Novas regulamentações de complicance que desafiam o papel dos CFOs
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Como as leis globais de proteção de dados estão pondo à prova os diretores financeiros
Para as empresas, o tamanho e a complexidade da lista de regulamentos aumentam a cada ano. Os diretores financeiros enfrentam este desafio recorrendo à sua expertise, à expertise de consultores externos e, por fim, levando em consideração o desafio de uma perspectiva de obtenção de talentos. Esses regulamentos constituem um mero obstáculo a ser superado ou uma oportunidade verdadeira para simplificar operações?
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Uma das coisas que fazemos como parte de nossa verificação de fornecedores é certificar-nos de que sua segurança cibernética e sistemas de proteção de dados sejam adequados.
Andrea Wesson, Diretora Financeira, Eversholt Rail
Delegamos tarefas às pessoas mais próximas da ação, mantendo, ao mesmo tempo, uma visão global.
Phil Dennis, Diretor Financeiro, BizSpace
Conforme as leis se tornam mais complexas, nosso pessoal precisa se aprimorar na explicação de coisas complexas de maneiras simples.
James Gregory, Diretor Financeiro no Reino Unido, JLL
Formamos ótima divisão jurídica para governança e compliance que orienta nesse sentido o nosso negócio.
Diretor Financeiro, Empresa de Logística
O número de novos regulamentos relativos a negócios aumenta à velocidade da luz. A Thomas Risk Management Solutions, seguradora sediada nos EUA, certa vez calculou que ocorre um novo alerta regulatório a cada 12 minutos, garantindo a presença constante do compliance na agenda do Diretor Financeiro no futuro previsível.
O Regulamento Geral sobre a Proteção de Dados da União Europeia (GDPR), que entra em vigor este ano, é o último exemplo do furacão regulatório que atinge os negócios no mundo todo. Deverá causar um impacto enorme, com multas por violações de proteção de dados de 4% do grupo de vendas ou €20 milhões, prevalecendo o valor maior.
Mais complexo e difícil de entender
Todos os Diretores Financeiros entrevistados para este estudo consideraram o novo regulamento sobre proteção de dados um grande desafio, em especial, pelo fato de outras regiões estarem desenvolvendo leis semelhantes. "Trata-se de um obstáculo maciço com o qual todos estão às voltas no momento", diz Kelvin Stagg, Diretor Financeiro Global do PageGroup. "O restante do mundo caminha na mesma direção; já está sendo elaborada uma versão chinesa".
Restam poucas dúvidas de que, dentro das empresas, o Diretor Financeiro está bem posicionado para lidar com a existência de regulamentos em constante mudança. Contudo, à medida que aumenta a pressão, a questão que permanece é "de que maneira?". Como explica James Gregory, Diretor Financeiro no Reino Unido da empresa de empreendimentos imobiliários global JLL: "Seja o GDPR, IFRS, sejam os US GAAP, a lista simplesmente fica maior e mais complexa a cada ano".
O engenheiro: soluções para mitigar custos
Aqui, o não cumprimento afetaria imediatamente a credibilidade perante os acionistas.
É aí que entra sozinho o Diretor Financeiro como Engenheiro: esta abordagem particular apresenta o Diretor Financeiro tomando a iniciativa da elaboração da abordagem certa para se haver com o compliance, construir uma solução que exige o respaldo de várias disciplinas: área financeira, contábil, de tesouraria, administração, orçamento e planejamento.
"Compliance e a mudança de regulamentos significam que precisamos contar com pessoas com mais conhecimento sobre pormenores práticos, que contribuam para o trabalho necessário à consecução do compliance, e que possam analisar e avaliar o progresso com competência", diz Phil Dennis, Diretor Financeiro da BizSpace. "No passado, nossos processos eram bastante conformes, porém, a documentação precisava de maior atenção. Agora delegamos tarefas às pessoas do negócio mais próximas da ação, mantendo, ao mesmo tempo, uma visão global".
O cientista: familiaridade com questões de segurança
Para assegurar sistemas de TI conformes, o Diretor Financeiro deverá estar familiarizado com questões de segurança e idealmente no âmbito da estrutura de vários sistemas jurídicos, seja mediante trabalho de perto com o Diretor Operacional/Diretor de Tecnologia da Informação, seja fazendo com que o departamento de TI responda diretamente ao Diretor Financeiro. Além dos sistemas da empresa, seus clientes e fornecedores também devem passar por verificações de saúde regulares. Trata-se de uma atividade pesada mais condizente com a abordagem de conhecedor de tecnologia do Cientista.
O coach: conscientização interna
Contudo, seria falta de visão abordar o compliance exclusivamente do ponto de vista técnico, argumenta Phil Dennis, da BizSpace: "Nos últimos meses, temos trabalhado no GDPR, que contém os mais rigorosos regulamentos sobre lavagem de dinheiro, regulamentos de crimes corporativos e, obviamente, alterações das IFRS. Para cada um deles, tivemos de adotar uma abordagem diferente. Por exemplo: o GDPR não trata puramente de TI, mas, também, da conscientização, do treinamento e da familiarização em todo o negócio".
Como defensor da mudança, o Diretor Financeiro, na função de Coach, pode utilizar sua visibilidade dentro da empresa para difundir essa atividade de defesa entre os funcionários. De fato, o Diretor Financeiro da JLL, James Gregory, considera o treinamento uma prioridade fundamental: "No mundo crescente da regulamentação de compliance, o desafio com a equipe de controle é como ela acompanha o ritmo? Como a tecnologia pode ser melhor utilizada e como a equipe pode ser mais bem treinada em capacidades humanas? Conforme as leis se tornam mais complexas, nosso pessoal precisa se aprimorar na explicação de coisas complexas de maneiras simples".
O piloto: transformando o compliance regulatório em vantagem competitiva
Embora muitos Diretores Financeiros considerem o compliance regulatório simplesmente uma despesa para a empresa, o devido planejamento e a execução exata podem se tornar uma arma secreta competitiva. Quando confrontado por um vórtice administrativo, manter um olho na situação como um todo na função de Piloto permite à empresa transformar o compliance em vantagem competitiva.
Um Diretor Financeiro de Empresa de Logística explica: "Como somos detidos por fundo oportunista, a governança e o compliance são cruciais para nós há algum tempo. Em consequência, formamos uma divisão jurídica que já controla esses aspectos e orienta com competência nesse sentido o restante de nosso negócio. Agora estamos bem mais conscientes acerca de como gerenciamos e informamos dados pessoais".
-O Regulamento Geral de Proteção de Dados (GDPR) constituirá um dos maiores desafios de compliance este ano, com a efetivação de iniciativas semelhantes em todo o mundo.
-Conforme as leis se tornam mais complexas e de compreensão mais difícil, os Diretores Financeiros precisam nomear peritos que possam explicá-las de maneira acessível aos stakeholders.
-Para se certificar de que os sistemas de TI estejam conformes, os Diretores Financeiros precisam ser conhecedores de tecnologia.