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i "besiddet med henblik på salg"-kategorien af EU-godkendte IAS 39

                           138

                           1.3.1.5.

                           Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser

                           140

                           1.3.2.

                              Fradrag

                           150

                           1.3.2.1

                           Tab i det løbende regnskabsår

                           160

                           1.3.2.2

                           Immaterielle aktiver

                           170

                           1.3.2.3

                           Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

                           180

                           1.3.2.4

                           Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden

                           190

                           1.3.2.5

                           Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

                           194

                           1.3.2.5*

                           heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – positiv post

                           198

                           1.3.2.5**

                           heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 – negativ post

                           200

                           1.3.2.6

                           Egne instrumenter

                           210

                           1.3.2.6.1

                           Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

                           211

                           1.3.2.6.1**

                           heraf: Direkte besiddelser

                           212

                           1.3.2.6.1*

                           heraf: Indirekte besiddelser

                           220

                           1.3.2.6.2

                           Egne hybride kernekapitalinstrumenter

                           221

                           1.3.2.6.2**

                           heraf: Direkte besiddelser

                           222

                           1.3.2.6.2*

                           heraf: Indirekte besiddelser

                           230

                           1.3.2.6.3

                           Egne supplerende kapitalinstrumenter

                           231

                           1.3.2.6.3*

                           heraf: Direkte besiddelser

                           232

                           1.3.2.6.3**

                           heraf: Indirekte besiddelser

                           240

                           1.3.2.7

                           Krydsejerskab

                           250

                           1.3.2.7.1

                           Krydsejerskab af egentlig kernekapital

                           260

                           1.3.2.7.1.1

                           Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           270

                           1.3.2.7.1.2

                           Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           280

                           1.3.2.7.2

                           Krydsejerskab af hybrid kernekapital

                           290

                           1.3.2.7.2.1

                           Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           300

                           1.3.2.7.2.2

                           Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           310

                           1.3.2.7.3

                           Krydsejerskab af supplerende kapital

                           320

                           1.3.2.7.3.1

                           Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           330

                           1.3.2.7.3.2

                           Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           340

                           1.3.2.8

                           Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           350

                           1.3.2.8.1

                           Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           360

                           1.3.2.8.2

                           Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           370

                           1.3.2.8.3

                           Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           380

                           1.3.2.9

                           Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           390

                           1.3.2.10

                           Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           400

                           1.3.2.10.1

                           Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           410

                           1.3.2.10.2

                           Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           420

                           1.3.2.10.3

                           Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           425

                           1.3.2.11

                           Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter

                           430

                           1.3.3.

                              Supplerende filtre og fradrag

                  C 05.02 – INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)

                              CA 5.2 Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte

                              Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission

                              Basis for beregning af grænsen

                              Relevant procentdel

                              Grænse

                              (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser

                              Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt

                              Kode

                              ID

                              Post

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           010

                           1.

                              Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF

                           link til {CA5.1;r060;c010)

                           020

                           2.

                              Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489

                           link til {CA5.1;r060;c020)

                           030

                           2.1

                           Samlede instrumenter uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

                           040

                           2.2.

                           Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

                           050

                           2.2.1.

                           Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           060

                           2.2.2.

                           Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           070

                           2.2.3.

                           Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           080

                           2.3

                           Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

                           090

                           3

                              Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra f), g) eller h), i 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490

                           link til {CA5.1;r060;c030)

                           100

                           3,1

                           Samlede instrumenter uden incitamenter til indfrielse

                           110

                           3.2

                           Instrumenter, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse

                           120

                           3.2.1.

                           Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           130

                           3.2.2.

                           Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           140

                           3.2.3.

                           Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           150

                           3,3

                           Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

                  C 06.01 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER - I ALT (GS I ALT)

                              OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

                              KAPITALBUFFERE

                              SAMLET RISIKO-EKSPONERING

                              KVALIFICE-RENDE KAPITAL-GRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITAL-GRUNDLAG

                              KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG

                              KONSOLIDERET KAPITALGRUND-LAG

                              KREDIT; MODPARTS-RISIKO; KREDITRISIKO, MODPARTS-KREDITRISIKO, UDVANDINGS-RISIKO OG LEVERINGS-RISIKO (FREE DELIVERIES)

                              POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

                              OPERATIONELLE RISICI

                              ANDRE RISIKO-EKSPONERINGER

                              KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL

                              KVALIFICE-RENDE KAPITALGRUND-LAGSINSTRU-MENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL

                              MEMORANDUM-POST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                              HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL

                              HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL

                              HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT

                              HERAF: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL

                              KAPITALBEVA-RINGSBUFFER

                              INSTITUT-SPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER

                              BEVARINGS-BUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDEN-TIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATS-NIVEAU

                              SYSTEMISK RISIKOBUFFER

                              BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                              BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                              BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                              MINORITETS-INTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL

                              KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           010

                           I ALT

                  C 06.02 – KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)

                              ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING

                              OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

                              KAPITALBUFFERE

                              NAVN

                              KODE

                              LEI-kode

                              INSTITUT ELLER TILSVARENDE (JA/ NEJ)

                              OMFANG AF DATA: SOLO FULDT KONSOLIDEREDE (SF) ELLER SOLO DELVIST KONSOLIDE-REDE (SP)

                              LANDEKODE

                              ANDEL AF BESIDDEL-SE (%)

                              SAMLET RISIKOEKS-PONERING

                              KAPITAL-GRUNDLAG

                              SAMLET RISIKO-EKSPONERING

                              KVALIFICE-RENDE KAPITAL-GRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLI-DEREDE KAPITAL-GRUNDLAG

                              KONSOLIDE-RET KAPITAL-GRUNDLAG

                              KONSOLIDE-RET KAPITAL-GRUNDLAG

                              KREDIT; MODPARTS-RISIKO; KREDITRISIKO, MODPARTS-KREDITRISIKO, UDVANDINGS-RISIKO OG LEVERINGS-RISIKO (FREE DELIVERIES)

                              POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

                              OPERATIO-NELLE RISICI

                              ANDRE RISIKOEKS-PONERINGER

                              KERNE-KAPITAL I ALT

                              SUPPLERENDE KAPITAL

                              KREDIT; MODPARTS-RISIKO; KREDITRISIKO, MODPARTS-KREDITRISIKO, UDVANDINGS-RISIKO OG LEVERINGS-RISIKO (FREE DELIVERIES)

                              POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

                              OPERATIO-NELLE RISICI

                              ANDRE RISIKOEKSPO-NERINGER

                              KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMEN-TER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDERE-DE KERNE-KAPITAL

                              KVALIFICE-RENDE KAPITAL-GRUNDLAGS-INSTRUMEN-TER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDE-REDE SUPPLERENDE KAPITAL

                              MEMORAN-DUMPOST: GOODWILL (-) / (+) NEGATIV GOODWILL

                              HERAF: EGENTLIG KERNE-KAPITAL

                              HERAF: HYBRID KERNE-KAPITAL

                              HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDE-RET RESULTAT

                              HERAF: (-) GOODWILL / (+) NEGATIV GOODWILL

                              KAPITALBEVA-RINGSBUFFER

                              INSTITUT-SPECIFIK KONTRA-CYKLISK KAPITAL-BUFFER

                              BEVARINGS-BUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRU-DENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMS-STATSNIVEAU

                              SYSTEMISK RISIKOBUFFER

                              BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                              BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                              BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                              EGENTLIG KERNE-KAPITAL

                              HYBRID KERNE-KAPITAL

                              MINORITETS-INTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLI-DEREDE EGENTLIGE KERNE-KAPITAL

                              KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL-INSTRUMEN-TER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDERE-DE HYBRIDE KERNE-KAPITAL

                                 HERAF: KVALIFICE-RENDE KAPITAL-GRUNDLAG

                                 RELATEREDE KAPITALGRUND-LAGSINSTRU-MENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION

                                 HERAF: KVALIFICE-RENDE KERNEKAPITAL

                                 RELATEREDE KERNEKAPITAL-INSTRUMEN-TER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION

                                 HERAF: MINORITETS-INTERESSER

                                 RELATEREDE KERNEKAPITAL-INSTRUMEN-TER, TILKNYT-TET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER

                                 HERAF: KVALIFICE-RENDE HYBRID KERNEKAPITAL

                                 HERAF: KVALIFICE-RENDE SUPPLEREN-DE KAPITAL

                           010

                           020

                           025

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 07.00 – KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)

                  Eksponeringsklasse i henhold til standardmetoden

                              OPRINDELIG EKSPONE-RING FØR ANVENDELSE AF KONVER-TERINGSFAK-TORER

                              (-) VÆRDIJUSTE-RINGER OG HENSÆTTEL-SER I FORBINDELSE MED DEN OPRINDELIGE EKSPONERING

                              EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTE-RINGER OG HENSÆTTEL-SER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              NETTOEKSPO-NERING EFTER SUBSTITU-TIONSVIRKNIN-GER AF KREDIT-RISIKOREDUK-TIONSTEKNIK-KER FØR ANVENDELSE AF KONVERTE-RINGSFAKTO-RER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING. DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER

                              FULDT JUSTERET EKSPO-NERINGS-VÆRDI (E*)

                              OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

                              EKSPONE-RINGS-VÆRDI

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAK-TOR FOR SMV'ER

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAK-TOR FOR SMV'ER

                              UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)

                              FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONSTEKNIKKER

                              VOLATILITETS-JUSTERING AF EKSPONERING

                              (-) FINANSIELLE SIKKERHEDER: JUSTERET VÆRDI (Cvam)

                              0 %

                              20 %

                              50 %

                              100 %

                              HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTS-KREDITRISIKO

                              HERAF: MED KREDITVUR-DERING FORETAGET AF UDPEGET ECAI

                              HERAF: MED KREDITVUR-DERING FRA CENTRAL-REGERING

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDIT-DERIVATER

                              (-) FINANSIELLE SIKKERHEDER: DEN ENKLE METODE

                              (-) ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKO-AFDÆKNING

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØM-ME I ALT

                              INDGÅENDE PENGESTRØM-ME I ALT (+)

                              HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTS-KREDITRISIKO

                           010

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           215

                           220

                           230

                           240

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           Felt med link til CA

                           020

                              heraf: SMV'er

                           030

                              heraf: SMV omfattet af støttefaktor for SMV'er

                           040

                              heraf: Sikret ved pant i fast ejendom – Beboelsesejendomme

                           050

                              heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden

                           060

                              heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering

                              OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:

                           070

                              Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

                           080

                              Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

                           090

                              Værdipapirfinansieringstransaktioner

                           100

                              heraf: centralt clearede via QCCP'er

                           110

                              Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

                           120

                              heraf: centralt clearede via QCCP'er

                           130

                              Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

                              OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT:

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           160

                              4 %

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           260

                              370 %

                           270

                              1 250 %

                           280

                              Andre risikovægte

                              MEMORANDUMPOSTER

                           290

                              Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme)

                           300

                              Misligholdte eksponeringer tildelt en risikovægt på 100 %

                           310

                              Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme)

                           320

                              Misligholdte eksponeringer tildelt en risikovægt på 150 %

                  C 08.01 – KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)

                  Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:

                  Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:

                              SYSTEM MED INTERNE RATINGS

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAK-TORER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              EKSPONERING EFTER SUBSTITUTI-ONSVIRKNING-ER AF KREDIT-RISIKOREDUK-TIONSTEKNIK-KER FØR ANVENDELSE AF KONVERTE-RINGSFAKTO-RER

                              EKSPONE-RINGS-VÆRDI

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

                              UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

                              EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%)

                              EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                              EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIG LØBETID (DAGE)

                              RISIKOVÆG-TET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAK-TOR FOR SMV'ER

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                              MEMORANDUMPOSTER:

                              UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              (-) ANDEN FINANSIE-RET KREDIT-RISIKOAF-DÆKNING

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUK-TIONSTEKNIKKER

                              EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:

                              UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              UFINANSIE-RET KREDIT-RISIKOAF-DÆKNING

                              FORVENTET TAB

                              (-) VÆRDIJUSTE-RINGER OG HENSÆTTEL-SER

                              ANTAL LÅNTAGERE

                              PD TILDELT LÅNTAGERKLAS-SE ELLER -PULJE (%)

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERI-VATER

                              (-) UDGÅENDE PENGE-STRØMME I ALT

                              INDGÅEN-DE PENGE-STRØMME I ALT (+)

                              HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER

                              HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER

                              HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTS-KREDITRISIKO

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                              GARANTIER

                              KREDITDERI-VATER

                              EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:

                              ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKO-AFDÆKNING

                              ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED

                              ANDEN ANERKENDT SIKKERHED

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                              FAST EJENDOM

                              ANDEN FYSISK SIKKERHED

                              TILGODE-HAVENDER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                              Felt med link til CA

                              OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:

                           020

                              Balanceførte poster underlagt kreditrisiko

                           030

                              Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko

                              Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartskreditrisiko

                           040

                              Værdipapirfinansieringstransaktioner

                           050

                              Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

                           060

                              Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

                           070

                              EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT

                           080

                              KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT

                              OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT:

                           090

                              RISIKOVÆGT: 0 %

                           100

                              50 %

                           110

                              70 %

                           120

                              Heraf: i kategori 1

                           130

                              90 %

                           140

                              115 %

                           150

                              250 %

                           160

                              ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM

                           170

                              EKSPONERINGER FRA LEVERINGSRISIKO UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                           180

                              UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT

                  C 08.02 – KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES): KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN: OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2)

                  Eksponeringsklasse i henhold til IRB-metoden:

                  Egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer:

                              LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)

                              SYSTEM MED INTERNE RATINGS

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              EKSPONERING EFTER SUBSTITU-TIONSVIRK-NINGER AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTE-RINGSFAKTO-RER

                              EKSPONE-RINGS-VÆRDI

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

                              UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

                              EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%)

                              EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                              EKSPONE-RINGSVÆG-TET GENNEM-SNITLIG LØBETID (DAGE)

                              RISIKO-VÆGTET EKSPONE-RING FØR ANVEN-DELSE AF STØTTE-FAKTOR FOR SMV'ER

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                              MEMORANDUMPOSTER:

                              UFINANSIERET KREDITRISIKO-AFDÆKNING

                              (-) ANDEN FINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆK-NING

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUK-TIONSTEKNIKKER

                              EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:

                              UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              UFINANSIE-RET KREDIT-RISIKO-AFDÆKNING

                              FORVEN-TET TAB

                              (-) VÆRDIJUS-TERINGER OG HENSÆT-TELSER

                              ANTAL LÅNTAGERE

                              PD TILDELT LÅNTAGER-KLASSE ELLER -PULJE (%)

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULE-REDE FINANSIELLE ENHEDER

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDIT-DERIVATER

                              (-) UDGÅENDE PENGE-STRØMME I ALT

                              INDGÅ-ENDE PENGE-STRØMME I ALT (+)

                              HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER

                              HERAF: IKKE-BALANCE-FØRTE POSTER

                              HERAF: SOM OPSTÅR I FORBINDELSE MED MODPARTS-KREDITRISIKO

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                              GARANTIER

                              KREDITDERI-VATER

                              EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES:

                              ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              ANER-KENDT FINANSIEL SIKKERHED

                              ANDEN ANERKENDT SIKKERHED

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                              FAST EJENDOM

                              ANDEN FYSISK SIKKERHED

                              TILGODE-HAVENDER

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           255

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                  C 09.01 – GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)

                  Land:

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER

                              Misligholdte eksponeringer

                              Observerede nye misligholdelser for perioden

                              Generelle kreditrisikojusteringer

                              Specifikke kreditrisiko-justeringer

                              Heraf: afskrivninger

                              Kreditrisiko-justeringer/ afskrivninger for observerede nye misligholdelser

                              EKSPONERINGS-VÆRDI

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                           010

                           020

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           075

                           080

                           090

                           010

                           Centralregeringer eller centralbanker

                           020

                           Regionale eller lokale myndigheder

                           030

                           Offentlige enheder

                           040

                           Multilaterale udviklingsbanker

                           050

                           Internationale organisationer

                           060

                           Institutter

                           070

                           Selskaber

                           075

                           heraf: SMV'er

                           080

                           Detail

                           085

                           heraf: SMV'er

                           090

                           Sikret ved pant i fast ejendom

                           095

                           heraf: SMV'er

                           100

                           Misligholdte eksponeringer

                           110

                           Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko

                           120

                           Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                           130

                           Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

                           140

                           Kollektive investeringsinstitutter (CIU)

                           150

                           Aktieeksponeringer

                           160

                           Andre poster

                              Samlede eksponeringer

                  C 09.02 – GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)

                  Land:

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER

                              Heraf: misligholdte

                              Observerede nye misligholdelser for perioden

                              Generelle kreditrisiko-justeringer

                              Specifikke kreditrisiko-justeringer

                              Heraf: afskrivninger

                              Kreditrisiko-justeringer/ afskrivninger for observerede nye misligholdelser

                              PD TILDELT LÅNTAGER-KLASSE ELLER -PULJE (%)

                              EKSPONE-RINGSVÆGTET GENNEMSNIT-LIGT LGD (%)

                              Heraf: misligholdte

                              EKSPONERINGS-VÆRDI

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                              Heraf: misligholdte

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                              FORVENTET TAB

                           010

                           030

                           040

                           050

                           055

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           105

                           110

                           120

                           125

                           130

                           010

                           Centralregeringer eller centralbanker

                           020

                           Institutter

                           030

                           Selskaber

                           040

                           Heraf: Specialiseret långivning

                           050

                           Heraf: SMV'er

                           060

                           Detail

                           070

                           Sikret ved pant i fast ejendom

                           080

                           SMV'er

                           090

                           Ikke-SMV

                           100

                           Kvalificerede revolverende

                           110

                           Andre detaileksponeringer

                           120

                           SMV'er

                           130

                           Ikke-SMV

                           140

                           Egenkapital

                              Samlede eksponeringer

                  C 09.03 – OPDELING AF SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV I RELATION TIL KREDITRISIKO VEDRØRENDE RELEVANTE KREDITEKSPONERINGER EFTER LAND (CR GB 3)

                  Land:

                           Beløb

                           010

                           010

                           Kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                  C 10.01 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1)

                              SYSTEM MED INTERNE RATINGS

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              EKSPONERINGS-VÆRDI

                              EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                              MEMORANDUM-POST:

                              UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER

                              FORVENTET TAB

                              PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDIT-DERIVATER

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           010

                              SAMLET AKTIEEKSPONERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN

                           Felt med link til CA

                           020

                              PD/LGD-METODEN: I ALT

                           050

                              DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT

                           060

                              OPDELING AF EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT:

                           070

                           RISIKOVÆGT: 190 %

                           080

                           290 %

                           090

                           370 %

                           100

                              METODEN MED INTERNE MODELLER

                           110

                              AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                  C 10.02 – KREDITRISIKO: EGENKAPITAL – KAPITALKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN. OPDELING AF EKSPONERINGER I ALT OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE (CR EQU IRB 2)

                              LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)

                              SYSTEM MED INTERNE RATINGS

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGS-FAKTORER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              EKSPONERINGS-VÆRDI

                              EKSPONERINGS-VÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD

                              (%)

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                              MEMORANDUM-POST:

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKO-REDUKTIONS-TEKNIKKER

                              FORVENTET TAB

                              PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE

                              (%)

                              (-) GARANTIER

                              (-) KREDITDERIVATER

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                  C 11.00 – AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)

                              UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS

                              EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER

                              KAPITALGRUNDLAGS-KRAV

                              SAMLET AFVIKLINGSRISIKO-EKSPONERING

                           010

                           020

                           030

                           040

                           010

                              Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen

                           Felt med link til CA

                           020

                           Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

                           030

                           Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

                           040

                           Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

                           050

                           Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

                           060

                           Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

                           070

                              Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen

                           Felt med link til CA

                           080

                           Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

                           090

                           Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

                           100

                           Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

                           110

                           Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

                           120

                           Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

                  C 12.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)

                              INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

                              SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

                              SECURITISERINGSPOSITIONER

                              (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                              EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam)

                              FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆR-DI (E*)

                              OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

                              EKSPONERINGSVÆRDI

                              OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                              OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                              GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

                              JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER

                              SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                              MEMORANDUMPOST:

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

                              (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva))

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                              FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)

                              (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                              0 %

                              > 0 % og <=20 %

                              > 20 % og <=50 %

                              > 50 % og <=100 %

                              (-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                              UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                              RATET

                              (KREDITKVALITETSTRIN)

                              1 250 %

                              LOOK-THROUGH

                              INTERN VURDERING

                              (-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                              INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                              CQS 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              CQS 4

                              ALLE ANDRE KREDITKVALI-TETS-TRIN

                              IKKE-RATET

                              HERAF: SECOND LOSS I ABCP

                              HERAF: GENNEMS-NITLIG RISIKO-VÆGT (%)

                              GENNEM-SNITLIG RISIKO-VÆGT (%)

                              HERAF: SYNTETISKE SECURITISERING-ER

                              FØR LOFT

                              EFTER LOFT

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           Felt med link til CA

                           020

                           HERAF: RESECURITISERINGER

                           Felt med link til CA

                           030

                              EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           040

                           BALANCEFØRTE POSTER

                           050

                           SECURITISERINGER

                           060

                           RESECURITISERINGER

                           070

                           IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           080

                           SECURITISERINGER

                           090

                           RESECURITISERINGER

                           100

                           FØRTIDSINDFRIELSE

                           110

                              INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           120

                           BALANCEFØRTE POSTER

                           130

                           SECURITISERINGER

                           140

                           RESECURITISERINGER

                           150

                           IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           160

                           SECURITISERINGER

                           170

                           RESECURITISERINGER

                           180

                              ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           190

                           BALANCEFØRTE POSTER

                           200

                           SECURITISERINGER

                           210

                           RESECURITISERINGER

                           220

                           IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           230

                           SECURITISERINGER

                           240

                           RESECURITISERINGER

                              OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN:

                           250

                           CQS 1

                           260

                           CQS 2

                           270

                           CQS 3

                           280

                           CQS 4

                           290

                           ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE

                  C 13.00 – KREDITRISIKO: SECURITISERINGER - KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)

                              INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

                              SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

                              SECURITISERINGSPOSITIONER

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (Cvam)

                              FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

                              OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KREDITKONVERTERINGSFAKTOR

                              EKSPONERINGSVÆRDI

                              OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                              (-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                              GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

                              JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER

                              SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                              MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

                              (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (Cva)

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                              FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                              (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (Ga)

                              (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                              0 %

                              > 0 % og <=20 %

                              > 20 % og <=50 %

                              > 50 % og <=100 %

                              (-) DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                              UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                              DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN)

                              1 250 %

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                              LOOK-THROUGH

                              INTERN VURDERING

                              (-) JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                              INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                              KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1

                              CQS 2

                              CQS 3

                              KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2

                              CQS 5

                              CQS 6

                              KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3

                              CQS 8

                              CQS 9

                              CQS 10

                              CQS 11

                              ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN

                              IKKERATET

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER

                              FØR LOFT

                              EFTER LOFT

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           Felt med link til CA

                           020

                           HERAF: RESECURITISERINGER

                           Felt med link til CA

                           030

                              EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           040

                           BALANCEFØRTE POSTER

                           050

                           SECURITISERINGER

                           A

                           060

                           B

                           070

                           C

                           080

                           RESECURITISERINGER

                           D

                           090

                           E

                           100

                           IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           110

                           SECURITISERINGER

                           A

                           120

                           B

                           130

                           C

                           140

                           RESECURITISERINGER

                           D

                           150

                           E

                           160

                           FØRTIDSINDFRIELSE

                           170

                              INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           180

                           BALANCEFØRTE POSTER

                           190

                           SECURITISERINGER

                           A

                           200

                           B

                           210

                           C

                           220

                           RESECURITISERINGER

                           D

                           230

                           E

                           240

                           IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           250

                           SECURITISERINGER

                           A

                           260

                           B

                           270

                           C

                           280

                           RESECURITISERINGER

                           D

                           290

                           E

                           300

                              ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           310

                           BALANCEFØRTE POSTER

                           320

                           SECURITISERINGER

                           A

                           330

                           B

                           340

                           C

                           350

                           RESECURITISERINGER

                           D

                           360

                           E

                           370

                           IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           380

                           SECURITISERINGER

                           A

                           390

                           B

                           400

                           C

                           410

                           RESECURITISERINGER

                           D

                           420

                           E

                              OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN:

                           430

                           KREDITKVALITETSTRIN 1 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 1

                           440

                           CQS 2

                           450

                           CQS 3

                           460

                           KREDITKVALITETSTRIN 4 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 2

                           470

                           CQS 5

                           480

                           CQS 6

                           490

                           KREDITKVALITETSTRIN 7 & S/T KREDITKVALITETSTRIN 3

                           500

                           CQS 8

                           510

                           CQS 9

                           520

                           CQS 10

                           530

                           CQS 11

                           540

                           ALLE ANDRE KREDITKVALITETSTRIN OG IKKERATEDE

                  C 14.00 – DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC Details)

                              RÆKKE-NR.

                              INTERN KODE

                              ID FOR SECURITISERINGEN

                              ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT

                              SECURITISERINGSTYPE:

                              (TRADITIONEL/SYNTETISK)

                              REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: Securitiserede eksponeringer bevares på eller fjernes fra balancen?

                              SOLVENSBEHANDLING: Er securitiseringspositioner underlagt kapitalgrundlagskrav?

                              SECURITISERING ELLER RESECURITISERING?

                              TILBAGEHOLDELSE

                              INSTITUTTETS ROLLE:

                              (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR)

                              IKKE-ABCP-PROGRAMMER

                              SECURITISEREDE EKSPONERINGER

                              SECURITISERINGSSTRUKTUR

                              SECURITISERINGSPOSITIONER

                              (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                              SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                              SECURITISERINGSPOSITIONER – HANDELSBEHOLDNING

                              TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE

                              % AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN

                              OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET?

                              INDGÅELSESDATO (mm/åååå)

                              SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN

                              SAMLET VÆRDI

                              INSTITUTTETS ANDEL (%)

                              TYPE

                              ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX)

                              ANTAL EKSPONERINGER

                              LAND

                              ELGD (%)

                              (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%)

                              BALANCEFØRTE POSTER

                              IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                              LØBETID

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                              MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                              FØRTIDSINDFRIELSE

                              CTP ELLER NON-CTP?

                              NETTOPOSITIONER

                              SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (SA)

                              PRIVILEGEREDE

                              MEZZANIN

                              FIRST LOSS

                              PRIVILEGEREDE

                              MEZZANIN

                              FIRST LOSS

                              FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO

                              JURIDISK FORFALDSDATO

                              BALANCEFØRTE POSTER

                              IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                              DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER

                              IRS / CRS

                              ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER

                              ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER)

                              ANVENDT KONVERTERINGSFAKTOR

                              PRIVILEGEREDE

                              MEZZANIN

                              FIRST LOSS

                              PRIVILEGEREDE

                              MEZZANIN

                              FIRST LOSS

                              FØR LOFT

                              EFTER LOFT

                              LANGE

                              KORTE

                              SPECIFIK RISIKO

                           005

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                  C 16.00 – OPERATIONEL RISIKO (OPR)

                              BANKYDELSER

                              RELEVANT INDIKATOR

                              LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA)

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              Samlet risikoeksponering for operationelle risici

                              AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES

                              ÅR -3

                              ÅR -2

                              FOREGÅENDE ÅR

                              ÅR -3

                              ÅR -2

                              FOREGÅENDE ÅR

                              HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                              (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE

                              (-)REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING

                              (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER)

                              010

                              020

                              030

                              040

                              050

                              060

                              070

                              O71

                              080

                              090

                              100

                              110

                              120

                           010

                                       1.

                                       BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA)

                           Felt med link til CA2

                           020

                                       2.

                                       BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA)

                           Felt med link til CA2

                                 OMFATTET AF TSA:

                           030

                           VIRKSOMHEDSFINANSIERING

                           040

                           HANDEL OG SALG

                           050

                           BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET

                           060

                           FORRETNINGSBANKYDELSER

                           070

                           DETAILBANKYDELSER

                           080

                           BETALING OG AFVIKLING

                           090

                           TJENESTEYDELSER I AFDELINGER

                           100

                           PORTEFØLJEADMINISTRATION

                                 OMFATTET AF ASA:

                           110

                           FORRETNINGSBANKYDELSER

                           120

                           DETAILBANKYDELSER

                           130

                                       3.

                                       BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA)

                           Felt med link til CA2

                  C 17.00 – OPERATIONEL RISIKO: BRUTTOTAB EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR Details)

                              FORDELING AF TAB PÅ FORRETNINGSOMRÅDER

                              HÆNDELSESTYPER

                              HÆNDELSESTYPER I ALT

                              MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING

                              INTERN SVIG

                              EKSTERN SVIG

                              ANSÆTTELSESVILKÅR OG SIKKERHED PÅ ARBEJDSPLADSEN

                              KUNDER, PRODUKTER OG FORRETNINGSPRAKSIS

                              SKADER PÅ FYSISKE AKTIVER

                              FORRETNINGSFORSTYRRELSER OG SYSTEMFEJL

                              ORDREAFVIKLING, LEVERING OG PROCESFORVALTNING

                              LAVESTE

                              HØJESTE

                           Rækker

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              VIRKSOMHEDSFINANSIERING [CF]

                           Antal hændelser

                           020

                           Samlet tab

                           030

                           Største enkelttab

                           040

                           Summen af de fem største tab

                           110

                              HANDEL OG SALG [TS]

                           Antal hændelser

                           120

                           Samlet tab

                           130

                           Største enkelttab

                           140

                           Summen af de fem største tab

                           210

                              BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET [RBr]

                           Antal hændelser

                           220

                           Samlet tab

                           230

                           Største enkelttab

                           240

                           Summen af de fem største tab

                           310

                              FORRETNINGSBANKYDELSER [CB]

                           Antal hændelser

                           320

                           Samlet tab

                           330

                           Største enkelttab

                           340

                           Summen af de fem største tab

                           410

                              DETAILBANKYDELSER [RB]

                           Antal hændelser

                           420

                           Samlet tab

                           430

                           Største enkelttab

                           440

                           Summen af de fem største tab

                           510

                              BETALING OG AFVIKLING [PS]

                           Antal hændelser

                           520

                           Samlet tab

                           530

                           Største enkelttab

                           540

                           Summen af de fem største tab

                           610

                              TJENESTEYDELSER I AFDELINGER [AS]

                           Antal hændelser

                           620

                           Samlet tab

                           630

                           Største enkelttab

                           640

                           Summen af de fem største tab

                           710

                              PORTEFØLJEADMINISTRATION [AM]

                           Antal hændelser

                           720

                           Samlet tab

                           730

                           Største enkelttab

                           740

                           Summen af de fem største tab

                           810

                              VIRKSOMHEDSPOSTER [CI]

                           Antal hændelser

                           820

                           Samlet tab

                           830

                           Største enkelttab

                           840

                           Summen af de fem største tab

                           910

                              FORRETNINGSOMRÅDER I ALT

                           Antal hændelser

                           920

                           Samlet tab

                           930

                           Største enkelttab

                           940

                           Summen af de fem største tab

                  C 18.00 – MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)

                  Valuta:

                              POSITIONER

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                              ALLE POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                              LANGE

                              KORTE

                              LANGE

                              KORTE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                           Felt med link til CA2

                           011

                              Generel risiko

                           012

                           Derivater

                           013

                           Andre aktiver og passiver

                           020

                           Løbetidsbaseret metode

                           030

                           Zone 1

                           040

                           0 ≤ 1 måned

                           050

                           > 1 ≤ 3 måneder

                           060

                           > 3 ≤ 6 måneder

                           070

                           > 6 ≤ 12 måneder

                           080

                           Zone 2

                           090

                           > 1 ≤ 2 (1,9 for kuponrente under 3 %) år

                           100

                           > 2 ≤ 3 (gt; 1,9 ≤ 2,8 for kuponrente under 3 %) år

                           110

                           > 3 ≤ 4 (gt; 2,8 ≤ 3,6 for kuponrente under 3 %) år

                           120

                           Zone 3

                           130

                           > 4 ≤ 5 (gt; 3,6 ≤ 4,3 for kuponrente under 3 %) år

                           140

                           > 5 ≤ 7 (gt; 4,3 ≤ 5,7 for kuponrente under 3 %) år

                           150

                           > 7 ≤ 10 (gt; 5,7 ≤ 7,3 for kuponrente under 3 %) år

                           160

                           > 10 ≤ 15 (gt; 7,3 ≤ 9,3 for kuponrente under 3 %) år

                           170

                           > 15 ≤ 20 (gt; 9,3 ≤ 10,6 for kuponrente under 3 %) år

                           180

                           > 20 (gt; 10,6 ≤ 12,0 for kuponrente under 3 %) år

                           190

                           (gt; 12,0 ≤ 20,0 for kuponrente under 3 %) år

                           200

                           (gt; 20 for kuponrente under 3 %) år

                           210

                           Varighedsbaseret metode

                           220

                           Zone 1

                           230

                           Zone 2

                           240

                           Zone 3

                           250

                              Specifik risiko

                           251

                           Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter

                           260

                           Gældsbeviser i den første kategori i tabel 1

                           270

                           Gældsbeviser i den anden kategori i tabel 1

                           280

                           Med restløbetid ≤ 6 måneder

                           290

                           Med restløbetid > 6 måneder og ≤ 24 måneder

                           300

                           Med restløbetid > 24 måneder

                           310

                           Gældsbeviser i den tredje kategori i tabel 1

                           320

                           Gældsbeviser i den fjerde kategori i tabel 1

                           321

                           Ratede "nth-to-default"-kreditderivater

                           325

                           Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter

                           330

                           Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen

                           340

                           Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er

                           350

                           Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

                           360

                           Forenklet metode

                           370

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende gammarisiko

                           380

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende vegarisiko

                           390

                           Scenario matrix-metode

                  C 19.00 – MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)

                              ALLE POSITIONER

                              (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                              NETTOPOSITIONER

                              OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

                              OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

                              GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

                              FØR LOFT

                              EFTER LOFT

                              SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              RISIKOVÆGT < 1 250 %

                              1 250 %

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                              LOOK-THROUGH

                              INTERN VURDERING

                              RISIKOVÆGT < 1 250 %

                              1 250 %

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                              LOOK-THROUGH

                              INTERN VURDERING

                              LANGE

                              KORTE

                              (-) LANGE

                              (-) KORTE

                              LANGE

                              KORTE

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              RATET

                              IKKERATET

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              150 %

                              200 %

                              225 %

                              250 %

                              300 %

                              350 %

                              425 %

                              500 %

                              650 %

                              750 %

                              850 %

                              RATET

                              IKKERATET

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

                              SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

                              SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           460

                           470

                           480

                           490

                           500

                           510

                           520

                           530

                           540

                           550

                           560

                           570

                           580

                           590

                           600

                           610

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           Felt med link til MKR SA TDI {325:060}

                           020

                           Heraf: RESECURITISERINGER

                           030

                              EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           040

                           SECURITISERINGER

                           050

                           RESECURITISERINGER

                           060

                              INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           070

                           SECURITISERINGER

                           080

                           RESECURITISERINGER

                           090

                              ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           100

                           SECURITISERINGER

                           110

                           RESECURITISERINGER

                              OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPE:

                           120

                                       1.

                                       Pant i beboelsesejendomme

                           130

                                       2.

                                       Pant i erhvervsejendomme

                           140

                                       3.

                                       Fordringer på kreditkort

                           150

                                       4.

                                       Udlejning

                           160

                                       5.

                                       Lån til selskaber eller SMV'er

                           170

                                       6.

                                       Forbrugslån

                           180

                                       7.

                                       Handelstilgodehavender

                           190

                                       8.

                                       Andre aktiver

                           200

                                       9.

                                       Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                           210

                                       10.

                                       SECURITISERINGER

                  C 20.00 – MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)

                              ALLE POSITIONER

                              (-) POSITIONER, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                              NETTOPOSITIONER

                              OPDELING AF NETTOPOSITIONER (LANGE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

                              OPDELING AF NETTOPOSITIONER (KORTE) EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

                              FØR LOFT

                              EFTER LOFT

                              SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              RISIKOVÆGT < 1 250 %

                              1 250 %

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                              LOOK-THROUGH

                              INTERN VURDERING

                              RISIKOVÆGT < 1 250 %

                              1 250 %

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                              LOOK-THROUGH

                              INTERN VURDERING

                              LANGE

                              KORTE

                              (-) LANGE

                              (-) KORTE

                              LANGE

                              KORTE

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Andre

                              RATET

                              IKKERATET

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              7 - 10 %

                              12 - 18 %

                              20 - 35 %

                              40 - 75 %

                              100 %

                              250 %

                              350 %

                              425 %

                              650 %

                              Andre

                              RATET

                              IKKERATET

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                              VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER

                              VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           190

                           200

                           210

                           220

                           230

                           240

                           250

                           260

                           270

                           280

                           290

                           300

                           310

                           320

                           330

                           340

                           350

                           360

                           370

                           380

                           390

                           400

                           410

                           420

                           430

                           440

                           450

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           Felt med link til MKR SA TDI {330:060}

                              SECURITISERINGSPOSITIONER:

                           020

                              EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           030

                           SECURITISERINGER

                           040

                           ANDRE CTP-POSITIONER

                           050

                              INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           060

                           SECURITISERINGER

                           070

                           ANDRE CTP-POSITIONER

                           080

                              ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                           090

                           SECURITISERINGER

                           100

                           ANDRE CTP-POSITIONER

                              "NTH TO DEFAULT"-KREDITDERIVATER:

                           110

                           "NTH TO DEFAULT"- KREDITDERIVATER

                           120

                           ANDRE CTP-POSITIONER

                  C 21.00 – MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)

                  Nationalt marked:

                              POSITIONER

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                              ALLE POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                              LANGE

                              KORTE

                              LANGE

                              KORTE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                           Felt med link til CA

                           020

                           Generel risiko

                           021

                           Derivater

                           022

                           Andre aktiver og passiver

                           030

                           Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode

                           040

                           Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede

                           050

                           Specifik risiko

                           080

                           Særlig metode til positionsrisiko i CIU'er

                           090

                           Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

                           100

                           Forenklet metode

                           110

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende gammarisiko

                           120

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende vegarisiko

                           130

                           Scenario matrix-metode

                  C 22.00 – MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)

                              ALLE POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                              (herunder omfordeling af ikkematchede positioner i valutaer, underlagt særlig behandling for matchede positioner)

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                              LANGE

                              KORTE

                              LANGE

                              KORTE

                              LANGE

                              KORTE

                              MATCHEDE

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           010

                              SAMLEDE POSITIONER I IKKEINDBERETNINGSVALUTAER

                           Felt med link til CA

                           020

                           Snævert forbundne valutaer

                           030

                           ALLE ANDRE VALUTAER (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)

                           040

                           Guld

                           050

                           Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

                           060

                           Forenklet metode

                           070

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende gammarisiko

                           080

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende vegarisiko

                           090

                           Scenario matrix-metode

                              OPDELING AF SAMLEDE POSITIONER (HERUNDER INDBERETNINGSVALUTA) EFTER EKSPONERINGSTYPE

                           100

                           Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater

                           110

                           Ikkebalanceførte poster

                           120

                           Derivater

                              Memorandumposter: VALUTAPOSITIONER

                           130

                           EUR

                           140

                           Lek

                           150

                           Argentinske pesos

                           160

                           Australske dollar

                           170

                           Brasilianske real

                           180

                           Bulgarske lev

                           190

                           Canadiske dollar

                           200

                           Tjekkiske koruna

                           210

                           Danske kroner

                           220

                           Egyptiske pund

                           230

                           Britiske pund

                           240

                           Forinter

                           250

                           Yen

                           270

                           Litauiske litas

                           280

                           Denar

                           290

                           Mexicanske pesos

                           300

                           Zloty

                           310

                           Rumænske leu

                           320

                           Russiske rubler

                           330

                           Serbiske dinar

                           340

                           Svenske kroner

                           350

                           Schweiziske franc

                           360

                           Tyrkiske lira

                           370

                           Gryvnia

                           380

                           Amerikanske dollar

                           390

                           Islandske kroner

                           400

                           Norske kroner

                           410

                           Hongkong-dollar

                           420

                           Ny Taiwan-dollar

                           430

                           Newzealandske dollar

                           440

                           Singaporeansk dollar

                           450

                           Won

                           460

                           Renmimbi yuan

                           470

                           Andre

                  C 23.00 – MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)

                              ALLE POSITIONER

                              NETTOPOSITIONER

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                              LANGE

                              KORTE

                              LANGE

                              KORTE

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           010

                              SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER

                           Felt med link til CA

                           020

                           Ædelmetaller (eksklusive guld)

                           030

                           Uædle metaller

                           040

                           Landbrugsprodukter ("softs")

                           050

                           Andet

                           060

                           Heraf energiprodukter (olie og gas)

                           070

                           Løbetidsmetoden

                           080

                           Udvidet løbetidsmetode

                           090

                           Forenklet metode: Alle positioner

                           100

                           Yderligere krav til optioner (bortset fra deltarisici)

                           110

                           Forenklet metode

                           120

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende gammarisiko

                           130

                           Delta plus-metode – yderligere krav vedrørende vegarisiko

                           140

                           Scenario matrix-metode

                  C 24.00 – MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)

                              VaR

                              VaR i stresssituationer

                              KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO

                              ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                              Antal overskridelser Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage

                              VaR Multiplikationsfaktor (mc)

                              SVaR Multiplikationsfaktor (mc)

                              ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE LANGE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT

                              ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI – VÆGTEDE KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)

                              DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg)

                              DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)

                              GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER

                              SENESTE TAL

                              BUNDVÆRDI

                              GENNEMSNITTET AF TALLET OVER 12 UGER

                              SENESTE TAL

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           150

                           160

                           170

                           180

                           010

                              SAMLEDE POSITIONER

                           Felt med link til CA

                              Memorandumposter: OPDELING AF MARKEDSRISIKO

                           020

                              Handlede gældsinstrumenter

                           030

                              HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – GENEREL RISIKO

                           040

                              HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) – SPECIFIK RISIKO

                           050

                              Aktier

                           060

                              Aktier – Generel risiko

                           070

                              Aktier – Specifik risiko

                           080

                              Valutarisiko

                           090

                              Råvarerisiko

                           100

                              Samlet beløb for generel risiko

                           110

                              Samlet beløb for specifik risiko

                  C 25.00 – KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)

                              EKSPONERINGSVÆRDI

                              VaR

                              VaR I STRESSSITUATIONER

                              KAPITALGRUNDLAG KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING MEMORANDUMPOSTER

                              MEMORANDUMPOSTER

                              FIKTIVE VÆRDIER FOR SIKRING AF KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO

                              Heraf: OTC-derivater

                              heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)

                              DEN FOREGÅENDE DAG (VaRt-1)

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) × GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (sVaRavg)

                              DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)

                              Antal modparter

                              heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd

                              OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING

                              SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS

                              INDEKS-CDS

                           010

                           020

                           030

                           040

                           050

                           060

                           070

                           080

                           090

                           100

                           110

                           120

                           130

                           140

                           010

                              Samlet kreditværdijusteringsrisiko

                           Link til {CA2;r640;c010}

                           020

                              Opgjort efter den avancerede metode

                           Link til {CA2;r650;c010}

                           030

                              Opgjort efter standardmetoden

                           Link til {CA2;r660;c010}

                           040

                              Baseret på OEM

                           Link til {CA2;r670;c010}

               BILAG II

                  INDBERETNING AF KAPITALGRUNDLAG OG KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                  Indholdsfortegnelse

                                          DEL I:

                                       GENERELLE INSTRUKSER

                        127

                           1.

