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Convênio ICMS 115/03 Projeto 2a Via Eletrônica
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Apresentação em tema: "Convênio ICMS 115/03 Projeto 2a Via Eletrônica"— Transcrição da apresentação:
1 Convênio ICMS 115/03 Projeto 2a Via Eletrônica
Governo do Estado de São Paulo Secretaria da Fazenda Diretoria Executiva da Administração Tributária Supervisão de Fiscalização Especialista em Comunicações e Energia Convênio ICMS 115/03 Projeto 2a Via Eletrônica Detalhamento Técnico
2 Emissão do documento fiscal em via única
Convênio ICMS 126/98 Regime Especial: Emissão do documento fiscal em via única Manutenção das informações em arquivo digital
3 O arquivo digital A 2ª via em papel deixa de existir,
sendo substituída por uma seqüência de bits
4 A integridade do arquivo digital
Existe dificuldade de comprovação de qualquer alteração no arquivo digital. Resistência da doutrina e da jurisprudência em aceitar arquivos digitais como meio de prova
5 Integridade Autenticidade Meios de prova Requisitos de validade do
Meios de provas são as formas que utilizamos para fundamentar as alegações formuladas no processo. Requisitos de validade do arquivo digital como meio de prova Integridade Autenticidade
6 Controle de INTEGRIDADE
Função hash esquema de funcionamento: FULANO DE TAL Arquivo ou Documento Digital Função Hash Código de Autenticação Digital Número pequeno que representa o Arquivo ou Documento (resumo da mensagem) 0cc175b9c0f1b6a831c399e
7 Função hash A função hash permite verificar a integridade
do arquivo digital, pois qualquer alteração realizada no arquivo resulta em um hash code totalmente diferente.
8 Soluções O arquivo digital como meio de prova
Fixação em meio não volátil O uso de CD-R ou DVD-R soluciona o problema da volatilidade do arquivo digital. Vinculação de Chave de Codificação Digital O uso do Hash Code soluciona o problema de INTEGRIDADE e AUTENTICIDADE do arquivo digital.
9 Algoritmo de Autenticação
gera chave de 128 bits (2 128 = ); função unidirecional; domínio público e padrão de mercado; utilizado pela SEFAZ/SP no Authenticator; atende à Legislação do Processo Administrativo Tributário: Características do MD5 - Message Digest 5: "§ 2º - Ter-se-á como comprovada a integridade do documento eletrônico quando houver sido efetuada sua vinculação a um ou mais códigos digitais gerados por aplicativo especialmente projetado para a autenticação de dados informatizados, garantindo que, necessariamente, se modifique a configuração do código autenticador na hipótese de ocorrer qualquer alteração, intencional ou não, no conteúdo do referido documento." (§ 2º do artigo 21 da Lei /2009)
10 Links do Algoritmo MD5 RFC1321 http://www.faqs.org/rfcs/rfc1321.html
MD5 - home page (unofficial) MD5 - português MD5 - assembler grande porte MD5 - Hash Calc - calcula mais 11 tipos de hash/controle
11 Chave de Codificação Digital
Do Documento Fiscal Calculada a partir das informações essenciais e impressa no documento fiscal. Do Registro Eletrônico Calculada com base no registro eletrônico do documento fiscal. Do Arquivo Digital Calculada com base no arquivo digital, é impressa no Livro Registro de Saídas e no Recibo de Entrega.
12 Estrutura dos Arquivos
Divisão em 3 Grupos: MESTRE: dados essenciais da NF; CADASTRO: dados cadastrais do destinatário ITEM: detalhamento dos itens da NF
13 Estrutura dos Arquivos
Critério de divisão dos arquivos em volumes : Limites de armazenamento :
14 Quantidade de Registros por Nota Fiscal:
Estrutura dos Arquivos Quantidade de Registros por Nota Fiscal: Mestre (dados essenciais da NF) (1 registro) Cadastro (dados do destinatário da NF) (1 registro) Item (detalhamento do item da NF) (variável)
15 Diagrama de organização dos Arquivos
Dados essenciais (MESTRE) Destinatário (CADASTRO) Detalhamento (ITEM) ASSINATURA • NONONONONONONONONONONONONONONON NONONONONONONONONONONONONONNONO CNPJ EMISSÃO NF ... NOME ENDEREÇO ... SERVIÇO VALORES... ASSINATURA ASSINATURA ASSINATURA ASSINATURA ASSINATURA MULTA • • • ASSINATURA CHAMADAS ASSINATURA SERVIÇOS • CHAM INTERN volumes Informações de identificação e controle NONONONONONONONONONONO
16 Dados Técnicos dos Arquivos
mídia CD-R ou DVD-R; formatação: MS-DOS; codificação ASCII; organização seqüencial; identificação do arquivo:
17 Dados Técnicos do Registro
codificação ASCII; tamanho: 258 bytes (Mestre e Cadastro) e 254 bytes (Item), todos os arquivos acrescidos de CR + LF; quantidade registros por nota fiscal:
18 alinhados à esquerda, com posições não significativas em branco;
Formato dos campos Alfanumérico (X): alinhados à esquerda, com posições não significativas em branco; na ausência de informação, preencher com brancos.
