SPED Escrituração Contábil Fiscal (ECF) - PDF
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Fernando Andrade Bacelar
1 SPED Escrituração Contábil Fiscal (ECF) Este tutorial destina-se a empresas de Regime Lucro Presumido. A exportação para o SPED Escrituração Contábil Fiscal (ECF) no Sistema LedWin, deverá ser feita da seguinte forma: Entrar no Cadastro de Empresas, Aba Fiscal, Aba SPED, Aba Escrituração Contábil Fiscal e Preencher as informações nas abas Registro 0010 e Registro 0020.
2 Em seguida, acessar o Módulo Led Fiscal, Menu Escrituração, opção SPED, Escrituração Contábil Fiscal, opções P200/P300 IRPJ e P400/P500 CSLL e Y672 Outras Informações: Gerando os registros P200/P300 IRPJ e P400/P500 CSLL: Ao entrar nesta tela deverá Informar o Exercício e clicar em Atualizar. Os campos serão preenchidos de acordo com o Acumulado Mensal. Obs.: Serão preenchidos somente os campos que existem no Acumulado Mensal.
3 Gerando o registro Y672 Outras Informações: Os campos 01, 02, 03, 04, 05 e 06 deverão ser preenchidos, apenas para empresas cujo Tipo de Escrituração seja L Livro Caixa (Lucro Presumido) ou Sem Escrituração (Imunes ou Isentas). Para realizar a exportação, deverá acessar em Led Fiscal, o Menu Utilitários, Exportação SPED, Escrituração Contábil Fiscal (ECF). Os registros que serão gerados pelo LedWin, para Exportação ECF, Empresas Lucro Presumido são: REGISTRO Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica REGISTRO Abertura do Bloco 0
4 REGISTRO Parâmetros de Tributação REGISTRO Parâmetros Complementares REGISTRO Dados Cadastrais REGISTRO Identificação dos Signatários da ECF REGISTRO Encerramento do Bloco 0 REGISTRO J001 - Abertura do Bloco J REGISTRO J050 - Plano de Contas do Contribuinte REGISTRO J051 - Plano de Contas Referencial REGISTRO J990 - Encerramento do Bloco J REGISTRO K001 - Abertura do Bloco K REGISTRO K030 - Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no Ano-Calendário REGISTRO K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) REGISTRO K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento REGISTRO K990 - Encerramento do Bloco K REGISTRO P001 - Abertura do Bloco P REGISTRO P030 - Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido REGISTRO P100 - Balanço Patrimonial Gerado automaticamente pelo ECF se estiver informado as Contas Referenciais no Plano de Contas do LedWin. REGISTRO P150 - Demonstrativo do Resultado do Exercício Gerado automaticamente pelo ECF se estiver informado as Contas Referenciais no Plano de Contas do LedWin. REGISTRO P200 - Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido REGISTRO P300 - Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Presumido REGISTRO P400 - Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro
5 Presumido REGISTRO P500 - Cálculo da CSLL com Base no Lucro Presumido REGISTRO P990 - Encerramento do Bloco P REGISTRO Y001 - Abertura do Bloco Y REGISTRO Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica REGISTRO Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte REGISTRO Y600 - Identificação de Sócios ou Titular REGISTRO Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular REGISTRO Y672 - Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado) REGISTRO Y990 - Encerramento do Bloco Y Obs.: Para exportação do ECF, deve se encerrar o período imediatamente anterior ao ano da Exportação, por exemplo, se estiver exportando o ano de 2014, o ano de 2013 deverá estar com o Fechamento na Contabilidade feito. Já o ano da Exportação não poderá estar Fechado. Considerações Finais: Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF. Os encerramentos do exercício na ECF seguem o período de apuração do tributo. Por exemplo, se a empresa é do Lucro Presumido, os encerramentos do exercício da ECF serão Trimestrais. Caso a ECD recuperada tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas um encerramento anual), no momento da validação no programa da ECF, poderá aparecer uma mensagem de advertência, com o valor da diferença entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores. Nesse caso, a pessoa jurídica poderá ajustar os saldos por meio de alteração no registro K155 (alteração de saldo de uma ou mais contas). Também há a opção de criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurídica (J050) para fazer o ajuste. Contudo, neste caso, também será necessário fazer o mapeamento dessa conta para o plano de contas referencial (J051). Fonte: www1.receita.fazenda.gov.br/sped/noticias/2015/julho/noticia html