AUTOR Vanessa Rabelo Dutra
Vanessa Rabelo Dutra (10)
Paulo Sérgio Ceretta (9)
Paulo Fernando Marschner (4)
Fernanda Alves Lamberti (2)
Lucio Dalcin (2)
Fernanda Lamberti (1)
Relação entre o Preço do Petróleo e seus Derivados com o Uso do 'Ensemble Empirical Mode Decomposition'
Autoria: Fernanda Alves Lamberti, Vanessa Rabelo Dutra, Paulo Fernando Marschner, Paulo Sérgio Ceretta.
Fonte: Desafio Online, v. 7, n. 2, p. 399-416, Maio-Agosto, 2019. 18 página(s).
Palavras-chave: Derivados	, Ensemble Empirical mode Decomposition	, Petróleo
O objetivo deste trabalho, é analisar a relação entre o preço do petróleo dos tipos West Texas Intermediate (WTI) e Brent, e seus derivados (propano, gasolina e diesel) durante o período de 04 de janeiro de 2010 à 25 de abril de 2016. As séries temporais foram obtidas à junto a divisão de pesquisa do Federal Reserve Bank of St. Louis (2016) e analisadas a partir do Ensemble Empirical Mode Decomposition proposto por Wu e Huang (2004) onde foram decompostas em sete modos intrínsecos independentes e um resíduo, e reagrupadas em séries de alta e baixa frequência, e uma série de tendência. Posteriormente, foi empregada uma análise de correlação para verificar a força de associação entre os preços do petróleo bruto e seus derivados. Os principais resultados sugerem que os preços do petróleo dos tipos WTI e Brent e seus derivados são principalmente compostos pela série de tendência, e que o preço do propano é o que menos se relaciona com os preços do petróleo.
Determinantes das 'Book-Tax Differences' em Empresas Brasileiras: Uma Análise a Partir do Tamanho da Empresa
Autoria: Paulo Fernando Marschner, Vanessa Rabelo Dutra, Kalú Soraia Schwaab, Paulo Sérgio Ceretta.
Fonte: Contabilidade, Gestão e Governança, v. 22, n. 1, p. 1-18, Janeiro-Abril, 2019. 18 página(s).
Palavras-chave: Book-Tax Differences	, Determinantes	, Threshold
OBJETIVO: Este artigo tem como objetivo analisar os determinantes da BTD total de acordo com o tamanho das empresas. MÉTODO: A amostra da pesquisa é composta por 138 companhias abertas brasileiras analisadas no período de 2011 a 2015. Os dados foram coletados na base de dados da Economática e analisados em forma de painel com threshold, que possibilitou a segmentação da amostra em companhias de maior e menor tamanho. ORIGINALIDADE/RELEVÂNCIA: Mesmo a BTD podendo apresentar diferentes magnitudes em empresas de maior ou menor tamanho este fator tem sido negligenciado pela literatura que analisa seus fatores determinantes, este trabalho busca preencher esta lacuna. RESULTADOS: Após a segmentação da amostra em empresas de maior e menor tamanho, constatou-se que nas menores, as variáveis 'crescimento de vendas e liquidez' apresentam relação positiva e significativa com a BTD, diferente da alavancagem que possui uma relação negativa. Já nas empresas de maior tamanho da amostra, apenas as variáveis crescimento de vendas e rentabilidade apresentaram uma relação positiva e significativa com a BTD. O imobilizado não apresentou significância estatística na amostra. CONTRIBUIÇÕES TEÓRICAS/METODOLÓGICAS: Estes resultados ao confirmarem que a segmentação das empresas por tamanho é relevante para analisar os determinantes da BTD, contribuem com a difusão do conhecimento sobre o assunto apresentando novas evidências e possíveis esclarecimentos sobre a temática. Além disso, mostram-se relevantes para os diversos usuários das informações contábeis que devem considerar o tamanho da empresa na análise de suas demonstrações.
Setores da Economia Frente à Exposição Cambial: Uma Abordagem Aplicando Painel de Dados com Threshold
Autoria: Lucio Dalcin, Paulo Sérgio Ceretta, Vanessa Rabelo Dutra, Kelmara Mendes Vieira, Fernanda Lamberti.
Fonte: Revista de Gestão, Finanças e Contabilidade, v. 7, n. 2, p. 5-21, Maio-Agosto, 2017. 17 página(s).
Palavras-chave: exposição cambial	, setores da economia
Este trabalho busca analisar a exposição dos setores da economia à taxa de câmbio, utilizando uma abordagem não linear com limiar para capturar alterações nos setores da economia expostos ao câmbio em diferentes condições de confiabilidade. Os dados explorados neste estudo são indicadores setoriais disponíveis na BM&F/Bovespa, compreendidos no período de maio de 2011 a abril de 2016, e são analisados através do software R. Os resultados mostram que a taxa de câmbio afeta de forma negativa os retornos de todos os setores da economia brasileira de forma distinta em cada regime e que as variáveis risco país e volatilidade no mercado americano não possuem influência significativa. Além disso, o modelo não linear utilizado aplica-se melhor no contexto de setores da economia com alterações na rentabilidade em diferentes regimes.