                        OPBYGNING OG KONVENTIONER
                        127

                           1.1.

                        OPBYGNING
                        127

                           1.2.

                        KONVENTION FOR NUMMERERING
                        127

                           1.3.

                        KONVENTION FOR TEGN
                        127

                                          DEL II:

                                       INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE

                        127

                           1.

                        OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)
                        127

                           1.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        127

                           1.2.

                        C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
                        129

                           1.2.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        129

                           1.3.

                        C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
                        143

                           1.3.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        143

                           1.4.

                        C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
                        149

                           1.4.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        149

                           1.5.

                        C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
                        150

                           1.5.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        150

                           1.6.

                        OVERGANGSBESTEMMELSER OG »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)
                        165

                           1.6.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        165

                           1.6.2.

                        C 05.01 — OVERGANGSBESTEMMELSER (CA5.1)
                        165

                           1.6.2.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        166

                           1.6.3.

                        C 05.02 — INSTRUMENTER, DER ER OMFATTET AF OVERGANGSBESTEMMELSER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5.2)
                        174

                           1.6.3.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        174

                           2.

                        KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
                        176

                           2.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        176

                           2.2.

                        DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS
                        176

                           2.3.

                        OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN
                        176

                           2.4.

                        KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)
                        177

                           2.5.

                        KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
                        177

                           3.

                        MODELLER FOR KREDITRISIKO
                        185

                           3.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        185

                           3.1.1.

                        INDBERETNING AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNING
                        185

                           3.1.2.

                        INDBERETNING AF MODPARTSKREDITRISIKO
                        185

                           3.2.

                        C 07.00 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
                        186

                           3.2.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        186

                           3.2.2.

                        ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR SA-MODELLEN
                        186

                           3.2.3.

                        FORDELING AF EKSPONERINGER I EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN
                        187

                           3.2.4.

                        PRÆCISERING AF ANVENDELSESOMRÅDET FOR SPECIFIKKE EKSPONERINGSKLASSER OMHANDLET I ARTIKEL 112 I FORORDNING (EU) NR. 575/2013
                        190

                           3.2.4.1.

                        EKSPONERINGSKLASSEN »INSTITUTTER«
                        190

                           3.2.4.2.

                        EKSPONERINGSKLASSEN »SÆRLIGT DÆKKEDE OBLIGATIONER OG SÆRLIGT DÆKKEDE REALKREDITOBLIGATIONER«
                        190

                           3.2.4.3.

                        EKSPONERINGSKLASSEN »CIU'ER«
                        191

                           3.2.5.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        191

                           3.3.

                        KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)
                        198

                           3.3.1.

                        ANVENDELSESOMRÅDET FOR CR IRB-MODELLEN
                        198

                           3.3.2.

                        OPDELING AF CR IRB-MODELLEN
                        199

                           3.3.3.

                        C 08.01 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB 1)
                        200

                           3.3.3.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        200

                           3.3.4.

                        C 08.02 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (OPDELING EFTER LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER (CR IRB 2-MODELLEN)
                        208

                           3.4.

                        KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)
                        209

                           3.4.1.

                        C 09.01 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR GB 1)
                        209

                           3.4.1.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        209

                           3.4.2.

                        C 09.02 — GEOGRAFISK OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER LÅNTAGERENS HJEMSTED: EKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR GB 2)
                        211

                           3.4.2.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        211

                           3.4.3.

                        C 09.03 — OPDELING AF SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV I RELATION TIL KREDITRISIKO VEDRØRENDE RELEVANTE KREDITEKSPONERINGER EFTER LAND (CR GB 3)
                        214

                           3.4.3.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        214

                           3.4.3.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        214

                           3.5.

                        C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
                        214

                           3.5.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        214

                           3.5.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER (GÆLDER FOR BÅDE CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
                        215

                           3.6.

                        C 11.00 — AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
                        218

                           3.6.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        218

                           3.6.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        219

                           3.7.

                        C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
                        221

                           3.7.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        221

                           3.7.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        221

                           3.8.

                        C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
                        228

                           3.8.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        228

                           3.8.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        228

                           3.9.

                        C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)
                        235

                           3.9.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        235

                           3.9.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        236

                           4.

                        MODELLER FOR OPERATIONEL RISIKO
                        246

                           4.1.

                        C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)
                        246

                           4.1.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        246

                           4.1.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        246

                           4.2.

                        C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: BRUTTOTAB EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
                        249

                           4.2.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        249

                           4.2.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        249

                           5.

                        MODELLER FOR MARKEDSRISIKO
                        251

                           5.1.

                        C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
                        251

                           5.1.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        251

                           5.1.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        252

                           5.2.

                        C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)
                        254

                           5.2.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        254

                           5.2.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        254

                           5.3.

                        C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
                        256

                           5.3.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        256

                           5.3.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        257

                           5.4.

                        C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
                        259

                           5.4.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        259

                           5.4.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        259

                           5.5.

                        C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
                        261

                           5.5.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        261

                           5.5.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        261

                           5.6.

                        C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
                        264

                           5.6.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        264

                           5.6.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        264

                           5.7.

                        C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
                        265

                           5.7.1.

                        GENERELLE BEMÆRKNINGER
                        265

                           5.7.2.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        265

                           5.8.

                        C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
                        267

                           5.8.1.

                        INSTRUKSER VEDRØRENDE SPECIFIKKE POSITIONER
                        267

                  DEL I:   GENERELLE INSTRUKSER

               1.   OPBYGNING OG KONVENTIONER
               1.1.   OPBYGNING

                           1.

                           Generelt består systemet af fem blokke af modeller:

                                       a)

                                       kapitalgrundlag, oversigt over lovpligtig kapital; samlet risikoeksponering

                                       b)

                                       koncernsolvens, en oversigt over opfyldelsen af solvenskravene for alle individuelle enheder, der er omfattet af den indberettende enheds konsolidering

                                       c)

                                       kreditrisiko (herunder modparts-, udvandings- og afviklingsrisici)

                                       d)

                                       markedsrisiko (herunder positionsrisiko i handelsbeholdningen, valutarisiko, råvarerisiko og kreditværdijusteringsrisiko)

                                       e)

                                       operationel risiko.

                           2.

                           For hver model gives der henvisninger til retsakter. Yderligere detaljerede oplysninger om de mere generelle aspekter af indberetningen via hver blok af modeller, instrukser vedrørende specifikke positioner samt eksempler og valideringsregler findes i retningslinjerne til gennemførelse af det fælles indberetningssystem.

                           3.

                           Institutter skal kun indgive de modeller, der er relevante for den anvendte tilgang til bestemmelse af kapitalgrundlagskravene.

                     1.2.   KONVENTION FOR NUMMERERING

                           4.

                           Dokumentet følger de konventioner for tekst, der er beskrevet i den følgende tabel, når der henvises til kolonner, rækker og felter i modellerne. Disse numeriske koder anvendes generelt i valideringsreglerne.

                           5.

                           Følgende generelle notation anvendes i instrukserne: {Model;Række;Kolonne}.

                           6.

                           Ved valideringer i en model, hvor kun datapunkter fra modellen anvendes, henviser notationer ikke til en model: {Række;Kolonne}.

                           7.

                           I forbindelse med modeller med kun én kolonne henvises der kun til rækker: {Model;Række}.

                           8.

                           En asterisk viser, at validering udføres for de angivne rækker eller kolonner.

                     1.3.   KONVENTION FOR TEGN

                           9.

                           Beløb, der forøger kapitalgrundlaget eller kapitalkravene, indberettes som et positivt tal. Modsat indberettes beløb, der reducerer det samlede kapitalgrundlag eller kapitalkravet, som et negativt tal. Hvis der er indsat et negativt fortegn (-) ved teksten ud for en post, indberettes et positivt tal ikke for den pågældende post.

                  DEL II:   INSTRUKSER VEDRØRENDE MODELLERNE

               1.   OVERSIGT OVER KAPITALGRUNDLAG (CA)
               1.1.   GENERELLE BEMÆRKNINGER

                           10.

                           CA-modeller indeholder oplysninger om søjle 1-tællere (kapitalgrundlag, kernekapital, egentlig kernekapital), nævner (kapitalgrundlagskrav) og overgangsbestemmelser og omfatter fem modeller:

                                       a)

                                       CA1-modellen indeholder beløbet for institutternes kapitalgrundlag opdelt i de poster, der er nødvendige for at nå frem til det pågældende beløb. Det beregnede kapitalgrundlag omfatter den aggregerede virkning af overgangsbestemmelser pr. kapitaltype.

                                       b)

                                       CA2-modellen opsummerer de samlede risikoeksponeringer (som defineret i artikel 92, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013).

                                       c)

                                       CA3-modellen indeholder de procentdele, som forordning (EU) nr. 575/2013 angiver et minimumsniveau for, og andre relaterede data.

                                       d)

                                       CA4-modellen indeholder memorandumposter, der bruges til at beregne poster i CA1, og oplysninger vedrørende kapitalbuffere, jf. direktiv 2013/36/EU.

                                       e)

                                       CA5-modellen indeholder de data, der skal bruges til at beregne virkningen af overgangsbestemmelser for kapitalgrundlaget. CA5 udgår, når overgangsbestemmelserne udløber.

                           11.

                           Modellerne gælder for alle indberettende enheder, uanset hvilke regnskabsstandarder de følger, selv om nogle poster i tælleren er specifikke for enheder, der anvender IAS/IFRS-valideringsregler. Generelt er oplysningerne i nævneren kædet sammen med de endelige resultater, der indberettes i de tilsvarende modeller til beregning af den samlede risikoeksponering.

                           12.

                           Det samlede kapitalgrundlag består af forskellige typer kapital: kernekapital (tier 1-kapital — T1), som er summen af et instituts egentlige kernekapital (common equity tier 1-kapital — CET1), hybride kernekapital (additional tier 1-kapital — AT1) og supplerende kapital (tier 2-kapital — T2).

                           13.

                           Overgangsbestemmelser behandles på følgende måde i CA-modeller:

                                       a)

                                       Posterne i CA1 er generelt før indregning af overgangsjusteringer. Det betyder, at tal i CA1-poster beregnes i henhold til de endelige bestemmelser (dvs. som om der ikke var fastlagt overgangsbestemmelser), dog med undtagelse af poster, der opsummerer virkningen af overgangsbestemmelser. For hver kapitaltype (dvs. CET1, AT1 og T2) er der tre forskellige poster, hvori alle justeringer i medfør af overgangsbestemmelser er anført.

                                       b)

                                       Overgangsbestemmelser kan også påvirke underskydende hybrid kernekapital og supplerende kapital (dvs. overskuddet af fradrag i hybrid kernekapital og supplerende kapital, der er omhandlet i henholdsvis artikel 36, stk. 1, litra j), og artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013, og de poster, der indeholder disse underskud, kan derfor indirekte afspejle virkningen af overgangsbestemmelser.

                                       c)

                                       CA5-modellen bruges kun til indberetning vedrørende overgangsbestemmelserne.

                           14.

                           Behandlingen af søjle II-kravene kan variere i EU (artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU skal gennemføres i national lovgivning). Kun virkningen af søjle II-kravene på soliditetsgraden eller målprocenten skal angives ved indberetningen af solvens i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. Detaljeret indberetning af søjle II-krav ligger ikke inden for rammerne af det mandat, der gives i artikel 99 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       a)

                                       Model CA1, CA2 og CA5 indeholder kun data om søjle I-forhold.

                                       b)

                                       CA3-modellen omhandler virkningen af yderligere søjle II-krav på soliditetsgraden på et samlet grundlag. Den ene blok fokuserer på beløbenes indvirkning på kapitalprocenterne, mens den anden blok fokuserer på selve kapitalprocenten. Begge blokke af kapitalprocenter hænger ikke yderligere sammen med model CA1, CA2 eller CA5.

                                       c)

                                       CA4-modellen indeholder et felt, der omhandler krav om yderligere kapitalgrundlag vedrørende søjle II. Dette felt er ikke kædet sammen med kapitalprocenterne i CA3-modellen via valideringsreglerne og afspejler artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU, der udtrykkeligt nævner krav om yderligere kapitalgrundlag som et område for søjle II-afgørelser.

                     1.2.   C 01.00 — KAPITALGRUNDLAG (CA1)
               1.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Række

                           Henvisninger til retsakter og instrukser

                           010

                           1.   Kapitalgrundlag

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 118), og artikel 72 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Et instituts kapitalgrundlag består af summen af dets kernekapital og supplerende kapital.

                           015

                           1.1   Kernekapital

                           Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Kernekapitalen er summen af instituttets egentlige kernekapital og hybride kernekapital.

                           020

                           1.1.1   Egentlig kernekapital

                           Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                           1.1.1.1   Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som egentlig kernekapital

                           Artikel 26, stk. 1, litra a) og b), artikel 27-30, artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                           1.1.1.1.1   Betalte kapitalinstrumenter

                           Artikel 26, stk. 1, litra a), og artikel 27-31 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Indberetningen skal indbefatte gensidige selskabers, andelsselskabers og lignende institutters kapitalinstrumenter (artikel 27 og 29 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                           Overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne indberettes ikke.
                           Kapitalinstrumenter, som offentlige myndigheder har tegnet i nødsituationer, indberettes, hvis samtlige betingelser i artikel 31 i forordning (EU) nr. 575/2013 er opfyldt.

                           050

                           1.1.1.1.2*   Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

                           Artikel 28, stk. 1, litra b), l) og m), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
                           I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

                           060

                           1.1.1.1.3   Overkurs ved emission

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 124), og artikel 26, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                           Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.

                           070

                           1.1.1.1.4   (-) Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Egne kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                           Post 1.1.1.1.4 til 1.1.1.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter. Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.1.1.5.

                           080

                           1.1.1.1.4.1   (-) Direkte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Egentlige kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte besiddelser i handelsbeholdningen beregnet på grundlag af lange nettopositioner i overensstemmelse med artikel 42, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           090

                           1.1.1.1.4.2   (-) Indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           091

                           1.1.1.1.4.3   (-) Syntetiske besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           092

                           1.1.1.1.5   (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne egentlige kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 36, stk. 1, litra f), og artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal et instituts egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som det er forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, trækkes fra.

                           130

                           1.1.1.2   Overført resultat

                           Artikel 26, stk. 1, litra c), og artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Overført resultat omfatter overført resultat for det foregående år samt kvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang.

                           140

                           1.1.1.2.1   Overført resultat for foregående år

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 123), og artikel 26, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I artikel 4, stk. 1, nr. 123), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres overført resultat som fremført driftsresultat opgjort som det endelige overskud/tab i henhold til de relevante regnskabsstandarder.

                           150

                           1.1.1.2.2   Kvalificeret driftsresultat

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 121), artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan foreløbige overskud og overskud ved årets udgang medregnes med den kompetente myndigheds forudgående tilladelse, hvis visse betingelser opfyldes.
                           Omvendt skal tab trækkes fra den egentlige kernekapital i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           160

                           1.1.1.2.2.1   Driftsresultat, der kan henføres til ejerne af moderselskabet

                           Artikel 26, stk. 2, og artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal være det overskud eller tab, der er indberettet i resultatopgørelsen.

                           170

                           1.1.1.2.2.2   (-) Ikkekvalificerede foreløbige overskud og overskud ved årets udgang

                           Artikel 26, stk. 1, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne række udfyldes ikke, hvis instituttet har indberettet tab for referenceperioden, eftersom tab skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
                           Hvis instituttet indberetter overskud, skal det indberette, hvilken del der ikke er kvalificeret i henhold til artikel 26, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 (dvs. ikke-reviderede overskud og forventede udgifter eller udbytter).
                           I forbindelse med overskud skal det beløb, der fratrækkes, mindst være de foreløbige udbytter.

                           180

                           1.1.1.3   Akkumuleret anden totalindkomst

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 100), og artikel 26, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet, og før anvendelse af filtre. Det indberettede beløb fastsættes i henhold til artikel 13, stk. 4, i Kommissionens delegerede forordning (EU) nr. 241/2014.

                           200

                           1.1.1.4   Andre reserver

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 117), og artikel 26, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Andre reserver defineres i forordning (EU) nr. 575/2013 som »reserver, jf. de gældende regnskabsregler, som skal oplyses i henhold til den gældende regnskabsstandard med fradrag af de beløb, der allerede indgår i akkumuleret anden totalindkomst eller overført resultat«.
                           Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.

                           210

                           1.1.1.5   Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 112), og artikel 26, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Midler til dækning af generelle kreditinstitutrisici defineres i artikel 38 i direktiv 86/635/EØF som »de beløb, kreditinstituttet beslutter at hensætte til dækning af sådanne risici, såfremt dette af forsigtighedshensyn er nødvendigt i forbindelse med de særlige risici ved bankmæssige forretninger«.
                           Det indberettede beløb skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.

                           220

                           1.1.1.6   Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

                           Artikel 483, stk. 1-3, og artikel 484-487 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør egentlig kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

                           230

                           1.1.1.7   Minoritetsinteresser, som indgår i den egentlige kernekapital

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 120), og artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Summen af beløbene for alle minoritetsinteresser, som indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital.

                           240

                           1.1.1.8   Overgangsjusteringer som følge af supplerende minoritetsinteresser

                           Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Justeringer af minoritetsinteresser som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.

                           250

                           1.1.1.9   Justeringer af egentlig kernekapital som følge af filtre

                           Artikel 32-35 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           260

                           1.1.1.9.1   (-) Stigninger i egenkapital som følge af securitiserede aktiver

                           Artikel 32, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er den stigning i instituttets egenkapital, der genereres af securitiserede aktiver, jf. den gældende regnskabsstandard.
                           Denne post omfatter f.eks. fremtidig margenindkomst, som indbringer instituttet en gevinst ved salg, eller den nettogevinst, der opnås ved kapitalisering af fremtidig indkomst fra securitiserede aktiver, som medfører en kreditforbedring af securitiseringspositionerne, hvis der er tale om eksponeringsleverende institutter.

                           270

                           1.1.1.9.2   Cash flow hedge-reserve

                           Artikel 33, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis cash flow hedges resulterer i et tab (dvs. hvis de reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
                           Beløbet skal være fratrukket afgifter, der forventes på beregningstidspunktet.

                           280

                           1.1.1.9.3   Kumulative gevinster og tab som følge af ændringer i instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med forpligtelser værdiansat til dagsværdi

                           Artikel 33, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko (dvs. hvis det reducerer den regnskabsmæssige egenkapital) og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
                           Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.

                           285

                           1.1.1.9.4   Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser

                           Artikel 33, stk. 1, litra c), og artikel 33, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb kan være positivt eller negativt. Det skal være positivt, hvis der opstår et tab som følge af ændringer i egen kreditrisiko, og omvendt. Fortegnet skal derfor være modsat det fortegn, der anvendes i regnskabsopgørelser.
                           Ikke-revideret fortjeneste medtages ikke i denne post.

                           290

                           1.1.1.9.5   (-) Værdijusteringer som følge af kravene om forsigtighedsbaseret værdiansættelse

                           Artikel 34 og 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Justeringer i dagsværdien af eksponeringer i eller uden for handelsbeholdningen som følge af de strengere standarder for forsigtighedsbaseret værdiansættelse, der er fastsat i artikel 105 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           300

                           1.1.1.10   (-) Goodwill

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 113), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           310

                           1.1.1.10.1   (-) Goodwill, der medregnes som immaterielle aktiver

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 113), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Goodwill har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                           Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen.

                           320

                           1.1.1.10.2   (-) Goodwill, som indgår i værdiansættelsen af instituttets væsentlige investeringer

                           Artikel 37, litra b), og artikel 43 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           330

                           1.1.1.10.3   Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til goodwill

                           Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.

                           340

                           1.1.1.11   (-) Andre immaterielle aktiver

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 115), artikel 36, stk. 1, litra b), og artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.

                           350

                           1.1.1.11.1   (-) Andre immaterielle aktiver før fradrag af udskudte skatteforpligtelser

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 115), og artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Andre immaterielle aktiver er immaterielle aktiver som i de gældende regnskabsregler minus goodwill, også i henhold til de gældende regnskabsregler.
                           Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen for andre immaterielle aktiver end goodwill.

                           360

                           1.1.1.11.2   Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til andre immaterielle aktiver

                           Artikel 37, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis andre immaterielle aktiver end goodwill blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til den gældende regnskabsstandard.

                           370

                           1.1.1.12   (-) Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser

                           Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           380

                           1.1.1.13   (-) Underskud af kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab opgjort efter IRB-metoden

                           Artikel 36, stk. 1, litra d), og artikel 40, 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb reduceres ikke med en forøgelse af omfanget af udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet, eller anden yderligere skatteeffekt, som kunne opstå, hvis hensættelserne steg til samme niveau som de forventede tab (artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           390

                           1.1.1.14   (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 109), artikel 36, stk. 1, litra e), og artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           400

                           1.1.1.14.1   (-) Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse defineres som »aktiver i en ydelsesbaseret pensionskasse eller -ordning opgjort efter fradrag af samme pensionskasses eller -ordnings forpligtelser«.
                           Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på balancen (hvis det er opført særskilt).

                           410

                           1.1.1.14.2   Udskudte skatteforpligtelser med tilknytning til aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 108) og 109), og artikel 41, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Beløbet for udskudte skatteforpligtelser, som ville blive afviklet, hvis aktiverne i ydelsesbaserede pensionskasser blev forringet eller ophørte med at blive indregnet i henhold til de gældende regnskabsregler.

                           420

                           1.1.1.14.3   Aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som instituttet har uindskrænket ret til at anvende

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 109), og artikel 41, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post udfyldes kun, hvis den kompetente myndighed på forhånd har godkendt en reduktion af det beløb for aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, der skal fratrækkes.
                           Aktiverne i denne række tillægges en risikovægt i henhold til kreditrisikokravene.

                           430

                           1.1.1.15   (-) Krydsejerskab af egentlig kernekapital

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 36, stk. 1, litra g), og artikel 44 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4(27) i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
                           Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og skal omfatte kernekapitalposter i forsikringsselskaber.

                           440

                           1.1.1.16   (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital

                           Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital«. Beløbet skal trækkes fra den egentlige kernekapital.

                           450

                           1.1.1.17   (-) Kvalificerede andele uden for den finansielle sektor, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 36), artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), og artikel 89-91 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Kvalificerede andele defineres som »direkte eller indirekte besiddelse af mindst 10 % af kapitalen eller stemmerettighederne i en virksomhed eller en besiddelse, som giver mulighed for at udøve betydelig indflydelse på driften af den pågældende virksomhed«.
                           I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %.

                           460

                           1.1.1.18   (-) Securitiseringspositioner, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                           Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), artikel 258 og artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Securitiseringspositioner, som tildeles en risikovægt på 1 250 %, kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post.

                           470

                           1.1.1.19   (-) Leveringsrisiko (free deliveries), som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                           Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), og artikel 379, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Leveringsrisiko (free deliveries) tildeles en risikovægt på 1 250 % fra fem arbejdsdage efter den anden aftalte betaling/dellevering indtil transaktionens endelige afslutning i overensstemmelse med kapitalgrundlagskravene i relation til afviklingsrisiko. Alternativt kan de fratrækkes den egentlige egenkapital (artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013). I sidstnævnte tilfælde indberettes de i denne post.

                           471

                           1.1.1.20   (-) Positioner i en kurv, for hvilke et institut ikke kan fastsætte risikovægten efter IRB-metoden, og som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                           Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), og artikel 153, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %.

                           472

                           1.1.1.21   (-) Aktieeksponeringer efter en metode med interne modeller, som alternativt kan tildeles en risikovægt på 1 250 %

                           Artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), og artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I henhold til artikel 36, stk. 1, litra k), nr. v), i forordning (EU) nr. 575/2013 kan de alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (ved hjælp af denne post) eller tildeles en risikovægt på 1 250 %.

                           480

                           1.1.1.22   (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 43-46, artikel 49, stk. 2 og 3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
                           Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 2 og 3).

                           490

                           1.1.1.23   (-) Fradragsberettigede udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                           Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle (fratrukket instituttets tilhørende udskudte skatteforpligtelser, der skyldes midlertidige forskelle, jf. artikel 38, stk. 5, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013), som skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra a).

                           500

                           1.1.1.24   (-) Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 43, 45 og 47, artikel 48, stk. 1, litra b), artikel 49, stk. 1-3, og artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Instituttets besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 10 % i forordningens artikel 48, stk. 1, litra a).
                           Se alternativer til fradrag, når konsolidering finder anvendelse (artikel 49, stk. 1, 2 og 3).

                           510

                           1.1.1.25   (-) Beløb, der overstiger tærsklen på 17,65 %

                           Artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Andel af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og instituttets direkte og indirekte besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes, baseret på tærsklen på 17,65 % i forordningens artikel 48, stk. 1.

                           520

                           1.1.1.26   Andre overgangsjusteringer af den egentlige kernekapital

                           Artikel 469-472, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Justeringer af fradrag som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

                           524

                           1.1.1.27   Yderligere fradrag af egentlig kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                           Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                           529

                           1.1.1.28   Egentlig kernekapital — andre elementer eller fradrag

                           Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i den nuværende CA1-model. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den egentlige kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 020 til 524.
                           Dette felt må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer).

                           530

                           1.1.2   HYBRID KERNEKAPITAL

                           Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           540

                           1.1.2.1   Kapitalinstrumenter, der er kvalificeret som hybrid kernekapital

                           Artikel 51, litra a), artikel 52- 54, artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           550

                           1.1.2.1.1   Betalte kapitalinstrumenter

                           Artikel 51, litra a), og artikel 52-54 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

                           560

                           1.1.2.1.2   (*) Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter

                           Artikel 52, stk. 1, litra c), e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
                           I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

                           570

                           1.1.2.1.3   Overkurs ved emission

                           Artikel 51, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                           Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.

                           580

                           1.1.2.1.4   (-) Egne hybride kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                           Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.1.2.1.5.

                           590

                           1.1.2.1.4.1   (-) Direkte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Hybride kernekapitalinstrumenter anført i post 1.1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.

                           620

                           1.1.2.1.4.2   (-) Indirekte besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 52, stk. 1, litra b), nr. ii), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           621

                           1.1.2.1.4.3   (-) Syntetiske besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 52, stk. 1, litra b), artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           622

                           1.1.2.1.5   (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 56, litra a), og artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I henhold til forordningens artikel 56, litra a), skal et instituts egne hybride kernekapitalinstrumenter, som det kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser, trækkes fra.

                           660

                           1.1.2.2   Overgangsjusteringer som følge af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser

                           Artikel 483, stk. 4 og 5, artikel 484-487, artikel 489 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør hybrid kernekapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

                           670

                           1.1.2.3   Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den hybride kernekapital

                           Artikel 83, 85 og 86 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Summen af alle datterselskabers kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital.
                           Kvalificerende hybrid kernekapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes.

                           680

                           1.1.2.4   Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den hybride kernekapital

                           Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Justeringer af den kvalificerende kernekapital indregnet i den konsoliderede hybride kernekapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.

                           690

                           1.1.2.5   (-) Krydsejerskab af hybrid kernekapital

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 56, litra b), og artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
                           Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte hybride kernekapitalposter i forsikringsselskaber.

                           700

                           1.1.2.6   (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra c), artikel 59, 60 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den hybride kernekapital.

                           710

                           1.1.2.7   (-) Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 56, litra d), artikel 59 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Instituttets besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.

                           720

                           1.1.2.8   (-) Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital

                           Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, hentes direkte fra CA1-posten »Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrukket den hybride kernekapital)«.

                           730

                           1.1.1.2.9   Andre overgangsjusteringer af den hybride kernekapital

                           Artikel 474, 475, 478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

                           740

                           1.1.2.10   Overskud af fradrag i hybride kernekapitalposter i forhold til den hybride kernekapital (fratrækkes den egentlige kernekapital)

                           Artikel 36, stk. 1, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Hybrid kernekapital kan ikke være negativ, men fradrag i hybrid kernekapital kan overstige den hybride kernekapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den hybride kernekapital være lig med nul, og fradragene i hybride kernekapitalposter, der overstiger den hybride kernekapital, skal fratrækkes den egentlige kernekapital.
                           Med denne post sikres det, at summen af post 1.1.2.1 til 1.1.2.12 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.1.16 være det modsatte af det pågældende tal.

                           744

                           1.1.2.11   Yderligere fradrag af hybrid kernekapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                           Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           748

                           1.1.2.12   Hybrid kernekapital — andre elementer eller fradrag

                           Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i den nuværende CA1-model. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den hybride kernekapital ikke kan tildeles en af rækkerne 530 til 744.
                           Dette felt må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer).

                           750

                           1.2   SUPPLERENDE KAPITAL

                           Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           760

                           1.2.1   Kapitalinstrumenter og efterstillede lån, der er kvalificeret som supplerende kapital

                           Artikel 62, litra a), artikel 63-65, artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           770

                           1.2.1.1   Betalte kapitalinstrumenter og efterstillede lån

                           Artikel 62, litra a), artikel 63 og 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

                           780

                           1.2.1.2   (*) Memorandumpost: Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter og efterstillede lån

                           Artikel 63, litra c), e) og f), og artikel 64 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Disse bestemmelser afspejler forskellige situationer vedrørende kapitalen, som er reversible, hvilket betyder, at det indberettede beløb kan være kvalificeret i efterfølgende perioder.
                           I det indberettede beløb medregnes ikke overkurs ved emission i forbindelse med instrumenterne.

                           790

                           1.2.1.3   Overkurs ved emission

                           Artikel 62, litra b), og artikel 65 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Overkurs ved emission har samme betydning som i den gældende regnskabsstandard.
                           Det beløb, der indberettes i denne post, skal være den andel, der vedrører de »betalte kapitalinstrumenter«.

                           800

                           1.2.1.4   (-) Egne supplerende kapitalinstrumenter

                           Artikel 63, litra b), nr. i), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Egne supplerende kapitalinstrumenter, som det indberettende institut eller den indberettende koncern er i besiddelse af på indberetningsdatoen. Omfattet af undtagelserne i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Besiddelser af aktier, der er anført som »Ikkekvalificerede kapitalinstrumenter«, indberettes ikke i denne række.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte overkurs ved emission i forbindelse med egne aktier.
                           Post 1.1.2.1.4 til 1.1.2.1.4.3 omfatter ikke faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne hybride kernekapitalinstrumenter. (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter indberettes særskilt i post 1.2.1.5.

                           810

                           1.2.1.4.1   (-) Direkte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

                           Artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Supplerende kapitalinstrumenter anført i post 1.2.1.1, som besiddes af institutter i den konsoliderede koncern.

                           840

                           1.2.1.4.2   (-) Indirekte besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           841

                           1.2.1.4.3   (-) Syntetiske besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), artikel 63, litra b), artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           842

                           1.2.1.5   (-) Faktiske eller eventuelle forpligtelser til at købe egne supplerende kapitalinstrumenter

                           Artikel 66, litra a), og artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 fradrager instituttet sine egne supplerende kapitalinstrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i medfør af eksisterende kontraktlige forpligtelser.

                           880

                           1.2.2   Overgangsjusteringer som følge af supplerende kapitalinstrumenter og efterstillede lån omfattet af overgangsbestemmelser

                           Artikel 483, stk. 6 og 7, samt artikel 484, 486, 488, 490 og 491 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Værdi af kapitalinstrumenter, der udgør supplerende kapital i henhold til overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

                           890

                           1.2.3   Instrumenter udstedt af datterselskaber, der indgår i den supplerende kapital

                           Artikel 83, 87 og 88 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Summen af alle datterselskabers kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital.
                           Kvalificerende supplerende kapital udstedt af en enhed med særligt formål (SPE) (artikel 83 i forordning (EU) nr. 575/2013) medregnes.

                           900

                           1.2.4   Overgangsjusteringer som følge af yderligere indregning af kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber i den supplerende kapital

                           Artikel 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Justeringer af det kvalificerende kapitalgrundlag indregnet i den konsoliderede supplerende kapital som følge af overgangsbestemmelser. Denne post hentes direkte fra CA5.

                           910

                           1.2.5   Overskud af hensættelser i forhold til kvalificerede forventede tab i henhold til IRB-metoden

                           Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af IRB-metoden, indeholder denne post de positive beløb, der fås ved at sammenligne hensættelserne og de forventede tab, der er kvalificeret som supplerende kapital.

                           920

                           1.2.6   Generelle kreditrisikojusteringer i henhold til standardmetoden

                           Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           For institutter, der beregner risikovægtede eksponeringer ved hjælp af standardmetoden, indeholder denne post de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret som supplerende kapital.

                           930

                           1.2.7   (-) Krydsejerskab af supplerende kapital

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 122), artikel 66, litra b), og artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), når disse enheder har en besiddelse i krydsejerskab, som efter de kompetente myndigheders opfattelse er blevet indgået for kunstigt at øge instituttets kapitalgrundlag.
                           Det indberettede beløb skal beregnes på grundlag af lange bruttopositioner og omfatte supplerende kapitalposter og resterende supplerende kapitalposter i forsikringsselskaber.

                           940

                           1.2.8   (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra c), artikel 68-70 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Instituttets besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes den supplerende kapital.

                           950

                           1.2.9   (-) Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 27), artikel 66, litra d), artikel 68, 69 og 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Instituttets besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor (som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 27), i forordning (EU) nr. 575/2013), hvori instituttet har væsentlige investeringer, der skal fratrækkes.

                           960

                           1.2.10   Andre overgangsjusteringer af den supplerende kapital

                           Artikel 476-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Justeringer som følge af overgangsbestemmelser. Det beløb, der indberettes, hentes direkte fra CA5.

                           970

                           1.2.11   Overskud af fradrag i supplerende kapitalposter i forhold til den supplerende kapital (fratrækkes den hybride kernekapital)

                           Artikel 56, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Supplerende kapital kan ikke være negativ, men fradrag i supplerende kapital kan overstige den supplerende kapital plus den tilknyttede del af overkursen ved emission. Når det sker, skal den supplerende kapital være lig med nul, og overskuddet af fradrag i supplerende kapitalposter, skal fratrækkes den hybride kernekapital.
                           Med denne post sikres det, at summen af post 1.2.1 til 1.2.13 aldrig er lavere end nul. Hvis der indberettes et positivt tal i denne post, skal post 1.1.2.8 være det modsatte af det pågældende tal.

                           974

                           1.2.12   (-) Yderligere fradrag af supplerende kapital, jf. artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                           Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013

                           978

                           1.2.13   Supplerende kapital — andre elementer eller fradrag

                           Denne række er indsat for at sikre en vis fleksibilitet i forbindelse med indberetningen. Den skal kun undtagelsesvis udfyldes, hvis der ikke er truffet en endelig afgørelse om indberetningen af specifikke kapitalposter/-fradrag i den nuværende CA1-model. Det betyder, at rækken kun skal udfyldes, hvis et element eller et fradrag af den supplerende kapital ikke kan tildeles en af rækkerne 750 til 974.
                           Dette felt må ikke bruges til at medtage kapitalposter/-fradrag, som ikke er omfattet af forordning (EU) nr. 575/2013, i beregningen af soliditetsgraden (f.eks. nationale kapitalposter/-fradrag, som er uden for forordningens rammer).

                     1.3.   C 02.00 — KAPITALGRUNDLAGSKRAV (CA2)
               1.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Række

                           Henvisninger til retsakter og instrukser

                           010

                           1.   SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Artikel 92, stk. 3, samt artikel 95, 96 og 98 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           020

                           1*   Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013

                           For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                           1**   Heraf: Investeringsselskaber i henhold til artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013

                           For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 96, stk. 2, og artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                           1.1   RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSKREDITRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)

                           Artikel 92, stk. 3, litra a) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                           1.1.1   Standardmetode (SA)

                           CR SA- og SEC SA-modeller på niveauet for samlede eksponeringer.

                           060

                           1.1.1.1   Eksponeringsklasser i henhold til standardmetoden, eksklusive securitiseringspositioner

                           CR SA-model på niveauet for samlede eksponeringer. Eksponeringsklasserne i henhold til standardmetoden er de klasser, der er nævnt i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013, med undtagelse af securitiseringspositioner.

                           070

                           1.1.1.1.01   Centralregeringer eller centralbanker

                           Se CR SA-modellen.

                           080

                           1.1.1.1.02   Regionale eller lokale myndigheder

                           Se CR SA-modellen.

                           090

                           1.1.1.1.03   Offentlige enheder

                           Se CR SA-modellen.

                           100

                           1.1.1.1.04   Multilaterale udviklingsbanker

                           Se CR SA-modellen.

                           110

                           1.1.1.1.05   Internationale organisationer

                           Se CR SA-modellen.

                           120

                           1.1.1.1.06   Institutter

                           Se CR SA-modellen.

                           130

                           1.1.1.1.07   Selskaber

                           Se CR SA-modellen.

                           140

                           1.1.1.1.08   Detail

                           Se CR SA-modellen.

                           150

                           1.1.1.1.09   Sikret ved pant i fast ejendom

                           Se CR SA-modellen.

                           160

                           1.1.1.1.10   Eksponeringer ved misligholdelse

                           Se CR SA-modellen.

                           170

                           1.1.1.1.11   Poster forbundet med særlig stor risiko

                           Se CR SA-modellen.

                           180

                           1.1.1.1.12   Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                           Se CR SA-modellen.

                           190

                           1.1.1.1.13   Fordringer på institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

                           Se CR SA-modellen.

                           200

                           1.1.1.1.14   Kollektive investeringsinstitutter (CIU)

                           Se CR SA-modellen.

                           210

                           1.1.1.1.15   Aktier

                           Se CR SA-modellen.

                           211

                           1.1.1.1.16   Andre poster

                           Se CR SA-modellen.

                           220

                           1.1.1.2   Securitiseringspositioner i henhold til standardmetoden

                           CR SA-model på niveauet for samlede securitiseringstyper.

                           230

                           1.1.1.2.*   Heraf: resecuritisering

                           CR SA-model på niveauet for samlede securitiseringstyper.

                           240

                                       1.1.2

                                       Metoden med interne ratings (IRB-metoden)

                           250

                           1.1.2.1   IRB-metoder, når hverken egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) eller konverteringsfaktorer anvendes

                           CR IRB-model på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer ikke anvendes)

                           260

                           1.1.2.1.01   Centralregeringer og centralbanker

                           Se CR IRB-modellen.

                           270

                           1.1.2.1.02   Institutter

                           Se CR IRB-modellen.

                           280

                           1.1.2.1.03   Selskaber — SMV'er

                           Se CR IRB-modellen.

                           290

                           1.1.2.1.04   Selskaber — Specialiseret långiver

                           Se CR IRB-modellen.

                           300

                           1.1.2.1.05   Selskaber — Andre

                           Se CR IRB-modellen.

                           310

                           1.1.2.2   IRB-metoder, når egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller konverteringsfaktorer anvendes

                           CR IRB-model på niveauet for samlede eksponeringer (når egne estimater over tab givet misligholdelse og/eller konverteringsfaktorer anvendes)

                           320

                           1.1.2.2.01   Centralregeringer og centralbanker

                           Se CR IRB-modellen.

                           330

                           1.1.2.2.02   Institutter

                           Se CR IRB-modellen.

                           340

                           1.1.2.2.03   Selskaber — SMV'er

                           Se CR IRB-modellen.

                           350

                           1.1.2.2.04   Selskaber — Specialiseret långiver

                           Se CR IRB-modellen.

                           360

                           1.1.2.2.05   Selskaber — Andre

                           Se CR IRB-modellen.

                           370

                           1.1.2.2.06   Detail — Sikret ved pant i fast ejendom SMV'er

                           Se CR IRB-modellen.

                           380

                           1.1.2.2.07   Detail — Sikret ved pant i fast ejendom ikke-SMV'er

                           Se CR IRB-modellen.

                           390

                           1.1.2.2.08   Detail — Kvalificeret revolverende

                           Se CR IRB-modellen.

                           400

                           1.1.2.2.09   Detail — Andre SMV'er

                           Se CR IRB-modellen.

                           410

                           1.1.2.2.10   Detail — Andre ikke-SMV'er

                           Se CR IRB-modellen.

                           420

                           1.1.2.3   Aktier i henhold til IRB-metoden

                           Se CR EQU IRB-modellen

                           430

                           1.1.2.4   Securitiseringspositioner i henhold til IRB-metoden

                           CR SEC IRB-model på niveauet for samlede securitiseringstyper.

                           440

                           1.1.2.4*   Heraf: resecuritisering

                           CR SEC IRB-model på niveauet for samlede securitiseringstyper.

                           450

                           1.1.2.5   Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser

                           Det beløb, der skal indberettes, er den risikovægtede eksponering beregnet i henhold til artikel 156 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           460

                           1.1.3   Risikoeksponeringsværdi for bidrag til en CCP's misligholdelsesfond

                           Artikel 307-309 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           490

                           1.2   SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLING/LEVERING

                           Artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           500

                           1.2.1   Afviklings-/leveringsrisiko uden for handelsbeholdningen

                           Se CR SETT-modellen.

                           510

                           1.2.2   Afviklings-/leveringsrisiko i handelsbeholdningen

                           Se CR SETT-modellen.

