Conforme anunciado pela Receita Federal em seu “Plano Anual de Fiscalização – 2019”, um dos focos de fiscalização será a identificação de falsos investidores estrangeiros que se utilizam de estruturas offshore para obter benefícios fiscais no mercado de capitais brasileiro. Para isso, a Receita Federal vem exigindo que administradoras e gestoras demonstrem dados essenciais dos seus investidores, como nome do beneficiário final do investimento, sua nacionalidade, valores remetidos ao exterior e tributação incidente.