Lançamentos Contabeis de Tributos Após Ação Transitada em Julgado - Contabilidade
Lançamentos Contabeis de Tributos Após Ação Transitada em Julgado
há 51 semanas Quinta-Feira | 3 dezembro 2020 | 17:32
A empresa ganhou uma ação, que transitou em julgado no STF, e agora levantamos os valores do INSS para solicitar habilitação de crédito na RFB.
Quero reconhecer o resultado em 2020, antes mesmo da habilitação do credito. Os valores foram originalmente deduzidos na apuração do IRPJ/CSLL.
D- Ativo Não Circulante
C- Outras Receitas ? Conta Retificadora nas despesas de INSS ? Receitas de vendas?
há 51 semanas Sexta-Feira | 4 dezembro 2020 | 17:39
Se vc já tem o valor líquido a ser habilitado, vc deve lançar este valor separando as parcelas:
Como vc disse que houve dedução anterior é porque vc estava no lucro real.
Se vc continua no LR o valor dos tributos originais deve ser lançado como recuperação de despesas. Os juros serão contabilizados como receitas e estão sujeitos ao PIS/COFINS.
Se vc mudou de regime para o lucro presumido o valor original será receita e acrescido 100% à base do LP.
Os juros serão lançados como Receitas e se sujeitarão ao IRPJ/CSSL e não serão tributados pelo PIS/COFINS.
A conta débito será no Ativocirculante
Veja o ADI 25/2003.
há 51 semanas Segunda-Feira | 7 dezembro 2020 | 11:12
Temos o transito em julgado e temos o valor do crédito que deve ser habilitado pela Receita Federal.