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André Bastos Miranda
1 INFORMAÇÃO CONSOLIDADA NOVE MESES DE 2012 Fundações sólidas para criar valor sustentável
2 CONTAS CONSOLIDADAS Galp Energia, SGPS, S.A. e subsidiárias DEMONSTRAÇÕES DA POSIÇÃO FINANCEIRA CONSOLIDADA EM 30 DE SETEMBRO DE 2012 E EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 (Montantes expressos em milhares de Euros - meuros) ATIVO Notas setembro 2012 dezembro 2011 Ativo não corrente: Ativos tangíveis 12 4,373,315 4,159,443 Goodwill , ,866 Ativos intangíveis 12 1,449,053 1,301,481 Participações financeiras em associadas e conjuntamente controladas 4 348, ,929 Participações financeiras em participadas 4 2,896 2,893 Outras contas a receber 14 1,090, ,342 Ativos por impostos diferidos 9 222, ,020 Outros investimentos financeiros 17 19,300 3,282 Total de ativos não correntes: 7,745,215 6,372,256 Ativo corrente: Inventários 16 2,013,141 1,874,807 Clientes 15 1,373,539 1,066,320 Outras contas a receber , ,074 Outros investimentos financeiros 17 25,206 2,283 Imposto corrente sobre o rendimento a receber 9-9,251 Caixa e seus equivalentes 18 2,026, ,426 Total dos ativos correntes: 6,177,236 3,783,161 Total do ativo: 13,922,451 10,155,417 CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Notas setembro 2012 Dezembro 2011 Capital próprio: Capital social , ,251 Prémios de emissão 82,006 82,006 Reservas 20 2,704, ,362 Resultados acumulados 1,469,130 1,338,182 Resultado liquido consolidado do exercício 330, ,682 Total do capital próprio atribuível aos acionistas: 5,415,620 2,885,483 Interesses que não controlamos 21 1,322,720 55,972 Total do capital próprio: 6,738,340 2,941,455 Passivo: Passivo não corrente: Empréstimos 22 1,669,523 1,369,069 Empréstimos obrigacionistas , ,000 Outras contas a pagar , ,923 Responsabilidades com benefícios de reforma e outros benefícios , ,812 Passivos por impostos diferidos 9 137,934 84,486 Outros instrumentos financeiros 27 7,773 1,807 Provisões , ,650 Total do passivo não corrente: 3,355,313 3,196,747 Passivo corrente: Empréstimos e descobertos bancários ,804 1,248,491 Empréstimos obrigacionistas , ,000 Fornecedores 26 1,556,989 1,364,737 Outras contas a pagar 24 1,008,016 1,033,498 Outros instrumentos financeiros 27 3,813 90,489 Imposto corrente sobre o rendimento a pagar 9 19,176 - Total do passivo corrente: 3,828,798 4,017,215 Total do passivo: 7,184,111 7,213,962 Total do capital próprio e do passivo: 13,922,451 10,155,417 As notas anexas fazem parte da demonstração da posição financeira consolidada em 30 de setembro de
3 Galp Energia, SGPS, S.A. e subsidiárias DEMONSTRAÇÕES CONSOLIDADAS DOS RESULTADOS PARA OS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE SETEMBRO DE 2012 E 2011 (Montantes expressos em milhares de Euros - meuros) Proveitos operacionais: Notas setembro 2012 setembro 2011 Vendas 5 13,927,908 12,108,836 Prestação de serviços 5 347, ,827 Outros proveitos operacionais 5 91, ,710 Total de proveitos operacionais: 14,367,041 12,557,373 Custos operacionais: Custo das vendas 6 12,461,601 10,687,438 Fornecimentos e serviços externos 6 727, ,369 Custos com o pessoal 6 252, ,445 Amortizações, depreciações e perdas por imparidades 6 319, ,056 Provisões e perdas por imparidade de contas a receber 6 55,091 15,593 Outros custos operacionais 6 53,148 65,149 Total de custos operacionais: 13,869,278 11,975,050 Resultados operacionais: 497, ,323 Proveitos financeiros 8 52,894 17,187 Custos financeiros 8 (96,920) (99,567) Ganhos (perdas) cambiais 11,256 (9,667) Resultados relativos a participações financeiras em empresas associadas e entidades conjuntamente controladas 4 66,536 52,441 Rendimentos de instrumentos financeiros 27 3,327 (600) Outros ganhos e perdas (1,279) (1,257) Resultado antes de impostos: 533, ,860 Imposto sobre o rendimento 9 (168,739) (143,895) Resultado antes dos interesses que não controlam: 364, ,965 Resultado afecto aos interesses que não controlam 21 (34,089) (8,386) Resultado líquido consolidado do período , ,579 Resultado por ação - básico e diluido (valor em Euros) (a) Estes montantes foram reexpressos tendo em conta as alterações de classificação contabilística referida na Nota 2.1. As notas anexas fazem parte integrante da demonstração consolidada dos resultados para o período findo em 30 de setembro de
