Valentina Gomes Lameira
1 RELATÓRIO DE GERENCIAMENTO DE RISCOS Dezembro
3 1. Introdução Este documento, de acesso público, objetiva fornecer um panorama do ambiente de gerenciamento de riscos do Scotiabank Brasil S.A. Banco Múltiplo ( Banco ), em atendimento aos requisitos definidos pela Circular 3.477/09, editada pelo Banco Central do Brasil ( BCB ). As informações aqui contidas se referem às seguintes datas-base: 31/12/2010, 31/03/2011, 30/06/2011, 30/09/2011 e 31/12/2011. Como resultado do Contrato de Compra e Venda de Ações assinado em 16 se setembro de 2010 e das respectivas aprovações por parte do Banco Central do Brasil (manifestação favorável da Diretoria Colegiada em 25 de agosto de 2011, com vigência a partir de 01 de outubro de 2011), o controle acionário e a gestão do Banco foram transferidos para o The Bank of Nova Scotia (99,92%) e para o BNS Investments Inc. (0,08%). A partir de 03 de Outubro de 2011, a razão social do Banco passou a ser Scotiabank Brasil S.A. Banco Múltiplo. Até 30 de setembro de 2011, este relatório de gerenciamento de riscos seguiu as definições do Grupo Commerzbank, antigo controlador do Banco, e em decorrência da mudança no controle acionário mencionado acima, as políticas de gerenciamento de riscos foram revisadas. 3
9 A estrutura, bem como as políticas que regem as atividades de risco operacional, risco de mercado e risco de crédito da organização, estão publicadas em diretório de acesso público, disponível no endereço: Abaixo, encontram-se listados os principais relatórios relativos ao gerenciamento de Risco de Crédito, desenvolvidos periodicamente pelo Banco: - Consultas de limites de crédito para produtos de tesouraria; - Cálculo de disponibilidade de limite a cada nova operação; - Relatório mensal de exposição de risco por cliente, elaborado pelo Departamento de Operações e distribuído para a Diretoria Exposição ao Risco de Crédito Total e Média Trimestral A tabela a seguir demonstra a evolução das exposições ao risco de crédito e a média de cada trimestre: Por Tomador Por Operações em Atraso e Baixadas para Prejuízo prejuízo. Durante o ano de 2011, não houve operações de crédito em atraso e baixadas para 9
10 Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Na sequência, é apresentado o estoque de provisões para devedores duvidosos: Por Países e Regiões Geográficas A seguir é demonstrada a evolução da exposição total ao risco de crédito, segregada por países e regiões geográficas: A tabela abaixo demonstra a evolução média verificada nos trimestres relativa à exposição total ao risco de crédito, segregada por países e regiões geográficas: Por Setor Econômico econômico: É demonstrada a evolução da exposição total a risco de crédito, segregada por setor 10
11 A seguir é demonstrada a evolução média verificada nos trimestres relativa à exposição total ao risco de crédito, segregada por setor econômico: Fator de Ponderação de Riscos (FPR) A tabela abaixo demonstra a evolução da exposição total ao risco de crédito, segmentada por FPR: A seguir é demonstrada a evolução média verificada nos trimestres relativa à exposição total ao risco de crédito, segmentada por FPR: 11
12 Instrumentos Mitigadores Para fins de apuração da parcela de alocação de capital do risco de crédito, é apresentado abaixo o valor total mitigado pelos instrumentos definidos nos artigos 20 a 22 da Circular BCB nº , segmentado por tipo de mitigador e por FPR: Divulgação de informações relativas às operações de venda ou transferência de ativos financeiros O Banco não possui exposições com estas características nas datas bases demonstradas no presente relatório Divulgação de informações relativas às operações com títulos ou valores mobiliários oriundos de processo de securitização, incluindo aquelas estruturadas por meio de derivativos de crédito O Banco não possui exposições com estas características nas datas bases demonstradas no presente relatório Exposição ao Risco de Crédito de Contraparte A seguir, é apresentado o valor nocional dos contratos sujeitos ao risco de crédito de contraparte a serem liquidados em sistemas de liquidação de câmaras de compensação e de liquidação, nos quais a câmara atue como contraparte central: 12
13 A seguir, demonstra-se o valor nocional dos contratos nos quais não haja atuação de câmaras de compensação como contraparte central, segregados em contratos sem garantias e contratos com garantia: A seguir, é apresentado o valor positivo dos contratos sujeitos ao risco de crédito de contraparte, desconsiderando os valores positivos relativos a acordos de compensação: São apresentados os valores positivos relativos a acordos para compensação e liquidação de obrigações: A seguir, são apresentados os valores das garantias que atendam cumulativamente os seguintes requisitos: Sejam mantidas ou custodiadas na própria instituição; Tenham por finalidade exclusiva a constituição de garantia para as operações a que se vinculem; Estejam sujeitas à movimentação, exclusivamente, por ordem da instituição depositária; Estejam imediatamente disponíveis para a instituição depositária no caso de inadimplência do devedor ou de necessidade de sua realização. 13
