Desenvolvimento de um sistema de avaliação e melhoria de desempenho no sector do retalho - PDF
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Liliana Alencastre Laranjeira
1 Desenvolvimento de um sistema de avaliação e melhoria de desempenho no sector do retalho Maria Clara Rodrigues Bento Vaz Fernandes Dissertação submetida à Faculdade de Engenharia da Universidade do Porto para obter o grau de Doutor em Engenharia Industrial e Gestão Orientadores: Professora Ana Maria Cunha Ribeiro dos Santos Ponces Camanho Professor Rui Manuel Campos Guimarães Faculdade de Engenharia da Universidade do Porto 2007
3 Resumo Nesta tese desenvolve-se uma metodologia de análise do desempenho de organizações no sector de retalho, baseada na técnica de Data Envelopment Analysis. A investigação tem como finalidade contribuir para a melhoria de desempenho das lojas de grande retalho. No sentido de garantir que os métodos, modelos e medidas propostos possam ser utilizados em situações reais, utilizou-se uma empresa como caso de estudo. As lojas analisadas agregam várias secções associadas à comercialização de produtos de diferentes naturezas (isto é, produtos alimentares, perecíveis, bazar ligeiro, bazar pesado, têxteis). Assim, nesta tese desenvolveu-se um modelo de DEA multi-nível que permite avaliar as lojas adoptando duas perspectivas complementares, correspondentes a análises ao nível das secções e das lojas. Junto das lojas de retalho de base alimentar (supermercados e hipermercados) existem frequentemente lojas de base não alimentar. Na empresa em estudo, os produtos de bazar pesado são comercializados em lojas específicas, organizadas segundo dois tipos de estruturas alternativas designadas por megastores e superstores. Nesta tese comparou-se o desempenho destes dois formatos de lojas utilizando índices de Malmquist. Fez-se uma análise estatística para avaliar a significância das diferenças de desempenho entre os dois grupos. Tendo em conta que a actividade das lojas é criticamente influenciada pelos factores da envolvente externa (tais como a população e a concorrência), desenvolveu-se um modelo de DEA que avalia o desempenho das lojas tendo em conta as características da envolvente. Este modelo garante que cada loja é comparada apenas com outras com uma envolvente semelhante ou mais desfavorável. Em termos de avaliação de desempenho ao longo do tempo, avaliou-se a evolução da produtividade das lojas entre 2002 e 2004 utilizando o índice de Malmquist. Esta análise foi complementada com a definição de testes estatísticos adequados, para averiguar a significância das diferenças captadas pelo índice e pelas suas componentes. A metodologia de avaliação de desempenho desenvolvida nesta tese constitui um instrumento de apoio à gestão das lojas de retalho uma vez que permite avaliar a sua eficiência e identificar áreas com potencial de melhoria. i
5 Abstract This thesis develops a methodology for performance assessment and improvement in retailing organisations, based on the Data Envelopment Analysis technique. The research objective is to contribute for the performance improvement of the retailing stores. To assure that the methods, models and measures developed can be used in real world situations, a company was used as a case study. The stores analyzed aggregate several sections that commercialize different lines of products (e.g., groceries, perishables, light bazaar, heavy bazaar, textiles). This thesis developed a multi-level (Network) DEA model that enables evaluating the stores using two complementary perspectives corresponding to a store level and section level analysis. It is common having non-food based stores close to hypermarkets and supermarkets. For example, in the organization used as case study, the heavy bazaar products are sold in separate stores outside the supermarkets and hypermarkets. These can have two different formats, named megastores and superstores. This thesis compared the performance of these two store formats using a method based on the Malmquist index. Statistical tests were developed to test the significance of the differences between the performance profiles of the two groups. As the store activity is critically affected by external non-controllable factors, such as population and competition, a DEA model was developed to assess store performance taking into account the effect of these factors. This model assures that each store is compared only with others whose environmental conditions are similar or less favourable than those of the store under assessment. In terms of performance assessment over time, the Malmquist index was used to evaluate the evolution of store performance between 2002 and This analysis was complemented with the definition of adequate statistical tests to explore the significance of the differences in performance measured by the index and its components. The methodology of performance assessment developed in this thesis represents a decision support tool for management of retailing stores. This methodology enables evaluating store efficiency and identifying areas of potential improvement. iii
