O Controle Interno e a Análise de Risco na Gestão de Processos | Cursos IBEF-Rio
O Controle Interno e a Análise de Risco na Gestão de Processos
As organizações públicas e privadas têm como preocupação permanente o alcance de objetivos operacionais. Os gestores não dão a importância necessária na gestão de seus processos às práticas e princípios de Controle Interno e Análise de Risco, duas ferramentas que podem dar suporte á consecução de objetivos, identificação de riscos e melhor gerencia desses processos. Nesse treinamento serão abordadas as práticas e princípios de Controle Interno da Escola Americana de Auditoria, um resumo da metodologia do C.O.S.O (I e II) e das proposições do Comitê da Basiléia. Além disso, será demonstrada uma metodologia de Análise de Processos e os princípios do Sistema Gerencial de Controles, informações necessárias para melhor gestão de processos internos que suportarão à consecução dos objetivos organizacionais.
Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a gestores e profissionais de instituições públicas e empresas privadas, com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização.
• Claro entendimento da importância dos Controles Internos e Análise de Risco na administração dos processos internos
• Conhecimento do conceito de Controle Interno incluindo a Metodologia C.O.S.O (Comitee of Sponsoring Organizations) e princípios do Comitê da Basiléia destacando seus fundamentos e aplicação aos processos organizacionais.
• Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
• Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.
• Responsabilidade da Diretoria e dos Gestores
• O Ambiente de Controles Internos na Organização
• Como "incentivar" a prática de controles pelos gestores
• Benefícios de um Sistema Gerencial de Controles
• Escola Americana de Auditoria
• Definição de Controle Interno
• Principais tipos de Controle Interno
• Controle Contábil, Controle Administrativo e Controle Estrutural
• Como surgiu a Metodologia C.O.S.O
• Objetivos do C.O.S.O.
• Visão do Processo Controle Interno (os cinco elementos) – COSO I
• Ambiente de Controle
• Avaliação e gerenciamento de Riscos
• Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O – COSO II
• Cenário interno
• Identificação de impactos
• Objetivo inicial
• Responsabilidade do Conselho de Administração e dos Gestores
o Considerações sobre os Principais Riscos:
– de país e transferência
– de liquidez
– da taxa de juros
– legais
• Princípios Aplicáveis de Controle Interno segundo orientação do Comitê da Basiléia
– As Atividades de Controle
– A Informação e Comunicação
– O Monitoramento dos planos de ação
• Comparação entre a Escola Americana, a metodologia C.O.S.O e Comitê da Basiléia nas práticas de controle recomendadas
• Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle
• ▪ Em Compras ▪ No Contas a Pagar
PARTE IV : ANÁLISE DE RISCO
• Esquema da Análise de Risco
• Princípios de avaliação de risco
• Matriz de risco (exemplo: Compras)
• ▪ Definição ▪ Categorias de processos ▪ Origem da análise de processos ▪ Solução de tarefas x Solução de processos ▪ Objetivos da Análise de Processos ▪ Quando Precisamos Analisar Nossos Processos ▪ Melhoria x Reengenharia de Processos ▪ Questões Básicas de Análise de Processos.
• Mudanças Internas Necessárias em uma Organização Voltada a Processos
• ▪ Na estrutura Organizacional ▪ Nos métodos de trabalho ▪ Nos princípios de Avaliação de Desempenho ▪ Nos Métodos de Gerência.
• Metodologia de Análise de Processos
• As 5 etapas da metodologia "Rápida Reengenharia"
• A motivação do fraudador
• A aposta do fraudador
• Fases de uma fraude
• Porque ocorrem fraudes
• Sinais de alerta de uma fraude
• Áreas preferidas
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