                           520

                           1.3   SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

                           Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), og litra c), nr. i) og ii), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           530

                                       1.3.1

                                       Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter standardmetoden (SA)

                           540

                           1.3.1.1   Handlede gældsinstrumenter

                           MKR SA TDI-model på niveauet for samlet valuta.

                           550

                           1.3.1.2   Aktier

                           MKR SA EQU-model på niveauet for samlede nationale markeder.

                           560

                           1.3.1.3   Valuta

                           Se MKR SA FX-modellen.

                           570

                           1.3.1.4   Råvarer

                           Se MKR SA COM-modellen.

                           580

                           1.3.2   Risikoeksponering for positions-, valuta- og råvarerisici opgjort efter interne modeller (IM)

                           Se MKR IM-modellen.

                           590

                           1.4   SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)

                           Artikel 92, stk. 3, litra e), og artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           For investeringsselskaber omhandlet i artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal denne post være nul.

                           600

                           1.4.1   OpR opgjort efter basisindikatormetoden (BIA)

                           Se OPR-modellen.

                           610

                           1.4.2   OpR opgjort efter standardmetoden (TSA)/den alternative standardmetode (ASA)

                           Se OPR-modellen.

                           620

                           1.4.3   OpR opgjort efter avancerede målemetoder (AMA)

                           Se OPR-modellen.

                           630

                           1.5   YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER

                           Artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Kun for investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95, stk. 2, artikel 96, stk. 2, og artikel 98 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 97 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 96 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberette det beløb, der er nævnt i artikel 97, ganget med 12,5.
                           For investeringsselskaber, der er omhandlet i artikel 95 i forordning (EU) nr. 575/2013, gælder følgende:

                                       —

                                       Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være nul.

                                       —

                                       Hvis det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, er større end det beløb, der er nævnt i artikel 95, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal det indberettede beløb være det resultat, der fås ved at trække sidstnævnte beløb fra det førstnævnte.

                           640

                           1.6   SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR KREDITVÆRDIJUSTERING

                           Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen.

                           650

                           1.6.1   Avanceret metode

                           Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen.

                           660

                           1.6.2   Standardmetoden

                           Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen.

                           670

                           1.6.3.   Baseret på OEM

                           Kapitalgrundlagskravene i relation til kreditværdijusteringsrisiko i henhold til artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se CVA-modellen.

                           680

                           1.7   SAMLET RISIKOEKSPONERING I FORBINDELSE MED STORE EKSPONERINGER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                           Artikel 92, stk. 3, litra b), nr. ii), og artikel 395-401 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           690

                           1.8   ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

                           Artikel 3, 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013 og risikoeksponeringer, der ikke kan tildeles en af posterne fra 1.1 til 1.7.
                           Institutter skal indberette de beløb, der er nødvendige, for at overholde følgende:
                           Strengere tilsynskrav, der pålægges af Kommissionen i henhold til artikel 458 og 459 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Yderligere risikoeksponeringer, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post er ikke kædet sammen med en detaljeret model.

                           710

                           1.8.2   Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 458

                           Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           720

                           1.8.2*   Heraf: Krav vedrørende store eksponeringer

                           Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           730

                           1.8.2**   Heraf: Som følge af modificerede risikovægte til håndtering af aktivbobler inden for beboelses- og erhvervsejendomssektoren

                           Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           740

                           1.8.2***   Heraf: Heraf: Som følge af eksponeringer inden for den finansielle sektor

                           Artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           750

                           1.8.3   Heraf: Yderligere strengere tilsynskrav i medfør af artikel 459

                           Artikel 459 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           760

                           1.8.4   Heraf: Yderligere risikoeksponering, der følger af artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           Artikel 3 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Den yderligere risikoeksponering, der indberettes, skal kun omfatte den yderligere eksponering (hvis en eksponering på 100 f.eks. har en risikovægt på 20 %, og instituttet anvender en risikovægt på 50 % i medfør af forordningens artikel 3, indberettes værdien 30).

                     1.4.   C 03.00 — KAPITALPROCENTER OG KAPITALNIVEAUER (CA3)
               1.4.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Rækker

                           010

                           1   Egentlig kernekapitalprocent

                           Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Den egentlige kernekapitalprocent er instituttets egentlige kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.

                           020

                           2   Overskud (+)/Underskud (-) af egentlig kernekapital

                           I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af egentlig kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 (4,5 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.

                           030

                           3   Kernekapitalprocent

                           Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Kernekapitalprocenten er instituttets kernekapital udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.

                           040

                           4   Overskud (+)/Underskud (-) af kernekapital

                           I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kernekapital i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 (6 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.

                           050

                           5   Kapitalprocent i alt

                           Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Den samlede kapitalprocent er instituttets kapitalgrundlag udtrykt som en procentdel af den samlede risikoeksponering.

                           060

                           6   Overskud (+)/Underskud (-) af kapitalgrundlag

                           I denne post vises (i absolutte tal) beløbet for overskuddet eller underskuddet af kapitalgrundlaget i forhold til kravet i artikel 92, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 (8 %), dvs. uden hensyntagen til kapitalbuffere og overgangsbestemmelser vedrørende kapitalprocenten.

                           070

                              Egentlig kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer

                           Artikel 92, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
                           Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den egentlige kernekapitalprocent.

                           080

                              Målkapitalprocent for egentlig kernekapital som følge af søjle II-justeringer

                           Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
                           Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for egentlig kernekapital.

                           090

                              Kernekapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer

                           Artikel 92, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
                           Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker kernekapitalprocenten.

                           100

                              Målkapitalprocent for kernekapital som følge af søjle II-justeringer

                           Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
                           Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for kernekapital.

                           110

                              Samlet kapitalprocent, inklusive søjle II-justeringer

                           Artikel 92, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 og artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
                           Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndigheds beslutning påvirker den samlede kapitalprocent.

                           120

                              Målkapitalprocent for samlet kapital som følge af søjle II-justeringer

                           Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
                           Dette felt skal kun udfyldes, hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal opfylde en højere målkapitalprocent for samlet kapital.

                     1.5.   C 04.00 — MEMORANDUMPOSTER (CA4)
               1.5.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Rækker

                           010

                           1.   Samlede udskudte skatteaktiver

                           Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance.

                           020

                           1.1   Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet

                           Artikel 39 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udskudte skatteaktiver, som ikke afhænger af fremtidig rentabilitet og derfor er genstand for risikovægtning.

                           030

                           1.2   Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

                           Artikel 36, stk. 1, litra c), og artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet, men ikke skyldes midlertidige forskelle, og dermed ikke er genstand for nogen tærskel (dvs. fratrækkes den egentlige kernekapital).

                           040

                           1.3   Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                           Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 38 og artikel 48, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, hvorfor deres fradrag i den egentlige kernekapital er underlagt tærsklerne på 10 % og 17,65 % i artikel 48 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                           2   Samlede udskudte skatteforpligtelser

                           Det indberettede beløb skal være det samme som det, der er opført på den seneste kontrollerede/reviderede balance.

                           060

                           2.1   Udskudte skatteforpligtelser, der ikke kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

                           Artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udskudte skatteforpligtelser, for hvilke betingelserne i artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke er opfyldt. Denne post skal derfor indeholde de udskudte skatteforpligtelser, der reducerer værdien af goodwill, andre immaterielle aktiver eller aktiver i ydelsesbaserede pensionskasser, som skal fratrækkes, der indberettes i henholdsvis CA1-post 1.1.1.10.3, 1.1.1.11.2 og 1.1.1.14.2.

                           070

                           2.2   Udskudte skatteforpligtelser, der kan fratrækkes udskudte skatteaktiver, der afhænger af fremtidig rentabilitet

                           Artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           080

                           2.2.1   Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

                           Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og ikke er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5.

                           090

                           2.2.2   Fradragsberettigede udskudte skatteforpligtelser tilknyttet udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle

                           Artikel 38, stk. 3, 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udskudte skatteforpligtelser, der kan reducere værdien af udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet i henhold til artikel 38, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, og er tildelt udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, jf. forordningens artikel 38, stk. 5.

                           100

                           3.   Overskud (+) eller underskud (-) af kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget som følge af forventede tab til ikkemisligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

                           Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

                           110

                           3.1   Samlede kreditrisikojusteringer, yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget, der kan medtages i beregningen af det forventede tab

                           Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

                           120

                           3.1.1   Generelle kreditrisikojusteringer

                           Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

                           130

                           3.1.1   Specifikke kreditrisikojusteringer

                           Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

                           131

                           3.1.3   Yderligere værdijusteringer og andre reduktioner af kapitalgrundlaget

                           Artikel 34, 110 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

                           140

                           3.2   Samlede forventede tab, der kan medtages

                           Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende ikkemisligholdte eksponeringer indberettes.

                           145

                           4   Overskud (+) eller underskud (-) af specifikke kreditrisikojusteringer som følge af forventede tab til misligholdte eksponeringer opgjort efter IRB-metoden

                           Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 62, litra d), artikel 158 og 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

                           150

                           4.1   Specifikke kreditrisikojusteringer og positioner, der behandles på samme måde

                           Artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden.

                           155

                           4.2   Samlede forventede tab, der kan medtages

                           Artikel 158, stk. 5, 6 og 10, og artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indberettes kun af institutter, der anvender IRB-metoden. Kun det forventede tab tilhørende misligholdte eksponeringer indberettes.

                           160

                           5   Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

                           Artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           For institutter, der anvender IRB-metoden, er der i henhold til artikel 62, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsat et loft på 0,6 % af de risikovægtede eksponeringer beregnet i henhold til IRB-metoden for overskuddet af hensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital.
                           Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 0,6 %), som er grundlaget for beregningen af loftet.

                           170

                           6   Samlede bruttohensættelser, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital

                           Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indeholder de generelle kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, inden loftet.
                           Det indberettede beløb skal være før indregning af skatteeffekten.

                           180

                           7   Risikovægtede eksponeringer til beregning af loftet for hensættelser, der er kvalificeret som supplerende kapital

                           Artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I henhold til artikel 62, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 er der fastsat et loft for kreditrisikojusteringer, der er kvalificeret til indregning i den supplerende kapital, på 1,25 % af de risikovægtede eksponeringer.
                           Det beløb, der skal indberettes i denne post, er den risikovægtede eksponering (dvs. ikke ganget med 1,25 %), som er grundlaget for beregningen af loftet.

                           190

                           8   Tærskel for ikkefradragsberettigede besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 46, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indeholder den tærskel, op til hvilken besiddelser i en enhed i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, ikke fratrækkes. Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %.

                           200

                           9   Tærskel på 10 % for kernekapital

                           Artikel 48, stk. 1, litra a) og b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indeholder tærsklen på 10 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle.
                           Beløbet beregnes ved at lægge alle de poster, som er grundlaget for tærsklen, sammen, og summen ganges derefter med 10 %.

                           210

                           10   Tærskel på 17,65 % for kernekapital

                           Artikel 48, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne post indeholder tærsklen på 17,65 % for besiddelser af instrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, og for udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, som skal anvendes efter tærsklen på 10 %.
                           Tærsklen beregnes således, at beløbet for de to poster, der indregnes, ikke overstiger 15 % af den egentlige kernekapital beregnet efter alle fradrag, men uden justeringer som følge af overgangsbestemmelser.

                           220

                           11   Kvalificeret kapital, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor og store eksponeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 71).
                           »Kvalificeret kapital« defineres, for så vidt angår kvalificerede andele uden for den finansielle sektor og store eksponeringer, som summen af kernekapital og supplerende kapital, der er lig med eller mindre end en tredjedel af kernekapitalen.

                           230

                           12   Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           Artikel 44-46 samt artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           240

                           12.1   Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 44, 45, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           250

                           12.1.1   Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 44, 46 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:

                                       a)

                                       emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage

                                       b)

                                       beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes og

                                       c)

                                       besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           260

                           12.1.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Forordningens artikel 45 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           270

                           12.2   Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           280

                           12.2.1   Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
                           Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.

                           290

                           12.2.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           291

                           12.3.1   Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           292

                           12.3.2   Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           293

                           12.3.3   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           300

                           13   Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           Artikel 58-60 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           310

                           13.1   Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 58 og 59 samt artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           320

                           13.1.1   Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 58 og artikel 60, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:

                                       a)

                                       emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og

                                       b)

                                       besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           330

                           13.1.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           340

                           13.2   Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           350

                           13.2.1   Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
                           Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.

                           360

                           13.2.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           361

                           13.3   Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           362

                           13.3.1   Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           363

                           13.3.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           370

                           14.   Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           Artikel 68-70 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           380

                           14.1   Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 68 og 69 samt artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           390

                           14.1.1   Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 68 og artikel 70, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, undtagen:

                                       a)

                                       emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage og

                                       b)

                                       besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           400

                           14.1.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           410

                           14.2   Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           420

                           14.2.1   Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
                           Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.

                           430

                           14.2.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           431

                           14.3   Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           432

                           14.3.1   Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           433

                           14.3.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           440

                           15   Besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           450

                           15.1   Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           460

                           15.1.1   Direkte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 44, 45, 47 og 49 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Direkte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:

                                       a)

                                       emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage

                                       b)

                                       beløb vedrørende investeringer, for hvilke alternativet i artikel 49 anvendes og

                                       c)

                                       besiddelser, der behandles som besiddelse i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           470

                           15.1.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           480

                           15.2   Indirekte besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           490

                           15.2.1   Indirekte bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
                           Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.

                           500

                           15.2.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 45, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           501

                           15.3   Syntetiske besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           502

                           15.3.1   Syntetiske bruttobesiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 44 og 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           503

                           15.3.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 45 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           510

                           16   Besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           520

                           16.1   Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           530

                           16.1.1   Direkte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 58 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Direkte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:

                                       a)

                                       emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 56, litra d) og

                                       b)

                                       besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           540

                           16.1.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           550

                           16.2   Indirekte besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           560

                           16.2.1   Indirekte bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
                           Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.

                           570

                           16.2.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 59, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           571

                           16.3   Syntetiske besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           572

                           16.3.1   Syntetiske bruttobesiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 58 og 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           573

                           16.3.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 59 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           580

                           17   Besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, fratrukket korte positioner

                           Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           590

                           17.1   Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           600

                           17.1.1   Direkte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 68 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Direkte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, undtagen:

                                       a)

                                       emissionspositioner, der besiddes i højst fem arbejdsdage (artikel 66, litra d) og

                                       b)

                                       besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           610

                           17.1.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de direkte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           620

                           17.2   Indirekte besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           630

                           17.2.1   Indirekte bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er de indirekte besiddelser i handelsbeholdningen af kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, der udgør besiddelser af indekspapirer. Det fås ved at beregne den underliggende eksponering mod kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor i indekspapirerne.
                           Besiddelser, der behandles som besiddelser i krydsejerskab i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, medregnes ikke.

                           640

                           17.2.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de indirekte bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 114), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 69, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013 tillader udligning af korte positioner i den samme underliggende eksponering, hvis løbetiden for den korte position matcher løbetiden for den lange position eller har en restløbetid på mindst ét år.

                           641

                           17.3   Syntetiske besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           642

                           17.3.1   Syntetiske bruttobesiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), samt artikel 68 og 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           643

                           17.3.2   (-) Tilladt udligning af korte positioner i forhold til de syntetiske bruttobesiddelser anført ovenfor

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 126), og artikel 69 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           650

                           18   Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets egentlige kernekapital

                           Artikel 46, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           660

                           19   Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets hybride kernekapital

                           Artikel 60, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           670

                           20   Risikovægtede eksponeringer for besiddelser af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, som ikke fratrækkes instituttets supplerende kapital

                           Artikel 70, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           680

                           21   Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.
                           Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 12.1.

                           690

                           22   Besiddelser af egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den egentlige kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.
                           Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 15.1.

                           700

                           23   Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.
                           Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 13.1.

                           710

                           24   Besiddelser af hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den hybride kernekapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.
                           Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 16.1.

                           720

                           25   Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.
                           Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 14.1.

                           730

                           26   Besiddelser af supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer, efter midlertidig fravigelse

                           Artikel 79 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           En kompetent myndighed kan midlertidigt fravige bestemmelserne om fradrag i den supplerende kapital, hvis der er tale om besiddelser af instrumenter i en bestemt enhed i den finansielle sektor, og myndigheden skønner, at hensigten med disse besiddelser er at anvende dem som led i en finansiel bistandsoperation med henblik på at reorganisere og redde denne enhed.
                           Bemærk, at disse instrumenter også skal indberettes i post 17.1.

                           740

                           27   Kombineret bufferkrav

                           Artikel 128, nr. 6), i direktiv 2013/36/EU.

                           750

                              Kapitalbevaringsbuffer

                           Artikel 128, nr. 1), og artikel 129 i direktiv 2013/36/EU.
                           I henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i dette felt.

                           760

                              Bevaringsbuffer som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau

                           Artikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I dette felt indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           770

                              Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffer

                           Artikel 128, nr. 2), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EU.

                           780

                              Systemisk risikobuffer

                           Artikel 128, nr. 5), samt artikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EU.

                           790

                              Buffer for systemisk vigtige institutter

                           Artikel 131 i direktiv 2013/36/EU.
                           Institutter skal indberette værdien af bufferen for systemisk vigtige institutter på et konsolideret grundlag.

                           800

                              Buffer for globale systemisk vigtige institutter

                           Artikel 128, nr. 3), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU.

                           810

                              Buffer for andre systemisk vigtige institutter

                           Artikel 128, nr. 4), og artikel 131 i direktiv 2013/36/EU.

                           820

                           28   Kapitalgrundlagskrav i forbindelse med søjle II-justeringer

                           Artikel 104, stk. 2, i direktiv 2013/36/EU.
                           Hvis en kompetent myndighed beslutter, at et institut skal beregne yderligere kapitalgrundlagskrav som følge af søjle II-justeringer, skal disse yderligere kapitalgrundlagskrav indberettes i dette felt.

                           830

                           29   Startkapital

                           Artikel 12 og 28-31 i direktiv 2013/36/EU og artikel 93 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           840

                           30   Kapitalgrundlag baseret på faste omkostninger

                           Artikel 96, stk. 2, litra b), artikel 97 og artikel 98, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           850

                           31   Ikkeindenlandske oprindelige eksponeringer

                           Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-modellen, jf. artikel 5, litra a), nr. 4), i ITS. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.
                           Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted.

                           860

                           32   Samlede oprindelige eksponeringer

                           Information, der er nødvendig for at beregne tærsklen til indberetning af CR GB-modellen, jf. artikel 5, litra a), nr. 4), i ITS. Tærsklen beregnes på grundlag af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer.
                           Eksponeringer betragtes som indenlandske, når de er eksponeringer mod modparter med hjemsted i den medlemsstat, hvor instituttet har sit hjemsted.

                           870

                              Justeringer af samlet kapitalgrundlag

                           Artikel 500, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           880

                              Kapitalgrundlag fuldt ud justeret for Basel I-minimumsgrænsen

                           Artikel 500, stk. 1, litra b), og stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           890

                              Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen

                           Artikel 500, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           900

                              Kapitalgrundlagskrav for Basel I-minimumsgrænsen — SA-alternativ

                           Artikel 500, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     1.6.   OVERGANGSBESTEMMELSER OG »GRANDFATHERED« INSTRUMENTER: INSTRUMENTER, DER IKKE UDGØR STATSSTØTTE (CA5)
               1.6.1.   Generelle bemærkninger

                           15.

                           CA5 opsummerer beregningen af kapitalgrundlagsposter, der er omfattet af overgangsbestemmelser fastsat i artikel 465-491 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           16.

                           CA5 er opbygget på følgende måde:

                                       a.

                                       Model 5.1 opsummerer de samlede justeringer, der skal foretages i forskellige kapitalgrundlagselementer (indberettet i CA1 i henhold til de endelige bestemmelser) som følge af anvendelsen af overgangsbestemmelserne. Posterne i denne tabel præsenteres som »justeringer« i de forskellige kapitalelementer i CA1 med henblik på at afspejle virkningerne af overgangsbestemmelserne i kapitalgrundlagselementerne.

                                       b.

                                       Model 5.2 indeholder yderligere oplysninger om beregningen af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, og som ikke udgør statsstøtte.

                           17.

                           I de første fire kolonner skal institutter indberette justeringer af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital og supplerende kapital samt det beløb, der skal behandles som risikovægtede aktiver. Institutter skal også indberette den relevante procentdel i kolonne 050 og det kvalificerede beløb uden indregning af overgangsbestemmelserne i kolonne 060.

                           18.

                           Institutter skal kun indberette elementer i CA5 i den periode, hvor overgangsbestemmelserne finder anvendelse, jf. tiende del i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           19.

                           Nogle af overgangsbestemmelserne kræver et fradrag i den egentlige kernekapital. I så fald anvendes restbeløbet af et eller flere fradrag på kernekapitalen. Hvis der ikke er tilstrækkelig hybrid kernekapital til at absorbere dette beløb, fratrækkes det overskydende beløb den egentlige kernekapital.

                     1.6.2.   C 05.01 — Overgangsbestemmelser (CA5.1)

                           20.

                           I tabel 5.1 skal institutter indberette de overgangsbestemmelser, der anvendes på kapitalgrundlagselementer i overensstemmelse med artikel 465-491 i forordning (EU) nr. 575/2013, sammenlignet med anvendelsen af de endelige bestemmelser, der fremgår af anden del, afsnit II, i forordningen.

                           21.

                           Institutter skal i række 020 til 060 indberette oplysninger om overgangsbestemmelserne for »grandfathered« instrumenter, dvs. instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser. De tal, der skal indberettes i kolonne 010 til 030 i række 060 i CA 5.1, kan udledes af de pågældende afsnit i CA 5.2.

                           22.

                           I række 070 til 092 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser og yderligere hybride kernekapital- og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber (i henhold til artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           23.

                           Fra og med række 100 skal institutter indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab, fradrag samt supplerende filtre og fradrag.

                           24.

                           Der kan være tilfælde, hvor fradrag i den egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital i medfør af overgangsbestemmelser overstiger et instituts egentlige kernekapital, hybride kernekapital eller supplerende kapital. Denne konsekvens — hvis den er resultatet af overgangsbestemmelser — påvises i de relevante felter i CA1-modellen. Som følge deraf omfatter justeringerne i CA5-modellens kolonner ikke afsmittende virkninger, hvis tilstrækkelig kapital ikke er tilgængelig.

                     1.6.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              Justeringer af egentlig kernekapital

                           020

                              Justeringer af hybrid kernekapital

                           030

                              Justeringer af supplerende kapital

                           040

                              Justeringer af risikovægtede aktiver

                           Kolonne 050 indeholder det relevante restbeløb, dvs. inden anvendelsen af bestemmelserne i tredje del, kapitel 2 eller 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Hvis kolonne 010 til 030 har et direkte link til CA1-modellen, er der ikke et direkte link mellem justeringerne af risikovægtede aktiver og de relevante modeller for kreditrisiko. Hvis der foretages justeringer som følge af overgangsbestemmelserne for risikovægtede aktiver, indsættes disse justeringer direkte i CR SA, CR IRB eller CR EQU IRB. Disse virkninger indberettes endvidere i kolonne 040 i CA5.1. Disse beløb er derfor kun memorandumposter.

                           050

                              Relevant procentdel

                           060

                              Kvalificeret beløb uden overgangsbestemmelser

                           Kolonne 060 indeholder beløbet for hvert instrument inden anvendelsen af overgangsbestemmelser, dvs. det grundbeløb, der bruges ved beregning af justeringerne.

                           Rækker

                           010

                           1.   Samlede justeringer

                           Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af de forskellige kapitaltyper plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer.

                           020

                           1.1   Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

                           Artikel 483-491 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne række afspejler den samlede virkning af instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser for de forskellige kapitaltyper.

                           030

                           1.1.1   Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: Instrumenter, der udgør statsstøtte

                           Artikel 483 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                           1.1.1.1   Instrumenter, der er kvalificeret som kapitalgrundlag i henhold til direktiv 2006/48/EF

                           Artikel 483, stk. 1, 2, 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                           1.1.1.2   Instrumenter udstedt af institutter beliggende i en medlemsstat, som er omfattet af et økonomisk tilpasningsprogram

                           Artikel 483, stk. 1, 3, 5, 7 og 8, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060

                           1.1.2   Instrumenter, der ikke udgør statsstøtte

                           De indberettede beløb hentes fra kolonne 060 i tabel CA 5.2.

                           070

                           1.2   Minoritetsinteresser og ækvivalenter

                           Artikel 479 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne række afspejler virkningerne af overgangsbestemmelser for minoritetsinteresser, der er kvalificeret som egentlig kernekapital, kvalificerende kernekapitalinstrumenter, der er kvalificeret som konsolideret hybrid kernekapital, og det kvalificerende kapitalgrundlag, der er kvalificeret som konsolideret supplerende kapital.

                           080

                           1.2.1   Kapitalinstrumenter og poster, der ikke er kvalificeret som minoritetsinteresser

                           Artikel 479 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det beløb, der er kvalificeret som konsoliderede hensættelser i henhold til de tidligere regler.

                           090

                           1.2.2   Indregning af minoritetsinteresser i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

                           Artikel 84 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser.

                           091

                           1.2.3   Indregning af kvalificerende hybrid kernekapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

                           Artikel 85 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser.

                           092

                           1.2.4   Indregning af kvalificerende supplerende kapital i det konsoliderede kapitalgrundlag i henhold til overgangsbestemmelser

                           Artikel 87 og 480 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det kvalificerede beløb uden overgangsbestemmelser.

                           100

                           1.3   Andre overgangsjusteringer

                           Artikel 467-478 og 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsjusteringerne af fradraget i de forskellige kapitaltyper, urealiserede gevinster og tab, supplerende filtre og fradrag plus de risikovægtede beløb, der følger af disse justeringer.

                           110

                           1.3.1   Urealiserede gevinster og tab

                           Artikel 467 og 468 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser for urealiserede gevinster og tab opgjort til dagsværdi.

                           120

                           1.3.1.1   Urealiserede gevinster

                           Artikel 468, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           130

                           1.3.1.2   Urealiserede tab

                           Artikel 467, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           133

                           1.3.1.3   Urealiserede gevinster på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«- kategorien af EU-godkendte IAS 39

                           Artikel 468 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           136

                           1.3.1.4   Urealiserede tab på eksponeringer mod centralregeringer klassificeret i »besiddet med henblik på salg«- kategorien af EU-godkendte IAS 39

                           Artikel 467 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           138

                           1.3.1.5   Gevinster og tab værdiansat til dagsværdi, der skyldes instituttets egen kreditrisiko i forbindelse med afledte finansielle forpligtelser.

                           Artikel 468 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           140

                           1.3.2   Fradrag

                           Artikel 36, stk. 1, og artikel 469-478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende fradrag.

                           150

                           1.3.2.1.   Tab i det løbende regnskabsår

                           Artikel 36, stk. 1, litra a), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Hvor virksomheder kun har skullet fratrække betydelige tab:

                                       —

                                       Hvis det samlede foreløbige nettotab var »betydeligt«, blev hele restbeløbet trukket fra kernekapitalen.

                                       —

                                       Hvis det samlede foreløbige nettotab ikke var »betydeligt«, blev restbeløbet ikke trukket fra.

                           160

                           1.3.2.2.   Immaterielle aktiver

                           Artikel 36, stk. 1, litra b), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når institutter fastsætter værdien af immaterielle aktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 37 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes i kolonne 060 i denne række, er det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           170

                           1.3.2.3.   Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og ikke skyldes midlertidige forskelle

                           Artikel 36, stk. 1, litra c), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 5, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte udskudte skatteaktiver, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 38 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende reduktion af udskudte skatteaktiver med udskudte skatteforpligtelser.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det samlede beløb i henhold til artikel 469, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           180

                           1.3.2.4.   Underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden

                           Artikel 36, stk. 1, litra d), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 6, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte underskud af hensættelser til forventede tab opgjort efter IRB-metoden, skal de anvende bestemmelserne i artikel 40 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           190

                           1.3.2.5.   Aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse

                           Artikel 33, stk. 1, litra e), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 7, artikel 473 og 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte aktiver i ydelsesbaseret pensionskasse, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 41 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           194

                           1.3.2.5.*   heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — positiv post

                           Artikel 473 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           198

                           1.3.2.5.**   heraf: Indførelse af ændringer til IAS 19 — negativ post

                           Artikel 473 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           200

                           1.3.2.6.   Egne instrumenter

                           Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           210

                           1.3.2.6.1   Egne egentlige kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 36, stk. 1, litra f), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 8, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte egne egentlige kernekapitalinstrumenter, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 42 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art, skal institutter opdele besiddelser af egne egentlige aktieinstrumenter i »direkte« og »indirekte« besiddelser.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           211

                           1.3.2.6.1**   Heraf: Direkte besiddelser

                           I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           212

                           1.3.2.6.1*   Heraf: Indirekte besiddelser

                           I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 469, stk. 1, litra b), og artikel 472, stk. 8, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           220

                           1.3.2.6.2   Egne hybride kernekapitalinstrumenter

                           Artikel 56, litra a), artikel 474, artikel 475, stk. 2, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når institutter fastsætter værdien af ovennævnte besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 57 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 475, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af hybrid kernekapital.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           221

                           1.3.2.6.2**   Heraf: Direkte besiddelser

                           I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           222

                           1.3.2.6.2*   Heraf: Indirekte besiddelser

                           I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 474, litra b), og artikel 475, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           230

                           1.3.2.6.3   Egne supplerende kapitalinstrumenter

                           Artikel 66, litra a), artikel 476, artikel 477, stk. 2, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når institutter fastsætter værdien af besiddelser, som skal fratrækkes, skal de anvende bestemmelserne i artikel 67 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer afhængigt af instrumentets art (artikel 477, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele ovennævnte besiddelser i »direkte« og »indirekte« besiddelser af supplerende kapital.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           231

                              heraf: Direkte besiddelser

                           I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af direkte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           232

                              heraf: Indirekte besiddelser

                           I kolonne 060 i denne række indberettes den samlede værdi af indirekte besiddelser, herunder instrumenter, som et institut kan være forpligtet til at købe i henhold til en faktisk forpligtelse eller eventualforpligtelse, jf. artikel 476, litra b), og artikel 477, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           240

                           1.3.2.7.   Krydsejerskab

                           Eftersom behandlingen af restbeløbet varierer, afhængigt af om besiddelsen af egentlig kernekapital, hybrid kernekapital eller supplerende kapital i en enhed i den finansielle sektor vurderes at være betydelig eller ej (artikel 472, stk. 9, artikel 475, stk. 3, og artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal institutter opdele krydsbesiddelser i betydelige investeringer og ikke-betydelige investeringer.

                           250

                           1.3.2.7.1   Krydsejerskab af egentlig kernekapital

                           Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           260

                           1.3.2.7.1.1   Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           270

                           1.3.2.7.1.2   Krydsejerskab af egentlig kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 36, stk. 1, litra g), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 9, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 469, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           280

                           1.3.2.7.2   Krydsejerskab af hybrid kernekapital

                           Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           290

                           1.3.2.7.2.1   Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           300

                           1.3.2.7.2.2   Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 56, litra b), artikel 474, artikel 475, stk. 3, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 475, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           310

                           1.3.2.7.3   Krydsejerskab af supplerende kapital

                           Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           320

                           1.3.2.7.3.1   Krydsejerskab af supplerende kapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra a), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           330

                           1.3.2.7.3.2   Krydsejerskab af hybrid kernekapital i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 66, litra b), artikel 476, artikel 477, stk. 3, litra b), og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes restbeløbet i henhold til artikel 477, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           340

                                       1.3.2.8.

                                       Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           350

                           1.3.2.8.1   Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 36, stk. 1, litra h), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 10, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           360

                           1.3.2.8.2   Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 56, litra c), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           370

                           1.3.2.8.3   Supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet ikke har væsentlige investeringer

                           Artikel 66, litra c), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           380

                           1.3.2.9   Udskudte skatteaktiver, som afhænger af fremtidig rentabilitet og skyldes midlertidige forskelle, og egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 470, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes beløbet i henhold til artikel 470,stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           390

                                       1.3.2.10

                                       Kapitalgrundlagsinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           400

                           1.3.2.10.1   Egentlige kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 36, stk. 1, litra i), artikel 469, stk. 1, artikel 472, stk. 11, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 36, stk. 1, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           410

                           1.3.2.10.2   Hybride kernekapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 56, litra d), artikel 474, artikel 475, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 56, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           420

                           1.3.2.10.2   Egne supplerende kapitalinstrumenter i enheder i den finansielle sektor, hvori instituttet har væsentlige investeringer

                           Artikel 66, litra d), artikel 476, artikel 477, stk. 4, og artikel 478 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I kolonne 060 i denne række indberettes det oprindelige fradrag i henhold til artikel 66, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           425

                           1.3.2.11   Undtagelser fra fradrag af aktiebeholdninger i forsikringsselskaber fra egentlige kernekapitalposter

                           Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           430

                           1.3.3   Supplerende filtre og fradrag

                           Artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne række afspejler den samlede virkning af overgangsbestemmelser vedrørende filtre og fradrag.

                           25.

                           Ifølge artikel 481 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i post 1.3.3 indberette oplysninger vedrørende de filtre eller fradrag, der kræves i henhold til nationale gennemførelsesforanstaltninger til artikel 57 og 66 i direktiv 2006/48/EF og artikel 13 og 16 i direktiv 2006/49/EF, og som ikke kræves i henhold til anden del.

                     1.6.3.   C 05.02 — Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser: instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (CA5.2)

                           26.

                           Institutter skal indberette oplysninger om overgangsbestemmelser for »grandfathered« instrumenter, der ikke udgør statsstøtte (artikel 484-491 i forordning (EU) nr. 575/2013).

                     1.6.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              Værdien af instrumenter plus tilknyttet overkurs ved emission

                           Artikel 484, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Instrumenter, der er kvalificeret til hver række, inkl. den tilknyttede del af overkursen ved emission.

                           020

                              Basis for beregning af grænsen

                           Artikel 486, stk. 2-4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                              Relevant procentdel

                           Artikel 486, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              Grænse

                           Artikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                              (-) Beløb, der overstiger grænserne for overgangsbestemmelser

                           Artikel 486, stk. 2-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060

                              Beløb omfattet af overgangsbestemmelser i alt

                           Det indberettede beløb skal være lig med de beløb, der er indberettet i de respektive kolonner i række 060 i CA 5.1.

                           Rækker

                           010

                           1.   Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra), i 2006/48/EF

                           Artikel 484, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           020

                           2.   Instrumenter, der er kvalificeret til artikel 57, litra ca), og artikel 154, stk. 8 og 9, i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 489

                           Artikel 484, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                           2.1   Instrumenter i alt uden førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

                           Artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           040

                           2.2   Instrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, med førtidsindfrielsesmulighed og incitamenter til indfrielse

                           Artikel 489 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                           2.2.1   Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           Artikel 489, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           060

                           2.2.2   Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           Artikel 489, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           070

                           2.2.3   Instrumenter med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 49 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           Artikel 489, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           080

                           2.3   Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

                           Artikel 487, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Overskridelse af grænsen for egentlige kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som hybride kernekapitalinstrumenter.

                           090

                           3.   Poster, der er kvalificeret til artikel 57, litra e), f), g) eller h), i direktiv 2006/48/EF, jf. dog grænsen i artikel 490

                           Artikel 484, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           100

                           3.1   Poster i alt uden incitamenter til indfrielse

                           Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           110

                           3.2   Poster, som er omfattet af overgangsbestemmelser, med incitamenter til indfrielse

                           Artikel 490 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           120

                           3.2.1   Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           Artikel 490, stk. 3, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           130

                           3.2.2   Poster med førtidsindfrielsesmulighed efter indberetningsdatoen, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           Artikel 490, stk. 5, og artikel 491, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           140

                           3.2.3   Poster med førtidsindfrielsesmulighed til og med den 20. juli 2011, som ikke opfylder betingelserne i artikel 63 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter deres faktiske forfaldsdato

                           Artikel 490, stk. 6, og artikel 491, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte den tilknyttede overkurs ved emission.

                           150

                           3.3   Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser

                           Artikel 487, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Overskridelse af grænsen for hybride kernekapitalinstrumenter, der er omfattet af overgangsbestemmelser, kan behandles som instrumenter, der kan omfattes af overgangsbestemmelser som supplerende kapitalinstrumenter.

                     2.   KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)
               2.1.   GENERELLE BEMÆRKNINGER

                           27.

                           Model C 06.01 og C 06.02 anvendes, hvis kapitalgrundlagskravene beregnes på konsolideret grundlag. Denne model består af fire dele, hvor der indsamles oplysninger om alle individuelle enheder (herunder det indberettende institut), der er omfattet af konsolideringen:

                                       a)

                                       Enheder omfattet af konsolidering

                                       b)

                                       Detaljerede oplysninger om koncernsolvens

                                       c)

                                       Oplysninger om de individuelle enheders bidrag til koncernsolvensen

                                       d)

                                       Oplysninger om kapitalbuffere.

                           28.

                           Institutter, der er omfattet af undtagelsen i artikel 7 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal kun indberette kolonne 010 til 060 og kolonne 250 til 400.

                     2.2.   DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KONCERNSOLVENS

                           29.

                           Den anden del af denne model (Detaljerede oplysninger om koncernsolvens) i kolonne 070 til 210 bruges til at indsamle oplysninger om kreditinstitutter og andre regulerede finansielle institutter, som faktisk er underlagt særlige solvenskrav på individuelt grundlag. For hver enhed, der er omfattet af indberetningen, anføres kapitalgrundlagskravene for hver risikokategori og kapitalgrundlaget, for så vidt angår solvens.

                           30.

                           Ved pro rata-konsolidering af kapitalinteresser skal tallene for kapitalgrundlagskrav og kapitalgrundlag afspejle de respektive pro rata-beløb.

                     2.3.   OPLYSNINGER OM DE INDIVIDUELLE ENHEDERS BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

                           31.

                           Formålet med den tredje del af denne model (Oplysninger om bidraget fra de individuelle enheder i konsolideringen til koncernsolvensen, jf. forordning (EU) nr. 575/2013), kolonne 250 til 400, som også omfatter enheder, der individuelt ikke er underlagt særlige solvenskrav, er at identificere, hvilke enheder i koncernen der genererer risici og rejser kapitalgrundlag fra markedet, ud fra data, der er umiddelbart tilgængelige eller let kan genbehandles, uden at kapitalprocenten skal rekonstrueres på individuelt eller delkonsolideret grundlag. På enhedsniveau bidrager tallene for både risiko og kapitalgrundlag til koncerntallene, men indgår i sig selv ikke i soliditetsgraden og kan således ikke sammenlignes med hinanden.

                           32.

                           Den tredje del omfatter også beløbene for minoritetsinteresser, kvalificerende hybrid kernekapital og kvalificerende supplerende kapital, der kan indgå i det konsoliderede kapitalgrundlag.

                           33.

                           Da der i denne tredje del af modellen er tale om »bidrag«, stemmer de tal, der indberettes her, i relevante tilfælde ikke overens med de tal, der er indberettet i de kolonner, der omhandler detaljerede oplysninger om koncernsolvens.

                           34.

                           I princippet slettes eksponeringer på tværs af institutter inden for den samme koncern på en ensartet måde med hensyn til både risici og kapitalgrundlag, således at de beløb, der indberettes i koncernens konsoliderede CA-model, dækkes ved at addere de beløb, der indberettes for hver enhed i modellen »Koncernsolvens«. Hvis tærsklen på 1 % ikke overskrides, kan der ikke linkes direkte til CA-modellen.

                           35.

                           Institutterne skal definere den mest hensigtsmæssige metode til opdeling mellem enhederne, så der tages højde for de mulige diversificeringsvirkninger for markedsrisiko og operationel risiko.

                           36.

                           Én konsolideret koncern kan indgå i en anden konsolideret koncern. Det betyder, at enhederne inden for en delkoncern skal indberettes enhed-for-enhed i GS-modellen for hele koncernen, også selv om delkoncernen selv er omfattet af indberetningskrav. Hvis delkoncernen er omfattet af indberetningskrav, skal den også indberette GS-modellen enhed-for-enhed, selv om disse oplysninger indgår i GS-modellen for en konsolideret koncern på et højere niveau.

                           37.

                           Et institut skal indberette data om en enheds bidrag, når enhedens bidrag til den samlede risikoeksponering overstiger 1 % af koncernens samlede risikoeksponering, eller når enhedens bidrag til det samlede kapitalgrundlag overstiger 1 % af koncernens samlede kapitalgrundlag. Denne tærskel gælder ikke, hvis datterselskaber eller delkoncerner bidrager med kapitalgrundlag (i form af minoritetsinteresser eller kvalificerende hybride kernekapitalinstrumenter eller supplerende kapitalinstrumenter, der indgår i kapitalgrundlaget) til koncernen.

                     2.4.   C 06.01 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER — I ALT (GS I ALT)

                           Kolonner

                           Instrukser

                           250-400

                              ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING

                           Se instrukser til C 06.02.

                           410-480

                              KAPITALBUFFERE

                           Se instrukser til C 06.02.

                           Rækker

                           Instrukser

                           010

                              I ALT

                           »I alt« er summen af værdierne indberettet i samtlige rækker i model C 06.02.

                     2.5.   C 06.02 — KONCERNSOLVENS: OPLYSNINGER OM TILKNYTTEDE SELSKABER (GS)

                           Kolonner

                           Instrukser

                           010-060

                              ENHEDER OMFATTET AF KONSOLIDERING

                           I denne model indberettes individuelle oplysninger om alle enheder i konsolideringen, jf. første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           010

                              NAVN

                           Navnet på enheden i konsolideringen.

                           020

                              KODE

                           Koden er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen.
                           Kode tildelt enheden i konsolideringen.
                           Den faktiske sammensætning af koden afhænger af det nationale indberetningssystem.

                           025

                              LEI-KODE

                           LEI står for »Legal Entity Identifier«, og LEI-koden er en kode, der er foreslået af Rådet for Finansiel Stabilitet (FSB) og godkendt af G20. Den har til formål at gøre det muligt på verdensplan entydigt at identificere parter i finansielle transaktioner.
                           Indtil det verdensomspændende LEI-system er fuldt ud operationelt, tildeles modparter midlertidige LEI-koder af en lokal enhed, der er blevet godkendt af »Regulatory Oversight Committee« (ROC). Yderligere oplysninger findes på følgende websted: www.leiroc.org.
                           Hvis der for en given modpart findes en LEI-kode, skal den anvendes til at identificere denne modpart.

