EMPRESA PRESTADORA DE SERVICOS E CREDITO DE ICMS NA NF DE ENTRADA - Tributos Estaduais/Municipais
Preciso de uma ajudinha. Sempre fui da área Contábil e Fiscal e totalmente novo pra mim.
Tenho um cliente Prestador de Serviços, uma clínica de estética, e eles compraram vários produtos, então para exemplificar, houve compra de uma cadeira que escriturei com a cfop de entrada 2551 e lançando essa NF no sistema é considerado o crédito de ICMS.
Está correto? Onde consigo saber melhor sobre créditos de ICMS em nas empresas de prestação de serviços?
há 6 semanas Terça-Feira | 19 outubro 2021 | 11:32
Bom dia, Márcia;
A empresa em questão encontra-se em qual regime de apuração? Pois, baseando-se nisso, é possível utilizar-se de crédito de aquisições. Porém aqui, por se tratar de aquisição para o Ativo Imobilizado conforme CFOP, vale a pena dar uma olhada pelo fato de que o crédito se dará o controle por meio do "CIAP – Controle de Crédito do Ativo Permanente" e há um cálculo um pouco mais complexos do que os créditos de mercadorias para revenda.
"O montante do crédito a ser apropriado será o obtido pela seguinte fórmula: Valor total do crédito x 1/48 x valor das operações de saídas e prestações tributadas/total das operações de saídas e prestações."
Neste caso, seria necessário o estudo a respeito da empresa como situação da Inscrição Estadual, Regime de Apuração e etc.