title: Директива 2001/65/ЕО на Европейския Парламент и на Съвета от 27 септември 2001 година за изменение на Директиви 78/660/ЕИО, 83/349/ЕИО и 86/635/ЕИО относно правилата за оценка на годишните счетоводни и консолидираните отчети на някои видове дружества, както и на банките и на някои други финансови институции

text:
Важна правна забележка

|

32001L0065

Официален вестник n° L 283 , 27/10/2001 стр. 0028 - 0032 специално чешко издание глава 17 том 01 стр. 245  - 249 специално испанско издание глава 17 том 01 стр. 245  - 249 специално унгарско издание глава 17 том 01 стр. 245  - 249 специално литвийско издание глава 17 том 01 стр. 245  - 249 LV.ES глава 17 том 01 стр. 245  - 249 MT.ES глава 17 том 01 стр. 245  - 249 PL.ES глава 17 том 01 стр. 245  - 249 SK.ES глава 17 том 01 стр. 245  - 249 специално словенско издание глава 17 том 01 стр. 245  - 249

		20010927Директива 2001/65/ЕО на Европейския Парламент и на Съветаот 27 септември 2001 годиназа изменение на Директиви 78/660/ЕИО, 83/349/ЕИО и 86/635/ЕИО относно правилата за оценка на годишните счетоводни и консолидираните отчети на някои видове дружества, както и на банките и на някои други финансови институцииЕВРОПЕЙСКИЯТ ПАРЛАМЕНТ И СЪВЕТЪТ НА ЕВРОПЕЙСКИЯ СЪЮЗ,като взеха предвид Договора за създаване на Европейската общност, и по-специално член 44, параграф 2, буква ж) от него,като взеха предвид предложението на Комисията [1],като взеха предвид становището на Икономическия и социален комитет [2],в съответствие с процедурата, предвидена в член 251 от Договора [3],като имат предвид, че:(1) Член 32 от Четвърта директива 78/660/ЕИО на Съвета от 25 юли 1978 г. относно годишните счетоводни отчети на някои видове дружества [4] предвижда позициите в годишните счетоводни отчети да се оценяват съгласно принципа за цена на придобиване или себестойност.(2) Член 33 от Директива 78/660/ЕИО дава право на държавите-членки да разрешават или да изискват от дружествата да ревалоризират стойността на някои активи, да оценяват определени активи по новата цена на възстановителна стойност или да прилагат към позициите в годишните счетоводни отчети други методи на оценка, които да отчитат влиянието на инфлацията.(3) Член 29 от Седма директива 83/349/ЕИО на Съвета от 13 юни 1983 г. относно консолидираните отчети [5] предвижда активите и пасивите, които ще се включват в консолидираните отчети, да се оценяват съгласно членове от 31 до 42 и съгласно член 60 от Директива 78/660/ЕИО.(4) Член 1 от Директива 86/635/ЕИО на Съвета от 8 декември 1986 г. относно годишните счетоводни и консолидираните отчети на банките и на другите финансови институции [6] предвижда активите и пасивите да се оценяват съгласно членове от 31 до 42 от Директива 78/660/ЕИО, освен в случаите, когато Директива 86/635/ЕИО постановява друго.(5) Годишните счетоводни и консолидираните отчети на застрахователните дружества се изготвят съгласно Директива 91/674/ЕИО на Съвета от 19 декември 1991 г. относно годишните счетоводни отчети и консолидираните отчети на застрахователните дружества [7]. Измененията на Директива 78/660/ЕИО и Директива 83/349/ЕИО не се отнасят до разпоредбите на Директива 91/674/ЕИО, но Комисията може да внесе предложения за попълнение и изменение на тази директива, след като посочената консултации с компетентната експертно-консултативна комисия.(6) Динамичният характер на международните финансови пазари има за резултат широко разпространената съвременна употреба не само на традиционните и обичайни финансови инструменти, като акции и облигации, но и на различни форми деривативни финансови инструменти като фючърси, форуърдни договори, опции и суопи.(7) Основните световни организации по стандартизация на счетоводството се отдалечават все повече и повече от модела на историческата себестойност, на базата на който се оценяват понастоящем тези финансови инструменти, и се стремят все повече към модела на осчетоводяване по реалната стойност.(8) Съобщение на Комисията със заглавие: "Хармонизиране на счетоводството: нова стратегия по отношение на международната хармонизация" призовава Европейския съюз да работи за поддържане на съответствие между директивите на Общността в сферата на счетоводството и развитието в областта на международните счетоводни стандарти, и по-специално в Комисията по международни счетоводни стандарти (IASC).(9) За да се поддържа такова съответствие между международно признатите счетоводни стандарти и Директиви 78/660/ЕИО, 83/349/ЕИО и 86/635/ЕИО, е необходимо тези директиви да се изменят, така че да се разреши оценяването на определени финансови активи и пасиви по реалната им стойност. Това ще позволи на европейските дружества да водят счетоводната си отчетност в съответствие с актуалните промени в тази област в международен план.(10) Такова изменение на Директиви 78/660/ЕИО, 83/349/ЕИО и 86/635/ЕИО е в съответствие със съобщението на Комисията до Европейския парламент и до Съвета от 13 юни 2000 г. относно стратегията за финансова информация на ЕС, което разпорежда да се използват признатите международни счетоводни стандарти при изготвянето на консолидираните финансови отчети от котираните на борсата дружества. Целта на настоящото и изменение е да се разреши приложението на международния счетоводен стандарт, третиращ отразяването и оценяването на финансовите инструменти.(11) Нуждата от съпоставимост на финансовата информация в Общността поражда необходимостта да се разреши на държавите-членки да въведат система на осчетоводяване по реална стойност за определени финансови инструменти. Държавите-членки трябва да разрешат възприемането на тази система от всички дружества или от всички категории дружества, които са обект на Директиви 78/660/ЕИО, 83/349/ЕИО и 86/635/ЕИО, по отношение както на годишните счетоводни, така и на консолидираните отчети или само по отношение на консолидираните отчети. Освен това, на държавите-членки трябва да се разреши да изискват възприемането на тази система по отношение на всички дружества или на всички категории дружества както за годишните счетоводни, така и за консолидираните отчети или само за консолидираните отчети.(12) Осчетоводяването по реална стойност трябва да е разрешено само за онези счетоводни позиции, за които има добре изразен международен консенсус, че осчетоводяването по реална стойност е подходящо. В момента има консенсус, че осчетоводяването по реална стойност не трябва да се прилага към всички финансови активи и пасиви: например то не трябва да се прилага към повечето активи и пасиви, свързани с банковата книга.(13) Приложенията към отчета трябва да включват определена информация относно онези финансови инструменти в баланса, които са оценени по реална стойност. В годишния счетоводен отчет трябва да са посочени задачите и стратегиите на управлението на риска на дружеството във връзка с използването от него на финансови инструменти.(14) Деривативните финансови инструменти могат да имат съществено влияние върху финансовото състояние на компаниите. Разкриването на информация за деривативните финансови инструменти и тяхната реална стойност се счита за уместно, дори ако дружеството не използва осчетоводяване по реална стойност. За да се ограничи административната тежест за малките дружества, на държавите-членки трябва да се разреши да освобождават малките дружества от това задължение за публичност.(15) Осчетоводяването на финансовите инструменти е една бързо развиваща се и променяща се област на финансовата информация, която изисква периодично преразглеждане от страна на Комисията на базата на практическия опит на държавите-членки в осчетоводяването по реална стойност,ПРИЕХА НАСТОЯЩАТА ДИРЕКТИВА:Член 1Директива 78/660/ЕИО се променя, както следва:1. Включва се следният раздел:"РАЗДЕЛ 7аОценяване по реална стойностЧлен 42а1. Чрез дерогация от член 32 и съгласно условията, определени в параграфи 2 — 4 от настоящия член, държавите-членки разрешават или изискват по отношение на всички дружества или на всички категории дружества оценяване по реална стойност на финансовите инструменти, включително и на деривативите.Горепосоченото разрешение или изискване може да бъде ограничено само до консолидираните отчети, както е дефинирано в Директива 83/349/ЕИО.2. По смисъла на настоящата директива договорите за основни продукти, които дават право на коя да е от страните по договора да изпълни задълженията си по договора, като плати в брой или чрез друг финансов инструмент, ще се считат за деривативни финансови инструменти освен в случаите, когато:а) са били сключени и продължават да отговарят на изискванията на дружеството за очаквана покупка, продажба или употреба като основни;б) са били сключени за такава цел от самото начало; ив) се очаква позицията по тях да бъде приключена посредством реална доставка на основния продукт.3. Параграф 1 важи само за пасиви, които:а) се държат като част от търговско портфолио; илиб) са деривативни финансови инструменти.4. Оценяването съгласно параграф 1 не е приложимо за:а) недеривативни финансови инструменти, държани до техния падеж;б) инициирани от дружествата заеми и вземания, които не се държат с цел търговия; ив) дялове на собственост в дъщерни компании, свързани предприятия и съвместни предприятия, инструменти на дялово участие в капитала, издадени от дружеството, договори, при които заплащането зависи от евентуалното настъпване на дадено събитие в бизнес комбинация, както и други финансови инструменти с такива особени характеристики, че съгласно общоприетото трябва да се отчитат различно от другите финансови инструменти.5. Чрез дерогация от член 32 по отношение на активи или пасиви, които отговарят на изискванията за хеджирани количества, съгласно счетоводна система за отчитане на хеджирането по реални стойности или установени части от такива активи или пасиви, държавите-членки могат да разрешат оценяване на конкретното ниво, изискващо се съгласно системата на хеджиране.Член 42б1. Посочената в член 42а реална стойност ще се определя чрез позоваване на:а) пазарната стойност за онези финансови инструменти, за които лесно може да се идентифицира надежден пазар. Когато за даден инструмент не може да се идентифицира пазарна стойност, но за компонентите му или за подобен може да се идентифицира такава, пазарната стойност може да се изведе от пазарната стойност на компонентите или от тази на подобния инструмент;б) стойност, получена посредством общоприетите модели и техники на оценяване за онези инструменти, за които не може лесно да се идентифицира надежден пазар. В такъв случай моделите и техниките на оценка осигуряват достатъчно точно приближение на пазарната стойност.2. Онези финансови инструменти, които не могат да се оценят надеждно по никой от методите, описани в параграф 1, ще се оценяват в съответствие с членове 34 — 42.Член 42в1. Независимо от член 31, параграф 1, буква в), когато даден финансов инструмент се оценява в съответствие с член 42б, всяка евентуална промяна в стойността се включва в отчета за приходите и разходите. Такава промяна, обаче, се включва пряко в акционерния капитал на дружеството, в резерва по реална стойност, когато:а) оценяваният инструмент е хеджиращ инструмент при система на хеджиращо счетоводство, което позволява част от промяната или цялата промяна в стойността да не се показва в отчета за приходите и разходите; илиб) промяната в стойността е свързана с курсова разлика, възникваща по повод на паричен актив, който формира част от нетната инвестиция на дружеството в друго дружество.2. Държавите-членки могат да разрешат или да изискват промените в стойността на финансов актив, който е на разположение за продажба и който не е деривативен финансов инструмент, да се включват директно в акционерния капитал, в резерва по реална стойност.3. Резервът по реална стойност се коригира, когато величините, регистрирани там, вече не са необходими за изпълнение на параграфи 1 и 2.Член 42гТогава, когато е приложено оценяване на финансови инструменти по реална стойност, в сметките трябва да се включат:a) основните допускания, които са в основата на моделите и техниките на оценяване, в случаите, когато реалната стойност е определена съгласно член 42б, параграф 1, буква б);б) за всяка една категория финансови инструменти — реалната стойност, промените в стойността, включени директно в отчета за приходи и разходи, както и промените, включени в резерва по реалната стойност;в) за всеки един клас деривативни финансови инструменти — информация относно обхвата и естеството на инструментите, включително важните условия и положения, които могат да повлияят на количеството, времето и сигурността на бъдещите парични потоци; иг) таблица, показваща движението на резерва по реалната стойност в рамките на финансовата година."2. В член 43, параграф 1:а) позоваването в точка 10 на "членове 31 и 34 — 42" се заменя с позоваване на "членове 31 и 34 — 42в"; иб) се прибавя следната 14 точка:"14. Там където не е приложено оценяване на финансовите инструменти по реална стойност съгласно раздел 7а:а) за всяка група деривативни финансови инструменти:i) реалната стойност на инструментите, ако такава стойност може да се определи чрез някой от методите, описани в член 42б, параграф 1;ii) информация относно обхвата и естеството на инструментите; иб) за финансови активи с фиксиран доход, попадащи в обхвата на член 42а, които се водят на стойност, надхвърляща реалната им стойност, и при които не е използвана опцията да се направи корекция на стойността съгласно член 35, параграф 1, буква в), аа):i) счетоводната стойност и реалната стойност или стойността на въпросните активи поотделно или подходящо групирани;ii) причините, поради които не е намалена номиналната стойност, в частност естеството на съображенията, на базата на които се смята, че счетоводната стойност ще бъде възвърната."3. Текстът на член 44, параграф 1 се заменя със следния текст:"1. Държавите-членки могат да разрешат на дружествата, визирани в член 11, да оформят кратко приложение, без информацията, изискваща се от член 43, параграфи 1, 5 — 12 и параграф 14, буква а). Приложението обаче трябва да дава информацията, посочена в член 43, параграфи 1 и 6, общо за всички съответни точки."4. В член 46, параграф 2 се прибавя следната буква:"е) по отношение на използването от дружеството на финансови инструменти и там, където това е от значение за оценяване на активите и пасивите му, на финансовото му състояние и на баланса му:- целите и политика на дружеството за управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки един основен тип прогнозирана сделка, за която се използва отчитане на хеджирането, и- експозицията на компанията по отношение на ценови риск, кредитен риск, риск на ликвидността и риск на паричния поток."5. В член 59, параграф 2, букви а) и б) позоваването на "членове 31 — 42" се заменя с позоваване на "раздел 7 или 7а";6. Добавя се член 61а:"Член 61аНе по-късно от 1 януари 2007 г. Комисията преразглежда разпоредбите, залегнали в членове от 42а до 42 г, член 43, параграф 1, точки 10 и 14, член 44, параграф 1, член 46, параграф 2, буква е) и член 59, параграф 2, букви а) и б), в светлината на опита, натрупан при прилагането на разпоредбите по осчетоводяване по реална стойност и вземайки предвид развитието и промените в международен план в областта на счетоводството и, ако това е необходимо, ще представи предложение пред Европейския парламент и пред Съвета със становище за допълнение и изменение на горепосочените членове."Член 2Директива 83/349/ЕИО се изменя, както следва:1. Текстът в член 29, параграф 1 се заменя със следния текст:"1. Активите и пасивите, които ще се включат в консолидираните отчети, се оценяват съгласно унифицирани методи и в съответствие с раздели 7 и 7а и член 60 от Директива 78/660/ЕИО."2. В член 34:а) позоваването в точка 10 на "членове 31 и 34 — 42" се заменя с позоваване на "членове 31 и 34 — 42в"; иб) се прибавят следните точки 14 и 15:"14. Когато е приложено оценяване на финансовите инструменти по реална стойност съгласно раздел 7а от Директива 78/660/ЕИО:а) основните допускания, които са в основата на моделите и техниките за оценяване, в случаите, когато реалната стойност се определя съгласно член 42б, параграф 1, буква б) от споменатата директива;б) по категории финансови инструменти — реалната стойност, промените в стойността, включени директно в отчета за приходите и разходите, както и промените, включени в резерва по реална стойност, съгласно член 42в от посочената директива;в) по класове деривативни финансови инструменти — информация относно обхвата и естеството на инструментите, в частност — и важни условия и положения, които могат да повлияят на размера, графика и степента на сигурност на бъдещите парични потоци; иг) таблица, показваща движението в резерва по реална стойност през финансовата година.15. Когато не е било приложено оценяване на финансовите инструменти по реална стойност съгласно раздел 7а от Директива 78/660/EИО:а) за всяка група деривативни инструменти:i) реалната стойност на инструментите, ако такава стойност може да бъде определена по някой от методите, описани в член 42б, параграф 1 от посочената директива;ii) информация относно обхвата и естеството на инструментите; иб) за финансови активи с фиксиран доход, визирани в член 42а от споменатата директива, които се водят на стойност, надхвърляща реалната им стойност, и при които не е използвана опцията да се направи корекция на стойността съгласно член 35, параграф 1, буква в, аа) от упоменатата директива:i) счетоводната стойност и реалната стойност на активите поотделно или подходящо групирани;ii) причините, поради които не е намалена счетоводната стойност, включително естеството на съображенията, на базата на които се смята, че счетоводната стойност ще бъде възвърната."3. В член 36, параграф 2 се добавя следната буква д):"д) по отношение на използването от дружеството на финансови инструменти и когато това е от значение за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и баланса му:- целите и политиката на дружеството за управление на финансовия риск, включително и процедурите му за хеджиране на всеки един основен тип прогнозирана сделка, за която се използва отчитане тип "хедж", и- експозицията на ценови риск, кредитен риск, риск на ликвидността и риск на паричния поток;".4. Добавя се член 50а:"Член 50аНе по-късно от 1 януари 2007 г. Комисията преразглежда разпоредбите, залегнали в член 29, параграф 1, член 34, параграфи 10, 14 и 15 и член 36, параграф 2, буква д), в светлината на опита, натрупан при прилагането на разпоредбите по осчетоводяване по реална стойност и вземайки предвид развитието и промените в международен план в областта на счетоводството и, ако е необходимо, представя предложение пред Европейския парламент и пред Съвета със становище за допълнение и изменение на горепосочените членове."Член 3Текстът на член 1, параграф 1 от Директива 86/635/ЕИО се заменя със следния текст:"1. Членове 2, 3, член 4, параграфи 1 и 3 — 5, членове 6, 7, 13, 14, член 15, параграфи 3 и 4, членове 16 — 21, 29-35, 37 — 41, член 42, първо изречение, членове 42а — 42 г, член 45, параграф 1, член 46, параграфи 1 и 2, членове 48 — 50, 50а, член 51, параграф 1, членове 56 — 59, 61 и 61а от Директива 78/660/ЕИО важат за учрежденията, визирани в член 2 от настоящата директива, освен в случаите, където настоящата директива постановява друго. Член 35, параграф 3, членове 36 и 37 и член 39, параграфи 1 — 4 от настоящата директива не са в сила по отношение на активи и пасиви, които са оценени в съответствие с раздел 7а от Директива 78/660/ЕИО."Член 41. Държавите-членки въвеждат в сила законовите, подзаконовите и административните разпоредби, необходими, за да се съобразят с настоящата директива, преди 1 януари 2004 г. Те незабавно информират Комисията за това.Когато държавите-членки приемат тези разпоредби, в тях се съдържат позоваване на настоящата директива или то се извършва при официалното им публикуване. Редът и условията на позоваване се определят от държавите-членки.2. Държавите-членки съобщават на Комисиятатекста основните разпоредби на националното законодателство, които те приемат в областта, уредена с настоящата директива.Член 5Адресати на настоящата директива са държавите-членки.Съставено в Брюксел на 27 септември 2001 година.За Европейския парламентПредседателN. FontaineЗа СъветаПредседателС. Picqué[1] ОВ С 311, 31.10.2000 г., стр. 1.[2] ОВ С 268, 19.9.2000 г., стр. 1.[3] Становище на Европейския парламент от 15 май 2001 г. (все още непубликувано в Официален вестник) и решение на Съвета от 30 май 2001 г.[4] ОВ L 222, 14.8.1978 г., стр. 11 Директива, последно изменена с Директива 1999/60/ЕО (ОВ L 162, 26.6.1999 г., стр. 65).[5] ОВ L 193, 18.7.1983 г., стр. 1. Директива, последно изменена с Акта за присъединяване от 1994 г.[6] ОВ L 372, 31.12.1986 г., стр. 1.[7] ОВ L 374, 31.12.1991 г., стр. 7.--------------------------------------------------


