Fluxo de caixa projetado é uma das mais importantes ferramentas para seu negócio, pois informa se sua empresa terá dinheiro suficiente para administrar seus compromissos ou fazer investimentos.
A projeção do fluxo de caixa pode fornecer uma visão mais clara do caminho que sua empresa está percorrendo e como você pode fazer melhorias.
Suas projeções de fluxo de caixa podem ajudá-lo a prever excedentes de caixa ou escassez. Você pode ver quais períodos têm mais receitas ou despesas.
Você também pode usar o fluxo de caixa projetado para estimar os efeitos de uma possível mudança nos negócios. Por exemplo, você contratará um funcionário nos próximos meses.
Você pode adicionar à sua previsão aos salários, impostos e outras despesas do funcionário. Então, você pode ver como a contratação do funcionário pode afetar seu fluxo de caixa.
Se houver necessidade, com a projeção de fluxo de caixa você pode provar sua capacidade de liquidez, com base nas estimativas. É possível fazer projeções para um cenário melhor, pior e provável. Isso pode ajudar você a prever o comportamento de sua empresa em várias situações.
Você pode determinar se sua empresa está atendendo às expectativas olhando para suas projeções. Compare seus resultados reais com as projeções. Isso pode ajudá-lo a determinar onde você precisa fazer ajustes, como cortar despesas.
O dinheiro é fundamental para garantir que uma organização possa cumprir sua missão no curto prazo e se sustentar no longo prazo.
O fluxo de caixa pode determinar quais opções estratégicas uma organização pode escolher, quem e quando contratar e o ritmo de crescimento.
Todas as organizações monitoram seu fluxo de caixa até certo ponto. Alguns simplesmente verificam seu saldo de caixa periodicamente. Outros verificam esses dados e ajustam possíveis eventos futuros.
Organizações bem sucedidas, no entanto, adotam uma abordagem consistente e metódica para o relatório de fluxo de caixa. Elas adotam o fluxos de caixa projetado, usando informações conhecidas e adaptam essas previsões à medida que as circunstâncias mudam.
Essa abordagem permite que entendam o que está gerando dinheiro e como está a saúde de sua organização. Também lhes dá a capacidade de ver potenciais riscos e oportunidades.
Na sua forma mais simples, um fluxo de caixa projetado estabelece o dinheiro que entra e sai de uma organização durante um determinado período de tempo.
É importante entender que o fluxo de caixa não é a mesma coisa que lucros ou perdas contábeis. Este último mede os efeitos econômicos das transações, que nem sempre coincidem com o impacto no caixa.
Por exemplo, a compra de um grande equipamento causará uma saída de dinheiro imediata. As regras contábeis, no entanto, determinam que os custos sejam capitalizados e gastos ao longo de vários anos.
Uma previsão de fluxo de caixa também deve fornecer comparações com resultados históricos. Isso dá à previsão um contexto no qual as projeções podem ser avaliadas. Também pode destacar flutuações sazonais, como picos de vendas ou salários.
Por fim, a previsão dá a uma organização a capacidade de comparar resultados, como os saldos mínimos desejados, cláusulas de dívida relacionadas a caixa e métricas similares.
Como Fazer Fluxo de Caixa Projetado
A maneira mais fácil de preparar uma previsão de fluxo de caixa é dividir a tarefa em várias etapas. Em seguida, junte todas as informações no final. Conheça alguns passos para preparar uma previsão de fluxo de caixa.
Para calcular seu fluxo de caixa projetado, reúna dados históricos de contabilidade, defina o período que deseja aplicar a projeção e siga as próximas etapas para projetar o fluxo de caixa da sua empresa.
Comece com o montante de dinheiro que sua empresa tem no início do período. Este montante é todas as receitas menos todas as despesas do período anterior.
Veja os números de vendas do período anterior. Em seguida, decida quais ajustes você precisará fazer com base nas tendências anteriores, ou seja, as vendas aumentam ou diminuem ou permanecem as mesmas.
Se sua empresa é nova, ao preparar fluxo de caixa projetado comece estimando todas as saídas de caixa. Se você fizer isso, terá uma ideia de quanto dinheiro precisa para cobrir as despesas e, portanto, quais vendas você precisará fazer para cobrir isso.
