CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS - SARAF
ESCOLA DE ATIVOS
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS SOBRE O ATIVO IMOBILIZADO ICMS, PIS e COFINS
APURAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE CRÉDITOS SOBRE O ATIVO IMOBILIZADO
Reconhecer quais ativos se tem direito a crédito e saber controlar a gestão de créditos tributários recuperados ou a recuperar é apenas um dos desafios das empresas. A SARAF através de um suporte técnico e operacional de especialistas com larga experiência no mercado para atuação em conjunto com o departamento tributário e /ou fiscal de sua empresa, é capaz de recuperar crédito de PIS, COFINS e ICMS (CIAP) sobre o ativo imobilizado, mapeando as oportunidades, fixando controles para a implantação e customização de sistemas. Podemos citar como exemplo do cotidiano das empresas, a recuperação de crédito no mês de entrada da nota fiscal até o suporte completo para possíveis fiscalizações e preenchimento do bloco G e EFDs.
2. Controles para gestão dos créditos recuperados e a recuperar
3. Preenchimento do Bloco G e EFDs
4. Contabilização correta dos créditos conforme a movimentação dos ativos
Agregando a experiência adquirida na Gestão de Ativos Imobilizados,
a SARAF oferece soluções ao Departamento Tributário para mapear as oportunidades de créditos, implantar controles e dar suporte técnico e operacional para a implantação e customização de sistemas.
Implantação de rotinas diárias para a apuração e recuperação do crédito no mês de entrada da nota fiscal
Classificação dos itens com direito ao crédito pela parcela de depreciação
Busca de oportunidades de crédito extemporâneo com rastreabilidade fiscal
Rotinas de fechamento para o preenchimento do EFD – Contribuições
Suporte para atendimento a fiscalizações
Suporte técnico e operacional para customização e implantação de sistemas
Análise das entradas diárias para reconhecimento de direito ao crédito
Levantamento de todas as informações necessárias para o preenchimento do Bloco G do Speed Fiscal
Procedimentos junto ao Departamento Tributário para baixa dos créditos devido à movimentação de ativos
IMPLANTAÇÃO DE ROTINAS PARA O CRÉDITO DO PIS E COFINS SOBRE O ATIVO IMOBILIZADO
Implantamos no cliente uma rotina de monitoramento e análise de todas as entradas fiscais para o ativo imobilizado, possibilitando a correta classificação e o aproveitamento imediato dos créditos, gerando caixa para a companhia e minimizando os impactos gerados pela carga tributária.
Para o melhor aproveitamento do crédito, ainda criamos procedimentos para aproveitar o máximo possível também pelas parcelas de depreciação.
R$ 130 MM de créditos apurados em 2015 e 2016
Deste total, R$ 72 MM foram recuperados em uma parcela
RECONHECIMENTO DE CRÉDITOS SOBRE OS ATIVOS IMOBILIZADOS COM RECUPERAÇÃO PELA DEPRECIAÇÃO
Com base na legislação e premissas alinhadas com nosso cliente, analisamos uma base com cerca de 160.000 imobilizados.
Foram reconhecidos 7.700 itens passíveis de crédito de PIS e COFINS, entre máquinas, equipamentos e edificações.
Acompanhamos todo o projeto de parametrização do SAP, geramos todas as planilhas de cargas para alimentar o sistema e validamos os valores apropriados.
187 milhões de créditos foram apurados para serem creditados pelas parcelas de depreciação
Média de 1,8 MM recuperados mensalmente por aproximadamente 8 anos.
O módulo FI-AA do SAP foi parametrizado para recuperação automática do crédito com controle individualizado por imobilizado
LEVANTAMENTO DE DADOS DO ATIVO IMOBILIZADO PARA PREENCHIMENTO DO BLOCO G
Após a implantação de uma nova linha de produção, com investimentos na ordem dos R$ 200 MM, o cliente necessitou preencher o bloco G do CIAP para validação dos créditos de ICMS recuperados em decorrência da aquisição dos ativos.