Thalita Olivares Nobre
1 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO 1. Introdução Em 31 de dezembro de 2014 a SANEAGO operava os sistemas de abastecimento de água e coleta e/ou tratamento de esgoto de 225 dos 246 municípios do Estado de Goiás, incluindo a cidade de Goiânia e a região metropolitana de Goiânia. Além desses municípios, a SANEAGO está presente em mais 82 localidades, totalizando assim 307 comunidades por ela atendidas. A SANEAGO atende um grande número de consumidores distribuídos conforme categorias: residencial, residencial social, comercial, industrial e governamental. Em 2014 a SANEAGO atendeu cerca de 5,55 milhões de habitantes, por intermédio de ligações de água, o que corresponde a 95,2% da população dos municípios atendidos, com água tratada e cerca de 2,7 milhões de habitantes, ou seja, 48,9% desta mesma população, com coleta e tratamento de esgotos sanitários, por meio de ligações de esgoto. 2. Receita Operacional A SANEAGO encerrou o exercício de 2014 com uma receita operacional de R$ apresentando um acréscimo de 5,77% em relação ao valor de R$ , verificado no exercício social de A receita proveniente dos serviços de abastecimento de água cresceu 8,42%, sendo que da prestação deste tipo de serviço, provém 71,96% do total da receita bruta faturada. Os valores provenientes da prestação de serviços de esgotos apresentaram redução de 0,46% no mesmo período. Receita Faturada por categoria de consumo (R$) Var. (%) Tarifa Mínima Fixa ,82% Residencial ,48% Residencial Social ,81% Comercial ,77% Comercial ,82% Industrial ,85% Pública ,94% I - Total água ,42% Residencial ,82% Residencial Social ,53% Comercial ,03% Comercial ,29% Industrial ,00% Publica ,68% II - Total esgoto ,46% Receitas indiretas de água/esgoto ,68% Serviços Tec. Profissionais/Subdeleção ,63% Receita Estimada ,33% III Total outras receitas ,10% Receita bruta (I+II+II) ,96% Deduções ,44% Receita Operacional Líquida ,77% Receita de Construção ,02% Receita Líquida Total ,85% 1
2 3. Custos dos Serviços e Despesas Operacionais 3.1 Custos dos serviços: Os custos dos serviços, em 2014, líquidos de amortização, apresentaram um aumento acima do verificado nas receitas, ou seja, 10,91% em relação ao exercício de Dentro deste aumento destacase os gastos com pessoal, que responde por 54,00% dos custos dos serviços, aumento decorrido da concessão de reajuste salarial na ordem de 5,82%, resultante do acordo coletivo da categoria; realização das despesas advindas das adesões ao Programa de Demissão Incentivada PDI, contratações de empregados aprovados no concurso público SANEAGO 2014, também, no caso dos custos dos serviços, aumento no volume de horas extras na ordem de 33,28%, sem contabilizar nesse montante os respectivos valores relativos a encargos sociais, além dos aumentos marginais decorrentes das adesões ao atual plano de cargos e salários 10,81%. O segundo componente de maior representatividade no grupo dos serviços, com participação de 23,06% no volume total, é o custo com energia elétrica. Nesse caso o item apresentou uma elevação na ordem de 14,06%, resultado do aumento das tarifas de energia elétrica anunciadas pela ANEEL. Dentre os elementos dos custos dos serviços, os serviços de terceiros apresentaram elevação de 17,59%, motivada entre outras pelo acréscimo havido nas despesas com serviços de limpeza, higiene e vigilância, locação de veículos de pessoas jurídicas e serviços técnicos profissionais, Os custos com materiais apresentou uma pequena redução na ordem de 5,81% resultante, entre outros, da diminuição de gastos com aquisição de materiais de conservação e manutenção de sistemas, materiais de limpeza e higiene, materiais de oficina e materiais de laboratório. O último componente dos custos dos serviços, que participa com 3,22%, são as despesas gerais, elas apresentaram acréscimo na ordem de 40,87%, impulsionada entre outras, pelo aumento das despesas com conduções, viagens e estadas. : As citadas variações são apresentadas no quadro a seguir Custos dos Serviços Var. (%) Pessoal ,44% Material ,81% Energia Elétrica ,06% Serviços de Terceiros ,59% Gerais ,87% I - Sub total ,91% Amortização ,62% II Sub total ,62% Total (I+II) ,69% Custo de construções ,02% Total geral ,48% 3.2 Despesas Comerciais As despesas comerciais, líquidas de depreciação, apresentaram uma elevação de 19,80%. O componente de maior participação no grupo, 50,06%, são os serviços de terceiros, que elevaram-se em 25,37%, reflexo dos aumentos havidos nas despesas mais expressivas do grupo, quais sejam: serviços de limpeza, higiene e vigilância; serviços técnicos profissionais e serviços de atendimento ao usuários. 2
