Você sabe quais são os principais conceitos que norteiam a gestão financeira de uma empresa? Se sim, com certeza sabe que nomes como capital de giro e fluxo de caixa são essenciais para entender como andam as finanças de uma empresa.
O capital de giro é um dos motores que fazem uma empresa andar com as próprias pernas. Ou seja, sem depender de empréstimos ou aportes por parte dos seus sócios e investidores.
Mais do que isso, através do seu cálculo correto, é possível prever quanto tempo uma empresa pode conseguir permanecer com seu caixa saudável com uma determinada receita.
Sendo assim, tanto empresários quanto investidores de empresas devem levar em consideração fatores que elevam ou reduzem os custos de uma empresa, sobretudo no que diz respeito ao capital de giro.
Um volume muito alto em comparação às receitas de uma empresa pode trazer sinais de que a operação ou a empresa não é viável, por exemplo.
Assim, muitos dos problemas financeiros de uma empresa podem ser visualizados apenas com essas duas variáveis em mãos, possibilitando uma análise rápida sobre um determinado investimento ser bom ou mau negócio.
Se você quer entender sobre como o capital de giro funciona e pode impactar na saúde financeira de uma empresa, continue lendo este artigo que a Vangardi preparou para você!
Qual é a importância da boa gestão do capital de giro para a empresa?
Como manter um bom capital de giro na sua empresa?
Como dissemos anteriormente na introdução deste artigo, o capital de giro nada mais é do que a quantidade de dinheiro necessário para que a operação de uma empresa seja viável.
Nesse sentido, deve ser um valor que cubra todas as operações de uma empresa: desde o cafezinho até a compra de estoque das vendas.
Assim, é possível que os sócios do negócio possam avaliar desde o início sobre quanto de dinheiro devem deixar no caixa da empresa todos os meses para que a empresa sobreviva sozinha mesmo em tempos de crise.
Além disso, uma boa gestão de capital de giro permite uma melhor previsão com relação aos próximos passos da empresa e aos meses que virão.
Exemplo de como funciona o capital de giro
O capital de giro pode ser calculado através da seguinte operação:
Necessidade de capital de giro = contas a pagar – (contas a receber – valor em estoque)
Sendo assim, o primeiro passo para o seu cálculo é fazer a conta de todos os custos mensais, fixos e variáveis, e conseguir chegar no montante para o bom funcionamento do seu empreendimento.
Por exemplo, imagine uma loja de roupas femininas que tenha um total de despesas mensais de R$ 10 mil reais. Essa loja tem R$ 10.100 reais para receber de suas vendas e tem em seu estoque o valor de R$2.500 reais em roupas.
Colocando na fórmula de cálculo, temos:
Capital de giro = 10.000 – (10.100 + 2.500) = – 2.600
Neste caso, a necessidade de capital de giro da empresa é negativo.
No cálculo do capital de giro líquido, temos a seguinte fórmula:
Capital de giro líquido = ativo circulante (aplicações financeiras, contas a receber) – passivo circulante (contas a pagar)
Seguindo o mesmo exemplo, temos:
Capital de giro líquido = 10.100 – 10.000 = 100 reais.
Função do capital de giro.
O capital de giro de uma empresa serve para cobrir todas as operações de uma empresa sem que seja necessário fazer aportes, adiantamentos ou empréstimos.
Nesse sentido, vale dizer que o capital de giro de uma empresa deve ser calculado (e contabilizado) de forma a cobrir os seguintes itens:
Compra e reposição do estoque;
Compra e manutenção de materiais, insumos e equipamentos da empresa que tenham a ver com a produção e operação;
Compra e manutenção de materiais, insumos e equipamentos da parte administrativa da empresa;
Valores passíveis de devolução para clientes;
Folha salarial, com os salários dos funcionários e os encargos trabalhistas;
Pagamento de dividendos ou pró-labore dos sócios investidores da empresa.
Importância da boa gestão do capital de giro para a empresa.
Quando falamos de uma boa gestão de capital de giro, estamos falando principalmente de conhecer todos os custos de uma empresa ao longo de um mês ou um período contábil.
Fazendo uma analogia, podemos dizer que sua gestão envolve entender quais são as contas que uma família precisa pagar ao longo de um mês para viver dignamente.
Nisso, incluem-se por exemplo os impostos, as contas de luz, água e internet, bem como o valor necessário para que toda a família possa se alimentar, cuidar da higiene e realizar suas tarefas cotidianas.
Como é possível imaginar, fazer essa contabilidade é algo extremamente importante, que garante previsibilidade e um bom planejamento para os próximos meses.
