Manuella Flores Imperial
1 Relatório de Gerenciamen to de Riscos Controles Internos e Compliance Dezembro 214
2 Page 2/36 Colophon Title Subtitle Version 1. Project Relatório BACEN 3678 Author Rafael Aguiar Date Error! Reference source not found. Last modified by Rafael Aguiar Date 23 March 215 File name Relatório BACEN 3678 Contact address Banco De Lage Landen Brasil S.A. Av Soledade 55, 8º Andar Porto Alegre CEP Brasil T + (55) F + (55) DLL (De Lage Landen) has offices in more than 35 countries throughout Europe, North America, South America, Australia and Asia. The company is part of the Rabobank Group.
3 Page 3/36 Table of contents 1 Objetivo 2 Introdução 3 Estrutura de Gerenciamento de Riscos 4 Risco de Crédito 5 Risco de Mercado 6 Risco de Liquidez 7 Risco Operacional 8 Capital 9 Exposições ao Risco de Crédito 1 Exposições ao Risco de Mercado 11 Patrimônio de Referência 12 Patrimônio de Referência Exigido
4 Page 4/36 1 Objetivo Este relatório atende ao disposto na Circular BACEN 3678/13, que estabelece às instituições financeiras a obrigatoriedade de divulgação de informações referentes à Gestão de Riscos, à apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA) e à apuração do Patrimônio de Referência (PR).
5 Page 5/36 2 Introdução O Banco De Lage Landen Brasil S.A. foi constituído em 6 de março de 22 e está autorizado a operar com as carteiras de investimento, de crédito, financiamento e de arrendamento mercantil. Sua constituição, formalizada em Ata de Assembleia Geral de Constituição, foi homologada pelo Banco Central do Brasil em 3 de abril de 22, tendo iniciado suas atividades operacionais em 3 de agosto de 22. A controladora direta do Banco é a De Lage Landen Participações Ltda, uma subsidiária do grupo De Lage Landen que é parte integrante do grupo do Rabobank International. O Banco concentra suas atividades no financiamento de consumidores finais de máquinas e equipamentos, tendo desenvolvido portfólio no segmento primário, beneficiando principalmente produtores rurais. Adicionalmente o Banco atua no segmento de Office & Technology, direcionado a máquinas e equipamentos para escritório e licença de software, "Health Care", que visa financiamento de equipamentos médico-hospitalares, no segmento de Construction, Transportation and Industrial, englobando as atividades de Machine Tools e Materials Handling & Constructions, que visa financiamentos a indústria de construção e suporte logístico e no segmento de Financial & Mobility Solutions, que visa oferecer financiamentos para clientes do grupo Rabobank.
6 Page 6/36 3 Estrutura de Gerenciamento de Riscos O DLL Brasil, aderente às melhores práticas regradas pelo Banco Central do Brasil na adoção dos critérios do Novo Acordo de Capitais da Basiléia (Basiléia II), segue os preceitos da Resolução CMN 338/6 e suas sucessoras no que diz respeito à atividade de gerenciamento de risco operacional. Para cumprir as estipulações regulamentares, possui uma área específica de gerenciamento de riscos (denominada área de Risco), alocada na estrutura da instituição segundo a hierarquia abaixo: Presidente - Mike Jansen Diretor Executivo de Operações - Bram van den Heuvel Gerente Executivo de Risco Especialista em Administração de Asset Área de Risco A estrutura responsável por gerenciamento de risco de crédito (área de Risco) é subordinada à Diretoria Executiva de Operações que, por sua vez, responde diretamente à Presidência da instituição. Ao final de 214, a estrutura da área de Risco do Banco DLL contava com três colaboradores (analistas) e um estagiário. Esta estrutura responde também aos controladores externos a saber, o Regional Risk Office, sediado em Wayne, PA (Estados Unidos) e à vice-presidência global de Risco do DLL, sediada em Eindhoven, na Holanda. Dessa forma, as políticas, processos e práticas utilizadas no Brasil são aderentes tanto ao regramento do ambiente regulamentar brasileiro quanto aos direcionamentos e disciplinamentos globais da instituição no exterior. O monitoramento é realizado através de relatórios gerenciais periódicos preparados pelas áreas de Risco e Financeira, os quais são apresentados à Diretoria Executiva e ao Comitê de Risco com análise específica, comentários e recomendações elaboradas pela área de Risco sobre a exposição do Banco a cada um dos riscos e os direcionamentos e ações propostas. Os principais comitês envolvidos com o gerenciamento de riscos são: MT BRASIL (Management Team), que tem como escopo a supervisão geral de todos os negócios em desenvolvimento no Brasil. Sua atuação inclui, entre outras responsabilidades, assegurar o alinhamento das estratégias globais do De Lage Landen, coordenar o processo de planejamento das atividades no Brasil e estabelecer as estratégias globais, metas e objetivos de negócios para o Brasil. Local Credit Committee South América (LCC SA ou Comitê de Crédito Local), que tem como escopo a supervisão e deliberação sobre aspectos referentes à concessão de crédito. Sua atuação inclui, entre outras responsabilidades: aprovação de propostas de crédito para clientes finais; aprovação de propostas de estabelecimento de parcerias com fabricantes e concessionários ou recomendação para aprovação por alçada superior no exterior; aprovação de revisões de crédito de clientes finais, fabricantes e concessionários; revisão de clientes em atraso com grande exposição, assim como a definição de provisão dos mesmos.
