Uma das questões mais importantes para a gestão de uma revenda de gás é o seu planejamento financeiro. Entender a carga tributária da revenda de gás e os encargos trabalhistas do estabelecimento é uma das principais funções do empreendedor, que precisa se atentar para a contabilidade desde o momento da abertura da empresa.
As alíquotas de impostos podem variar de acordo com o estado e o município onde a revenda está instalada. Esses valores também dependem do faturamento do estabelecimento comercial. Já os custos trabalhistas dependem do número de funcionários e do piso salarial de cada categoria no município. Por isso,a melhor forma de calcular os impostos da sua revenda de gás é consultando um(a) contador(a) da sua confiança.
Em linhas gerais, temos algumas orientações iniciais para você. Por isso, convidamos a contadora Luciana Rodello, sócia da Rodello Contabilidade, para explicar de maneira mais clara e simples, sem jargões contábeis, como calcular a carga tributária da revenda de gás. Confira!
Leia mais:
Quais as opções de financiamento para abrir uma revenda de gás?
Uma revenda de gás dá lucro?
Quais são os tipos, portes e classes de revendas de gás GLP?
Enquadramento tributário da revenda de gás
A rigor, uma revenda de gás pode se enquadrar em três regimes tributários: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Essa escolha deve levar em conta o faturamento anual da empresa e é recomendado procurar um profissional de contabilidade para fazer a opção mais adequada no momento da abertura do CNPJ.
Como o próprio nome diz, o Simples Nacional simplifica a vida dos empreendedores com uma lógica tributária mais fácil, menos tributos a pagar e, de forma geral, com alíquotas mais baixas. Por isso, vamos basear este artigo nas revendas enquadradas neste regime tributário, que abarca a maioria delas.
As revendas de gás também não pagam diretamente os impostos PIS e COFINS sobre a comercialização dos botijões de GLP. “Quem paga PIS e COFINS são as distribuidoras, como é o caso da Ultragaz. Assim, o revendedor tem um abatimento, uma redução percentual na DAS, o documento de arrecadação do Simples Nacional”, afirma Luciana. A DAS do revendedor inclui apenas o ISS (Imposto Sobre o Serviço), cuja alíquota varia de acordo com o município, a contribuição federal e o IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica).
Não há impostos estaduais?
O ICMS (Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Serviços) é pago via substituição tributária. Portanto, não cabe ao revendedor de gás pagar diretamente este imposto. Em caso de dúvidas sobre esta apuração, basta entrar em contato com seu contador.
Afinal, qual é a carga tributária da revenda de gás?
Vamos dar como exemplo uma revenda de gás enquadrada no Simples Nacional, sediada no município de São Paulo (SP), com faixa de faturamento de até R$ 180 mil, sem direito ao desconto do PIS e do COFINS. Este estabelecimento paga uma DAS de 4% ao mês sobre o faturamento bruto.
Por serem isentas desses impostos, as revendas de gás pagam apenas 2,3% ao mês. “Vale lembrar que, por enquanto, o governo federal não mudou as regras de tributação sobre a distribuição de lucros. Portanto, os sócios de uma revenda de gás não pagam imposto sobre o lucro distribuído”.
Para calcular a carga tributária de uma revenda enquadrada no Lucro Real ou no Lucro Presumido, você deve buscar a ajuda de um contador.
Mais sobre contabilidade: encargos trabalhistas
No âmbito federal, as revendas de gás têm isenção previdenciária. Portanto, elas não têm custos atrelados ao INSS dos funcionários. No entanto, a empresa deve pagar 8% do salário de cada funcionário para o FGTS (Fundo de Garantia do Tempo de Serviço).
Para tornar essa conta mais clara, porém, é necessário considerar os pisos salariais das categorias de trabalhadores em cada município. Usando novamente como exemplo uma revenda de gás na cidade de São Paulo, e supondo um funcionamento enxuto, com três funcionários operacionais, a conta seria assim:
motorista de caminhão
entregador de gás
atendente dentro da revenda (lidando com pedidos por telefone, aplicativo e balcão).
O piso salarial é de R$ 1.700,00 para cada um deles. Os encargos trabalhistas totais a pagar pelos três são de R$ 408 (8%) ao mês.
Os custos com vale-refeição variam muito, podendo mudar até mesmo em relação ao bairro. No caso do vale-transporte, a revenda também pode economizar ao optar pela contratação de funcionários que morem perto do local de trabalho. Caso o trabalhador precise de vale-trasporte, o empregador poderá descontar 6% da sua folha de pagamento, arcando com os custos excedentes. Isso depende do município e da quantidade de conduções utilizadas pelo funcionário.
Tags:carga tributária, carga tributária da revenda de gás, como calcular carga tributária, impostos revenda de gás
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Comentários
Jose Jailson Alves Batista disse:
13 de fevereiro de 2020 às 15:22
Tenho experiência e vontade, mas não tenho suporte.
Responder
Administrador Ultragaz disse:
17 de fevereiro de 2020 às 15:54
Olá José. Você quer abrir uma revenda de gás da Ultragaz? Leia este conteúdo e conheça todo o suporte que a Ultragaz oferece aos seus revendedores: https://ultragazrevendas.com.br/qual-o-suporte-oferecido-para-uma-revenda-de-gas-ultragaz/
Responder
André Moreira dos Santos disse:
5 de junho de 2020 às 08:34
Aguardo mais conteúdo.
