Se a empresa não conseguir sanar as inconsistências
Caso a sua empresa não tenha conseguido sanar as inconsistências no momento do fechamento do eSocial, o valor que constará na DCTFWeb será diferente do calculado pelo sistema de folha e fiscal/contábil. Exemplificamos abaixo algumas inconsistências que eventualmente poderão ocorrer no eSocial:
O evento de fechamento (S-1299) foi processado com sucesso pelo eSocial, contudo alguns empregados "ficaram de fora" devido a erro no S-2200, que impediu o processamento do evento de remuneração (S-1200) desses trabalhadores;
A remuneração encaminhada ao eSocial no evento S-1200 não coincide com os valores do sistema de folha de pagamento ADP (por exemplo, por um problema de mapeamento de rubrica), mas ainda assim o evento S-1299 foi processado com sucesso;
O evento S-1299 Fechamento dos Periódicos voltou com erro do eSocial em razão das inconsistências existentes e é necessário realizar o fechamento contingencial pelo evento S-1295.
Excepcionalmente para a competência de agosto/2018, o governo publicou uma contingência que permitirá recolher a diferença devida em uma DARF avulsa.
Vale destacar que o procedimento para a elaboração desta guia DARF ainda será publicado pela Receita Federal.
Neste cenário de inconsistências e divergência de valores na DCTFWeb, sugerimos abaixo uma fórmula para a apuração das diferenças a serem recolhidas nesta nova guia:
Caso o valor de retenções/compensações utilizados na SEFIP/GFIP não corresponder àquele processado e aceito pelo PER/DCOMPweb, deve-ser fazer um ajuste no valor final da DARF Avulsa
*** Para instruções mais detalhadas com os relatórios de suporte da ADP, consulte os Comunicados ADP ao cliente que enviamos à sua empresa.