                           030

                              INSTITUT ELLER TILSVARENDE: JA/NEJ

                           »JA« indberettes, hvis enheden er underlagt kapitalgrundlagskrav i henhold til direktiv 2013/36/EU eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne.
                           »NEJ« indberettes i andre tilfælde.

                               Minoritetsinteresser:
                           artikel 81, stk. 1, litra a), nr. ii, og artikel 82, stk. 1, litra a), nr. ii)
                           For så vidt angår minoritetsinteresser samt hybride kernekapitalinstrumenter og supplerende kapitalinstrumenter udstedt af datterselskaber, skal datterselskaber, hvis instrumenter kan være kvalificerede, være institutter eller virksomheder, der i medfør af gældende national lovgivning er underlagt kravene i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              OMFANG AF DATA: individuelt fuldt konsoliderede (SF) ELLER individuelt delvist konsoliderede (SP)

                           »SF« indberettes for individuelle datterselskaber, der er fuldt konsoliderede.
                           »SP« indberettes for individuelle datterselskaber, der er delvist konsoliderede.

                           050

                              LANDEKODE

                           Institutter skal angive landekoden på to bogstaver i henhold til ISO 3166-2.

                           060

                              ANDEL AF BESIDDELSE (%)

                           Denne procentvise andel vedrører den faktiske andel af kapitalen, som moderselskabet har i datterselskaber. I tilfælde af fuld konsolidering af et direkte datterselskab, er den faktiske andel f.eks. 70 %. I henhold til artikel 4, stk. 1, nr. 16), i forordning (EU) nr. 575/2013 fremkommer den andel, der skal indberettes vedrørende et datterselskab af et datterselskab, ved at multiplicere de procentvise ejerandele mellem de pågældende selskaber.

                           070-240

                              OPLYSNINGER OM ENHEDER OMFATTET AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           I dette afsnit med detaljerede oplysninger (dvs. kolonne 070 til 240) indsamles der kun oplysninger om enheder og delkoncerner, som rent faktisk, idet de er omfattet af konsolidering (første del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), er underlagt solvenskrav i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013 eller bestemmelser, der mindst svarer til Baselbestemmelserne (dvs. JA er indberettet i kolonne 030).
                           Der skal indberettes oplysninger om alle individuelle institutter i en konsolideret koncern, der er underlagt kapitalgrundlagskrav, uanset hvor de er beliggende.
                           De oplysninger, der indberettes i denne del, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed. Til denne model er det derfor ikke nødvendigt at foretage dobbelt beregning på individuelt grundlag i henhold til moderinstituttets regler. Når de lokale solvensregler adskiller sig fra forordning (EU) nr. 575/2013, og der ikke gives en sammenlignelig opdeling, angives oplysningerne det sted, hvor der foreligger data i den pågældende granulering. Denne del er derfor en faktuel model, der opsummerer de beregninger, som de individuelle institutter i en koncern skal foretage, idet det understreges, at nogle af institutterne kan være underlagt forskellige solvensregler.

                              Indberetning af investeringsselskabers faste omkostninger:

                           Investeringsselskaber skal medtage kapitalgrundlagskrav vedrørende faste omkostninger i deres beregning af kapitalprocent i henhold til artikel 95-98 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Den del af den samlede risikoeksponering, der vedrører faste omkostninger, indberettes i kolonne 100 i modellens del 2.

                           070

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Summen af kolonne 080 til 110 indberettes.

                           080

                              KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO

                           Det beløb, der indberettes i denne kolonne, svarer til summen af risikovægtede eksponeringer, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 040 »RISIKOVÆGTEDE EKSPONERINGER FOR KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO OG LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES)«, og beløbene for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 490 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO« i model CA2.

                           090

                              POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

                           Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til beløbet for kapitalgrundlagskrav, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI« i model CA2.

                           100

                              OPERATIONELLE RISICI

                           Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til den risikoeksponering, som er lig med eller svarer til dem, der indberettes i række 590 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI (OpR)« i model CA2.
                           Faste omkostninger medtages i denne kolonne, herunder række 630 »YDERLIGERE RISIKOEKSPONERING SOM FØLGE AF FASTE OMKOSTNINGER« i model CA2.

                           110

                              ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

                           Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor. Det er summen af beløbene i række 640, 680 og 690 i model CA2.

                           120-240

                              DETALJEREDE OPLYSNINGER OM KAPITALGRUNDLAG FOR KONCERNSOLVENS

                           De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de lokale solvensregler på det sted, hvor instituttet driver virksomhed.

                           120

                              KAPITALGRUNDLAG

                           Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til det kapitalgrundlag, som er lig med eller svarer til det beløb, der indberettes i række 010 »KAPITALGRUNDLAG« i model CA1.

                           130

                              HERAF: KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG

                           Artikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.
                           Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat, overkurs ved emission og andre reserver), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

                           140

                              RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER

                           Artikel 87, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           150

                              KERNEKAPITAL I ALT

                           Artikel 25 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           160

                              HERAF: KVALIFICERENDE KERNEKAPITAL

                           Artikel 82 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, som indberettes individuelt, som er fuldt konsoliderede, og som er institutter.
                           Kvalificerende besiddelser er for ovennævnte datterselskaber instrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

                           170

                              RELATEREDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT OG OVERKURS VED EMISSION

                           Artikel 85, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           180

                              EGENTLIG KERNEKAPITAL

                           Artikel 50 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           190

                              HERAF: MINORITETSINTERESSER

                           Artikel 81 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne udfyldes kun for fuldt konsoliderede datterselskaber, der er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 84, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 84, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.
                           For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og denne model, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, som indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

                           200

                              RELATEREDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, TILKNYTTET OVERFØRT RESULTAT, OVERKURS VED EMISSION OG ANDRE RESERVER

                           Artikel 84, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           210

                              HYBRID KERNEKAPITAL

                           Artikel 61 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           220

                              HERAF: KVALIFICERENDE HYBRID KERNEKAPITAL

                           Artikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 85, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til artikel 85, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.
                           For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og denne model, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — hybride kernekapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

                           230

                              SUPPLERENDE KAPITAL

                           Artikel 71 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           240

                              HERAF: KVALIFICERENDE SUPPLERENDE KAPITAL

                           Artikel 82 og 83 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne udfyldes kun for datterselskaber, der indberettes på individuelt grundlag, som er fuldt konsoliderede og er institutter, med undtagelse af datterselskaber, der er omhandlet i artikel 87, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. I de beregninger, der kræves i medfør af artikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013, indgår hvert datterselskab på delkonsolideret grundlag, hvis det er relevant i henhold til forordningens artikel 87, stk. 2, og ellers på individuelt grundlag.
                           For så vidt angår forordning (EU) nr. 575/2013 og denne model, er minoritetsinteresser — for de ovennævnte datterselskaber — supplerende kapitalinstrumenter (plus tilknyttet overført resultat og overkurs ved emission), som ejes af andre personer end de virksomheder, der indgår i konsolideringen efter forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det indberettede beløb skal indbefatte virkningerne af evt. overgangsbestemmelser. Det skal være det gældende beløb på indberetningsdatoen.

                           250-400

                              OPLYSNINGER OM ENHEDERNES BIDRAG TIL KONCERNSOLVENSEN

                           250-290

                              BIDRAG TIL RISICI

                           De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut.

                           250

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Summen af kolonne 260 til 290 indberettes.

                           260

                              KREDITRISIKO, MODPARTSRISIKO, UDVANDINGSRISIKO, LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) OG AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO

                           Det indberettede beløb skal være de risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko og kapitalgrundlagskravene i relation til afviklings-/leveringsrisiko efter forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. beløb vedrørende transaktioner med andre enheder, der indgår i beregningen af den konsoliderede soliditetsgrad for koncernen.

                           270

                              POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI

                           Risikoeksponeringer for markedsrisici beregnes på hvert enhedsniveau i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013. Enheder skal indberette bidraget til koncernens samlede risikoeksponeringer for positions-, valuta- og råvarerisici. Summen af de beløb, der indberettes her, svarer til det beløb, der indberettes i række 520 »SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR POSITIONS-, VALUTA- OG RÅVARERISICI« i den konsoliderede indberetning.

                           280

                              OPERATIONELLE RISICI

                           Ved anvendelse af avancerede målemetoder (AMA) omfatter de indberettede risikoeksponeringer for operationelle risici virkningen af diversificering.
                           Faste omkostninger angives i denne kolonne.

                           290

                              ANDRE RISIKOEKSPONERINGER

                           Det beløb, der skal indberettes i denne kolonne, svarer til risikoeksponering, der ikke specifikt er anført ovenfor.

                           300-400

                              BIDRAG TIL KAPITALGRUNDLAG

                           Det er ikke hensigten, at institutterne i denne del af modellen skal udføre en udførlig beregning af den samlede kapitalprocent på niveauet for hver enkelt enhed.
                           Kolonne 300 til 350 udfyldes for konsoliderede enheder, der bidrager til kapitalgrundlaget med minoritetsinteresse, mens kolonne 360 til 400 udfyldes af alle andre konsoliderede enheder, der bidrager til det konsoliderede kapitalgrundlag.
                           Kapitalgrundlag, som tilføres en enhed af resten af de enheder, der indgår i den indberettende enhed, medregnes ikke. Kun nettobidraget til koncernens kapitalgrundlag indberettes i denne kolonne, dvs. primært kapitalgrundlag fra tredjeparter og kumulerede reserver.
                           De oplysninger, der indberettes i følgende kolonner, skal være i overensstemmelse med de solvensregler, der gælder for det indberettende institut.

                           300-350

                              KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG

                           Det beløb, der indberettes som »KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG«, skal være det beløb, der er opført i henhold til anden del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder.

                           300

                              KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAG, DER INDGÅR I DET KONSOLIDEREDE KAPITALGRUNDLAG

                           Artikel 87 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           310

                              KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE KERNEKAPITAL

                           Artikel 85 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           320

                              MINORITETSINTERESSER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE EGENTLIGE KERNEKAPITAL

                           Artikel 84 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs minoritetsinteresser, der indgår i den konsoliderede egentlige kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.

                           330

                              KVALIFICERENDE KERNEKAPITALINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE HYBRIDE KERNEKAPITAL

                           Artikel 86 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kernekapital, der indgår i den konsoliderede hybride kernekapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.

                           340

                              KVALIFICERENDE KAPITALGRUNDLAGSINSTRUMENTER, SOM INDGÅR I DEN KONSOLIDEREDE SUPPLERENDE KAPITAL

                           Artikel 89 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er beløbet for et datterselskabs kvalificerende kapitalgrundlag, der indgår i den konsoliderede supplerende kapital i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013.

                           350

                              MEMORANDUMPOST: GOODWILL (-)/(+) NEGATIV GOODWILL

                           360-400

                              KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG

                           Artikel 18 i forordning (EU) nr. 575/2013
                           Det beløb, der skal indberettes som »KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG«, er beløbet opført i balancen, ekskl. kapital, der tilføres af andre koncernenheder.

                           360

                              KONSOLIDERET KAPITALGRUNDLAG

                           370

                              HERAF: EGENTLIG KERNEKAPITAL

                           380

                              HERAF: HYBRID KERNEKAPITAL

                           390

                              HERAF: BIDRAG TIL KONSOLIDERET RESULTAT

                           Hver enheds bidrag til det konsoliderede resultat (overskud eller tab (-)) indberettes. Dette indbefatter resultater, der vedrører minoritetsinteresser.

                           400

                              HERAF: (-) GOODWILL/(+) NEGATIV GOODWILL

                           Den indberettende enheds goodwill eller negative goodwill i forbindelse med datterselskabet indberettes her.

                           410-480

                              KAPITALBUFFERE

                           Indberetningen af kapitalbuffere i GS-modellen følger den generelle opbygning i model CA4, og der anvendes de samme indberetningsbegreber. Ved indberetningen af kapitalbuffere i GS-modellen indberettes de relevante beløb efter beregning af bufferkravene, dvs. afhængigt af om kravene skal beregnes på konsolideret, delkonsolideret eller individuelt grundlag.

                           410

                              KOMBINEREDE BUFFERKRAV

                           Artikel 128, nr. 2), i direktiv 2013/36/EU

                           420

                              KAPITALBEVARINGSBUFFER

                           Artikel 128, nr. 1), og artikel 129 i direktiv 2013/36/EU
                           I henhold til artikel 129, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er kapitalbevaringsbufferen et beløb ud over den egentlige kernekapital. Eftersom satsen på 2,5 % for kapitalbevaringsbufferen er stabil, skal der indberettes et beløb i dette felt.

                           430

                              INSTITUTSPECIFIK KONTRACYKLISK KAPITALBUFFER

                           Artikel 128, nr. 7), artikel 130 og 135-140 i direktiv 2013/36/EU
                           I dette felt indberettes det faktiske beløb for den kontracykliske kapitalbuffer.

                           440

                              BEVARINGSBUFFER SOM FØLGE AF MAKROPRUDENTIEL ELLER SYSTEMISK RISIKO IDENTIFICERET PÅ MEDLEMSSTATSNIVEAU

                           Artikel 458, stk. 2, litra d), nr. iv), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I dette felt indberettes det beløb for bevaringsbufferen som følge af makroprudentiel eller systemisk risiko identificeret på medlemsstatsniveau, der ud over kapitalbevaringsbufferen kan kræves i henhold til artikel 458 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           450

                              SYSTEMISK RISIKOBUFFER

                           Artikel 133 og 134 i direktiv 2013/36/EU
                           I dette felt indberettes beløbet for den systemiske risikobuffer.

                           460

                              BUFFER FOR SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                           Artikel 128, nr. 4), i direktiv 2013/36/EU
                           I dette felt indberettes værdien af bufferen for systemisk vigtige institutter.

                           470

                              BUFFER FOR GLOBALE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                           Artikel 131 i direktiv 2013/36/EU
                           I dette felt indberettes værdien af bufferen for globale systemisk vigtige institutter.

                           480

                              BUFFER FOR ANDRE SYSTEMISK VIGTIGE INSTITUTTER

                           Artikel 131 i direktiv 2013/36/EU
                           I dette felt indberettes værdien af bufferen for andre systemisk vigtige institutter.

                     3.   MODELLER FOR KREDITRISIKO
               3.1.   GENERELLE BEMÆRKNINGER

                           38.

                           Der er forskellige sæt af modeller til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden og kreditrisiko opgjort efter IRB-metoden. Der udfyldes desuden separate modeller for den geografiske opdeling af positioner, som er underlagt kreditrisiko, hvis den relevante tærskel, jf. forordningens artikel 5, litra a), nr. 4), overskrides.

                     3.1.1.   Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning

                           39.

                           Artikel 235 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning.

                           40.

                           Artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for eksponering, der er fuldt afdækket af ufinansieret risikoafdækning i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.

                           41.

                           Artikel 196, 197 og 200 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler finansieret kreditrisikoafdækning.

                           42.

                           Eksponeringer mod låntagere (umiddelbare modparter) og udbydere af kreditrisikoafdækning, der er tildelt samme eksponeringsklasse, indberettes som ind- og udgående pengestrømme til samme eksponeringsklasse.

                           43.

                           Eksponeringstypen ændres ikke som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning.

                           44.

                           Hvis der er stillet sikkerhed for en eksponering i form af ufinansieret kreditrisikoafdækning, indberettes den sikrede del som en udgående pengestrøm, f.eks. i eksponeringsklassen for låntageren, og som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Typen af eksponering ændres dog ikke, selv om eksponeringsklassen ændres.

                           45.

                           Substitutionsvirkningen inden for COREP-indberetningssystemet skal afspejle den risikovægtning, der effektivt gælder for den dækkede del af eksponeringen. Den dækkede del af eksponeringen risikovægtes efter standardmetoden og indberettes i CR SA-modellen.

                     3.1.2.   Indberetning af modpartskreditrisiko

                           46.

                           Eksponeringer, der følger af modpartsrisikopositioner, indberettes i model CR SA eller CR IRB, uafhængigt af om de er poster i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen.

                     3.2.   C 07.00 — KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SA)
               3.2.1.   Generelle bemærkninger

                           47.

                           CR SA-modellerne tilvejebringer de oplysninger, der skal bruges til at beregne kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko opgjort efter standardmetoden. De giver navnlig detaljerede oplysninger om:

                                       a)

                                       fordelingen af eksponeringsværdierne efter de forskellige eksponeringstyper, risikovægte og eksponeringsklasser

                                       b)

                                       værdien og typen af kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes til at reducere risiciene.

                     3.2.2.   Anvendelsesområdet for CR SA-modellen

                           48.

                           I henhold til artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal hver eksponering efter standardmetoden fordeles i en af de 16 eksponeringsklasser med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene.

                           49.

                           Oplysningerne i CR SA skal vedrøre de samlede eksponeringsklasser og hver enkelt eksponeringsklasse, som er defineret for standardmetoden. De samlede tal og oplysninger for hver eksponeringsklasse indberettes i en separat dimension.

                           50.

                           Følgende positioner falder dog ikke ind under anvendelsesområdet for CR SA:

                                       a)

                                       Eksponeringer, der er fordelt i eksponeringsklassen »poster, der repræsenterer securitiseringspositioner«, jf. artikel 112, litra m), i forordning (EU) nr. 575/2013, som indberettes i CR SEC-modellerne.

                                       b)

                                       Eksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget.

                           51.

                           Anvendelsesområdet for CR SA-modellen omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:

                                       a)

                                       Kreditrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 2 (Standardmetoden), i forordning (EU) nr. 575/2013, i anlægsbeholdningen, herunder modpartskreditrisiko, jf. forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartskreditrisiko), i anlægsbeholdningen.

                                       b)

                                       Modpartskreditrisiko, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 6 (Modpartskreditrisiko), i forordning (EU) nr. 575/2013, i handelsbeholdningen.

                                       c)

                                       Afviklingsrisiko, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), ifølge artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende alle forretningsaktiviteter.

                           52.

                           Anvendelsesområdet for modellen er alle eksponeringer, for hvilke kapitalgrundlagskravet beregnes i overensstemmelse med tredje del, afsnit II, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med tredje del, afsnit II, kapitel 4 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013. Institutter, der anvender forordningens artikel 94, stk. 1, skal også indberette deres positioner i handelsbeholdningen i denne model, når de anvender forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 2, til at beregne de tilhørende kapitalgrundlagskrav (tredje del, afsnit II, kapitel 2 og 6, samt afsnit V i forordning (EU) nr. 575/2013). Modellen giver derfor ikke kun detaljerede oplysninger om eksponeringstypen (f.eks. balanceførte/ikkebalanceførte poster), men også oplysninger om fordelingen af risikovægte i de forskellige eksponeringsklasser.

                           53.

                           CR SA omfatter desuden memorandumposter i række 290-320 med henblik på at indsamle oplysninger om eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom og eksponeringer ved misligholdelse.

                           54.

                           Disse memorandumposter skal kun indberettes for følgende eksponeringsklasser:

                                       a)

                                       eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker (artikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       b)

                                       eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder (artikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       c)

                                       eksponeringer mod offentlige enheder (artikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       d)

                                       eksponeringer mod institutter (artikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       e)

                                       eksponeringer mod selskaber (artikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       f)

                                       detaileksponeringer (artikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           55.

                           Indberetningen af memorandumposter påvirker hverken beregningen af de risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne i henhold til forordningens artikel 112, litra a)-f), eller af eksponeringsklasserne i henhold til artikel 112, litra i) og j), der indberettes i CR SA.

                           56.

                           Memorandumrækkerne giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«. Her indberettes eksponeringer, når låntagere ville være blevet indberettet i »eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker«, »eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder«, »eksponeringer mod offentlige enheder«, »eksponeringer mod institutter«»eksponeringer mod selskaber« og »detaileksponeringer« i CR SA, hvis disse eksponeringer ikke var fordelt i eksponeringsklasserne »ved misligholdelse« eller »sikret ved pant i fast ejendom«.

                           57.

                           Hvis en eksponering, hvis risikoeksponering beregnes i henhold til artikel 127 i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvis værdijusteringer er mindre end 20 %, indberettes denne oplysning i CR SA, række 320, i totalen og i eksponeringsklassen »ved misligholdelse«. Hvis denne eksponering inden misligholdelsen var en eksponering mod et institut, indberettes denne oplysning også i række 320 for eksponeringsklassen »institutter«.

                     3.2.3.   Fordeling af eksponeringer i eksponeringsklasser efter standardmetoden

                           58.

                           For at sikre en ensartet kategorisering af eksponeringer i forskellige eksponeringsklasser som defineret i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes følgende trinvise metode:

                                       a)

                                       I det første trin klassificeres den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i den tilsvarende (oprindelige) eksponeringsklasse nævnt i forordningens artikel 112, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.

                                       b)

                                       I det andet trin kan eksponeringerne omfordeles til andre eksponeringsklasser som følge af anvendelse af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen (f.eks. garantier, kreditderivater og den enkle metode for finansielle sikkerheder) via ind- og udgående pengestrømme.

                           59.

                           Følgende kriterier gælder for klassificeringen af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i de forskellige eksponeringsklasser (trin et), uden at det berører den efterfølgende omfordeling som følge af anvendelsen af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen eller den risikovægt, der tildeles hver specifik eksponering inden for den tildelte eksponeringsklasse.

                           60.

                           Med henblik på at klassificere den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer i det første trin tages de kreditrisikoreduktionsteknikker, der er forbundet med eksponeringen, ikke i betragtning (bemærk, at de udtrykkeligt skal tages i betragtning i trin to), medmindre en afdækningsvirkning udtrykkeligt er en del af definitionen af en eksponering, som det er tilfældet for eksponeringsklassen, jf. artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013 (eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom).

                           61.

                           Artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastlægger ikke kriterier for at opdele eksponeringsklasserne. Dette kan betyde, at en eksponering potentielt kan klassificeres i andre eksponeringsklasser, hvis der ikke angives en prioritering i vurderingskriterierne for klassificeringen. Det mest indlysende tilfælde opstår mellem eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering (artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013) og eksponeringer mod institutter (forordningens artikel 112, litra f))/eksponeringer mod selskaber (forordningens artikel 112, litra g)). I dette tilfælde er der tydeligvis en underforstået prioritering i forordningen, da det først skal vurderes, om en bestemt eksponering er egnet til at blive kategoriseret som eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering, og derefter gennemføres den samme proces for eksponeringer mod institutter og eksponeringer mod selskaber. Ellers vil eksponeringsklassen i artikel 112, litra n), tydeligvis aldrig blive tildelt en eksponering. Det angivne eksempel er et af de mest indlysende eksempler, men ikke det eneste. Det skal bemærkes, at kriterierne for fastlæggelse af eksponeringsklasserne efter standardmetoden er forskellige (kategorisering efter institut, løbetid for eksponering, status for misligholdt osv.), hvilket er grunden til den manglende opdeling af klassificeringer.

                           62.

                           For at sikre ensartet og sammenlignelig indberetning skal der angives en prioritering i vurderingskriterierne med henblik på at tildele den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer efter eksponeringsklasser, uden at det berører den specifikke risikovægt, der tildeles hver enkelt eksponering i den tildelte eksponeringsklasse. De prioriteringskriterier, der vises nedenfor i et beslutningstræ, er baseret på vurderingen af de betingelser, der udtrykkeligt er fastsat i forordning (EU) nr. 575/2013 for fordelingen af en eksponering til en bestemt eksponeringsklasse, og i givet fald på det indberettende instituts eller den tilsynsførendes beslutning om anvendeligheden af bestemte eksponeringsklasser. Resultatet af proceduren for fordeling i eksponeringsklasser med henblik på indberetning vil således være i overensstemmelse med bestemmelserne i forordning (EU) nr. 575/2013. Det udelukker ikke, at institutter anvender andre interne fordelingsprocedurer, der også er i overensstemmelse med de relevante bestemmelser i forordningen og de relevante foras fortolkning heraf.

                           63.

                           En eksponeringsklasse prioriteres i vurderingsrækkefølgen i beslutningstræet (dvs. det skal først vurderes, om en eksponering kan tildeles til den uden at foregribe resultatet af denne vurdering), hvis den ellers ikke ville være blevet tildelt andre eksponeringer. Dette kan være tilfældet, hvis én eksponeringsklasse ville være en undergruppe af andre, hvis der ikke var fastlagt prioriteringskriterier. De kriterier, der er illustreret grafisk i følgende beslutningstræ, kan således anvendes i en trinvis procedure.

                           64.

                           På den baggrund benyttes der følgende vurderingsrækkefølge i beslutningstræet nedenfor:

                                       1.

                                       Securitiseringspositioner

                                       2.

                                       Poster forbundet med særlig stor risiko

                                       3.

                                       Aktieeksponeringer

                                       4.

                                       Eksponeringer ved misligholdelse

                                       5.

                                       Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er/eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (ikke opdelte eksponeringsklasser)

                                       6.

                                       Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom

                                       7.

                                       Andre poster

                                       8.

                                       Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

                                       9.

                                       Alle andre eksponeringsklasser (ikke opdelte eksponeringsklasser), som omfatter eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker, eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder, eksponeringer mod offentlige enheder, eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker, eksponeringer mod internationale organisationer, eksponeringer mod institutter, eksponeringer mod selskaber og detaileksponeringer.

                           65.

                           Ved eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er, hvor undersøgelsesmetoden i artikel 132, stk. 3-5, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, skal de underliggende individuelle eksponeringer vurderes og klassificeres på den tilsvarende række for risikovægt i overensstemmelse med deres behandling, men alle de individuelle eksponeringer skal klassificeres i eksponeringsklassen for eksponeringer i form af andele eller aktier i CIU'er.

                           66.

                           I tilfælde af »nth to default«-kreditderivater, jf. artikel 134, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, klassificeres de direkte som securitiseringspositioner, hvis de kreditvurderes. Hvis de ikke kreditvurderes, fordeles de til eksponeringsklassen »Andre poster«. I sidstnævnte tilfælde indberettes den nominelle værdi af kontrakten som den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer på linjen for »Andre risikovægte« (den anvendte risikovægt skal være den, der angives af summen i forordningens artikel 134, stk. 6).

                           67.

                           I et andet trin omfordeles eksponeringerne til eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger.
                           BESLUTNINGSTRÆ FOR FORDELINGEN AF DEN OPRINDELIGE EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER TIL EKSPONERINGSKLASSER EFTER STANDARDMETODEN I FORORDNING (EU) NR. 575/2013

                                       Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra m)?

                                    JA

                                       Securitiseringspositioner

                                 NEJ

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra k)?

                                    JA

                                       Poster forbundet med særlig stor risiko (se også artikel 128)

                                 NEJ

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra p)?

                                    JA

                                       Aktieeksponeringer (se også artikel 133)

                                 NEJ

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra j)?

                                    JA

                                       Eksponeringer ved misligholdelse

                                 NEJ

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra l) og o)?

                                    JA

                                       Eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er
                                       Eksponeringer i form af særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer (se også artikel 129)
                                       Disse to eksponeringsklasser hænger ikke sammen (se bemærkninger til undersøgelsesmetoden i svaret ovenfor). Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret.

                                 NEJ

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra i)?

                                    JA

                                       Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (se også artikel 124)

                                 NEJ

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra q)?

                                    JA

                                       Andre poster

                                 NEJ

                                       Kan den tildeles eksponeringsklassen i artikel 112, litra n)?

                                    JA

                                       Eksponeringer mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

                                 NEJ

                                       Eksponeringsklasserne nedenfor hænger ikke sammen. Tildelingen til en af dem er derfor ukompliceret.
                                       Eksponeringer mod centralregeringer eller centralbanker
                                       Eksponeringer mod regionale eller lokale myndigheder
                                       Eksponeringer mod offentlige enheder
                                       Eksponeringer mod multilaterale udviklingsbanker
                                       Eksponeringer mod internationale organisationer
                                       Eksponeringer mod institutter
                                       Eksponeringer mod selskaber
                                       Detaileksponeringer

                     3.2.4.   Præcisering af anvendelsesområdet for specifikke eksponeringsklasser omhandlet i artikel 112 i forordning (EU) nr. 575/2013
               3.2.4.1.   Eksponeringsklassen »Institutter«

                           68.

                           Koncerninterne eksponeringer i henhold til artikel 113, stk. 6 og 7, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes på følgende måde:

                           69.

                           Eksponeringer, der opfylder kravene i artikel 113, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i de respektive eksponeringsklasser, hvor de skulle indberettes, hvis de ikke var koncerninterne eksponeringer.

                           70.

                           I henhold til forordningens artikel 113, stk. 6 og 7, »kan et institut med forbehold af de kompetente myndigheders forudgående godkendelse beslutte ikke at anvende kravene i stk. 1 på instituttets eksponeringer mod en modpart, som er dets moderselskab, dets datterselskab, et datterselskab af dets moderselskab eller en virksomhed, med hvilken der består en forbindelse som i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF«. Det betyder, at koncerninterne modparter ikke nødvendigvis er institutter, men også virksomheder, der er tildelt andre eksponeringsklasser, f.eks. virksomheder, der yder accessoriske tjenester, eller virksomheder som defineret i artikel 12, stk. 1, i direktiv 83/349/EØF. Koncerninterne eksponeringer skal derfor indberettes i den tilsvarende eksponeringsklasse.

                     3.2.4.2.   Eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«

                           71.

                           Eksponeringer opgjort efter standardmetoden tildeles eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« på følgende måde:

                           72.

                           Obligationer som omhandlet i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF skal opfylde kravene i artikel 129, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for at blive klassificeret i eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer«. Opfyldelsen af disse krav skal kontrolleres i hvert enkelt tilfælde. Obligationer, der er i overensstemmelse med definitionen i artikel 52, stk. 4, i direktiv 2009/65/EF, og som er udstedt inden den 31. december 2007, tildeles også til eksponeringsklassen »Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer« i medfør af artikel 129, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     3.2.4.3.   Eksponeringsklassen »CIU'er«

                           73.

                           Hvis muligheden i henhold til artikel 132, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013 anvendes, skal eksponeringer i form af andele eller aktier (kapitalandele) i CIU'er indberettes som balanceførte poster i overensstemmelse med forordningens artikel 111, stk. 1, første punktum.

                     3.2.5.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Eksponeringsværdien uden hensyntagen til værdijusteringer og hensættelser, konverteringsfaktorer og virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker med følgende forbehold i medfør af artikel 111, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013:
                           For derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal den oprindelige eksponering svare til eksponeringsværdien for modpartsrisiko opgjort efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.
                           Eksponeringsværdier for lejekontrakter er omhandlet i artikel 134, stk. 7, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Ved balanceført netting, jf. artikel 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringsværdierne indberettes som modtaget kontant sikkerhed.
                           Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner og/eller indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer og/eller andre kapitalmarkedstransaktioner, der er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal virkningen af finansieret kreditrisikoafdækning i form af masternettingaftaler, jf. artikel 220, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes i kolonne 010. Ved masternettingaftaler, der omfatter genkøbstransaktioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, skal E* som beregnet i forordningens artikel 220 og 221 indberettes i kolonne 010 i CR SA-modellen.

                           030

                              (-) Værdijusteringer og hensættelser i forbindelse med den oprindelige eksponering

                           Artikel 24 og 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Værdijusteringer og hensættelser til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed.

                           040

                              Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser

                           Summen af kolonne 010 og 030.

                           050-100

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                           Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker.
                           Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringsværdien (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.
                           Poster, der skal indberettes her:

                                       —

                                       sikkerhedsstillelse indregnet i henhold til den enkle metode for finansielle sikkerheder

                                       —

                                       anerkendt ufinansieret kreditrisikoafdækning.

                                 Se også instrukserne i punkt 4.1.1.

                           050-060

                              Ufinansieret kreditrisikoafdækning: justerede værdier (Ga)

                           Artikel 235 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 239, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 definerer den justerede værdi Ga af en ufinansieret kreditrisikoafdækning.

                           050

                              Garantier

                                       —

                                       Artikel 203 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       —

                                       Ufinansieret kreditrisikoafdækning som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er kreditderivater.

                           060

                              Kreditderivater

                           Artikel 204 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070–080

                              Finansieret kreditrisikoafdækning

                           Disse kolonner henviser til finansieret kreditrisikoafdækning som omhandlet i artikel 4, stk. 1, nr. 58), og artikel 196, 197 og 200 i forordning (EU) nr. 575/2013. Beløbene skal ikke omfatte masternettingaftaler (allerede indregnet i oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer).
                           Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles som kontant sikkerhed.

                           070

                              Finansiel sikkerhed: den enkle metode

                           Artikel 222, stk. 1-2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           080

                              Anden finansieret kreditrisikoafdækning

                           Artikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           090-100

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                           Artikel 222, stk. 3, artikel 235, stk. 1 og 2, og artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning.
                           Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser skal også indberettes.
                           Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre modeller, skal også medregnes.

                           110

                              NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Eksponeringen efter indregning af værdijusteringer samt indgående og udgående pengestrømme, der opstår i forbindelse med KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                           120-140

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN. FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER

                           Artikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013. Credit linked notes er også omfattet (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013)
                           Credit linked notes og balanceførte nettingpositioner, der opstår i forbindelse med balanceførte nettingaftaler i henhold til artikel 218 og 219 i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles som kontant sikkerhedspulje.
                           Virkningen af sikkerhedsstillelsen efter den udbyggede metode for finansielle sikkerheder for en eksponering, der dækkes af en anerkendt finansiel sikkerhed, beregnes som fastsat i artikel 223-228 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           120

                              Volatilitetsjustering af eksponering

                           Artikel 223, stk. 2-3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er resultatet af volatilitetsjusteringen af eksponeringen (Eva-E) = E*He.

                           130

                              (-) Justeret værdi af finansiel sikkerhed (Cvam)

                           Artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Finansiel sikkerhed og råvarer kan indgå i handelsbeholdningen som gyldig sikkerhedsstillelse i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, svarer til Cvam = C*(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*). En definition af C, Hc, Hfx, t, T og t* findes i tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           140

                              Heraf: Volatilitets- og løbetidsjusteringer

                           Artikel 223, stk. 1, og artikel 239, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det beløb, der skal indberettes, er den samlede virkning af volatilitets- og løbetidsjusteringer (Cvam-C) = C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], hvor virkningen af volatilitetsjustering er (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1], og virkningen af løbetidsjustering er (Cvam-Cva) = C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/ (T-t*)-1]

                           150

                              Fuldt justeret eksponeringsværdi (E*)

                           Artikel 220, stk. 4, artikel 223, stk. 2-5, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           160-190

                              Opdeling af fuldt justeret eksponeringsværdi for ikkebalanceførte poster efter konverteringsfaktor

                           Artikel 111, stk. 1, og artikel 4, stk. 1, nr. 56), i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også artikel 222, stk. 3, og artikel 228, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           200

                              Eksponeringsværdi

                           Tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eksponeringsværdi efter hensyntagen til værdijusteringer, alle foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og kreditkonverteringsfaktorer, der skal tildeles risikovægte i henhold til artikel 113, og tredje del, afsnit II, kapitel 2, afdeling 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           210

                              Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartskreditrisiko

                           For derivater, genkøbstransaktioner, indlåns- eller udlånstransaktioner i værdipapirer eller råvarer, transaktioner med lang afviklingstid og margenlånetransaktioner opgjort i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, skal eksponeringsværdien for modpartskreditrisiko beregnes efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6, afdeling 2-5.

                           215

                              Risikovægtet eksponering før anvendelse af støttefaktor for SMV'er

                           Artikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013, uden hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i forordningens artikel 501.

                           220

                              Risikovægtet eksponering efter anvendelse af støttefaktor for SMV'er

                           Artikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013, efter hensyntagen til støttefaktoren for SMV'er omhandlet i forordningens artikel 500.

                           230

                              Heraf: Med kreditvurdering foretaget af udpeget ECAI

                           240

                              Heraf: Med kreditvurdering fra centralregering

                           Rækker

                           Instrukser

                           010

                              Samlede eksponeringer

                           020

                              heraf: SMV'er

                           Denne række skal kun udfyldes for Samlede eksponeringer og eksponeringsklasserne for detail, selskaber og sikret ved pant i fast ejendom.
                           Alle eksponeringer mod SMV'er skal indberettes her.

                           030

                              heraf: SMV'er omfattet af støttefaktor for SMV'er

                           Denne række skal kun udfyldes for Samlede eksponeringer og eksponeringsklasserne for detail, selskaber og sikret ved pant i fast ejendom.
                           Kun eksponeringer mod SMV'er, der opfylder kravene i artikel 501 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal indberettes her.

                           040

                              heraf: Sikret ved pant i fast ejendom — Beboelsesejendomme

                           Artikel 125 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Indberettes kun i eksponeringsklassen »Sikret ved pant i fast ejendom«.

                           050

                              heraf: Eksponeringer, der permanent delvist opgøres efter standardmetoden

                           Eksponeringer, der behandles i henhold til artikel 150, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060

                              heraf: Eksponeringer, der opgøres efter standardmetoden med forudgående tilladelse til at udføre trinvis IRB-implementering

                           Eksponeringer, der behandles i henhold til artikel 148, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070-130

                              OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE

                           Det indberettende instituts positioner i »anlægsbeholdningen« skal i overensstemmelse med kriterierne nedenfor opdeles i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko.
                           Det indberettende instituts modpartskreditrisikopositioner i »handelsbeholdningen«, jf. artikel 92, stk. 3, litra f), og artikel 299, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, tildeles de eksponeringer, der er underlagt modpartskreditrisiko. Institutter, der anvender artikel 94, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, opdeler også deres positioner i »handelsbeholdningen« i overensstemmelse med følgende kriterier i balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko, ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko og eksponeringer underlagt modpartskreditrisiko.

                           070

                              Balanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

                           Aktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er inkluderet i andre kategorier.
                           Eksponeringer, der er balanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 090, 110 og 130 og skal derfor ikke indberettes i denne række.
                           Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.
                           Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030.

                           080

                              Ikkebalanceførte eksponeringer underlagt kreditrisiko

                           Ikkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040 og 060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.
                           Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 90), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster.

                           090

                              Værdipapirfinansieringstransaktioner

                           Værdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013 og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i forordningens artikel 272, stk. 3.

                           100

                              Heraf: centralt clearede via QCCP'er

                           Artikel 306 i forordning (EU) nr. 575/2013 for kvalificerende CCP'er, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med samme forordnings artikel 301, stk. 2.
                           Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           110

                              Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

                           Derivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Transaktioner med lang afviklingstid som defineret i forordningens artikel 272, stk. 2.
                           Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 130, skal ikke indberettes i denne række.

                           120

                              Heraf: centralt clearede via QCCP'er

                           Artikel 306 i forordning (EU) nr. 575/2013 for kvalificerende CCP'er, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 88), sammenholdt med samme forordnings artikel 301, stk. 2.
                           Handelseksponeringer mod en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           130

                              Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

                           Eksponeringer, der på grund af en aftale om netting på tværs af produkter (som defineret i artikel 272, stk. 11, i forordning (EU) nr. 575/2013) ikke kan tildeles derivater og transaktioner med lang afviklingstid eller værdipapirfinansieringstransaktioner, indberettes i denne række.

                           140-280

                              OPDELING AF EKSPONERINGER EFTER RISIKOVÆGT

                           140

                              0 %

                           150

                              2 %

                           Artikel 306, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           160

                              4 %

                           Artikel 305, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           170

                              10 %

                           180

                              20 %

                           190

                              35 %

                           200

                              50 %

                           210

                              70 %

                           Artikel 232, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           220

                              75 %

                           230

                              100 %

                           240

                              150 %

                           250

                              250 %

                           Artikel 133, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           260

                              370 %

                           Artikel 471 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           270

                              1 250 %

                           Artikel 133, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           280

                              Andre risikovægte

                           Denne række er ikke tilgængelig i forbindelse med eksponeringsklasserne centralregering, selskaber, institutter og detail.
                           Til indberetning af eksponeringer, som ikke er underlagt de risikovægte, der er anført i modellen.
                           Artikel 113, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Ikke-ratede »nth to default«-kreditderivater efter standardmetoden (forordningens artikel 134, stk. 6) indberettes i denne række i eksponeringsklassen »Andre poster«.
                           Se også artikel 124, stk. 2, og artikel 152, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           290-320

                              Memorandumposter

                           Se også forklaringen af formålet med memorandumposter i afsnittet med generelle bemærkninger til CR SA.

                           290

                              Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (erhvervsejendomme)

                           Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i erhvervsejendomme, jf. forordningens artikel 124 og 126, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i erhvervsejendomme.

                           300

                              Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 100 %

                           Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte.

                           310

                              Eksponeringer sikret ved pant i fast ejendom (beboelsesejendomme)

                           Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Dette er kun en memorandumpost. Uafhængigt af beregningen af risikoeksponeringerne sikret ved pant i beboelsesejendomme, jf. forordningens artikel 124 og 125, skal eksponeringerne opdeles og indberettes i denne række, afhængigt af om de er sikret ved pant i fast ejendom.

                           320

                              Eksponeringer ved misligholdelse tildelt en risikovægt på 150 %

                           Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eksponeringer i eksponeringsklassen »eksponeringer ved misligholdelse«, som skal medtages i denne eksponeringsklasse, hvis de ikke er misligholdte.

                     3.3.   KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR IRB)
               3.3.1.   Anvendelsesområdet for CR IRB-modellen

                           74.

                           Anvendelsesområdet for CR IRB-modellen omfatter følgende kapitalgrundlagskrav:

                                       i.

                                       kreditrisiko i anlægsbeholdningen, herunder:

                                                   —

                                                   modpartskreditrisiko i anlægsbeholdningen

                                                   —

                                                   udvandingsrisiko for erhvervede fordringer

                                       ii.

                                       modpartskreditrisiko i handelsbeholdningen

                                       iii.

                                       leveringsrisiko (free deliveries), der opstår som følge af alle forretningsaktiviteter.

                           75.

                           Anvendelsesområdet for modellen vedrører de eksponeringer, for hvilke de risikovægtede eksponeringsværdier beregnes i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 3, artikel 151-157, i forordning (EU) nr. 575/2013 (IRB-metoden).

                           76.

                           CR IRB-modellen omhandler ikke følgende data:

                                       i.

                                       Aktieeksponeringer, der indberettes i CR EQU IRB-modellen.

                                       ii.

                                       Securitiseringspositioner, der indberettes i modellerne CR SEC SA, CR SEC IRB og/eller CR SEC DETAILS.

                                       iii.

