tỷ lệ thanh khoản dòng tiền
Tại sao lại quan trọng: Tỷ lệ dòng tiền hoạt động là thước đo tính thanh khoản của công ty. Nếu dòng tiền từ hoạt động kinh doanh nhỏ hơn 1, công ty đã tạo ra lượng tiền mặt trong kỳ ít hơn mức cần thiết để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Điều này có thể báo hiệu cần thêm vốn.
Phân bổ khấu hao và Dòng tiền. Chi phí khấu hao là một khoản chi phí không dùng tiền mặt. Do đó, giống như tất cả các chi phí không dùng tiền mặt, nó sẽ được cộng vào thu nhập ròng khi soạn thảo báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp. Điều tương tự cũng áp dụng đối với khấu hao tài sản vật chất, cũng như các chi phí không dùng tiền mặt khác, chẳng hạn như tăng các khoản phải trả và chi phí lãi vay lũy kế.