帳簿上の利益や費用だけを見るのではなく、現在の手元にある現金の額や動きを把握することができるのがキャッシュフロー計算書です。並び財務3表として、経営をしていく上での重要な指標として、大手企業はもちろん、多くの中小企業でも取り入れられています。見方はわかっていても、キャッシュフロー計算書は日本ではここ数年で出てきたもののため、見方がよくわかっていない経営者の方も多いのではないでしょうか?そこで今回は、このキャッシュフロー計算書の見方について詳しくご説明します。本業でのキャッシュの流れを把握する営業活動でのキャッシュフローキャッシュフロー計算書は営業活動によるキャッシュフロー、投資活動によるキャッシュフロー、財務活動によるキャッシュフローの3つに分け、現金の増減を把握します。一つ目の営業活動によるキャッシュフロー。これは本業でのキャッシュの流れを把握するためのもので、企業の収益性をキャッシュという視点でとらえた、いわば基本のキャッシュフローということになります。営業活動によるキャッシュフローがマイナスになっているとすれば、本来の営業活動に問題があると考えられます。逆にプラスであれば、本来の営業活動が順調であるといえます。投資活動によるキャッシュフローのチェックポイントはフリーキャッシュフロー投資活動によるキャッシュフローは、基本的には新規設備の購入や固定資産の取得などマイナスとなります。注目すべき点は、このマイナスの額が営業活動によるキャッシュフローのプラスを上回っているかどうかです。投資活動によるキャッシュフローによるマイナスの額が、営業活動によるキャッシュフローのプラスを上回っているようだと、設備投資などの規模に問題があるということになります。この営業キャッシュフローと投資キャッシュフローの和をフリーキャッシュフローと言います。フリーとは企業が自由に使用できる余剰資金という意味でのフリーです。これがマイナスということは、手元にキャッシュがないということになるため、設備投資をする際にはこのフリーキャッシュフローを重点的にチェックすることが必要です。キャッシュの流れを把握する財務活動によるキャッシュフロー資金が不足した際、どのように資金調達を行い、どのように返済したかを示すのが、財務活動によるキャッシュフローです。マイナスの場合、これも投資活動によるキャッシュフローと同様に、営業活動によるキャッシュフローのプラスを上回ってしまっていないかどうかがポイントになります。プラスの場合は、資金を借り入れなくてはならなかった理由をチェックすることがポイントです。その借入が本当に必要であったのか?そしてどう生かしていくのかをチェックすることで、企業全体のキャッシュフローを健全化していくことができます。[地図]TEL:078-917-7222このコラムを読んでよかったと思ったら、クリックしてください。このコラムよかった「よかった」ボタンをクリックして、あなたがいいと思ったコラムを評価しましょう。0こちらの関連するコラムもお読みください。若者が元気で安心して働ける会社作りをサポートしたい(1/3)企業は厳しい経営をよぎなくされています。深刻なのが、従業員10人~300人という中小規模の会社です。078-917-7222プロへのお問い合わせマイベストプロを見たと言うとスムーズです078-917-7222勧誘を目的とした営業行為の上記電話番号によるお問合せはお断りしております。社会保険料の節減は、単純に会社の負担を減らすという意味でとても大きなものです。会社を設立すれば社会保険には必ず加入しなければなりません。加入に際して、経営者や役員も従業員とまった...いまさら聞けない経営者のための社会保険制度の仕組み経営者として社会保険制度の仕組みをしっかりと把握しておかなくては、従業員を守るだけではなく、経費を節減する...経営者が抑えておくべき社会保険料の節減セミナーとは?経営者とは、文字通り会社を経営することに最も力を注ぐべきです。マメ知識スマホで見るこのプロの紹介ページはスマートフォンでもご覧いただけます。バーコード読み取り機能で、左の二次元バーコードを読み取ってください。ついては今里寛におまかせ!法務・人事・労務に関するご相談や困りごとなどを解決する今里寛プロのコラムは必見。今回のコラム記事は『経営者のためのキャッシュフローの見方』。明石市で活躍する専門家がくらしやビジネスで役立つ情報をお伝えします。reserved.ページの先頭へ。