7 Résumé Dans cette thèse on développe une méthodologie pour analyser l efficience de l organisation, dans le cadre des magasins de grande distribution (supermarchés et hypermarchés), basé sur la technique Data Envelopment Analysis. Le principal objectif est améliorer la performance de ces magasins. Pour assurer que les méthodes, modèles et mesures proposés puissent être utilisées dans des situations réelles, on a utilisé une société comme cas d étude. Les magasins analysés incluent plusieurs sections associées à la commercialisation de produits de différentes natures (ceci est, produits alimentaires, périssables, bazar léger, bazar lourd, textiles). Pour cette raison on a développé un modèle de DEA multi niveau (Network) qui permet d évaluer les magasins en adoptant deux perspectives complémentaires, une correspondante à l analyse au niveau des sections et l autre au niveau des magasins. Fréquemment à coté des magasins en étude (supermarchés et hypermarchés) coexistent différents formats de magasins de base non alimentaire. Par exemple, les produits de bazar lourd sont vendus dans différents formats de magasin comme les megastores et superstores. Ainsi, on a également comparé la performance de ces deux type de magasins a travers des indices de Malmquist. On a fait une analyse statistique pour évaluer l importance des différences de performance entre les deux groupes de magasins. Vu que l activité de magasins de grande distribution est très influencée par des facteurs provenant du milieu extérieures, comme par exemple la population et la concurrence, on a développé un modèle qui évalue la performance des magasins d accord avec les caractéristiques encadrantes. Ce modèle garantit que chaque magasin est comparé seulement avec d autres dont l encadrement est semblable ou plus défavorable. Relativement à l évaluation de la performance au long du temps, on a étudié l évolution de la productivité des magasins entre 2002 et 2004 en utilisant l indice de Malmquist. Cette analyse a été complétée avec la proposition d essais statistiques, pour vérifier l importance des différences captées par les indices et leurs composantes. La méthodologie d étude de performance développée dans cette thèse constitue un instrument important pour la gestion des magasins de grande distribution. Elle permet évaluer l efficience du magasin ainsi que identifier les secteurs potentiellement améliorables. v
9 Agradecimentos O meu primeiro agradecimento vai para a Professora Ana Camanho, cuja orientação foi crucial para o meu trabalho de doutoramento, nomeadamente na colocação de questões pertinentes e na condução da investigação. Agradeço também pelo seu apoio, tempo e paciência demonstrados durante todo este longo percurso. Em particular, o seu conselho para que esta tese fosse escrita em Latex foi fundamental na fase de redacção desta tese. Agradeço também ao Professor Rui Guimarães pelo seu empenho e comentários ao trabalho de doutoramento. O seu empenho na criação das condições conducentes à utilização de uma empresa como caso de estudo foi essencial na realização dos trabalhos de doutoramento. O meu agradecimento à empresa Sonae Distribuição e aos seus colaboradores, nomeadamente ao Dr. Rui Almeida, ao Dr. Luís Azevedo e à Dr. a Marina Maia, pela disponibilização de dados e de informações complementares, pelo tempo dispensado e por todos os comentários realizados nas várias reuniões efectuadas. Agradeço à Professora Conceição Portela pelas suas opiniões e observações prestadas no âmbito das comunicações científicas que efectuei. O meu agradecimento a outras pessoas que de alguma forma me ajudaram a resolver alguns problemas durante a realização desta tese. Em particular, agradeço o tempo e apoio dispensados pelo Miguel Gomes, Carlos Balsa e Ernesto Vaz. Agradeço aos colegas do departamento de Gestão Industrial, à direcção da Escola Superior de Tecnologia e de Gestão e à direcção do Instituto Politécnico de Bragança os apoios concedidos a nível da logística e da gestão de recursos, nomeadamente a obtenção da bolsa PRODEP. Esta bolsa possibilitou a minha dedicação exclusiva à realização da tese de doutoramento nos últimos quase três anos, o que foi imprescindível para a conclusão desta investigação. O meu agradecimento ao Director do programa de Doutoramento em Engenharia Industrial e Gestão pelo apoio e incentivo evidenciados na realização dos trabalhos de doutoramento. Agradeço também ao secretariado da secção de Gestão e Engenharia Industrial pelo auxílio prestado. Finalmente, agradeço a toda a minha família em geral o apoio manifestado durante este longo percurso da minha vida, especialmente aos meus pais. Em particular agradeço à Joana e ao César, que mais de perto me acompanharam, a ajuda, a compreensão e o carinho demonstrados nesta fase. A eles dedico esta tese. vii
11 Acrónimos DEA: Análise da envolvente de dados (Data Envelopment Analysis) DMU: Unidade de decisão (Decision Making Unit) PPS: Conjunto de possibilidades de produção (Production Possibility Set) FDH: Free Disposal Hull CRS: Rendimentos à escala constantes (Constant Returns to Scale) VRS: Rendimentos à escala variáveis (Variable Returns to Scale) IRS: Rendimentos à escala crescentes (Increasing Returns to Scale) DRS: Rendimentos à escala decrescentes (Decreasing Returns to Scale) NIRS: Rendimentos à escala não crescentes (Non-increasing Returns to Scale) NDRS: Rendimentos à escala não decrescentes (Non-decreasing Returns to Scale) MPSS: Dimensão com produtividade máxima (Most Productive Scale Size) TE: Eficiência técnica (Technical Efficiency) PTE: Eficiência técnica pura (Pure Technical Efficiency) SE: Eficiência de escala (Scale Efficiency) DGP: Processo de geração de dados (Data Generating Process) ND: não-discricionário (Non-discretionary) Teste K-S: teste de Kolmogorov-Smirnov Teste K-W: teste de Kruscall-Wallis Teste M-W: teste de Mann-Whitney H o : hipótese nula do teste de hipóteses APED: Associação Portuguesa das Empresas de Distribuição BM: Banker and Morey (1986a) FGNZ: Färe et al. (1994c) RD: Ray and Desli (1997) ix
12 WW: Wheelock and Wilson (1999) x
13 Conteúdo 1 Introdução Introdução Motivação da investigação Enquadramento do tema de investigação Objectivo global da investigação Objectivos de investigação específicos Resumo da tese Avaliação de desempenho com a técnica de DEA Introdução Enquadramento histórico da técnica de DEA Técnica de DEA Ilustração gráfica da técnica de DEA Definição do PPS e da fronteira de eficiência Modelos lineares de DEA Modelo de DEA com rendimentos à escala constantes Modelo de DEA com rendimentos à escala variáveis Análise do desempenho ao longo do tempo com o índice de Malmquist Decomposição do índice de Malmquist Aplicação da técnica de DEA Conclusão Revisão bibliográfica da avaliação de desempenho no retalho Introdução xi