3 Os gastos com pessoal, que é o segundo maior componente do grupo, cresceram 26,54%, tendo em vista concessão de reajuste salarial na ordem de 5,82%, decorrente do acordo coletivo da categoria; realização das despesas decorrentes das adesões ao Programa de Demissão Incentivada PDI, contratações de empregados aprovados no concurso público SANEAGO 2014, e também, aumento de remuneração com horas extras, em 112,44% em relação ao ano anterior, sem contabilizar encargos sociais inerentes, conforme igualmente mencionado no item anterior. O componente de menor representatividade no grupo comerciais, com 0,2%, é as despesas gerais, no entanto, foi o que apresentou maior redução em termos percentuais, na ordem de 50,41%, proporcionado, entre outros, com gastos com conduções, viagens e estadas. Já a remuneração de concessão, componente que representa 32,84% do grupo, elevou-se em 7,04%. O quadro a seguir demonstra a evolução das despesas comerciais: Despesas Comerciais Var. ( %) Pessoal ,54% Material ,89% Serviços de Terceiros ,37% Remuneração de Concessão ,04% Gerais ,41% I Sub Total ,80% Depreciação ,26% Depreciação do Custo Atribuído ,44% ll Sub Total Total Geral (l+ll) ,37% ,72% 3.3 Despesas gerais e administrativas As despesas gerais e administrativas, líquidas de depreciação, apresentaram aumento de 26,00%, em relação ao encerramento do exercício anterior Contribuíram para essa elevação, as despesas com serviços de terceiros que acresceram-se em 6,05%, motivada, principalmente, pelos aumentos nas despesas com serviços de publicidade e propaganda; serviços de locação de veículos pessoa jurídica; serviços de limpeza e vigilância, serviços de conservação e reparos de outros. As despesas com materiais tiveram um aumento de 10,49% em decorrência dos aumentos nos gastos com materiais de expediente de desenho, materiais de conservação e reparo de outros bens, materiais de limpeza e higiene, materiais de laboratório, combustíveis e lubrificantes. Em contrapartida houve diminuição nos gastos com materiais de conservação e manutenção de sistemas, materiais de segurança e proteção, peças e acessórios para veículos. Os gastos com pessoal, nesse grupo de despesas administrativas, tiveram elevação de 36,07%, decorrente de reajuste e abono salarial; realização das despesas decorrentes das adesões ao Programa de Demissão Incentivada PDI, contratações advindas do Concurso Público Saneago 2014 e aumento marginal do plano de cargos e salários. Já as despesas com remuneração de concessão, constantes desse grupo administrativas, tiveram aumento de 9,51%. 3
4 O componente de despesas gerais, apresentou elevação na ordem de 3,52%. Estas variações são apresentadas no quadro a seguir: Despesas Gerais e Administrativas Var. (%) Pessoal ,07% Material ,49% Despesas Tributárias ,32% Serviços de Terceiros ,05% Remuneração de Concessão ,51% Gerais ,52% I Sub Total ,00% Depreciação ,94% Depreciação do Custo Atribuído ,79% ll Sub Total Total Geral (l+ll) ,39% ,09% 4. Resultados Conforme demonstrado na sequência, a Companhia apresentou neste exercício uma redução no indicador EBTIDA, passando de R$ no exercício de 2013 para R$ período de janeiro a dezembro de 2014, um decréscimo de 20,98%. A margem em relação ao faturamento líquido apresentou redução, passando de 28,21% em 2013 para 21,98% ao final do exercício de 2014, registrando assim, uma diminuição de 25,29%. Tal fato se deve ao maior aumento percentual no total dos custos e despesas, que foi de 16,98%, comparado ao aumento percentual ocorrido no faturamento líquido, que registrou 5,77% de aumento. Apresentamos, a seguir, quadro referente aos principais indicadores financeiros verificados neste exercício, comparados com o mesmo período do exercício anterior. Indicadores Financeiros Var. (%) Faturamento líquido ,77% Receita de Construção ,02% Custo dos Serviços ,91% Custo de Construção ,02% Resultado bruto ,14% Despesas Comerciais ,80% Despesas Administrativas ,00% Despesas com PDD ,67% EBTIDA ,98% Margem da EBTIDA 21,08% 28,21% -25,29% Depreciação e Amortização ,90% Resultado Financeiro ,12% Outras Rec./Desp. Operac. (Liq. PDD) ,68% Lucro Operacional ,27% Provisão para IR/CSLL ,72% Resultado líquido ,01% 4
