Análise do meio ambiente: o planejamento começa com a ciência das oportunidades no ambiente externo e interno da organização. Para esta análise, a tradicional SWOT é bem adequada. As forças e as fraquezas são fatores internos, enquanto oportunidades e ameaças são os fatores ambientais a serem analisados.
Definir os objetivos: o segundo passo do planejamento é estabelecer objetivos e metas para a organização como um todo e para cada departamento. Devem ser criados planos de longo prazo, bem como planos de curto prazo. Os objetivos são especificados para cada gerente e chefe de departamento. Os objetivos dão orientação aos principais planos. Portanto, os gerentes devem ter a oportunidade de contribuir com suas ideias para definir seus próprios objetivos e da organização.
Desenvolver as premissas: premissas de planejamento são os pressupostos sobre o futuro com base nos quais os planos serão formulados. As premissas de planejamento são a chave para o sucesso do planejamento, pois fornecem fatos e informações pertinentes sobre o futuro, como condições econômicas gerais, custos de produção e preços, comportamento competitivo provável, controle governamental etc. A previsão é uma parte essencial das premissas.
Determinar e avaliar alternativas: o quarto passo é pesquisar e identificar o curso de ação alternativo. Isso sugere que um determinado objetivo pode ser alcançado através de inúmeras maneiras. Mas as alternativas mais relevantes devem ser listadas uma abaixo da outra para que a seleção seja facilitada. Uma vez que várias alternativas são identificadas, elas devem ser bem analisadas com seus pontos fortes e fracos.
Seleção da melhor alternativa: este é o ponto em que o determinado plano é adotado. Quando as alternativas são determinadas, aquela tida como mais adequada deve ser escolhida a partir da lista, que pode fornecer o máximo de ganho com o mínimo de risco.
Formulação de um plano derivativo: os planos de derivativos são os planos de apoio que são muito essenciais. Uma vez que o plano básico foi formulado, ele deve ser traduzido no dia a dia da operação da organização. Os gerentes de nível médio e baixo nível devem elaborar os planos, programas e orçamento adequados para suas subunidades.
Formulação do orçamento: após as decisões serem tomadas e os planos serem definidos, o próximo passo é dar-lhes fundos suficientes para realizá-los. O orçamento ideal deve ser feito para cada curso de ação.