14 CONTEÚDO 3.2 Caracterização do sector do retalho Europeu Caracterização do sector do retalho Português Desafios actuais do sector do retalho Português e Europeu Métodos tradicionais para avaliar desempenho no retalho Utilização de DEA para avaliar desempenho no sector do retalho Conclusão Caracterização da cadeia de lojas utilizada como caso de estudo Introdução Descrição da empresa Estrutura da empresa Método de avaliação de desempenho utilizado pela empresa Caracterização da amostra a estudar Conclusão Avaliação de desempenho com modelos de DEA multi-nível Introdução Avaliação de desempenho das secções comerciais Definição dos inputs e outputs Resultados Abordagem para avaliar a eficiência das lojas Modelo de DEA com Fixed but Allocative Inputs (Färe et al., 1997a) Adaptação do Modelo de Network DEA às lojas de retalho Avaliação das lojas com o modelo de Network DEA Definição de inputs e outputs Resultados Microanálise para a gestão individual das lojas Conclusões Avaliação do efeito do formato das lojas no desempenho Introdução xii
15 CONTEÚDO 6.2 Métodos para comparação do desempenho entre grupos Program efficiency Comparação de distribuições de eficiência usando testes de hipóteses Índice Malmquist para comparação de dois grupos Desenvolvimentos de testes estatísticos para o índice de Malmquist Aplicação do método do índice de Malmquist com avaliação estatística Resultados Conclusões Avaliação do impacto da envolvente na actividade das lojas Introdução Revisão bibliográfica sobre o tratamento dos factores não controláveis Modelos de separação de fronteira para variáveis ND externas Modelos para variáveis ND internas Modelo de duas fases para variáveis ND externas Modelos de múltiplas fases para variáveis ND externas Desenvolvimento do novo modelo Avaliação de desempenho com o novo modelo (7.14) Aplicação do modelo desenvolvido Definição dos factores da envolvente, inputs e outputs Abordagem de avaliação do desempenho das lojas Análise de desempenho Comparação de resultados de DEA com a análise da empresa Conclusões Evolução do desempenho das lojas ao longo do tempo Introdução Obtenção da componente de escala no índice de Malmquist Análise detalhada do índice de mudança da tecnologia Análise estatística das componentes do índice Malmquist Avaliação da evolução do desempenho das lojas de retalho xiii
16 CONTEÚDO Avaliação da evolução do desempenho das lojas Conclusão Conclusões e desenvolvimentos futuros Introdução Conclusões para a cadeia de lojas Contribuições para a literatura de DEA Desenvolvimentos futuros Referências bibliográficas 199 A Apêndice ao capítulo A.1 Resultados da avaliação de desempenho realizada pela empresa B Apêndice ao capítulo B.1 Resultados da avaliação das lojas C Apêndice ao capítulo C.1 Resultados do modelo com envolvente e sem envolvente xiv
17 Lista de Tabelas 2.1 Critérios para identificar os rendimentos à escala no modelo dos pesos Critérios para identificar os rendimentos à escala no modelo da envolvente Evolução das quotas de mercado por conceito Média dos inputs e outputs de cada secção comercial Eficiência das secções Avaliação individual das secções de quatro lojas consideradas como exemplo Média e desvio padrão dos inputs e outputs das lojas Avaliação da eficiência técnica utilizando o modelo (2.11) Resultados dos ganhos da alocação dos recursos (5.4) Resultados do teste M-W utilizado no método Program efficiency relativos aos casos I a IV: (H o : η AEpooled = η BEpooled ) Resultados da comparação de distribuições de eficiência usando o teste de M-W relativos aos casos I a IV Testes estatísticos para comparar o posicionamento das fronteiras (IF AB ) Testes estatísticos para comparar a dispersão de eficiência dentro dos grupos (IE AB ) Resultados do índice de Malmquist relativos aos casos I a IV Testes estatísticos para comparar dispersão de eficiência dentro dos grupos xv
18 LISTA DE TABELAS 6.7 Testes estatísticos para comparar o posicionamento das fronteiras Análise do rácio DS (X i,y i ) D M (X i,y i ) Exemplo Resultados relativos ao exemplo da Tabela 7.1 obtidos com o modelo de Ruggiero (1996) com VRS e CRS Resultados dos modelos de DEA standard e do modelo BM relativos ao exemplo da Tabela 7.1 obtidos com CRS e VRS Média e desvio padrão dos inputs e outputs das lojas Resultados do modelo da envolvente Resultados do modelo da envolvente e do modelo de Ruggiero (1996) Resultados do modelo da envolvente e do modelo de Ruggiero (1996) da Loja L78 (rácio população sobre concorrência=6.7) Resultados do modelo da envolvente e do modelo de Ruggiero (1996) da Loja L67 (rácio população sobre concorrência=11.7) Análise de DEA versus análise da empresa Análise dos peers da loja L Resultados do exemplo da Figura Teste estatístico para comparar o posicionamento das fronteiras (VRS) t e t + 1 (IF t+1,t V ) Teste estatístico para comparar a escala da tecnologia entre os períodos t e t + 1 (SE t+1,t tec ) Testes estatísticos para comparar a dispersão da eficiência técnica pura entre os períodos t e t + 1 (IE t+1,t V ) Testes estatísticos para comparar a dispersão da eficiência de escala entre os períodos t e t + 1 (SE t+1,t F are ) Resultados da eficiência técnica pura relativos aos períodos 2002 e Evolução do desempenho das lojas entre 2002 e Cálculo de SE t+1,t tec entre 2002 e Testes estatísticos para comparar a dispersão de eficiência técnica pura e de eficiência de escala entre os períodos 2002 e xvi
19 LISTA DE TABELAS 8.10 Testes estatísticos para comparar o posicionamento das fronteiras VRS e a escala da tecnologia, entre os períodos 2002 e Estudo das lojas A.1 Resultados da avaliação da empresa relativos à análise de clusters B.1 Resultados da eficiência técnica (modelo (2.11)) e do ganho da alocação de recursos (expressão (5.4)) C.1 Resultados dos modelos (2.18) e (7.14) para a rede de lojas xvii
