chênh lệch giữa báo cáo hoạt động kinh doanh và dòng tiền
Dòng tiền có nghĩa là dòng tiền chảy vào và ra khỏi công ty cho các hoạt động khác nhau của nó. Khi nhìn vào báo cáo tài chính của một công ty, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo thu nhập ròng và báo cáo bảng cân đối kế toán được coi là rất quan trọng.
Trong lĩnh vực ngân hàng, tập trung tiền mặt và giải ngân cung cấp cho khách hàng doanh nghiệp một kỹ thuật quản lý tiền mặt theo hướng ngân hàng giúp họ giữ lại tiền mặt của mình càng lâu càng tốt. Thông qua việc sử dụng CCD, các công ty có thể cải thiện dòng tiền hoạt động và giảm số tiền họ giữ trong tài khoản séc hoạt động của mình.