7 Page 7/36 Local Risk Committee South América (LRC SA ou Comitê de Risco Local), que tem como escopo as seguintes atividades: aprovação de políticas de gestão de riscos para os países da região América do Sul (Crédito, Operacional, Mercado e Liquidez); revisão de relatórios de gerenciamento de riscos (Carteira de Crédito, Operacional, Mercado e Liquidez); monitoramento das atividades e incidentes que envolvem Risco Operacional; decisões relacionadas com risco de mercado e de liquidez; PRICING, que tem como escopo definir o preço, a estratégia e a competitividade dos produtos do Banco. Sua atuação inclui, entre outras responsabilidades: definir limites mínimos e metas de preços; acompanhar a exposição das taxas com a finalidade de mensurar riscos de mercado. O BDLL prepara revisão dos riscos com a seguinte periodicidade: ERM Dashboard: acompanhamento quadrimestral dos indicadores de desempenho das disciplinas de risco, monitorados trimestralmente pelo LRC SA; Risco de Crédito: relatório completo anual com monitoramentos mensais, atendendo ao disposto na Resolução CMN 3.721/9; Risco Operacional: relatório anual de incidentes de Risco Operacional com respectiva reunião do LRC SA, atendendo ao disposto na Resolução CMN 3.38/6; Risco de Mercado e Risco de Liquidez: relatório anual de risco de mercado e liquidez (atendendo ao disposto nas Resoluções CMN 3.464/7 e 4.9/12). Os principais riscos relacionados às operações do Banco são os de crédito, mercado, liquidez e operacional. Maiores detalhes sobre o gerenciamento de riscos podem ser consultados no site
8 Page 8/36 4 Risco de Crédito O risco de crédito decorre do risco da contraparte de não honrar compromisso contratado, da degradação de garantias e da concentração em cliente ou setor. A área de Crédito é responsável pela avaliação do risco de crédito presente nas operações. A área de Risco tem o papel de definir e propor os limites máximos para assunção de tais riscos, estabelecidos nas políticas de crédito da instituição, além de definir através das políticas de crédito e de risco de crédito da instituição quais são os procedimentos adequados para a tomada deste risco. A política de risco de crédito do BDLL segue as guidelines globais determinadas pela corporação, adaptando-as à legislação brasileira especialmente ao que disciplina a Resolução CMN 3.721/9. Desta maneira, o cálculo de alocação de capital para risco de crédito obedece às regras instituídas pelo BACEN segundo a modelagem padrão. Além destas postulações, o Banco segue as definições da Resolução CMN 2.682/99, permitindo a classificação de risco de toda a base de clientes da instituição. As áreas de concessão de crédito utilizam-se de critérios internamente definidos para definição de decisões de crédito a clientes. O BDLL é um asset based finance company e por isso possui especialização nas suas áreas estratégicas de atuação (Unidades de Negócio). Sua atuação é fundamentada na capacidade de avaliar o risco de seus clientes associado ao seu segmento de atuação em conjunto com o seu profundo conhecimento (global e local) do risco de depreciação dos ativosbase financiados. O BDLL avalia o risco de crédito de seus clientes finais utilizando-se das seguintes ferramentas de suporte, as quais embarcam o seu conhecimento desenvolvido ao longo dos anos: Aprovação automática de crédito: utiliza-se de informações externas e filtros internos que refletem os fatores de risco associados e respectivos mitigantes resultantes no score de crédito. Utilizada para avaliação do risco de crédito de pessoas físicas até determinado limite máximo na Unidade Agrícola; Aprovação manual de crédito: Sistema Aprove, que se utiliza do score de crédito e avaliação da solvência, capacidade de pagamento do serviço da dívida e estrutura da operação. Utilizada para avaliação do risco de crédito de pessoas físicas e jurídicas de todas as Unidades. Além dos fatores acima, o BDLL avalia e utiliza como