Apuração encerramento Lucro Real Anual com débitos Irpje Csll. - Tributos Federais
Apuração encerramento Lucro Real Anual com débitos Irpje Csll.
há 1 ano Quarta-Feira | 27 janeiro 2021 | 10:44
Preciso de ajuda quanto ao tratamento contábil e fiscal na seguinte questão:
Contabilizo uma empresa prest. serv Lucro Real Anual sendo que ela vem dando lucro e somente em abril gerou Irpj e Csll á pagar porém, este não foi pago e consta na situação fiscal.
Pelo Lalur de abril á novembro, houve suspenção dos imposto e agora na competência de dezembro gerou resíduo á pagar.
A dúvida é, como devo proceder a apuração em dezembro/encerramento do exercício devido a esse débito anterior? Não posso compensar pois não foi pago, a guia de dezembro deverá ser gerada com o valor total? E quanto aos lançamentos contábeis como fazer?
Desde já agradeço imensamente a todos..
há 1 ano Quarta-Feira | 27 janeiro 2021 | 13:00
os darf's de IRPJ/CSLL do mês 04 devem ser pagos considerando a devida competência ( 04/2020 )
os débitos agora do mês 12 deve ser considerados os valores de abril ( mesmo não pagos )
há 1 ano Quarta-Feira | 27 janeiro 2021 | 18:10
Mesmo que em dezembro a empesa não tiver saldo de ir/cs a pagar, ainda vai ficar o saldo de abril em aberto no balanço.
Obs: a multa por atraso nas parcelas de estimativa de ir/cs é de 75%, sugiro o pagamento o quanto antes.