                                       »Andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser«, jf. forordningens artikel 147, stk. 2, litra g). Risikovægten for denne eksponeringsklasse skal altid være angivet til 100 %, dog ikke for kassebeholdning og tilsvarende poster samt eksponeringer, der er en restværdi af lejede aktiver, jf. forordningens artikel 156. De risikovægtede eksponeringer for denne eksponeringsklasse indberettes direkte i CA-modellen.

                                       iv.

                                       Kreditværdijusteringsrisiko, som indberettes i CVA Risiko-modellen.
                                       CR IRB-modellen kræver ikke en geografisk opdeling af IRB-eksponeringer efter modpartens hjemsted. Denne opdeling indberettes i CR GB-modellen.

                           77.

                           For at præcisere, om instituttet bruger sine egne estimater over tab givet misligholdelse (LGD) og/eller kreditkonverteringsfaktorer, anføres følgende oplysning for hver indberettet eksponeringsklasse:

                                       »NEJ«

                                       =

                                       hvis myndighedens estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (grundlæggende IRB)

                                       »JA«

                                       =

                                       hvis egne estimater over tab givet misligholdelse og kreditkonverteringsfaktorer anvendes (udbygget IRB)

                                 Ved indberetning af detailporteføljer skal »JA« altid anføres.
                           Hvis et institut anvender egne estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for IRB-eksponeringer og anvender myndighedens estimater over tab givet misligholdelse til at beregne risikovægtede eksponeringer for den anden del af sine IRB-eksponeringer, skal der indberettes en CR IRB Total for F-IRB-positioner og en CR IRB Total for A-IRB-positioner.

                     3.3.2.   Opdeling af CR IRB-modellen

                           78.

                           CR IRB består af to modeller. CR IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer og en opdeling af de samlede eksponeringer efter eksponeringstype. CR IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer efter låntagerklasser eller -puljer. CR IRB 1- og CR IRB 2-modellerne indberettes separat for følgende eksponerings- og deleksponeringsklasser:

                                       1)

                                       I alt
                                       (Total-modellen skal indberettes separat for den grundlæggende IRB-metode og den udbyggede IRB-metode.)

                                       2)

                                       Centralregeringer og centralbanker
                                       (Artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).

                                       3)

                                       Institutter
                                       (Artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013).

                                       4.1)

                                       Erhvervseksponeringer — SMV'er
                                       (artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013).

                                       4.1)*

                                       Erhvervseksponeringer — SMV'er omfattet af støttefaktor for SMV'er
                                       (artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 501, stk. 2).

                                       4.2)

                                       Erhvervseksponeringer — specialiseret långivning
                                       (artikel 147, stk. 8, i forordning (EU) nr. 575/2013).

                                       4.3)

                                       Erhvervseksponeringer — Andre
                                       (Alle erhvervseksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra c), som ikke er indberettet i 4.1 og 4.2)

                                       5.1)

                                       Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — SMV'er
                                       (Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 154, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom).

                                       5.1)*

                                       Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — SMV'er omfattet af støttefaktor for SMV'er
                                       (Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 154, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom).

                                       5.2)

                                       Detail — Sikret ved pant i fast ejendom — ikke-SMV'er
                                       (Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom og ikke indberettet i 5.1).

                                       5.3)

                                       Detail — Kvalificeret revolverende
                                       (artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4).

                                       5.4)

                                       Detail — Andre SMV'er
                                       (artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i 5.1 og 5.3).

                                       5.4)*

                                       Detail — Andre SMV'er omfattet af støttefaktor for SMV'er
                                       (artikel 147, stk. 2, litra c), og artikel 501, stk. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013), som ikke er indberettet i 5.1 og 5.3).

                                       5.5)

                                       Detail — Andre ikke-SMV'er
                                       (artikel 147, stk. 2, litra d), som ikke er indberettet i 5.2 og 5.3).

                                 For deleksponeringsklasserne 4.1)*, 5.1)* og 5.4)* udfyldes kun række 010 (Samlede eksponeringer). De repræsenterer »heraf«-positioner for de relevante eksponeringsklasser. Det betyder, at data vedrørende disse deleksponeringsklasser også skal medtages i eksponeringsklasserne 4.1, 5.1 og 5.4.

                     3.3.3.   C 08.01 — Kredit- og modpartskreditrisici og leveringsrisici (free deliveries): Kapitalgrundlagskrav opgjort efter IRB-metoden (CR IRB 1)
               3.3.3.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           Instrukser

                           010

                              SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)

                           Den sandsynlighed for misligholdelse (PD), der tildeles låntagerklassen eller -puljen, og som skal indberettes, skal baseres på bestemmelserne i artikel 180 i forordning (EU) nr. 575/2013. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD.
                           For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.
                           Det er hverken hensigten eller ønskværdigt, at der etableres en masterskala for tilsyn. Hvis det indberettende institut anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, anvendes denne skala.
                           Ellers kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.
                           Institutter skal på forhånd kontakte de kompetente myndigheder, hvis de ønsker at indberette et andet antal klasser end antallet af interne klasser.
                           Med henblik på vægtning af den gennemsnitlige PD anvendes den eksponeringsværdi, der er indberettet i kolonne 110. Alle eksponeringer, herunder eksponeringer ved misligholdelse, vurderes med henblik på at beregne den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD (f.eks. for »samlet eksponering«). Misligholdte eksponeringer er tildelt den sidste ratingklasse med en PD på 100 %.

                           020

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Institutter indberetter eksponeringsværdien inden indregning af værdijusteringer, hensættelser, virkninger af kreditrisikoreduktionsteknikker eller kreditkonverteringsfaktorer.
                           Den oprindelige eksponeringsværdi indberettes i henhold til artikel 24 og artikel 166, stk. 1, 2 og 4-7, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Virkningen, der følger af forordningens artikel 166, stk. 3 (virkningen af balanceført netting af udlån og indskud), indberettes særskilt som finansieret kreditrisikoafdækning og reducerer derfor ikke den oprindelige eksponering.

                           030

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                           Opdeling af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.

                           040–080

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                           Kreditrisikoreduktionsteknikker som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 57), i forordning (EU) nr. 575/2013, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer som defineret nedenfor under Substitution af eksponering som følge af kreditrisikoreduktionsteknikker.

                           040–050

                              UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Ufinansieret kreditrisikoafdækning: Værdier som defineret i artikel 4, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Hvis sikkerhedsstillelse påvirker eksponeringen (f.eks. hvis den anvendes til kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkninger på eksponeringen), må den ikke overstige eksponeringsværdien.

                           040

                              GARANTIER:

                           Hvis garantiens virkning på kreditrisikoreduktionsteknikkerne beregnes ved at indregne substitutionsvirkningen, angives den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220.
                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når egne estimater af LGD anvendes, finder forordningens artikel 183, med undtagelse af stk. 3, anvendelse. Den nominelle værdi af garantierne indberettes.
                           Garantier indberettes i kolonne 040, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes garantibeløbet i kolonne 150.

                           050

                              KREDITDERIVATER:

                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes, anføres den justerede værdi (Ga) som defineret i artikel 216 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet for kreditderivater i kolonne 160.
                           For så vidt angår eksponeringer, der er underlagt double default-behandling, indberettes værdien af ufinansieret kreditrisikoafdækning i kolonne 220.

                           060

                              ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 232 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når egne estimater af LGD anvendes: de foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i forordningens artikel 212.
                           Indberettes i kolonne 060, når justering ikke foretages i LGD. Når justering foretages i LGD, indberettes beløbet i kolonne 170.

                           070-080

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                           Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant. Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i låntagerklassen eller -puljen, hvis det er relevant.
                           Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt låntagerklasser eller -puljer, hvis det er relevant, tages også i betragtning.
                           Eksponeringer, der opstår i forbindelse med indgående og udgående pengestrømme fra og til andre modeller, skal også medregnes.

                           090

                              EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Eksponering tildelt den tilsvarende låntagerklasse eller -pulje og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.

                           100, 120

                              Heraf: Ikkebalanceførte poster

                           Se instrukserne til CR-SA.

                           110

                              EKSPONERINGSVÆRDI

                           Værdien i henhold til artikel 166 og artikel 230, stk. 1, andet punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes.
                           For instrumenterne, jf. bilag I, anvendes kreditkonverteringsfaktorerne (artikel 166, stk. 8-10, i forordning (EU) nr. 575/2013), uanset hvilken metode instituttet har valgt.
                           For række 040-060 (værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, samt eksponeringer, der følger af en aftale om netting på tværs af produkter), som er omhandlet i tredje del, afsnit II, kapitel 6, i forordning (EU) nr. 575/2013, er eksponeringsværdien den samme som for modpartskreditrisikoen beregnet efter de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 3-7. Disse værdier indberettes i denne kolonne og ikke i kolonne 130 »Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartskreditrisiko«.

                           130

                              Heraf: Som opstår i forbindelse med modpartskreditrisiko

                           Se instrukserne til CR-SA.

                           140

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                           Opdeling af eksponeringsværdien for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.

                           150-210

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER INDGÅR I LGD-ESTIMATER, EKSKL. DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING

                           Kreditrisikoreduktionsteknikker, der påvirker LGD'er som følge af anvendelsen af substitutionsvirkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker, indberettes ikke i disse kolonner.
                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 228, stk. 2, artikel 230, stk. 1 og 2, og artikel 231 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når egne estimater af LGD anvendes:

                                       —

                                       For så vidt angår ufinansieret kreditrisikoafdækning, for eksponeringer mod centralregeringer og centralbanker, institutter og selskaber: artikel 161, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For detaileksponeringer: artikel 164, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       —

                                       For så vidt angår finansieret kreditrisikoafdækning, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           150

                              GARANTIER

                           Se instrukser til kolonne 040.

                           160

                              KREDITDERIVATER

                           Se instrukser til kolonne 050.

                           170

                              EGNE ESTIMATER AF LGD ANVENDES: ANDEN FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Den relevante værdi anvendt i instituttets interne model.
                           De foranstaltninger til kreditrisikoreduktion, der opfylder kriterierne i artikel 212 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           180

                              ANERKENDT FINANSIEL SIKKERHED

                           For transaktioner i handelsbeholdningen, herunder finansielle instrumenter og råvarer, der kan indgå som eksponeringer i handelsbeholdningen i henhold til artikel 299, stk. 2, litra c)-f), i forordning (EU) nr. 575/2013, behandles credit linked notes og balanceførte nettingpositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4, afdeling 4, som kontant sikkerhed.
                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes: værdier i henhold til artikel 193, stk. 1-4, og artikel 194, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Den justerede værdi (Cvam) som fastsat i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes.
                           Når egne estimater af LGD anvendes: finansiel sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det indberettede beløb skal være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.

                           190-210

                              ANDEN ANERKENDT SIKKERHED

                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes: artikel 199, stk. 1-8, og artikel 229 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når egne estimater af LGD anvendes: anden sikkerhed, der indregnes i LGD-estimaterne i henhold til artikel 181, stk. 1, litra e) og f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           190

                              FAST EJENDOM

                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 2-4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Udlejning af fast ejendom er også omfattet (se forordningens artikel 199, stk. 7). Se også artikel 229 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi.

                           200

                              ANDEN FYSISK SIKKERHED

                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 6 og 8, i forordning (EU) nr. 575/2013. Udlejning af anden ejendom end fast ejendom er også omfattet (se forordningens artikel 199, stk. 7). Se også forordningens artikel 229, stk. 3.
                           Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.

                           210

                              FORDRINGER

                           Når egne estimater af LGD ikke anvendes, indberettes værdier i henhold til artikel 199, stk. 5, og artikel 229, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Når egne estimater af LGD anvendes, skal det indberettede beløb være den estimerede markedsværdi af sikkerheden.

                           220

                              UNDERLAGT DOUBLE DEFAULT-BEHANDLING UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Garantier og kreditderivater, der dækker eksponeringer, som er underlagt double default-behandling i henhold til artikel 202 og artikel 217, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se også kolonne 040 »Garantier« og 050 »Kreditderivater«.

                           230

                              EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

                           Hele virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker på LGD-værdier, jf. tredje del, afsnit II, kapitel 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, indregnes. Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til forordningens artikel 161, stk. 4.
                           For misligholdte eksponeringer anvendes bestemmelserne i forordningens artikel 181, stk. 1, litra h).
                           Definitionen af eksponeringsværdi som i kolonne 110 bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier.
                           Alle virkninger indregnes (bundværdien for pant skal således medtages i indberetningen).
                           For institutter, der anvender IRB-metoden, men som ikke anvender deres egne estimater af LGD, afspejles den risikoreducerende virkning af finansiel sikkerhed i E*, den fuldt justerede værdi af eksponeringen, og afspejles derefter i LGD*, jf. artikel 228, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD, som er knyttet til PD'en for hver låntagerklasse eller -pulje, er resultatet af de gennemsnitlige forsigtigheds-LGD'er, der er tildelt eksponeringer i den pågældende PD-klasse/-pulje vægtet med den relevante eksponeringsværdi i kolonne 110.
                           Hvis egne estimater af LGD anvendes, tages artikel 175 og artikel 181, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 i betragtning.
                           Hvis eksponeringer er underlagt double default-behandling, skal det indberettede LGD svare til det, der er valgt i henhold til forordningens artikel 161, stk. 4.
                           Beregningen af det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD udledes af de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.
                           Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.
                           Eksponering og de forskellige LGD'er for store regulerede enheder i den finansielle sektor og uregulerede finansielle enheder medtages ikke i beregningen af kolonne 230. De medtages kun i beregningen af kolonne 240.

                           240

                              EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%) FOR STORE REGULEREDE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                           Eksponeringsvægtet LGD (%) for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.

                           250

                              EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIG LØBETID (DAGE)

                           Den indberettede værdi i henhold til artikel 162 i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdien (kolonne 110) bruges til at beregne de eksponeringsvægtede gennemsnitsværdier. Den gennemsnitlige løbetid indberettes i dage.
                           Denne oplysning indberettes ikke for eksponeringsværdier, for hvilke løbetid ikke er et element i beregningen af de risikovægtede eksponeringsbeløb. Det betyder, at denne kolonne ikke udfyldes for eksponeringsklassen »detail«.

                           255

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                           For så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se forordningens artikel 154, stk. 1.
                           Støttefaktoren for SMV'er, jf. forordningens artikel 501, indregnes ikke.

                           260

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                           For så vidt angår centralregeringer og centralbanker, selskaber og institutter, se artikel 153, stk. 1 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. For så vidt angår detail, se forordningens artikel 154, stk. 1.
                           Støttefaktoren for SMV'er, jf. forordningens artikel 501, indregnes.

                           270

                              HERAF: STORE ENHEDER I DEN FINANSIELLE SEKTOR OG UREGULEREDE FINANSIELLE ENHEDER

                           Opdeling af den risikovægtede eksponering efter anvendelse af støttefaktoren for SMV'er for alle eksponeringer defineret i henhold til artikel 142, stk. 4 og 5, i forordning (EU) nr. 575/2013, der er omfattet af den højeste korrelation fastsat i forordningens artikel 153, stk. 2.

                           280

                              FORVENTET TAB

                           For så vidt angår definitionen af forventet tab, se artikel 5, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 158 for oplysninger om beregning. Det forventede tab, der indberettes, skal baseres på de risikoparametre, der reelt anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.

                           290

                              (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                           Værdijusteringer samt specifikke og generelle hensættelser i medfør af artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes. Generelle hensættelser indberettes ved at tildele beløbet pro rata ud fra de forskellige låntagerklassers forventede tab.

                           300

                              ANTAL LÅNTAGERE

                           Artikel 172, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           For alle eksponeringsklasser med undtagelse af detail skal instituttet indberette det antal juridiske enheder/låntagere, der er vurderet separat, uanset antallet af forskellige ydede lån eller eksponeringer.
                           I eksponeringsklassen detail skal instituttet indberette det antal eksponeringer, der separat er tildelt en bestemt ratingklasse eller pulje. Hvis artikel 172, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, kan en låntager indregnes i flere klasser.
                           Da denne kolonne vedrører et element af strukturen af ratingsystemerne, vedrører den de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktoren, som er tildelt hver låntagerklasse eller pulje uden hensyntagen til virkningen af kreditrisikoreduktionsteknikker (navnlig omfordelingsvirkninger).

                           Rækker

                           Instrukser

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           020-060

                           OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER EFTER EKSPONERINGSTYPE:

                           020

                              Balanceførte poster underlagt kreditrisiko

                           Aktiver nævnt i artikel 24 i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er inkluderet i andre kategorier.
                           Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.
                           Leveringsrisiko (free deliveries) i henhold til artikel 379, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 (hvis ikke fratrukket) udgør ikke en balanceført post, men skal alligevel indberettes i denne række.
                           Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de ikke er indberettet i række 030.

                           030

                              Ikkebalanceførte poster underlagt kreditrisiko

                           Ikkebalanceførte positioner omfatter de poster, der er anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Eksponeringer, der er ikkebalanceførte poster, og som er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner, derivater og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter, skal indberettes i række 040-060 og skal derfor ikke indberettes i denne række.
                           Eksponeringer, der opstår som følge af aktiver, der er posteret til en CCP, jf. artikel 4, stk. 1, nr. 91), i forordning (EU) nr. 575/2013, og eksponeringer mod misligholdelsesfonde, jf. forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 89), medtages, hvis de betragtes som ikkebalanceførte poster.

                           040-060

                              Eksponeringer/transaktioner underlagt modpartskreditrisiko

                           040

                              Værdipapirfinansieringstransaktioner

                           Værdipapirfinansieringstransaktioner som defineret i afsnit 17 i Baselkomitéens dokument »The Application of Basel II to Trading Activities and the Treatment of Double Default Effects« omfatter: i) genkøbsaftaler og omvendte genkøbsaftaler som defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 82), i forordning (EU) nr. 575/2013 og transaktioner vedrørende udlån eller indskud i værdipapirer eller råvarer; ii) margenlånetransaktioner som defineret i forordningens artikel 272, stk. 3.
                           Værdipapirfinansieringstransaktioner, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række.

                           050

                              Derivater og transaktioner med lang afviklingstid

                           Derivater omfatter de kontrakter, der er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013. Derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som indgår i en aftale om netting på tværs af produkter og derfor er indberettet i række 060, skal ikke indberettes i denne række.

                           060

                              Som følger af en aftale om netting på tværs af produkter

                           Se instrukserne til CR-SA.

                           070

                              EKSPONERINGER TILDELT LÅNTAGERKLASSER ELLER -PULJER: I ALT

                           For så vidt angår eksponeringer mod selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker, se artikel 142, stk. 1, nr. 6), og artikel 170, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           For så vidt angår detaileksponeringer, se forordningens artikel 170, stk. 3, litra b). For så vidt angår eksponeringer, der opstår som følge af erhvervede fordringer, se forordningens artikel 166, stk. 6.
                           Eksponeringer mod udvandingsrisiko for erhvervede fordringer indberettes ikke efter låntagerklasser eller -puljer og indberettes i række 180.
                           Hvis instituttet anvender mange klasser eller puljer, kan der indberettes et lavere antal klasser eller puljer efter aftale med de kompetente myndigheder.
                           En masterskala anvendes ikke. Institutterne vælger selv den skala, de vil anvende.

                           080

                              KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING: I ALT

                           Artikel 153, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne bestemmelse gælder kun for eksponeringsklasserne selskaber, institutter samt centralregeringer og centralbanker.

                           090-150

                              OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OMFATTET AF KATEGORISERINGSKRITERIER FOR SPECIALISERET LÅNGIVNING EFTER RISIKOVÆGT:

                           120

                              Heraf: I kategori 1

                           Artikel 153, stk. 5, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           160

                              ALTERNATIV BEHANDLING: SIKRET VED PANT I FAST EJENDOM

                           Artikel 193, stk. 1 og 2, artikel 194, stk. 1-7, og artikel 230, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           170

                              EKSPONERINGER SOM FØLGE AF LEVERINGSRISIKO (FREE DELIVERIES) UNDERLAGT RISIKOVÆGTE I HENHOLD TIL ALTERNATIV BEHANDLING, RISIKOVÆGTE PÅ 100 % OG ANDRE EKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                           Eksponeringer, der opstår som følge af leveringsrisiko (free deliveries), der er underlagt den alternative behandling, som er omhandlet i artikel 379, stk. 2, første afsnit, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013, eller som pålægges en risikovægt på 100 % i henhold til artikel 379, stk. 2, sidste afsnit. Ikke-ratede »nth to default«- kreditderivater, jf. forordningens artikel 153, stk. 8, og anden eksponering omfattet af risikovægte, som ikke er anført i en anden række, indberettes i denne række.

                           180

                              UDVANDINGSRISIKO: ERHVERVEDE FORDRINGER I ALT

                           Se artikel 4, stk. 1, nr. 53), i forordning (EU) nr. 575/2013 for en definition af udvandingsrisiko. For så vidt angår beregning af risikovægten for udvandingsrisiko, se forordningens artikel 157, stk. 1.
                           I henhold til artikel 166, stk. 6, i forordning (EU) nr. 575/2013 er eksponeringsværdien af erhvervede fordringer lig med det udestående beløb minus den risikovægtede eksponering vedrørende udvandingsrisici forud for kreditrisikoreduktion.

                     3.3.4.   C 08.02 — Kredit- og modpartskreditrisici og leveringsrisici (free deliveries): kapitalgrundlagskrav opgjort efter IRB-metoden (opdeling efter låntagerklasser eller -puljer (CR IRB 2-modellen)

                           Kolonne

                           Instrukser

                           005

                              Låntagerklasse (ID-kode for rækken)

                           Dette er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i et bestemt ark i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).

                           010-300

                           Instrukserne til hver af disse kolonner er de samme som for de tilsvarende kolonner i tabel CR IRB 1.

                           Række

                           Instrukser

                           010-001–010-NNN

                           Værdier, der indberettes i disse rækker, skal opstilles fra den laveste PD til den højeste tildelt hver låntagerklasse. PD udgør 100 % for låntagere, der er i restance. Eksponeringer, der er underlagt alternativ behandling med hensyn til sikkerhed i fast ejendom (kun tilgængelig, når egne estimater ikke anvendes for LGD), tildeles ikke efter PD for låntageren og indberettes ikke i denne model.

                     3.4.   KREDIT- OG MODPARTSKREDITRISICI OG LEVERINGSRISICI (FREE DELIVERIES): OPLYSNINGER MED GEOGRAFISK OPDELING (CR GB)

                           79.

                           Institutter, der opfylder tærsklen i denne forordnings artikel 5, litra a), nr. 4), skal indsende oplysninger om domicilland og ikkedomicilland. Tærsklen gælder kun for tabel 1 og tabel 2.

                           80.

                           Termen »låntagerens hjemsted« henviser til det land, hvor låntageren har sit hovedsæde. Dette begreb kan anvendes direkte på låntageren og på den ultimative risiko. Kreditrisikoreduktionsteknikker kan derfor ændre fordelingen af en eksponering over for et land. Eksponeringer over for overnationale organisationer henregnes ikke til instituttets hjemsted, men til det geografiske område »Andre lande«, uanset hvilken eksponeringsklasse eksponeringen over for overnationale organisationer henregnes til.

                           81.

                           Data vedrørende »oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer« indberettes med henvisning til den umiddelbare låntagers hjemsted. Data vedrørende »eksponeringsværdi« og »risikovægtede eksponeringer« indberettes efter den ultimative låntagers hjemsted.

                     3.4.1.   C 09.01 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: Eksponeringer opgjort efter standardmetoden (CR GB 1)
               3.4.1.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Samme definition som for kolonne 010 i CR SA-modellen.

                           020

                              Eksponeringer ved misligholdelse

                           Oprindelig eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer«.
                           Denne memorandumpost giver yderligere oplysninger om låntagerstrukturen for eksponeringsklassen »ved misligholdelse«. Eksponeringer indberettes, når låntagere ville være blevet indberettet, hvis de pågældende eksponeringer ikke var tildelt eksponeringsklassen »ved misligholdelse«.
                           Denne oplysning er en memorandumpost og påvirker dermed ikke beregningen af risikovægtede eksponeringer for eksponeringsklasserne »ved misligholdelse«, jf. artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              Observerede nye misligholdelser for perioden

                           Beløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte.

                           050

                              Generelle kreditrisikojusteringer

                           Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           055

                              Specifikke kreditrisikojusteringer

                           Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060

                              Afskrivninger

                           Afskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser

                           Summen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data.

                           075

                              Eksponeringsværdi

                           Samme definition som for kolonne 200 i CR SA-modellen.

                           080

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                           Samme definition som for kolonne 215 i CR SA-modellen.

                           090

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                           Samme definition som for kolonne 220 i CR SA-modellen.

                           Rækker

                           010

                              Centralregeringer eller centralbanker

                           Artikel 112, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           020

                              Regionale eller lokale myndigheder

                           Artikel 112, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                              Offentlige enheder

                           Artikel 112, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              Multilaterale udviklingsbanker

                           Artikel 112, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                              Internationale organisationer

                           Artikel 112, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060

                              Institutter

                           Artikel 112, litra f), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070

                              Selskaber

                           Artikel 112, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           075

                              heraf: SMV'er

                           Samme definition som for række 020 i CR SA-modellen.

                           080

                              Detail

                           Artikel 112, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           085

                              heraf: SMV'er

                           Samme definition som for række 020 i CR SA-modellen.

                           090

                              Sikret ved pant i fast ejendom

                           Artikel 112, litra i), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           095

                              heraf: SMV'er

                           Samme definition som for række 020 i CR SA-modellen.

                           100

                              Eksponeringer ved misligholdelse

                           Artikel 112, litra j), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           110

                              Eksponeringer forbundet med særlig høj risiko

                           Artikel 112, litra k), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           120

                              Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                           Artikel 112, litra l), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           130

                              Krav mod institutter og selskaber med kortsigtet kreditvurdering

                           Artikel 112, litra n), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           140

                              Kollektive investeringsinstitutter (CIU'er)

                           Artikel 112, litra o), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           150

                              Aktieeksponeringer

                           Artikel 112, litra p), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           160

                              Andre poster

                           Artikel 112, litra q), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     3.4.2.   C 09.02 — Geografisk opdeling af eksponeringer efter låntagerens hjemsted: eksponeringer opgjort efter IRB-metoden (CR GB 2)
               3.4.2.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Samme definition som for kolonne 020 i CR IRB-modellen.

                           030

                              Heraf misligholdte

                           Oprindelig eksponeringsværdi af de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              Observerede nye misligholdelser for perioden

                           Beløbet for oprindelige eksponeringer, som er flyttet til eksponeringsklassen »Eksponeringer ved misligholdelse« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste referencedato for indberetningen, indberettes i forhold til den eksponeringsklasse, som låntageren oprindeligt tilhørte.

                           050

                              Generelle kreditrisikojusteringer

                           Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           055

                              Specifikke kreditrisikojusteringer

                           Kreditrisikojusteringer i henhold til artikel 110 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060

                              Afskrivninger

                           Afskrivninger omfatter både reduktioner af den regnskabsmæssige værdi af misligholdte finansielle aktiver indregnet direkte i resultatopgørelsen [IFRS 7.B5.(d).(i)] og reduktioner i beløbene for udligning modregnet de værdiforringede finansielle aktiver [IFRS 7.B5.(d).(ii)].

                           070

                              Kreditrisikojusteringer/afskrivninger for observerede nye misligholdelser

                           Summen af kreditrisikojusteringer og afskrivninger for eksponeringer, der er klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i løbet af perioden på tre måneder siden den sidste indgivelse af data.

                           080

                              SYSTEM MED INTERNE RATINGS/PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE ELLER -PULJE (%)

                           Samme definition som for kolonne 010 i CR IRB-modellen.

                           090

                              EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

                           Samme definition som for kolonne 230 i CR IRB-modellen. Bestemmelserne i artikel 181, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse.
                           Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.

                           100

                              Heraf: misligholdte

                           Eksponeringsvægtet LGD for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           105

                              Eksponeringsværdi

                           Samme definition som for kolonne 110 i CR IRB-modellen.

                           110

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                           Samme definition som for kolonne 255 i CR IRB-modellen.

                           120

                              Heraf misligholdte

                           Risikovægtet eksponering for de eksponeringer, der er blevet klassificeret som »misligholdte eksponeringer« i henhold til artikel 178 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           125

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER ANVENDELSE AF STØTTEFAKTOR FOR SMV'ER

                           Samme definition som for kolonne 260 i CR IRB-modellen.

                           130

                              FORVENTET TAB

                           Samme definition som for kolonne 280 i CR IRB-modellen.

                           Rækker

                           010

                              Centralregeringer og centralbanker

                           (Artikel 147, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           020

                              Institutter

                           (Artikel 147, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           030

                              Selskaber

                           Alle selskaber i henhold til artikel 147, stk. 2, litra c).

                           040

                              Heraf: Specialiseret långivning

                           (Artikel 147, stk. 8, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013).
                           Data indberettes ikke for de eksponeringer mod specialiseret långivning, der er nævnt i artikel 153, stk. 5.

                           050

                              Heraf: SMV'er

                           (Artikel 147, stk. 2, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           060

                              Detail

                           Alle detaileksponeringer i henhold til artikel 147, stk. 2, litra d).

                           070

                              Detail — Sikret ved pant i fast ejendom

                           Eksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom.

                           080

                              SMV'er

                           Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), og artikel 153, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom.

                           090

                              Ikke-SMV

                           Detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som er sikret ved pant i fast ejendom.

                           100

                              Detail — Kvalificeret revolverende

                           (artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 154, stk. 4).

                           110

                              Andre detaileksponeringer

                           Andre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013, som ikke er indberettet i række 070-100.

                           120

                              SMV'er

                           Andre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 153, stk. 3.

                           130

                              Ikke-SMV

                           Andre detaileksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           140

                              Aktieeksponeringer

                           Aktieeksponeringer, jf. artikel 147, stk. 2, litra e), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     3.4.3.   C 09.03 — Opdeling af samlede kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko vedrørende relevante krediteksponeringer efter land (CR GB 3)
               3.4.3.1.   Generelle bemærkninger

                           82.

                           I henhold til artikel 128, nr. 7), samt artikel 130 og artikel 140, stk. 1, i direktiv 2013/36/EU er den kontracykliske kapitalbuffersats »det vejede gennemsnit af de kontracykliske buffersatser, der gælder i de jurisdiktioner, hvor instituttets relevante krediteksponeringer befinder sig«. Det vejede gennemsnit beregnes på følgende måde:

                                       a)

                                       Tæller: Samlede kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko bestemt i henhold til tredje del, afsnit II og IV, i forordning (EU) nr. 575/2013, som vedrører de relevante krediteksponeringer i den pågældende jurisdiktion.

                                       b)

                                       Nævner: Samlede kapitalgrundlagskrav for kreditrisici, som vedrører de relevante krediteksponeringer.

                           83.

                           Denne tabel har til formål at tilvejebringe flere oplysninger om elementerne af den institutspecifikke kontracykliske kapitalbuffer. De oplysninger, der skal angives, vedrører kapitalgrundlagskravene fastlagt i henhold til tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder kreditrisiko og securitisering beregnet på grundlag af de relevante krediteksponeringer fordelt efter land.

                           84.

                           Oplysningerne indberettes af hvert land. Tærsklen i artikel 5, litra a), nr. 4), er ikke relevant i forbindelse med indberetningen af denne opdeling.

                     3.4.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Rækker

                           010

                              Kapitalgrundlagskrav i relation til kreditrisiko

                           Tredje del, afsnit II, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     3.5.   C 10.01 OG C 10.02 — AKTIEEKSPONERINGER OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR EQU IRB 1 OG CR EQU IRB 2)
               3.5.1.   Generelle bemærkninger

                           85.

                           CR EQU IRB består af to modeller: CR EQU IRB 1 giver en generel oversigt over IRB-eksponeringer i aktieeksponeringsklassen og de forskellige metoder til at beregne de samlede risikoeksponeringer. CR EQU IRB 2 giver en opdeling af de samlede eksponeringer tildelt låntagerklasser inden for rammerne af PD/LGD-metoden. »CR EQU IRB« henviser til både »CR EQU IRB 1« og »CR EQU IRB 2« i de følgende instrukser.

                           86.

                           CR EQU IRB-modellen giver oplysninger om beregningen af risikovægtede eksponeringer for kreditrisiko (artikel 92, stk. 3, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013) efter IRB-metoden (tredje del, afsnit II, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013) for aktieeksponeringer omhandlet i forordningens artikel 147, stk. 2, litra e).

                           87.

                           Ifølge forordningens artikel 147, stk. 6, skal følgende eksponeringer fordeles i aktieeksponeringsklassen:

                                       a)

                                       ikkegældsbaserede eksponeringer, der udgør en efterstillet restfordring på udstederens aktiver eller indkomst eller

                                       b

                                       gældsbaserede eksponeringer og andre værdipapirer, partnerskaber, derivater eller andre instrumenter, hvis økonomiske indhold svarer til de eksponeringer, der er anført i litra a).

                           88.

                           CIU'er der behandles efter den forenklede risikovægtningsmetode i artikel 152 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal også indberettes i CR EQU IRB-modellen.

                           89.

                           Ifølge artikel 151, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter udfylde CR EQU IRB-modellen, når en af de tre metoder i forordningens artikel 155 anvendes:

                                       —

                                       den forenklede risikovægtningsmetode

                                       —

                                       PD/LGD-metoden

                                       —

                                       metoden med interne modeller.

                                 I CR EQU IRB-modellen skal institutter, der anvender IRB-metoden, endvidere også indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko (f.eks. aktieeksponeringer med en risikovægt på 250 % i henhold til artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 eller en risikovægt på 370 % i henhold til forordningens artikel 471, stk. 2)).

                           90.

                           Følgende aktieeksponeringer indberettes ikke i CR EQU IRB-modellen:

                                       —

                                       aktieeksponeringer i handelsbeholdningen (hvis institutter ikke er fritaget for beregning af kapitalgrundlagskrav for positioner i handelsbeholdningen i medfør af artikel 94 i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       —

                                       aktieeksponeringer, der delvist opgøres efter standardmetoden (artikel 150 i forordning (EU) nr. 575/2013), herunder:

                                       —

                                       aktieeksponeringer omfattet af overgangsbestemmelser i henhold til artikel 495, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

                                       —

                                       aktieeksponeringer mod enheder, hvis kreditforpligtelser risikovægtes med 0 % efter standardmetoden, herunder offentligt støttede enheder, der kan risikovægtes med 0 % (artikel 150, stk. 1, litra g), i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       —

                                       aktieeksponeringer, som indgås under lovgivningsprogrammer til fremme af bestemte erhvervssektorer, og som tilvejebringer væsentlig støtte til instituttets investeringer, og som indebærer en eller anden form for statslig kontrol og restriktioner i aktieinvesteringer (artikel 150, stk. 1, litra h), i forordning (EU) nr. 575/2013

                                       —

                                       aktieeksponeringer mod virksomheder, der yder accessoriske tjenester, hvis risikovægtede eksponeringer kan beregnes ved hjælp af metoden for »andre aktiver, der ikke er gældsforpligtelser« (i overensstemmelse med artikel 155, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013)

                                       —

                                       aktieeksponeringer, der fratrækkes kapitalgrundlaget i henhold til artikel 46 og 48 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     3.5.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner (gælder for både CR EQU IRB 1 og CR EQU IRB 2)

                           Kolonner

                           005

                              LÅNTAGERKLASSE (ID-KODE FOR RÆKKEN)

                           Låntagerklassen er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).

                           010

                              SYSTEM MED INTERNE RATINGS

                              PD TILDELT LÅNTAGERKLASSE (%)

                           Institutter, der anvender PD/LGD-metoden, skal i kolonne 010 indberette sandsynligheden for misligholdelse (PD) beregnet i overensstemmelse med bestemmelserne i artikel 165, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Den PD, der tildeles låntagerklassen eller -puljen, som skal indberettes, skal opfylde mindstekravene i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 3, afdeling 6. For hver individuel klasse eller pulje skal den PD, der er tildelt den specifikke låntagerklasse eller -pulje, indberettes. Alle indberettede risikoparametre udledes af de risikoparametre, der anvendes i systemet for interne ratings, som er godkendt af den relevante kompetente myndighed.
                           For tal, der svarer til en aggregering af låntagerklasser eller -puljer (f.eks. samlede eksponeringer), anføres det eksponeringsvægtede gennemsnit af de PD'er, der er tildelt låntagerklasserne eller -puljerne i aggregeringen. Alle eksponeringer, herunder misligholdte eksponeringer, skal indregnes ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD. Ved beregningen af den eksponeringsvægtede gennemsnitlige PD bruges eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret kreditrisikoafdækning (kolonne 060) i forbindelse med risikovægtning.

                           020

                              OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           I kolonne 020 skal institutter indberette den oprindelige eksponeringsværdi (før anvendelse af konverteringsfaktorer). I henhold til bestemmelserne i artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013 fastsættes eksponeringsværdien for aktieeksponeringer til regnskabsværdien efter specifikke kreditrisikojusteringer. Eksponeringsværdien af ikkebalanceførte aktieeksponeringer er den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer.
                           I kolonne 020 skal institutter også medtage ikkebalanceførte poster nævnt i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013, som er tildelt aktieeksponeringsklassen (f.eks. »Ikkebetalt del af delvis betalte aktier og værdipapirer«).
                           Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden (som omhandlet i artikel 165, stk. 1), skal også anvende bestemmelserne om udligning i forordningens artikel 155, stk. 2.

                           030-040

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                              GARANTIER

                              KREDITDERIVATER

                           Uanset hvilken metode der anvendes til beregning af risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer, kan institutter medregne ufinansieret kreditrisikoafdækning, der er opnået på en aktieeksponering (artikel 155, stk. 2, 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013). I kolonne 030 og 040 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette beløbet for ufinansieret kreditrisikoafdækning i form af garantier (kolonne 030) eller kreditderivater (kolonne 040), som medregnes i overensstemmelse med metoderne i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4.

                           050

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                           I kolonne 050 skal institutter indberette den del af den oprindelige eksponering før anvendelse af konverteringsfaktorer, der er dækket af ufinansieret kreditrisikoafdækning, som medregnes i overensstemmelse med metoderne i forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 4.

                           060

                              EKSPONERINGSVÆRDI

                           I kolonne 060 skal institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode eller PD/LGD-metoden, indberette eksponeringsværdien efter hensyntagen til substitutionsvirkninger, der opstår som følge af ufinansieret kreditrisikoafdækning (artikel 155, stk. 2 og 3, og artikel 167 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                           Det understreges, at eksponeringsværdien, for så vidt angår ikkebalanceførte aktieeksponeringer, skal være den nominelle værdi efter specifikke kreditrisikojusteringer (forordningens artikel 167).

                           070

                              EKSPONERINGSVÆGTET GENNEMSNITLIGT LGD (%)

                           I kolonne 070 i CR EQU IRB 2-modellen skal institutter, der anvender PD/LGD-metoden, indberette det eksponeringsvægtede gennemsnit af LGD'er, der er tildelt låntagerklasser eller -puljer, som indgår i aggregeringen. Det samme gælder for række 020 i CR EQU IRB-modellen. Eksponeringsværdien efter hensyntagen til ufinansieret risikoafdækning (kolonne 060) bruges til at beregne det eksponeringsvægtede gennemsnitlige LGD. Institutter skal anvende bestemmelserne i artikel 165, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           080

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                           Institutter skal indberette risikovægtede eksponeringer for aktieeksponeringer i kolonne 080 beregnet efter bestemmelserne i artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Hvis institutterne ikke råder over tilstrækkelige oplysninger til at kunne anvende den definition af misligholdelse, der er fastlagt i forordningens artikel 178, tildeles risikovægtene en justeringsfaktor på 1,5 (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013).
                           Med hensyn til inputparameteren M (løbetid) til risikovægtningsfunktionen fastsættes løbetid for aktieeksponeringer til fem år (forordningens artikel 165, stk. 3).

                           090

                              MEMORANDUMPOST: FORVENTET TAB

                           I kolonne 090 skal institutter indberette det forventede tab i forbindelse med aktieeksponeringer, jf. artikel 158, stk. 4, 7, 8 og 9, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           91.

                           Ifølge artikel 155 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter anvende forskellige metoder (den forenklede risikovægtningsmetode, PD/LGD-metoden eller metoden med interne modeller) på forskellige porteføljer, hvis de anvender disse metoder internt. I CR EQU IRB 1-modellen skal institutter indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko).

                                       Rækker

                                       CR EQU IRB 1 — række 020

                                          PD/LGD-METODEN: I ALT

                                       Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 020 i CR EQU IRB 1-modellen.

                                       CR EQU IRB 1 — række 050-090

                                          DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE: I ALT

                                          OPDELING AF EKSPONERINGER OPGJORT EFTER DEN FORENKLEDE RISIKOVÆGTNINGSMETODE EFTER RISIKOVÆGT:

                                       Institutter, der anvender den forenklede risikovægtningsmetode (artikel 155, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger efter karakteristikaene for de underliggende eksponeringer i række 050 til 090.

                                       CR EQU IRB 1 — række 100

                                          METODEN MED INTERNE MODELLER

                                       Institutter, der anvender metoden med interne modeller (artikel 155, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i række 100.

                                       CR EQU IRB 1 — række 110

                                          AKTIEEKSPONERINGER UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                                       Institutter, der anvender IRB-metoden, skal indberette risikovægtede eksponeringer vedrørende aktieeksponeringer, der er omfattet af en fast risikovægtning (uden dog at være udtrykkeligt omfattet af den forenklede risikovægtningsmetode eller (midlertidig eller permanent) delvis anvendelse af standardmetoden for kreditrisiko). Eksempel:

                                                   —

                                                   den risikovægtede eksponering vedrørende aktiepositioner i enheder i den finansielle sektor, der er omhandlet i artikel 48, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013

                                                   —

                                                   aktiepositioner med en risikovægt på 370 % i overensstemmelse med artikel 471, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes i række 110.

                                       CR EQU IRB 2

                                          OPDELING AF SAMLEDE EKSPONERINGER OPGJORT EFTER PD/LGD-METODEN EFTER LÅNTAGERKLASSE:

                                       Institutter, der anvender PD/LGD-metoden (artikel 155, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette de krævede oplysninger i CR EQU IRB 2-modellen.
                                       Hvis institutter, der anvender PD/LGD-metoden, anvender et unikt ratingsystem eller kan indberette i henhold til en intern masterskala, skal de indberette de ratingklasser eller -puljer, der indgår i dette unikke ratingsystem eller masterskalaen, i CR EQU IRB 2. I andre tilfælde kombineres de forskellige ratingsystemer og rangordnes efter følgende kriterier: Låntagerklasserne eller -puljerne i de forskellige ratingsystemer samles i en pulje og opstilles fra den laveste PD tildelt hver låntagerklasse eller -pulje til den højeste.