title: Директива 2014/88/ЕС на Комисията от 9 юли 2014 година за изменение на Директива 2004/49/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на общите показатели за безопасност и общите методи за изчисляване на разходите при произшествие  Текст от значение за ЕИП

text:
               10.7.2014

               BG

               Официален вестник на Европейския съюз

               L 201/9

         ДИРЕКТИВА 2014/88/ЕС НА КОМИСИЯТА
   от 9 юли 2014 година
   за изменение на Директива 2004/49/ЕО на Европейския парламент и на Съвета по отношение на общите показатели за безопасност и общите методи за изчисляване на разходите при произшествие
   (текст от значение за ЕИП)
   ЕВРОПЕЙСКАТА КОМИСИЯ,
   като взе предвид Договора за функционирането на Европейския съюз,
   като взе предвид Директива 2004/49/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 29 април 2004 г. относно безопасността на железопътния транспорт в Общността и за изменение на Директива 95/18/ЕО на Съвета относно лицензирането на железопътните предприятия и Директива 2001/14/ЕО относно разпределяне на капацитета на железопътната инфраструктура и събиране на такси за ползване на железопътната инфраструктура и за сертифициране за безопасност (Директива относно безопасността на железопътния транспорт) (1), и по-специално член 5, параграф 2 от нея,
   като има предвид, че:

               (1)

               В съответствие с член 5, параграф 1 от Директива 2004/49/ЕО информация за общите показатели за безопасност (ОПБ) трябва да се събира от държавите членки, за да се улесни оценката по отношение на това дали общите цели за безопасност (ОЦБ) са постигнати и да се осигури мониторингът на общото развитие на безопасността на железопътния транспорт. В съответствие с член 7, параграф 3 от директивата, ОЦБ следва да определят нивата на безопасност, изразени като критерии за приемливост на риска по отношение на рисковете за обществото. Основната цел на ОПБ следва да бъде измерване на експлоатационните показатели, свързани с безопасността, и улесняване на оценката на икономическото въздействие на ОЦБ. Поради това е необходимо да се премине от показатели, свързани с понесените разходи от железниците от произшествия, към показатели, свързани с икономическото въздействие на произшествията върху обществото.