7 ÍNDICE 1. NOTA INTRODUTÓRIA... 9 a) Empresa mãe:... 9 b) O Grupo: PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS Alteração de políticas contabilísticas EMPRESAS INCLUÍDAS NA CONSOLIDAÇÃO PARTICIPAÇÕES FINANCEIRAS EM EMPRESAS Participações financeiras em empresas conjuntamente controladas Participações financeiras em empresas associadas Ativos disponíveis para venda PROVEITOS OPERACIONAIS CUSTOS OPERACIONAIS INFORMAÇÃO POR SEGMENTOS PROVEITOS E CUSTOS FINANCEIROS IMPOSTO SOBRE O RENDIMENTO RESULTADOS POR AÇÃO GOODWILL ATIVOS TANGÍVEIS E INTANGÍVEIS SUBSÍDIOS OUTRAS CONTAS A RECEBER CLIENTES INVENTÁRIOS OUTROS INVESTIMENTOS FINANCEIROS CAIXA E SEUS EQUIVALENTES CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE CONVERSÃO E OUTRAS RESERVAS INTERESSES QUE NÃO CONTROLAM EMPRÉSTIMOS RESPONSABILIDADES COM BENEFÍCIOS DE REFORMA E OUTROS BENEFÍCIOS OUTRAS CONTAS A PAGAR PROVISÕES
8 26. FORNECEDORES OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVADOS FINANCEIROS ENTIDADES RELACIONADAS REMUNERAÇÕES DOS ÓRGÃOS SOCIAIS DIVIDENDOS INFORMAÇÃO SUPLEMENTAR SOBRE PETRÓLEO E GÁS (NÃO AUDITADO) GESTÃO DE RISCOS FINANCEIROS ATIVOS E RESPONSABILIDADES CONTINGENTES INFORMAÇÃO SOBRE MATÉRIAS AMBIENTAIS EVENTOS SUBSEQUENTES APROVAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
9 GALP ENERGIA, SGPS, S.A. E SUBSIDIÁRIAS ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS CONSOLIDADAS EM 30 DE SETEMBRO DE 2012 (Montantes expressos em milhares de Euros meuros) 1. NOTA INTRODUTÓRIA a) Empresa mãe: A Galp Energia, SGPS, S.A. (adiante designada por Galp ou Empresa), tem a sua sede na Rua Tomás da Fonseca em Lisboa, Portugal e tem como objeto social a gestão de participações sociais de outras sociedades. A estrutura acionista da Empresa em 30 de setembro de 2012 é evidenciada na Nota 19. A Empresa encontra-se cotada em bolsa, na Euronext Lisbon. b) O Grupo: Em 30 de setembro de 2012 o Grupo Galp ( Grupo ) é constituído pela Galp e subsidiárias, as quais incluem, entre outras: (i) a Petróleos de Portugal Petrogal, S.A. ( Petrogal ) e respetivas subsidiárias que desenvolvem as suas atividades na área do petróleo bruto e seus derivados; (ii) a GDP Gás de Portugal, SGPS, S.A. e respetivas subsidiárias que desenvolvem a sua atividade na área do gás natural; (iii) a Galp Power, SGPS, S.A. e respetivas subsidiárias que desenvolvem a sua atividade no sector da eletricidade e das energias renováveis; e (iv) a Galp Energia, S.A., empresa que integra os serviços corporativos. b1) Atividade de Upstream na área do petróleo bruto O segmento de negócio de Exploração e Produção ( E&P ) é responsável pela presença da Galp Energia no sector upstream da indústria petrolífera, levando a cabo a supervisão e execução de todas as atividades relacionadas com a exploração, desenvolvimento e produção de hidrocarbonetos essencialmente em Angola, Brasil, Moçambique, Portugal, Timor-Leste, Uruguai e Venezuela. b2) Atividade de Downstream na área do petróleo bruto O segmento de negócio de Refinação e Distribuição de Produtos Petrolíferos ( Refinação e Distribuição ) detém as duas únicas refinarias existentes em Portugal e inclui ainda todas as atividades de comercialização, a retalho e grossista, de produtos refinados (incluindo GPL). O segmento de Refinação e Distribuição engloba igualmente a maior parte das infraestruturas de armazenamento e transporte de produtos petrolíferos em Portugal, as quais se encontram estrategicamente localizadas, quer para a exportação quer para a distribuição dos produtos nos 9 58
10 principais centros de consumo. Esta atividade de comercialização a retalho com a marca Galp, estende-se ainda a Angola, Cabo-Verde, Espanha, Gâmbia, Guiné-Bissau, Moçambique e Suazilândia com subsidiárias totalmente detidas pelo grupo. b3) Atividade de Gás Natural e Produção e Comercialização de Energia O segmento de negócio de Gás Natural e Power abrange as áreas de Aprovisionamento, Comercialização, Distribuição e Armazenagem de Gás Natural e Geração de Energia Elétrica e Térmica. As empresas subsidiárias do Grupo Galp Power desenvolvem as atividades relacionadas com a produção e comercialização de energia elétrica, térmica e eólica em Portugal e Espanha. A área de Power produz atualmente energia elétrica e térmica que fornece a grandes clientes industriais. Atualmente a Galp Energia detém participações em quatro centrais de cogeração, com uma capacidade instalada total de 160 MW e em parques eólicos. A área de gás natural subdivide-se nas áreas de (i) Aprovisionamento e Comercialização e (ii) Distribuição e Comercialização. A área de Aprovisionamento e Comercialização de Gás Natural destina-se a fornecer gás natural a grandes clientes industriais, com um consumo anual superior a 2 milhões de m3, a empresas produtoras de eletricidade, às empresas comercializadoras de gás natural e às UAG s ( Unidades Autónomas de Gás ). A Galp mantém contratos de aprovisionamento de longo