2011/6/28経理×ITCLIP!会社の数字で、最も重要なのは、資金(キャッシュ)でしょう。資金繰り予測をたてることは重要です。資金(お金)がなくなれば、会社は倒産してしまいます。継続することができなくなるわけです。今後、資金が0にならないか?は、常に意識しておく必要があります。今、資金があっても何ヶ月か後には、0になるケースもあるのです。次のグラフでは、赤い線が資金の残高、青が営業キャッシュ・フロー、黄色が財務キャッシュ・フローを示しています。営業キャッシュ・フローとは本業で資金が稼ぐと増え、財務キャッシュ・フローは主に借入することにより増え、返済することにより減ります。この例では、営業キャッシュ・フローは、ほぼ0です。入金から仕入・経費などの支払をひくと、ほとんど残らないということになります。財務キャッシュ・フローは、毎月500万円を返済しているので、マイナス500万円です。この前提で計算すると、1月に4,000万円あったキャッシュが12月には0に近くなってしまいます。何らかの手を打たなければ、会社が倒産してしまいます。事業を続ければ続けるほど資金が減っていくのです。場合によっては、会社を自主的に閉鎖するという選択肢も選ばざるを得ないケースもあるでしょう。このように、常に資金がもつかどうかを資金繰りを予測することにより把握すべきです。「そんな悲観的な・・・・」と思う方もいらっしゃるかもしれませんが、最悪の事態も常に想定しておいた方がいいでしょう。自分の場合も・・・・・・。実は私自身もこれを常に意識しています。独立当初は、「このまま行くと、○月に資金が尽きるな」と考えていました(^_^;)幸い、持ちこたえましたが。資金が尽きてしまっては、何もできなくなります。資金があるうちに、やれることはやっておくべきしょう。そのために資金繰り予測が必要なわけです。19:30からセミナー。宮崎育ち東京・お台場在住。ひとりしごと=雇われない雇わない生き方を、時間・お金の両面でサポート。著書に『フリーランスのための一生仕事に困らない本』『ひとり社長の経理の基本』、『ひとり税理士の仕事術』など。詳細なプロフィールはこちら日課は1日1新、ブログ。じカテゴリの人気記事(デイリー)年賀状の勘定科目の考え方。当ブログの更新情報をメールでお知らせします。Posts「現金」は経理で最大の難関。「現金を下ろして払った」と「振り込んだ」は明確にわけよう税理士受験生の毎年減少をとめるのは、仕事環境の改善が必須手間を考えると微妙?Amazonで中古本を売ってみました。views年賀状の勘定科目の考え方。