               (2)

               Придаването на парични измерения на подобрените експлоатационни показатели за безопасност следва да се разглежда в контекста на ограничените бюджетни ресурси за действия в областта на публичните политики. Поради това следва да се даде приоритет на инициативи, които осигуряват ефективно разпределяне на ресурсите.

               (3)

               С член 9 от Регламент (ЕО) № 881/2004 на Европейския парламент и на Съвета (2) се възлага мандат на Европейската железопътна агенция (Агенцията) да създаде мрежа с органите по безопасността (определени в член 3 от Директива 2004/49/ЕО) и с националните органи, отговорни за разследванията, за да определи съдържанието на ОЦБ, изброени в приложение I към Директива 2004/49/ЕО. Агенцията представи своята препоръка относно преработването на приложение I на 10 декември 2013 г. (ERA-REC-08-2013).

               (4)

               Поради това приложение I към Директива 2004/49/ЕО следва съответно да се измени.

               (5)

               Мерките, предвидени в настоящата директива, са в съответствие със становището на комитета, създаден по силата на член 27, параграф 1 от Директива 2004/49/ЕО,

         ПРИЕ НАСТОЯЩАТА ДИРЕКТИВА:
   Член 1
   Приложение I към Директива 2004/49/ЕО се заменя с текста в приложението към настоящата директива.
   Член 2
   1.   Държавите членки въвеждат в сила законовите, подзаконовите и административните разпоредби, необходими за постигане на съответствие с настоящата директива, не по-късно от 30 юли 2015 г. Те незабавно съобщават на Комисията текста на тези разпоредби.
   Когато държавите членки приемат тези разпоредби, те съдържат позоваване на настоящата директива или се придружават от такова позоваване при официалното им публикуване. Условията и редът на позоваване се определят от държавите членки.
   2.   Държавите членки съобщават на Комисията текста на основните разпоредби от националното законодателство, които те приемат в областта, обхваната от настоящата директива.
   3.   Задълженията за транспониране и изпълнение на настоящата директива не се прилагат за Република Кипър и Република Малта, доколкото на териториите им няма установена железопътна система.
   Член 3
   Настоящата директива влиза в сила на двадесетия ден след датата на публикуването ѝ в Официален вестник на Европейския съюз.
   Член 4
   Адресати на настоящата директива са държавите членки.

      Съставено в Брюксел на 9 юли 2014 година.

            За Комисията

            Председател

         José Manuel BARROSO

      (1)  ОВ L 164, 30.4.2004 г., стр. 44.

      (2)  Регламент (ЕО) № 881/2004 на Европейския парламент и на Съвета от 29 април 2004 г. за създаване на Европейска железопътна агенция (ОВ L 164, 30.4.2004 г., стр. 1).

      ПРИЛОЖЕНИE
      „
            ПРИЛОЖЕНИЕ I
            Общи показатели за безопасност
            Общите показатели за безопасност (ОПБ) се докладват ежегодно от органите по безопасността, дефинирани в член 3, буква ж).
            Показателите, свързани с дейностите, посочени в член 2, параграф 2, букви а) и б), следва да се разглеждат отделно, в случай че са предоставени.
            Ако след представянето на доклада бъдат открити нови факти или грешки, показателите за съответната година се изменят или коригират от органа по безопасност при първа възможност и най-късно в следващия годишен доклад.
            Общите определения за ОПБ и методите за изчисляване на икономическото въздействие на произшествията са дадени в допълнението.
            1.   Показатели, свързани с произшествия

                        1.1.

                        Общ и относителен (спрямо влак-километрите) брой значителни произшествия и разбивка по следните видове произшествия:

                                    —

                                    сблъсък на влак с железопътно возило,

                                    —

                                    сблъсък на влак с препятствие в рамките на строителния габарит,

                                    —

                                    дерайлиране на влак,

                                    —

                                    произшествие на прелез, включително произшествиe с пешеходци на прелез, и допълнителна разбивка за петте вида прелези, дефинирани в точка 6.2,

                                    —

                                    произшествие с лица, с участието на движещ се подвижен състав, с изключение на самоубийствата и опитите за самоубийство,

                                    —

                                    пожар на подвижен състав,

                                    —

                                    други.

                              Всяко значително произшествие се докладва по вида на първичното произшествие, дори когато последствията от вторичното произшествие са по-тежки, (напр. дерайлиране, последвано от пожар).

                        1.2.

                        Общ и относителен (спрямо влак-километрите) брой лица, тежко ранени или загинали по вид произшествия, разпределен в следните категории:

                                    —

                                    пътник (също така и относителна стойност спрямо общия брой пътник-километри и пътнически влак-километри),

                                    —

                                    служител или изпълнител,

                                    —

                                    ползвател на прелез,

                                    —

                                    нарушител,

                                    —

                                    друго лице, намиращо се на перон,

                                    —

                                    друго лице, ненамиращо се на перон.

                  2.   Показатели, свързани с опасни товари

            Общ и относителен (спрямо влак-километрите) брой произшествия, свързани с железопътния превоз на опасни товари, разделени в следните категории:

                        —

                        произшествие с участието на най-малко едно железопътно возило, превозващо опасни товари, както са дефинирани в допълнението,

                        —

                        брой произшествия, при които са изпуснати опасни товари.

                  3.   Показатели, свързани със самоубийствата

            Общ и относителен (спрямо влак-километри) брой на самоубийствата и опитите за самоубийство.
            4.   Показатели, свързани с предпоставки за произшествия

            Общ и относителен (спрямо влак-километри) брой на предпоставки за произшествия и разбивка по следните видове предпоставки:

                        —

                        счупена релса,

                        —

                        изкривяване на коловоза и други деформации на коловоза,

                        —

                        неправилно показание на сигнализацията, което води до опасна ситуация,

                        —

                        подминаване на сигнал за опасност, когато се преминава през опасна точка,

                        —

                        подминаване на сигнал за опасност, когато не се преминава през опасна точка,

                        —

                        счупено колело на подвижен състав в експлоатация,

                        —

                        счупена ос на подвижен състав в експлоатация.

                  Всички предпоставки трябва да бъдат докладвани, както довелите, така и недовелите до произшествие. (Предпоставка, която е довела до значително произшествие, се докладва също така по показателите, свързани с предпоставки; предпоставка, която не е довела до значително произшествие, се докладва само по показателите, свързани с предпоставките).
            5.   Показатели за изчисляване на икономическото въздействие на произшествията

            Общо в евро и относително (спрямо влак-километрите):

                        —

                        брой на смъртните случаи и на тежко ранените лица, умножен по стойността за предотвратяване на пострадал (СПП),

                        —

                        разходи за щети, нанесени на околната среда,

                        —

                        разходи за материални щети по подвижния състав или инфраструктурата,

                        —

                        разходи, за закъснения вследствие на произшествия.

                  Органите по безопасността докладват за икономическото въздействие на значителните произшествия.
            СПП представлява стойността, която обществото определя за предотвратяването на пострадал, и като такава тя не може да представлява референтна стойност за обезщетението между страни, участвали в произшествие.
            6.   Показатели, свързани с техническата безопасност на инфраструктурата и нейното прилагане

                        6.1.

                        Процент коловози с действащи системи за влакова защита (СВЗ) и процент влак-километри с използването на бордови СВЗ, когато тези системи осигуряват:

                                    —

                                    предупреждение,

                                    —

                                    предупреждение и автоматично спиране,

                                    —

                                    предупреждение и автоматично спиране и точков надзор на скоростта,

                                    —

                                    предупреждение и автоматично спиране и непрекъснат надзор на скоростта.

                        6.2.

                        Брой прелези (общ, на линеен километър и на километър релсов път) по следните пет вида:

                                    а)

                                    прелез с пасивна охрана

                                    б)

                                    прелез с активна охрана:

                                                i)

                                                ръчна,

                                                ii)

                                                автоматична, с предупреждение от страната на ползвателя,

                                                iii)

                                                автоматична, със защита от страната на ползвателя,

                                                iv)

                                                със защита от страната на железния път.

            Допълнение
            Общи определения за ОПБ и методи за изчисляване на икономическото въздействие на произшествията
            1.   Показатели, свързани с произшествия