                     3.6.   C 11.00 — AFVIKLINGS-/LEVERINGSRISIKO (CR SETT)
               3.6.1.   Generelle bemærkninger

                           92.

                           I denne model skal der indsættes oplysninger om transaktioner i handelsbeholdningen og transaktioner uden for handelsbeholdningen, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i relation til afviklingsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           93.

                           I CR SETT-modellen skal institutter indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisikoen i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer i eller uden for deres handelsbeholdning.

                           94.

                           I henhold til artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 er genkøbstransaktioner samt udlån og indskud af værdipapirer eller råvarer i forbindelse med gældsinstrumenter, aktier, valuta og råvarer ikke underlagt afviklings-/leveringsrisiko. Bemærk dog, at derivater og transaktioner med lang afviklingstid, som stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, er omfattet af kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko, jf. forordningens artikel 378.

                           95.

                           Hvis transaktioner stadig er uafviklede efter det fastsatte leveringstidspunkt, skal institutter beregne den prisforskel, de er eksponeret for. Den beregnes som forskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.

                           96.

                           Institutter skal gange denne forskel med den relevante faktor i forordningens artikel 378, tabel 1, med henblik på at bestemme de tilsvarende kapitalgrundlagskrav.

                           97.

                           Ifølge artikel 92, stk. 4, litra b), skal kapitalgrundlagskravene for afviklings-/leveringsrisiko ganges med 12,5 for at få risikoeksponeringen.

                           98.

                           Bemærk, at kapitalgrundlagskravene i relation til leveringsrisiko (free deliveries), jf. artikel 379 i forordning (EU) nr. 575/2013, ikke er omfattet af anvendelsesområdet for CR SETT-modellen, idet de skal indberettes i kreditrisikomodellerne (CR SA og CR IRB).

                     3.6.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER TIL AFVIKLINGSPRIS

                           Ifølge artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i denne kolonne 010 indberette uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.

                              Alle uafviklede transaktioner indberettes i kolonne 010, uanset om de medfører tab eller gevinst efter det fastsatte afviklingstidspunkt.

                           020

                              EKSPONERING MOD PRISFORSKEL SOM FØLGE AF UAFVIKLEDE TRANSAKTIONER

                           Ifølge artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter i kolonne 020 indberette prisforskellen mellem den aftalte afviklingspris for det pågældende gældsinstrument, den pågældende aktie, udenlandske valuta eller råvare og den aktuelle markedsværdi, hvor forskellen vil kunne påføre instituttet tab.
                           Kun uafviklede transaktioner, der vil kunne påføre instituttet et tab efter det fastsatte afviklingstidspunkt, skal indberettes i kolonne 020.

                           030

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           I kolonne 030 skal institutter indberette kapitalgrundlagskravene beregnet i overensstemmelse med artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              SAMLET AFVIKLINGSRISIKOEKSPONERING

                           I overensstemmelse med artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal institutter gange deres kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 030 med 12,5 for at få afviklingsrisikoeksponeringen.

                           Rækker

                           010

                              Samlede uafviklede transaktioner uden for handelsbeholdningen

                           I række 010 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko i relation til positioner uden for handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                           I 010/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.
                           I 010/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.
                           I 010/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med den relevante faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           020-060

                              Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

                              Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

                              Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

                              Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

                              Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

                           Institutter skal indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko vedrørende positioner uden for handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 020-060.
                           Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen.

                           070

                              Samlede uafviklede transaktioner i handelsbeholdningen

                           I række 070 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko i relation til positioner i handelsbeholdningen (i overensstemmelse med artikel 92, stk. 3, litra c), nr. ii), og artikel 378 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                           I 070/010 skal institutter indberette den aggregerede sum af uafviklede transaktioner efter det fastsatte leveringstidspunkt til de aftalte afviklingspriser.
                           I 070/020 skal institutter indberette aggregerede oplysninger om eksponeringen mod prisforskelle som følge af uafviklede transaktioner, der vil påføre dem et tab.
                           I 070/030 skal institutter indberette de aggregerede kapitalgrundlagskrav, der fås ved at lægge kapitalgrundlagskravene for uafviklede transaktioner sammen, ved at gange prisforskellen indberettet i kolonne 020 med den relevante faktor baseret på antallet af arbejdsdage efter afviklingsdatoen (kategorier er anført i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           080-120

                              Transaktioner uafviklet i op til fire dage (faktor 0 %)

                              Transaktioner uafviklet mellem 5 og 15 dage (faktor 8 %)

                              Transaktioner uafviklet mellem 16 og 30 dage (faktor 50 %)

                              Transaktioner uafviklet mellem 31 og 45 dage (faktor 75 %)

                              Transaktioner uafviklet i 46 dage eller derover (faktor 100 %)

                           Institutter skal indberette oplysninger om afviklings-/leveringsrisiko vedrørende positioner i handelsbeholdningen ved hjælp af de kategorier, der er nævnt i artikel 378, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, i række 080-120.
                           Der kræves ingen kapitalgrundlagskrav i relation til afviklings-/leveringsrisiko for transaktioner, der er uafviklet i færre end fem arbejdsdage efter afviklingsdatoen.

                     3.7.   C 12.00 — KREDITRISIKO: SECURITISERING — KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (CR SEC SA)
               3.7.1.   Generelle bemærkninger

                           99.

                           I denne model skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter standardmetoden. De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.

                           100.

                           I CR SEC SA-modellen indsamles der oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen som defineret i henholdsvis artikel 242, nr. 10) og 11), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     3.7.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

                           Eksponeringsleverende institutter skal indberette det udestående beløb på indberetningsdatoen for alle nuværende securitiseringseksponeringer, der er udgået fra securitiseringstransaktionen, uanset hvem der besidder positionerne. Balanceførte securitiseringseksponeringer (f.eks. obligationer og efterstillede lån) og ikkebalanceførte eksponeringer og derivater (f.eks. efterstillede kreditlinjer, likviditetsfaciliteter, renteswaps, credit default swaps osv.), der er udgået fra securitiseringen, skal indberettes.
                           Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, hvor det eksponeringsleverende institut ikke besidder nogen positioner, skal det pågældende institut ikke medtage den pågældende securitisering i indberetningen i CR SEC SA- eller CR SEC IRB-modellen. Til det formål omfatter securitiseringspositioner, som det eksponeringsleverende institut besidder, førtidsindfrielsesbestemmelser, i en securitisering af revolverende eksponeringer, jf. artikel 242, nr. 12), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           020-040

                              SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

                           I henhold til artikel 249 og 250 i forordning (EU) nr. 575/2013 skal kreditrisikoafdækningen af de securitiserede eksponeringer være den samme, som hvis der ikke var tale om manglende løbetidsmatch.

                           020

                              (-) FINANSIERET kreditrisikoafdækning (CVA)

                           Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

                           I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i denne kolonne, vises som »indgående« pengestrømme i den tilsvarende kreditrisikomodel (CR SA eller CR IRB) og eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).
                           Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Alle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.
                           Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes.

                           050

                              SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Securitiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra a), c) og e), og stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivataftaler med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.
                           Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.
                           I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040.

                           060

                              (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                           Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver opgjort til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser omfatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster.

                           070

                              EKSPONERING EFTER INDREGNING AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                           Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorer.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 040 i CR SA Total-modellen.

                           080-110

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                           Artikel 4, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme).
                           Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).

                           080

                              (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)

                           Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), forordning (EU) nr. 575/2013 og reguleret ved samme forordnings artikel 235.
                           Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).

                           090

                              (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Finansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013 og reguleret ved samme forordnings artikel 195, 197 og 200.
                           Credit linked notes og balanceført netting ifølge forordningens artikel 218-236 behandles som kontant sikkerhed.
                           Se instrukserne til CR SA (Indberetning af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning).

                           100-110

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                           Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også.

                           100

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                           Artikel 222, stk. 3, og artikel 235, stk. 1 og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.
                           Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 090 [(-) Udgående pengestrømme i alt] i CR SA Total-modellen.

                           110

                              INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                           Securitiseringspositioner, som er gældsinstrumenter og anerkendt finansiel sikkerhed i henhold til artikel 197, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, og hvor den enkle metode for finansielle sikkerheder anvendes, indberettes som indgående pengestrømme i denne kolonne.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 100 [(-) Indgående pengestrømme i alt] i CR SA Total-modellen.

                           120

                              NETTOEKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Eksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR SA Total-modellen.

                           130

                              (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)

                           Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013).
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 120 og 130 i CR SA Total-modellen.

                           140

                              FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

                           Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i forordningens artikel 246, stk. 1, litra c).
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 150 i CR SA Total-modellen.

                           150-180

                              OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

                           Ifølge artikel 246, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet er angivet i forordningen.
                           Se kolonne 160-190 i CR SA Total-modellen.
                           I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] og [50 %, 100 %].

                           190

                              EKSPONERINGSVÆRDI

                           Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SA Total-modellen.

                           200

                              (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                           I henhold til artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250 % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag.

                           210

                              EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                           Eksponeringsværdi minus eksponeringsværdien fratrukket kapitalgrundlaget.

                           220-320

                              OPDELING AF EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE EFTER RISIKOVÆGT

                           220-260

                              RATET

                           I artikel 242, nr. 8), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres ratede positioner.
                           Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           270

                              1 250 % (IKKERATET)

                           I artikel 242, nr. 7), i forordning (EU) nr. 575/2013 defineres ikkeratede positioner.

                           280

                              LOOK-THROUGH

                           Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).

                           290

                              LOOK-THROUGH — HERAF: SECOND LOSS I ABCP

                           Eksponeringsværdi, som er omfattet af behandlingen af securitiseringspositioner i en second loss-tranche eller bedre i et ABCP-program, er omhandlet i artikel 254 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I artikel 242, nr. 9), defineres ABCP-program (asset-backed commercial paper programme).

                           300

                              LOOK-THROUGH — HERAF: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                           Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.

                           310

                              INTERN VURDERING

                           Artikel 109, stk. 1, og artikel 259, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Eksponeringsværdi af securitiseringspositioner opgjort efter den interne vurderingsmetode.

                           320

                              INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT (%)

                           Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.

                           330

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                           Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 inden justeringer som følge af uoverensstemmende løbetider eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model.

                           340

                              HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER

                           For syntetiske securitiseringer skal det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke tage højde for uoverensstemmende løbetider.

                           350

                              GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

                           Når krav i artikel 405, 406 eller 409 i forordning (EU) nr. 575/2013 ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til forordningens artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250 %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3. En sådan supplerende risikovægt kan ikke kun pålægges investorinstitutter, men også eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og oprindelige långivere.

                           360

                              JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER

                           For uoverensstemmende løbetider i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250 %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 330, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model.

                           370-380

                              SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFT

                           Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 før (kolonne 370)/efter (kolonne 380) anvendelse af de grænser, der er anført i artikel 252 — securitisering af alle misligholdte poster eller særligt risikobetonede poster — eller artikel 256, stk. 4 — yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser.

                           390

                              MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

                           Risikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i den tilsvarende model, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner.

                           101.

                           CR SEC SA-modellen er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter securitiseringer og resecuritiseringer.

                           102.

                           De samlede eksponeringer (pr. indberetningsdatoen) er også opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.

                                       Rækker

                                       010

                                          SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       De samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker.

                                       020

                                          HERAF: RESECURITISERINGER

                                       Det samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       030

                                          EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 13).

                                       040-060

                                          BALANCEFØRTE POSTER

                                       Når et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter standardmetoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi efter justeringer for specifik kreditrisiko i overensstemmelse med artikel 246, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                       Balanceførte poster fordeles efter securitiseringer (række 050) og resecuritiseringer (række 060).

                                       070-090

                                          IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                                       I disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.
                                       Eksponeringsværdien for en modpartskreditrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.
                                       For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.
                                       For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 264, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med CR SA Total-modellen.
                                       Ikkebalanceførte poster og derivater fordeles efter securitiseringer (række 080) og resecuritiseringer (række 090) som i artikel 251, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       100

                                          FØRTIDSINDFRIELSE

                                       Denne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og 14), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       110

                                          INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.
                                       Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i forordning (EU) nr. 575/2013. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

                                       120-140

                                          BALANCEFØRTE POSTER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       150-170

                                          IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       180

                                          ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, nr. 14). Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

                                       190-210

                                          BALANCEFØRTE POSTER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       220-240

                                          IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer og resecuritiseringer i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       250-290

                                          OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN

                                       I disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for standardmetoden i artikel 251 (tabel 1) i forordning (EU) nr. 575/2013), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.
                                       Disse rækker indberettes kun for kolonne 190-270 og kolonne 330-340.

                     3.8.   C 13.00 — KREDITRISIKO — SECURITISERING: KAPITALGRUNDLAGSKRAV OPGJORT EFTER IRB-METODEN (CR SEC IRB)
               3.8.1.   Generelle bemærkninger

                           103.

                           I denne model skal der indberettes oplysninger om alle securitiseringer, for hvilke der anerkendes en væsentlig risikooverførsel, og hvor det indberettende institut er involveret i securitisering, der opgøres efter IRB-metoden.

                           104.

                           De oplysninger, der skal indberettes, afhænger af instituttets rolle i securitiseringen. Der gælder således specifikke indberetningskrav for eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter.

                           105.

                           CR SEC IRB-modellen har samme anvendelsesområde som CR SEC SA og indsamler fælles oplysninger om både traditionelle og syntetiske securitiseringer i anlægsbeholdningen.

                     3.8.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              INDGÅEDE SECURITISERINGSEKSPONERINGER I ALT

                           For rækken til de samlede balanceførte poster svarer det beløb, der indberettes i denne kolonne, til det udestående beløb af securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.
                           Se kolonne 010 i CR SEC SA.

                           020-040

                              SYNTETISKE SECURITISERINGER: KREDITRISIKOAFDÆKNING AF SECURITISEREDE EKSPONERINGER

                           Artikel 249 og 250 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Uoverensstemmende løbetider indregnes ikke i den justerede værdi af de kreditrisikoreduktionsteknikker, der anvendes i securitiseringsstrukturen.

                           020

                              (-) FINANSIERET kreditrisikoafdækning (CVA)

                           Den detaljerede beregningsprocedure for den volatilitetsjusterede værdi af sikkerheden (CVA), der skal indberettes i denne kolonne, er omhandlet i artikel 223, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT JUSTEREDE VÆRDIER FOR UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING (G*)

                           I henhold til den generelle regel vedrørende »indgående« og »udgående« pengestrømme skal de beløb, der indberettes i kolonne 030 i CR SEC IRB-modellen, vises som »indgående« pengestrømme i den tilsvarende kreditrisikomodel (CR SA eller CR IRB) og eksponeringsklasse, der er relevant for udbyderen af kreditrisikoafdækning (dvs. den tredjemand, som tranchen overføres til ved ufinansieret kreditrisikoafdækning).
                           Proceduren for beregning af »valutarisiko« — justeret nominel værdi af kreditrisikoafdækning (G*) er fastsat i artikel 233, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              FIKTIV VÆRDI AF IKKEAFHÆNDET ELLER TILBAGEKØBT KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Alle trancher, som ikke er afhændet eller er blevet tilbagekøbt, dvs. ikkeafhændede »first loss«-positioner, skal indberettes med deres nominelle værdi.
                           Virkningen af reduktioner i kreditrisikoafdækningen indregnes ikke, når den ikkeafhændede eller tilbagekøbte værdi af kreditrisikoafdækning beregnes.

                           050

                              SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Securitiseringspositioner, som det indberettende institut er i besiddelse af, beregnet i henhold til artikel 246, stk. 1, litra b), d) og e), og stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af kreditkonverteringsfaktorer, kreditrisikojusteringer og hensættelser. Netting er kun relevant, hvis der er tale om flere derivataftaler med samme SSPE, som er omfattet af en gyldig nettingaftale.
                           Værdijusteringer og hensættelser, der skal indberettes i denne kolonne, vedrører kun securitiseringspositioner. Værdijusteringer af securitiserede positioner indregnes ikke.
                           I tilfælde af førtidsindfrielsesbestemmelser skal institutter angive værdien af det eksponeringsleverende instituts kapitalinteresser som defineret i artikel 256, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I syntetiske securitiseringer skal de positioner, som indehaves af det eksponeringsleverende institut i form af balanceførte poster og/eller kapitalinteresser (førtidsindfrielse), være resultatet af aggregeringen af kolonne 010-040.

                           060-090

                              KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER MED SUBSTITUTIONSVIRKNINGER PÅ EKSPONERINGEN

                           Se artikel 4, stk. 1, nr. 57), og tredje del, afsnit II, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I denne blok af kolonner indsamles der oplysninger om kreditrisikoreduktionsteknikker, som mindsker kreditrisikoen ved en eller flere eksponeringer via substitution af eksponeringer (som angivet nedenfor for indgående og udgående pengestrømme).

                           060

                              (-) UFINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING: JUSTEREDE VÆRDIER (GA)

                           Ufinansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 59), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler beregningsproceduren for GA i tilfælde af fuld afdækning/delvis afdækning — samme prioritet.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 040 og 050 i CR IRB -modellen.

                           070

                              (-) FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING

                           Finansieret kreditrisikoafdækning er defineret i artikel 4, stk. 1, nr. 58), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Da den enkle metode for finansielle sikkerheder ikke finder anvendelse, indberettes kun finansieret kreditrisikoafdækning i henhold til forordningens artikel 200 i denne kolonne.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 060 i CR IRB-modellen.

                           080-090

                              SUBSTITUTION AF EKSPONERING SOM FØLGE AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                           Indgående og udgående pengestrømme i samme eksponeringsklasser samt risikovægte eller låntagerklasser, hvis det er relevant, indberettes også.

                           080

                              (-) UDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                           Artikel 236 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Udgående pengestrømme svarer til den dækkede del af »Eksponering efter indregning af værdijusteringer og hensættelser«, som fratrækkes låntagerens eksponeringsklasse samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant, og efterfølgende tildeles eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning samt risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.
                           Dette beløb betragtes som en indgående pengestrøm i eksponeringsklassen for udbyderen af kreditrisikoafdækning og i risikovægten eller låntagerklassen, hvis det er relevant.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 070 i CR IRB-modellen.

                           090

                              INDGÅENDE PENGESTRØMME I ALT

                           Denne oplysning vedrører også kolonne 080 i CR IRB-modellen.

                           100

                              EKSPONERING EFTER SUBSTITUTIONSVIRKNINGER AF KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           Eksponering tildelt den tilsvarende risikovægt og eksponeringsklasse efter hensyntagen til de ind- og udgående pengestrømme, der følger af kreditrisikoreduktionsteknikker med substitutionsvirkning på eksponeringen.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 090 i CR IRB-modellen.

                           110

                              (-) KREDITRISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER, DER PÅVIRKER EKSPONERINGEN: FINANSIERET KREDITRISIKOAFDÆKNING, DEN UDBYGGEDE METODE FOR FINANSIELLE SIKKERHEDER (CVAM)

                           Artikel 218-222 i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne post omfatter også credit linked notes (artikel 218 i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           120

                              FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*)

                           Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden anvendelse af konverteringsfaktorerne i forordningens artikel 246, stk. 1, litra c).

                           130-160

                              OPDELING AF FULDT JUSTERET EKSPONERINGSVÆRDI (E*) AF IKKEBALANCEFØRTE POSTER EFTER KONVERTERINGSFAKTOR

                           Ifølge artikel 246, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013 skal eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition være dens nominelle værdi ganget med en konverteringsfaktor. Denne konverteringsfaktor skal være 100 %, medmindre andet angives.
                           I den henseende defineres konverteringsfaktor i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 56).
                           I forbindelse med indberetning indberettes de fuldt justerede eksponeringsværdier (E*) i henhold til følgende fire intervaller af konverteringsfaktorer, som gensidigt udelukker hinanden: 0 %, [0 %, 20 %], [20 %, 50 %] og [50 %, 100 %].

                           170

                              EKSPONERINGSVÆRDI

                           Securitiseringspositioner i henhold til artikel 246 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne oplysning vedrører også kolonne 110 i CR IRB-modellen.

                           180

                              (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                           I henhold til artikel 266, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan institutter — i forbindelse med en securitiseringsposition, hvor der tillægges en risikovægt på 1 250 % — som et alternativ til at medtage positionen i deres beregning af størrelsen af risikovægtede eksponeringer fratrække eksponeringsværdien i positionen fra deres kapitalgrundlag.

                           190

                              EKSPONERINGSVÆRDI UNDERLAGT RISIKOVÆGTE

                           200-320

                              DEN RATINGBASEREDE METODE (KREDITKVALITETSTRIN)

                           Artikel 261 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Securitiseringspositioner opgjort efter IRB-metoden med en afledt rating i henhold til artikel 259, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes som positioner med en rating.
                           Eksponeringsværdier underlagt risikovægte fordeles efter kreditkvalitetstrin som anført for IRB-metoden i forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4.

                           330

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                           Tilsynsformelmetoden er omhandlet i artikel 262 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Risikovægten for en securitiseringsposition skal være mindst 7 %. Alternativt anvendes risikovægten i overensstemmelse med de angivne formler.

                           340

                              TILSYNSFORMELMETODEN: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT

                           Kreditrisikoreduktion for securitiseringspositioner kan anerkendes i overensstemmelse med artikel 264 i forordning (EU) nr. 575/2013. I så fald skal instituttet bestemme den »faktiske risikovægt« for positionen, når der er modtaget fuld kreditrisikoafdækning i overensstemmelse med forordningens artikel 264, stk. 2 (den faktiske risikovægt fås ved at dividere den risikovægtede eksponering i positionen med eksponeringsværdien i positionen og gange resultatet med 100).
                           Ved delvis kreditrisikoafdækning af positionen skal instituttet anvende tilsynsformelmetoden med en justeret »T«-værdi i henhold til artikel 264, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Vægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne.

                           350

                              LOOK-THROUGH

                           Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (højeste risikovægt for puljen).
                           Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler en undtagelse, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes.
                           Det uudnyttede beløb for likviditetsfaciliteter indberettes under »Ikkebalanceførte poster og derivater«.
                           Når det eksponeringsleverende institut gør brug af undtagelsen, der anvendes, når Kirb ikke kan beregnes, skal den risikovægtning, der anvendes på eksponeringsværdien af en likviditetsfacilitet, som er omfattet af behandlingen i forordningens artikel 263, indberettes i kolonne 350.
                           Se artikel 256, stk. 5, og artikel 265 i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om førtidsindfrielse.

                           360

                              LOOK-THROUGH: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT

                           Den gennemsnitlige risikovægt for den vægtede eksponeringsværdi angives.

                           370

                              INTERN VURDERING

                           Artikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler den interne vurderingsmetode for positioner i ABCP-programmer.

                           380

                              INTERN VURDERING: GENNEMSNITLIG RISIKOVÆGT

                           Vægtede gennemsnitlige risikovægte indberettes i denne kolonne.

                           390

                              (-) REDUKTION AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                           Institutter, der anvender IRB-metoden, skal følge artikel 266, stk. 1 (gælder kun for eksponeringsleverende institutter, når eksponeringen ikke er fratrukket kapitalgrundlag) og 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Værdijusteringer og hensættelser (artikel 159 i forordning (EU) nr. 575/2013) til kredittab, som foretages i henhold til de regnskabsregler, der gælder for den indberettende enhed. Værdijusteringer omfatter alle beløb, der er anerkendt som overskud eller tab i forbindelse med kredittab for finansielle aktiver, siden de oprindeligt blev balanceført (herunder tab som følge af kreditrisiko i forbindelse med finansielle aktiver opgjort til dagsværdi, som ikke skal fratrækkes eksponeringsværdien), plus nedslag i forbindelse med eksponeringer, der er erhvervet som misligholdte eksponeringer, jf. artikel 166, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hensættelser omfatter akkumulerede beløb for kredittab i forbindelse med ikkebalanceførte poster.

                           400

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING

                           Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 inden justeringer som følge af uoverensstemmende løbetider eller overtrædelse af bestemmelserne om rettidig omhu og eksklusive risikovægtet eksponering svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model.

                           410

                              RISIKOVÆGTET EKSPONERING — HERAF: SYNTETISKE SECURITISERINGER

                           For syntetiske securitiseringer med uoverensstemmende løbetider tages der for det beløb, der indberettes i denne kolonne, ikke højde for uoverensstemmende løbetider.

                           420

                              GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

                           Når visse krav ikke opfyldes af instituttet, skal medlemsstaterne i henhold til artikel 14, stk. 2, artikel 406, stk. 2, og artikel 407 i forordning (EU) nr. 575/2013 sikre, at de kompetente myndigheder pålægger en forholdsmæssig supplerende risikovægt på mindst 250 % (og højst 1 250 %) af den risikovægt, som finder anvendelse på de relevante securitiseringspositioner i henhold til forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3.

                           430

                              JUSTERING AF DEN RISIKOVÆGTEDE EKSPONERING SOM FØLGE AF UOVERENSSTEMMENDE LØBETIDER

                           For uoverensstemmende løbetider i syntetiske securitiseringer medtages RW*-RW(SP), jf. definitionen i artikel 250 i forordning (EU) nr. 575/2013, medmindre der er tale om trancher pålagt en risikovægt på 1 250 %, hvor det indberettede beløb er nul. Bemærk, at RW(SP) ikke kun omfatter de risikovægtede eksponeringer indberettet i kolonne 400, men også risikovægtede eksponeringer svarende til eksponeringer, der er omfordelt via overførsler til en anden model.
                           Negative værdier indberettes i denne kolonne.

                           440-450

                              SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING: FØR LOFT/EFTER LOFT

                           Den samlede risikovægtede eksponering beregnet i henhold til tredje del, afsnit II, kapitel 5, afdeling 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 før (kolonne 440)/efter (kolonne 450) anvendelse af de grænser, der er anført i forordningens artikel 260. Endvidere skal forordningens artikel 265 (Yderligere kapitalgrundlagskrav for securitisering af revolverende eksponeringer med førtidsindfrielsesbestemmelser) tages i betragtning.

                           460

                              MEMORANDUMPOST: RISIKOVÆGTET EKSPONERING SVARENDE TIL OVERFØRSLER FRA SECURITISERING OPGJORT EFTER IRB-METODEN TIL ANDRE EKSPONERINGSKLASSER

                           Risikovægtet eksponering, der opstår som følge af eksponeringer, der er omfordelt til udbyderen af foranstaltninger til kreditrisikoreduktion og derfor beregnes i den tilsvarende model, som indgår i beregningen af loftet for securitiseringspositioner.

                           106.

                           CR SEC SA-modellen er opdelt i tre hovedblokke af rækker, hvor der indsamles data om de indgåede/organiserede/ikkeafhændede eller erhvervede eksponeringer af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorer. For hver af disse er oplysningerne opdelt efter balanceførte og ikkebalanceførte poster og derivater og efter securitiseringer og resecuritiseringer.

                           107.

                           De samlede eksponeringer (pr. indberetningsdatoen) er også opdelt efter kreditkvalitetstrin anvendt ved udformningen (sidste blok af rækker). Eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter skal indberette disse oplysninger.

                                       Rækker

                                       010

                                          SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       De samlede eksponeringer henviser til det samlede beløb for udestående securitiseringer. I denne række opsummeres alle de oplysninger, der indberettes af eksponeringsleverende institutter, organiserende institutter og investorinstitutter i de efterfølgende rækker.

                                       020

                                          HERAF: RESECURITISERINGER

                                       Det samlede beløb af udestående resecuritiseringer i henhold til definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 63) og 64), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       030

                                          EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster, ikkebalanceførte poster og derivater samt førtidsindfrielse af de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det eksponeringsleverende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 13).

                                       040-090

                                          BALANCEFØRTE POSTER

                                       Når et institut beregner størrelsen af risikovægtede eksponeringer efter IRB-metoden, skal eksponeringsværdien for en balanceført securitiseringsposition være dens regnskabsmæssige værdi uden justeringer for specifik kreditrisiko i overensstemmelse med artikel 246, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                                       Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 050-070 og resecuritiseringer (D-E) i række 080-090 i overensstemmelse med forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4.

                                       100-150

                                          IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                                       I disse rækker indsamles der oplysninger om ikkebalanceførte poster og derivatsecuritiseringspositioner, der er pålagt en konverteringsfaktor inden for securitiseringsrammen. Eksponeringsværdien for en ikkebalanceført securitiseringsposition er dens nominelle værdi fratrukket specifik kreditrisikojustering for nævnte securitiseringsposition ganget med en konverteringsfaktor på 100 %, medmindre andet angives.
                                       Ikkebalanceførte securitiseringspositioner, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6. Eksponeringsværdien for en modpartskreditrisiko, der hidrører fra et af de derivatinstrumenter, som angives i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013, skal fastlægges i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 6.
                                       For likviditetsfaciliteter, kreditfaciliteter og kontante forskud skal institutter angive det ikkeudnyttede beløb.
                                       For rente- og valutaswaps skal de angive eksponeringsværdien (i henhold til artikel 264, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013) i overensstemmelse med CR SA Total-modellen.
                                       Balanceførte poster fordeles efter risikovægtgrupper af securitiseringer (A-B-C) i række 110-130 og resecuritiseringer (D-E) i række 140-150 i overensstemmelse med forordningens artikel 261, stk. 1, tabel 4.

                                       160

                                          FØRTIDSINDFRIELSE

                                       Denne række gælder kun for eksponeringsleverende institutter med revolverende eksponeringssecuritiseringer, der omfatter førtidsindfrielsesbestemmelser, jf. artikel 242, nr. 13) og 14), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       170

                                          INVESTOR: SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er investor.
                                       Der gives ikke en udtrykkelig definition af investor i forordning (EU) nr. 575/2013. I denne sammenhæng skal investor derfor forstås som et institut, der er indehaver af en securitiseringsposition i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

                                       180-230

                                          BALANCEFØRTE POSTER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       240-290

                                          IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       300

                                          ORGANISERENDE INSTITUT: SAMLEDE EKSPONERINGER

                                       I denne række opsummeres oplysninger om balanceførte poster og ikkebalanceførte poster og derivater for de securitiseringspositioner, hvor instituttet er det organiserende institut, jf. definitionen i forordningens artikel 4, stk. 1, nr. 14). Hvis et organiserende institut også securitiserer dets egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om dets egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

                                       310-360

                                          BALANCEFØRTE POSTER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med balanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       370-420

                                          IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                                       De kriterier, der anvendes til klassificering af securitiseringer (A-B-C) og resecuritiseringer (D-E) i forbindelse med ikkebalanceførte poster og derivater for eksponeringsleverende institutter, finder også anvendelse her.

                                       430-540

                                          OPDELING AF UDESTÅENDE POSITIONER EFTER KREDITKVALITETSTRIN VED UDFORMNINGEN

                                       I disse rækker indsamles der oplysninger om udestående positioner (pr. indberetningsdatoen) efter det kreditkvalitetstrin (fastsat for IRB-metoden i artikel 261 (tabel 4) i forordning (EU) nr. 575/2013), der blev anvendt på indgåelsesdatoen (ved udformningen). Hvis disse oplysninger ikke er tilgængelige, indberettes de tidligste data svarende til kvalitetstrin.
                                       Disse rækker indberettes kun for kolonne 170-320 og kolonne 400-410.

                     3.9.   C 14.00 — DETALJEREDE OPLYSNINGER OM SECURITISERINGER (SEC DETAILS)
               3.9.1.   Generelle bemærkninger

                           108.

                           I denne model indsamles der oplysninger på transaktionsbasis (i modsætning til de aggregerede oplysninger, der indberettes i CR SEC SA-, CR SEC IRB-, MKR SA SEC- og MKR SA CTP- modellerne) om alle de securitiseringer, det indberettende institut er involveret i. De vigtigste elementer i hver securitisering, f.eks. arten af den underliggende pulje og kapitalgrundlagskravene, skal angives.

                           109.

                           Denne model skal indgives i forbindelse med:

                                       a.

                                       Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut, hvis det besidder mindst én position i securitiseringen. Det betyder, at institutter skal indberette oplysninger om alle de positioner, de besidder (i anlægsbeholdningen eller handelsbeholdningen), uanset om der er tale om en væsentlig risikooverførsel eller ej. Positioner, der besiddes, indbefatter ikkeafhændede positioner, jf. artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       b.

                                       Securitiseringer, for hvilke det indberettende institut har været eksponeringsleverende/organiserende institut i indberetningsåret (1), hvis det ikke besidder en position.

                                       c.

                                       Securitiseringer, for hvilke det sidste underliggende aktiv er finansielle forpligtelser, der oprindelig er udstedt af det indberettende institut og (delvis) erhvervet af en securitiseringsenhed. Dette underliggende aktiv kan indbefatte særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer eller andre forpligtelser og skal anføres som sådan i kolonne 160.

                                       d.

                                       Positioner i securitiseringer, hvor det indberettende institut hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut (dvs. investorer og oprindelige långivere).

                           110.

                           Denne model indberettes af konsoliderede koncerner og enkeltstående institutter (2) beliggende i det land, hvor de er genstand for kapitalgrundlagskrav. Hvis securitiseringer omfatter mere end én enhed i den samme konsoliderede enhed, angives der detaljer for hver enhed.

                           111.

                           I medfør af artikel 406, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, som fastlægger, at institutter, der investerer i securitiseringspositioner, skal indhente en betydelig mængde oplysninger om dem for at overholde kravene om rettidig omhu. Modellens indberetningsomfang gælder kun delvist for investorer. De skal navnlig indberette kolonne 010-040; 070-110; 160; 190; 290-400; 420-470.

                           112.

                           Institutter, der er oprindelige långivere (som ikke er eksponeringsleverende eller organiserende institut i samme securitisering), skal generelt udfylde modellen i samme omfang som investorer.

                     3.9.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           005

                              RÆKKE-NR.

                           Rækkenummeret er en ID-kode for rækken og skal være unik for hver enkelt række i tabellen. Den skal være i nummerorden (1, 2, 3 osv.).

                           010

                              INTERN KODE

                           Intern (alfanumerisk) kode, som instituttet bruger til at identificere securitiseringen. Den interne kode skal være knyttet til ID'et for securitiseringen.

                           020

                              ID FOR SECURITISERINGEN (kode/navn)

                           Kode, der bruges til juridisk registrering af securitiseringen. Hvis den ikke foreligger, anvendes det navn, securitiseringen er kendt under på markedet. Hvis ISIN (International Securities Identification Number) er tilgængeligt (dvs. for offentlige transaktioner), indberettes de otte tegn, der er fælles for alle trancher i securitiseringen, i denne kolonne.

                           030

                              ID FOR EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT (kode/navn)

                           I denne kolonne indberettes den kode, som tilsynsmyndigheden har tildelt det eksponeringsleverende institut, eller, hvis den ikke foreligger, navnet på instituttet.
                           Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, skal den indberettende enhed angive ID'et for alle enheder i den konsoliderede koncern, som er involveret i transaktionen. Når koden ikke er tilgængelig, eller den indberettende enhed ikke kender den, indberettes navnet på instituttet.

                           040

                              SECURITISERINGSTYPE: (TRADITIONEL/SYNTETISK)

                           Angiv følgende forkortelser:

                                       —

                                       »T« for traditionel

                                       —

                                       »S« for syntetisk.

                                 Definitionerne af »traditionel securitisering« og »syntetisk securitisering« er anført i artikel 242, nr. 10) og 11), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                              REGNSKABSMÆSSIG BEHANDLING: SECURITISEREDE EKSPONERINGER BEVARES PÅ ELLER FJERNES FRA BALANCEN?

                           Angiv følgende forkortelser:

                                       —

                                       »K«, hvis de indregnes fuldt ud

                                       —

                                       »P«, hvis en del ikke længere indregnes

                                       —

                                       »R«, hvis de ikke længere indregnes

                                       —

                                       »N«, hvis det ikke er relevant.

                                 I denne kolonne opsummeres den regnskabsmæssige behandling af transaktionen.
                           Hvis der er tale om syntetiske securitiseringer, skal eksponeringsleverende institutter angive, at securitiserede eksponeringer er fjernet fra balancen.
                           I alle tilfælde skal investorer angive »N« (ikke relevant«).
                           Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne.
                           »P« (en del indregnes ikke længere) angives, når de securitiserede aktiver balanceføres i overensstemmelse med den indberettende enheds fortsatte engagement, jf. IAS 39, afsnit 30-35.

                           060

                              SOLVENSBEHANDLING: ER SECURITISERINGSPOSITIONER UNDERLAGT KAPITALGRUNDLAGSKRAV?

                           Kun eksponeringsleverende institutter skal indberette følgende forkortelser:

                                       —

                                       »N«: ikke genstand for kapitalgrundlagskrav

                                       —

                                       »B«: anlægsbeholdningen

                                       —

                                       »T«: handelsbeholdningen

                                       —

                                       »A«: delvist i begge beholdninger.

                                 Artikel 109, 243 og 244 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           I denne kolonne opsummeres det eksponeringsleverende instituts solvensbehandling af securitiseringsordningen. Den angiver, om kapitalgrundlagskrav beregnes efter securitiserede eksponeringer eller securitiseringspositioner (anlægsbeholdning/handelsbeholdning).
                           Hvis kapitalgrundlagskravene er baseret på securitiserede eksponeringer (fordi der ikke er tale om væsentlig risikooverførsel), skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko indberettes i CR SA-modellen, hvis standardmetoden anvendes, eller CR IRB-modellen, hvis IRB-metoden anvendes af instituttet.
                           Hvis kapitalgrundlagskravene omvendt er baseret på securitiseringspositioner i anlægsbeholdningen (fordi der er tale om væsentlig risikooverførsel), indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til kreditrisiko i CR SEC SA-modellen eller CR SEC IRB-modellen. Hvis der er tale om securitiseringspositioner i handelsbeholdningen, skal beregningen af kapitalgrundlagskravene i relation til markedsrisiko indberettes i MKR SA TDI-modellen (generel positionsrisiko efter standardmetoden) og i MKR SA SEC- eller MKR SA CTP-modellen (specifik positionsrisiko efter standardmetoden) eller i MKR IM-modellerne (interne modeller).
                           Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, skal eksponeringsleverende institutter ikke udfylde denne kolonne.

                           070

                              SECURITISERING ELLER RESECURITISERING?

                           I henhold til definitionerne af »securitisering« og »resecuritisering« i artikel 4, stk. 1, nr. 61-64), i forordning (EU) nr. 575/2013 indberettes typen af underliggende positioner ved hjælp af følgende forkortelser:

                                       —

                                       »S« for securitisering

                                       —

                                       »R« for resecuritisering.

                           080-100

                              TILBAGEHOLDELSE

                           Artikel 404-410 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           080

                              TYPE AF ANVENDT TILBAGEHOLDELSE

                           For hver securitiseringsordning skal den relevante type af tilbageholdelse af nettoøkonomisk interesse, jf. artikel 405 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes:

                                       A

                                       —

                                       Vertikal del (securitiseringspositioner): »tilbageholdelse af mindst 5 % af den nominelle værdi af hver af de trancher, der er solgt eller overført til investorerne«.

                                       V

                                       —

                                       Vertikal del (securitiserede eksponeringer): tilbageholdelse af mindst 5 % af kreditrisikoen i relation til hver af de securitiserede eksponeringer, hvis den tilbageholdte kreditrisiko i relation til de securitiserede eksponeringer altid er sidestillet med eller efterstillet den kreditrisiko, der er blevet securitiseret, for så vidt angår de samme eksponeringer.

                                       B

                                       —

                                       Revolverende eksponeringer: »i tilfælde af securitiseringer i forbindelse med revolverende eksponeringer, tilbageholdelse af det eksponeringsleverende instituts andel på mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«.

                                       C

                                       —

                                       Balanceførte: »tilbageholdelse af tilfældigt udvalgte eksponeringer svarende til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi, når sådanne eksponeringer ellers ville være blevet securitiseret i securitiseringen, forudsat at antallet af potentielt securitiserede eksponeringer er på mindst 100 ved eksponeringens indgåelse«.

                                       D

                                       —

                                       First loss: »tilbageholdelse af »first loss«-tranchen og om nødvendigt andre trancher med samme eller en strengere risikoprofil end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, og som ikke forfalder tidligere end de trancher, der er overført eller solgt til investorer, således at tilbageholdelsen i alt svarer til mindst 5 % af de securitiserede eksponeringers nominelle værdi«.

                                       E

                                       —

                                       Undtaget. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 405, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       N

                                       —

                                       Ikke relevant. Denne kode indberettes for securitiseringer, der er omfattet af bestemmelserne i artikel 404 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                                       U

                                       —

                                       Ikke gyldig eller ukendt. Denne kode indberettes, hvis den indberettende enhed ikke ved, hvilken type tilbageholdelse der anvendes, eller hvis der er tale om manglende overensstemmelse.

                           090

                              % AF TILBAGEHOLDELSE PÅ INDBERETNINGSDATOEN

                              Det eksponeringsleverende instituts, det organiserende instituts eller den oprindelige långivers tilbageholdelse af væsentlig nettoøkonomisk interesse skal være mindst 5 % af securitiseringen (på indgåelsesdatoen).
                           Uanset artikel 405, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kan opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse typisk fortolkes som det tidspunkt, hvor eksponeringerne først blev securitiseret, og ikke det tidspunkt, hvor eksponeringer først blev oprettet (f.eks. ikke når de underliggende lån først blev ydet). Opgørelse af tilbageholdelse ved indgåelse betyder, at 5 % er den tilbageholdelsesandel, der kræves på det tidspunkt, hvor tilbageholdelsesniveauet blev opgjort, og kravet blev opfyldt (f.eks. da eksponeringerne først blev securitiseret). Dynamisk opgørelse og justering af den tilbageholdte andel gennem hele transaktionens levetid kræves ikke nødvendigvis.
                           Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse).

                           100

                              OVERHOLDES TILBAGEHOLDELSESKRAVET?

                           Artikel 405, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Angiv følgende forkortelser:

                                       Y

                                       —

                                       Ja

                                       N

                                       —

                                       Nej.

