Enquadramento e Experiência Internacional Leasing - PDF
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Júlio César de Andrade Gonçalves
2 1 Enquadramento e Experiência Internacional Leasing Leasing como factor de Crescimento Económico Importância Leasing no Mundo Factores de sucesso Vantagens utilização Sector Público 2 O Mercado Leasing em Angola Dimensão e players Vantagens Leasing como ferramenta apoio ao investimento Leasing na Administração Pública 1
3 Principais temas que vamos discutir hoje 1 Enquadramento e Experiência Internacional Leasing Leasing como factor de Crescimento Económico Importância Leasing no Mundo Factores de sucesso Vantagens utilização Sector Público 2 O mercado leasing em Angola Dimensão e players Vantagens Leasing como ferramenta apoio ao investimento Leasing na Administração Pública 2
4 Leasing, a sua aplicação universal Crescimento e sustentabilidade económica Investimento Leasing e Renting 3
5 Definição Locação É o contrato pelo qual uma das partes se obriga, mediante retribuição, a ceder à outra o gozo temporário de uma coisa, móvel ou imóvel, adquirida ou construída por indicação desta, e que o locatário poderá comprar, decorrido o período acordado, por um preço nele determinado ou determinável mediante simples aplicação dos critérios nele fixados. Locação Financeira se ela transferir substancialmente todos os riscos e vantagens inerentes à propriedade. Locação Operacional Renting, se essa transferência não se realizar. 4
6 Experiência internacional Leasing pelo mundo Europa Equipamento (252) e Veículos (69) Imobiliário (45) EUA Cerca de 202 África Magreb e África Sub-Sahariana (IFC) China Mais de 600 operadores e produção superior a 239 mm Japão Mais de 40 Brasil Cerca de 4 Austrália Cerca de 32 Milhares de milhões Euros 5
7 Vantagens 10 Razões-chave para investir em Leasing Único modelo de financiamento baseado na propriedade do bem Resiliência em momentos de crise Equilibrados custos benefícios para a actividade Risco operacional reduzido Consistência com o ciclo da actividade Flexibilidade na gestão da tesouraria Eficiente utilização do capital Instrumento eficaz no controlo de gestão Larga experiência dos operadores no mercado Pode oferecer e controlar pacotes de serviços 6
8 Vantagens para sector público Sector Público; que vantagens? Como POTENCIADOR de eficiência ajusta-se às necessidades dos possíveis locatários Públicos? - Ministérios - Municípios - Hospitais/Universidades/Escolas - Instituições participadas pelo Estado 7
9 Produtos Produtos Locáveis Equipamentos Equipamentos para a construção civil Equipamentos agrícolas Viaturas pesadas e ligeiras Equipamentos informáticos Aviões e navios Imóveis Edifícios Ministeriais Edifícios Camarários Hospitais Escolas 8
10 Análise de sensibilidade Análise de Sensibilidade - Estudos paramétricos - Adequabilidade ao Investimento Adaptabilidade Fiscal Adaptabilidade Orçamental (O.G.E.) Adequabilidade Jurídica Boas práticas internacionais 9
11 Principais temas que vamos discutir hoje 1 Enquadramento e Experiência Internacional Leasing Leasing como factor de Crescimento Económico Importância Leasing no Mundo Factores de sucesso Vantagens utilização Sector Público 2 O mercado leasing em Angola Dimensão e players Vantagens Leasing como ferramenta apoio ao investimento Leasing na Administração Pública 10
12 Investimento bruto. Mil milhões USD Espera-se um crescimento acelerado no investimento bruto Angolano, que necessitará de financiamento ,4% p.a ,8% p.a P 15P 16P 17P 2018P FONTE: World Bank; White Clarke Global Leasing Report 2013; Viewswire 11