            1.1.   „значително произшествие“ означава всяко произшествие с участието на най-малко едно движещо се железопътно возило, с резултат най-малко едно загинало или тежко ранено лице, или значителни щети по подвижния състав, коловоза, други съоръжения или околната среда, или значително нарушаване на движението, с изключение на произшествия в ремонтните заводи, складовете и депата;
            1.2.   „значителни щети по подвижния състав, коловоза, други съоръжения, или околната среда“ означава щети, които са еквивалентни на 150 000 EUR или повече;
            1.3.   „значително нарушаване на движението“ означава, че движението на влаковете по главна железопътна линия е прекъснато за шест часа или повече;
            1.4.   „влак“ означава едно или повече железопътни возила, задвижвани от един или повече локомотиви или моторни вагони, или един моторен вагон, пътуващ самостоятелно, движещ се под определен номер или специфично обозначение от начална фиксирана точка до крайна фиксирана точка, включително лека машина, т.е. локомотив, пътуващ самостоятелно.
            1.5.   „сблъсък на влак с железопътно возило“ означава сблъсък чело в чело, чело в край или странично сблъскване между част от влак и част от друг влак или железопътно возило, или с маневриращ подвижен състав;
            1.6.   „сблъсък на влак с препятствие в строителния габарит“ означава сблъсък между част от влак и предмети, закрепени или временно намиращи се на или в близост до коловоза (с изключение на предмети на прелез, ако са загубени от пресичащо превозно средство или ползвател), включително сблъсък с надземна контактна мрежа.
            1.7.   „дерайлиране на влак“ означава всеки случай, при който най-малко едно колело на влака напусне железния път.
            1.8.   „произшествие на прелез“ означава всяко произшествие на прелез с участието на най-малко едно железопътно возило и едно или повече пресичащи превозни средства, други пресичащи ползватели, като пешеходци, или други предмети, намиращи се временно на или в близост до коловоза, ако са загубени от пресичащо превозно средство или ползвател;
            1.9.   „произшествие с хора, с участието на движещ се подвижен състав“ означава произшествия с едно или повече лица, които са ударени от железопътно возило или от предмет, който е закрепен към возилото или който се е отделил от него, това включва лица, които падат от железопътни возила, както и лица, които падат или са ударени от незакрепени предмети, докато пътуват на борда на железопътни возила;
            1.10.   „пожар на подвижен състав“ означава пожар или взрив, настъпил на железопътно возило (включително на товара му), докато се движи между гарата на заминаване и гарата на местоназначение, включително докато е спряло на гарата на заминаване, на гарата на местоназначение или на междинни спирки, както и по време на дейности по прекомпозиране.
            1.11.   „друго (произшествие)“ означава всяко произшествие, различно от сблъсък на влак с железопътно возило, сблъсък на влак с препятствия в рамките на строителния габарит, дерайлиране на влак, произшествие на прелез, произшествие с човек, с участието на движещ се подвижен състав или пожар на подвижен състав;
            1.12.   „пътник“ означава всяко лице, с изключение на членовете на влаковата бригада, което извършва пътуване по железен път, включително пътник, който се опитва да се качи или да слезе от движещ се влак, само за целите на статистиката на произшествията;
            1.13.   „служител или изпълнител“ означава всяко лица, чиято трудова дейност е свързана с железница и се намира на работа по време на произшествието, включително персонала на изпълнителите, самостоятелно заетите лица, наети като изпълнители, влаковата бригада и лицата, работещи с подвижния състав и инфраструктурните съоръжения;
            1.14.   „ползвател на прелез“ означава всяко лице, което използва прелез, за да пресече железопътната линия с някакво превозно средство или пеша;
            1.15.   „нарушител“ означава всяко лице, намиращо се в железопътни обекти, в които такова присъствие е забранено, с изключение на ползвател на прелез;
            1.16.   „друго лице, намиращо се на перон“ означава всяко лице, което се намира на перон, което не попада в определенията за „пътник“, „служител или изпълнител“, „ползвател на прелез“„друго лице, ненамиращо се на перон“ или „нарушител“;
            1.17.   „друго лице, ненамиращо се на перон“ означава всяко лице, което не се намира на перон, което не попада в определенията за „пътник“, „служител или изпълнител“, „ползвател на прелез“„друго лице, намиращо се на перон“ или „нарушител“;
            1.18.   „смъртен случай (загинало лице)“ означава лице, което е загинало на място или е починало в рамките на 30 дни в резултат на произшествие, с изключение на самоубийство;
            1.19.   „тежко раняване (тежко ранено лице)“ означава всяко ранено лице, което е прието за болнично лечение за повече от 24 часа в резултат на произшествие, с изключение на опитите за самоубийство.
            2.   Показатели, свързани с опасни товари

            2.1.   „произшествие, свързано с превоза на опасни товари“ означава произшествие или инцидент, подлежащ/о на докладване в съответствие с RID (1)/ADR, раздел 1.8.5.
            2.2.   „опасни товари“ означава вещества и предмети, превозът на които е забранен съгласно RID или е разрешен само при предписаните в него условия.
            3.   Показатели, свързани със самоубийствата

            3.1.   „самоубийство“ означава акт на умишлено самонараняване, довел до смърт, както е регистриран и класифициран от компетентния национален орган;
            3.2.   „опит за самоубийство“ означава акт на умишлено самонараняване, довел до тежко раняване.
            4.   Показатели, свързани с предпоставки за произшествия

            4.1.   „счупена релса“ означава релса, която се е начупила на две или повече парчета или от която се е отделило парче метал, причиняващо празнина с дължина над 50 mm и дълбочина над 10 mm на повърхността, по която се търкалят колелата.
            4.2.   „изкривяване на коловоза и други деформации на коловоза“ означава всяка неизправност, свързана с непрекъснатостта и геометрията на коловоза, която изисква коловоза да бъде спрян от експлоатация, или незабавното ограничаване на разрешена скорост;
            4.3.   „неправилно показание на сигнализацията, което води до опасна ситуация“ означава всяка техническа неизправност на системата за сигнализация (на инфраструктурата или на подвижния състав), вследствие на която сигнализираната информация е по-малко ограничителна, отколкото е необходимо;
            4.4.   „подминаване на сигнал за опасност, когато се преминава през опасна точка“ означава всеки случай, при който която и да е част на влака извършва движение извън разрешеното, и преминава оттатък опасната точка;
            4.5.   „подминаване на сигнал за опасност, когато не се преминава през опасна точка“ означава всеки случай, при който която и да е част на влака извършва движение извън разрешеното, но не преминава оттатък опасната точка;
            Неразрешено движение, както е посочено в точки 4.4 и 4.5 по-горе, означава преминаване покрай:

                        —

                        подаден встрани от коловоза цветен светлинен сигнал или затворен семафор, или нареждане „СПРИ“, когато няма действаща система за влакова защита (СВЗ),

                        —

                        крайната точка на движението, свързано с безопасността, разрешено от СВЗ,

                        —

                        точка, съобщена чрез устно или писмено указание съгласно правилниците,

                        —

                        стоп-табла (отбивачните съоръжения не се включват) или ръчни сигнали.

                  Не се включват случаите, при които возила без прикачена тягова единица или влак без присъствието на персонал на борда преминават покрай затворен сигнал. Не се включват случаите, при които по някаква причина сигналът не се е затворил навреме, за да даде възможност на машиниста да спре влака пред сигнала.
            Органите за безопасност могат да докладват поотделно за четирите признака на неразрешено движение, посочени в тиретата в настоящата точка, но трябва да докладват най-малкото един събирателен показател, съдържащ данни за всичките четири признака.
            4.6.   „счупено колело на подвижен състав в експлоатация“ означава счупване, засягащо колелото и пораждащо риск от произшествие (дерайлиране или сблъсък);
            4.7.   „счупена ос на подвижен състав в експлоатация“ означава счупване, засягащо оста и пораждащо риск от произшествие (дерайлиране или сблъсък).
            5.   Общи методи за изчисляване на икономическото въздействие на произшествията

            5.1.   Стойност за предотвратяване на пострадал (СПП) се състои от:

                        1)

                        стойността за безопасността сама по себе си: стойностите на готовността за плащане (ГП) въз основа на проучванията за заявените предпочитания, осъществени в държавата членка, в която се прилагат такива стойности.

                        2)

                        преки и косвени икономически разходи: стойностите на разходите, оценени в държавите членки, състоящи се от:

                                    —

                                    медицински и рехабилитационни разходи,

                                    —

                                    съдебни разходи, полицейски разходи, разходи за частни разследвания на произшествието, разходи за службата за извънредни ситуации и административни разходи по застраховането,

                                    —

                                    производствени загуби: стойност за обществото на стоките и услугите, които би могло да произведе лицето, ако произшествието не се беше случило.

                  При изчисляването на разходите за жертвите, смъртните случаи и тежките ранявания се разглеждат поотделно (различна СПП за смъртен случай и тежко раняване).
            5.2.   Общи принципи за определяне на стойността на безопасността сама по себе си и за оценяване на преките и косвените икономически разходи:
            За стойността на безопасността сама по себе си определянето на уместността на наличните оценки трябва да се основава на следните съображения:

                        —

                        оценките да са свързани със система за оценяване на намаляването на риска от смъртни случаи в транспортния сектор и да следват подход на готовност за плащане (ГП) съгласно методи за проучване на заявените предпочитания,

                        —

                        използваната за стойностите извадка респонденти трябва да е представителна за съответното целева група. По-специално извадката трябва да отразява разпределението по възраст и доходи заедно с други важни социално-икономически и демографски характеристики на целевата група,

                        —

                        метод за определяне на стойностите за ГП: изследването да е замислено така, че въпросите да са ясни и понятни за респондентите.

                  Преките и косвените икономически разходи се оценяват въз основа на действителните разходи, понесени от обществото.
            5.3.   Дефиниции
            5.3.1.   „разходи във връзка с щети, нанесени на околната среда“ означава разходи, които трябва да се поемат от железопътните предприятия и операторите на инфраструктурата, като се преценяват въз основа на техния опит, за да се възстанови увреденият район в състоянието му преди железопътното произшествие;
            5.3.2.   „разходи за материални щети по подвижния състав или инфраструктурата“ означава разходите за осигуряване на нов подвижен състав или инфраструктура със същите функционални възможности и технически параметри като тези определени като тотална щета, и разходите по възстановяването на поддаващите се на ремонт подвижен състав или инфраструктура в състоянието им преди произшествието; оценяват се от железопътните предприятия и управителите на инфраструктурата въз основа на техния опит, включително всички разходи, свързани с вземането под наем на подвижен състав, вследствие на недостига, породен от повредените возила;
            5.3.3.   „разходи, причинени от закъснения вследствие на произшествия“ означава паричната стойност на закъсненията, понесена от ползвателите на железопътния транспорт (пътници и клиенти на товарните превози) вследствие на произшествия, изчислени по следния модел:

               VT = парична стойност на спестеното време за пътуване

               Стойност на времето за влаков пътник (за час)

            VTP = [VT на пътуващите по работа] * [среден процент на пътуващите по работа годишно] + [VT на непътуващите по работа] * [среден процент на непътуващите по работа годишно]
            VTP се измерва в евро на пътник на час
            „Пътник по работа“ означава пътник, който пътува във връзка с професионалната си дейност, с изключение на пътуването до местоработата.

               Стойност на времето за товарен влак (за час)

            VTF = [VT на товарни влакове] * [(тон-км)/(влак-км)]
            VTF се измерва в евро за тон товар за час
            Средният тонаж на товари, превозени с един влак за една година = (тон-км)/(влак-км)

               CM = стойност на 1 минута закъснение на влак

               Пътнически влак

            CMP = K1 * (VTP/60) * [(пътник-км)/(влак-км)]
            Среден брой пътници за влак за една година = (пътник-км)/(влак-км)

               Товарен влак

            CMF = K2 * (VTF/60)
            Коефициентите K1 и K2 по стойност са между стойността на времето и стойността на закъснението, както е определена при проучванията на заявените предпочитания, за да се отрази, че загубеното в резултат на закъснения време се възприема значително по-отрицателно от нормалното време за пътуване.
            Разходи, причинени от закъснения вследствие на произшествие = CMP * (минути закъснение на пътнически влакове) + CMF * (минути закъснение на товарни влакове)

               Обхват на модела

            Разходите, причинени от закъснения, трябва да се изчисляват за значителни произшествия, както следва:

                        —

                        действителни закъснения по железопътните линии, на които са се случили произшествия, измерени в крайната гара.

                        —

                        действителни закъснения или, ако не е възможно, преценка за закъсненията по други засегнати линии.

                  6.   Показатели, свързани с техническата безопасност на инфраструктурата и нейното прилагане

            6.1.   „система за влакова защита (СВЗ)“ означава система, която подпомага да се наложи спазване на сигналите и ограниченията на скоростта;
            6.2.   „бордови системи“ означава системи, подпомагащи машиниста да наблюдава сигнализацията по железопътната линия и сигнализацията в кабината, като по този начин предоставят защита по отношение на опасните точки и спазването на ограниченията на скоростта. Бордовите СВЗ се описват както следва:

                        а)

                        Предупреждение, което осигурява автоматично предупреждение на машиниста.