fatores ponderadores do risco de crédito os seguintes itens (com mais ou menos peso dependendo da Unidade de Negócio): Risco de originação pelo concessionário; Risco de originação pelo fabricante; Risco associado à região de localização do cliente; Participação no risco de crédito do parceiro fabricante; Análise do gap de garantias ao longo da vida útil do contrato; Histórico de pagamentos do cliente final com o BDLL; Sindicância cadastral externa. O BDLL utiliza metodologia própria de atribuição de classificação do risco de crédito, desenvolvida a partir da metodologia oficial utilizada no Brasil (Resolução CMN 2.682/99 e correlatas). Seguindo as normativas oficial e interna os clientes, concessionários e fabricantes tem suas classificações revisadas periodicamente a fim de manter a classificação refletindo o risco de crédito. O BDLL possui uma área de Cobrança estruturada para atender a sua abrangência nacional, o qual conta com pessoal interno e externo. A recuperação de um crédito é de responsabilidade da área de Cobrança, que é dividida em duas áreas: Cobrança Administrativa: até 15 dias de atraso no caso das carteiras F&A e 9 dias para as carteiras de diversificação com exceção para a carteira Transportation, em que o atraso considerado é de até 6 dias;
9 Page 9/36 Cobrança Judicial: após esse período, são determinadas e tomadas as medidas judiciais cabíveis e eventual retomada e revenda do bem financiado e garantias adicionais existentes, processo esse gerido por área específica. O BDLL possui mecanismos de incentivo de recuperação de crédito junto aos seus concessionários e áreas associadas.
10 Page 1/36 5 Risco de Mercado Risco de mercado é a exposição criada por potenciais flutuações nas taxas de juros, taxas de câmbio, preços cotados em mercado e outros valores, e em função do tipo de produto, do volume de operações, prazo e condições do contrato e da volatilidade subjacente. O BDLL implementou política de gerenciamento de risco de mercado, consoante com a regulamentação baseado na Resolução CMN 3.464/7. A área de Risco monitora de forma independente das áreas executoras os níveis de riscos de mercado, bem como a aplicação dos procedimentos instituídos em políticas corporativas. O Banco se encontra apto a atender as exigências do BACEN que tratam da estrutura de gerenciamento do risco de mercado. A Política de Gestão de Risco de Mercado (PL6 Capítulo 4) define normas, regras e responsabilidades referentes ao risco de mercado. A Política estabelece medidas e institui instrumentos de controle com vistas a subsidiar a análise econômico-financeira, avaliar e quantificar a possível ocorrência de desequilíbrios entre ativos e passivos exigíveis descasamentos entre pagamentos e recebimentos que possam afetar a capacidade de pagamento da instituição, levando-se em consideração as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações, em consonância com o disposto na regulamentação associada do Banco Central do Brasil que visa reduzir o risco referente à: operações vinculadas à variação cambial (o risco de taxa de câmbio representa a possibilidade de perda financeira em decorrência de variações na taxa de câmbio como descasamento em carteira indexada a alguma moeda estrangeira); taxas de juros (o risco de taxa de juros representa a possibilidade de perda financeira em função de variações de taxas de juros flutuação das taxas de juros sobre as aplicações, o portfólio e captações no mercado financeiro, em função das políticas macroeconômicas e turbulências do mercado; preços de ações e de mercadorias (commodities). O BDLL não possui exposição ao risco de commodities. Dada a característica da operação do BDLL, as exposições a risco de mercado não são consideradas relevantes. Entretanto, os procedimentos adotados pela instituição para o gerenciamento de risco de mercado garantem que em eventual crescimento das exposições estas estejam plenamente controladas a contento.
