, ▁Am rit s ar , ▁a ▁village ▁in ▁P un j ab , ▁India ▁N iz amp ur ▁G ob ari , ▁a ▁town ▁in ▁Az am gar h ▁district ▁in ▁the ▁state ▁of ▁U tt ar ▁Pr adesh , ▁India ▁N iz amp ur , ▁K hy ber ▁Pak ht unk h wa , ▁a ▁town ▁in ▁Pakistan <0x0A> </s> ▁The ▁current ▁ratio ▁is ▁a ▁ ▁liquid ity ▁ratio ▁that ▁measures ▁whether ▁a ▁firm ▁has ▁enough ▁resources ▁to ▁meet ▁its ▁short - term ▁oblig ations . ▁It ▁comp ares ▁a ▁firm ' s ▁current ▁assets ▁ ▁to ▁its ▁current ▁li abilities , ▁and ▁is ▁expressed ▁as ▁follows : ▁ ▁The ▁current ▁ratio ▁is ▁an ▁indic ation ▁of ▁a ▁firm ' s ▁liquid ity . ▁ ▁Accept able ▁current ▁r ati os ▁vary ▁from ▁industry ▁to ▁industry . ▁ ▁In ▁many ▁cases , ▁a ▁cred itor ▁would ▁consider ▁a ▁high ▁current ▁ratio ▁to ▁be ▁better ▁than ▁a ▁low ▁current ▁ratio , ▁because ▁a ▁high ▁current ▁ratio ▁indicates ▁that ▁the ▁company ▁is ▁more ▁likely ▁to ▁pay ▁the ▁cred itor ▁back . ▁Lar ge ▁current ▁r ati os ▁are ▁not ▁always ▁a ▁good ▁sign ▁for ▁invest ors . ▁If ▁the ▁company ' s ▁current ▁ratio ▁is ▁too ▁high ▁it ▁may ▁indicate ▁that ▁the ▁company ▁is ▁not ▁efficiently ▁using ▁its ▁current ▁assets ▁or ▁its ▁short - term ▁finan cing ▁facilities . ▁ ▁If ▁current ▁li abilities ▁exceed ▁current ▁assets ▁the ▁current ▁ratio ▁will ▁be ▁less ▁than ▁ 1 . ▁A ▁current ▁ratio ▁of ▁less ▁than