                        б)

                        Предупреждение и автоматично спиране, които осигуряват автоматично предупреждение на машиниста и автоматично спиране при преминаване на затворен сигнал.

                        в)

                        Предупреждение и автоматично спиране и точков надзор на скоростта, които осигуряват защита по отношение на опасните точки, където „точков надзор на скоростта“ означава надзор на скоростта на определени места (скоростни контроли) при подхода към сигнала.

                        г)

                        Предупреждение и автоматично спиране и непрекъснат надзор на скоростта, които осигуряват защита по отношение на опасни точки и непрекъснат надзор на ограниченията на скоростта по линията, където „непрекъснат надзор на скоростта“ означава непрекъснато указване и прилагане на максимално допустимата целева скорост във всички участъци на линията.

                  Тип г) се счита за система за автоматична влакова защита (АВЗ).
            6.3.   „прелез“ означава всяко пресичане на едно ниво на път или на преминаване с железопътна линия, както е признато от управителя на инфраструктурата и отворено за публично или частно ползване. Изключват се преминавания между перони в рамките на гарите, както и преминавания на коловозите, които са предназначени за ползване само от служители;
            6.4.   „път“ означава за целите на статистиката на железопътните произшествия, всеки обществен или частен път, улица или магистрала, включително прилежащите пешеходни пътеки и велосипедни алеи;
            6.5.   „преминаване“ означава всеки маршрут, различен от път, предназначен за преминаване на хора, животни, превозни средства или машини;
            6.6.   „прелез с пасивна охрана“ означава прелез без каквато и да е форма на предупредителна система или защита, която да се задейства, когато за ползвателя не е безопасно да пресече прелеза;
            6.7.   „прелез с активна охрана“ означава прелез, при който пресичащите ползватели са защитени или предупредени за приближаващия се влак чрез устройства, задействащи се, когато за ползвателя не е безопасно да пресече прелеза;

                        —

                        Защитата чрез използване на физически устройства включва:

                                    —

                                    полубариери или цели бариери,

                                    —

                                    заграждения.

                        —

                        Предупреждение чрез използване на оборудване, монтирано на прелезите:

                                    —

                                    визуални устройства: светлини,

                                    —

                                    звукови устройства: звънци, сирени, клаксони и др.

                  Прелезите с активна охрана се класират както следва:

                        а)

                        ръчни: прелези, при които защитата или предупреждението от страната на ползвателя се задейства ръчно от служител на железницата.

                        б)

                        автоматични, с предупреждение от страната на ползвателя: прелези, при които предупреждението от страната на ползвателя се задейства от приближаващия влак.

                        в)

                        автоматични, със защита от страната на ползвателя: прелези, при които защитата от страната на ползвателя се задейства от приближаващия влак. Това включва прелези, които имат както защита, така и предупреждение от страната на ползвателя.

                        г)

                        защитени от страната на железния път: прелез, при който сигнал или друга система за влакова защита разрешава на влака да продължи щом прелезът е напълно защитен от страната на ползвателя и на него няма препятствия.

                  7.   Определения на мерните единици

            7.1.   „влак-километър“ означава единица мярка, изразяваща движението на влак на разстояние един километър. Използва се действително изминатото разстояние, ако то е известно, в противен случай се използва стандартното разстояние по мрежата между началната точка и местоназначението. Взема се предвид само разстоянието на националната територия на докладващата държава;
            7.2.   „пътник-километър“ означава единица мярка, изразяваща превоза на един пътник с железопътен транспорт на разстояние от един километър. Взема се предвид само разстоянието на националната територия на докладващата държава;
            7.3.   „линеен километър“ означава дължината, измерена в километри, на железопътната мрежа в държавите членки, чийто обхват е определен в член 2; За многоколовозни железопътни линии се взема предвид само разстоянието между началната точка и местоназначението.
            7.4.   „километър релсов път“ означава дължината, измерена в километри, на железопътната мрежа в държавите членки, чийто обхват е посочен в член 2. За многоколовозните железопътни линии се взема предвид общата дължина на всички коловози.
         “

         (1)  RID — „Правилник за международен железопътен транспорт на опасни товари“, приет с Директива 2008/68/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 24 септември 2008 г. относно вътрешния превоз на опасни товари (ОВ L 260, 30.9.2008 г., стр. 13).


title: Директива на Съвета от 24 юни 1988 година за прилагане на член 67 от Договора

text:
Важна правна забележка

|

31988L0361

Официален вестник n° L 178 , 08/07/1988 стр. 0005 - 0018 специално финландско издание: глава 10 том 1 стр. 0044  специално шведско издание: глава 10 том 1 стр. 0044  специално чешко издание глава 10 том 001 стр. 10  - 23 специално испанско издание глава 10 том 001 стр. 10  - 23 специално унгарско издание глава 10 том 001 стр. 10  - 23 специално литвийско издание глава 10 том 001 стр. 10  - 23 LV.ES глава 10 том 001 стр. 10  - 23 MT.ES глава 10 том 001 стр. 10  - 23 PL.ES глава 10 том 001 стр. 10  - 23 SK.ES глава 10 том 001 стр. 10  - 23 специално словенско издание глава 10 том 001 стр. 10  - 23