                                 Denne kolonne udfyldes ikke, hvis koderne »E« (undtaget) eller »N« (ikke relevant) er indsat i kolonne 080 (Type af anvendt tilbageholdelse).

                           110

                              INSTITUTTETS ROLLE: (EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT/ORGANISERENDE INSTITUT/OPRINDELIG LÅNGIVER/INVESTOR)

                           Angiv følgende forkortelser:

                                       —

                                       »O« for eksponeringsleverende institut

                                       —

                                       »S« for organiserende institut

                                       —

                                       »L« for oprindelig långiver

                                       —

                                       »I« for investor.

                                 Se definitionerne i artikel 4, stk. 1, nr. 13) (eksponeringsleverende institut) og nr. 14) (organiserende institut), i forordning (EU) nr. 575/2013. Det antages, at investorer er institutter, som er omfattet af bestemmelserne i forordningens artikel 406 og 407.

                           120-130

                              IKKE-ABCP-PROGRAMMER

                           ABCP-programmer (defineret i artikel 242, nr. 9), i forordning (EU) nr. 575/2013) adskiller sig, fordi de omfatter flere enkelte securitiseringspositioner, og er derfor fritaget for indberetning i kolonne 120 og 130.

                           120

                              INDGÅELSESDATO (mm/åååå)

                           Måneden og året for indgåelsen (dvs. afskærings- eller lukkedato for puljen) af securitiseringen indberettes i følgende format: »mm/åååå«.
                           For hver securitiseringsordning kan indgåelsesdatoen ikke ændres mellem indberetningsdatoer. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, skal indgåelsesdatoen være datoen for den første udstedelse af værdipapirer.
                           Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

                           130

                              SAMLEDE SECURITISEREDE EKSPONERINGER PÅ INDGÅELSESDATOEN

                           I denne kolonne indberettes værdien (i henhold til de oprindelige eksponeringer før anvendelse af konverteringsfaktorer) af den securitiserede portefølje på indgåelsesdatoen.
                           Hvis securitiseringsordningen er understøttet af åbne puljer, indberettes værdien på indgåelsesdatoen for den første udstedelse af værdipapirer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, indberettes kun de beløb, der er udstedt af den indberettende enhed.
                           Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

                           140-220

                              SECURITISEREDE EKSPONERINGER

                           I kolonne 140 til 220 skal den indberettende enhed angive oplysninger om flere elementer af den securitiserede portefølje.

                           140

                              SAMLET VÆRDI

                           Institutter skal indberette værdien af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen, dvs. det udestående beløb af securitiserede eksponeringer. Hvis der er tale om traditionelle securitiseringer, skal der ikke medtages andre aktiver fra securitiseringspuljen. Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere (dvs. med mere end ét eksponeringsleverende institut), indberettes kun den værdi, der svarer til den indberettende enheds bidrag til den securitiserede portefølje. Hvis securitiseringsordningen er understøttet af lukkede puljer (dvs. porteføljen af securitiserede aktiver ikke kan udvides efter indgåelsesdatoen), reduceres beløbet progressivt.
                           Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

                           150

                              INSTITUTTETS ANDEL (%)

                           Instituttets andel (procentdel med to decimaler) af den securitiserede portefølje på indberetningsdatoen skal indberettes. Det tal, der indberettes i denne kolonne, er som standard 100 %, medmindre der er tale om securitiseringer med flere sælgere. I så fald skal den indberettende enhed indberette sit aktuelle bidrag til den securitiserede portefølje (svarende til kolonne 140 i relative tal).
                           Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.

                           160

                              TYPE

                           I denne kolonne indberettes der oplysninger om typen af aktiver (»1« til »8«) eller passiver (»9« og »10«) i den securitiserede portefølje. Instituttet skal indberette en af følgende koder:

                                       1

                                       —

                                       Pant i beboelsesejendom

                                       2

                                       —

                                       Pant i erhvervsejendom

                                       3

                                       —

                                       Fordringer på kreditkort

                                       4

                                       —

                                       Udlejning

                                       5

                                       —

                                       Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber)

                                       6

                                       —

                                       Forbrugerlån

                                       7

                                       —

                                       Tilgodehavender fra salg

                                       8

                                       —

                                       Andre aktiver

                                       9

                                       —

                                       Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                                       10

                                       —

                                       Andre forpligtelser.

                                 Hvis puljen af securitiserede eksponeringer er en blanding af ovennævnte typer, skal instituttet angive den vigtigste type. Hvis der er tale om resecuritiseringer, skal instituttet henvise til den ultimative underliggende pulje af aktiver. Typen »10« (Andre forpligtelser) indbefatter statsobligationer og credit linked notes.
                           Ved securitiseringsordninger, der er understøttet af lukkede puljer, kan typen ikke ændres mellem indberetningsdatoer.

                           170

                              ANVENDT METODE (SA/IRB/MIX)

                           I denne kolonne angives der oplysninger om den metode, som instituttet anvender i forbindelse med de securitiserede eksponeringer på indberetningsdatoen.
                           Angiv følgende forkortelser:

                                       —

                                       »S« for standardmetoden

                                       —

                                       »I« for IRB-metoden

                                       —

                                       »M« for en kombination af de to metoder (SA/IRB).

                                 Hvis standardmetoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC SA-modellen.
                           Hvis IRB-metoden anvendes, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i CR SEC IRB-modellen.
                           Hvis der anvendes en kombination af standardmetoden og IRB-metoden, og »P« er indberettet i kolonne 050, indberettes beregningen af kapitalgrundlagskravene i både CR SEC SA- og CR SEC IRB-modellen.
                           Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Denne kolonne gælder dog ikke for securitiseringer af passiver. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

                           180

                              ANTAL EKSPONERINGER

                           Artikel 261, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne er kun obligatorisk for institutter, der anvender IRB-metoden i forbindelse med securitiseringspositioner (og derfor har anført »I« i kolonne 170). Instituttet skal indberette det faktiske antal eksponeringer.
                           Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Kolonnen skal ikke udfyldes af investorer.

                           190

                              LAND

                           Indberet koden (ISO 3166-1 alpha-2) for oprindelseslandet for den ultimative underliggende position i transaktionen, dvs. landet for de oprindelige securitiserede eksponeringers umiddelbare låntager (look-through). Hvis securitiseringspuljen omfatter flere lande, skal instituttet angive det vigtigste land. Hvis intet land overstiger en tærskel på 20 % baseret på værdien af aktiver/passiver, indberettes »OT« (Andet).

                           200

                              ELGD (%)

                           Det engagementsvægtede, gennemsnitlige tab givet misligholdelse (ELGD) skal kun indberettes af institutter, der anvender tilsynsformelmetoden (og derfor har indberettet »I« i kolonne 170). ELGD skal også beregnes, jf. artikel 262, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne udfyldes ikke ved securitisering af passiver, eller når kapitalgrundlagskrav er baseret på de securitiserede eksponeringer (ved securitisering af aktiver). Denne kolonne udfyldes ikke, når den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen. Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

                           210

                              (-) VÆRDIJUSTERINGER OG HENSÆTTELSER

                           Se kolonne 060 i CR SEC SA og kolonne 390 i CR SEC IRB.
                           I denne kolonne angives der oplysninger om værdijusteringer og hensættelser vedrørende de securitiserede eksponeringer. Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver.
                           Denne oplysning indberettes, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.
                           Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

                           220

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV INDEN SECURITISERING (%)

                           I denne kolonne angives der oplysninger om kapitalgrundlagskrav i relation til den securitiserede portefølje, hvis den ikke var securitiseret, plus de forventede tab i forbindelse med disse risici (kirb), som en procentdel (med decimaler) af de samlede securitiserede eksponeringer på indgåelsesdatoen. kirb er defineret i artikel 242, nr. 4), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Denne kolonne udfyldes ikke, hvis der er tale om securitisering af passiver. Hvis der er tale om securitisering af aktiver, indberettes denne oplysning, selv om den indberettende enhed ikke besidder positioner i securitiseringen.
                           Organiserende institutter skal ikke udfylde denne kolonne.

                           230-300

                              SECURITISERINGSSTRUKTUR

                           I denne blok af seks kolonner angives der oplysninger om securitiseringens struktur opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner, trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) og løbetid.
                           Hvis der er tale om securitiseringer med flere sælgere, indberettes for first loss-tranchen kun det beløb, der svarer til eller kan henføres til det indberettende institut.

                           230-250

                              BALANCEFØRTE POSTER

                           I denne blok af kolonner angives der oplysninger om balanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss).

                           230

                              PRIVILEGEREDE

                           Alle trancher, der ikke er mezzanin- eller first loss-trancher, angives i denne kategori.

                           240

                              MEZZANIN

                           Se artikel 243, stk. 3 (traditionelle securitiseringer), og artikel 244, stk. 3 (syntetiske securitiseringer), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           250

                              FIRST LOSS

                           First loss-tranche er defineret i artikel 242, nr. 15, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           260-280

                              IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           I denne blok af kolonner angives der oplysninger om ikkebalanceførte poster opdelt i trancher (privilegerede/mezzanin/first loss).
                           De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her.

                           290

                              FØRSTE FORVENTEDE UDLØBSDATO

                           Den sandsynlige udløbsdato for hele securitiseringen på baggrund af dens kontraktbestemmelser og de finansielle betingelser, der aktuelt forventes. Generelt er det den tidligste af følgende datoer:

                                       i)

                                       den dato, hvor en clean-up call option (defineret i artikel 242, nr. 2), i forordning (EU) nr. 575/2013) første gang kan udøves under hensyntagen til løbetiden for de underliggende eksponeringer og deres forventede forudbetalingssats eller potentielle genforhandlingsaktiviteter

                                       ii)

                                       den dato, hvor det eksponeringsleverende institut første gang kan udøve en anden call option i henhold til kontrakten vedrørende securitiseringen, som vil medføre en fuldstændig indfrielse af securitiseringen.

                                 Måneden og året for den første forventede udløbsdato indberettes i følgende format: »mm/åååå«.

                           300

                              JURIDISK FORFALDSDATO

                           Den dato, hvor securitiseringens hovedstol og renter juridisk set skal være tilbagebetalt (baseret på transaktionsdokumentationen).
                           Måneden og året for den juridiske forfaldsdato indberettes i følgende format: »mm/åååå«.

                           310-400

                              SECURITISERINGSPOSITIONER: OPRINDELIG EKSPONERING FØR ANVENDELSE AF KONVERTERINGSFAKTORER

                           I denne blok af kolonner angives der oplysninger om securitiseringspositioner opdelt i balanceførte/ikkebalanceførte positioner og trancher (privilegerede/mezzanin/first loss) på indberetningsdatoen.

                           310-330

                              BALANCEFØRTE POSTER

                           De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med balanceførte poster, finder også anvendelse her.

                           340-360

                              IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           De kriterier, der anvendes til klassificering af trancher i forbindelse med ikkebalanceførte poster, finder også anvendelse her.

                           370-400

                              MEMORANDUMPOSTER: IKKEBALANCEFØRTE POSTER OG DERIVATER

                           I denne blok af kolonner angives der oplysninger om de samlede ikkebalanceførte poster og derivater (som allerede er indberettet under en anden opdeling i kolonne 340-360).

                           370

                              DIREKTE KREDITSUBSTITUTTER (DCS)

                           Denne kolonne gælder for securitiseringspositioner, der indehaves af det eksponeringsleverende institut og er garanteret ved hjælp af direkte kreditsubstitutter (DCS).
                           I henhold til bilag I i forordning (EU) nr. 575/2013 betragtes følgende ikkebalanceførte poster med fuld risiko som DCS:

                                       —

                                          garantier i form af kreditsubstitutter

                                       —

                                          uigenkaldeligt afgivne kredittilsagn i form af kreditsubstitutter.

                           380

                              IRS/CRS

                           IRS står for Interest Rate Swaps (renteswaps), mens CRS står for Currency Rate Swaps (valutaswaps). Disse derivater er anført i bilag II til forordning (EU) nr. 575/2013.

                           390

                              ANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER

                           Likviditetsfaciliteter (LF), defineret i artikel 242, nr. 3), i forordning (EU) nr. 575/2013, skal opfylde de seks betingelser, der er anført i artikel 255, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, for at blive anerkendt (uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden).

                           400

                              ANDRE (HERUNDER IKKEANERKENDTE LIKVIDITETSFACILITETER)

                           I denne kolonne indberettes de resterende ikkebalanceførte poster som ikkeanerkendte likviditetsfaciliteter (dvs. de LF, der ikke opfylder betingelserne i artikel 255, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           410

                              FØRTIDSINDFRIELSE: ANVENDT KONVERTERINGSFAKTOR

                           Artikel 242, nr. 12), og artikel 256, stk. 5 (standardmetoden), og artikel 265, stk. 1 (IRB-metoden), i forordning (EU) nr. 575/2013 omhandler et sæt konverteringsfaktorer, der anvendes i forbindelse med beløbet for investors rente (for at beregne de risikovægtede eksponeringer).
                           Denne kolonne anvendes kun i forbindelse med securitiseringsordninger med førtidsindfrielsesbestemmelser (dvs. revolverende securitiseringer).
                           Ifølge forordningens artikel 256, stk. 6, bestemmes den anvendte konverteringsfaktor af niveauet for et 3-måneders gennemsnit af det faktiske mer-spread.
                           Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke. Denne oplysning vedrører også række 100 i CR SEC SA-modellen og række 160 i CR SEC IRB-modellen.

                           420

                              (-) EKSPONERINGSVÆRDI, DER FRATRÆKKES KAPITALGRUNDLAGET

                           Denne oplysning vedrører også kolonne 200 i CR SEC SA-modellen og kolonne 180 i CR SEC IRB-modellen.
                           Der indberettes et negativt tal i denne kolonne.

                           430

                              SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING FØR LOFT

                           I denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering før det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. vægtet eksponering beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.
                           Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke.

                           440

                              SAMLET RISIKOVÆGTET EKSPONERING EFTER LOFT

                           I denne kolonne indberettes der oplysninger om den risikovægtede eksponering efter det loft, der gælder for securitiseringspositioner (dvs. for securitiseringsordninger med væsentlig risikooverførsel). Hvis der er tale om securitiseringsordninger uden væsentlig risikooverførsel (dvs. kapitalgrundlagskrav beregnet i henhold til securitiserede eksponeringer), udfyldes denne kolonne ikke.
                           Hvis der er tale om securitiseringer af passiver, udfyldes denne kolonne ikke.

                           450-510

                              SECURITISERINGSPOSITIONER — HANDELSBEHOLDNING

                           450

                              CTP ELLER NON-CTP?

                           Angiv følgende forkortelser:

                                       C

                                       —

                                       korrelationshandelsporteføljen (CTP)

                                       N

                                       —

                                       uden for korrelationshandelsporteføljen (Non-CTP)

                           460-470

                              NETTOPOSITIONER — LANGE/KORTE

                           Se kolonne 050 i MKR SA SEC eller kolonne 060 i MKR SA CTP.

                           480

                              SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV (STANDARDMETODEN) — SPECIFIK RISIKO

                           Se kolonne 610 i MKR SA SEC eller kolonne 450 i MKR SA CTP.

                     4.   MODELLER FOR OPERATIONEL RISIKO
               4.1.   C 16.00 — OPERATIONEL RISIKO (OPR)
               4.1.1.   Generelle bemærkninger

                           113.

                           Denne model giver oplysninger om beregningen af kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende operationel risiko ved anvendelse af basisindikatormetoden (BIA), standardmetoden (TSA), den alternative standardmetode (ASA) og avancerede målemetoder (AMA). Et institut kan ikke på samme tid anvende TSA og ASA for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« på individuelt plan.

                           114.

                           Institutter, der anvender BIA, TSA og/eller ASA, skal beregne deres kapitalgrundlagskrav på grundlag af oplysningerne ved udgangen af regnskabsåret. Hvis der ikke foreligger reviderede tal, kan institutterne anvende deres egne estimater. Hvis der anvendes reviderede tal, skal institutter indberette de reviderede tal, som skal forblive uændrede. Der kan afviges fra princippet om »uændrede« i ekstraordinære situationer, f.eks. nylig erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, i løbet af den pågældende periode.

                           115.

                           Hvis et institut over for sin kompetente myndighed kan bevise, at anvendelse af et gennemsnit over tre år til at beregne den relevante indikator, på grund af ekstraordinære situationer, som f.eks. en fusion, en erhvervelse eller afhændelse af enheder eller aktiviteter, vil medføre en fejlagtig vurdering af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko, kan den kompetente myndighed tillade instituttet at ændre beregningen på en måde, der tager højde for sådanne begivenheder. Den kompetente myndighed kan også på eget initiativ kræve, at et institut ændrer beregningen. Hvis et institut har været i drift i mindre end tre år, kan det anvende sine egne fremadrettede estimater, når det beregner den relevante indikator, forudsat at det begynder at inddrage historiske data, så snart de foreligger.

                           116.

                           Denne model præsenterer i kolonner oplysninger for de seneste tre år om størrelsen af den relevante indikator for de bankydelser, der er underlagt operationel risiko, og om størrelsen af lån og forskud (sidstnævnte gælder kun i forbindelse med ASA). Dernæst indberettes der oplysninger om størrelsen af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko. Hvis det er relevant, skal det angives, hvilken del af dette beløb der kan henføres til en fordelingsmekanisme. For så vidt angår AMA, tilføjes der memorandumposter med oplysninger om den forventede virkning af det forventede tab, diversificering og kreditrisikoreduktionsteknikker på kapitalgrundlagskravet for operationel risiko.

                           117.

                           Oplysninger om metoden til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko med uddybende linjer til forretningsområder i TSA og ASA præsenteres i rækker.

                           118.

                           Denne model skal indgives af alle institutter, der er omfattet af kapitalgrundlagskrav for operationel risiko.

                     4.1.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010–030

                              RELEVANT INDIKATOR

                           Ved hjælp af den relevante indikator til beregning af kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (BIA, TSA og ASA) skal institutter indberette den relevante indikator for de respektive år i kolonne 010 til 030. Hvis der benyttes en kombination af de forskellige metoder, jf. artikel 314 i forordning (EU) nr. 575/2013, skal institutter til informationsformål også indberette den relevante indikator for aktiviteter, der opgøres efter AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker.
                           I det følgende henviser udtrykket »relevant indikator« til »summen af elementerne« ved udgangen af regnskabsåret som defineret i artikel 316, stk. 1, tabel 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Hvis instituttet har under tre års data vedrørende »den relevante indikator«, fordeles de tilgængelige historiske data (reviderede tal) efter prioritet til de tilsvarende kolonner i tabellen. Hvis der f.eks. kun foreligger historiske data for et år, indberettes de i kolonne 030. Hvis det forekommer rimeligt, anføres de fremadrettede estimater i kolonne 020 (estimat for næste år) og kolonne 010 (estimat for år + 2).
                           Hvis der ikke foreligger historiske data vedrørende »den relevante indikator«, kan instituttet endvidere anvende fremadrettede estimater.

                           040-060

                              LÅN OG FORSKUD (VED ANVENDELSE AF ASA)

                           I disse kolonner indberettes størrelsen af lån og forskud for forretningsområderne »detailbankydelser« og »forretningsbankydelser« som omhandlet i artikel 319, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse beløb bruges til at beregne den alternative relevante indikator, der resulterer i de kapitalgrundlagskrav, som svarer til de aktiviteter, der er omfattet af ASA (forordningens artikel 319, stk. 1, litra a).
                           Hvad angår »forretningsbankydelser«, medtages værdipapirer, der ikke indgår i handelsbeholdningen.

                           070

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Kapitalgrundlagskravet beregnes ved hjælp af den anvendte metode ifølge artikel 312-324 i forordning (EU) nr. 575/2013. Det resulterende beløb indberettes i kolonne 070.

                           071

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING FOR OPERATIONELLE RISICI

                           Artikel 92, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Kapitalgrundlagskravet i kolonne 070 ganget med 12,5.

                           080

                              HERAF: SOM FØLGE AF EN FORDELINGSMEKANISME

                           Artikel 18, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 vedrørende beskrivelse i den ansøgning, der er nævnt i forordningens artikel 312, stk. 2, af den metode, der anvendes til fordelingen af kapital til dækning af den operationelle risiko mellem koncernens forskellige enheder, og hvorvidt og hvordan virkningerne af diversificeringen vil blive medregnet i det risikomålingssystem, der anvendes af et moderkreditinstitut i EU og dets datterselskaber eller i fællesskab af datterselskaberne af et finansielt moderselskab i EU eller et blandet moderholdingselskab i EU.

                           090-120

                              AMA: MEMORANDUMPOSTER, DER EVT. SKAL INDBERETTES

                           090

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV FØR REDUKTION SOM FØLGE AF FORVENTET TAB, DIVERSIFICERING OG RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER

                           Det kapitalgrundlagskrav, der indberettes i kolonne 090, er kapitalgrundlagskravet i kolonne 070, men beregnet før indregning af de reducerende virkninger som følge af forventet tab, diversificering og risikoreduktionsteknikker (se nedenfor).

                           100

                              (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF FORVENTET TAB OPFANGET I FORRETNINGSGANGE

                           I kolonne 100 indberettes reduktionen af kapitalgrundlagskravet som følge af forventet tab, der opfanges i interne forretningsgange, jf. artikel 322, stk. 2, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           110

                              (-)REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF DIVERSIFICERING

                           Diversificeringsvirkningen i kolonne 110 er forskellen mellem summen af kapitalgrundlagskravene beregnet separat for hver klasse af operationel risiko (dvs. en situation med »perfekt afhængighed«) og det diversificerede kapitalgrundlagskrav beregnet ved at indregne korrelationer og afhængighedsforhold (dvs. at mindre end »perfekt afhængighed« mellem risikoklasserne antages). Situationen med »perfekt afhængighed« opstår i »standardtilfældet«, dvs. når instituttet ikke anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasserne, således at AMA-kapital beregnes som summen af de individuelle foranstaltninger vedrørende operationel risiko i de valgte risikoklasser. I dette tilfælde antages det, at korrelationen mellem risikoklasserne er 100 %, og værdien i kolonnen skal være nul. Hvis instituttet derimod anvender en udtrykkelig korrelationsstruktur mellem risikoklasser, skal det i denne kolonne angive forskellen mellem AMA-kapitalen, som den beregnes i »standardtilfældet«, og den, der fås efter anvendelse af korrelationsstrukturen mellem risikoklasserne. Værdien afspejler AMA-metodens »diversificeringskapacitet«, dvs. dens evne til at opfange ikkesamtidige alvorlige hændelser med tab på operationelle risici. I kolonne 110 indberettes det beløb, hvormed den forudsatte korrelationsstruktur reducerer AMA-kapitalen i forhold til den forudsatte korrelation på 100 %.

                           120

                              (-) REDUKTION AF KAPITALGRUNDLAGSKRAV SOM FØLGE AF RISIKOREDUKTIONSTEKNIKKER (FORSIKRING OG ANDRE RISIKOOVERFØRSELSMEKANISMER)

                           I kolonne 120 indberettes virkningen af forsikring og andre risikooverførselsmekanismer som omhandlet i artikel 323, stk. 1-5, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           Rækker

                           010

                              BANKYDELSER OMFATTET AF BASISINDIKATORMETODEN (BIA)

                           I denne række præsenteres beløbene for bankydelser, hvor BIA bruges til at beregne kapitalgrundlagskravet for operationel risiko (artikel 315 og 316 i forordning (EU) nr. 575/2013).

                           020

                              BANKYDELSER OMFATTET AF STANDARDMETODEN (TSA)/DEN ALTERNATIVE STANDARDMETODE (ASA)

                           Kapitalgrundlagskravet beregnet i overensstemmelse med TSA og ASA (artikel 317-319 i forordning (EU) nr. 575/2013) indberettes.

                           030-100

                              OMFATTET AF TSA

                           Hvis TSA anvendes, fordeles den relevante indikator for de enkelte år i række 030 til 100 mellem de forretningsområder, der er nævnt i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013. Fordelingen af ydelser til forretningsområder skal være i overensstemmelse med principperne i forordningens artikel 318.

                           110-120

                              OMFATTET AF ASA

                           Institutter, der anvender ASA (artikel 319 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberette den relevante indikator for de enkelte år for hvert forretningsområde i række 030-050 samt række 080-100 og i række 110 og 120 for forretningsområderne »forretningsbankydelser« og »detailbankydelser«.
                           I række 110 og 120 præsenteres beløbet for den relevante indikator for ydelser, der er omfattet af ASA, fordelt på ydelser i forretningsområdet »forretningsbankydelser« og ydelserne i forretningsområdet »detailbankydelser« (forordningens artikel 319). Der kan være beløb, som skal indberettes i rækkerne for »Forretningsbankydelser« og »Detailbankydelser« i TSA (række 060 og 070) og i ASA (række 110 og 120) (f.eks. hvis et datterselskab anvender TSA, mens moderselskabet anvender ASA).

                           130

                              BANKYDELSER OMFATTET AF AVANCEREDE MÅLEMETODER (AMA)

                           De relevante data for institutter, der anvender AMA, (artikel 312, stk. 2, og artikel 321-323 i forordning (EU) nr. 575/2013), skal indberettes.
                           Ved anvendelse af en kombination af de forskellige metoder, jf. forordningens artikel 314, indberettes der oplysninger om ydelser, som opgøres ved hjælp af AMA. Dette gælder også for alle andre AMA-banker.

                     4.2.   C 17.00 — OPERATIONEL RISIKO: BRUTTOTAB EFTER FORRETNINGSOMRÅDER OG TYPER AF HÆNDELSER I DET FOREGÅENDE ÅR (OPR DETAILS)
               4.2.1.   Generelle bemærkninger

                           119.

                           Denne model opsummerer oplysningerne om et instituts bruttotab i det foregående år fordelt efter hændelsestype og forretningsområde baseret på bogføringsdatoen for tabet.

                           120.

                           Oplysningerne præsenteres ved at fordele bruttotabene over interne tærskler mellem forretningsområder (som defineret i artikel 317, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde »virksomhedsposter« nævnt i forordningens artikel 322, stk. 3, litra b)), og hændelsestyper (som defineret i forordningens artikel 324). Tab vedrørende én hændelse kan således fordeles mellem flere forretningsområder.

                           121.

                           De forskellige hændelsestyper og de samlede beløb for hvert forretningsområde præsenteres i kolonnerne sammen med en memorandumpost, der viser den laveste interne tærskel, som er anvendt ved indsamling af data om tab, hvorved den laveste og højeste tærskel inden for hvert forretningsområde vises, hvis der er flere tærskler.

                           122.

                           Forretningsområderne præsenteres i rækkerne, og inden for hvert forretningsområde vises der oplysninger om antallet af hændelser, beløbet for det samlede tab, det største enkelttab og summen af de fem største tab (uanset antallet af tab).

                           123.

                           Denne model udfyldes af institutter, der anvender AMA eller TSA/ASA til at beregne deres kapitalgrundlagskrav.

                           124.

                           Institutter, der er omfattet af artikel 5, litra b), nr. 2), nr. ii), i nærværende forordning kan kun indberette følgende oplysninger vedrørende summen af alle hændelsestyper (kolonne 080) i modellen OPR DETAILS:

                                       a)

                                       antal hændelser (række 910)

                                       b)

                                       samlet tab (række 920)

                                       c)

                                       største enkelttab (række 930), og

                                       d)

                                       summen af de fem største tab (række 940).

                     4.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010-070

                              HÆNDELSESTYPER

                           Institutter skal indberette tabene i kolonne 010-070 fordelt efter hændelsestype som defineret i artikel 324 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Institutter, der beregner deres kapitalgrundlagskrav efter TSA eller ASA, kan indberette tab, for hvilke hændelsestypen ikke er identificeret, i kolonne 080.

                           080

                              HÆNDELSESTYPER I ALT

                           For hvert forretningsområde skal institutterne i kolonne 080 indberette det samlede »antal hændelser« og det »samlede tab« ved simpel aggregering af antallet af tabshændelser og de samlede bruttobeløb for tab indberettet i kolonne 010 til 070. Det »største enkelttab« i kolonne 080 er det største af de »største enkelttab« indberettet i kolonne 010-070. For summen af de fem største tab i kolonne 080 indberettes summen af de fem største tab inden for ét forretningsområde.

                           090-100

                              MEMORANDUMPOST: TÆRSKEL ANVENDT VED DATAINDSAMLING

                           I kolonne 090 og 100 skal institutter indberette deres minimumstærskler for registrering af data vedrørende interne tab i overensstemmelse med artikel 322, stk. 3, litra c), sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis instituttet kun anvender én tærskel inden for hvert forretningsområde, skal kun kolonne 090 udfyldes. Hvis det anvender forskellige tærskler inden for samme forretningsområde, udfyldes også den højeste tærskel (kolonne 100).

                           Rækker

                           010-840

                              FORRETNINGSOMRÅDER: VIRKSOMHEDSFINANSIERING, HANDEL OG SALG, BØRSMÆGLERVIRKSOMHED PÅ DETAILMARKEDET, FORRETNINGSBANKYDELSER, DETAILBANKYDELSER, BETALING OG AFVIKLING, TJENESTEYDELSER I AFDELINGER, PORTEFØLJEADMINISTRATION, VIRKSOMHEDSPOSTER

                           For hvert forretningsområde defineret i artikel 317, stk. 4, tabel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, herunder det yderligere forretningsområde »Virksomhedsposter«, jf. forordningens artikel 322, stk. 3, litra b), og for hver hændelsestype skal instituttet indberette følgende oplysninger i overensstemmelse med tærsklerne: antal hændelser, samlet tab, største enkelttab og sum af de fem største tab. For en tabshændelse, der berører mere end ét forretningsområde, fordeles »det samlede tab« mellem alle de berørte forretningsområder.

                           910-940

                              FORRETNINGSOMRÅDER I ALT

                           For hver hændelsestype (kolonne 010-080) indberettes følgende oplysninger (artikel 322, stk. 3, litra b), c), og e), i forordning (EU) nr. 575/2013) om de samlede forretningsområder (række 910-940):

                                       —

                                       Antal hændelser (række 910): Antallet af hændelser over tærsklen fordelt efter hændelsestype for de samlede forretningsområder. Dette tal kan være lavere end aggregeringen af hændelser efter forretningsområde, fordi hændelserne med flere virkninger (virkninger i forskellige forretningsområder) skal betragtes som én.

                                       —

                                       Samlet tab (række 920): Det samlede tab er den simple aggregering af det samlede tab for hvert forretningsområde.

                                       —

                                       Største enkelttab (række 930): Det største enkelttab er det største tab over tærsklen for hver hændelsestype og på tværs af alle forretningsområder. Disse tal kan være højere end det største enkelttab registreret i hvert forretningsområde, hvis en hændelse påvirker flere forretningsområder.

                                       —

                                       Summen af de fem største tab (række 940): Summen af de fem største bruttotab for hver hændelsestype og på tværs af alle forretningsområder indberettes. Denne sum kan være højere end den højeste sum af de fem største tab registreret i hvert forretningsområde. Denne sum skal indberettes uanset antallet af tab.

                           910-940/080

                              FORRETNINGSOMRÅDER I ALT — HÆNDELSESTYPER I ALT

                                       —

                                       Antal hændelser: Dette antal er lig med den vandrette aggregering af antallet af hændelser i række 910, idet det forudsættes, at hændelser, der påvirker flere forretningsområder, allerede er blevet betragtet som én hændelse i disse tal. Antallet skal ikke nødvendigvis være lig med den lodrette aggregering af antallet af hændelser i kolonne 080, idet én hændelse kan påvirke flere forretningsområder samtidig.

                                       —

                                       Samlet tab: Dette tal er lig med både den vandrette aggregering af samlet tab efter hændelsestype i række 920 og den lodrette aggregering af samlet tab efter forretningsområde i kolonne 080.

                                       —

                                       Største enkelttab: Når en hændelse påvirker flere forretningsområder, kan beløbet for »Største enkelttab« i »Forretningsområder i alt« for den pågældende hændelsestype som nævnt være højere end beløbene for »Største enkelttab« i hvert enkelt forretningsområde. Beløbet i dette felt skal derfor være lig med den største værdi under »Største enkelttab« i »Forretningsområder i alt«, som ikke nødvendigvis er lig med den største værdi under »Største enkelttab« på tværs af forretningsområderne i kolonne 080.

                                       —

                                       Summen af de fem største tab: Dette er summen af de fem største tab i hele matricen, hvilket betyder, at summen ikke nødvendigvis er lig med hverken den største værdi under »Summen af de fem største tab« i »Forretningsområder i alt« eller den største værdi under »Summen af de fem største tab« i kolonne 080.

                     5.   MODELLER FOR MARKEDSRISIKO

                           125.

                           Disse instrukser beskriver, hvordan modellerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden for valutarisiko (MKR SA FX), råvarerisiko (MKR SA COM), renterisiko (MKR SA TDI, MKR SA SEC og MKR SA CTP) og aktierisiko (MKR SA EQU). Det beskrives endvidere, hvordan modellerne bruges til at indberette kapitalgrundlagskrav opgjort efter metoden med interne modeller (MKR IM).

                           126.

                           Positionsrisikoen i forbindelse med et handlet gældsinstrument eller en handlet aktie (eller derivater af sådanne værdipapirer) opdeles i to komponenter med henblik på at beregne, hvor stor en kapital der kræves for at dække den pågældende risiko. Den ene komponent er dens specifikke risikokomponent — dvs. risikoen for kursændringer for det pågældende instrument på grund af faktorer, der står i forbindelse med emittenten eller for derivaters vedkommende emittenten af det underliggende instrument. Den anden komponent dækker den generelle risiko — dvs. risikoen for en kursændring for instrumentet, der (for handlede gældsinstrumenter eller derivater heraf) skyldes en ændring i rentesatserne eller (for aktier eller aktiederivater) større bevægelser på aktiemarkedet, der ikke står i forbindelse med særlige forhold vedrørende de enkelte værdipapirer. Den generelle behandling af specifikke instrumenter og nettingprocedurer er omhandlet i artikel 326-333 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                     5.1.   C 18.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISICI I HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA TDI)
               5.1.1.   Generelle bemærkninger

                           127.

                           I denne model indberettes positionerne og de relaterede kapitalgrundlagskrav vedrørende positionsrisici i forbindelse med handlede gældsinstrumenter ved anvendelse af standardmetoden (artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013). De forskellige risici og metoder, der er omhandlet i forordningen, gennemgås rækkevist. Den specifikke risiko i forbindelse med eksponeringer, der indgår i MKR SA SEC og MKR SA CTP, skal kun indberettes i Total-modellen i MKR SA TDI. Det kapitalgrundlagskrav, der indberettes i disse modeller, skal overføres til henholdsvis felt {325;060} (securitiseringer) og {330;060} (korrelationshandelsportefølje).

                           128.

                           Modellen skal udfyldes separat for »Total« sammen med en foruddefineret liste af følgende valutaer: EUR, ALL, BGN, CZK, DKK, EGP, GBP, HUF, ISK, JPY, LTL, MKD, NOK, PLN, RON, RUB, RSD, SEK, CHF, TRY, UAH, USD samt én restmodel for alle andre valutaer.

                     5.1.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010-020

                              ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (forordningens artikel 345, andet punktum). Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.

                           030–040

                              NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.

                           050

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                           Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav.

                           060

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.

                           Rækker

                           010–350

                              HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                           Positioner i handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b, nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, indberettes afhængigt af risikokategori, løbetid og anvendt metode.

                           011

                              GENEREL RISIKO.

                           012

                           Derivater
                           Derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 328-331, hvis det er relevant.

                           013

                           Andre aktiver og passiver
                           Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af renterisikoen ved positioner i handelsbeholdningen.

                           020-200

                              LØBETIDSBASERET METODE

                           Positioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den løbetidsbaserede metode, jf. artikel 339, stk. 1-8, i forordning (EU) nr. 575/2013 og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 9. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3, og de opdeles i instrumenternes løbetid.

                           210-240

                              GENEREL RISIKO — VARIGHEDSBASERET METODE

                           Positioner i handlede gældsinstrumenter, der opgøres ved hjælp af den varighedsbaserede metode, jf. artikel 340, stk. 1-6, i forordning (EU) nr. 575/2013 og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav fastsat i samme artikels stk. 7. Positionen opdeles i zone 1, 2 og 3.

                           250

                              SPECIFIK RISIKO

                           Summen af beløb indberettet i række 251, 325 og 330.
                           Positioner i handlede gældsinstrumenter, der er omfattet af kapitalkravet for specifik risiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), artikel 335, artikel 336, stk. 1-3, artikel 337 og 338 i forordning (EU) nr. 575/2013. Bemærk også det sidste punktum i forordningens artikel 327, stk. 1.

                           251-321

                              Kapitalgrundlagskrav i relation til gældsinstrumenter, som ikke er securitiseringsinstrumenter

                           Summen af beløb indberettet i række 260-321.
                           Kapitalgrundlagskravet for »nth to default«-kreditderivater, som ikke har en ekstern rating, skal beregnes ved at addere risikovægtene for referenceenhederne (artikel 332, stk. 1, litra e), første og andet afsnit, i forordning (EU) nr. 575/2013 – »look-through«). »nth to default«-kreditderivater, som har en ekstern rating (forordningens artikel 332, stk. 1, litra e), tredje afsnit), indberettes særskilt i række 321.
                           Indberetning af positioner omfattet af artikel 336, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013:
                           Obligationer, der er berettiget til en risikovægt på 10 % i anlægsbeholdningen i henhold til artikel 129, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 (særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer), behandles særskilt. Kapitalgrundlagskravet for specifik risiko er halvdelen af procentdelen for den anden kategori i tabel 1 i artikel 336 i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse poster skal anføres i række 280-300 i henhold til restløbetiden.
                           Hvis den generelle risiko i forbindelse med rentepositioner sikres med et kreditderivat, anvendes artikel 346 og 347.

                           325

                              Kapitalgrundlagskrav for securitiseringsinstrumenter

                           De samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 610 i MKR SA SEC-modellen. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI.

                           330

                              Kapitalgrundlagskrav for korrelationshandelsporteføljen

                           De samlede kapitalgrundlagskrav indberettet i kolonne 450 i MKR SA CTP-modellen. Beløbet indberettes kun på Total-niveauet i MKR SA TDI.

                           340

                              SÆRLIG METODE TIL POSITIONSRISIKO I CIU'er

                           Artikel 348-350 i forordning (EU) nr. 575/2013. Gælder, når positioner i CIU'er eller de underliggende instrumenter ikke behandles i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 5. Dette omfatter evt. virkninger af lofter i kapitalgrundlagskravene.
                           Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, første punktum, anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering. Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, andet punktum, anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering.

                           350-390

                              YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

                           Artikel 329, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

                     5.2.   C 19.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO I SECURITISERINGER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA SEC)
               5.2.1.   Generelle bemærkninger

                           129.

                           I denne model indberettes der oplysninger om positioner (alle/netto og lange/korte) og de relaterede kapitalgrundlagskrav for den specifikke risikokomponent af positionsrisiko i securitiseringer/resecuritiseringer i handelsbeholdningen (kan ikke indgå i korrelationshandelsporteføljen) opgjort efter standardmetoden.

                           130.

                           MKR SA SEC-modellen omhandler kun kapitalgrundlagskrav for den specifikke risiko i forbindelse med securitiseringspositioner omhandlet i artikel 335 i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 337. Hvis securitiseringspositioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder forordningens artikel 346 og 347 anvendelse. Der er kun én model for alle positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-modellen.

                           131.

                           Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.

                     5.2.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010-020

                              ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 337 (securitiseringspositioner). Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.

                           030-040

                              (-) POSITIONER FRATRUKKET KAPITALGRUNDLAG (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050-060

                              NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.

                           070-520

                              OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT

                           Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Denne opdeling foretages separat for lange og korte positioner.

                           230-240 og 460-470

                              1 250 %

                           Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           250-260 og 480-490

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                           Artikel 337, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 262.
                           Disse kolonner udfyldes, når institutter anvender den alternative tilsynsformelmetode (SFA), som bestemmer kapitalgrundlagskrav som en funktion af karakteristikken af sikkerhedspuljen og tranchens kontraktlige egenskaber.

                           270 og 500

                              LOOK-THROUGH

                           Standardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).
                           IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, for oplysninger om førtidsindfrielse.

                           280-290 og 510-520

                              INTERN VURDERING

                           Artikel 109, stk. 1, andet punktum, og artikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Disse kolonner udfyldes, når instituttet anvender den interne vurderingsmetode til at bestemme kapitalkravene i forbindelse med likviditetsfaciliteter og kreditforbedringer, som banker (herunder tredjepartsbanker) yder til ABCP-conduiter. Den interne vurderingsmetode, som er baseret på ECAI's metodologier, anvendes kun på eksponeringer mod ABCP-conduiter, der har en intern rating svarende til »investment grade« ved indgåelsen.

                           530-540

                              GENEREL VIRKNING (JUSTERING) SOM FØLGE AF OVERTRÆDELSE AF BESTEMMELSERNE OM RETTIDIG OMHU

                           Artikel 337, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 407. Artikel 14, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           550-570

                              FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

                           Artikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i forordningens artikel 335, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen.

                           580-600

                              EFFER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER OG SUMMEN AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER

                           Artikel 337 i forordning (EU) nr. 575/2013 med indregning af skønnet i forordningens artikel 335.

                           610

                              SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           I henhold til artikel 337, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 skal instituttet i en overgangsperiode, der slutter den 31. december 2014, addere sine vægtede lange nettopositioner (kolonne 580) og sine vægtede korte nettopositioner særskilt (kolonne 590). Den største af disse summer (efter loft) er lig med kapitalgrundlagskravet. Fra og med 2015 skal instituttet i henhold til forordningens artikel 337, stk. 4, addere sine vægtede lange nettopositioner, uanset om de er lange eller korte (kolonne 600), for at beregne kapitalgrundlagskravene.

                           Rækker

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           Det samlede beløb for udestående securitiseringer (i handelsbeholdningen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut.

