Curso Declaração de Compensação – DCOMP « DoriaCursos.com.br – Cursos e Treinamentos Empresariais em Curitiba
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** Atualizado conforme IN RFB 1.717/2017**
– Saldos negativos de IRPJ e/ou CSLL: apuração do saldo negativo em observância ao regime de tributação – real ou presumido – e periodicidade – anual ou trimestral; compensação a partir do mês seguinte ao da apuração do saldo negativo; dados necessários para preenchimento da composição da origem do crédito – identificação das fontes pagadoras que retiveram o IR ou CSLL e DARF das antecipações mensais recolhidas (lucro real anual); cruzamento de informações com a ECF – registros N630, N660 e Y570; conciliação com informação declarada pelas fontes pagadoras (e-CAC) – situações em que a RFB tem glosado o direito da dedução;
– Modelo de planilha para atualização e controle de saldo do tributo a compensar; tratamento tributário dos juros remuneratórios pelo regime de competência – incidência à alíquotas diferenciadas de PIS e COFINS para as PJ de lucro real e acréscimo à base de cálculo no IRPJ/CSLL presumidos;