		19880624Директива на Съветаот 24 юни 1988 годиназа прилагане на член 67 от Договора(88/361/ЕИО)СЪВЕТЪТ НА ЕВРОПЕЙСКИТЕ ОБЩНОСТИ,като взе предвид Договора за създаване на Европейската икономическа общност, и по-специално член 69 и член 70, параграф 1 от него,като взе предвид предложението на Комисията, внесено след консултация с Паричния комитет [1],като взе предвид становището на Европейския парламент [2],като има предвид, че според член 8а от Договора вътрешният пазар обхваща пространство без вътрешни граници, в което е осигурено свободното движение на капитали, без да засяга другите разпоредби на Договора,като има предвид, че държавите-членки следва да имат възможност да предприемат нужните мерки за регулиране на ликвидността на банките; като има предвид, че тези мерки следва да се ограничават само до постигането на тази конкретна цел,като има предвид, че при нужда държавите-членки следва да имат възможност да предприемат мерки за ограничаване, временно и в рамките на подходящи процедури на Общността, краткосрочните движения на капитали, които могат сериозно да накърнят осъществяването на тяхната парична политика и политиката им по отношение на обменните курсове, дори и ако липсва видимо различие в икономическата основа,като има предвид, че в интерес на прозрачността е целесъобразно в съответствие с тази директива да бъде посочен обхватът на преходните мерки, приети в полза на Кралство Испания и Португалската република с Акта за присъединяване от 1985 г. в областта на движенията на капитали,като има предвид, че при условията на членове от 61 до 66 и членове от 222 до 232, съответно, от Акта за присъединяване от 1985 г. Кралство Испания и Португалската република могат да отложат либерализирането на отделни движения на капитали като изключение от задълженията, изложени в Първата директива на Съвета от 11 май 1960 г. за прилагане на член 67 от Договора [3], последно изменена с Директива 86/566/ЕИО [4]; като има предвид, че Директива 86/566/ЕИО също предвижда прилагането на режим за преходни правила, които се прилагат в полза на тези две държави-членки във връзка със задълженията им да либерализират движенията на капитали; като има предвид, че е целесъобразно тези две държави-членки да имат възможност да отложат изпълнението на новите задължения за либерализиране, които произтичат от настоящата директива,като има предвид, че Република Гърция и Ирландия са изправени, макар и до различна степен, пред трудни ситуации, свързани с платежния баланс, и високо равнище на външна задлъжнялост; като има предвид, че незабавното и пълно либерализиране на движенията на капитали от страна на тези две държави-членки ще ги затрудни да продължат прилагането на мерките, които са предприели, за да подобрят външната си позиция и да засилят способността на своите финансови системи да се приспособят към изискванията на интегрирания финансов пазар в Общността; като има предвид, че в съответствие с член 8в от Договора и с оглед на особените обстоятелства в тези две държави-членки е уместно да им бъде дадено още време, за да изпълнят задълженията, произтичащи от настоящата директива,като има предвид, че доколкото пълното либерализиране на движенията на капитали в някои държави-членки и особено в граничните райони може да доведе до трудности на пазара за втори жилища; като има предвид, че действащото национално законодателство, което регулира тези продажби, не трябва да бъде засегнато от влизането в сила на настоящата директива;като има предвид, че периодът за въвеждане на настоящата директива в сила следва да се използва, за да се даде възможност на Комисията да представи предложения за премахването или намаляването на рисковете от нарушаване, избягване на данъчно облагане и неплащане на данъци, които произтичат от различията в националните системи за данъчно облагане, и Съветът да има възможност да изрази становище по тези предложения,като има предвид, че в съответствие с член 70, параграф 1 от Договора Общността полага усилия за постигане на възможно най-висока степен на либерализиране по отношение на движението на капитали между нейните граждани и тези от трети страни,като има предвид, че големите по обем краткосрочни движения на капитали до и от трети страни сериозно могат да накърнят паричното или финансовото положение на държавите-членки или да причинят сериозни сътресения на валутните пазари; като има предвид, че такива тенденции могат да накърнят единството на Европейската парична система, доброто функциониране на вътрешния пазар и постепенното изграждане на икономическия и валутен съюз; като има предвид, че поради това е уместно да се създадат условия за съгласувани действия от страна на държавите-членки, когато това е необходимо,като има предвид, че настоящата директива заменя Директива 72/156/ЕИО на Съвета от 21 март 1972 г. относно регулирането на международните капиталови потоци и неутрализирането на нежеланото въздействие върху вътрешната ликвидност [5]; като има предвид, че Директива 72/156/ЕИО съответно трябва да бъде отменена,ПРИЕ НАСТОЯЩАТА ДИРЕКТИВА:Член 11. Без да се засягат следните разпоредби, държавите-членки премахват ограниченията относно движението на капитали между лица, които живеят в държавите-членки. За да се улесни прилагането на настоящата директива, движението на капитали се категоризира в съответствие с номенклатурата в приложение I.2. Преводите, свързани с движения на капитали, се извършват при същите условия на обменния курс както преводите за плащания по текущите сделки.Член 2Държавите-членки нотифицират Комитета на управителите на централните банки, Паричния комитет и Комисията най-късно до датата на влизането им в сила за актовете за регулиране на ликвидността на банките, които имат специално отражение върху капиталовите сделки на кредитните институции с чуждестранни лица.Тези актове се ограничават до нужното за целите на националното парично регулиране. Паричният комитет и Комитетът на управителите на централните банки представят на Комисията становищата си по този въпрос.Член 31. Когато краткосрочни движения на капитали с особено голям обем създават голямо напрежение на валутните пазари и водят до сериозни сътресения при осъществяването на паричните и валутните политики на държавите-членки, които се изразяват по-конкретно в силни колебания на вътрешната ликвидност, след консултации с Паричния комитет и с Комитета на управителите на централните банки Комисията може да разреши на тази държава-членка да предприеме по отношение на движенията на капитали в приложение II защитни мерки при условия и подробности, определени от Комисията.2. Съответната държава-членка може, ако е необходимо, в неотложни случаи сама да предприеме посочените по-горе защитни мерки. Комисията и другите държави-членки се информират за подобни мерки най-късно до датата на влизането им в сила. След консултации с Паричния комитет и с Комитета на управителите на централните банки Комисията решава дали съответната държава-членка може да продължи да прилага тези мерки, или трябва да ги измени или отмени.3. Решенията на Комисията съгласно параграфи 1 и 2 могат да бъдат отменени или изменени от Съвета, който действа с квалифицирано мнозинство.4. Срокът на прилагане на защитните мерки, предприети в съответствие с настоящия член, не може да бъде по-дълъг от шест месеца.5. Съветът проучва преди 31 декември 1992 г. на основата на доклад от Комисията и след излагане на становище на Паричния комитет и Комитета на управителите на централните банки, дали разпоредбите на настоящия член все още са уместни с оглед на техните принципи и подробности и във връзка с изискванията, на които те са предназначени да отговорят.Член 4Настоящата директива не засяга правото на държавите-членки да предприемат всички необходими мерки, inter alia, за да предотвратят нарушаването на техните законови и подзаконови разпоредби, по-специално в областта на данъчното облагане и финансовия надзор върху финансовите институции, или да определят процедури за деклариране на движенията на капитали за нуждите на административната или статистическата информация.Прилагането на тези мерки и процедури не може да има за последица възпрепятстването на движенията на капитали, които се извършват в съответствие с правото на Общността.Член 5По отношение на Кралство Испания и Португалската република в съответствие с номенклатурата на движенията на капитали в приложение I обхватът на разпоредбите на Акта за присъединяване от 1985 г. в областта на движението на капитали се определя според приложение III.Член 61. Държавите-членки предприемат необходимите мерки, за да се съобразят с настоящата директива преди 1 юли 1990 г. Те незабавно информират Комисията за това. Те също оповестяват, най-късно до датата на влизането ѝ в сила, всяка нова мярка или изменение на разпоредбите, които регулират движенията на капитали, изброени в приложение I.2. Кралство Испания и Португалската република, като за тези две държави не се засягат членове от 61 до 66 и членове от 222 до 232 от Акта за присъединяване от 1985 г., както и Република Гърция и Ирландия могат временно да продължат да прилагат ограниченията на движенията на капитали, изброени в приложение IV, при спазване на условията и сроковете, определени в същото приложение.Ако преди изтичането на срока за либерализиране на движенията на капитали, посочени в списъци III и IV от приложение IV, Португалската република или Република Гърция счетат, че не са в състояние да продължат либерализирането, по-специално поради трудности, свързани с платежния баланс, или поради недостатъчната приспособеност на националната финансова система, Комисията, по искане на едната или другата от тези държави-членки, в сътрудничество с Паричния комитет прави преглед на икономическото и финансовото положение в съответната държава. На основата на резултатите от това проучване Комисията предлага на Съвета да удължи срока за либерализиране на всички или някои от посочените движения на капитали. Съветът действа в съответствие с процедурата, определена в член 69 от Договора.3. Кралство Белгия и Великото херцогство Люксембург могат временно да продължат да поддържат двойния валутен пазар при условията и в сроковете, определени в приложение V.4. Действащите национални нормативни актове, които регулират покупките на втори жилища, могат да бъдат запазени, докато Съветът приеме по-нататъшни разпоредби в тази област в съответствие с член 69 от Договора. Тази разпоредба не засяга приложимостта на други разпоредби от правото на Общността.5. Комисията представя на Съвета до 31 декември 1988 г. предложения за премахване или намаляване на рисковете от деформации, частично плащане и неплащане на данъците, свързани с различията в националните системи за данъчно облагане на спестяванията и за контрол върху прилагането на тези системи.Съветът приема позиция по тези предложения на Комисията до 30 юни 1989 г. Всички данъчни разпоредби с общностен характер се приемат с единодушие в съответствие с договора.Член 71. При регулирането на преводи, свързани с движенията на капитали до и от трети страни, държавите-членки полагат усилия, за да постигнат същата степен на либерализация като постигнатата при операции с местни лица от други държави-членки, при спазване на другите разпоредби от настоящата директива.Разпоредбите на предходната алинея не засягат прилагането спрямо трети страни на националните правила или на правото на Общността, по-конкретно условията на взаимност, по отношение на операции, свързани с установяване, предоставяне на финансови услуги и допускане на ценни книжа до капиталовите пазари.2. Когато големият обем на краткосрочни движения на капитали до и от трети страни сериозно нарушава вътрешното или външното парично или финансово положение на държавите-членки или на някои от тях, или поражда сериозно напрежение във валутните отношения с Общността или между Общността и трети страни, държавите-членки се консултират помежду си за мерките, които трябва да бъдат предприети, за да се противодейства на тези трудности. Консултацията се извършва в рамките на Комитета на управителите на централните банки и в Паричния комитет по инициатива на Комисията или на която и да е държава-членка.Член 8Паричният комитет проучва състоянието на свободното движение на капитали, достигнато в резултат на прилагането на настоящата директива, най-малко веднъж годишно. Обект на проучването са мерките, които са свързани с националното регулиране на кредитните, финансовите и паричните пазари, и могат да окажат конкретно влияние върху международните движения на капитали, както и върху всички други аспекти на директивата. Комитетът представя на Комисията доклад за резултатите от това проучване.Член 9Първа директива от 11 май 1960 г. и Директива 72/156/ЕИО се отменят считано от 1 юли 1990 г.Член 10Адресати на настоящата директива са държавите-членки.