Um estudo da Associação de Examinadores de Fraudes Certificadas (ACFE) citou vários fatores que se correlacionam com a probabilidade de um empregado cometer fraude ocupacional e que podem indicar o tamanho da perda:
Posição na organização – À medida que aumenta o nível de autoridade de um perpetrador de fraude, o mesmo acontece com o montante da perda associada.
Renda anual – O tamanho da fraude geralmente aumenta com a renda anual do perpetrador. Menos de 5% dos casos no estudo da ACFE envolveram um perpetrador que ganhava mais de US$ 200.000 por ano, mas nesses casos a perda média ultrapassou US$ 1 milhão.
Tempo de emprego – O relatório encontrou uma correlação direta entre o tempo de emprego do perpetrador e o tamanho da perda. A ACFE atribui isso ao fato de que os funcionários ganham posições de alto nível ao longo do tempo e maior confiança de supervisores e colegas de trabalho. Quanto mais uma organização confia em um funcionário, mais autoridade esse funcionário exerce, aumentando a oportunidade de cometer fraude.
Gênero – Os autores do estudo estavam divididos quase igualmente entre homens e mulheres, embora a perda média tenha sido maior nos esquemas realizados pelos homens.
Idade – A ACFE encontrou uma ligação direta entre a idade do perpetrador e o tamanho da perda. Quarenta e nove por cento dos perpetradores tinham mais de 40 anos de idade e apenas 17 por cento tinham menos de 30 anos.
Educação – Cerca de metade dos perpetradores não conseguiram ir além do ensino médio, 42% conquistaram o diploma de bacharel e apenas 9% se graduaram em pós-graduação. Mas, à medida que os níveis de educação dos criminosos aumentaram, também aumentaram o tamanho das perdas pelas fraudes.
Número de perpetradores – Cerca de dois terços dos casos no estudo ACFE foram cometidos por um único perpetrador. Quando vários perpetradores participaram de um esquema, a perda média aumentou drasticamente.
História criminal – A maioria dos criminosos foram infratores pela primeira vez, sugerindo que os fraudadores de funcionários geralmente não são criminosos de carreira.
Os métodos de prevenção descritos neste artigo não pretendem causar um clima de desconfiança generalizado, mas sim difundir a adoção de medidas para garantir que você esteja cuidando da empresa, seus acionistas e clientes. Isso também significa que a empresa está protegendo os seus funcionários.
Embora muito tempo valioso possa ser desperdiçado com rumores e fofocas, preste alguma atenção aos assuntos de corredor porque o ditado “onde há fumaça, há fogo” pode ser verdade.
Fraudes associadas a funcionários podem devastar um negócio e destruir reputações. Não se arrisque com decisões baseadas em suposições, sempre verifique os fatos para que a empresa tenha um sólido programa de KYE – Know Your Employee.