21 Lista de Figuras 2.1 Processo de produção Ilustração gráfica da técnica de DEA Ilustração gráfica da diferença entre eficiência e produtividade Ilustração gráfica das fronteiras VRS e CRS Identificação de rendimentos à escala com o modelo de Färe et al. (1985) Ilustração gráfica dos índices de Malmquist Aplicação da técnica de DEA Classificação dos métodos paramétricos e não-paramétricos Estrutura matricial da empresa Inputs e outputs de cada secção comercial da loja Distribuições de eficiência das secções comerciais das lojas Distribuições de eficiência da secção comercial de bazar pesado adjacente à zona alimentar, das superstores e das megastores Modelo de Network DEA Área total da cadeia de lojas Vendas totais da cadeia de lojas Quebra, n o de referências e stock total da cadeia de lojas Vendas por secção, área por secção, quebra total, n o de referências total e stock total da loja L Ilustração gráfica do método Program efficiency Casos I, II, III e IV xix
22 LISTA DE FIGURAS 6.3 Ilustração da comparação de distribuições de eficiência usando o teste M-W Ilustração de IE AB Ilustração de IF AB Inputs e outputs da secção comercial de bazar pesado Cálculo dos índice IE MS Eficiência das megastores Eficiência das superstores Cálculo dos índice IF MS Cálculo dos índices I MS, IE MS e IF MS Ilustração das diferentes fronteiras VRS construídas para as várias DMUs através do modelo de Ruggiero (1996) Ilustração gráfica do exemplo da Tabela Fronteira de eficiência para avaliar a unidade C Fronteira de eficiência para avaliar a unidade B Modelo com envolvente Distribuições de eficiência segundo CRS e VRS Distribuições de eficiência obtidas com os modelos com e sem envolvente Diferença de eficiência entre o modelo com e sem envolvente Exemplo do cruzamento das fronteiras VRS dos períodos t e t xx
23 Capítulo 1 Introdução 1.1 Introdução O ambiente de grande competitividade e de crescente globalização existente em praticamente todos os sectores da actividade económica pressiona as empresas a melhorarem a sua produtividade, inovando os seus processos industriais e administrativos. Em particular, no sector da distribuição e venda a retalho verifica-se uma crescente internacionalização e uma concentração ao nível dos principais operadores. Neste contexto de crescente complexidade concorrencial, a competitividade das organizações terá de ser reforçada quer pela crescente focalização no consumidor, através do desenvolvimento de propostas de valor ajustadas às suas necessidades, quer pelo reforço dos níveis de eficiência operativa. Neste enquadramento, a avaliação e a melhoria de eficiência das empresas requer o uso de técnicas analíticas que forneçam informações mais precisas e objectivas do que as obtidas através de indicadores financeiros ou análises de rentabilidade. O objectivo global da investigação de doutoramento descrita nesta tese é o desenvolvimento de um sistema de avaliação e melhoria de desempenho no sector do retalho Motivação da investigação Na maioria das organizações, o desempenho é avaliado com base em rácios financeiros e operacionais, utilizando frequentemente o lucro como o principal indicador 1
24 Introdução do nível de desempenho, ou ainda através da comparação entre objectivos definidos e aquilo que efectivamente se atingiu. No entanto, estas abordagens de avaliação do desempenho têm as seguintes limitações: No caso da análise de rácios, cada rácio só tem uma interpretação inequívoca se incluir apenas um recurso e um resultado da organização. Assim, uma análise abrangente implicará a utilização simultânea de vários rácios. Isto pode dificultar a obtenção de uma visão global e coerente da organização, pois cada rácio poderá dar uma indicação diferente, ou mesmo contraditória, relativamente ao desempenho dos vários aspectos da organização. Por outro lado, o recurso à agregação de rácios para se obter uma medida única de desempenho envolve uma componente subjectiva considerável na definição do peso que deve ser atribuído a cada rácio, podendo ainda perder-se informação importante no processo. Por último, os rácios assumem, implicitamente, a existência de rendimentos à escala constantes, isto é, que um aumento nos recursos (inputs) gera um aumento proporcional nos resultados (outputs). A utilização do lucro como o único indicador de desempenho pode ser enganadora, uma vez que há vários factores externos que influenciam a actividade das empresas (Dyson et al., 1990). Por exemplo, um supermercado sujeito a uma grande concorrência terá provavelmente menos lucro do que outro com uma localização mais favorável. No entanto, o facto de o lucro obtido ser mais baixo não implica que o desempenho relativamente ao aproveitamento dos recursos disponíveis seja inferior. A comparação entre os objectivos definidos e os efectivamente obtidos também tem algumas limitações como método de avaliação de desempenho. Como a actividade das organizações inclui um conjunto alargado de funções interrelacionadas, afectadas por uma multiplicidade de factores externos, a definição de objectivos recorre frequentemente a um grande número de hipóteses simplificadoras que, por vezes, os afastam da realidade. As limitações destas abordagens de avaliação do desempenho motivaram a utilização de novos instrumentos, entre os quais a técnica de Data Envelopment Analysis 2
