PEF - Posição Econômico-financeira - Docs New ERPFlex
A consulta PEF – Posição Econômico – Financeira é uma evolução da rotina Balanço e DRE Nela é possível avaliar de forma mais detalhada as linhas do Ativo e Passivo.
Outra característica do PEF é poder configurar nos cadastros de naturezas, bancos, clientes, fornecedores, investimentos e empréstimos a linha em que os respectivos valores devem ser apresentados.
De forma diferente do Balanço e DRE, os investimentos são separados em Aplicações Financeiras e Imobilizado; já os empréstimos, estão Exigível a Longo Prazo e Capital.
Caso haja saldo anterior lançado em Bancos, Estoque, Investimentos e Empréstimos, é necessário indicar a contrapartida fechando o Ativo com o Passivo para que não ocorra diferença.
Saldo Inicial em Estoque (Ativo) : 20.000,00
Para isso, é necessário calcular os saldos iniciais em Cadastros > Configurações PEF > Alteração Saldo Anterior, de forma que não provoque diferença nessa consulta.
Lançamento da Contrapartida será gerado automaticamente em Resultados Acumulados.
Apresenta o saldo com base nas baixas de pagamentos e recebimentos.
Tabelas envolvidas: o movimento é gerado a partir da tabela SE5 (Movimentação Financeira). Trabalha com a Data de Baixa e não a Data de Crédito para fechar com a tabela SE1 (Títulos a Pagar) e SE2 (Títulos a Receber).
2 - Aplicações Financeiras
Atualizado pelos movimentos das telas Investimentos e Transferência Bancária, se envolvido um banco classificado nessa linha de PEF.
Atualizado pelos títulos a receber em aberto.
4 - Impostos a Recuperar
Aparecem nesta linha:
as Retenções das NF de Vendas de Serviços (PIS, COFINS, CSLL, IR).
o IPI desde que habilitado o parâmetro 'Subtrair IPI para entrada no estoque' e o CST do IPI na nota fiscal esteja com 00.Observação sobre créditos de tributos:Os créditos do ICMS, PIS e Cofins, por enquanto, somente são tratados no lançamento da Guia para recolhimento dos tributos e seus valores serão exibidos na linha do CMV, abatendo o custo.
os tributos retidos pelas NF de Compras dos Prestadores de Serviços (sinal negativo) e os valores lançados na guia para recolhimento das retenções de fornecedores (sinal positivo).
Observação sobre impostos retidos:Esse procedimento de exibir o Imposto retido na Compra na linha Impostos a Recuperar é feito para que o fechamento contábil dentro do mês não dependa da digitação da Guia. Imagine que a compra com retenção de imposto ocorra dia 31; caso não seja lançada a Guia, não fecharia corretamente o período, pois teríamos o crédito do fornecedor menor que o débito pelo valor da despesa.O adequado seria lançar em uma linha especifica de Imposto retido a recolher, porém estamos usamos essa linha com sinal negativo e quando lançada a Guia, debitamos o Imposto a Recuperar matando esse valor contra um crédito no Contas a Pagar para o fornecedor do imposto.
Aparecem nessa linha:
movimentos de compras, desde que lançados com natureza "Estoque"
movimentos de vendas
movimentos internos de estoque (requisições, devoluções e produções).
As requisições para OPs em aberto são listadas com sinal negativo, porém não são abatidas do valor total do estoque.
6 - Estoques em Poder de Terceiros
Aparecem nessa linha os movimentos de saídas classificadas como CCCDI (Consignação, Comodato, Conserto, Demonstração e Industrialização), que portanto não transferem a propriedade.
Para que sejam exibidas nessa linha, as saídas devem:
Não atualizar o estoque
Natureza deve ser "Estoque"
7 - Estoques Futuros a Receber
Aparecem nessa linha os movimentos de compra que geraram apenas financeiro, sem atualização do estoque.
Pela nota de cobrança é feito um débito nesta linha e um crédito em Contas a Pagar. Quando ocorre a remessa do produto, é feito um crédito nesta linha e um débito na linha Estoque. Ou seja, as duas notas devem ter o mesmo valor.
8 - Pagamentos Antecipados
Aparecem nessa linha os movimentos de pagamentos antecipados.
as notas de entrada com uma Natureza vinculada a essa linha do PEF, normalmente aplicável para aquisição de veículos, máquinas. Assim, esses movimentos deixam de entrar no Estoque.
Investimentos a longo prazo vinculados a essa linha do PEF.
11 - Contas a Pagar
Atualizado pelos títulos a pagar em aberto. São incluídos também os impostos a recolher, entre eles o recolhimento dos retidos nas compras de serviços.
12 - Estoques de Terceiros em Nosso Poder
Aparecem nessa linha os movimentos de compras em que não ocorreu a transferência de propriedade.
Para que sejam exibidas nessa linha, as entradas devem:
13 - Estoque Futuro a Entregar
Aparecem nessa linha os movimentos de venda que geraram apenas financeiro, sem atualização do estoque.
Pela nota de cobrança é feito um crédito nesta linha e um débito em Bancos. Quando ocorre a remessa do produto, é feito um débito nesta linha e um crédito na linha Estoque. Ou seja, as duas notas devem ter o mesmo valor.
14 - Recebimentos Antecipados
Aparecem nessa linha os movimentos de recebimentos antecipados.
15 - Exigível a Longo Prazo
Apresentam-se os empréstimos vinculados a essa linha do PEF.
17 - Resultado Acumulado
Lucro ou Prejuízo Suspenso, ou seja, Faturamento – Custos – Despesas desde o início da empresa.
Na redução do saldo, pelo pagamentos de dividendos (despesa), deve constar um fornecedor vinculado a essa linha do PEF.
Apresentam as notas de produtos e de serviços com ou sem OS. Não entra a venda de Imobilizado. Entra, negativamente, Devolução de Vendas.
Apresenta o custo do estoque referente às vendas dos produtos (valorização pelo custo médio); além das requisições e compras com OS.
Apresentam-se as compras que não vão para estoque, de serviços sem OS, requisições sem OS/OP.
Entra, negativamente, Devoluções de Compras.
É o resultado do período: Faturamento – Custos – Despesas.
É a diferença entre o Ativo e Passivo, que nunca deve existir. Pode ocorrer em função de lançamentos realizados sem atender às regras definidas nas linhas anteriores.
Esses lançamentos são classificados com o tipo CXX e poderão ser consultados nas telas Lista Compras, Lista Vendas, Lista Movimentos Internos (Cadastros > Configurações PEF).