14 A seguir demonstra-se a exposição global líquida a risco de crédito de contraparte: Derivativos de Crédito Durante o ano de 2011, o Banco não possuía derivativos de crédito mantidos na carteira e utilizados para fins de intermediação, bem como, exposições a risco de crédito coberto pelo valor nocional dos hedges efetuados por meio de derivativos de crédito. 14
16 Os derivativos em bolsa são ideais para fins de hedge dada a característica de liquidez, que garante ao Banco a possibilidade de reverter suas posições a preços de mercado e sem incorrer em riscos de pagamento de spreads elevados. Também é importante observar que todas as Áreas do Banco envolvidas no processo devem observar as regras descritas nas respectivas Políticas aplicáveis, onde estão descritos os procedimentos relativos ao uso dos sistemas de controle de riscos e limites. A partir dos sistemas e relatórios, o Banco tem capacidade de monitorar e controlar suas posições cobertas e administrar as exposições de acordo com as estratégias de negócios ou mesmo manejá-las em caso de condições extremas de mercado (estresse). Abaixo, encontram-se listados os principais relatórios e informações relativos ao gerenciamento do Risco de Mercado, e elaborados periodicamente pela área de MRM: - Relatórios Executivo Diário de Riscos e Limites; - Relatório Semanal de Teste de Cenários de Estresse; - Relatório Quinzenal de Backtesting; - Eventuais relatórios sob demanda 7.3. Exposição ao Risco de Mercado Carteira de Negociação A seguir está representada a tabela com o valor total da carteira de negociação por fator de risco de mercado relevante, segmentado entre posições de ativo e passivo: R$ mil Fatores de Risco Dez 2011 Set 2011 Jun 2011 Mar 2011 Dez 2010 Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Ativo Passivo Prefixado (JJI) 443, , , , , , , ,896 1,031,700 1,199,357 Cupom Cambial (JM1) 28,837 19, , , , , , , , ,582 IPCA (JI1) Dólar (ME1) 19,504 19, , , , , , , , ,675 Outras Moedas (ME2) Ações (AA1) Total Trimestre 491, , , ,066 1,514,804 1,519,450 1,530,755 1,556,997 2,063,279 2,233,614 16
17 Derivativos Segue abaixo a exposição em derivativos da instituição, segregada por fator de risco (taxa de juros, taxa de câmbio, preço de ações e commodities), mercado (balcão e bolsa) e local de operação (Brasil ou Exterior): Fator de Risco Mercado Em 31 de dezembro de mil R$ Brasil Total Comprado Vendido Comprado Vendido Líquido Taxa de Juros Taxa de Câmbio Balcão Bolsa 112, , , ,150 (286,527) Total 112, , , ,150 (286,527) Balcão Bolsa 18,678 19,611 18,678 19,611 (933) Total 18,678 19,611 18,678 19,611 (933) 17
18 Carteira Banking O risco da carteira banking é monitorado através de mapa de descasamento de taxa de juros e testes de estresse. No entanto, a carteira banking da instituição não apresentou descasamento significativo entre ativos e passivos em
19 8. Risco de Liquidez O Risco de Liquidez se materializa na ocorrência de desequilíbrios entre ativos negociáveis e passivos exigíveis, ou seja, nos descasamentos entre pagamentos e recebimentos, que possam afetar a capacidade de pagamento da instituição, levando-se em consideração as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações. A responsabilidade pelo monitoramento do risco de liquidez do Banco é de MRM, seguindo os parâmetros e atribuições definidas pelo Head Office. Os processos de gerenciamento do Risco de Liquidez do Banco contemplam as normas do BCB, conforme Resolução CMN 2.804/00, e também as Políticas locais e globais. Em suma, tais processos consistem, basicamente, no monitoramento diário do risco de liquidez do Banco, nos relatórios periódicos exigidos pelo BCB e nas demandas da Diretoria ou do Head Office. Abaixo, encontram-se listados os principais relatórios e informações relativos ao Risco de Liquidez, desenvolvidos periodicamente pela área de MRM: - Relatório Gerencial Diário de Risco de Liquidez; - Relatório Regulatório Mensal enviado ao BCB ( DRL ); 19
20 9. Risco Operacional O Risco Operacional pode ser definido como o risco de perda resultante de processos internos, sistemas, falhas humanas, eventos externos ou serviços terceirizados. O Banco possui uma estrutura de risco operacional responsável por identificar, avaliar, monitorar, controlar, reduzir e reportar os riscos da organização. Dentro desse contexto, todos os funcionários possuem acesso direto a todas as ferramentas, metodologias e relatórios produzidos por MRM, facilitando a disseminação da cultura de controle de riscos no Banco. O processo de identificação das perdas efetivas e potenciais relativas a eventos recorrentes de risco operacional são de responsabilidade de cada área, porém, o registro das mesmas é responsabilidade de MRM. Todas as perdas nas quais seja apurado