prazo com empresas da Argélia e da Nigéria, de forma a satisfazer a procura dos seus clientes. A área de Distribuição e Comercialização de Gás Natural em Portugal, integra as empresas distribuidoras e comercializadoras de gás natural nas quais a Galp Energia detém participações significativas. Tem em vista a venda de gás natural a clientes residenciais, comerciais e industriais com consumos anuais inferiores a 2 milhões de m3. A Galp opera igualmente em Espanha através de subsidiárias com atividades reguladas de distribuição de gás natural em baixa pressão, que fornece trinta e oito municípios adjacentes à cidade de Madrid. A atividade de comercialização de gás natural inclui a venda a clientes finais, regulados e não regulados, na área abrangida pelo negócio de distribuição acima referido, fornecendo gás natural a clientes. As empresas subsidiárias do Grupo Galp que têm atividade de armazenagem e distribuição de gás natural em Portugal operam com base em contratos de concessão celebrados com o Estado Português que terminam em 2045 no caso da atividade de armazenagem e 2047 no caso das atividades de distribuição de gás natural. Findo este prazo, os bens afetos às concessões serão transferidos para o Estado Português e as empresas serão indemnizadas por um montante correspondente ao valor líquido contabilístico daqueles bens àquela data, líquido de amortizações, comparticipações financeiras e subsídios a fundo perdido. As demonstrações financeiras anexas são apresentadas em Euros (moeda funcional), dado que esta é a divisa preferencialmente utilizada no ambiente económico em que a Empresa opera. Os valores são apresentados em milhares de euros, exceto se expresso em contrário
11 2. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS As demonstrações financeiras consolidadas do grupo Galp Energia foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações e tomando por base o custo histórico, exceto para os instrumentos financeiros derivados que se encontram registados pelo justo valor, a partir dos livros e registos contabilísticos das empresas incluídas na consolidação de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro, tal como adotadas pela União Europeia, efetivas para exercícios económicos iniciados em 1 de janeiro de Devem entender-se como fazendo parte daquelas normas, quer as Normas Internacionais de Relato Financeiro ( IFRS International Financial Accounting Standards) emitidas pelo International Accounting Standard Board ( IASB ), quer as Normas Internacionais de Contabilidade ( IAS ), emitidas pelo International Accounting Standards Committee ( IASC ) e respectivas interpretações SIC e IFRIC, emitidas pelo International Financial Reporting Interpretation Committee ( IFRIC ) e Standing Interpretation Committee ( SIC ). De ora em diante, o conjunto daquelas normas e interpretações serão designados genericamente por IFRS. O Conselho de Administração da Empresa entende que as demonstrações financeiras consolidadas anexas e as notas que se seguem asseguram uma adequada apresentação da informação financeira consolidada intercalar preparada ao abrigo da IAS 34 Relato Financeiro Intercalar. Assim, na preparação das demonstrações financeiras anexas foram utilizadas estimativas que afetam as quantias reportáveis de Ativos e Passivos, assim como as quantias reportáveis de Proveitos e Custos durante o período de reporte. Todas as estimativas e assunções efetuadas pelo Conselho de Administração foram contudo efetuadas, com base no melhor conhecimento existente, à data de aprovação das demonstrações financeiras, dos eventos e transações em curso. A 30 de setembro de 2012 foram somente divulgadas as variações materiais exigidas pelo normativo IFRS 7 Instrumentos Financeiros: Divulgação de Informações. Para as restantes divulgações decorrentes deste normativo, consultar as demonstrações financeiras consolidadas da Empresa em 31 de dezembro de Alteração de políticas contabilísticas Tal como oportunamente divulgado ao mercado, o Grupo passou em 2011 a reconhecer integralmente todos os ganhos e perdas atuariais na demonstração do rendimento integral com reflexo na sua posição financeira. Em 30 de setembro de 2012 o Grupo entendeu reexpressar os valores comparativos de 30 de setembro de 2011 e apresentar os ganhos e perdas atuariais na rubrica de Capital Próprio e reexpressar a rubrica de Custos com Pessoal. Os efeitos de reexpressão a 31 de dezembro de 2010 encontram-se divulgados no anexo consolidado de Para esclarecimentos adicionais consultar as demonstrações consolidadas da Empresa, em 31 de dezembro de 2011 e o respetivo anexo
