Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) – Serve para que os gestores visualizem se há um fluxo regular no caixa na empresa;
Balanço Patrimonial – Auxiliar no demonstrativo do que a empresa tem em seu nome (frota empresarial, maquinários, etc).
É comum vermos as empresas fazer o DRE, mas este é um estudo mais superficial. O ideal é que os empreendimentos fizessem, sempre, um balanço patrimonial, que ajuda também no estudo do fluxo de caixa e do capital de giro, porém 90% das empresas que existem hoje não fazem isso. O que acaba dificultando, em partes, o processo”, conta o especialista.
Por se tratar de um conjunto de projeções, sabemos que existe uma margem de erro, mas podemos minimizar isso ao não subestimar os gastos e não superestimar as vendas (volume e ticket médio). Ao contrário do que pensam, o ideal é ser conservador ao projetar as vendas e observar bem os controles para não esquecer de gastos rotineiros.
Para o especialista é importante aproveitar o momento para encontrar possibilidades de racionalização de gastos e incentivar produtos com melhores margens de lucro para o negócio, outro ponto a ser observado.
Fernando Dias lembra ainda que é essencial envolver todas as áreas afetadas da empresa para não omitir aspectos importantes e ainda aproveitar para aumentar a motivação do pessoal que se sentirá participante do trabalho e responsável pelos resultados esperados. “Aproveite para divulgar a todos os níveis da empresa o que está sendo estimado. A comunicação continua sendo uma grande fragilidade no ambiente empresarial e sem ela os colaboradores podem acabar sentindo-se meros instrumentos de lucro para os donos do negócio”.
Acompanhar tudo que foi projetado e fazer as ações de correção quando necessário é algo indispensável. Vendas abaixo das projeções ou despesas acima das estimativas indicam a necessidade de verificação e correção das falhas.
Faça reuniões semanais para avaliação do desempenho das áreas e anote sugestões para o retorno daquilo que já está orçado, incluindo descontinuidade de produtos, de projetos e melhoria na gestão de despesas.