custo financeiro efetivo também são registradas, sejam elas frequentes, menos frequentes ou inesperadas. Os processos de armazenamento, classificação e avaliação dos eventos de risco operacional utilizam como base os formulários de registro de perdas, definidos pelo Head Office, utilizando como base os parâmetros pelo Comitê da Basiléia. Todas as perdas, independentemente do valor, são comunicadas à Diretoria e ao Head Office, por meio do Relatório Mensal de Risco Operacional, de modo a facilitar o monitoramento dos eventos de risco operacional. Este relatório, além de apresentar os valores das perdas verificadas, apresenta ainda, sugestões para solucionar as questões identificadas. Em síntese, essa estrutura identifica, avalia, monitora e reduz os riscos de perda decorrentes de processos internos, sistemas, falhas humanas, fraudes, eventos externos ou serviços terceirizados e é responsável por divulgar Políticas e melhores práticas de risco operacional para todos os funcionários e colaboradores do Banco. Esta estrutura está de acordo com as exigências estabelecidas pela Resolução CMN 3.380/06 e quaisquer alterações ou atualizações divulgadas pelo BCB são devidamente atendidas no prazo estabelecido. Um dos princípios fundamentais na estrutura de risco operacional do Banco é o envolvimento ativo da Diretoria, que além de ser informada acerca dos riscos incorridos, no mínimo mensalmente, participa ativamente do acompanhamento dos planos de ação. 20
21 10. Acordo de Capital de Basiléia no Brasil O Banco segue todas as normas em vigor, relativas ao Acordo de Capital Global Basiléia desde o início das requisições (Basiléia I). Em virtude do desenvolvimento do mercado financeiro no Brasil e novas exigências internacionais, o BCB divulga frequentemente novos requerimentos e atualizações dessas normas, de modo que o Banco prontamente realiza todos os ajustes e atualizações pertinentes, observando os prazos estabelecidos, com o objetivo de assegurar o estrito cumprimento da regulamentação aplicável, inclusive o planejamento para as mudanças previstas na Basiléia III. 11. Processo de Adequação do Patrimônio de Referência (PRE) Conforme os requerimentos do BCB, Finance apura a parcela de risco de crédito e o valor do Patrimônio de Referência ( PR ), que juntamente com as demais parcelas apuradas por MRM, compõem a exigência para apuração do Patrimônio de Referência Exigido ( PRE ), segundo os critérios definidos pela Resolução CMN 3.490/07 (Basiléia II) e informa, periodicamente, ao BCB. De acordo com o normativo supramencionado, a instituição deve manter, permanentemente, capital (PR) compatível com os riscos de suas atividades, representado pelo PRE. O PRE é calculado considerando, no mínimo, a soma das seguintes parcelas: PR > PRE = P EPR + P JUR + P ACS + P COM + P CAM + P OPR P EPR é parcela referente à exposição ao risco de crédito P JUR é a parcela referente à exposição ao risco de variação de taxa de juros P ACS é a parcela referente à exposição ao risco de variação do preço de ações P COM é a parcela referente à exposição ao risco de variação do preço de commodities P CAM é a parcela referente ao risco das exposições em ouro, em moeda estrangeira e em operações sujeitas à variação cambial P OPR é parcela referente à exposição ao risco operacional Adicionalmente, o banco deve manter PR suficiente para também fazer face aos riscos não abrangidos pelas parcelas do PRE, tais como os riscos da carteira Banking e de liquidez, que são monitorados por meio de simulações e testes de estresse, e demais fontes de riscos que são avaliados no âmbito dos controles internos e das atividades de risco operacional. Por fim, Finance apura outros limites operacionais de adequabilidade do PR, também exigidos pelo BCB, tais como os limites de índice de imobilização, risco de exposição por cliente, capital mínimo e patrimônio líquido mínimo, entre outros. 21
22 11.1. Informações simplificadas sobre os prazos de vencimento e condições dos instrumentos que compõem o Nível I e o Nível II do Patrimônio de Referência (PR) A seguir, é apresentado o detalhamento das informações relativas ao Patrimônio de Referência do Banco: 22
23 Detalhamento do Patrimônio de Referência Exigido (PRE) e Parcela do Risco de Crédito segmentada por FPR A redução verificada até setembro de 2011 no Patrimônio de Referência Exigido (PRE) foi consequência das decisões tomadas pelo antigo controlador com o objetivo de redução de exposições a riscos de crédito e de mercado. Com a aquisição do Banco pelo Scotiabank a partir de outubro de 2011, o plano estratégico foi modificado e novos negócios /produtos foram implementados. Um aumento de capital por parte do Scotiabank contribuiu para um aumento do Índice de Basiléia verificado no último trimestre de Marca registrada de propriedade do The Bank of Nova Scotia. Utilizada sob licença quando aplicável. No Brasil, Scotiabank é o nome fantasia do Scotiabank Brasil S.A. Banco Múltiplo.