11 Page 11/36 6 Risco de Liquidez Monitorar o Risco de Liquidez permite ao Banco antecipar-se à falta de funding, garantindo assim a sua estabilidade financeira e menores custos financeiros e operacionais. Simulações diárias do comportamento do Fluxo de Caixa Projetado versus a simulação de cenários permitem visualizar os momentos críticos de necessidade de caixa ou até mesmo o excedente de caixa. As evidências de liquidez são geradas por intermédio de modelos técnicos, os quais são de uso das áreas Financeiro e de Risco. Para gerir esses processos o BDLL mantém a política de Risco de Liquidez (PL 7, Capítulo 1) e política de Plano de Contingência Gerenciamento de Liquidez em Momento de Crise (PL 7, Capítulo 2). Ferramentas utilizadas para o Gerenciamento do Risco de Liquidez e do Risco de Mercado: EVE: O Banco BDLL aplica instrumentos para mensurar e gerenciar as suas posições de ativos e passivos de acordo com o nível de complexidade de suas operações. A instituição utiliza desde julho de 213 o modelo EVE que se fundamenta no valor econômico das operações sujeitas à variação de taxas de juros (EVE), considerando-se o valor econômico como o valor presente dos ativos menos o valor presente dos passivos. O objetivo do modelo é fornecer uma medida de risco decorrente da manutenção de descasamentos em taxa de juros das operações classificadas como banking que são usualmente, carregadas até o seu vencimento. Foram consideradas as exposições em taxas de juros das operações classificadas na carteira banking, de acordo com os valores alocados em vértices, marcados a mercado. Ainda, para o perfeito acompanhamento da exposição a risco de liquidez, o BDLL adicionalmente faz uso dos modelos a fim de acompanhar e cruzar efetivamente suas exposições. Teste de Estresse (ou Stress test): analisa os efeitos de movimentos extremos, porém plausíveis e pré-definidos nos fatores de risco de mercado sobre o lucro e o prejuízo de posições mantidas pelo Banco. As simulações são feitas através do sistema Integral Trust, o qual leva em consideração possíveis cenários da economia, bem como cenário extremos. Dada a característica da operação do BDLL, as exposições a risco de mercado não são consideradas relevantes. Entretanto, os procedimentos adotados pela instituição para o gerenciamento de risco de liquidez garantem que em eventual crescimento das exposições estas estejam plenamente controladas.
12 Page 12/36 7 Risco Operacional Risco operacional é a probabilidade de perdas financeiras decorrentes de falhas ou inadequação de pessoas, processos e sistemas, ou quaisquer outras situações adversas de mercado. O Banco, preocupado com as melhores práticas do sistema financeiro, instituiu política Corporativa que versa sobre o Gerenciamento do Risco Operacional. Esta política encontra-se devidamente aprovada pela Diretoria observando-se os preceitos dos dispositivos do Novo Acordo de Mensuração de Capital - Basiléia II, ratificados no Brasil pela Resolução CMN 3.38/6 e dispositivos complementares. A Política Corporativa de Risco Operacional (PL6 Capítulo 2) tem por objetivo concentrar em uma única fonte os princípios e práticas que conduzem um prudente gerenciamento de risco operacional. Além disso, a política também se destina a estabelecer medidas, responsabilidades e parâmetros voltados ao desenvolvimento de controles apropriados a prevenção e mitigação dos riscos inerentes às atividades de risco operacional. O sistema de gerenciamento de risco operacional conta com o apoio das diversas unidades do Banco e é fundamentado em procedimentos aplicados aos principais processos de negócios, sendo todas as áreas de negócios do Banco responsáveis na observação dos riscos operacionais respectivos às suas funções, inclusive no reporte desses eventos. Cabe a área de Risco a responsabilidade pela gestão central do Risco Operacional, registrando e monitorando os aspectos gerais referentes ao tema, bem como coordenar com as diversas áreas envolvidas a correta aplicação dos procedimentos instituídos em política, reportando matricialmente à Administração todos os eventos identificados como possíveis riscos operacionais. Os incidentes/ocorrências relacionados ao Risco Operacional são relatados tão logo sejam identificados. As informações sobre incidentes precisam ser registradas na ferramenta BWise (BWise tool), de uso global pelo DLL. Reportar incidentes é obrigatório para: Incidentes com perda ou ganho direto potencial