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Você analisa os indicadores de desempenho financeiro do seu negócio?
5 min e 54 seg de leitura
Os indicadores de desempenho financeiro são instrumentos fundamentais para a visualização da saúde de um negócio e do seu funcionamento efetivo. Muito mais que apenas o lucro ou a receita, é importante avaliar uma série de outras métricas, como custos fixos, ticket médio e EVA, para entender se a empresa vai bem ou mal.
Administrar uma companhia sem avaliar indicadores financeiros é como tentar dirigir com os olhos vendados. É até possível pisar no acelerador para avançar com velocidade, mas não dá para saber se a direção escolhida leva ao destino desejado ou a um abismo.
Neste artigo, vamos conhecer alguns dos principais indicadores de desempenho financeiro para negócios de todo tipo, aprender como monitorá-los e estabelecer metas com base neles. Boa leitura!
Os 10 principais indicadores de desempenho financeiro
Cada tipo de negócio conta com particularidades e nem sempre um indicador essencial para uma empresa será minimamente útil para outra. Mas existem algumas métricas que podem ser interessantes para a maior parte dos negócios. Selecionamos as 10 principais delas. Confira!
A mensuração da receita bruta é utilizada como base para o cálculo de outros indicadores relevantes, como margem de lucros, EBTIDA, retorno sobre capital investido e outros.
O EBITDA é uma métrica interessante para diversas avaliações financeiras, especialmente em empresas de capital aberto, pois pode revelar um bom desempenho operacional. Uma empresa com EBITDA positivo, mesmo se tiver prejuízo, está em teoria gerando valor.
Ela representa o lucro líquido do negócio de forma bem clara, mas jamais deve ser utilizada como única métrica para avaliar o desempenho de uma companhia, já que, mesmo se estiver com prejuízos momentâneos, o potencial de renda pode ser positivo quando, por exemplo, compromissos com empréstimos forem sanados.
Também conhecido como ROI, sigla para o inglês Return on Investment, o retorno sobre capital investido é a relação entre o dinheiro gerado por determinado investimento e o gasto que se teve ao realizá-lo.
É um tipo de indicador financeiro que pode não apenas ser útil para investidores entenderem a efetividade das suas aplicações, mas também para quantificar o desempenho de iniciativas.
O ROI é calculado subtraindo os custos da receita bruta e dividindo o valor pelo custo. Qualquer número acima de 1 é considerado positivo, enquanto os valores abaixo demonstram que investimento perdeu dinheiro. Para se obter um valor em porcentagem, basta multiplicar esse resultado por 100.
O ticket médio é um valor médio, em moeda corrente, do quanto cada consumidor gastou nos produtos e serviços da empresa em uma compra. O cálculo do ticket médio é interessante para comparações com os investimentos na atração e conversão dos clientes.
O ponto de equilíbrio, algumas vezes chamado de break even, é o indicador que demonstra o mínimo de receita necessária para o cumprimento dos custos operacionais. Quando atingido, significa que a empresa não está com prejuízos e nem com lucros.
Ele é um indicador que revela se o investimento está gerando ganhos reais para quem assumiu o risco de colocar dinheiro no negócio. Ele é calculado como o lucro operacional subtraído da multiplicação do custo de oportunidade do capital total pelo capital total.
Como fazer o monitoramento dos indicadores?
Como pôde ser visto, são vários os indicadores de desempenho financeiro que são relevantes e podem ser úteis para a avaliação do desempenho de uma empresa e o processo de tomada decisão da gestão e dos investidores.
Isso permite que os profissionais do setor financeiro da empresa assumam funções mais estratégicas, sugerindo formas de aprimorar esses indicadores e realizando análises aprofundadas dos números obtidos.
Indicadores de desempenho não existem apenas para ser contemplados. O objetivo de cada um desses números é entregar informações que possam ser utilizadas para entender o desempenho da companhia e tomar ações afirmativas para potencializá-lo.
O importante aqui é que essas metas sejam realistas e alcançáveis, para servir como motivador ao time. Além disso, devem ser objetivas e quantificadas, atreladas necessariamente a, pelo menos, um indicador de desempenho.
E você? Acompanha quais indicadores de desempenho financeiro no seu negócio? Conte para nós nos comentários abaixo!