13 3. EMPRESAS INCLUÍDAS NA CONSOLIDAÇÃO Durante o período findo em 30 de setembro 2012, o perímetro de consolidação foi alterado face ao exercício findo em 31 de dezembro de Empresas constituídas: A Galp Energia Netherlands B.V. subscreveu e realizou 100% do capital da Galp E&P Brazil B.V., a qual foi constituída em março de Empresas liquidadas: Durante o primeiro semestre de 2012 a empresa Gite - Galp International Trading Establishment subsidiária da Galp Exploração e Produção Petrolífera, S.A., foi dissolvida. O grupo reconheceu na demonstração dos resultados consolidados o montante meuros (Nota 4.2) referentes as diferenças cambiais da conversão das demonstrações financeiras da subsidiaria Gite - Galp International Trading Establishment, expressas em moeda estrangeira (USD) que se encontravam registadas em capital próprio na rubrica reservas de conversão. Igualmente durante o primeiro semestre de 2012 a empresa CORS - Companhia de Exploração de Estações de Serviços e Retalho de Serviços Automóvel, Lda. foi liquidada. Aumento de capital: Em 28 de Março de 2012 a empresa Winland International Petroleum, SARL (W.I.P.), subsidiária da Tip Top Energy, SARL. (Grupo Sinopec), subscreveu e realizou um aumento de capital no montante de US$ ,74 nas subsidiárias Petrogal Brasil, S.A. e Galp Brazil Services BV, passando aquela empresa a deter 30% das ações e direitos de voto de ambas as subsidiarias (Nota 20 e 21). Com a operação de aumento de capital, o Grupo Galp Energia passou a deter 70% da participação nas subsidiárias Petrogal Brasil, S.A. e Galp Brazil Services BV. Após a operação de aumento de capital a Galp Brazil Services B.V. foi redenominada para Galp Sinopec Brazil Services B.V. Empresas adquiridas: A Galp Sinopec Brazil Services B.V. adquiriu à A.M.K. Trustee Services Limited, 100% do capital da Danelta Limited pelo montante de meuros 3, tendo gerado um Goodwill, no montante de meuros 2. A empresa Danelta Limite foi constituída em 9 de dezembro de Após a aquisição, a empresa Danelta Limited passou a denominar-se Galp Energia Brazil Services (Cyprus) Limited. Em 28 de março de 2012 Galp Sinopec Brazil Services B.V. subscreveu e realizou um aumento de capital no montante de US$ ,74 na Galp Energia Brazil Service (Cyprus) Limited. Durante o primeiro trimestre de 2012 a Galp Energia Brazil Service (Cyprus) Limited concedeu à Tip Top Energy, SARL, empréstimos no montante US$ ,42 que no período findo em 30 de setembro de 2012 se encontram avaliados em meuros (Nota 14)
14 A Galp Power, S.G.P.S., S.A. adquiriu, em maio de 2012, 100% do capital da Legendacerta, S.A., (constituída em Março de 2012) por meur 50, não tendo gerado qualquer Goodwill. Após a aquisição a empresa Legendacerta, S.A. passou a denominar-se Agroger Sociedade de Cogeração do Oeste, S.A.. Em julho de 2012, através das subsidiárias Galp Power, SGPS, S.A e GDP - Gás de Portugal, SGPS, S.A, o Grupo adquiriu à ENI, S.p.a. 10,59122% do capital da subsidiária Lusitaniagás - Companhia de Gás do Centro, S.A. e 21,8708% do capital da Setgás - Sociedade de Produção e Distribuição de Gás, S.A. pelos montantes meuros e respetivamente. Com estas aquisições o Grupo passou a deter 96,3051% do capital da subsidiária Lusitaniagás - Companhia de Gás do Centro, S.A. e 66,8791% da subsidiária Setgás - Sociedade de Produção e Distribuição de Gás, S.A.. A subsidiária Lusitaniagás - Companhia de Gás do Centro, S.A, já era anteriormente controlada pelo grupo e consolidava pelo método integral (detida a 85,7139%). Assim, a diferença entre o valor pago e o valor contabilístico do capital próprio na data de aquisição, foi reconhecido em capital próprio na rubrica de reservas pelo montante meuros (Nota 20). A subsidiária Setgás - Sociedade de Produção e Distribuição de Gás, S.A., anteriormente detida a 45,00%, encontrava-se registada pelo método de equivalência patrimonial e o valor da participação financeira em 31 de julho ascendia a meuros (Nota 4.2). Após a aquisição de 21,8708%, o Grupo passou a deter o seu controlo passando assim a ser consolidada pelo método integral (66,8791%). Resultante desta aquisição, a diferença entre o valor pago e o valor contabilístico do capital próprio na data de aquisição, gerou um Goodwill total, apurado provisoriamente, no montante meuros (Nota 11). A diferença entre o justo valor da percentagem detida antes desta aquisição (45,00%) e o valor registado em participações financeiras em associadas foi reconhecida na rubrica de resultados relativos a participações financeiras em empresas associadas pelo montante meuros (Nota 4.2). Empresas fundidas: Em maio de 2012, a empresa espanhola Galp