inicial de 1. ou mais. Isto também inclui quase perdas (near misses); Casos de fraude interna ou externa não relacionadas a risco de crédito. Esses casos demandam relatório, independentemente do valor da perda; Incidentes que tenham subreposição com Risco de Crédito, e exista um LSR. (Loan Strategy Report). Somente o valor que se refira ao risco operacional deve ser levado em conta no registro. O BDLL calcula seu capital seguindo as BR GAAP (regras de contabilização brasileiras), que adota as recomendações da Basiléia II de acordo com as regulamentações do BACEN. Da mesma forma, o BDLL também calcula seu capital por meio das regras IFRS (regras internacionais de contabilização) para cumprir com as regulamentações do DNB (através do De Lage Landen Internacional), também concernentes às normas de Basiléia II. O Grupo Rabobank, globalmente, tem por objetivo o padrão mais avançado de Risco Operacional (AMA) junto ao DNB (Dutch National Bank Banco Central Holandês), que é baseado em modelos internos de gestão de riscos operacionais. No Brasil, dada a sua baixa complexidade de operação, o BDLL utiliza a Abordagem Padronizada Alternativa. Essa abordagem utiliza o saldo das operações de crédito (varejo e comercial) no cálculo, sendo que as contas do Cosif utilizadas são: Classificação da Carteira de Crédito; Títulos e Valores Mobiliários; e Instrumentos Financeiros Derivativos. O ponto fundamental dessa abordagem é a correta classificação de operações entre as carteiras varejo e comercial; para isto, o BDLL classifica as operações a partir dos dados disponíveis na sua carteira. O BDLL realiza o cálculo desta parcela via sistema informatizado (Integral Trust) para cálculo da parcela de capital referente a risco operacional.
13 Page 13/36 8 Capital Desde a implementação pelo BACEN dos preceitos de Basiléia II no Brasil, o BDLL adota as melhores práticas relacionadas à sua alocação de capital para riscos. Atualmente, a instituição segue o disposto na Resolução CMN 4.193/13, que orienta que o capital requerido como patrimônio de referência tenha a seguinte composição: As abordagens para os cálculos das parcelas de cada risco estão de acordo com os modelos propostos pela regulamentação brasileira. No caso de risco de crédito, mercado e liquidez, são utilizados os modelos padrão determinados pela própria Resolução CMN 4.193/13 e suas dependentes circulares e cartas-circulares vigentes. Uma vez que a instituição usa somente os modelos padronizados de alocação de capital, as parcelas RWA CIRB, RWA MINT e RWA OAMA possuem seus valores zerados. No capítulo 12 deste documento são detalhados os valores de cada parcela.
14 Page 14/36 9 Exposições ao Risco de Crédito Nas tabelas seguintes são demonstradas as diferentes exposições a risco de crédito, conforme requerido pela Circular BACEN 3.678/13. Inciso I Risco de Crédito Exposição no Trimestre (R$ mil) Crédito Rural - Pessoa Física dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 FPR % FPR 2% FPR 5% FPR 75% FPR 1% FPR 15% FPR -1% Total Geral Crédito Rural - Pessoa Jurídica dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 FPR % FPR 2% FPR 5% FPR 75% FPR 1% FPR 15% FPR -1% Total Geral Pessoa Física - Outros dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 FPR % FPR 2% FPR 5% FPR 75% FPR 1% FPR 15% FPR -1% Total Geral
15 Page 15/36 Pessoa Jurídica - Outros dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 FPR % FPR 2% FPR 5% FPR 75% FPR 1% FPR 15% FPR -1% Total Geral Pessoa Jurídica - Outros dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 FPR % FPR 2% FPR 5% FPR 75% FPR 1% FPR 15% FPR -1% Total Geral Demais operações ativas e/ou passivas dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 FPR % FPR 2% FPR 5% FPR 75% FPR 1% FPR 15% FPR -1% Total Geral Inciso IV - Risco de Crédito - Exposição por Setor Econômico - R$ Mil Valores em R$ MIL dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Crédito Rural - Pessoa Física Crédito Rural - Pessoa Jurídica Pessoa Física - Outros Pessoa Jurídica - Outros Pessoa Jurídica - Capital de Giro Total Geral
