duvida sobre recopi - Tributos Estaduais/Municipais
2020-01-17T08:23:37-03:00
duvida sobre recopi
há 5 semanas Sexta-Feira | 17 janeiro 2020 | 08:23
Bom dia estou com o seguinte problema quanto ao RECOPI( recolhimento e controle das operaçoes de papel imune convenio ICMS 09/2012).
O comprador do papel ( no caso uma pequena editora do simples nacional) , precisa emitir uma nota de remessa, para a grafica ( que rodou a revista).
Porém, o papel foi comprado quando o CFOP era um 5901 ( o vendedor e o comprador realizavam a transação de remessa) e agora o CFOP deste produto mudou para 5102 ( o vendedor só vende on line agora o papel e por vender on line a nota sai com o CFOP 5102).
E o sistema recopi não permite emitir a NF de retorno de remessa com o cfop antigo (dos meses em que o papel foi utilizado).
há 5 semanas Sexta-Feira | 17 janeiro 2020 | 20:02
Não é convênio 09/2012, é convênio 48/2013:
"Cláusula vigésima segunda Fica revogado o Convênio ICMS 09/12, de 30 de março de 2012".
2) Porém, o papel foi comprado quando o CFOP era um 5901...
RESP. Esse CFOP não é de compra e sim de remessa para industrialização por encomenda, ou seja, você encomenda alguém que industrialize as revistas (no caso, está enviando o papel imune).
3) e agora o CFOP deste produto mudou para 5102...
RESP. Produto não tem CFOP. CFOP é a natureza da operação: venda, transferência, remessa para industrialização, etc.
4) E o sistema recopi não permite emitir a NF de retorno de remessa com o cfop antigo.
RESP. Retorno do papel imune proceda conforme §1º da cláusula décima sexta do Convênio 48/2013:
"Cláusula décima sexta Nas hipóteses de retorno ou devolução, ainda que parcial, de papel anteriormente remetido com não incidência do imposto, bem como no cancelamento da operação, deverá ser efetuado registro em funcionalidade específica do Sistema RECOPI NACIONAL.
§ 1º Tratando-se de operação de retorno do papel que, por qualquer motivo, não tenha sido entregue ao destinatário, o
contribuinte que originalmente o remeteu com não incidência do imposto deverá registrar a referida operação no Sistema RECOPI NACIONAL, mediante a indicação de "Retorno de Mercadoria", com as seguintes informações:
III - número e data do documento fiscal de retorno emitido pelo contribuinte, em razão da entrada da mercadoria em