                             højesterets dom
                          afsagt tirsdag den 19. august 2014
sag 171/2010
(2. afdeling)
controllers aps
og
kersi f. porbunderwalla
(advokat johan løje for begge)
mod
sarbanes-oxley institute,
sarbanes-oxley group llc
(advokat jens jakob bugge)
i tidligere instans er afsagt dom af sø- og handelsretten den 4. juni 2010.
i pådømmelsen har deltaget fem dommere: lene pagter kristensen, niels grubbe, thomas
rørdam, poul dahl jensen og jens kruse mikkelsen.
påstande
appellanterne, controllers aps og kersi f. porbunderwalla, har nedlagt følgende påstande:
1.     for så vidt angår sø- og handelsrettens dom punkterne 1-2 og 4-6 påstås frifindelse.
       for så vidt angår dommens punkt 3 nedlægges påstand om, at lyngby fogedrets forbud
       af 9. december 2008 som stadfæstet af østre landsret den 1. april 2009 er nedlagt med
       urette og skal ophæves.
2.     over for indstævntes betalingspåstand påstås frifindelse.
3.     indstævnte skal til controllers aps betale 1.000.000 kr. med tillæg af procesrente fra
       28. maj 2009.
indstævnte, sarbanes-oxley institute, sarbanes-oxley group llc, har nedlagt følgende på-
stande:
                                                - 2 -
1.    stadfæstelse af sø- og handelsrettens dom.
2.    controllers og kersi f. porbunderwalla skal solidarisk, subsidiært pro rata, betale mod-
      værdien i danske kroner på betalingsdagen af 162.500 usd med tillæg af nærmere an-
      givne renter.
3.    over for controllers’ og kersi f. porbunderwallas betalingspåstand påstås frifindelse.
supplerende sagsfremstilling
varemærkeret i usa
der er enighed om, at sarbanes-oxley institute ikke har dokumenteret at have anvendt ken-
detegnet sox institute erhvervsmæssigt før den 1. januar 2005.
sarbanes-oxley institute ansøgte den 19. august 2005 den amerikanske patent- og varemær-
kestyrelse om registrering af sox institute som varemærke i ”principal register”.
den 20. januar 2006 traf styrelsen en afgørelse, hvoraf bl.a. fremgår:
      ”registration is refused because the proposed mark sox institute merely describes
      applicant’s goods and/or services. …
      a mark is merely descriptive under trademark act section 2(e)(1), 15 u.s.c. § 1052-
      (e)(1), if it describes an ingredient, quality, characteristic, function, feature, purpose or
      use of the relevant goods and/or services…
      the determination of whether a mark is merely descriptive is considered in relation to
      the identified goods and/or services, not in the abstract…
      terms that describe the function or purpose of a product or service may be merely de-
      scriptive or generic under 15 u.s.c. §1052(e)(1)…
      a mark that combines descriptive terms may be registrable if the composite creates a
      unitary mark with a separate, nondescriptive meaning. however, if each component re-
      tains its descriptive significance in relation to the goods or services, the combination re-
      sults in a composite that is itself descriptive…
      it is well-known that “sox” is an acronym for the sarbanes-oxley act. attached as
      evidence is a webpage from wikipedia.com. also attached are web pages of various
      websites indicating that the sarbanes-oxley act of 2002 is often shortened to “sox”.
                                                - 3 -
      additionally, institute is a descriptive word often referring to schools or some type
      of education centers…
      because applicant’s services involves education in the field of the sarbanes-oxley act,
      applicant’s mark, sox institute, is merely descriptive of applicant’s services.
      the two major reasons for not protecting descriptive marks are: (1) to prevent the owner
      of the mark from inhibiting competition in the sale of particular goods or services; and
      (2) to avoid the possibility of costly infringement suits brought by the registrant. this
      thus enables businesses and competitors to have the freedom to use common descriptive
      language when merely describing their own goods or services to the public in advertis-
      ing and marketing materials. …
      although the trademark examining attorney has refused registration, applicant may re-
      spond to the refusal to register by submitting evidence and arguments in support of reg-
      istration.”
ved en fornyet henvendelse til styrelsen af 21. juli 2006 søgte sarbanes-oxley institute at
godtgøre, at kendetegnet havde opnået særpræg. henvendelsen var vedlagt kendetegnet sox
institute som figurmærke og to kursusbeviser med figurmærket udstedt til deltagere i
virksomhedens kurser.
hertil svarede styrelsen den 13. september 2006 bl.a.:
      ”acquired distinctiveness (section 2(f))
      in its response, applicant claims acquired distinctiveness under section 2(f); however,
      applicant has submitted no or little evidence to show that applicant’s mark has acquired
      distinctiveness. additionally, the examining attorney notes that applicant has only been
      using this mark for a very short period of time and that acquiring distinctiveness in such
      a short period of time is highly unlikely. therefore, applicant’s request to register the
      mark on the [principal] register under section 2(f) is refused.
      the burden of proving that a mark has acquired distinctiveness is on applicant…
      to determine whether the proposed mark has acquired distinctiveness, the trademark
      examining attorney will consider the following factors: (1) how long applicant has used
      the mark; (2) the type and amount of advertising of the mark; and (3) applicant’s efforts
      to associate the mark with the goods or services identified in the application…
      the amount and character of evidence needed to establish acquired distinctiveness de-
      pends on the facts of each case and particularly on the nature of the mark sought to be
      registered. … more evidence is needed where a mark is so highly descriptive that pur-
      chasers seeing the matter in relation to the named goods and/or services would be less
      likely to believe that it indicates source in any one party…
      applicant must establish acquired distinctiveness by a preponderance of the evidence.”