Съставено в Люксембург на 24 юни 1988 година.За СъветаПредседателM. Bangemann[1] ОВ C 26, 1.2.1988 г., стр. 1.[2] Становище от 17 юни 1988 г. (все още непубликувано в Официален вестник).[3] ОВ 43, 12.7.1960 г., стр. 921/60.[4] ОВ L 332, 26.11.1986 г., стр. 22.[5] ОВ L 91, 18.4.1972 г., стр. 13.--------------------------------------------------19880624ПРИЛОЖЕНИЕ IНОМЕНКЛАТУРА НА ДВИЖЕНИЯТА НА КАПИТАЛИ СЪГЛАСНО ЧЛЕН 1 ОТ ДИРЕКТИВАТАВ настоящата номенклатура движенията на капитали са категоризирани според икономическия характер на активите и пасивите, за които се отнасят, изразени в национална или в чуждестранна валута.Движенията на капитали, изброени в настоящата номенклатура, обхващат:- всички операции, нужни за целите на движението на капитали: сключване и изпълнение на сделки и свързани въпроси. Сделката поначало е между местни лица от различни държави-членки, въпреки че някои движения на капитали се извършват от едно лице за негова сметка (например превод на активи, притежавани от емигранти),- операциите, извършвани от всяко физическо или юридическо лице [1], включително операции по отношение на активи или пасиви на държавите-членки или на други публични администрации и агенции, при спазване на член 68, параграф 3 от Договора,- достъп на икономическия оператор до всички финансови методи, съществуващи в пазара, в който той навлиза, с цел извършване на въпросната операция. Например понятието "придобиване на ценни книжа и други финансови инструменти" обхваща не само спот сделки, но и всички съществуващи техники на сключване на сделки: форуърдни сделки; сделки, сключвани с опция или гаранция; замяна на суап срещу други активи и др. Също така понятието за операции по текущи и депозитни сметки с финансови институции включва не само откриването на сметки и влагането на средства по тях, но и форуърдни сделки с чуждестранна валута, независимо от това, дали са насочени към покриване на риска при обмяната или към заемане на открита валутна позиция,- операции за ликвидиране или прехвърляне на натрупани активи, репатриране на приходите от тяхната ликвидация [1] или незабавното използване на тези приходи в рамките на задълженията на Общността,- операции за изплащане на кредити или заеми.Настоящата номенклатура не е изчерпателен списък на капиталовите движения, поради което в нея е включен раздел ХIII — Е. "Други движения на капитали — Разни". По тази причина тя не трябва да се възприема като ограничение на принципа за пълно либерализиране на движенията на капитали, посочен в член 1 от директивата.I. ПРЕКИ ИНВЕСТИЦИИ [1]1. Установяване и разширяване на клонове или нови предприятия, които принадлежат само на лицето, предоставящо капитала, и придобиване на цели съществуващи предприятия.2. Участие в нови или съществуващи предприятия с цел установяване или поддържане на трайни икономически връзки.3. Дългосрочни заеми с цел установяване или поддържане на трайни икономически връзки.4. Реинвестиране на печалба с цел поддържане на трайни икономически връзки.А. Преки инвестиции на чуждестранни лица на националната територия [1]Б. Преки инвестиции на местни лица в чужбина [1]II. ИНВЕСТИЦИИ В НЕДВИЖИМИ ИМОТИ (невключени в раздел I) [1]А. Инвестиции на чуждестранни лица в недвижими имоти на националната територияБ. Инвестиции на местни лица в недвижими имоти в чужбина.III. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННИ КНИЖА, С КОИТО ОБИКНОВЕНО СЕ СКЛЮЧВАТ СДЕЛКИ НА КАПИТАЛОВИЯ ПАЗАР (невключени в раздели I, IV и V)а) Акции и други ценни книжа, свързани с дялово участие [1].б) Облигации [1].А. Сделки с ценни книжа на капиталовия пазар1. Придобиване от чуждестранни лица на национални ценни книжа, с които се сключват сделки на паричния пазар [9].2. Придобиване от местни лица на чуждестранни ценни книжа, с които се слючват сделки на паричния пазар.3. Придобиване от чуждестранни лица на национални ценни книжа, с които не се слючват сделки на паричния пазар [9].4. Придобиване от местни лица на чуждестранни ценни книжа, с които не се сключват сделки на паричния пазар.Б. Допускане на ценни книжа до капиталовия пазар [9]i) Пускане на финансова борса [9].ii) Емитиране и пускане на капиталов пазар (*)1. Допускане на ценни книжа до чуждестранен капиталов пазар.2. Допускане на чуждестранни ценни книжа до националния капиталов пазар.IV. ОПЕРАЦИИ С ДЯЛОВИ ЕДИНИЦИ НА ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА КОЛЕКТИВНИ ИНВЕСТИЦИИ [9]а) Дялови единици на предприятия за колективни инвестиции в ценни книжа, с които обикновено се сключват сделки на капиталовия пазар (акции, други ценни книжа за собственост и облигации).б) Дялови единици на предприятия за колективни инвестиции в ценни книжа или инструменти, с които обикновено се сключват сделки на паричния пазар.в) Дялови единици на предприятия за колективни инвестиции в други активи.А. Сделки с дялови единици на предприятия за колективни инвестиции1. Придобиване от чуждестранни лица на дялови единици на национални предприятия, с които се сключват сделки на финансовата борса.2. Придобиване от местни лица на дялови единици на чуждестранни предприятия, с които се сключват сделки на финансовата борса.3. Придобиване от чуждестранни лица на дялови единици на национални предприятия, с които не се сключват сделки на финансовата борса.4. Придобиване от местни лица на дялови единици на чуждестранни предприятия, с които не се сключват сделки на финансовата борса.Б. Допускане на дялови единици на предприятия за колективни инвестиции до капиталовия пазарi) Пускане на фондова борса.ii) Емитиране и пускане на капиталов пазар1. Допускане на дялови единици на национални предприятия за колективни инвестиции до чуждестранен капиталов пазар.2. Допускане на дялови единици на чуждестранни предприятия за колективни инвестиции до националния капиталов пазар.V. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННИ КНИЖА И ДРУГИ ИНСТРУМЕНТИ, С КОИТО ОБИКНОВЕНО СЕ СКЛЮЧВАТ СДЕЛКИ НА ПАРИЧНИЯ ПАЗАР [9]А. Сделки с ценни книжа и други инструменти на паричния пазар1. Придобиване от чуждестранни лица на ценни книжа и инструменти на националния паричен пазар.2. Придобиване от местни лица на ценни книжа и инструменти на чуждестранния паричен пазар.Б. Допускане на ценни книжа и други инструменти до паричния пазарi) Пускане на официален паричен пазар (*)ii) Емитиране и пускане на официален паричен пазар.1. Допускане на национални ценни книжа и инструменти на чуждестранен паричен пазар.2. Допускане на чуждестранни ценни книжа и инструменти на националния паричен пазар.VI. ОПЕРАЦИИ С ТЕКУЩИ И ДЕПОЗИТНИ СМЕТКИ ВЪВ ФИНАНСОВИ ИНСТИТУЦИИ [9]А. Операции, извършени от чуждестранни лица в национални финансови институции.Б. Операции, извършени от местни лица в чуждестранни финансови институции.VII. КРЕДИТИ, СВЪРЗАНИ С ТЪРГОВСКИ СДЕЛКИ ИЛИ ПРЕДОСТАВЯНЕТО НА УСЛУГИ С УЧАСТИЕТО НА МЕСТНО ЛИЦЕ [9]1. Краткосрочни (по-малко от една година).2. Средносрочни (от една до пет години).3. Дългосрочни (пет или повече години).А. Кредити, предоставени от чуждестранни на местни лица.Б. Кредити, предоставени от местни на чуждестранни лица.VIII. ФИНАНСОВИ ЗАЕМИ И КРЕДИТИ (невключени в раздели I, VII и ХI) [9]1. Краткосрочни (по-малко от една година).2. Средносрочни (от една до пет години).3. Дългосрочни (пет или повече години).А. Заеми и кредити, предоставени от чуждестранни на местни лица.Б. Заеми и кредити, предоставени от местни на чуждестранни лица.IХ. ПОРЪЧИТЕЛСТВО, ДРУГИ ГАРАНЦИИ И ЗАЛОЖНИ ПРАВАА. Предоставени от чуждестранни на местни лица.Б. Предоставени от местни на чуждестранни лица.Х. ПРЕВОДИ В ИЗПЪЛНЕНИЕ НА ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ДОГОВОРИА. Премии и плащания, свързани с животозастраховане.1. Договори, сключени между национални дружества за застраховане по живот и чуждестранни лица.2. Договори, сключени между чуждестранни дружества за застраховане по живот и местни лица.Б. Премии и плащания, свързани със застраховка на кредити.1. Договори, сключени между национални дружества за застраховка на кредити и чуждестранни лица.2. Договори, сключени между чуждестранни дружества за застраховка на кредити и местни лица.В. ДРУГИ ПРЕВОДИ НА КАПИТАЛИ ПО ЗАСТРАХОВАТЕЛНИ ДОГОВОРИ.ХI. ДВИЖЕНИЯ НА КАПИТАЛИ ЗА ЛИЧНИ ЦЕЛИА. Заеми.Б. Дарения.В. Зестри.Г. Наследства по закон и по завещание.Д. Изплащане на дългове от имигранти в страната на предишното им местоживеене.Е. Преводи на активи, създадени от жители на Общността, при емигриране, към момента на тяхното настаняване или по време на престоя им в чужбина.Ж. Преводи на спестяванията на имигранти към страната на предишното им местоживеене по време на престоя им.ХII. ВНОС И ИЗНОС НА ФИНАНСОВИ АКТИВИА. Ценни книжа.Б. Всички видове платежни средства.ХIII. ДРУГИ ДВИЖЕНИЯ НА КАПИТАЛИА. Данък наследство.Б. Обезщетение за вреди (когато сумите могат да се смятат за капитал).В. Възстановяване на суми при прекратяване на договори и възстановяване на недължимо платено (когато могат да се смятат за капитал).Г. Авторски хонорари: патенти, образци, търговски марки и изобретения (отстъпване и преводи, свързани с такова отстъпване).Д. Преводи на парични суми за предоставянето на услуги (невключени в раздел VI).Е. Разни.ОБЯСНИТЕЛНИ БЕЛЕЖКИЕдинствено по смисъла на настоящата номенклатура и на директивата следните изрази имат значението, което им е придадено по-долу:Преки инвестицииВсички видове преки инвестиции на физически лица или на търговски, производствени или финансови предприятия, които служат за установяване или поддържане на трайни и преки връзки между лицето, което предоставя капитала, и предприемача или предприятието, на които този капитал се предоставя с цел извършване на стопанска дейност. Следователно това понятие трябва да се разбира в най-широк смисъл.Предприятията по раздел I-1 от номенклатурата включват юридически зависими предприятия (изцяло притежавани дъщерни дружества) и клонове.По отношение на предприятията по раздел I-2 от номенклатурата, които имат статус на акционерни дружества, участие от вида на пряката инвестиция е налице, когато пакетът акции, притежавани от физическо лице от друго предприятие или от друг акционер, позволява на акционера да участвува ефективно в управлението на дружеството или в контрола върху него по силата на разпоредбите на националните актове за акционерните дружества или други разпоредби.Дългосрочни заеми с характер на дялово участие по раздел I-3 от номенклатурата са заемите за срок, по-дълъг от пет години, които се отпускат с цел установяване или поддържане на трайни икономически връзки. Като основни примери тук могат да бъдат посочени заемите, предоставяни от едно дружество на неговите дъщерни дружества или на дружества, в които то има дял, и заемите, свързани с уговорка за участие на работниците и служителите в печалбата. Заемите, предоставяни от финансови институции с цел установяване или поддържане на трайни икономически връзки, също се включват в този раздел.Инвестиции в недвижими имотиПокупка на сгради и земя и строеж на сгради от частни лица с цел печалба или лично ползване. В тази категория се включват и правото на ползване, сервитутите и правото на строеж.Пускане на фондова борса или на официален паричен пазарДостъп на ценните книжа и други прехвърлими инструменти по сделки, според установения ред, независимо от това дали те са контролирани официално или неофициално, на официално призната фондова борса или на официално признат сегмент от паричния пазар.Ценни книжа, с които се сключват сделки на фондова борса (котирани или некотирани)Ценни книжа, сделките с които се регулират от правила и чиито цени редовно се публикуват от официалните фондови борси (котирани ценни книжа) или от други органи, свързани с фондова борса, например банкови комисии (некотирани ценни книжа).Емитиране на ценни книжа и други прехвърлими инструментиПродажба чрез публично предлагане.Пласиране на ценни книжа и други прехвърлими инструментиПряка продажба на ценни книжа от емитента или от консорциум, на който емитентът е дал инструкции да ги продаде, без да се извършва предлагане на обществеността.Национални или чуждестранни ценни книжа и други инструментиЦенни книжа според страната, в която се намира основното място на дейност на емитента. Придобиването от местни лица на национални ценни книжа и други инструменти, емитирани на чуждестранен пазар, се смята за придобиване на чуждестранни ценни книжа.Акции и други ценни книжа, които дават право на участиеЦенни книжа, които дават право да се записват нови емисии акции.ОблигацииПрехвърлими ценни книжа с падеж две или повече години от датата на емисията, при които лихвеният процент и условията на изплащане на главницата и плащането на лихвата се определят при емитирането.