LifeHack(マネーライフハック)はお金に関するお役立ち情報ブログメディアです。知っておくと得をする、知らないと損をするお金と経済に関する記事を1記事1テーマでお届けしています。メリット、デメリット人気の確定拠出年金の節税効果や特徴の他、注意点もまとめています。)は投資から5年間の間は売買益や配当金(株)や収益分配金(投資信託)などが非課税となる優遇税制です。非課税期間は投資から5年間(5年目の年末まで)と決められています。NISA口座内で2014年1月に株を購入した場合、5年後の2018年12月末で非課税期間が終了となります。満期(非課税期間終了)となった株や投資信託はどうなってしまうのでしょうか?今回はそんなNISA口座の満期(非課税期間終了)における株や投資信託の取り扱いについて説明していきます。スポンサーリンクNISAの非課税期間は5年間(5年後の年末)NISA口座で購入した株式や投資信託の非課税期間は購入から5年後の年末までが期限となります。2014年4月に購入した場合は2018年12月末、2015年1月に購入した場合は2019年12月末が期限となります。この期限までに株や投資信託を売却しなかった場合、満期を迎えた株式はNISA口座(非課税口座)から通常の証券口座(課税口座)に移されることになります。課税口座に移った株式もそのまま、証券会社を通じて売却をすることができますし、そのまま保有し続けることも可能となっています。(5年以内)に売却をすれば儲けである50万円分は非課税となります。購入価格の100万円でそのまま課税口座に移されると、非課税期間中の値上がりに対しても税金がかかることになってしまいます。そのため、NISA口座(非課税口座)から通常の課税口座に株や投資信託が移るときには「取得価格の更新」が行われます。2014年4月に100万円で購入した株が、2018年12月末で150万円になっている場合、2019年1月に課税口座に移されるとき、その株は「150万円で取得したものとする」ということです。することで、NISA口座から課税口座に株が移った後も、NISA期間中の値上がり分は事実上の非課税とすることができるわけです。取得価格の更新が不利になるケースもある上記のケースはプラスの話ですが、逆にマイナスとなるケースもあります。2014年4月に100万円で購入した株が、2018年12月末で70万円にまで下落しているケースを考えてみます。このように含み損が生じている場合でもNISA口座から課税口座に移るときは取得価格の更新が行われます。70万円で買ったことになるわけです。仮にその後で株価が上昇して100万円にまで戻った場合、本来の取得価格とは同額ですが、NISA口座から課税口座に株が移った時に取得価格の更新が行われているため30万円分については「利益が出たもの」として課税対象になってしまいます。基本的には満期になったら課税口座に自動的に移されますが、それ以外の方法もあります。その一つが「ロールオーバー」です。取得価格の更新によって不利益を被る場合などに検討したいです。さきほどの例の通り、2014年4月に100万円で購入した株が2018年12月末で70万円にまで下落しているという場合、そのままだと取得価格が70万円に更新されてしまいます。本当は100万円で買ったのに、100万円に戻して売って税金(譲渡益課税)を払うのってバカらしいですよね......。ロールオーバーというのはその年の非課税枠を利用して満期を迎えた株や投資信託をそのままNISA口座に再度入れるという手続きです。上記のケースだと2019年の分の非課税枠(70万円分)を利用して、再度当該株式をNISA口座に入れてしまうわけです。することで再度5年間非課税で運用することが可能です。2019年のNISA口座の投資口座枠のうち70万円は消費してしまうので、2019年には新規の投資は50万円分までしかできないことになります(2016年時点においてNISAの年間投資可能額は120万円まで)。投資非課税制度」が参考になるはずです。以上、NISAが満期になったら預けている株や投資信託はどうなる?という質問に対する回答記事です。views第3のNISA「積立NISA」が登場。メリット、デメリット。viewsNISA口座で買った株の配当金に税金がかかっていると言う人が多発。views10分でわかるNISAの仕組みと活用方法。関連記事この記事を読んでいる人はこの記事も読んでいます。10分でわかるNISAの仕組みと活用方法。NISAとは何か?NISA口座で買った株の配当金に税金がかかっていると言う人が多発。原因は何?第3のNISA「積立NISA」が登場。メリット、デメリット。介護保険タイアップキャンペーン当サイトMoneyLifehackとのタイアップキャンペーンを展開している会社を紹介します。当サイト経由で口座開設するだけで現金プレゼントがもらえます。更新は下記のアカウントでツイートしているのでぜひフォローしてください。副業の名義の問題とリスク。妻や夫、両親名義で副業するのは問題か?ネット証券の口座開設キャンペーンのまとめネット証券会社に口座開設をするときの基本。LifeHack(マネーライフハック)はお金に関して、役に立ったと思えるような記事を発信するブログメディアです。お金を守り殖やすための貯蓄術や投資、節約のための様々な生活術、知っておきたい・活用したい様々な制度やサービスなどをできるだけ分かりやすく紹介していきます。