                                              - 4 -
herefter blev kendetegnet den 24. juli 2007 registreret i ”supplemental register”.
efter amerikansk varemærkelovgivning betyder en sådan registrering, at kendetegnet er egnet
til at opnå særpræg, men at dette ikke er dokumenteret endnu. registreringen indebærer bl.a.,
at kendetegnet kan udgøre en registreringshindring for senere anmeldte kendetegn, og at der
kan opnås registrering i ”principal register”, når særpræg ved indarbejdelse er dokumenteret,
jf. herved lloyd l. rich; nuts and bolts of federal trademark registration (1998) og j.
thomas mccarthy: mccarthy on trademarks and unfair competition, 4. udg. (2011), vol. 3,
§ 19.36 og § 19.37.
sox institute blev registreret som sarbanes-oxley institute’s varemærke (ordmærke) i
klasse 41 i ”principal register” i usa den 31. august 2010 på grundlag af en ansøgning ind-
givet den 3. februar 2010. dette skete efter en bestemmelse i den amerikanske varemærkelov-
givning, hvorefter en erklæring om 5 års erhvervsmæssig brug er tilstrækkeligt til, at kende-
tegnet som udgangspunkt anses for at have opnået særpræg ved indarbejdelse (15 u.s.c. §
1052(f), 2. punktum). ansøgningen var vedlagt en udskrift af sarbanes-oxley institute’s
hjemmeside som dokumentation for anvendelsen af kendetegnet, men der er ikke oplysninger
om, at der herudover var fremlagt yderligere dokumentation for opnået særpræg.
sarbanes-oxley institute har fremlagt en lang række bilag for at godtgøre, at virksomheden
har erhvervet varemærkeret til kendetegnet sox institute, opnået ved indarbejdelse i
usa, før indleveringen af de danske ansøgninger om varemærket sox institute, der er
registreret den 17. september 2007 (på grundlag af en ansøgning indgivet den 7. maj 2007),
og varemærket eurosox institute, der er registreret den 18. marts 2008 (på grundlag af
en ansøgning indgivet den 20. januar 2008).
der er således fremlagt erklæringer fra 2010 fra organisationer som american accounting
association og financial executives international om deres samarbejde med sarbanes-oxley
institute og sanjay anand i perioden frem til 2010, hvor kendetegnet er anvendt. det fremgår
imidlertid ikke, hvornår i perioden kendetegnet er anvendt, og hvilken udbredelse det i den
forbindelse har fået.
                                                - 5 -
i avisartikler fra 2005 i bl.a. wall street journal, usa today og new york times er der om-
tale af sarbanes-oxley institute og dets stifter sanjay anand. i ingen af artiklerne anvendes
kendetegnet sox institute.
der er fremlagt en række bekræftelser på medlemskab af sarbanes-oxley institute med an-
vendelse af kendetegnet for perioden 2005-2009 og billeder af en række udmærkelser
(”awards” i form af glasplader med indgravering). endvidere er der fremlagt kundelister
(hvorefter ingen kunder er fra danmark) og nogle annoncer uden nærmere oplysninger om
deres udbredelse.
endvidere er der fremlagt udskrifter fra forskellige tidspunkter af sarbanes-oxley institute’s
hjemmeside www.soxinstitute.org, hvor kendetegnet sox institute er anvendt som fi-
gurmærke og ordmærke. det er ikke oplyst, hvor mange besøgende (hits) hjemmesiden har
haft i den relevante periode.
der er ikke fremlagt oplysninger om markedsføringsforanstaltninger i øvrigt eller om sarba-
nes-oxley institute’s samlede udgifter til markedsføring. der er heller ikke fremlagt nogen
analyse af den relevante kundekreds’ kendskab til kendetegnet sox institute.
varemærkeret i danmark
under drøftelserne om at etablere et samarbejde med sarbanes-oxley institute anvendte ap-
pellanterne kendetegnet sox institute i et nyhedsbrev fra oktober 2006 og på hjemmesi-
den www.soxinstitute.eu. uddrag af nyhedsbrevet og hjemmesiden er gengivet nedenfor.
bortset herfra er der ikke dokumenteret anvendelse af kendetegnet i forbindelse med mar-
kedsføring i danmark for sarbanes-oxley institute forud for appellanternes varemærkeansøg-
ninger.
appellanterne indgav som nævnt varemærkeansøgning i danmark for sox institute den
7. maj 2007 og for eurosox institute den 20. januar 2008.
controllers, samarbejdet mellem parterne og konflikten
kersi f. porbunderwalla registrerede domænenavnet eurosox.dk den 28. januar 2006.
                                             - 6 -
controllers blev af kersi f. porbunderwalla stiftet som anpartsselskab den 23. maj 2006 med
det formål ”at fungere som investeringsselskab og yde konsulentbistand samt anden efter di-
rektionens skøn dermed forbunden virksomhed”.
dagen forinden, den 22. maj 2006, havde kersi f. porbunderwalla holdt et foredrag i forenin-
gen civiløkonomerne med titlen ”fra sarbanes-oxley 404 til eurosox og interne kontroller”.
drøftelserne om et samarbejde mellem parterne blev indledt ved e-mail af 26. juli 2006 fra
kersi f. porbunderwalla til sanjay anand, sarbanes-oxley institute:
       ”dear sanjay
       i recently bought your sox guide. i too do a lot of sox work. see www.eurosox.dk.
       can we cooperate for scandinavia/europe?
       email kersi@eurosox.dk”
som anført i sø- og handelsrettens dom registrerede kersi f. porbunderwalla henholdsvis
den 27. og 31. juli 2006 domænenavnene soxinstitute.eu og eurosoxinstitute.eu.
i tilknytning til mødet med sanjay anand i frankfurt i august 2006 udarbejdede kersi f. por-
bunderwalla en handlingsplan med følgende overskrifter:
       ”the (euro) sox institute europe.
       plan of action.
       1. contract/loi/mou/service level agreements
       2. the sox institute europe and the eurosox institute europe
           ...