13 Espera-se também que o peso do Leasing no investimento bruto venha a aumentar, em linha com outros países Penetração do mercado de leasing Percentagem do investimento bruto 11,2 9,9 9,0 7,7 6,9 6,5 5,1 2,8 2,6 2,4 2,2 0,2 EUA Alemanha Portugal África do Sul Perú Chile Marrocos Espanha Brasil Nigéria Egipto Angola 1 1 Estimativa com base na produção BESA e Standard Bank 2012 FONTE: World Bank; White Clarke Global Leasing Report 2013; Viewswire 12
14 Estimativa de alto nível indica que o mercado poderá valer entre 250 e 750 M USD em produção em 2017 Produção de Leasing. Milhões de USD Cenário Pessimista (1% do Inv. Bruto) Cenário Central (2% do Inv. Bruto) Cenário Optimista (3% do Inv. Bruto) P 2016P 2017P 13
15 BESA Leasing em operação desde 2010, restantes operadores entrando mais tarde Lançamento do BESA Leasing Lançamento da operação de leasing do Standard Bank Lançamento das operações de leasing do Millennium Angola e da Caixa Totta 14
16 As vantagens financeiras e a simplicidade do leasing tornam-no num parceiro ideal para empresas em investimento Financeiras Simplicidade Flexibilidade Outsource tarefas não centrais Contabilização Risco de investimento Duração do contrato adequado à vida útil do bem Taxa de juro mais reduzida Previsibilidade das rendas Redução de preço de compra inicial, dada a escala do locador Prazo para aprovação mais reduzido Compra e financiamento simultâneo Direito de compra no final pode ser atribuído a outra pessoa/ entidade Enfoque do tempo de gestão Activo mantém-se no balanço do locador (leasing operacional) Possibilidade de troca de equipamento (leasing operacional) 15
17 Por exemplo, o leasing permite a aquisição de uma retroescavadora por apenas Kz por mês Aquisição de uma retroescavadora Sem financiamento Pagamento de Kz à cabeça Com financiamº bancário Financiamento por 1 ano, renovável através de contas correntes Financiamento alternativo a 3 anos: entre 3 a 6 meses desde pedido de aprovação até desembolsos Em leasing Financiamento por 3 anos Pagamento inicial de KZ e pagamentos mensais de ~ Kz. Entre 2 a 6 semanas desde pedido de leasing até desembolsos Após 3 anos, cliente tem opção de compra por Kz. 16
18 Leasing pode ainda ser aplicado a vários tipos de bens Tipos de bens que se podem comprar em leasing Veículos (pessoais ou de transporte) Maquinaria de construção Maquinaria industrial Geradores Mobiliário Etc.
19 Vantagens para o sector público OPTIMIZAÇÃO FINANCEIRA/ ORÇAMENTAL Duração e Pricing adequados Previsibilidade do custo mensal Redução de preço de compra Orçamentação renda vs. aquisição EFICIÊNCIA E SIMPLICIDADE Prazo para contratualização Compra e financiamento simultâneos Enfoque tempo de gestão Economias de escala FERRAMENTA DE GESTÃO RH Motivação RH Retenção quadros 18
20 Pode também ser utilizado para motivar funcionários, atribuindo-lhes a opção da compra Contratação de um Nissan Patrol em leasing ( Kz) Durante a duração do contrato: Funcionário utiliza viatura Entidade paga prestação de Kz/mês (1ª renda 2 M. Kz), seguro danos pp incluido. Após três anos, o funcionário tem a opção de aquisição da viatura por Kz. 19
21 Foi já autorizada a celebração de contrato de Aquisição de Veiculos Automóveis em leasing entre o Ministério das Finanças e o BESA Em Agosto de 2014, o Presidente da República de Angola autorizou a celebração de um contrato de Leasing entre o Ministério das Finanças e o Banco Espírito Santo de Angola (contrato de aquisição de veículos automóveis na modalidade de locação financeira mobiliária), bem como a realização da despesa inerente ao contrato a celebrar, com recurso a verba disponível no orçamento da OD «DNPE - Património Geral» Despacho Presidencial n.º 163/14 de 12 de Agosto 20