Serviexpress, S.L.U. foi fundida na empresa-mãe Galp Energia España, S.A.U., sem qualquer impacto nas demonstrações financeiras consolidadas da Galp Energia. Durante o primeiro semestre de 2012, a empresa Combustíveis Líquidos, Lda. adquiriu quotas, representativas de 0,2% do seu capital por meur 12,5. Assim sendo, a empresa Petróleos de Portugal - Petrogal, S.A. alterou a percentagem relativa detida nessa empresa para 100%, deixando de refletir em contas consolidadas montantes na rubrica de interesses que não controlam, que fazem parte da posição financeira e da demonstração de resultados. Em setembro de 2012, a empresa Combustíveis Líquidos, Lda. foi fundida na empresa-mãepetróleos de Portugal - Petrogal, S.A., sem qualquer impacto nas demonstrações financeiras consolidadas da Galp Energia. Permuta da participação na Galp Exploração e Produção Petrolifera, S.A. e subsidiárias: Em setembro de 2012 foi realizada uma permuta de participações sociais entre a Galp Energia Portugal Holdings B.V. e a Petróleos de Portugal - Petrogal, S.A., com o intuito de que Galp Energia Portugal Holdings B. V. passe a deter a totalidade da participação na Galp Exploração e Produção Petrolífera, S.A. e subsidiárias. Visto tratar-se de uma operação entre duas empresas do Grupo, não se verificou qualquer impacto nas demonstrações financeiras consolidadas do Grupo. No período findo em 30 de setembro de 2012 as alterações no perímetro tiveram o seguinte impacto nas demonstrações financeiras consolidadas do Grupo Galp Energia: 14 58
15 Demonstração da posição financeira: Nota Setgás - Sociedade de Produção e Distribuição de Gás, S.A. (31 de julho de 2012) Ativos não correntes Ativos tangíveis Ativos intangíveis ,286 Participações financeiras em participadas 4 3 Ativos por impostos diferidos 9 1,428 Ativos correntes Inventários 134 Clientes 1,662 Imposto corrente sobre rendimento a receber 402 Outras contas a receber 14,357 Caixa e seus equivalentes Passivos não correntes Responsabilidades com benefícios de reforma e outros benefícios (165) Passivos por impostos diferidos 10 (1,792) Empréstimos 23 (41,985) Outras contas a pagar (41,667) Passivos correntes Empréstimos 23 (13,605) Descobertos bancários 18 (14,506) Outras contas a pagar (8,289) Total adquirido / integrado 58,929 Interesses que não controlam 21 (19,518) Total adquirido / integrado 39,411 Valor da participação financeira 4.2 (26,665) Diferença de aquisição positiva 4.2 e 11 7,031 Ganho proveniente da mensuração da participação financeira pelo seu justo valor à data de aquisição (45,00%) 4.2 (4,589) Custo de aquisição líquido 15,
16 Demonstração de resultados: Setgás - Sociedade de Produção e Distribuição de Gás, S.A. (31 de julho de 2012) Proveitos operacionais: Prestação de Serviços 16,539 Outros proveitos operacionais 3,909 Total de proveitos operacionais: 20,448 Custos operacionais: Custo das vendas 1 Fornecimentos e serviços externos 4,821 Custos com o pessoal 1,404 Amortizações, depreciações e perdas por imparidades de ativos fixos 2,900 Provisões e perdas por imparidade de contas a receber 1 Outros custos operacionais 3,146 Total de gastos operacionais: 12,273 Resultados operacionais: 8,175 Proveitos e custos financeiros (1,653) Resultado antes de impostos: 6,522 Imposto sobre o rendimento (1,493) Resultado líquido 5,029 % de partipação detida na data de aquisção 45% Valor reconhecido em resultados na rubrica participações financeiras em empresas associadas (Nota 4.2). 2, PARTICIPAÇÕES FINANCEIRAS EM EMPRESAS 4.1. Participações financeiras em empresas conjuntamente controladas O movimento ocorrido na rubrica de participações financeiras em empresas conjuntamente controladas no período findo em 30 de setembro de 2012 que se encontram refletidas pelo método da equivalência patrimonial foi o seguinte: Empresas Saldo inicial Aumento participação Ganhos / Perdas Ajust. conversão cambial Ajust. reservas cobertura Resultados exercícios anteriores Participações financeiras C.L.C. - Companhia Logística de Combustíveis, S.A. 29,020-3, (4,550) 28,132 Tupi B.V. (a) 55,869 54,930 (28) (24) - 111,668 Belem Bio Energy B.V. (b) 3,746 11,960 (2,335) (526) - (895) - 11,950 Parque Eólico da Penha da Gardunha, Lda. 1,707 - (24) - - (3) - 1,680 Asa - Abastecimento e Serviços de Aviação, Lda Sigás - Armazenagem de Gás, A.C.E ,388 66,890 1, (922) (4,550) 153,490 Provisões para partes de capital em empresas conjuntamente controladas (Nota 25) Ventinveste, S.A. (1,239) - (370) - (102) - - (1,711) Spower, S.A. (42) - (129) (171) Caiageste - Gestão de Áreas de Serviço, Lda. (c) (51) 53 (39) (37) (1,332) 53 (538) - (102) - - (1,919) 