       3. merging the training and marketing materials. new introductions
           …
       4. introduction in europe
       5. introduction in europe, based on sox institute fp contract/model used japan/
           singapore
           …
       6. european company as of 01.01.07
       7. budget 2007
       8. marketing-plan/business-plan
           …
       9. press releases in january
       10. information to big 4, second 6
       11. maintenance and update of homepages and websites
           • www.soxinstitute.eu
                                              - 7 -
           • www.eurosoxinstitute.eu
      12. all-leads
           a. 70-30 split depending on who invoices. …
      13. ’old’ consulting opportunities (phase 1)
           …
      14. chapter in compliance reference book (tarantino)
      15. conduct courses in the far east/usa/europe
      16. controllers websites www.soxinstitute.eu and www.eurosoxinstitute.eu”
i oktober 2006 udsendte appellanterne et nyhedsbrev, hvoraf fremgår bl.a.:
      ”the eurosox newsletter
      www.eurosox.dk
      velkommen til tredje udgave af nyhedsbrevet fra eurosox
      fra sox til eurosox seminar 5. december
      netcompany og controllers inviterer hermed til et seminar, hvor vi gennemgår de ud-
      fordringer, som danske virksomheder står overfor ved implementeringen af eurosox.
      vore oplægsholdere vil præsentere deres erfaringer fra usa og danmark. de vil belyse
      de forretnings- og it-kompetencer, der er nødvendige for at igangsætte en complian-
      ceproces. der sættes fokus på hvordan en større del af complianceprocessen kan auto-
      matiseres og omkostningerne nedbringes.
      …
      sox-guru i københavn
      i starten af december måned vil sanjay anand, stifteren af the sox institute i usa og
      forfatteren til bogen om sox, sarbanes-oxley guide for finance and information
      technology professionals, være i københavn i nogle få dage. eurosox.dk kan være be-
      hjælpelig med at arrangere et møde med en af verdens førende eksperter indenfor sox
      compliance. kontakt os, hvis du er interesseret i et besøg.
      …
      nyheder
      eurosox.dk kan nu tilbyde nyheder om corporate governance og compliance i samar-
      bejde med det amerikanske the sox institute.”
af en udskrift af hjemmesiden www.soxinstitute.eu dateret den 16. januar 2007 fremgår bl.a.:
      ”sox institute. (eu)
      the sox institute (eu) was formed in september 2006 in collaboration with the ameri-
      can counterpart founded in june 2003, with the goal of disseminating reliable informa-
      tion and training to industry professionals involved in (or who are looking to get in-
      volved in) sarbanes-oxley-related compliance activities.
                                                 - 8 -
      the sox institute establishes the industry standard for sox compliance expertise and
      excellence in individuals and enterprises. it uses its place in the industry to provide
      training, certifications, resources and a forum for its members to interact, learn, grow
      and contribute to the sarbanes-oxley “body of knowledge” (soxbok™).
      sarbanes-oxley
      the sox institute (eu) offers training courses in
           • corporate governance
           • compliance
           • internal controls”
endvidere indeholdt hjemmesiden de tekststykker, som er omtalt og delvist gengivet i sø- og
handelsrettens dom. der er tale om ikke helt kortfattede tekststykker, som er identiske med
tekststykker på sarbanes-oxley institute’s hjemmeside www.soxinstitute.org.
hjemmesiden havde dette indhold også efter ophøret af samarbejdet mellem appellanterne og
sarbanes-oxley institute ved årsskiftet 2006/2007.
af et brev af 15. februar 2007 fra sarbanes-oxley institute’s amerikanske advokat til kersi f.
porbunderwalla fremgår bl.a. følgende indsigelser:
      ”on another note and just as important, it has come to sox’s attention that you are
      claiming a relationship between sox’s website (and services) soxinstitute.org and your
      website (and services) at soxinstitute.eu. there is no relationship (business or other-
      wise) between these sites. your claims that there is a relationship create a false affilia-
      tion with these sites and borders on slander. you are hereby requested to cease and des-
      ist all claims that there is any affiliation between these sites and services. you must also
      immediately cease all communication with sox’s clients/prospects, nor may you ap-
      proach any current client/prospect of sox, and this does include jds [arrangøren af
      konferencen i warszawa]. lastly, you must, without delay, stop using sox’s marketing
      content as your own. this is plagiarism and will not be tolerated.”
dette blev fulgt op af et brev af 30. marts 2007 fra samme advokat til kersi f. porbunder-
wallas danske advokat, hvoraf bl.a. fremgår:
      ”also, mr. porbunderwalla has been associating himself and his website with sox.
      this must cease immediately. there is no relationship between sox and mr. porbun-
      derwalla other than that keynote speaker engagement [warszawa]. sox made no repre-
      sentations otherwise and yet mr. porbunderwalla still lets on that there is a relationship
      …this has had a negative effect on sox, which must be repaired constantly. again,
      please advise your client to stop making public connection between himself and sox.
      sox will have to seek legal remedies if this matter is not resolved shortly.”
                                              - 9 -
endvidere fremgår af et brev af 9. april 2008 fra sarbanes-oxley institute’s danske advokat til
appellanternes advokat bl.a. følgende indsigelser:
      ”min klient har konstateret, at deres klienter markedsfører sig på en måde, som giver
      omverdenen en opfattelse af, at deres klienter har en kommerciel forbindelse med min
      klient.
      jeg henviser blandt andet til, at deres klienter på de to hjemmesider, der er tilgængelig
      fra domæerne eurosoxinstitute.eu og soxinstitute.eu, anvender navnet ”the eurosox
      institute” og ”the sox institute (eu)” til brug for markedsføringen af, at controllers
      aps og kersi porbunderwalla udbyder kurser i sarbanes-oxley relateret lovgivning.
      herudover angiver deres klienter på hjemmesiderne, at kurserne er baseret på tilsva-
      rende kurser, der udbydes af sox institute (us). udover at dette mere end antyder, at
      der er en forbindelse mellem min klient og deres klienter, hæfter jeg mig også ved, at
      deres klient selv oplyser, at han anvender min klients kursusmateriale. dette bekræftes
      også ved, at dele af det kursusprogram, der er at finde på deres klients hjemmesider, er
      fuldstændig identisk med sox institute’s kursusprogram. herudover har controllers
      aps tillige registreret varemærkerne ”sox institute” og ”the eurosox institute” i
      danmark.
      min klient har yderligere konstateret, at deres klient flere steder på sine hjemmesider
      direkte har kopieret tekst fra min klients hjemmeside www.soxinstitute.org, se blandt
      andet teksten på forsiden af begge hjemmesider under ”the eurosox institute” hhv.
      ”the sox institute (eu)” og teksten angivet under overskriften ”what are the bene-
      fits?” (også på begge hjemmesider)”.
anmodningen om fogedforbud mod appellanterne blev indgivet til lyngby fogedret den 16.
maj 2008.
forklaringer
til brug for højesteret er der afgivet supplerende forklaringer af sanjay anand den 11. marts
2011 og af kersi f. porbunderwalla den 25. marts 2011.
sanjay anand har supplerende forklaret bl.a., at sarbanes-oxley institute, så vidt han ved, var
de eneste, der tilbød certificering i sox i 2005, men der var andre forhandlere af det. udar-
bejdelsen af kursusmaterialet fandt sted over en 12-måneders periode og involverede 10 per-
soner. senere var der 6 personer, der arbejdede på produkterne og testede dem på markedet.
den samlede proces varede i halvandet år, og han var personligt involveret. samtidig var han
foredragsholder, og han fik i den forbindelse feedback fra forskellige andre fagfolk om deres
                                              - 10 -
erfaringer med anvendelsen af sox. sarbanes-oxley institute’s udgifter i denne forbindelse
var flere hundredetusinde usd.
sarbanes-oxley institute’s vision, metoder og etik er udtryk både for hans personlige værdier
for, hvordan virksomheder bør forholde sig, og det er også de grundlæggende principper for
de professionelle aktører, der arbejder med sox. det havde en særlig stor betydning at få
gennemarbejdet en særlig etik og metode, og der blev derfor investeret en masse tid og penge
på at udvikle disse standarder. sarbanes-oxley institute’s etik er det, der gør dem enestående i
branchen.
iia (institute of internal auditors) er en del af coso (committee of sponsoring organiza-
tions). coso er den globale standard for revisorer og bruges af alle revisorer i børsnoterede
selskaber, når de skal overholde sox. coso består af 5 organisationer (iia, fei, ima,
aaa, aicpa). iia er det institut, der repræsenterer interne revisorer på international basis.
sarbanes-oxley institute har samarbejdet med iia siden 2005 og bidraget til deres forskning
finansielt og med hensyn til viden. iia har anerkendt sarbanes-oxley institute og deres certi-
ficering i e-mails og nyhedsbreve, og de har brugt varemærket sox institute.
organisationer inden for revisionsbranchen er med i iaaer (international association for
accounting, education and research), som på verdensplan har flere millioner medlemmer.
iaaer har siden 2005 brugt varemærket sox institute på deres hjemmeside. sarbanes-
oxley institute har siden 2005 bidraget til iaaer’s forskningsinitiativer, og de er anerkendt
på global basis, herunder i europa.
sarbanes-oxley institute har samarbejdet med ima (institute of management accountants)
siden 2005, og varemærket sox institute er altid blevet brugt i samarbejdet med ima.
ima er verdensomspændende og har hovedsæde i usa, og organisationen har muligvis
medlemmer i danmark.
de har også samarbejdet med fei (financial executives international) på forskningsområdet,
hvilket giver synlighed over for de professionelle aktører på det finansielle marked. fei har
siden 2005 aktivt promoveret varemærket sox institute over for de professionelle
samarbejdspartnere i branchen på global plan.
                                             - 11 -
acca (association of chartered certified accountants) har hovedsæde i europa, og de ope-
rerer primært i europa og i nogen grad i asien. der er et meget lille marked i usa. acca,
der har flere hundredetusinde medlemmer, har aktivt promoveret sox institute. omtalen
gennem acca fandt særligt sted i 2006, og det fortsatte i nogen grad i 2007 og lidt mindre i
2008.
itci (it compliance institute) har deltaget i sarbanes-oxley institute’s arrangementer og
omvendt. itci’s annonce for it compliance-konferencen den 2.-4. oktober 2006 er blot ét
eksempel på, at varemærket sox institute figurerer i deres reklamemateriale.
sarbanes-oxley institute har et tilsvarende samarbejde med american accounting associa-
tion, som aktivt har promoveret varemærket sox institute over for deres medlemmer.
alle revisorer i usa og i de fleste andre lande skal hvert år opnå et bestemt antal point inden
for cpe (continuing professional education). the sarbanes-oxley institute er en anerkendt
udbyder af cpe-programmet. det udbydes også af alle statslige revisionsorganer i usa. sar-
banes-oxley institute er også udbyder af den lignende standard, qas (quality assurance
service).
som medlem af sarbanes-oxley institute opnås adgang til magasiner og nyhedsbreve, rabat
på produkter og rabatter eller gratis adgang til forskellige arrangementer i tilknyttede virk-
somheder mv. den primære målgruppe var de såkaldte accelerated filers, som er de største
børsnoterede virksomheder i usa. ud af 20.000 børsnoterede virksomheder er nok 1.000 af
dem accelerated filers, og det var dem, der i perioden 2005-2008 skulle overholde sox-lov-
givningen. omtrent 85-90 % af disse var medlemmer.
de daglige udgifter til sarbanes-oxley institute’s reklame på google adword udgjorde i peri-
oden marts 2006 til 2007 ca. 100 usd. sarbanes-oxley institute reklamerer fortsat på google
adword. google vederlægges for hvert klik på hjemmesiden. næsten 13.000 mennesker ser
dagligt reklamen på google. der var dagligt ca. 58 klik på reklamen, hvilket svarer til 1/100
af alle besøgende.
der har været forskellige deadlines for implementering af sox-lignende regulering i de for-
skellige regioner verden over. deadline for implementering af eurosox var cirka medio 2008.
                                             - 12 -
det betød, at der i de forudgående 2 år var en massiv efterspørgsel i europa på sarbanes-ox-
ley institute’s træningsprogrammer. det var også baggrunden for, at der i 2006 var mange
europæiske deltagere til træningsprogrammerne i usa og asien. det var også i 2006, at kersi
f. porbunderwalla kontaktede sarbanes-oxley institute med henblik på et samarbejde om det
europæiske marked.
uoverensstemmelserne opstod i december 2006/januar 2007, og det var på dette tidspunkt, de
konstaterede, at kersi f. porbunderwalla brugte sarbanes-oxley institute’s materiale, navn og
varemærke på sin hjemmeside.
sarbanes-oxley institute søger efter forhandlere og tilknyttede virksomheder i alle markeder,
men de europæiske potentielle forhandlere og tilknyttede virksomheder klagede alle over, at
kersi f. porbunderwallas hjemmeside var næsten identisk med sarbanes-oxley institute’s
hjemmeside, og at hans kursusmateriale var baseret på sarbanes-oxley institute’s amerikan-
ske materiale, hvormed han viste, at der var et samarbejde mellem controllers og sarbanes-
oxley institute. hans hjemmeside gav indtryk af, at controllers var hovedkontakten i europa.
de europæiske potentielle forhandlere ønskede ikke at samarbejde, før der forelå en afklaring
af tvisten mellem controllers og sarbanes-oxley institute. han opgør sarbanes-oxley insti-
tute’s tab til mindst 3-5 mio. usd.
som eksempler på potentielle europæiske forhandlere kan han nævne training camp, også
kaldet fire brand training. herudover var der også et schweizisk firma, som han ikke kan
huske navnet på. der foreligger skriftlig korrespondance med disse forhandlere. de under-
skrev hemmeligholdelsesaftaler med nogle af disse potentielle forhandlere, måske også med
fire brand training. fire brand training var imidlertid en videreførelse af et amerikansk sel-
skab, som sarbanes-oxley institute allerede havde et samarbejdet med, så en hemmelighol-
delsesaftale var ikke nødvendig. det var formentlig i 2008, at sarbanes-oxley institute indgik
en forhandleraftale med fire brand training.
kersi f. porbunderwalla var den første, der tog kontakt med henblik på et samarbejde om det
europæiske marked. der var således ingen kontakt med andre potentielle europæiske for-
handlere før kersi f. porbunderwalla.
                                              - 13 -
eurosox er en beskrivende betegnelse for den europæiske sox-lovgivning. han tror ikke, at
han specifikt har skrevet en artikel om eurosox, men han har formentlig berørt det i en artikel.
han anser sig selv som ekspert i eurosox for så vidt angår revision, finans og it, og for så
vidt angår de andre områder får han fat i de rigtige personer. sarbanes-oxley institute tilbyder
ikke certificering i eurosox, for der er ikke behov for en særskilt certificering i eurosox, da
sox-certificeringen er global.
sarbanes-oxley institute har træningsprogrammer i europa via fire brand training, hvori
indgår eurosox. de juridiske aspekter i eurosox er anderledes, og derfor omhandler ca. 10 %
af deres 5-dages træningsprogram eurosox. 90 % af programmet er ens verden over.
”sox” og ”institute” er generiske betegnelser, men ”sox institute” er deres varemærke. det
består af to aspekter, henholdsvis den figurmæssige del og så navnet. nogle gange tilføjes der
en tekst under navnet, afhængig af hvem modtageren er. det er ikke en del af varemærket.
om sarbanes-oxley institute’s aktiviteter i danmark efter 2006/2007 forklarede han, at han
ikke selv har været fysisk i danmark, men at der muligvis kan have været danskere, som har
deltaget i deres træningsprogrammer eller ved selvstudier.
om markedsføringsaktiviteterne i danmark forklarede han, at de opfordrede fire brand trai-
ning til at gøre noget mere ved det danske marked. han ved ikke, om de har gjort det. det vil
da i givet fald have været efter forhandleraftalens underskrivelse i 2008, men han ved ikke
præcist hvornår. de følte dog, at det var lidt for sent, og at de havde forpasset mulighederne
med eurosox.
om franchiseafgiften på 75.000 usd forklarede han, at han havde haft en samtale med kersi
f. porbunderwalla i new york, hvor kersi spurgte til, hvordan en typisk franchiseaftale så ud.
efter han havde forklaret det, erklærede kersi, at han ville tænke over, om han ville repræ-
sentere sarbanes-oxley institute i europa. han henviste også til e-mailkorrespondancen med
kersi, hvor han anmodede ham om at stoppe med at vise, at der var et samarbejdsforhold
mellem parterne, eller alternativt betale franchiseafgiften.
omfanget af deres samarbejde kan sammenfattes til en hemmeligholdelsesaftale, aftalen om
foredraget i warszawa og kurset i new york samt emailkorrespondancen vedrørende faktu-
                                               - 14 -
raen. i 3. kvartal af 2006 – enten lige før eller lige efter mødet i frankfurt – aftalte de, at kersi
f. porbunderwalla på prøvebasis, og indtil de indgik en aftale, skulle være europæisk formand
for sox institute, således at de via ham kunne vise deres tilstedeværelse i europa. efter
uoverensstemmelserne og samarbejdets ophør fratog de ham titlen i 2007.
fakturaen dateret den 20. december 2006 fra sarbanes-oxley institute til controllers var for-
mentlig sendt pr. e-mail. det må have været efter 20. december 2006. sarbanes-oxley insti-
tute ville gerne have forligt sagen. de ville aldrig have sendt ham fakturaen, hvis han havde
ændret indholdet af hjemmesiderne senest i januar.
han er professor i økonomi fra institute of directors i kina. han blev udnævnt i 2006 eller
2007.
kersi f. porbunderwalla har supplerende forklaret bl.a., at han aldrig har været direktør i
ibm, volvo, shell, men at han har haft sox-opgaver på konsulentbasis for de pågældende
virksomheder. hans seneste job var som økonomichef hos mobile oil, hvorfra han blev pen-
sioneret i august 2005. endelig præciserede han, at det rettelig var sanjay anand, der havde
forsøgt at registrere domænenavnet www.soxinstitute.com, og at det således også var sanjay
anand, der fortalte, at en anden allerede havde taget det.
om baggrunden for sin henvendelse til sanjay anand forklarede han, at han havde læst en del
litteratur om sox, herunder sanjay anands bog, og at han havde kigget på sanjay anands
hjemmeside. med sin e-mail af 26. juli 2006 ville han forhøre sig om mulighederne for et
eventuelt samarbejde om europa. på dette tidspunkt havde han løst sox-opgaver for ibm,
volvo og shell, og hans hjemmeside www.eurosox.dk var aktiv. han registrerede
www.eurosox.dk i januar 2006.