Observe que os números de vendas sempre mudam porque dependem de vários fatores, como os tipos de clientes para os quais você vende, a rapidez com que pagam, o que a economia está fazendo (por exemplo, aumentos das taxas de juros ou taxas de desemprego) e o que seus concorrentes estão fazendo.
Preparar detalhes sobre quaisquer entradas
Fontes de dinheiro, entradas de caixa, variam muito de empresa para empresa. Podem ser venda de produtos ou serviços, reembolso de impostos, proprietários investindo mais dinheiro no negócio, venda de ativos, etc.
Estime quanto dinheiro entrará em seu negócio no próximo período. O dinheiro recebido pode incluir também vendas anteriores feitas a crédito e empréstimos.
Preparar detalhes sobre quaisquer saídas
Ao calcular suas saídas de caixa, calcule quanto custa disponibilizar mercadorias. Ao fazer isso, se você precisar ajustar os números de vendas posteriormente (por exemplo, vendeu 10 unidades em março quando pensou em vender cinco), será mais fácil ajustar o custo real das mercadorias vendidas.
Estime todas as despesas que você pagará no próximo período. Considere os custos variáveis ​​e fixos. Custos variáveis, como matérias-primas, flutuam com suas vendas. Os custos fixos não são alterados pelas suas vendas e incluem aluguel, impostos, etc.
Despesas podem ser dinheiro gasto em administração ou operação. Novamente, as despesas dependem do tipo de negócio que você está iniciando ou já está executando.
Além de suas despesas correntes normais, o dinheiro deixa um negócio de várias formas, como a compra de novos ativos, taxas bancárias, investimento dos fundos excedentes, etc.
Finalizando o fluxo de caixa projetado
Subtraia suas despesas estimadas de sua renda estimada. O número resultante é o fluxo de caixa projetado da sua empresa.
Adicione o resultado encontrado ao seu saldo inicial. Isso lhe dará seu saldo final. Esse número também é o saldo inicial do próximo período.
Repita essas etapas para o fluxo de caixa projetado do próximo período e assim, sucessivamente.
Só porque um negócio é lucrativo não significa que não pode ficar sem dinheiro. Ganhar lucros não é o mesmo que manter liquidez, mas ambos os aspectos são essenciais para o sucesso comercial.
Uma demonstração do fluxo de caixa para gerenciamento de receita é uma faceta fundamental da gestão econômica de um negócio, para evitar uma crise de liquidez.
A renda é a força vital de todas as empresas – especialmente startups e pequenas empresas estão especialmente em risco. Como resultado, é essencial a realização do fluxo de caixa projetado antecipando os acontecimentos, garantindo que o negócio tenha caixa adequado para sobreviver.
Se o negócio está com problemas financeiros, ou o proprietário faz questão de acompanhar suas finanças, um relatório diário se faz necessário, com base no fluxo de caixa projetado.
No entanto, se as finanças estão estáveis e seguras, um relatório semanal ou mensal são suficientes.
As principais razões pelas quais o fluxo de caixa projetado é importante, é identificar potenciais déficits nos saldos de caixa anteriores – considere a previsão de receita como um sistema de alerta antecipado.
Esta é, de longe, a principal razão vital para projetar o fluxo de caixa. Uma empresa deve ter certeza de que pode pagar fornecedores e funcionários.
Como uma disciplina vital do planejamento econômico, o fluxo de caixa projetado é uma ferramenta de gerenciamento vital, tão importante quanto um orçamento de negócios.
Partes interessadas externas, como investidores, podem precisar de uma previsão diária. No contexto das finanças, a demonstração de resultados fornece uma imagem da liquidez monetária futura de uma organização ao longo de um período de tempo selecionado.
As pressões sobre os lucros não são as mesmas que as pressões sobre o fluxo de caixa. Uma empresa pode ver suas margens espremidas e a rentabilidade cair, mas se tiver uma reserva de caixa, pode continuar a negociar.
Mas um negócio que fica sem dinheiro encontrará sérias dificuldades, mesmo que seja capaz de gerar um lucro generoso em tudo que vende.