19 na ausência de informação, preencher com zeros;
Formato dos campos Numérico (N): sem sinal, não compactado, alinhados à direita, suprimidos o ponto e a vírgula; na ausência de informação, preencher com zeros; datas devem ser informadas no formato ano, mês e dia (AAAAMMDD).
20 Lay out do arquivo Mestre
21 Lay out do arquivo Mestre
Identificação do destinatário / tomador:
22 Lay out do arquivo Mestre
Classe de consumo ou tipo de assinante Energia Elétrica: Telecomunicações:
23 Lay out do arquivo Mestre
Fase ou Tipo de Utilização Energia Elétrica: Ligação Código Monofásico 1 Bifásico 2 Trifásico 3 Telecomunicações:
24 Lay out do arquivo Mestre
Grupo de Tensão Energia Elétrica: Preencher com 00 nos demais casos:
25 Lay out do arquivo Mestre
Código de Identificação do Cliente Código utilizado pelo contribuinte para identificar o cliente.
26 Lay out do arquivo Mestre
Dados do Documento Fiscal Tabela de documentos fiscais:
27 Lay out do arquivo Mestre
Cód. Autenticação Digital do Documento Fiscal Calculado com aplicação do algoritmo MD5 na cadeia de caracteres formada pelos campos: Observar: codificação ASCII, tamanho dos campos e caracteres de preenchimento.
28 Lay out do arquivo Mestre
Valores do Documento Fiscal
29 Lay out do arquivo Mestre
Informações de Controle Situação do documento: S - cancelado; N - não cancelado. Somente é permitido o cancelamento até a escrituração e desde que não exista rotina específica (ex.: Anulação de Débitos).
30 Lay out do arquivo Mestre
Informações de Controle Ano e Mês de referência da apuração: Telecomunicação - data de emissão Energia Elétrica - data de emissão* Informar no formato AAMM. * Em SP, a partir de janeiro/2012.
31 Lay out do arquivo Mestre
Informações de Controle cadastro mestre item NONONONONONONONONONONONONONONON NONONONONONONONONONONONONONNONO • • ASSINATURA ASSINATURA MULTA • • • ASSINATURA CHAMADAS ASSINATURA SERVIÇOS • CHAM INTERN Indica a posição do registro do 1º item de detalhe da Nota Fiscal
32 Lay out do arquivo Mestre
Informações de Controle O Código de Autenticação Digital do Registro é obtido com aplicação do MD5 na cadeia de caracteres formada pelos campos 01 a 23.
33 Lay out do arquivo Mestre
Informações de Controle Preenchimento Campo 22 * * Em SP, a partir de julho/2012.
34 Lay out do arquivo Item
35 Identificação do destinatário/tomador
Lay out do arquivo Item Identificação do destinatário/tomador Identificação do documento fiscal
36 Detalhamento do Serviço/fornecimento
Lay out do arquivo Item Detalhamento do Serviço/fornecimento
37 Detalhamento do Serviço/fornecimento
38 Informações de Controle
Lay out do arquivo Item Informações de Controle
39 Lay out do arquivo Dados Cadastrais
40 Lay out do arquivo Dados Cadastrais
Preenchimento Campo 11 (Telefone Contato – numérico) * Preenchimento Campo 13 (Núm. Terminal – alfanumérico) * * Em SP, a partir de julho/2012.
41 Lay out do arquivo de Informação e Controle
Observação: O arquivo de controle é gerado pelo programa Validador CAT 79/2003.
42 Lay out do arquivo de Informação e Controle
Identificação do estabelecimento informante Identificação do responsável pelas informações
43 Lay out do arquivo de Informação e Controle
Informações do arquivo Mestre A escrituração é feita com base nos valores do arquivo Mestre.
44 Lay out do arquivo de Informação e Controle
Informações do arquivo Item
45 Lay out do arquivo de Informação e Controle
Informações do arquivo Cadastro Informações de Controle
46 ESCRITURAÇÃO Resumida através do registro das somas dos valores contidos no arquivo mestre; consignação do nome do arquivo mestre e respectiva chave de codificação digital.
47 Transmissão e Recepção
As informações constantes da primeira via do documento fiscal deverão ser gravadas até o 5° (quinto) dia do mês subseqüente ao do período de apuração em meio eletrônico não regravável; Os documentos fiscais deverão ser numerados em ordem crescente e consecutiva de 1 a , reiniciando-se a numeração a cada novo período de apuração ou dentro do próprio período de apuração, quando alcançado o número ; Os documentos fiscais deverão ser escriturados de forma resumida no Livro Registro de Saídas; O contribuinte deverá gerar os arquivos Mestre, Item e Dados Cadastrais dos Documentos Fiscais de acordo com orientações descritas no Anexo I da PCAT 79/2003; O arquivo Controle e Identificação será gerado após a devida validação pelo programa Validador CAT 79/2003, disponibilizado pela Secretaria da Fazenda;
48 Transmissão e Recepção
A transmissão dos arquivos deverá ser efetuada com a utilização do programa de Transmissão Eletrônica de Documentos - TED, disponibilizado pela Secretaria da Fazenda – após a devida validação pelo programa Validador CAT 79/2003; Os arquivos mantidos em meio eletrônico (gravados em mídia não regravável) deverão ser transmitidos ao Fisco, por meio de programa específico disponibilizado pela Secretaria da Fazenda (Programa TED) no endereço eletrônico (Downloads > Setores de Comunicações e Energia Elétrica), observados os seguintes prazos: I - na hipótese de informações relativas à Nota Fiscal/ Conta de Energia Elétrica, modelo 6, até o dia 15 do mês subsequente ao do período de apuração; II - nas demais hipóteses de documento fiscal, até o último dia do mês subsequente ao do período de apuração.