registreringerne af domænenavnene soxinstitute.eu og eurosoxinstitute.eu er sket på hans
eget initiativ og uden aftale med sanjay anand.
euronordia ab, som havde registreret eurosox som et eu-varemærke, ville oprette ”the
eurosox academy”, mens han selv hellere ville oprette ”the eurosox institute”, og efter
drøftelser i marts 2006 blev de enige om at gå videre med det hver for sig. han har haft kon-
                                              - 15 -
takt med euronordia ab siden januar/februar 2006. han har besøgt virksomheden, men han
har ikke kendskab til, hvor mange der er ansat.
han havde også før drøftelserne med euronordia ab haft drøftelser med andre om brugen af
”the eurosox institute”, herunder i forbindelse med løsningen af en opgave hos ibm. det var
formentlig i november 2005, hvilket han også fortalte til sanjay anand under deres første
møde.
han blev bekendt med sanjay anands brug af navnet sox institute et par uger inden, han
kontaktede ham, dvs. i sommeren 2006. han mener, at han selv brugte sox institute og the
eurosox institute første gang i april 2006.
fortrolighedsaftalen blev formentlig underskrevet i frankfurt den 22. august 2006 eller umid-
delbart derefter. sanjay anand fortalte, at ”sox” og ”institute” er generiske betegnelser, og
at ingen derfor havde krav på navnet sox institute. sanjay anand fortalte endvidere, at han
havde forsøgt at registrere navnet. selv fortalte han sanjay anand, at han brugte navnet euro-
sox institute og viste ham i den forbindelse sin hjemmeside, som på det tidspunkt var under
opbygning. de gik i detaljer omkring it-produktcertificeringsprocessen. på samme møde
fortalte han sanjay anand, at eu-domænerne var registrerede.
om honoraret fra konferencen i warszawa i november 2006 forklarede han, at han selv be-
holdt 5.600 usd til dækning af 3,5 dages arbejde og udlæg, og at han sendte 2.400 usd til
sanjay anand. denne fordeling af honoraret med 70/30 aftalte de under mødet i new york.
om honoraret for sit indlæg under kurset i new york var aftalen med sanjay anand, at de
enten skulle dele honoraret 70/30 svarende til konferencen i warszawa, eller at sanjay anand
skulle betale for de kursister, som kersi havde formidlet til kurset. sanjay anand ville tale
nærmere med bestyrelsen herom, men han vendte aldrig tilbage. han modtog aldrig et hono-
rar eller fik sine udlæg dækket på trods af, at han fremsendte fakturaer.
der har ikke været samarbejde mellem parterne ud over konferencen i warszawa og kurset i
new york.
                                             - 16 -
det var sanjay anands idé, at han skulle tage teksten fra sanjay anands hjemmeside og sætte
det ind på sin egen hjemmeside, da formålet var at skaffe så mange deltagere fra europa som
muligt til kurset i new york. han skaffede nok 15 ud af 40 deltagere. det i nyhedsbrevet
omtalte seminar i københavn den 5. december 2006 blev aldrig afholdt, da tilmeldingerne
udeblev, og sanjay anand kom derfor aldrig til københavn.
det er ikke korrekt, at parterne i forlængelse af mødet i frankfurt, som anført i begrundelsen
for sø- og handelsrettens dom, havde ”påbegyndt et samarbejde om udbud af uddannelse,
kursusvirksomhed, undervisning, undervisningsprogrammer og kursusmateriale på det danske
og øvrige europæiske marked”.
han husker ikke præcist, hvornår han modtog fakturaen dateret den 20. december 2006 fra
sarbanes-oxley institute til controllers aps, men det var nok efter februar 2007. han be-
tragtede fakturaen som yderligere chikane fra sanjay anands side. han husker ikke, om han
besvarede fakturaen, men han sendte den i hvert fald retur, eventuelt med en håndskreven
besked.
han har aldrig talt med sanjay anand om en franchiseafgift, heller ikke i frankfurt.
de blev uenige om honoraret for konferencerne i warszawa og new york, og det var bag-
grunden for, at han afbrød samarbejdet med sanjay anand. han fortsatte herefter med at
bruge navnet the eurosox institute. det var på grund af udviklingen i controllers, at han i
maj 2007 og januar 2008 ansøgte om varemærkeregistrering af sox institute og derefter
eurosox institute. registreringerne var således ikke foranlediget af drøftelserne med
sanjay anand, da de var afsluttet på dette tidspunkt.
hverken sanjay anand eller andre repræsentanter fra sarbanes-oxley institute har markeds-
ført sig i danmark. hverken sarbanes-oxley institute eller fire brand training har haft akti-
viteter i danmark. de er helt ukendte i danmark. hans konkurrenter i danmark i 2006 og i
2011 er de store revisionsselskaber og de store konferencearrangører, som har 99,9 % af mar-
kedet. han driver blot en lille enkeltmandsvirksomhed. der er således ingen konkurrence fra
sarbanes-oxley institute eller fire brand training i danmark.
                                              - 17 -
han har efter nedlæggelse af fogedforbuddet gjort alt for at slette oplysningerne om sox
institute og the eurosox institute fra sin hjemmeside. han har også bedt sine samarbejdspart-
nere om at fjerne oplysningerne fra deres hjemmesider. man kan få de slettede oplysninger
frem, hvis man har en url-adresse, men ellers vil de ikke komme frem, medmindre der sø-
ges i søgemaskiner, der ikke er opdaterede.
han har ikke haft aktiviteter eller indtægter udenom controllers.
højesterets begrundelse og resultat
sagens problemstillinger
sagen angår, om appellanterne, controllers aps og kersi f. porbunderwalla, har krænket
sarbanes-oxley institute, sarbanes-oxley group llc’s varemærke- og ophavsrettigheder
eller har overtrådt markedsføringsloven, og om et fogedforbud i den anledning er nedlagt med
rette.
varemærkerettigheder i udlandet
sarbanes-oxley institute har gjort gældende, at de i usa er indehaver af varemærket sox
institute, og at dette i medfør af varemærkelovens § 15, stk. 3, nr. 3, var til hinder for
registreringen af de danske varemærker sox institute, der blev registreret den 17. sep-
tember 2007 (på grundlag af en ansøgning indgivet den 7. maj 2007), og eurosox insti-
tute, der blev registreret den 18. marts 2008 (på grundlag af en ansøgning indgivet den 20.
januar 2008).
parterne er enige om, at sarbanes-oxley institute har bevisbyrden for varemærkerettighedens
eksistens.
sarbanes-oxley institute ansøgte den 19. august 2005 den amerikanske patent- og varemær-
kestyrelse om registrering af sox institute som varemærke med angivelse af, at kende-
tegnet første gang var anvendt erhvervsmæssigt den 1. januar 2005.
den 20. januar 2006 afslog styrelsen registrering af kendetegnet i ”principal register” under
henvisning til, at kendetegnet er af rent beskrivende karakter i forhold til sarbanes-oxley
                                              - 18 -
institute’s virksomhed, som er undervisning i den amerikanske sarbanes-oxley act (også
kaldet sox) om god selskabsledelse mv.
sarbanes-oxley institute søgte herefter at godtgøre, at kendetegnet havde opnået særpræg ved
indarbejdelse (”acquired distinctiveness”) ved den 21. juli 2006 at indsende supplerende op-
lysninger om brugen af kendetegnet til styrelsen.
registrering i ”principal register” blev imidlertid på ny afslået af styrelsen den 13. september
2006 under henvisning til, at sarbanes-oxley institute ikke havde godtgjort, at kendetegnet
havde opnået særpræg ved indarbejdelse, at virksomheden kun havde anvendt kendetegnet i
en meget kort periode, og at det var højst usandsynligt (”highly unlikely”), at kendetegnet
skulle have opnået særpræg i løbet af så kort en periode. herefter blev kendetegnet den 24.
juli 2007 registreret i ”supplemental register”.
efter at have brugt kendetegnet i fem år i usa fik sarbanes-oxley institute den 31. august
2010 registreret varemærket i ”principal register” efter bestemmelsen i den amerikanske va-
remærkelovgivning, hvorefter erklæring om 5 års erhvervsmæssig brug er tilstrækkeligt til, at
kendetegnet som udgangspunkt anses for at have opnået særpræg ved indarbejdelse.
højesteret finder, at sarbanes-oxley institute efter bevisførelsen ikke har godtgjort, at der
forud for anmeldelserne til registrering af de danske varemærker var sket en sådan indarbej-
delse af kendetegnet sox institute, at der da forelå en varemærkeret i usa.
der er efter bevisførelsen heller ikke noget grundlag for at fastslå, at sarbanes-oxley institute
dengang havde rettigheder til sox institute som udenlandsk varemærke i andre lande.
der forelå herefter ikke en udenlandsk varemærkerettighed, som i medfør af varemærkelo-
vens § 15, stk. 3, nr. 3, kan gøres gældende over for appellanternes registrering af de danske
varemærker.
varemærkerettigheder i danmark
i perioden fra juli 2006 til januar 2007, hvor der var drøftelser mellem parterne om at etablere
et samarbejde, anvendte appellanterne på sarbanes-oxley institute’s vegne kendetegnet sox
                                               - 19 -
institute i forbindelse med omtale af sarbanes-oxley institute’s virksomhed. det skete
dels i et nyhedsbrev fra oktober 2006, dels på hjemmesiden www.soxinstitute.eu.
højesteret finder, at kendetegnet sox institute som betegnelse for undervisning i den
amerikanske sox-lovgivning kun i beskedent omfang har særpræg, og at den nævnte meget
begrænsede anvendelse af kendetegnet i danmark ikke udgør tilstrækkelig varemærkeretlig
brug til at etablere en dansk varemærkeret for sarbanes-oxley institute.
ophavsret
sarbanes-oxley institute har gjort gældende, at appellanterne har krænket deres ophavsret ved
at kopiere flere tekststykker fra deres hjemmeside og have benyttet dem på appellanternes
egen hjemmeside.
sø- og handelsretten afviste, at der forelå en ophavsretskrænkelse bl.a. under henvisning til,
at der ikke var ført nærmere bevis for, hvilke dele af teksterne der er sarbanes-oxley insti-
tute’s egne frembringelser.
uanset dette har der ikke været nogen bevisførelse om spørgsmålet for højesteret, og højeste-
ret tiltræder derfor, at der ikke er godtgjort en ophavsretskrænkelse.
markedsføringsloven
sarbanes-oxley institute har bl.a. gjort gældende, at appellanterne efter samarbejdets ophør
ved årsskiftet 2006/2007 uberettiget har snyltet på sarbanes-oxley institute’s renommé og har
vildledt kunderne i strid med markedsføringslovens § 1 og § 3 bl.a. ved på appellanternes
hjemmeside at få det til at fremstå som om, at der fortsat var en forbindelse mellem sarbanes-
oxley institute og appellanterne.
det er ubestridt, at det på appellanternes hjemmeside www.soxinstitute.eu også efter ophøret
af samarbejdet med sarbanes-oxley institute bl.a. var anført, at ”sox institute (eu) was
formed in september 2006 in collaboration with the american counterpart founded in june
2003”. dette skete i fortsættelse af omtalen af samarbejdet i nyhedsbrevet fra oktober 2006.
på hjemmesiden var der desuden lange citater om ”vision and mission” mv. kopieret fra
sarbanes-oxley institute’s hjemmeside.