25 1.1 Introdução (DEA) (Charnes et al., 1978). A DEA avalia a eficiência relativa de um conjunto de unidades organizacionais semelhantes, em que cada uma utiliza múltiplos recursos (inputs) para a produção de múltiplos resultados (outputs). A comparação entre as várias unidades permite identificar as mais eficientes e quantificar de forma objectiva as ineficiências existentes nas restantes unidades. Esta técnica permite ainda estabelecer objectivos de melhoria de desempenho para as unidades consideradas ineficientes, o que é uma vantagem de relevo em comparação com as abordagens tradicionais anteriormente descritas Enquadramento do tema de investigação A ideia subjacente à técnica de DEA pode associar-se ao artigo de Farrell (1957). Este artigo sugeriu que a eficiência de uma unidade fosse avaliada através da comparação com outras unidades semelhantes efectivamente observadas, em vez da confrontação com algo teoricamente definido (e eventualmente inatingível). Esta noção de avaliação da eficiência através da comparação com algo efectivamente existente conduz à noção de eficiência relativa, o que contrasta com as abordagens económicas tradicionais, que avaliam a eficiência por comparação com uma função de produção teoricamente definida (com uma forma rígida, baseada na estimação de determinados parâmetros). Esta abordagem de Farrell introduziu o conceito de função de produção empírica. Apesar de descrever os conceitos subjacentes à avaliação de eficiência, Farrell não operacionalizou um método que permitisse avaliar a eficiência de unidades que utilizam diversos recursos na obtenção de diversos resultados. A técnica de DEA surgiu alguns anos mais tarde, com o trabalho de Charnes et al. (1978). A DEA é uma técnica baseada na utilização de programação linear (PL), que permite medir a eficiência relativa de unidades organizacionais semelhantes, cada uma das quais utilizando múltiplos recursos (inputs) para a produção de múltiplos resultados (outputs). No caso mais simples, em que a unidade a avaliar tem apenas um input e um output, a eficiência pode ser definida como: 3
26 Introdução Eficiência = output input (1.1) A generalização deste conceito para o caso em que existem múltiplos recursos e resultados é traduzida pela utilização da soma ponderada dos inputs e dos outputs: Eficiência = soma ponderada dos outputs soma ponderada dos inputs (1.2) O resultado chave do modelo de DEA é a medida de eficiência relativa, que atingirá o valor 100% quando a unidade avaliada for considerada eficiente, enquanto valores inferiores indicam a existência de ineficiências. As unidades com um nível de eficiência de 100% estão situadas na fronteira do conjunto das possibilidades de produção identificadas pelo modelo de DEA. Uma unidade ineficiente é definida como aquela em que existe evidência de que é capaz de produzir pelo menos o mesmo nível de todos os outputs, mas com menos recursos (inputs) do que os que actualmente emprega, ou que, utilizando um nível igual ou inferior de todos os inputs, poderia produzir um maior nível de outputs do que o que actualmente produz. A técnica de DEA permite ainda definir os objectivos de melhoria de desempenho para as unidades ineficientes, através da sua projecção na fronteira de eficiência, numa direcção de contracção proporcional dos inputs, mantendo o nível actual dos outputs, ou, alternativamente, numa direcção que leve à expansão proporcional dos outputs, mantendo o nível de inputs actual. A técnica de DEA começou por ser utilizada em organizações sem fins lucrativos (escolas), em virtude de permitir considerar directamente vários inputs e outputs, expressos em diferentes unidades sem ser necessário convertê-los em unidades monetárias para avaliar o desempenho. No entanto, a sua aplicação evoluiu rapidamente para outras áreas, tais como hospitais, bancos, universidades, companhias aéreas, desenvolvimento sócio-económico de regiões e retalho. Em relação aos estudos de eficiência que utilizaram a técnica de DEA, a maioria refere-se à análise de organizações de prestação de serviços (saúde, educação, banca), comparando-as com outras organizações semelhantes, o que pode permitir uma avaliação do estado de um sector. A razão pela qual os estudos de DEA analisam frequentemente empresas de serviços poderá estar ligada ao facto de nestas empresas ser 4
27 1.1 Introdução muito complexo avaliar a quantidade eficiente de recursos necessários à obtenção de resultados. As dificuldades de avaliação de eficiência estão associadas ao facto de os recursos necessários à prestação de um serviço dependerem criticamente das características dos clientes, assim como a quantificação dos resultados ser dificultada pela sua natureza intangível. Por estes motivos, justifica-se a utilização de uma técnica como a DEA, que permite incluir simultaneamente vários inputs e outputs medidos em várias unidades, dos quais decorre uma caracterização adequada do funcionamento das unidades em análise (Sherman, 1984). A análise da literatura de DEA relativa à avaliação da eficiência na prestação de serviços a clientes mostrou que são mais frequentes os estudos que comparam organizações de um determinado sector do que os que comparam unidades semelhantes de uma mesma empresa. A predominância dos estudos a nível sectorial poderá estar relacionada com o interesse actual dos governos dos países desenvolvidos e em vias de desenvolvimento no funcionamento de sectores chave para um desenvolvimento sustentável, tais como a saúde, a educação e o sector financeiro. A razão da escassez de estudos de DEA que comparam unidades semelhantes de uma mesma empresa é o receio das empresas na disponibilização a terceiros de dados internos relativos ao funcionamento das suas unidades. Verifica-se que as análises de desempenho de unidades semelhantes de uma mesma empresa recorrem mais frequentemente a métodos tradicionais, tais como análises de rácios económico-financeiros, que podem ser efectuadas pelos funcionários da empresa sem necessidade de recorrer a entidades externas. Por exemplo, no caso do sector bancário, de acordo com o estudo de Berger and Humphrey (1997), dos 130 artigos analisados relativos à avaliação de eficiência de instituições financeiras recorrendo às técnicas de DEA e de fronteiras estocásticas (Aigner et al., 1977), apenas 16 comparavam os vários balcões pertencentes a um mesmo banco. No retalho, o número de estudos que usam a técnica de DEA para avaliar lojas pertencentes a uma determinada organização é ainda mais reduzido. Em síntese, o estado actual da literatura revelou, por um lado, que a aplicação da técnica de DEA como instrumento para avaliação da eficiência de unidades de uma mesma organização é reduzida, e, por outro lado, que os estudos de organizações de retalho são também raros. Estas debilidades reforçam a necessidade do desenvolvimento 5