Предприятие за колективни инвестицииПредприятия:- целта на които е събраният от тях капитал да бъде колективно инвестиран в прехвърлими ценни книжа или други активи и които действат според принципа на разпределяне на риска, и- чиито дялови единици по искане на притежателите и според законовите, договорните или уставните условия, които ги регулират, пряко или непряко се изкупуват или възстановяват обратно от активите на тези предприятия. Действията на предприятията за колективни инвестиции, предприети с цел да се гарантира, че стойността на техните дялове на фондовата борса не се отличава съществено от нетната стойност на активите, се смятат за равностойни на обратно изкупуване или възстановяване.Тези предприятия могат да бъдат учредени в съответствие със закона или според облигационното право (като общи фондове, управлявани от дружества за управление), законодателството за доверителните фондове (като доверителни фондове с дялове) или в съответствие с конкретен устав (като инвестиционни дружества).За целите на директивата "общи фондове" включва и доверителните фондове.Ценни книжа и други инструменти, с които обикновено се сключват сделки на паричния пазарДържавни ценни книжа и други прехвърлими книжа, удостоверения за депозит, банкови акцепти, търговски книжа и други подобни инструменти.Кредити, свързани с търговски сделки или с предоставянето на услугиДоговорни търговски кредити (аванси или плащания на вноски за извършвана работа или по нареждане и условия за разсрочено плащане, независимо дали са свързани с подписка за търговски ценни книжа) и финансирането им чрез кредити, предоставени от кредитни институции. В тази категория се включват и операциите, свързани с факторинг.Финансови заеми и кредитиВсеки вид финасиране, предоставено от финансова институция, включително финансиране, свързано с търговски сделки или с предоставянето на услуги, в които не участва местно лице.В тази категория се включват и ипотечните заеми, потребителските кредити и финансовият лизинг, както и кредитни линии за обезпечение и други улеснения за издаване на ценни книжа.Местни или чуждестранни лицаФизически и юридически лица в съответствие с определенията в нормативните актове за валутния контрол, които действат във всяка държава-членка.Приходи от ликвидация (на инвестиции, ценни книжа и др.)Приходи от продажба, включително повишаване на стойността на капитала, суми от изплащане на дългове, приходи от принудително изпълнение на съдебни решения и др.Физически или юридически лицаВ съответствие с националните правила.Финансови институцииБанки, спестовни банки и институции, специализирани в предоставянето на краткосрочни, средносрочни и дългосрочни кредити, както и застрахователни дружества, строителни дружества, инвестиционни дружества и други институции с подобен характер.Кредитни институцииБанки, спестовни банки и институции, специализирани в предоставянето на краткосрочни, средносрочни и дългосрочни кредити.[1] Виж обяснителните бележки по-долу.[9] Виж обяснителните бележки, посочени по-долу.--------------------------------------------------19880624ПРИЛОЖЕНИЕ IIСПИСЪК НА ОПЕРАЦИИТЕ, ПОСОЧЕНИ В ЧЛЕН 3 ОТ ДИРЕКТИВАТАОграниченията, които държавите-членки могат да прилагат към изброените по-горе капиталови движения, трябва да бъдат определени и прилагани по такъв начин, че да възпрепятстват във възможно най-ниска степен свободното движение на лица, стоки и услуги.Характер на операцията | Позиция |Операции с ценни книжа и други инструменти, с които обикновено се сключват сделки на паричен пазар | V |Операции по текущи и депозитни сметки във финансови институции | VI |Операции с дялови единици на предприятия за колективни инвестиции | IV А и Б (в) |—предприятия за инвестиции в ценни книжа или инструменти, с които обикновено се сключват сделки на паричния пазар | |Финансови заеми и кредити | VIII А и Б-1 |— краткосрочни | |Движения на капитали за лични цели | ХI А |— заеми | |Физически внос и износ на финансови активи | ХII |— ценни книжа, с които обикновено се сключват сделки на фондова борса | |— платежни средства | |Други движения на капитали: Разни | ХIII Е |— краткосрочни операции, подобни на изброените по-горе | |--------------------------------------------------19880624ПРИЛОЖЕНИЕ IIIПОСОЧЕНО В ЧЛЕН 5 ОТ ДИРЕКТИВАТАПриложно поле на Акта за присъединяване от 1985 г. по отношение на движенията на капитали, в съответствие с номенклатурата на движенията на капитали, посочени в приложение I към директиватаРазпоредба от Акта за присъединяване (дата на прекратяване на действието на преходните разпоредби) | Характер на операцията | Позиция |а)Разпоредби относно Кралство Испаниячлен 62 ( 31.12.1990 г.) | Преки инвестиции на местни лица в чужбина | I-Б |член 63 ( 31.12.1990 г.) | Инвестиции на местни лица в недвижими имоти в чужбина | II-Б |член 64 ( 31.12.1988 г.) | Операции с ценни книжа, с които обикновено се сключват сделки на капиталовия пазар | || — Придобиване от местни лица на чуждестранни ценни книжа, с които се сключват сделки на фондова борса | III-А-2 || — с изключение на облигации, издадени на чуждестранен пазар и деноминирани в национална валута | || Операции с дялови единици на предприятия за колективни инвестиции | || —Придобиване от местни лица на дялови единци на предприятия за колективни инвестиции, с които се сключват сделки на фондова борса | IV-А-2 || — с изключение на дялови единици на предприятия за колективни инвестиции във формата на общи фондове | |б)Разпоредби относно Португалската републикачлен 222 ( 31.12.1989 г.) | Преки инвестиции на чуждестранни лица на националната територия | I-А |член 224 ( 31.12.1992 г.) | Преки инвестиции на местни лица в чужбина | I-Б |членове 225 и 226 ( 31.12.1990 г.) | Инвестиции на чуждестранни лица в недвижими имоти на националната територия | II-А |член 227 ( 31.12.1992 г.) | Инвестиции на местни лица в недвижими имоти в чужбина | II-Б |член 228 ( 31.12.1990 г.) | Движения на капитали за лични цели | || i) с цел прилагане на по-високите размери по член 228, параграф 2: | || — Зестри | ХI-В || — Наследства по закон и по завещание | ХI-Г || —Преводи на активи, създадени от местни лица, при емигриране, към момента на настаняването им или по време на престоя в чужбина | ХI-Е || ii) с цел прилагане на по-ниските размери по член 228, параграф 2: | || — Дарения | ХI-Б || — Изплащане на дългове от имигранти в страната на предишното им местожителство | ХI-Д || —Преводи на спестявания на имигранти към страната на предишното им местожителство по време на престоя им | ХI-Ж |член 229 ( 31.12.1990 г.) | Операции с ценни книжа, с които обикновено се сключват сделки на капиталовия пазар | || — Придобиване от местни лица на чуждестранни ценни книжа, с които се сключват сделки на фондова борса | III-А-2 || — с изключение на облигации, издадени на чуждестранен пазар и деноминирани в национална валута | || Операции с дялове на предприятия за колективни инвестиции | || —Придобиване от местни лица на дялове на чуждестранни предприятия за колективни инвестиции, с които се сключват сделки на фондова борса | IV-A-2 || — с изключение на дялове на предприятия във формата на общи фондове | |--------------------------------------------------19880624ПРИЛОЖЕНИЕ IVПОСОЧЕНО В ЧЛЕН 6, ПАРАГРАФ 2 ОТ ДИРЕКТИВАТАI. Португалската република до 31 декември 1990 г. може да продължи да прилага или да въведе повторно ограниченията, съществували към датата на нотифициране на директивата, по отношение на движенията на капитали, изброени в списък I по-долу:СПИСЪК IХарактер на операцията | Позиция |Операции с дялови единици на предприятия за колективни инвестиции | |— Придобиване от местни лица на дялови единици на чуждестранни предприятия за колективни инвестиции, с които се сключват сделки на фондова борса | IV-А-2(а) |— предприятия, регулирани от Директива 85/611/ЕИО [1] и имащи формата на общи фондове | |— Придобиване от местни лица на дялови единици на чуждестранни предприятия за колективни инвестиции, с които не се сключват сделки на фондова борса | IV-А-4(а) |— предприятия, регулирани от Директива 85/611/ЕИО [1] | |II. Кралство Испания и Португалската република могат да продължат да прилагат или да въведат повторно до 31 декември 1990 г. и 31 декември 1992 г. съответно ограниченията, съществували към датата на нотифициране на директивата, по отношение на движенията на капитали, изброени в списък II по-долу:СПИСЪК IIХарактер на операцията | Позиция |Операции с ценни книжа, с които обикновено се сключват сделки на капиталовия пазар | |— Придобиване от местни лица на чуждестранни ценни книжа, с които се сключват сделки на фондова борса | III-А-2(б) |— облигации, издадени на чуждестранен пазар и деноминирани в национална валута | |—Придобиване от местни лица (чуждестранни лица) на чуждестранни (национални) ценни книжа, с които не се сключват сделки на фондова борса | III-А-3 и 4 |— Допускане на ценни книжа до капиталовия пазар | III-Б-1 и 2 |— когато с тях се сключват сделки или са в процес на пускане на фондова борса в някоя държава-членка | |Операции с дялови единици на предприятия за колективни инвестиции | |—Придобиване от местни лица на дялови единици на чуждестранни предприятия за колективни инвестиции, с които се сключват сделки на фондова борса | IV-А-2 |— предприятия, които не са регулирани от Директива 85/611/ЕИО [2] и са във формата на общи фондове | |—Придобиване от местни лица (чуждестранни лица) на дялове на чуждестранни (национални) предприятия за колективни инвестиции, с които не се сключват сделки на фондова борса | IV-А-3 и 4 |—предприятия, които не са регулирани от Директива 85/611/ЕИО [2] и чиято единствена цел е придобиването на либерализирани активи | |— Допускане до капиталовия пазар на дялове на предприятия за колективни инвестиции | IV–Б-1 и 2(а) |— предприятия, регулирани от Директива 85/611/ЕИО [2] | |—Кредити, свързани с търговски сделки или предоставяне на услуги с участието на местно лице | VII-А и Б-3 |— Дългосрочни кредити | |III. Република Гърция, Кралство Испания, Ирландия и Португалската република могат до 31 декември 1992 г. да продължат да прилагат или да въведат повторно ограниченията, съществуващи към датата на нотифициране на директивата, по отношение на движенията на капитали, изброени в списък III по-долу:СПИСЪК IIIХарактер на операцията | Позиция |Операции с ценни книжа, с които се сключват сделки на капиталовия пазар | |— Допускане на ценни книжа до капиталовия пазар | III-Б-1 и 2 |— когато с тях не се сключват сделки или те са в процес на въвеждане на фондова борса в някоя държава-членка | |Операции с дялови единици на предприятия за колективни инвестиции | |— Допускане до капиталовия пазар на дялови единици на предприятия за колективни инвестиции | IV-Б-1 и 2 |—предприятия, които не са регулирани от Директива 85/611/ЕИО [3] и чиято единствена цел е придобиването на либерализирани активи | |Финансови заеми и кредити | VIII-А, Б-2 и 3 |— средносрочни и дългосрочни | |IV. Република Гърция, Кралство Испания, Ирландия и Португалската република могат до 31 декември 1992 г. да отложат либерализирането на движенията на капитали, изброени в списък IV по-долу:СПИСЪК IVХарактер на операцията | Позиция |Операции с ценни книжа и други инструменти, с които обикновено се сключват сделки на паричния пазар | V |Операции по текущи и депозитни сметки във финансови институции | VI |Операции с дялове на предприятия за колективни инвестиции | IV-А и Б(в) |—предприятия за инвестиции в ценни книжа или инструменти, с които обикновено се сключват сделки на паричния пазар | |Финансови заеми и кредити | VIII-А и Б-1 |— краткосрочни | |Движения на капитали за лични цели | ХI-А |— заеми | |Физически внос и износ на финансови активи | ХII |— ценни книжа, с които обикновено се сключват сделки на паричния пазар | |— платежни средства | |Други движения на капитали: Разни | ХIII-Е |[1] Директива 85/611/ЕИО на Съвета от 20 декември 1985 г. относно координирането на законовите, подзаконовите и административните разпоредби относно предприятията за колективно инвестиране в прехвърлими ценни книжа (ПКИПЦ) (ОВ L 375, 31.12.1985 г., стр. 3).[2] Виж бележката под линия към списък I.[3] Виж бележката под линия към списък I.--------------------------------------------------19880624ПРИЛОЖЕНИЕ VТъй като двойната система на обменния пазар, прилагана от Кралство Белгия и Великото херцогство Люксембург, не ограничава движенията на капитали, но все пак представлява аномалия в европейската парична система и поради това трябва да бъде премахната в интерес на ефикасното прилагане на директивата, както и с оглед укрепването на европейската парична система, тези две държави-членки се задължават да премахнат системата до 31 декември 1992 г. Те също се задължават до премахването ѝ да управляват тази система в съответствие с процедури, които гарантират фактически свободно движение на капитали при такива условия, че обменните курсове на двата пазара да не показват съществени и трайни разлики.--------------------------------------------------