5 5 Indicadores Operacionais O volume de água produzido apresentou um acréscimo de 12,66% em relação ao ano de 2013, enquanto que o volume faturado apresentou, no mesmo período, um crescimento de 3,45%, reflexo das ações implementadas durante o exercício de 2014, entre outras, aquelas que visaram a redução de perdas. Relativamente ao volume faturado de esgoto, tem-se que o mesmo apresentou uma elevação de 6,20% em relação ao exercício anterior, enquanto que com relação ao volume de esgoto tratado, o crescimento foi na ordem de 6,71%, estes volumes vêm historicamente apresentando crescimento, tendência resultante dos diversos investimentos realizados neste setor. O quadro a seguir demonstra os volumes de água e esgoto produzidos e faturados, em m 3, acumulados no período de 01 janeiro a 31 de dezembro de cada exercício, bem como a variação ocorrida entre os períodos: Volumes de Água e Esgoto Volume de água produzido (m 3 ) Volume de água faturado (m 3 ) Volume de esgoto faturado (m 3 ) Volume de esgoto tratado (m 3 ) Var. % ,66% ,45% ,20% ,71% Os indicadores de produtividade também apresentaram resultados negativos neste exercício, quando comparado com o mesmo período do ano anterior. Pois, apesar de ter aumentado o quantitativo de pessoal próprio, os indicadores de produtividade de pessoal, medidos pelo nº de ligações por empregados e nº de economias por empregados, apresentaram redução de 3,23% e 3,44% respectivamente. Há de se destacar também, que não houve evolução no índice de perdas, ocorrendo nesse indicador o registro do acréscimo nas perdas, na ordem de 1,84%, conforme ilustrado no quadro a seguir, juntamente com demais indicadores de produtividade: Indicadores de Produtividade Indicadores Var. % Quantidade de empregados ,40% Índice de Ligações/Empregado ,23% Índice de Economias/Empregado ,44% Índice de Hidrometração 93,72 93,6 0,13% Índice de Micromedição 60,95 61,64-1,12% Índice Anual de Perdas 30,95 30,39 1,84% Com relação à quantidade de ligações de água, o incremento foi de ligações, o que corresponde a um crescimento de 5,44% em relação ao final do exercício de Sobre as ligações de esgoto existentes no final do exercício anterior, foram incluídas novas ligações, representando um crescimento, no período, 10,03%. A Companhia tem direcionado seus investimentos na expansão dos serviços nas áreas periféricas, onde há grande concentração populacional e menor índice de cobertura. Demais detalhamentos sobre as ligações de água e esgoto estão ilustradas no quadro a seguir 5
8 de concessão e 22 contratos de programas e, 37 contratos vencidos que estão em negociação para sua renovação, cabendo ressaltar que esses contratos vencidos não têm participação relevante no total da receita da Companhia. Ressalta-se também, a existência de 02 contratos de concessão em vigor e que a SANEAGO ainda não está em operação. 10. Relações com os Auditores Independentes Para realização de serviços de auditoria externa independente, sobre as demonstrações contábeis do exercício de 2014, a Companhia celebrou contrato com os auditores independentes da empresa Grant Thornton Auditores Independentes, para prestação de serviços relacionados. 11. Perspectivas Os índices de crescimento alcançados até o final do ano de 2014 apresentaram resultados pouco expressivos, tendo em vista o planejado, reflexo de um ano de arroxo econômico, aliado principalmente ao aumento das despesas e com a redução dos desembolsos ocorridos no âmbito do Programa Aceleração do Crescimento PAC, o que obrigou a Companhia a captar recursos no mercado a fim de manter o ritmo das obras. Visando uma melhor eficiência administrativa da companhia, a SANEAGO tem implementado ações para melhorar seu desempenho econômico e financeiro a fim de alcançar suas metas e objetivos. Nesse sentido, está sendo implementada, em 2015, uma ampla reforma administrativa iniciada com a redução do número de diretorias e cargos de confiança, que tem por objetivo reduzir os gastos com pessoal. A companhia também implementará ações para reduzir despesas com custeio e reduzir o fluxo de pagamentos mensal. Dentre as ações a serem tomadas podemos citar a renegociação de débitos com fornecedores, redução nos custos de aluguel de veículos e serviços de terceiros. No âmbito financeiro a SANEAGO realizará uma reestruturação de suas dívidas de curto prazo através da captação de recursos advindos do FIDC 3. Esse recurso redefinirá o perfil da dívida da companhia, saldando dívidas de curto prazo o que reduzirá o dispêndio mensal com pagamentos. As medidas a serem implementadas visam o aumento da eficiência econômica e a melhora dos indicadores financeiros da companhia o que refletirá em um melhor atendimento a população. Tais ações levarão a Companhia a progredir substancialmente rumo à universalização do abastecimento de água e a um substancial crescimento nos índices de atendimento com serviços de esgotamento sanitário fortalecendo, ainda mais, a sua condição econômica e financeira. 12. Conclusão O ano de 2014 foi relativamente produtivo para a Companhia, principalmente no que se refere aos resultados operacionais, que foi superior ao exercício anterior, houve crescimento real da receita líquida, reflexo dentre outros do aumento do volume faturado de água e esgoto e da quantidade de ligações. A Administração 8