Responder
Administrador Ultragaz disse:
5 de junho de 2020 às 11:09
Olá André. Faça o seu cadastro no formulário “Receba os nossos conteúdos” no canto direito. Assim ficará sempre informado e receberá notificações sobre as novas publicações de conteúdo.
Responder
Edmilton de Oliveira Silva disse:
1 de outubro de 2020 às 14:59
Olá! Que material ótimo!
Responder
Ultragaz disse:
6 de outubro de 2020 às 22:25
Caro Edmilton, que bom saber que gostou do material. Abraços,
Responder
ILDEU disse:
20 de novembro de 2020 às 14:52
Olá! Será que vocês poderiam me informar quanto eu irei pagar de imposto para ser um revendedor de gás? Minha empresa está enquadrada no Simples Nacional.
Responder
Ultragaz disse:
24 de novembro de 2020 às 18:32
Olá, Ildeu! As alíquotas variam de uma região para outra. Sugiro a leitura do texto “Como calcular a carga tributária da revenda de gás?”. Abraços
Responder
Hamilton Jorge de Carvalho disse:
26 de novembro de 2020 às 17:55
Boa tarde!
Estou aguardando um recurso financeiro para os próximos meses e tenho muito interesse em montar uma revenda de gás. Não tenho experiência, mas possuo local apropriado. Achei muito interessante o sistema Simples Nacional. Abraços.
Responder
Ultragaz disse:
2 de dezembro de 2020 às 16:46
Olá, Hamilton. Agradecemos o seu interesse e estamos à disposição para orientar sobre a estruturação de sua revenda. Sugerimos ainda a leitura deste texto que pode ajudar a entender o passo a passo para abrir uma revenda de gás.
Responder
linaldo disse:
4 de janeiro de 2021 às 22:07
Quais impostos uma revenda de gás GLP paga no simples nacional na Bahia?
Responder
Ultragaz disse:
8 de janeiro de 2021 às 16:17
Olá, Linaldo. Para entender a situação específica de sua região e para seu negócio, sugerimos que marque uma conversa com nossos consultores. Preencha aqui o formulário e entramos em contato!
Responder
José edmilson Calixto da Silva disse:
19 de janeiro de 2021 às 07:40
Quero conversar com um consultor.
Responder
Ultragaz disse:
20 de janeiro de 2021 às 19:29
Olá, José Edmilson. Preencha aqui o formulário e entramos em contato para marcar uma conversa.
Responder
Fernando Silva de souza disse:
11 de fevereiro de 2021 às 23:33
Olá. O que seria mais adequado para abrir uma revenda classe II da Ultragaz, o Simples Nacional ou Lucro Presumido?
Responder
Ultragaz disse:
17 de fevereiro de 2021 às 16:25
Olá, Fernando. A escolha do melhor regime de tributação depende de vários fatores, como o faturamento e número de funcionários, por exemplo. Nossa equipe de consultores está capacitada para te orientar e auxiliar na tomada de decisão. Para isso, preencha seus dados neste link e aguarde o nosso contato para marcar a visita comercial gratuita.
Responder
Tamires disse:
15 de junho de 2021 às 10:14
Olá. Tenho uma revenda no Rio Grande do Sul e meu imposto dobrou, apesar de seguir com o mesmo faturamento. Minha contadora alegou que é porque antes não pagávamos PIS e Cofins, mas que agora essa alternativa não existe, porque é obrigatório. Vocês podem me orientar a respeito dessa questão?
Responder
Ultragaz disse:
22 de junho de 2021 às 19:25
Olá, Tamires, tudo bem? Agradecemos o seu contato. Claro que podemos orientá-la. Pedimos que preencha esse formulário para que um consultor da nossa equipe possa entrar em contato e ajudá-la com a sua dúvida.
Responder
geraldo jose ferreira guimaraes disse:
13 de agosto de 2021 às 11:31
Quero saber se uma revenda de gás é isenta de PIS e Cofins.
Responder
Ultragaz disse:
18 de agosto de 2021 às 15:59
Geraldo, as revendas de gás não pagam diretamente PIS e Cofins sobre a comercialização dos botijões de GLP. Quem paga PIS e COFINS são as distribuidoras, como é o caso da Ultragaz. Para saber mais sobre a carga tributária das revendas de gás, sugerimos a leitura deste texto.
Responder
JOSE MAIA BARROS disse:
18 de setembro de 2021 às 19:33
Boa noite. Li o texto, mas gostaria de saber se vocês podem me auxiliar com as informações da legislação do Fisco Federal (incluindo artigos) sobre pagamento de impostos PIS e Cofins sobre a comercialização dos botijões de GLP. Muito obrigado, José Maia.
Responder
Ultragaz disse:
22 de setembro de 2021 às 11:10
Olá, José, como você quer informações mais detalhadas e específicas do que trazemos no texto, sugerimos que busque o suporte de um contador. Sucesso nos negócios. Abraços,
Responder
CAREN REIS disse:
4 de outubro de 2021 às 14:51
Boa tarde.
Gostaria de entender mais sobre o pagamento de ISS (Imposto Sobre o Serviço), cuja alíquota varia de acordo com o município.
Responder
Ultragaz disse:
8 de outubro de 2021 às 14:26
Olá, Caren. Sugerimos que você procure um contador se sua confiança para tirar dúvidas específicas sobre tributação.
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