89,056 66, (102) (922) (4,550) 151,571 Dividendos Saldo final (a) meuros corresponde ao aumento de capital efectuado pela Galp Sinopec Brazil Services B.V.. O controlo da subsidiária Tupi B.V. é partilhado entre: a Galp Sinopec Brazil Services B.V., a Petrobras Netherlands B.V. e a BG Overseas Holding Ltd, que detêm respectivamente 10%, 65% e 25% do seu capital social. (b) meuros corresponde ao aumento de capital efectuado pela Galp Bioenergy B.V..O controlo da subsidiária Belém Bio Energy B.V. é partilhado entre: a Galp Bioenergy B.V. e a Petrobras Netherlands B.V., detendo cada uma 50% do seu capital social. (c) meuros 53 corresponde a prestações suplementares efectuadas pela Galpgeste - Gestão de Áreas de Serviço, S.A. à subsidiária Caiageste - Gestão de Áreas de Serviço, Lda., cuja participação financeira foi 16 58
17 4.2. Participações financeiras em empresas associadas O movimento ocorrido na rubrica de participações financeiras em empresas associadas no período findo em 30 de setembro de 2012 foi o seguinte: Empresas Saldo inicial Aumento participação Alienação da participação Ganhos / Perdas Ajust. conversão cambial Ajust. reservas cobertura Resultados exercícios anteriores Mais/Menos-valia na alienação de partes de capital Dividendos Transferências / Regularizações Saldo final Participações financeiras EMPL - Europe Magreb Pipeline, Ltd (a) 75,761 - (18,502) 36, ,361 (25,953) - 73,927 Compañia Logística de Hidrocarburos CLH, S.A. (c) 57, , (464) - (1,811) - 60,600 Setgás - Sociedade de Produção e Distribuição de Gás, S.A. (d) 24, , (26,665) - Gasoduto Al-Andaluz, S.A. 17, , (3,316) - 17,101 Gasoduto Extremadura, S.A. 15, , (4,049) - 14,105 Tagusgás - Empresa de Gás do Vale do Tejo, S.A. 8, (154) ,059 Galp Disa Aviacion, S.A. 5, (106) ,319 Sonangalp - Sociedade Distribuição e Comercialização de Combustíveis, Lda. 5, ,422 - (493) - 9,386 Metragaz, S.A. (a) 1,537 - (290) (23) 81 (360) - 1,148 Terparque - Armazenagem de Combustíveis, Lda (125) C.L.C. Guiné Bissau Companhia Logística de Combustíveis da Guiné Bissau, Lda. Sodigás-Sociedade Industrial de Gases, S.A.R.L Energin - Sociedade de Produção de Electricidade e Calor, S.A (705) Gásfomento - Sistemas e Instalações de Gás, S.A (41) - - (7) Assuntos Importantes, S.A. (b) - 1, ,501 Aero Serviços, SARL - Sociedade Abastecimento de Serviços Aeroportuários ,541 1,513 (18,792) 51, (154) 3,388 5,442 (36,107) (26,171) 195,263 Provisões para partes de capital em empresas associadas (Nota 25) Energin - Sociedade de Produção de Electricidade e Calor, S.A (478) (478) 213,541 1,513 (18,792) 51, (154) 3,388 5,442 (36,107) (26,649) 194,785 (a) No dia 2 de Julho de 2012 a subsidiaria Galp Gás Natural, S.A alienou à Sagane, S.A. (Sagane), 4,6% e 4,35% das participações detidas nas associadas EMPL Europe Magreb Pipeline, Ltd. (EMPL) e Metragaz, S.A. (Metragaz) pelos montantes meur (musd ) e meur 300 (musd 365), respectivamente. Após esta operação a Galp Gás Natural, S.A. passou a deter 22,8% do capital da EMPL (e a Sagane 77,2%) e 22,64% do capital da Metragaz (76,68% detido pela Sagane). A diferença entre o valor recebido e o valor reconhecido na rubrica Participações financeira em empresas associadas no montante de meuros 630 refere-se a diferenças cambiais favoráveis que ocorrem no momento do recebimento e foram refletidas na rubrica ganhos/ (perdas) cambiais, na demostração de resultados. (b) Em agosto de 2012 o Grupo adquiriu à Enersis Investimentos, Lda. 1% da participação financeira na empresa Assunto Importante, S.A.. pelo montante de meuros Embora ainda se estando a analisar toda a operação, entende-se haver à data pelo menos influência significativa nas operações da empresa. (c) Resultante do contrato de compra estabelecido para a aquisição da participação detida na CLH - Compañia Logística de Hidrocarboros, S.A., o custo da participação é anualmente revisto, até 10 anos a partir da data do contrato, face ao valor de vendas efectuado. O valor pago no exercício como adicional ao custo de compra ascende a meuros 12. (d) Após a aquisição de 21,8708%, o Grupo passou a deter o seu controlo (66,8791%) passando assim a ser consolidada pelo método integral (Nota 3). A rubrica de resultados relativos a participações financeiras em empresas associadas e conjuntamente controladas registadas nas demonstrações consolidadas dos resultados para o período findo em 30 de setembro de 2012 tem a seguinte composição: Efeito de aplicação do método de equivalência patrimonial: Empresas associadas 51,752 Empresas associadas - correções relativas a exercícios anteriores 3,388 Empresas conjuntamente controladas 751 Empresas