                                               - 20 -
højesteret finder, at en sådan adfærd i forhold til en tidligere samarbejdspartner på det danske
marked er illoyal og udgør en overtrædelse af markedsføringslovens § 1 og § 3. efter nedlæg-
gelsen af fogedforbuddet den 9. december 2008 har citaterne været fjernet fra hjemmesiden,
og der er derfor ikke grundlag for på nuværende tidspunkt at forbyde appellanterne at anvende
hjemmesider, hvortil der er kopieret tekst fra sarbanes-oxley institute’s hjemmesider.
der er ikke grundlag for at fastslå, at appellanterne i øvrigt har overtrådt markedsføringslo-
ven.
dette støttes på følgende:
højesteret lægger til grund, at kersi f. porbunderwalla fra sit arbejde som økonomichef i
mobile oil havde erfaring med implementering af sox-lovgivningen i et datterselskab til et
amerikansk selskab, og at han også forud for den første kontakt til sarbanes-oxley institute
ved e-mail af 26. juli 2006 underviste i og udførte konsulentvirksomhed vedrørende både den
amerikanske sox-lovgivning og eu-direktiver om lignende spørgsmål (eurosox).
højesteret lægger endvidere til grund, at appellanternes registrering af domænenavnene sox-
institute.eu og eurosoxinstitute.eu den 27. og 31. juli 2006 skete i forlængelse heraf og ikke
efter aftale med eller samtykke fra sarbanes-oxley institute.
der er ikke er grundlag for at anse eurosox institute for forveksleligt med sox
institute, idet eurosox efter det oplyste anvendes som betegnelse for den europæiske re-
gulering af god selskabsledelse mv.
sarbanes-oxley institute har aldrig selv drevet virksomhed i eller markedsført sig i danmark,
og bortset fra det kortvarige forsøg på at etablere et samarbejde med appellanterne i 2006 er
der ikke grundlag for at fastslå, at deres tjenesteydelser før eller siden er blevet markedsført i
danmark.
                                               - 21 -
fogedforbud
efter det ovenfor anførte om varemærke- og ophavsrettigheder samt markedsføringsloven var
det med urette, at der over for appellanterne blev nedlagt fogedforbud mod at anvende beteg-
nelserne sox institute og eurosox institute for uddannelse og kurser mv., at an-
vende de tilsvarende domænenavne på topleveldomænet .eu til samme formål, og at registrere
eller anvende andre domænenavne, der indeholder kendetegnet sox institute. det er
også med urette, at appellanterne blev pålagt at afregistrere varemærkeregistreringerne i
danmark af sox institute og eurosox institute.
den ovenfor nævnte overtrædelse af markedsføringslovens § 1 og § 3 – ved på appellanternes
hjemmeside at få det til at fremstå som om, at der fortsat var en forbindelse mellem sarbanes-
oxley institute og appellanterne – blev påtalt af sarbanes-oxley institute’s amerikanske ad-
vokat over for appellanterne ved breve af 15. februar og 30. marts 2007, men blev først fulgt
op af en anmodning om fogedforbud den 16. maj 2008.
højesteret finder, at der herved forløb væsentlig længere tid, end det med rimelighed var nød-
vendigt for at iværksætte retslige skridt gennem fogedretten, og at det derfor ikke er godtgjort
eller sandsynliggjort, at formålet ville have været forspildt, med retstab for sarbanes-oxley
institute til følge, hvis sarbanes-oxley institute på tidspunktet for anmodningen om fogedfor-
bud havde været henvist til at gøre sin ret gældende ved almindelig rettergang. betingelsen
for at nedlægge fogedforbud for denne krænkelse var derfor ikke opfyldt, jf. den dagældende
bestemmelse i retsplejelovens § 642, nr. 3.
fogedforbuddet ophæves derfor i sin helhed.
vederlags- og erstatningskrav
højesteret finder efter bevisførelsen ikke grundlag for at fastslå, at sarbanes-oxley institute
som følge af appellanternes ovenfor nævnte overtrædelse af markedsføringslovens § 1 og § 3
har lidt noget tab, eller at appellanterne har haft nogen fortjeneste, og højesteret tilkender
derfor ikke sarbanes-oxley institute vederlag eller erstatning efter markedsføringslovens §
20, stk. 2 og 3.
                                               - 22 -
efter ophævelsen af fogedforbuddet over for appellanterne skal sarbanes-oxley institute be-
tale erstatning til controllers for disses udgifter til opfyldelse af fogedforbuddet samt øvrige
tab som følge af forbuddet. efter en samlet vurdering af oplysningerne i sagen fastsætter hø-
jesteret skønsmæssigt erstatningen til 100.000 kr.
honorar for konference i warszawa
højesteret tiltræder af de grunde, som sø- og handelsretten har anført, at controllers ikke haft
ret til at tilbageholde nogen del af sarbanes-oxley institute’s honorar på 8.000 usd for kon-
ferencen i warszawa i november 2006, og at controllers derfor skal betale restbeløbet på
5.600 usd til sarbanes-oxley institute.
konklusion
højesteret tager herefter controllers’ betalingspåstand til følge med 100.000 kr. og ind-
stævntes betalingspåstand til følge med 5.600 usd, fogedforbuddet ophæves, og appellan-
terne frifindes for sarbanes-oxley institute’s øvrige påstande.
sagsomkostninger
i delvise sagsomkostninger for sø- og handelsretten og højesteret samt for den forudgående
sag om fogedforbud skal sarbanes-oxley institute betale 200.000 kr. til appellanterne.
der er ved fastsættelsen af de delvise sagsomkostninger taget hensyn til retsafgifterne for
parterne af de vundne beløb.
                                       thi kendes for ret:
lyngby fogedrets forbud af 9. december 2008 som stadfæstet af østre landsret den 1. april
2009 ophæves.
sarbanes-oxley institute, sarbanes-oxley group llc skal til controllers aps betale 100.000
kr. med procesrente fra den 28. maj 2008.
controllers aps skal til sarbanes-oxley institute, sarbanes-oxley group llc betale mod-
værdien i kr. på betalingsdagen af 5.600 usd med tillæg af en årlig rente svarende til referen-
cesatsen + 7 % fra den 1. januar 2007.
                                            - 23 -
controllers aps og kersi f. porbunderwalla frifindes i øvrigt for de af sarbanes-oxley insti-
tute, sarbanes-oxley group llc nedlagte påstande.
i delvise sagsomkostninger for sø- og handelsretten og højesteret samt for den forudgående
sag om fogedforbud skal sarbanes-oxley institute, sarbanes-oxley group llc betale i alt
200.000 kr. til controllers aps og kersi f. porbunderwalla.
de idømte beløb skal betales inden 14 dage efter denne højesteretsdoms afsigelse. sagsom-
kostningsbeløbet forrentes efter rentelovens § 8 a.