16 Page 16/36 Inciso Va - Risco de Crédito - Concentração da carteira com prazo a decorrer por vencimento - R$ Mil Crédito Rural - Pessoa Física dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 A Vencer Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Crédito Rural - Pessoa Jurídica dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 A Vencer Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Pessoa Física - Outros dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 A Vencer Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Pessoa Jurídica - Outros dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 A Vencer Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Pessoa Jurídica - Capital de Giro dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 A Vencer Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos - - Total
17 Page 17/36 Inciso Vb - Risco de Crédito - Concentração da carteira com prazo a decorrer por vencimento segmentado por países e regiões geográficas- R$ Mil SUDESTE dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 A Vencer Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total SUL dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 A Vencer Até 6 meses Acima de 6 meses até 1 ano Acima de 1 ano até 5 anos Acima de 5 anos Total Total Geral Inciso VI a - Risco de Crédito - Concentração da carteira vencida segmentado por países e regiões geográficas - R$ Mil dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 SUDESTE Atraso entre 15 e 6 dias Atraso entre 61 e 9 dias Atraso entre 91 e 18 dias Atraso entre 181 e 36 dias Atraso acima de 36 dias SUL Atraso entre 15 e 6 dias Atraso entre 61 e 9 dias Atraso entre 91 e 18 dias Atraso entre 181 e 36 dias Atraso acima de 36 dias Total
18 Page 18/36 Inciso VI b - Risco de Crédito - Concentração da carteira vencida segmentado por setor econômico - R$ Mil dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Crédito Rural - Pessoa Física Atraso entre 15 e 6 dias Atraso entre 61 e 9 dias Atraso entre 91 e 18 dias Atraso entre 181 e 36 dias Atraso acima de 36 dias Crédito Rural - Pessoa Jurídica Atraso entre 15 e 6 dias Atraso entre 61 e 9 dias Atraso entre 91 e 18 dias Atraso entre 181 e 36 dias Atraso acima de 36 dias Pessoa Física - Outros Atraso entre 15 e 6 dias Atraso entre 61 e 9 dias Atraso entre 91 e 18 dias Atraso entre 181 e 36 dias Atraso acima de 36 dias Pessoa Jurídica - Outros Atraso entre 15 e 6 dias Atraso entre 61 e 9 dias Atraso entre 91 e 18 dias Atraso entre 181 e 36 dias Atraso acima de 36 dias Pessoa Jurídica - Capital de Giro Atraso entre 15 e 6 dias Atraso entre 61 e 9 dias Atraso entre 91 e 18 dias Atraso entre 181 e 36 dias Atraso acima de 36 dias Total Inciso VII - Fluxo das operações baixadas para prejuízo, segmentado por setor econômico Valores em R$ MIL dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Crédito Rural - Pessoa Física Crédito Rural - Pessoa Jurídica Pessoa Física - Outros Pessoa Jurídica - Outros Pessoa Jurídica - Capital de Giro - - Total Geral
19 Page 19/36 Inciso VIII - Risco de Crédito - Movimentação da Provisão para Créditos de liquidação duvidosa - R$ Mil Crédito Rural - Pessoa Física dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Saldo inicial Constituição (39.444) (21.39) Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente lançadas a , prejuízo Créditos baixados contra prejuizo Saldo no final do período Créditos recuperados Crédito Rural - Pessoa Jurídica dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Saldo inicial Constituição (6.622) Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente lançadas a prejuízo Créditos baixados contra prejuizo Saldo no final do período Créditos recuperados Pessoa Física - Outros dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Saldo inicial Constituição (985) (75) Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente lançadas a prejuízo 28 - Créditos baixados contra prejuizo Saldo no final do período Créditos recuperados 35 - Pessoa Jurídica - Outros dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Saldo inicial Constituição (8.855) Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente lançadas a prejuízo Créditos baixados contra prejuizo Saldo no final do período Créditos recuperados Pessoa Jurídica - Capital de dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214
20 Page 2/36 Giro Saldo inicial Constituição Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente lançadas a prejuízo - - Créditos baixados contra prejuizo - - Saldo no final do período Créditos recuperados - - TOTAL GERAL dezembro-214 setembro-214 junho-214 março-214 Saldo inicial Constituição (55.488) (17.41) Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente lançadas a prejuízo Créditos baixados contra prejuizo Saldo no final do período Créditos recuperados