conjuntamente controladas - correções relativas a exercícios anteriores (922) Efeito do acerto de preço de alienação de partes de capital de empresas do grupo e associadas: Mais-valia na alienação de 4,6% da participação da EMPL - Europe Magreb Pipeline, Ltd 5,361 Mais-valia na alienação de 4,35% da participação da Metragaz, S.A. 81 Mensuração da participação financeira pelo seu justo valor à data de aquisição (Nota 3): Aquisição de 21,8708% da participação da Setgás - Sociedade de Produção e Distribuição de Gás, S.A. 4,589 Efeito da liquidação de empresas do grupo: Anulação das diferenças cambiais referentes a conversão de demonstrações financeiras expressas em moeda estrangeira da subsidiária Gite - Galp International Trading Establishment, que se encontravam registadas em capital próprio na rubrica reservas de cobertura (Nota 3). 1,536 66,536 Foi refletido na rubrica de participações financeiras em empresas conjuntamente controladas e associadas (Notas 4.1 e 4.2), o montante total de meuros relativos a dividendos correspondentes aos montantes aprovados em 17 58
18 Assembleia Geral das respetivas empresas. O valor recebido de dividendos no exercício findo em 30 de setembro de 2012 foi de meuros A diferença entre o valor recebido de dividendos e o valor reconhecido na rubrica Participações financeiras em empresas associadas e conjuntamente controladas no montante de meuros 94; i) meuros 399 refere-se a diferenças cambiais favoráveis que ocorrem no momento do recebimento e foram refletidas na rubrica ganhos/(perdas) cambiais, na demostração de resultados e ii) meuros 493 refere-se ao montante ainda não recebido que se encontra registado na rubrica de outras contas a receber. O Goodwill positivo relativo a empresas associadas, encontra-se incluído na rubrica de Participações financeiras em empresas associadas e conjuntamente controladas, respetivamente. Não houve alterações significativas no Goodwill face aos valores mencionados no anexo consolidado às contas de dezembro de Ativos disponíveis para venda Durante o período findo em 30 de setembro de 2012, não ocorreram variações significativas na rubrica de Ativos disponíveis para venda, face às demonstrações financeiras consolidadas da Empresa em 31 de dezembro de Para esclarecimentos adicionais consultar as demonstrações consolidadas da Empresa, em 31 de dezembro de 2011 e o respetivo anexo. 5. PROVEITOS OPERACIONAIS O detalhe dos proveitos operacionais do Grupo para os períodos findos em 30 de setembro de 2012 e 2011 é como segue: Rubricas setembro 2012 setembro 2011 Vendas: de produtos 5,870,385 5,247,190 de mercadorias 8,057,523 6,861,646 13,927,908 12,108,836 Prestação de serviços 347, ,827 Outros proveitos operacionais: Proveitos suplementares 34,658 42,913 Proveitos provenientes da construção de Ativos ao abrigo IFRIC12 24,147 30,151 Subsídios à exploração 2,922 13,159 Trabalhos para a própria empresa 1, Subsídios ao investimento (Nota 13) 7,126 7,341 Ganhos em imobilizações 1,710 1,512 Outros 18,955 33,540 91, ,710 14,367,041 12,557,373 As vendas de combustíveis incluem o valor de Imposto sobre os Produtos Petrolíferos (ISP)
19 A variação na rubrica de Vendas deve-se essencialmente à subida das cotações internacionais dos produtos refinados, que teve como consequência o aumento dos preços de venda. Conforme referido na Nota 2.13 do anexo às demonstrações consolidadas da Empresa de 31 de dezembro de 2011, o montante total a recuperar foi incluído pela ERSE nos proveitos permitidos a devolver no Ano Gás pelo que o Grupo se encontra a reconhecer nas demonstrações dos resultados, a reversão do montante do desvio tarifário aprovado. A rubrica de Outros para o período findo em 30 de setembro de 2012 inclui o montante de meuros relativos à indemnização decorrente de danos patrimoniais no acidente da refinaria de Sines e o montante de meuros relativos à venda de platina dos catalisadores das refinarias. No que diz respeito aos contratos de construção enquadráveis na IFRIC12, a construção dos Ativos concessionados, é subcontratada a entidades especializadas, as quais assumem o risco próprio da atividade de construção. Os proveitos e custos associados à construção destes ativos são de montantes iguais e imateriais face ao volume total dos proveitos e custos operacionais e desdobram-se como segue: setembro 2012 setembro 2011 Custos provenientes da construção de Ativos ao abrigo IFRIC12 (24,147) (30,151) Proveitos provenientes da construção de Ativos ao abrigo IFRIC12 (Nota 6) 24,147 30,151 Margem