28 Introdução desta área de investigação. Neste trabalho de doutoramento analisa-se o desempenho de lojas de grande retalho de base alimentar (hipermercados e supermercados), tendo por base as contribuições mais significativas da literatura sobre a utilização da técnica de DEA neste sector. Pretende-se que a análise de eficiência tenha em conta as características específicas das organizações de retalho. O desenvolvimento da metodologia de análise de desempenho será orientado no sentido de apoiar as decisões dos responsáveis pela gestão das lojas, permitindo-lhes definir objectivos de melhoria de eficiência realistas Objectivo global da investigação O trabalho de doutoramento aqui proposto pretende desenvolver uma metodologia de análise do desempenho de organizações com múltiplas lojas no sector de grande retalho, com a finalidade de contribuir para a melhoria de desempenho das organizações. Na investigação a desenvolver utilizar-se-á uma empresa de retalho de base alimentar como caso de estudo, com o objectivo de garantir que os métodos, modelos e medidas propostos possam ser utilizados em situações reais. A análise do desempenho incidirá principalmente sobre a eficiência das lojas, avaliada com base na técnica de DEA Objectivos de investigação específicos Nesta secção resumem-se os objectivos de investigação específicos. Estes estão ligados aos vários capítulos da tese, de forma que é indicado para cada objectivo o capítulo onde é abordado na tese. Tendo em conta que cada loja de retalho constitui uma organização complexa, agregando várias sub-unidades relativas às várias linhas de produtos vendidos (isto é, venda de carne, frutas e legumes, produtos de limpeza, têxteis, electrodomésticos, etc.), a metodologia de avaliação de eficiência deve permitir a comparação da mesma sub-unidade (linhas de produtos vendidos) entre todas as lojas, bem como a avaliação das lojas como unidades integradoras das diversas sub-unidades, que disputam os recursos escassos da loja (capítulo 5). Ao nível da configuração da loja, verifica-se que a colocação de sub-unidades não 6
29 1.1 Introdução alimentares num espaço adjacente à loja, com marca e sinalética próprias, melhora os resultados. Isto decorre da percepção de maior especialização das lojas não alimentares (têxteis e bazar pesado) por parte dos clientes, o que os predispõe a efectuar aí as suas compras. Especificamente na organização analisada, existem dois formatos de lojas de bazar pesado: as megastores e as superstores. Estas distinguem-se essencialmente pela área de venda, gama de produtos oferecidos e pelo posicionamento. As megastores localizam-se maioritariamente junto dos hipermercados enquanto que as superstores situam-se junto dos supermercados. A metodologia a desenvolver deve verificar se o formato da loja (megastore ou superstore) influencia o desempenho da venda de bazar pesado e qual o formato mais vantajoso (capítulo 6). As lojas gerem recursos para obter resultados, sofrendo o impacto das condições socio-económicas da envolvente (isto é, nível de competição existente e densidade populacional). Neste enquadramento, pretende-se avaliar o desempenho das lojas de retalho tendo em conta as condições da envolvente na área de influência de cada loja. É também importante identificar a dimensão que conduz à maximização da produtividade de cada loja. Tal é conseguido através da caracterização do tipo de rendimentos à escala das lojas, identificando as lojas cuja dimensão deve ser aumentada ou reduzida (capítulo 7). Os objectivos de investigação específicos até agora descritos referem-se à avaliação do desempenho das lojas num determinado ano (no caso desta tese utilizaram-se dados relativos ao ano de 2002). A metodologia a desenvolver deve também permitir uma análise da evolução do desempenho das lojas ao longo do tempo. Nesta tese explorouse a evolução do desempenho entre os anos de 2002 e 2004 (capítulo 8) Resumo da tese Esta tese de doutoramento inclui oito capítulos, que se resumem em seguida. O capítulo 2 apresenta uma revisão da literatura sobre a técnica de DEA, descrevendo os conceitos e modelos básicos para avaliar o desempenho de uma unidade organizacional. No âmbito da aplicação da técnica de DEA, descrevem-se as várias fases dando ênfase ao estado de arte desta técnica. O capítulo 3 caracteriza o sector do retalho Europeu e Português. Neste contexto, 7
30 Introdução a avaliação e melhoria da eficiência das organizações é apresentada como uma solução para responder a alguns dos desafios actuais do sector de retalho. Descrevem-se ainda os estudos existentes para avaliar o desempenho no retalho, com ênfase nos que utilizam a técnica de DEA. O capítulo 4 descreve a empresa de retalho utilizada como caso de estudo e define a amostra de lojas sobre as quais incidirá a avaliação de desempenho. O capítulo 5 propõe um novo modelo de DEA multi-nível (designado por Network DEA) para avaliar as lojas como unidades que agregam várias sub-unidades. O modelo proposto permite compatibilizar os objectivos entre as várias sub-unidades (secções) de uma mesma loja. O capítulo 6 utiliza o índice de Malmquist (Färe et al., 1994a) para comparar o desempenho da sub-unidade de bazar pesado associado a dois formatos de loja distintos, isto é, megastores e superstores. São utilizados testes estatísticos para avaliar a significância das diferenças detectadas entre os dois grupos. Este capítulo avalia também as diferentes abordagens da literatura de DEA para comparar o desempenho de dois grupos, recorrendo a exemplos típicos para evidenciar as vantagens e desvantagens destes métodos em relação ao método baseado no índice de Malmquist utilizado nesta tese. O capítulo 7 analisa os factores externos às lojas, que influenciam o seu desempenho, mas que não são controláveis pelos gestores. Define-se um modelo de avaliação do desempenho das lojas de retalho que tem em conta o efeito dos factores da envolvente. Neste capítulo, os resultados obtidos são comparados com os fornecidos pelo método de avaliação de desempenho utilizado actualmente pela empresa. O capítulo 8 analisa a evolução do desempenho das lojas entre os anos 2002 e 2004, utilizando índices de Malmquist. É feita uma análise estatística das diferenças captadas pelas componentes do índice de Malmquist relativas às alterações de eficiência das lojas e à evolução tecnológica ao longo do tempo. Apresenta-se também uma revisão da literatura sobre as várias abordagens para medir a componente da mudança de escala do índice de Malmquist. O capítulo 9 apresenta as conclusões do trabalho realizado e as propostas para desenvolvimentos futuros. 8
