Podemos compreender que o fluxo de caixa dependerá de três cálculos principais. O cálculo dos Dias de Reposição de Stock, o das Contas a Receber e o das Contas a Pagar.
O índice de dias de reposição de stock indica a eficiência com que a empresa gere o stock. Mede o número médio de dias que o stock leva a ser vendido ou “reposto”. Usa o valor de custo de stock não vendido no final do período que está a ser analisado. Se a empresa não tiver stock, podem ser utilizados os dias de trabalho em andamento ou não o incluir de todo nos cálculos.