                           040, 070 og 100

                              SECURITISERINGER

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 61) og 62), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           020, 050, 080 og 110

                              RESECURITISERINGER

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 63), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030-050

                              EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060-080

                              INVESTOR

                           Kreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

                           090-110

                              ORGANISERENDE INSTITUT

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

                           120-210

                              OPDELING AF DEN SAMLEDE SUM AF VÆGTEDE LANGE OG KORTE NETTOPOSITIONER EFTER UNDERLIGGENDE TYPE

                           Artikel 337, stk. 4, sidste punktum, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Opdelingen af underliggende aktiver følger klassificeringen i modellen SEC DETAILS (kolonnen »Type«):

                                       —

                                       1 — Pant i beboelsesejendom

                                       —

                                       2 — Pant i erhvervsejendom

                                       —

                                       3 — Fordringer på kreditkort

                                       —

                                       4 — Udlejning

                                       —

                                       5 — Lån til selskaber eller SMV'er (behandles som selskaber)

                                       —

                                       6 — Forbrugerlån

                                       —

                                       7 — Tilgodehavender fra salg

                                       —

                                       8 — Andre aktiver

                                       —

                                       9 — Særligt dækkede obligationer og særligt dækkede realkreditobligationer

                                       —

                                       10 — Andre forpligtelser.

                                 Hvis puljen består af flere typer aktiver, skal instituttet anvende den vigtigste for hver securitisering.

                     5.3.   C 20.00 — MARKEDSRISIKO: SPECIFIK RISIKO FOR POSITIONER TILDELT KORRELATIONSHANDELSPORTEFØLJEN OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA CTP)
               5.3.1.   Generelle bemærkninger

                           132.

                           I denne model indberettes der oplysninger om positioner i korrelationshandelsporteføljen, som omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og andre positioner i korrelationshandelsporteføljen, der er medtaget i henhold til artikel 338, stk. 3, og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.

                           133.

                           MKR SA CTP-modellen fastlægger kapitalgrundlagskravet for den specifikke risiko ved positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen (CTP) i medfør af artikel 335 sammenstillet med artikel 338, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis CTP-positioner i handelsbeholdningen sikres med kreditderivater, finder forordningens artikel 346 og 347 anvendelse. Der er kun én model for alle positioner i handelsbeholdningen, uanset om instituttet anvender standardmetoden eller IRB-metoden til at fastlægge risikovægten for hver af positionerne i overensstemmelse med forordningens tredje del, afsnit II, kapitel 5. Indberetningen af kapitalgrundlagskravene for den generelle risiko i forbindelse med disse eksponeringer foretages i MKR SA TDI- eller MKR IM-modellen.

                           134.

                           I modellen er securitiseringspositioner, »nth to default«-kreditderivater og andre positioner i korrelationshandelsporteføljen (CTP) adskilt. Det betyder, at securitiseringspositioner altid skal indberettes i række 030, 060 eller 090 (afhængigt af instituttets rolle i securitiseringen). »nth to default«-kreditderivater indberettes altid i række 110. De andre positioner i korrelationshandelsporteføljen er hverken securitiseringspositioner eller »nth to default«-kreditderivater (se definitionen i artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013), men de er (på grund af hensigten om sikring) udtrykkeligt kædet sammen med en af disse to positioner. Derfor er de tildelt under overskriften »securitisering« eller »nth to default-kreditderivat«.

                           135.

                           Positioner, som tillægges en risikovægt på 1 250 % kan alternativt fratrækkes den egentlige kernekapital (se artikel 243, stk. 1, litra b), artikel 244, stk. 1, litra b), og artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013). I så fald skal disse positioner indberettes i række 460 i CA1.

                     5.3.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010-020

                              ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 i forbindelse med positioner tildelt korrelationshandelsporteføljen i medfør af artikel 338, stk. 2 og 3. Se artikel 328, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner, som også gælder for disse bruttopositioner.

                           030-040

                              (-) POSITIONER FRATRUKKET KAPITALGRUNDLAG (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 258 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050-060

                              NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 327-329 samt artikel 334 i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 328, stk. 2, for oplysninger om sondringen mellem lange og korte positioner.

                           070-400

                              OPDELING AF NETTOPOSITIONER EFTER RISIKOVÆGT (STANDARD- OG IRB-METODEN)

                           Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           160 og 330

                              ANDRE

                           Andre risikovægte, der ikke udtrykkeligt er nævnt i de foregående kolonner.
                           For »nth to default«-kreditderivater indberettes kun dem, der ikke har en ekstern rating. »nth to default«-kreditderivater med en ekstern rating indberettes i MKR SA TDI-modellen (række 321) eller — hvis de indgår i korrelationshandelsporteføljen — tildeles kolonnen for den pågældende risikovægt.

                           170-180 og 360-370

                              1 250 %

                           Artikel 251, tabel 1, og artikel 261, stk. 1, tabel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           190-200 og 340-350

                              TILSYNSFORMELMETODEN

                           Artikel 337, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings artikel 262.

                           210/380

                              LOOK-THROUGH

                           Standardmetoden: Artikel 253 og 254 samt artikel 256, stk. 5, i forordning (EU) nr. 575/2013. Look-through-kolonnerne omfatter alle tilfælde af ikkeratede eksponeringer, hvor risikovægten fås fra den underliggende portefølje af eksponeringer (gennemsnitlig risikovægt for puljen, højeste risikovægt for puljen eller anvendelse af koncentrationsfaktor).
                           IRB-metoden: Artikel 263, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013. Se forordningens artikel 265, stk. 1, og artikel 256, stk. 5, for oplysninger om førtidsindfrielse.

                           220-230 og 390-400

                              INTERN VURDERING

                           Artikel 259, stk. 3 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           410-420

                              FØR LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER

                           Artikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 uden indregning af skønnet i forordningens artikel 335.

                           430–440

                              EFTER LOFT — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER

                           Artikel 338 i forordning (EU) nr. 575/2013 efter indregning af skønnet i forordningens artikel 335.

                           450

                              SAMLEDE KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Kapitalgrundlagskravet bestemmes som det største af i) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de lange nettopositioner (kolonne 430), eller ii) kapitalkravet for specifik risiko, der finder anvendelse på kun de korte nettopositioner (kolonne 440).

                           Rækker

                           010

                              SAMLEDE EKSPONERINGER

                           Det samlede beløb af udestående positioner (i korrelationshandelsporteføljen), som indberettes af det institut, der optræder som eksponeringsleverende institut og/eller investor og/eller organiserende institut.

                           020-040

                              EKSPONERINGSLEVERENDE INSTITUT

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 13), i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050-070

                              INVESTOR

                           Kreditinstitut, der er indehaver af securitiseringspositioner i en securitiseringstransaktion, hvor det hverken er eksponeringsleverende eller organiserende institut.

                           080-100

                              ORGANISERENDE INSTITUT

                           Artikel 4, stk. 1, nr. 14), i forordning (EU) nr. 575/2013. Hvis et organiserende institut også securitiserer sine egne aktiver, skal det indsætte oplysninger om sine egne securitiserede aktiver i rækkerne for det eksponeringsleverende institut.

                           030, 060 og 090

                              SECURITISERINGER

                           Korrelationshandelsporteføljen omfatter securitiseringer, »nth to default«-kreditderivater og evt. andre sikringspositioner, der opfylder kriterierne i artikel 338, stk. 2 og 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken »Andre CTP-positioner«.

                           110

                              »NTH TO DEFAULT«- KREDITDERIVATER

                           »Nth to default«-kreditderivater, der sikres af »nth to default«-kreditderivater i henhold til artikel 347 i forordning (EU) nr. 575/2013, indberettes her.
                           Rollerne som eksponeringsleverende institut, investor og organiserende institut kan ikke bruges i forbindelse med »nth to default«-kreditderivater. Der kan derfor ikke gives en opdeling for »nth to default«-kreditderivater på samme måde som for securitiseringspositioner.

                           040, 070, 100 og 120

                              ANDRE CTP-POSITIONER

                           Positionerne i:

                                       —

                                       derivater af securitiseringseksponeringer, der giver en pro rata-andel, og positioner, der sikrer positioner i korrelationshandelsporteføljen, angives i rækken »Andre CTP-positioner«.

                                       —

                                       positioner i korrelationshandelsporteføljen, der sikres af kreditderivater i henhold til artikel 346 i forordning (EU) nr. 575/2013

                                       —

                                       andre positioner, der er i overensstemmelse med artikel 338, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013

                                 er omfattet.

                     5.4.   C 21.00 — MARKEDSRISIKO: POSITIONSRISIKO I AKTIER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA EQU)
               5.4.1.   Generelle bemærkninger

                           136.

                           I denne model indberettes der oplysninger om positioner og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for positionsrisikoen i aktier i handelsbeholdningen opgjort efter standardmetoden.

                           137.

                           Modellen skal udfyldes separat for »Total« sammen med en fast, foruddefineret liste af følgende markeder: Albanien, Belgien, Bulgarien, Cypern, Danmark, Den Tidligere Jugoslaviske Republik Makedonien, Det Forenede Kongerige, Egypten, Estland, Finland, Frankrig, Grækenland, Irland, Island, Italien, Japan, Letland, Liechtenstein, Litauen, Luxembourg, Malta, Nederlandene, Norge, Polen, Portugal, Rumænien, Rusland, Schweiz, Serbien, Slovakiet, Slovenien, Spanien, Sverige, Tjekkiet, Tyrkiet, Tyskland, Ukraine, Ungarn, USA og Østrig samt en restmodel for alle andre markeder. I forbindelse med dette indberetningskrav skal ordet »marked« forstås som »land«.

                     5.4.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010–020

                              ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 102 og artikel 105, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse er bruttopositioner uden indregning af instrumenter, men ekskl. garanterede positioner, som tredjemand har tegnet sig for eller forpligtet sig til at aftage (forordningens artikel 345, andet punktum).

                           030–040

                              NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 327, 329, 332, 341 og 345 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                           Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav. Kapitalkravet skal beregnes separat for hvert nationalt marked.

                           060

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.

                           Rækker

                           010-130

                              AKTIER I HANDELSBEHOLDNINGEN

                           Kapitalgrundlagskrav for positionsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3.

                           020–040

                              GENEREL RISIKO

                           Positioner i aktier underlagt generel risiko (artikel 343 i forordning (EU) nr. 575/2013) og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 2, afdeling 3.
                           Begge opdelinger (021/022 og 030/040) er en opdeling vedrørende alle positioner, der er underlagt generel risiko.
                           I række 021 og 022 skal der indberettes oplysninger om opdelingen efter instrument. Kun opdelingen i række 030 og 040 bruges som grundlag for beregning af kapitalgrundlagskravene.

                           021

                              Derivater

                           Derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen, jf. artikel 329 og 332, hvis det er relevant.

                           022

                              Andre aktiver og passiver

                           Andre instrumenter end derivater, der indgår i beregningen af aktierisikoen ved positioner i handelsbeholdningen.

                           030

                              Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode

                           Børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede og omfattet af en særlig metode i henhold til artikel 344, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013. Disse positioner er kun underlagt generel risiko og skal derfor ikke indberettes i række (050).

                           040

                              Andre aktier end børshandlede aktieindeksfutures, der er bredt diversificerede

                           Andre positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 343 og artikel 344, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                              SPECIFIK RISIKO

                           Positioner i aktier underlagt specifik risiko og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 342 og artikel 344, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           080

                              SÆRLIG METODE TIL POSITIONSRISIKO I CIU'er

                           Forordning (EU) nr. 575/2013 tildeler ikke udtrykkeligt disse positioner til hverken renterisiko eller aktierisiko. Positionerne indberettes i MKR SA EQU-modellen.
                           Positioner i CIU'er, hvor kapitalkrav beregnes i overensstemmelse med artikel 348, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. Gælder, når positioner i CIU'er eller de underliggende instrumenter ikke behandles i overensstemmelse med de metoder, der er fastsat i forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 5 (reference til »Anvendelse af interne modeller til at beregne kapitalgrundlagskrav«).
                           Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, første punktum, anvendes, udgør det beløb, der skal indberettes, 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering. Hvis den særlige metode i henhold til forordningens artikel 348, stk. 1, andet punktum, anvendes, er det beløb, der skal indberettes, det laveste af 32 % af nettopositionen i den pågældende CIU-eksponering og forskellen mellem 40 % af denne nettoposition og de kapitalgrundlagskrav, der følger af valutarisikoen i forbindelse med den pågældende CIU-eksponering.
                           Hvis de specifikke metoder i artikel 350 i forordning (EU) nr. 575/2013 finder anvendelse, skal indberetningen af disse positioner følge de underliggende investeringer. Det betyder, at disse positioner indberettes i de relevante rækker i enten MKR SA TDI-modellen eller MKR SA EQU-modellen.

                           090-130

                              YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

                           Artikel 329, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

                     5.5.   C 22.00 — MARKEDSRISIKO: VALUTARISIKO OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA FX)
               5.5.1.   Generelle bemærkninger

                           138.

                           Institutter indberetter der oplysninger om positionerne i hver valuta (herunder indberetningsvalutaen) og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valuta opgjort efter standardmetoden. Positionen beregnes for hver valuta (herunder euro), guld og positioner i CIU'er. Række 100-470 i denne model indberettes, selv om institutter ikke skal beregne kapitalgrundlagskrav for valuta i henhold til artikel 351 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           139.

                           Memorandumposterne i modellen udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.

                     5.5.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           020-030

                              ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Bruttopositioner som følge af aktiver, tilgodehavender og lignende poster nævnt i artikel 352, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013. I henhold til artikel 352, stk. 2, indberettes de positioner, som et institut har taget for at afdække sin kapitalprocent, jf. artikel 92, stk. 1, mod den negative virkning af valutakursændringer samt positioner, vedrørende poster, der allerede er fratrukket ved beregningen af kapitalgrundlaget, ikke, hvis de kompetente myndigheder har givet tilladelse hertil.

                           040-050

                              NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Artikel 352, stk. 3 og stk. 4, første og andet punktum, samt artikel 353 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Nettopositionerne beregnes for hver valuta, og der kan derfor være samtidige lange og korte positioner.

                           060-080

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                           Artikel 352, stk. 4, tredje punktum, samt artikel 353 og 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060-070

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (LANGE OG KORTE)

                           De lange og korte nettopositioner for hver valuta beregnes ved at trække de samlede korte positioner fra de samlede lange positioner.
                           Lange nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den lange nettoposition i den pågældende valuta.
                           Korte nettopositioner for hver operation i en valuta adderes for at få den korte nettoposition i den pågældende valuta.
                           Ikkematchede positioner lægges til positioner underlagt kapitalkrav for andre valutaer (række 030) i kolonne (060) eller (070), afhængigt af om de er korte eller lange.

                           080

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV (MATCHEDE)

                           Matchede positioner for snævert forbundne valutaer.

                              KAPITALKRAV I RELATION TIL RISIKO (%)

                           Kapitalkravet i relation til risiko i procent, jf. definitionen i artikel 351 og 354.

                           090

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           100

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet med 12,5.

                           Rækker

                           010

                              SAMLEDE POSITIONER I IKKEINDBERETNINGSVALUTAER

                           Positioner i ikkeindberetningsvalutaer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. i), og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (med henblik på omregning til indberetningsvalutaen).

                           020

                              SNÆVERT FORBUNDNE VALUTAER

                           Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer nævnt i artikel 354 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                              ALLE ANDRE VALUTAER (herunder CIU'er, der behandles som forskellige valutaer)

                           Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Indberetning af CIU'er, der behandles som separate valutaer i henhold til forordningens artikel 353:
                           CIU'er, der behandles som separate valutaer, kan behandles på to forskellige måder med henblik på at beregne kapitalgrundlagskravene:

                                       1.

                                       Den modificerede guldmetode, hvis det ikke vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte (disse CIU'er lægges til et instituts samlede nettoposition i valutaer).

                                       2.

                                       Hvis det vides, om CIU'ens investeringer er lange eller korte, lægges disse CIU'er til den samlede åbne valutaposition (lang eller kort, afhængigt af om CIU'ens investeringer er lange eller korte).

                                 Indberetningen af disse CIU'er følger beregningen af kapitalgrundlagskravene.

                           040

                              GULD

                           Positioner og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for valutaer omfattet af den generelle procedure, der er omhandlet i artikel 351 og artikel 352, stk. 2 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050-090

                              YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

                           Artikel 352, stk. 5 og 6, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

                           100-120

                              Opdeling af samlede positioner (herunder indberetningsvaluta) efter eksponeringstype

                           De samlede positioner fordeles efter derivater, andre aktiver og passiver og ikkebalanceførte poster.

                           100

                              Andre aktiver og passiver end ikkebalanceførte poster og derivater

                           Positioner, der ikke er anført i række 110 eller 120, indberettes her.

                           110

                              Ikkebalanceførte poster

                           Poster anført i bilag I til forordning (EU) nr. 575/2013 med undtagelse af poster, der er medtaget som værdipapirfinansieringstransaktioner og transaktioner med lang afviklingstid, eller som følger af en aftale om netting på tværs af produkter.

                           120

                              Derivater

                           Positioner værdisat i henhold til artikel 352 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           130-470

                              MEMORANDUMPOSTER: VALUTAPOSITIONER

                           Memorandumposterne i modellen udfyldes separat for alle valutaer i EU's medlemsstater og følgende valutaer: USD, CHF, JPY, RUB, TRY, AUD, CAD, RSD, ALL, UAH, MKD, EGP, ARS, BRL, MXN, HKD, ICK, TWD, NZD, NOK, SGD, KRW, CNY og alle andre valutaer.

                     5.6.   C 23.00 — MARKEDSRISIKO: RÅVARER OPGJORT EFTER STANDARDMETODEN (MKR SA COM)
               5.6.1.   Generelle bemærkninger

                           140.

                           I denne model indberettes der oplysninger om positionerne i råvarer og de tilsvarende kapitalgrundlagskrav opgjort efter standardmetoden.

                     5.6.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010-020

                              ALLE POSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Lange/korte bruttopositioner, der betragtes som positioner i samme råvare i henhold til artikel 357, stk. 1 og 4, i forordning (EU) nr. 575/2013 (se også forordningens artikel 359, stk. 1).

                           030–040

                              NETTOPOSITIONER (LANGE OG KORTE)

                           Som defineret i artikel 357, stk. 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                              POSITIONER UNDERLAGT KAPITALKRAV

                           Nettopositioner, som i henhold til de forskellige metoder, der er omhandlet i tredje del, afsnit IV, kapitel 4, i forordning (EU) nr. 575/2013, pålægges et kapitalkrav.

                           060

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Kapitalkravet for en relevant position i henhold til tredje del, afsnit IV, kapitel 3, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5.

                           Rækker

                           010

                              SAMLEDE POSITIONER I RÅVARER

                           Positioner i råvarer og deres tilsvarende kapitalgrundlagskrav for markedsrisiko i henhold til artikel 92, stk. 3, litra c), nr. iii), i forordning (EU) nr. 575/2013 og forordningens tredje del, afsnit IV, kapitel 4.

                           020–060

                              POSITIONER EFTER RÅVAREKATEGORI

                           I forbindelse med indberetning er råvarer inddelt i fire råvaregrupper som vist i tabel 2 i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070

                              LØBETIDSMETODE

                           Positioner i råvarer, der er omfattet af løbetidsmetoden omhandlet i artikel 359 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           080

                              UDVIDET LØBETIDSMETODE

                           Positioner i råvarer, der er omfattet af den udvidede løbetidsmetode omhandlet i artikel 361 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           090

                              FORENKLET METODE

                           Positioner i råvarer, der er omfattet af den forenklede metode omhandlet i artikel 360 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           100-140

                              YDERLIGERE KRAV TIL OPTIONER (BORTSET FRA DELTARISICI)

                           Artikel 358, stk. 4, i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           De yderligere krav til optioner vedrørende andre risici end deltarisici indberettes ved hjælp af den metode, der er anvendt til beregningen heraf.

                     5.7.   C 24.00 — MARKEDSRISIKO OPGJORT EFTER DEN INTERNE MODEL (MKR IM)
               5.7.1.   Generelle bemærkninger

                           141.

                           I denne model gives der en opdeling af tallene for value-at-risk (VaR) og value-at-risk i stresssituationer (sVaR) efter markedsrisiko (gæld, aktier, valuta og råvare) og andre oplysninger, der er relevante for beregningen af kapitalgrundlagskrav.

                           142.

                           Generelt afhænger indberetningen af strukturen af den model, som institutterne anvender, dvs. om de indberetter tal for generel og specifik risiko separat eller samlet. Det samme gælder for opdelingen af VaR/sVaR i risikokategorier (renterisiko, aktierisiko, råvarerisiko og valutarisiko). Et institut kan undlade at indberette ovennævnte opdeling, hvis det dokumenterer, at indberetningen af disse tal pålægger det en uforholdsmæssig arbejdsbyrde.

                     5.7.2.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           030-040

                              VaR

                           Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont.

                           030

                              Multiplikationsfaktor (mc) x Gennemsnit af VaR for hver af de foregående 60 arbejdsdage (VaRavg)

                                       —

                                       Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              Den foregående dags VaR (VaRt-1)

                           Artikel 364, stk. 1, litra a), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050-060

                              VaR i stresssituationer

                           Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring med en given sandsynlighed inden for en angivet tidshorisont, hvor input kalibreres efter historiske data fra en sammenhængende 12-månedersperiode med signifikant finansiel stress, som er relevant for instituttets portefølje.

                           050

                              Multiplikationsfaktor (ms) x Gennemsnit for hver af de foregående 60 arbejdsdage (SVaRavg)

                           Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. ii), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           060

                              Den seneste tilgængelige (SVaRt-1)

                           Artikel 364, stk. 1, litra b), nr. i), og artikel 365, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070-080

                              KAPITALKRAV FOR FORØGET MISLIGHOLDELSES- OG MIGRERINGSRISIKO

                           Det maksimale potentielle tab, der kan opstå som følge af en prisændring knyttet til misligholdelses- og migreringsrisici beregnet i overensstemmelse med artikel 364, stk. 2, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.

                           070

                              Gennemsnittet af tallet over 12 uger.

                           Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. ii), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.

                           080

                              Seneste tal

                           Artikel 364, stk. 2, litra b), nr. i), i forordning (EU) nr. 575/2013 sammenholdt med samme forordnings tredje del, afsnit IV, kapitel 5, afdeling 4.

                           090-110

                              ALLE PRISRISICI, KAPITALKRAV FOR CTP

                           090

                              BUNDVÆRDI

                           Artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           = 8 % af det kapitalgrundlagskrav, der beregnes i overensstemmelse med forordningens artikel 338, stk. 1, for alle positioner i kapitalkravet »alle prisrisici«.

                           100-110

                              GENNEMSNITTET OVER 12 UGER OG SENESTE TAL

                           Artikel 364, stk. 3, litra b).

                           110

                              SENESTE TAL

                           Artikel 364, stk. 3, litra a).

                           120

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Omhandlet i artikel 364 i forordning (EU) nr. 575/2013 for alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger plus forøget misligholdelses- og migreringsrisiko og alle prisrisici for korrelationshandelsporteføljen, men eksklusive securitiseringskapitalkravet for securitiserings- og »nth to default«-kreditderivater i henhold til forordningens artikel 364, stk. 2.

                           130

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013. Resultatet af multiplikationen af kapitalgrundlagskravet * 12,5.

                           140

                              Antal overskridelser for de seneste 250 arbejdsdage

                           Artikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           150-160

                              VaR-multiplikationsfaktor (mc) og SVaR-multiplikationsfaktor (ms)

                           Artikel 366 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           170-180

                              ANTAGET KAPITALKRAV FOR CTP-BUNDVÆRDI — VÆGTEDE LANGE/KORTE NETTOPOSITIONER EFTER LOFT

                           De beløb, der indberettes, og som udgør grundlaget for beregningen af det mindste kapitalkrav for alle prisrisici, jf. artikel 364, stk. 3, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, tager højde for skønnet i forordningens artikel 335, der giver et institut mulighed for at begrænse vægten og nettopositionen til det højest mulige tab forbundet med misligholdelsesrisikoen.

                           Rækker

                           010

                              SAMLEDE POSITIONER

                           Svarer til den del af positions-, valuta- og råvarerisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med risikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.
                           Med hensyn til kolonne 030 til 060 (VaR og Stress-VAR) er tallene i totalrækken ikke lig med opdelingen af tal for VaR/Stress-VaR i forbindelse med de relevante risikokomponenter. Opdelingen er derfor anført i memorandumposter.

                           020

                              HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER

                           Svarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013 kædet sammen med renterisikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.

                           030

                              HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — GENEREL RISIKO

                           Generel risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              HANDLEDE GÆLDSINSTRUMENTER (TDI) — SPECIFIK RISIKO

                           Specifik risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           050

                              AKTIER

                           Svarer til den del af positionsrisiko, der er omhandlet i artikel 363, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013, kædet sammen med aktierisikofaktorerne i forordningens artikel 367, stk. 2.

                           060

                              AKTIER — GENEREL RISIKO

                           Generel risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           070

                              AKTIER — SPECIFIK RISIKO

                           Specifik risiko defineret i artikel 362 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           080

                              VALUTARISIKO

                           Artikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           090

                              RÅVARERISIKO

                           Artikel 363, stk. 1, og artikel 367, stk. 2, i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           100

                              SAMLET BELØB FOR GENEREL RISIKO

                           Markedsrisiko forårsaget af generelle bevægelser på markederne for handlede gældsinstrumenter, aktier, valutaer og råvarer. VaR for generel risiko ved alle risikofaktorer under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.

                           110

                              SAMLET BELØB FOR SPECIFIK RISIKO

                           Specifik risikokomponent for handlede gældsinstrumenter og aktier. VaR for specifik risiko ved aktier og handlede gældsinstrumenter i handelsbeholdningen under hensyntagen til evt. korrelationsvirkninger.

                     5.8.   C 25.00 — KREDITVÆRDIJUSTERINGSRISIKO (CVA)
               5.8.1.   Instrukser vedrørende specifikke positioner

                           Kolonner

                           010

                              Eksponeringsværdi

                           Artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382
                           Samlet EAD fra alle transaktioner underlagt kreditværdijusteringskrav.

                           020

                              Heraf: OTC-derivater

                           Artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382, stk. 1.
                           Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til OTC-derivater. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe.

                           030

                              Heraf: Værdipapirfinansieringstransaktioner

                           Artikel 271 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 382, stk. 2.
                           Den del af den samlede eksponering mod modpartsrisiko, der alene kan henføres til værdipapirfinansieringstransaktioner. Oplysningen skal ikke indberettes af IMM-institutter, der besidder OTC-derivater og værdipapirfinansieringstransaktioner i samme nettinggruppe.

                           040

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (mc) x GENNEMSNIT FOR DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (VaRavg)

                           Artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013, jf. forordningens artikel 363, stk. 1, litra d).
                           VaR-beregning baseret på interne modeller for markedsrisiko.

                           050

                              DEN FOREGÅENDE DAGS VaR (VaRt-1)

                           Se instrukser til kolonne 040.

                           060

                              MULTIPLIKATIONSFAKTOR (ms) x GENNEMSNIT FOR HVER AF DE FOREGÅENDE 60 ARBEJDSDAGE (SVaRavg)

                           Se instrukser til kolonne 040.

                           070

                              DEN SENESTE TILGÆNGELIGE (SVaRt-1)

                           Se instrukser til kolonne 040.

                           080

                              KAPITALGRUNDLAGSKRAV

                           Artikel 92, stk. 3, litra d), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den valgte metode.

                           090

                              SAMLET RISIKOEKSPONERING

                           Artikel 92, stk. 4, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Kapitalgrundlagskrav ganget med 12,5.

                              Memorandumposter

                           100

                              Antal modparter

                           Artikel 382 i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Antal modparter, der indgår i beregningen af kapitalgrundlagskrav for kreditværdijusteringsrisiko.
                           Modparter er en undergruppe af låntagere. De findes kun i forbindelse med derivattransaktioner eller værdipapirfinansieringstransaktioner, hvor de blot er den anden kontraherende part.

                           110

                              Heraf: proxy anvendt til at bestemme kreditspænd

                           Antal modparter, hvor kreditspændet blev fastsat ved brug af en proxy i stedet for direkte observerede markedsdata.

                           120

                              OPSTÅET KREDITVÆRDIJUSTERING

                           Regnskabsmæssige hensættelser som følge af derivatmodparters reducerede kreditværdighed.

                           130

                              SINGLE NAME CREDIT DEFAULT SWAPS

                           Artikel 386, stk. 1, litra a), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Samlede fiktive værdier af single name credit default swaps, der anvendes som sikring for kreditværdijusteringsrisiko.

                           140

                              INDEX CREDIT DEFAULT SWAPS

                           Artikel 386, stk. 1, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013.
                           Samlede fiktive værdier af index credit default swaps, der anvendes som sikring for kreditværdijusteringsrisiko.

                           Rækker

                           010

                              Samlet kreditværdijusteringsrisiko

                           Summen af række 020-040, for så vidt det er relevant.

                           020

                              Opgjort efter den avancerede metode

                           Kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter den avancerede metode omhandlet i artikel 383 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           030

                              Opgjort efter standardmetoden

                           Kreditværdijusteringsrisiko opgjort efter standardmetoden omhandlet i artikel 384 i forordning (EU) nr. 575/2013.

                           040

                              Baseret på OEM

                           Beløb underlagt anvendelsen af artikel 385 i forordning (EU) nr. 575/2013.

               BILAG III

                  INDBERETNING AF REGNSKABSDATA I HENHOLD TIL IFRS

                              FINREP-MODELLER TIL IFRS

                              MODEL NR.

                              MODELKODE

                              NAVN PÅ MODEL ELLER GRUPPEN AF MODELLER

                              DEL 1 [KVARTALSVIS INDBERETNING]

                              Balance [opgørelse af finansiel stilling]

                           1.1

                           F 01.01

                           Balance: aktiver

                           1.2

                           F 01.02

                           Balance: forpligtelser

                           1.3

                           F 01.03

                           Balance: egenkapital

                           2

                           F 02.00

                              Resultatopgørelse

                           3

                           F 03.00

                              Totalindkomstopgørelse

                              Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor

                           4.1

                           F 04.01

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

                           4.2

                           F 04.02

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                           4.3

                           F 04.03

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: finansielle aktiver disponible for salg

                           4.4

                           F 04.04

                           Opdeling af finansielle aktiver efter instrument og efter modpartens sektor: lån og tilgodehavender samt hold-til-udløb-investeringer

                           4.5

                           F 04.05

                           Efterstillede finansielle aktiver

                           5

                           F 05.00

                              Opdeling af lån og forskud efter produkt

                           6

                           F 06.00

                              Opdeling af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                           7

                           F 07.00

                              Finansielle aktiver, der testes for værdiforringelse, og som er misligholdte eller værdiforringede

                              Opdeling af finansielle forpligtelser

                           8.1

                           F 08.01

                           Opdeling af finansielle forpligtelser efter produkt og efter modpartens sektor

                           8.2

                           F 08.02

                           Efterstillede finansielle forpligtelser

                              Lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           9.1

                           F 09.01

                           Ikkebalanceførte eksponeringer: lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           9.2

                           F 09.02

                           Modtagne lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           10

                           F 10.00

                              Derivater – Handel

                              Derivater – Regnskabsmæssig sikring

                           11.1

                           F 11.01

                           Derivater – Regnskabsmæssig sikring Opdeling efter risiko- og sikringstype

                           12

                           F 12.00

                              Bevægelser i hensættelser for kredittab og værdiforringelse af aktieinstrumenter

                              Modtagne sikkerhedsstillelser og garantier

                           13.1

                           F 13.01

                           Opdeling af lån og forskud efter sikkerhedsstillelser og garantier

                           13.2

                           F 13.02

                           Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse i perioden [som besiddes på indberetningsdatoen]

                           13.3

                           F 13.03

                           Sikkerhedsstillelse opnået gennem overtagelse [materielle aktiver], akkumuleret

                           14

                           F 14.00

                              Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til dagsværdi

                           15

                           F 15.00

                              Ophør af indregning og finansielle forpligtelser, der er knyttet til overførte finansielle aktiver

                              Opdeling af udvalgte poster i resultatopgørelsen

                           16.1

                           F 16.01

                           Renteindtægter og -udgifter efter instrument og modpartens sektor

                           16.2

                           F 16.02

                           Gevinster eller tab ved ophør af indregning af finansielle aktiver og forpligtelser, der ikke klasslificeres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument

                           16.3

                           F 16.03

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, efter instrument

                           16.4

                           F 16.04

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der besiddes med handelshensigt, efter risiko

                           16.5

                           F 16.05

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på instrument

                           16.6

                           F 16.06

                           Gevinster eller tab ved regnskabsmæssig sikring

                           16.7

                           F 16.07

                           Værdiforringelse af finansielle og ikkefinansielle aktiver

                              Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Balance

                           17.1

                           F 17.01

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Aktiver

                           17.2

                           F 17.02

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Ikkebalanceførte eksponeringer – lånetilsagn, finansielle garantier og andre forpligtelser

                           17.3

                           F 17.03

                           Afstemning mellem bogføring og konsolidering i henhold til forordning (EU) nr. 575/2013: Forpligtelser

                           18

                           F 18.00

                              Ikkemisligholdte og misligholdte eksponeringer

                           19

                           F 19.00

                              Eksponeringer med henstand

                              DEL 2 [KVARTALSVIS MED TÆRSKEL: KVARTALSVIS INDBERETNING ELLER INGEN INDBERETNING]

                              Geografisk opdeling

                           20.1

                           F 20.01

                           Geografisk opdeling af aktiver efter aktiviteternes placering

                           20.2

                           F 20.02

                           Geografisk opdeling af forpligtelser efter aktiviteternes placering

                           20.3

                           F 20.03

                           Geografisk opdeling af vigtigste poster i resultatopgørelsen efter aktiviteternes placering

                           20.4

                           F 20.04

                           Geografisk opdeling af aktiver efter modpartens hjemsted

                           20.5

                           F 20.05

                           Geografisk opdeling af ikkebalanceførte eksponeringer efter modpartens hjemsted

                           20.6

                           F 20.06

                           Geografisk opdeling af forpligtelser efter modpartens hjemsted

                           20.7

                           F 20.07

                           Geografisk opdeling efter modpartens hjemsted af lån og forskud til ikkefinansielle selskaber efter NACE-koder

                           21

                           F 21.00

                              Materielle og immaterielle aktiver: aktiver omfattet af operationel leasing

                              Porteføljeadministration, deponeringstjenester og andre serviceydelser

                           22.1

                           F 22.01

                           Gebyr- og provisionsindtægter og -udgifter efter aktivitet

                           22.2

                           F 22.02

                           Aktiver involveret i de leverede tjenester

                              DEL 3 [HALVÅRLIG]

                              Ikkebalanceførte aktiviteter: kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

                           30.1

                           F 30.01

                           Kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder

                           30.2

                           F 30.02

                           Opdeling af kapitalandele i ukonsoliderede, strukturerede enheder efter aktiviteternes art

                              Nærtstående parter

                           31.1

                           F 31.01

                           Nærtstående parter: gæld til og tilgodehavender fra

                           31.2

                           F 31.02

                           Nærtstående parter: udgifter og indtægter genereret af transaktioner med

                              DEL 4 [ÅRLIG]

                              Selskabsstruktur

                           40.1

                           F 40.01

                           Selskabsstruktur: "enhed-for-enhed"

                           40.2

                           F 40.02

                           Selskabsstruktur: "instrument-for-instrument"

                              Dagsværdi

                           41.1

                           F 41.01

                           Dagsværdihierarki: finansielle instrumenter til amortiseret kostpris

                           41.2

                           F 41.02

                           Brug af dagsværdimuligheden

                           41.3

                           F 41.03

                           Hybride finansielle instrumenter, der ikke er klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                           42

                           F 42.00

                              Materielle og immaterielle aktiver: regnskabsmæssig værdi efter målemetoden

                           43

                           F 43.00

                              Hensættelser

                              Ydelsesbaserede pensionsordninger og personaleydelser

                           44.1

                           F 44.01

                           Komponenter af nettoaktiver og -forpligtelser i ydelsesbaserede pensionsordninger

                           44.2

                           F 44.02

                           Bevægelser i ydelsesbaserede pensionsforpligtelser

                           44.3

                           F 44.03

                           Memorandumposter [vedrørende personaleudgifter]

                              Opdeling af udvalgte poster på resultatopgørelsen

                           45.1

                           F 45.01

                           Gevinster eller tab på finansielle aktiver og forpligtelser, der klassificeres til dagsværdi gennem resultatet, fordelt på regnskabsportefølje

                           45.2

                           F 45.02

                           Gevinster eller tab ved ophør af indregning af ikkefinansielle aktiver, som ikke besiddes med handelshensigt

                           45.3

                           F 45.03

                           Andre driftsindtægter og -udgifter

                           46

                           F 46.00

                              Opgørelse af egenkapitalbevægelser

                     1.   Balance [opgørelse af finansiel stilling]

               1.1   Aktiver

                                 Referencer

                           Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                           010

                           010

                              Kontanter, kassebeholdninger i centralbanker og andre anfordringsindskud

                              IAS 1.54 (i)

                           020

                           Kontanter

                              Bilag V. Del 2.1

                           030

                           Kassebeholdninger i centralbanker

                              Bilag V. Del 2.2

                           040

                           Andre anfordringsindskud

                              Bilag V. Del 2.3

                           5

                           050

                              Finansielle aktiver, der besiddes med handelshensigt

                              IFRS 7.8(a)(ii); IAS 39.9, AG 14

                           060

                           Derivater

                              IAS 39.9

                           10

                           070

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           080

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.24, 26

                           4

                           090

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.24, 27

                           4

                           100

                              Finansielle aktiver klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8(a)(i); IAS 39.9

                           4

                           110

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           120

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.24, 26

                           4

                           130

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.24, 27

                           4

                           140

                              Finansielle aktiver disponible for salg

                              IFRS 7.8(d); IAS 39.9

                           4

                           150

                           Aktieinstrumenter

                              IAS 32.11

                           4

                           160

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.24, 26

                           4

                           170

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.24, 27

                           4

                           180

                              Lån og tilgodehavender

                              IFRS 7.8(c); IAS 39.9, AG16, AG26; Bilag V. Del 1.16

                           4

                           190

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.24, 26

                           4

                           200

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.24, 27

                           4

                           210

                              Hold-til-udløb-investeringer

                              IFRS 7.8(b); IAS 39.9, AG16, AG26

                           4

                           220

                           Gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.24, 26

                           4

                           230

                           Lån og forskud

                              Bilag V. Del 1.24, 27

                           4

                           240

                              Derivater – Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9

                           11

                           250

                              Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(a)

                           260

                              Kapitalandele i datterselskaber, joint ventures og associerede selskaber

                              IAS 1.54(e); Bilag V. Del 2.4

                           4, 40

                           270

                              Materielle aktiver

                           280

                           Materielle aktiver

                              IAS 16.6; IAS 1.54(a)

                           21, 42

                           290

                           Investeringsejendomme

                              IAS 40.5; IAS 1.54(b)

                           21, 42

                           300

                              Immaterielle aktiver

                              IAS 1.54(c); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 115)

                           310

                           Goodwill

                              IFRS 3.B67(d); Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 113)

                           320

                           Andre immaterielle aktiver

                              IAS 38.8,118

                           21, 42

                           330

                              Skatteaktiver

                              IAS 1.54(n-o)

                           340

                           Aktuelle skatteaktiver

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           350

                           Udskudte skatteaktiver

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 106, nr. 1)

                           360

                              Andre aktiver

                              Bilag V. Del 2.5

                           370

                              Anlægsaktiver og afståelsesgrupper klassificeret som bestemt for salg

                              IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Bilag V. Del 2.6

                           380

                              AKTIVER I ALT

                              IAS 1.9(a), IG 6

                     1.2   Forpligtelser

                                 Referencer

                              Opdeling i tabel

                              Regnskabsmæssig værdi

                           010

                           010

                              Finansielle forpligtelser, der besiddes med handelshensigt

                              IFRS 7.8 (e) (ii); IAS 39.9, AG 14-15

                           8

                           020

                           Derivater

                              IAS 39.9, AG 15(a)

                           10

                           030

                           Korte positioner

                              IAS 39.AG 15(b)

                           8

                           040

                           Indskud

                              ECB/2008/32 Bilag 2. Del 2.9, Bilag V. Del 1.30

                           8

                           050

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           8

                           060

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.32-34

                           8

                           070

                              Finansielle forpligtelser klassificeret til dagsværdi gennem resultatet

                              IFRS 7.8 (e)(i); IAS 39.9

                           8

                           080

                           Indskud

                              ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

                           8

                           090

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           8

                           100

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.32-34

                           8

                           110

                              Finansielle forpligtelser målt til amortiseret kostpris

                              IFRS 7.8(f); IAS 39.47

                           8

                           120

                           Indskud

                              ECB/2008/32 Bilag 2.Del 2.9; Bilag V. Del 1.30

                           8

                           130

                           Udstedte gældsbeviser

                              Bilag V. Del 1.31

                           8

                           140

                           Andre finansielle forpligtelser

                              Bilag V. Del 1.32-34

                           8

                           150

                              Derivater – Regnskabsmæssig sikring

                              IFRS 7.22(b); IAS 39.9; Bilag V. Del 1.23

                           8

                           160

                              Ændring af dagsværdi af sikrede poster ved porteføljesikring af renterisiko

                              IAS 39.89A(b)

                           170

                              Hensættelser

                              IAS 37.10; IAS 1.54(l)

                           43

                           180

                           Pensioner og andre ydelsesbaserede pensionsforpligtelser efter fratræden

                              IAS 19.63; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.7

                           43

                           190

                           Andre langsigtede personaleydelser

                              IAS 19.153; IAS 1.78(d); Bilag V. Del 2.8

                           43

                           200

                           Omstrukturering

                              IAS 37.71, 84(a)

                           43

                           210

                           Verserende juridiske spørgsmål og skattesager

                              IAS 37.Appendix C. Eksempel 6 og 10

                           43

                           220

                           Forpligtelser og udstedte garantier

                              IAS 37.Appendix C.9

                           43

                           230

                           Andre hensættelser

                           43

                           240

                              Skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n-o)

                           250

                           Aktuelle skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(n); IAS 12.5

                           260

                           Udskudte skatteforpligtelser

                              IAS 1.54(o); IAS 12.5; Forordning (EU) nr. 575/2013, artikel 4, stk. 1, nr. 108)

                           270

                              Aktiekapital, der er tilbagebetalingspligtig på anmodning

                              IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Bilag V. Del 2.9

                           280

                              Andre forpligtelser

                              Bilag V. Del 2.10
[cell cut: 4816779 characters, first 2000000 kept]