31 Capítulo 2 Avaliação de desempenho com a técnica de Data Envelopment Analysis 2.1 Introdução O objectivo deste capítulo é descrever os conceitos básicos e os principais modelos da técnica de Data Envelopment Analysis (DEA). A técnica de DEA permite avaliar a eficiência relativa de um conjunto de unidades similares, designadas por Decision Making Units (DMUs) que convertem múltiplos inputs em múltiplos outputs. Os inputs correspondem aos recursos utilizados enquanto os outputs são os bens ou serviços obtidos como resultado do processo produtivo (Figura 2.1). Inputs Decision Making Unit (DMU) Outputs Figura 2.1: Processo de produção O nível máximo de outputs obtido a partir de um determinado nível de inputs define a fronteira da tecnologia de produção. A eficiência avalia em que medida cada DMU realiza as suas operações sem desperdício, o que significa comparar os níveis observados de inputs e outputs da DMU com a fronteira. A técnica de DEA define a 9
32 Avaliação de desempenho com a técnica de DEA fronteira da tecnologia de produção a partir da localização das DMUs da amostra consideradas eficientes, em vez de definir teoricamente a sua posição. Assim, a fronteira é constituída por um conjunto de segmentos de recta que ligam as DMUs efectivamente observadas, em vez de assumir uma forma funcional teoricamente definida (como no caso das funções de produção Cobb-Douglas (Cobb and Douglas, 1928) ou translog (Christensen et al., 1971)). Como a identificação das DMUs eficientes resulta da comparação entre DMUs similares, o resultado imediato da técnica de DEA é uma medida de eficiência relativa e não absoluta. Este capítulo está organizado da seguinte forma. Começa por fazer uma breve introdução à origem da técnica de DEA. Apresentam-se os principais modelos de DEA e ilustram-se graficamente alguns conceitos. Em seguida, descreve-se a teoria subjacente à definição da tecnologia de produção e da fronteira de eficiência. Finalmente, apresentam-se as várias fases da aplicação da técnica de DEA. 2.2 Enquadramento histórico da técnica de DEA Esta secção descreve os principais marcos da literatura que conduziram ao aparecimento da técnica de DEA. As abordagens económicas tradicionais definem teoricamente a função de produção como sendo a representação matemática da fronteira da tecnologia de produção. Aigner et al. (1977) observaram que apesar da definição teórica da função de produção, aceite durante muitas décadas, ser a quantidade máxima de outputs obtida com uma dada quantidade de inputs, os economistas estimavam as funções de produção médias, provavelmente devido à dificuldade em estimar a função de produção teórica. O facto de se comparar cada unidade com a função de produção média e não com a função representativa do melhor desempenho, sem desperdícios, levou ao afastamento da literatura do conceito de eficiência. As bases da avaliação de eficiência foram propostas por Pareto (1906), Debreu (1951) e Koopmans (1951). Debreu (1951) propôs a primeira medida radial de eficiência produtiva, designada por "coeficiente de utilização de recursos". Pareto (1906) estabeleceu as bases de avaliação de políticas sociais. Uma política social é conside- 10
33 2.2 Enquadramento histórico da técnica de DEA rada correcta se beneficiar algumas pessoas sem prejudicar ninguém. Este conceito evita a necessidade de atribuir pesos à importância relativa de cada política. A generalização deste conceito a outros contextos designa-se por "critério de Pareto". Mais tarde, Koopmans (1951) propôs o conceito de eficiência técnica adaptando o "critério de Pareto" ao contexto produtivo. O conceito de eficiência de Koopmans (1951), designado frequentemente por eficiência de Pareto-Koopmans, define que uma unidade de produção é tecnicamente eficiente se o aumento de qualquer output requer a redução de pelo menos um outro output ou o aumento de pelo menos um input, ou se a diminuição de qualquer input requer o aumento de pelo menos um outro input ou a diminuição de pelo menos um output. Este conceito evita a atribuição de pesos aos inputs e outputs das unidades de produção. Farrell (1957) foi o primeiro autor que sugeriu uma forma de avaliar a eficiência sem recurso à utilização de funções de produção definidas teoricamente. O seu trabalho estendeu as contribuições dos estudos dos economistas Pareto (1906), Koopmans (1951) e Debreu (1951), e foi inovador pelas seguintes razões: O trabalho de Farrell (1957) permitiu evitar a definição prévia de uma forma funcional rígida para a função de produção. Segundo Farrell, a eficiência pode ser avaliada com base em dados empíricos. Isto é conseguido através da definição de DMUs "hipotéticas" com base nas combinações convexas de DMUs observadas. Daqui resultam funções de produção empíricas formadas por vários segmentos de recta que ligam as DMUs eficientes observadas. Farrell (1957) definiu o conceito de eficiência técnica radial, admitindo uma orientação pelos inputs, como a máxima redução equiproporcional de todos os inputs mantendo os outputs constantes. Se a eficiência de uma DMU for igual a um significa que a DMU é relativamente eficiente em termos radiais. Similarmente, um valor de eficiência inferior a um significa que existe pelo menos uma combinação de DMUs que utiliza a mesma proporção entre os inputs e obtém os mesmos outputs que a DMU avaliada, mas que utiliza menos quantidade dos inputs. De forma similar, é possível avaliar a eficiência técnica segundo uma orientação pelos outputs. 11