49 Transmissão e Recepção
Concluída a transmissão dos arquivos digitais, será gerado protocolo de envio dos arquivos; A Secretaria da Fazenda realizará controle de integridade dos arquivos transmitidos pelo contribuinte; O contribuinte deverá, em até 3 (três) dias úteis contados da data da transmissão dos arquivos digitais, consultar no endereço eletrônico (via Posto Fiscal Eletrônico > Serviços > Segunda Via Eletrônica) se os arquivos por ele enviados foram recebidos de forma íntegra pelo Fisco (status 'Processado'); Caso não seja confirmada a integridade dos arquivos enviados (status do arquivo 'Rejeitado'), o contribuinte deverá reenviá-los, no prazo de até 5 (cinco) dias contados do termo final estabelecido pelo prazo acima (após as devidas correções, se necessárias);
50 Transmissão e Recepção
Se o contribuinte não enviar novamente os arquivos no prazo previsto ou enviar arquivos não íntegros, ficará sujeito às sanções administrativas cabíveis, inclusive a lavratura de Auto de Infração e Imposição de Multa AIIM.
51 Transmissão e Recepção
Todos os programas necessários a validação, geração e transmissão dos arquivos estão disponibilizados em: Ou: Downloads -> Setores de Comunicação e Energia Elétrica Para consultar a situação dos arquivos transmitidos: https://www.fazenda.sp.gov.br/nfce_abertura/ Posto Fiscal Eletrônico -> Serviços -> Segunda Via Eletrônica
52 Armazenamento e Apresentação
no prazo de 5 dias da solicitação através de notificação específica; CD-R ou DVD-R com os conjuntos de arquivos e programa de consulta; mídias identificadas e acompanhadas de Recibo de Entrega; validação na recepção.
53 Recibo de Entrega
54 Apresentação Imposição das sanções administrativas cabíveis:
Auto de Infração e Imposição de Multa; 2% do valor das Saídas (divergência/não apresentação); 15 (quinze) UFESPs por documento fiscal (não impressão do Hash Code). Cassação de Regimes Especiais.
55 Substituição de Arquivos
gerar novos arquivos; refazimento de escrita; conservação dos arquivos substitutos e substituídos; lavratura de termo circunstanciado no RUDFTO;
56 Programas de Apoio Valida e-Nota Fiscal Validador e gerador do arquivo de controle e identificação e emissor do Recibo de Entrega. e-Nota Fiscal Programa para consultar a 2ª via eletrônica e validação simplificada. Programa GeraMídia Programa que realiza a conversão dos arquivos digitais gerados e validados pelo contribuinte no padrão aceito para transmissão no TED.
57 Controle e identificação
Programas de Apoio Valida e-Nota Fiscal Item Cadastro Mestre Controle e identificação
58 Rotina de Geração de CD-R/DVD-R
Programas de Apoio Rotina de Geração de CD-R/DVD-R Os arquivos validados (mestre, item e cadastro) e o arquivo de controle e identificação serão gravados em CD-R/DVD-R. O programa de consulta (e-notafiscal) deve ser gravado também. Controle e identificação Cadastro Item Mestre
59 Validação dos Arquivos
Recepção de Arquivo Validação dos Arquivos
60 Validação da Escrituração
61 Consulta do Espelho de Documento Fiscal
2ª via do Documento Fiscal 1ª via do Documento Fiscal
62 Controle e identificação
Programas de Apoio GeraMídia Este programa realiza a conversão dos arquivos digitais gerados e validados pelo contribuinte no padrão aceito para transmissão no TED. Controle e identificação Cadastro Item Mestre
63 Programas de Apoio Todos os programas necessários a validação, geração e transmissão dos arquivos estão disponibilizados em: Ou: Downloads -> Setores de Comunicação e Energia Elétrica Para consultar a situação dos arquivos transmitidos: https://www.fazenda.sp.gov.br/nfce_abertura/ Posto Fiscal Eletrônico -> Serviços -> Segunda Via Eletrônica
64 Supervisão de Fiscalização Especialista em Comunicações e Energia
Governo do Estado de São Paulo Secretaria da Fazenda Diretoria Executiva da Administração Tributária Supervisão de Fiscalização Especialista em Comunicações e Energia Canal para dúvidas: