Balanço Patrimonial Diferenças - Contabilidade
acessos 13.822
Balanço Patrimonial Diferenças
Por gentileza, alguém poderia me ajudar a entender ou me esclarecer esta questão.
É o seguinte: estou implantando os saldos de uma empresa que recebi de um outro Escritório.
Só que o Balanço Patrimonial não confere, isto é, o Ativo e o Passivo + o Patrimônio Líquido não bate.
No Balanço que veio no Diário, o valor do Capital Social, está colocado entre parenteses e sendo abatido do valor do Passivo, para no final ficar com o mesmo valor do Ativo.
Eu nunca vi isso, mas ainda não falei com o Contador do outro Escritório, porque ele tem muito mais tempo do que eu no ramo, então gostaria de confirmar primeiro se está errado mesmo o Balanço, ou talvez eu esteja comendo bronha. Segue abaixo, como está no Balanço, para um melhor entendimento.
DISPONIVEL 17 FORNECEDORES 10
ESTOQUES 3 OBRIGAÇÕES 5
IMOBILIZADO 9 FINANCIAMENTOS 12
LUCROS ACUMULADOS 22
TOTAL DO ATIVO 29 TOTAL DO ATIVO 29
Faz sentido isto? Se alguém puder me ajudar, antecipo agradecimentos.
há 11 anos Quinta-Feira | 12 agosto 2010 | 15:29
Boa tarde Roberto Ferreira.
Você esta certo. Isso é anormal. O Patrimônio líquido, pode ficar negativo, pelo acumulo de prejuízos, mas a conta capital não. Possivelmente, por descuido, devem ter lançado prejuízo contra a conta capital social, ao inves de em prejuizos acumulados , e isso não é correto. Só resta verificar o razão da conta até localizar o dia que isso ocorreu não é? Peça o livro razão e diário aí você poderá conversar com o contador com a evidência na mão. Pega leve com ele hem?
há 11 anos Quinta-Feira | 12 agosto 2010 | 16:30
Já estou com o Razão na mão. Mas o que aconteceu foi o seguinte: começaram a contabilizar esta empresa a partir de 2009, provavelmente fizeram um Balanço de Abertura, e colocaram o Capital Social Negativo e aumentaram o valor dos Lucros Acumulados. É o que dá para deduzir pelos Saldos Anteriores do Balancete de Verificação, já que o Capital Social já está como Débito e dando a mesma diferença.
Bom vou falar com o Contador, e pode ficar tranquilo que vou levar numa boa, afinal, sei que todos nós estamos sujeitos a erros ou equívocos, isto é humano.
Mas aproveitando o que você acha que devo fazer, para poder acertar esta situação? Para acertar o valor do Capital diminuindo do valor dos Lucros Acumulados, o valor dos Lucros Distribuídos em 2009, vai ficar acima do valor dos Lucros apurados.
há 11 anos Quinta-Feira | 12 agosto 2010 | 18:18
Roberto, como disse , este é um caso raro. Na pior das hipótese, a não integralização do capital subscrito, ficaria o capital social "zerado" mas negativo Jamais. Sugiro que faça o levantamento desde o inicio, identificando o lançamento exato que gerou este capital negativo. Uma vez identificado, o Contador antigo deverá refazer todas as demonstrações financeiras corretamente desde o inicio e te entregar com os saldos corretos e conciliados. infelizmente, é um erro que na minha opinião, não poderá ser reparado neste exercício, pois o Balanço Patrimonial anterior ficaria em desconformidade com as práticas contábeis.
há 11 anos Sexta-Feira | 13 agosto 2010 | 08:56
Obrigado pela sugestão. Vou conversar com o Contador, espero que ele tenha o bom senso de querer refazer as demonstrações.