34 Avaliação de desempenho com a técnica de DEA Farrell (1957) definiu o conceito de eficiência total que pode ser decomposto em duas medidas: eficiência técnica e eficiência alocativa. A eficiência alocativa avalia a DMU em relação à utilização das melhores proporções dos factores de produção tendo em conta os respectivos preços. Apesar de reconhecer a existência de funções de produção que deveriam ser definidas com base em múltiplos inputs e outputs, Farrell (1957) não operacionalizou um método que permitisse avaliar a eficiência das unidades nestas condições. Após o estudo de Farrell (1957), a evolução dos métodos de avaliação de eficiência conduziu a duas linhas de investigação paralelas, que se distinguem na forma como a fronteira é especificada e estimada: o método das fronteiras estocásticas (Aigner et al., 1977) e o método de DEA (Charnes et al., 1978). As fronteiras estocásticas são abordagens paramétricas que definem a tecnologia de produção através de uma função matemática, habitualmente Cobb-Douglas ou translog. Nesta abordagem, a forma da função tem de ser especificada a priori e os seus parâmetros são estimados através dos dados empíricos. A DEA é uma abordagem não-paramétrica e determinística, que não assume qualquer pressuposto sobre a forma da função de produção. Assim, a tecnologia de produção é definida através de um conjunto de propriedades que os pontos que pertencem ao conjunto de possibilidades de produção (PPS) têm de satisfazer. 2.3 Técnica de DEA Charnes et al. (1978) definiram um modelo de programação linear para medir a eficiência relativa de unidades organizacionais semelhantes, cada uma das quais utilizando múltiplos recursos (inputs) para a produção de múltiplos resultados (outputs). Considere-se um conjunto de n DMUs, j (j = 1,..., n), em que cada uma transforma m inputs, x ij, i (i = 1,..., m) para produzir s outputs, y rj, r (r = 1,..., s). Para cada DMU j o avaliada, é possível obter uma medida de eficiência relativa definida pelo rácio entre a soma ponderada de todos os outputs (y rjo ) e a soma ponderada de todos os inputs (x ijo ). Desta forma, os múltiplos inputs e outputs são reduzidos respectivamente a um único valor virtual de input e de output através da afectação 12
35 2.3 Técnica de DEA de pesos a cada input i, ν i, (i = 1,..., m) e a cada output r, µ r, (r = 1,..., s). O modelo orientado pelos inputs para avaliar a eficiência da DMU j o, admitindo a existência de rendimentos à escala constantes (CRS), é definido pelo modelo (2.1) (Charnes et al., 1978). { max e jo = s µ r y rj r=1 s µ r y rjo m ν i x ijo r=1 i=1 1, j = 1,..., n, m ν i x ij i=1 ν i ɛ, i = 1,..., m, } µ r ɛ, r = 1,..., s (2.1) O modelo (2.1) tem por objectivo maximizar o valor de eficiência da DMU j o, estando sujeito a restrições que garantem que os pesos utilizados conduzem a valores de eficiência menores ou iguais a 100% para todas as unidades da amostra. Note-se que os pesos óptimos identificados pelo modelo de programação linear utilizado na avaliação de uma determinada unidade j o poderão ser diferentes dos pesos óptimos obtidos nos outros modelos construídos para avaliar cada uma das restantes unidades. Esta flexibilidade na escolha dos pesos garante que uma unidade é considerada ineficiente apenas quando não há nenhum conjunto de pesos que permita obter uma avaliação mais favorável, o que é uma forte evidência de que a sua actividade pode efectivamente ser melhorada. O valor de ɛ é infinitesimal, o que assegura que os pesos são estritamente positivos. O valor ɛ é utilizado no modelo para assegurar que todos os inputs e outputs são considerados na avaliação de eficiência. No entanto, como ɛ é infinitesimal e os inputs e os outputs são de uma ordem de grandeza muito superior a ɛ, o modelo pode conduzir a um peso virtual que na prática é aproximadamente nulo. 13
36 Avaliação de desempenho com a técnica de DEA A medida de eficiência obtida no modelo (2.1) resulta da comparação do desempenho actual de cada unidade com o melhor desempenho observado noutras unidades, tendo por base os níveis de recursos utilizados e resultados obtidos. Na perspectiva de avaliação orientada pelos inputs, a eficiência é definida como o factor mínimo com que todos os inputs da DMU avaliada podem ser reduzidos proporcionalmente sem diminuir o nível de nenhum output e corresponde a e j o (o símbolo associado a uma variável representa o valor óptimo obtido no modelo utilizado para gerar a solução). O modelo de DEA permite distinguir as DMUs eficientes e as ineficientes. As DMUs eficientes são consideradas benchmarks (isto é, unidades organizacionais que são exemplos de bom desempenho) e definem a fronteira de eficiência. No caso das DMUs ineficientes, a técnica permite definir objectivos (targets) de melhoria de desempenho para cada recurso (input) e para cada resultado (output) através da comparação com as DMUs eficientes. Adicionalmente, a definição de DMUs benchmarks para cada unidade ineficiente permite identificar boas práticas que devem ser adoptadas nas unidades ineficientes (Boussofiane et al., 1991). A medida de eficiência pode ser obtida segundo uma orientação pelos outputs, cuja formulação é definida pelo modelo (2.2) (Charnes et al., 1978). { min h jo = m ν i x ij i=1 m ν i x ijo i=1 s µ r y rjo r=1 1, j = 1,..., n, s µ r y rj r=1 ν i ɛ, i = 1,..., m, } µ r ɛ, r = 1,..., s (2.2) A eficiência relativa da DMU j o é dada por 1/h j o no modelo (2.2). A perspectiva da orientação pelos outputs define a eficiência como o inverso do factor máximo com 14