É por isso que toda organização comercial precisa cuidar para administrar sua lucratividade e sua liquidez. Utilizando o fluxo de caixa projetado é possível fazer previsões detalhadas e realistas para o curto e médio prazo.
Lucro Não é Dinheiro
Um novo negócio ou uma empresa que deseja estender suas operações geralmente precisa de uma injeção de financiamento de negócios. Os custos de instalação – novos equipamentos, novas instalações, materiais de marketing – geralmente são pagos antes que muita renda seja gerada.
Assim, até mesmo um negócio lucrativo a partir do dia da abertura já tem o potencial de ficar sem dinheiro. É comum os fornecedores exigirem pagamento antes que os clientes liquidem suas contas e que o dinheiro tenha que vir de algum lugar.
Algumas empresas são pagas em etapas durante um projeto que pode durar meses, mas elas têm despesas operacionais que precisam ser liquidadas mensalmente.
Não importa quão lucrativo seja um projeto: se não houver dinheiro no final do mês para pagar a equipe, o trabalho será interrompido.
Informações em Tempo Real = Decisão Ágil
Nos últimos anos, as empresas se tornaram cada vez mais focadas em tomar decisões de negócios mais rapidamente para atuar em novas oportunidades em potencial.
A tecnologia agora desempenha um papel importante na capacidade de compilar e acessar informações rapidamente, uma falta que tradicionalmente dificultava a tomada de decisões.
No passado, poderia levar semanas de coordenação interdepartamental e processamento de números para atualizar uma planilha e obter um instantâneo da saúde financeira de uma organização.
Agora, os dados para se elaborar um fluxo de caixa projetado estão ao nosso alcance coletivo e podem ser acessados ​​a qualquer momento. Como as organizações solicitam mais dados contábeis com mais frequência, é fundamental ter processos em funcionamento que permitam uma coleta mais rápida e precisa.
Programas e plataformas que permitem que as organizações tenham dados atualizados ao minuto, estão mais bem posicionados para tomar decisões mais rapidamente.
Painéis organizacionais que destacam os KPIs significam que os principais tomadores de decisão podem ter visões claras e perspicazes dos dados que são os impulsionadores do negócio, para que possam tomar decisões mais precisas que dependam do fluxo de caixa.
Equipes de Gerenciamento Mais Coordenadas
De mãos dadas com dados em tempo real, permitindo decisões mais ágeis, está a tendência dos gerentes de contabilidade, finanças e tesouraria de se tornarem parte da equipe de tomada de decisão.
Isso é importante de várias maneiras. Primeiro, eles têm acesso à tecnologia que está acelerando a coleta de informações. As organizações têm esperado rotineiramente um dia ou mais para conseguir consolidar suas posições de caixa, o que significa que os principais interessados ​​tradicionais foram forçados a esperar até que as informações fossem adiantadas.
Isso dá aos CEOs, tesoureiros e gerentes de orçamento a oportunidade de entrar em papéis mais estratégicos como importantes colaboradores nas tomadas de decisão operacionais.
Agora, com mais coordenação e cooperação entre os setores, o departamento de finanças tem um papel fundamental a desempenhar, além de apenas discutir os dados e preparar os números para o fluxo de caixa projetado.
Os CEOs e os gerentes orçamentários podem assumir a liderança na simplificação do processo entre os departamentos, economizando tempo e aumentando a eficiência geral.
À medida que as organizações se tornam mais complexas, também aumentam seus problemas de fluxo de caixa. Requer um esforço coordenado para tomar as medidas certas para garantir que as previsões futuras de fluxo de caixa possam ser projetadas com precisão e eficiência.
Uma empresa pode terminar um ano fiscal mostrando um lucro sólido, mas ainda assim encontrar-se sem dinheiro. Um empresário que se concentra muito no lucro e não o suficiente no fluxo de caixa pode estar fadado ao fracasso.
Muitas vezes, os recebimentos ficam aquém das vendas, os fornecedores exigem pagamentos e os empréstimos vencem. O fluxo de caixa projetado permite que você permaneça no negócio enquanto espera que o lucro que você vê em seus livros se torne realidade.