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Aparecida Anjos Brás
1 erasa Relatório de Execução Orçamental 2011
2 Índice 1. Sumário Executivo Análise da Execução Orçamental Execução da Receita por Rubricas Execução da Despesa por Rubricas Anexos Balanço Demonstração de Resultados por Naturezas
3 1. Sumário Executivo Neste relatório de acompanhamento procede-se à análise da execução orçamental do ano de Na sua generalidade, constata-se que a EMAC permanece no trajecto delineado para aquele ano, revelando um esforço de contenção e de racionalização dos seus gastos. 2. Análise da Execução Orçamental No quadro seguinte podemos ver a evolução mensal dos gastos realizados e dos rendimentos obtidos Gastos Réditos Resultado Gastos Réditos Resultado Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez TOTAL Quadro 1 - Resultados mensais 2011 vs 2010 (valores em ) 3
4 O resultado do período antes de impostos foi de Os gastos operacionais foram de neste ano, face a um valor de , relativo a igual período do ano anterior, traduzindo um decréscimo de 13,26%. O resultado antes de depreciações, gastos financeiros e impostos (EBITDA), apresentou o valor de em Dezembro de 2011 e em Dezembro de Ao nível do Balanço (ver anexo), está evidenciado um Activo de , um Capital Próprio de e um Passivo de Execução da Receita por Rubricas A composição da receita da EMAC é de 98,81% referente a prestação de serviços, e de 1,19% referente a outros rendimentos e ganhos. Nas prestações de serviços com valores pré-acordados (Contrato-Programa CMC), a execução tem sido quase de 100%. Face ao ano de 2010, as receitas registam um decréscimo de (-5,13%). Esta realidade verifica-se na rubrica dos espaços públicos verdes urbanos, uma vez que em 2011, praticamente não têm sido realizados investimentos nesta área (ao invés do sucedido em anos anteriores), sendo garantida quase exclusivamente apenas a prestação do serviço de manutenção e conservação. A execução orçamental dos rendimentos tem-se mantido dentro dos valores esperados, conforme se pode verificar no quadro seguinte: 4
5 Orçamento Realizado Variação Valor % Realizado PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ,16% Recolha de RSU ,38% Limpeza de Praias, terrenos e Ribeiras ,72% Limpeza Urbana ,33% Recolha de cortes de Jardim ,33% Recolha de Monstros ,00% Recolha Selectiva ,00% Grandes Produtores ,46% Sensibilização e Educação Ambiental ,91% EPVU + PI + Estudos e Projectos ,53% Serviços Partilhados ,67% Outros serviços CMC NA Outros serviços - clientes diversos ,10% Serviços secundários NA SUBSÍDIOS À EXPLORAÇÃO NA 0 78 OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS NA JUROS,DIVIDENDOS, NA 84 TOTAL ,00% (valores em ) Quadro 2 Rendimentos por rubricas 2011 vs
6 2.2 Execução da Despesa por Rubricas A despesa global da EMAC, no valor total de , é composta da seguinte forma: GASTOS TOTAIS 17% 83% GASTOS ESTRUTURA GASTOS DIRECTOS A realização da despesa face ao orçamentado para este período, apresenta uma redução de cerca de 4,31%. Do valor orçamentado de , os gastos contabilizados são de A rubrica de gastos com pessoal representa 46,04%, a de fornecimentos e serviços externos (FSE) 42,90%, a de gastos com depreciações 9,07%, os outros gastos e gastos de financiamento 1,46%, a de as restantes rubricas apenas de 0,53%. Dentro da rubrica dos FSE os gastos, que só por si somam cerca de 83% ( ) desta rubrica, são respectivamente e por ordem de grandeza: Subcontratos, Conservação e Reparação e Combustíveis. Quase todas as rubricas de gastos registaram uma variação negativa face ao orçamentado, conforme se pode constatar no quadro seguinte, com excepção dos gastos de financiamento, que registaram um aumento de 70,20% (consequência da falta de liquidez de tesouraria, o que tem implicado frequentes mobilizações de verbas da conta corrente caucionada). 6