20 6. CUSTOS OPERACIONAIS Os resultados dos períodos findos em 30 de setembro de 2012 e 2011 foram afetados pelas seguintes rubricas de custos operacionais: RUBRICAS setembro 2012 setembro 2011 Custo das Vendas: Matérias primas e subsidiárias 6,469,014 5,404,904 Mercadorias 4,316,644 3,591,310 Imposto sobre produtos petrolíferos 1,695,706 1,848,647 Variação da produção (22,612) (147,575) Imparidade de inventários (Nota 16) 8,113 18,365 Derivados financeiros (Nota 27) (5,264) (28,213) 12,461,601 10,687,438 Fornecimento e serviços externos: Subcontratos - utilização de redes 173, ,711 Transporte de mercadorias 82,726 86,297 Armazenagem e enchimento 63,503 57,325 Rendas e alugueres 59,831 53,548 Conservação e reparação 40,048 39,600 Seguros 22,127 18,846 Comissões 17,151 16,257 Publicidade 14,710 12,851 Subcontratos 6,002 9,986 Royalties 21,288 7,474 Serviços e taxas portuárias 6,117 6,550 Outros serviços especializados 123, ,836 Outros fornecimentos e serviços externos 50,404 45,817 Outros custos 47,340 40, , ,369 Custos com pessoal: Remunerações órgãos sociais (Nota 29) 5,199 4,063 Remunerações do pessoal 173, ,671 Encargos sociais 39,124 40,198 Benefícios de reforma - pensões e seguros 27,089 30,452 (a) Outros gastos 7,558 4, , ,445 Amortizações, depreciações e imparidades: Amortizações e imparidades de ativos tangíveis 261, ,373 Amortizações e imparidades de ativos intangíveis 31,157 28,414 Amortizações e imparidades de acordos de concessão 26,804 25, , ,056 Provisões e imparidade de contas a receber Provisões e reversões (Nota 25) 35,036 5,682 Perdas de imparidade de contas a receber de clientes (Nota 15) 21,698 9,076 Perdas e ganhos de imparidade de outras contas a receber (Nota 14) (1,643) ,091 15,593 Outros custos operacionais Outros impostos 13,562 10,545 Custos provenientes da construção de Ativos ao abrigo IFRIC12 (Nota 5) 24,147 30,151 Perdas em Imobilizações 299 1,545 Outros custos operacionais 15,140 22,908 53,148 65,149 13,869,278 11,975,050 (a) Estes montantes foram reexpressos tendo em conta as alterações de classificação contabilistica referida na Nota
21 A variação na rubrica de Custo das vendas deve-se essencialmente à subida das cotações internacionais dos produtos refinados, que teve como consequência o aumento dos preços de compra. A rubrica de Subcontratos - utilização de redes refere-se às tarifas: De utilização da rede de distribuição (URD); De utilização da rede de transporte (URT); De utilização global de sistema (UGS). O montante de meuros registado nesta rubrica inclui essencialmente o montante de meuros debitado pela Ren Gasodutos e meuros debitados pela Madrileña Red de Gas. A rubrica de outros custos operacionais inclui o montante de meuros referente a donativos à Fundação Galp Energia. 7. INFORMAÇÃO POR SEGMENTOS Segmentos de negócio O grupo está organizado em quatro segmentos de negócio os quais foram definidos com base no tipo de produtos vendidos e serviços prestados, com as seguintes unidades de negócio: Gás e Power; Refinação e distribuição de produtos petrolíferos; Exploração e produção; Outros. Relativamente ao segmento de negócio outros, o grupo considerou a empresa holding Galp Energia, SGPS, S.A., e empresas com atividades distintas nomeadamente a Tagus Re, S.A. e a Galp Energia, S.A., tratando-se de uma resseguradora e de uma prestadora de serviços ao nível corporativo, respetivamente. Na Nota 1 é apresentada uma descrição das atividades de cada um dos segmentos de negócio
22 Seguidamente apresenta-se a informação financeira relativa aos segmentos identificados anteriormente, em 30 de setembro de 2012 e 2011: Vendas e Prestações de Serviços Inter-segmentais Segmentos Gás e Power Refinação e Distribuição de Produtos Petrolíferos Exploração e Produção Outros TOTAL Gás Natural e Electricidade na 33,055 77,483 20, ,908 Refinação e Distribuição de Produtos Petrolíferos 176,704 na - 59, ,529 Exploração e Produção - 28 na 5,641 5,669 Outros na ,704 33,442 77,483 85, ,465 As principais transações inter-segmentais de vendas e prestações de serviços referem-se essencialmente a: Gás e Power: venda de gás natural para o processo produtivo das refinarias de Leixões e Sines (Refinação e distribuição de produto petrolíferos); Refinação e distribuição de produtos petrolíferos: abastecimento de viaturas de todas as Empresas do Grupo; Exploração e Produção: venda de crude ao segmento de Refinação e distribuição de produtos petrolíferos; Outros: serviços de back-office e de gestão
INFORMAÇÃO CONSOLIDADA Primeiro trimestre de 2013
INFORMAÇÃO CONSOLIDADA Primeiro trimestre de 2013 Um operador integrado de energia focado na exploração e produção CONTAS CONSOLIDADAS Galp Energia, SGPS, S.A. e subsidiárias DEMONSTRAÇÕES DA POSIÇÃO FINANCEIRA