7 RELATÓRIO DE EXECUÇÃO ORÇAMENTAL ANO 2011 Orçamento 2011 Realizado 2011 Variação Valor % FSE ,67% SUBCONTRATOS ,60% TRABALHOS ESPECIALIZADOS ,41% PUBLICIDADE E PROPAGANDA % VIGILÂNCIA E SEGURANÇA NA HONORÁRIOS ,88% CONSERVAÇÃO E REPARAÇÃO ,55% FERRAMENTAS E UTENSÍLIOS DE 6231 DESGASTE RÁPIDO ,55% LIVROS E DOCUMENTAÇÃO TÉCNICA ,96% MATERIAL DE ESCRITÓRIO ,95% OUTROS MATERIAIS ,72% COMBUSTÍVEIS ,97% ÁGUA ,97% OUTROS ENERGIA E FLUÍDOS ,32% DESLOCAÇÕES E ESTADAS ,73% RENDAS E ALUGUERES ,34% COMUNICAÇÃO ,11% SEGUROS ,81% CONTENCIOSO E NOTARIADO ,95% DESPESAS DE REPRESENTAÇÃO NA LIMPEZA, HIGIENE E CONFORTO ,41% OUTROS SERVIÇOS ,39% IMPOSTOS (OUTROS GASTOS E 68 PERDAS) NA GASTOS COM O PESSOAL ,13% GASTOS DE DEPRECIAÇÕES ,67% PROVISÕES DO PERIODO NA 0 GASTOS E PERDAS DE 69 FINANCIAMENTO ,19% PERDAS POR IMPARIDADE Total ,31% (valores em ) Quadro 3 Gastos por rubricas 2011 vs
8 O número médio de colaboradores a Dezembro era de 541. Alcabideche, 15 Janeiro de 2012 O Administrador Guilherme Rodrigues 8
9 3. Anexos 3.1 Balanço BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 RUBRICAS NOTAS unidade monetária: euro PERÍODOS ACTIVO Activo não corrente Activos fixos tangíveis , ,87 Propriedades de Investimento Goodwill Activos Intangíveis , ,08 Activos biológicos Participações financeiras - método da equivalência patrimonial Participações financeiras - outros métodos Accionistas / Sócios Outros activos financeiros Activos por impostos diferidos , ,95 Activo corrente Inventários Activos Biológicos Clientes , ,31 Adiantamento a fornecedores Estado e outros entes públicos , ,89 Accionistas / Sócios Outras contas a receber , ,61 Diferimentos Activos financeiros detidos para negociação Outros activos Financeiros Activos não correntes detidos para venda Caixa e depósitos bancários , , , ,30 Total do activo , ,25 CAPITAL PRÓPRIO E PASSIVO Capital próprio Capital realizado , ,00 Acções (quotas) próprias Prestações suplementares e outros instrumentos de capital próprio Prémios de emissão Reservas Legais , ,03 Outras reservas , ,71 Resultados Transitados , ,01 Ajustamentos em activos financeiros Excedentes de revalorização Outras variações no capital próprio , ,58 Resultado líquido do período , ,71 Interesses minoritários Total capital próprio , ,02 PASSIVO Passivo não corrente Provisões ,38 Financiamentos obtidos , ,18 Responsabilidades por benefícios pós-emprego Passivos por impostos diferidos Outras contas a pagar , ,18 Passivo corrente Fornecedores , ,43 Adiantamentos de clientes Estado e outros entes públicos , ,99 Accionistas / Sócios Financiamentos obtidos , ,00 Outras contas a pagar , ,63 Diferimentos Passivos financeiros detidos para negociação Outros passivos financeiros Passivos não correntes detidos para venda , ,05 Total do passivo , ,23 Total do capital próprio e do passivo , ,25 9
10 3.2 Demonstração de Resultados por Naturezas unidade monetária: euro RENDIMENTOS E GASTOS PERÍODOS Vendas e serviços prestados , ,77 Fornecimentos e serviços externos , ,60 Gastos com o pessoal , ,97 Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões) ,08 Provisoes (aumentos/reduçoes) ,00 Outros rendimentos e ganhos , ,43 Outros gastos e perdas , ,76 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos , ,87 Gastos / reversões de depreciação e de amortização , ,21 Resultado operacional, antes de gastos de financiamento e impostos , ,66 Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados: , ,01 Resultado antes impostos , ,65 Imposto sobre o rendimento do período , ,94 Resultado líquido do período , ,71 10