Além disso, permite à família entender melhor sobre como ela deve lidar com seus próprios gastos, se pode aumentar seus custos ou se deve diminuir um pouco o padrão para dar conta.
Ou seja: uma boa gestão de capital de giro permite à empresa entender em qual estágio ela está. Com isso, ela deve planejar seus próximos passos, visualizando possibilidades de crescimento ou alterações e cortes em alguns setores.
Tipos de capital de giro.
Há algumas classificações de capital de giro – muitas delas, inclusive, são antagônicas entre si.
Antes de conceituar as diferenças entre capital de giro bruto e capital de giro líquido, é interessante conceituar o que é um "ativo circulante".
Sob o aspecto contábil, um ativo circulante nada mais é do que a soma de todos os bens da empresa que apresentam alta liquidez: ou seja, o que pode ser transformado em dinheiro rapidamente.
Agora, com relação ao capital de giro bruto e líquido, as diferenças são bastante simples:
Enquanto no capital de giro bruto, há apenas a consideração dos valores de ativos circulantes, o capital de giro líquido é a diferença entre ele e o passivo circulante.
Ou seja, o líquido é o que de fato a empresa pode ter como demonstrativo de lucro ou prejuízo a depender da saúde financeira da companhia.
Esse é um dos principais fatores que devem ser levados em consideração quando pensamos na viabilidade futura de uma empresa.
É a quantidade mínima de ativo circulante que uma empresa deve ter para ter sua operação mantida sem nenhum tipo de aporte.
Normalmente, esse capital de giro é obtido por meio de fontes de longo prazo e deve estar sempre investido na empresa, não sendo recomendável retirá-lo do caixa por qualquer motivo que seja.
Por fim, o capital de giro variável é aquele que leva em consideração algumas particularidades que a sua empresa ou o setor em que ela atua podem ter.
Um exemplo é a sazonalidade que algumas empresas podem ter: ou seja, vendas maiores em uma determinada época do ano, bem como insumos mais caros por algum motivo.
Um exemplo base que podemos usar são as sorveterias, que vendem muito mais nos meses de verão do que no inverno.
Com isso, a reposição do estoque nessas épocas precisa ser muito maior para que o negócio siga sendo viável e ao mesmo tempo possa atender bem aos seus clientes.
Para isso, há a necessidade de aumentar o capital de giro nessas épocas, pois as renovações de estoque precisam ser feitas sem que se prejudique o caixa.
É fundamental ter uma boa colocação no mercado
Para que a sua empresa apresente um bom capital de giro e que esteja condizente com o tamanho da empresa, é necessário ter uma boa colocação no mercado.
Afinal, dessa forma, as entradas podem acontecer de maneira mais rápida, diminuindo inclusive a necessidade de manter em sua empresa valores muito altos.
Assim, estar entre as principais empresas da sua cidade, região ou setor pode fazer com que sua empresa seja reconhecida primeiro que as outras como sinônimo do que você promete entregar.
Mais do que isso, ao ser uma referência, os dados de vendas mensais podem acabar se tornando constantes ou apresentar ainda crescimentos a cada mês.
Dessa forma, há uma maior previsibilidade com relação ao quanto de dinheiro é necessário ter em caixa para manter a operação de forma saudável.
Desenvolva planejamentos estratégicos eficientes
O planejamento é uma das grandes chaves quando estamos falando de gestão empresarial.
Afinal, sem um bom planejamento, é praticamente impossível ter a máxima eficiência e conseguir os melhores lucros e rendimentos possíveis.
Nesse sentido, antes de abrir uma empresa faça um business plan bem detalhado, com as etapas que o negócio deve percorrer antes de acelerar o seu crescimento.
Além disso, contar com métricas e indicadores de performance, também ajudam a manter o planejamento
Em resumo, a gestão de compras é responsável pela eficiência do processo de compras de uma empresa.
Portanto, ter uma boa gestão de compras é fundamental para o bom funcionamento e sucesso da empresa. Nesse sentido, é importante que a empresa realize um planejamento sobre o que comprar e quando comprar.
Pois é preciso todo um trabalho para prever o que é essencial ao negócio, seja para a produção, seja para a revenda ou mesmo para a execução de um serviço.
Faça corte de gastos desnecessários
Não importa o tamanho da empresa, sempre é preciso avaliar a necessidade de cortar despesas para que a gestão financeira se mantenha saudável. Para isso, o primeiro passo é realizar um planejamento de gastos, de forma que você tenha um panorama completo dos custos da empresa.
Ou seja, é necessário conhecer todas as suas despesas para poder decidir quais gastos podem ser cortados.
Faça um mapeamento dos processos: Não basta negociar fora da sua empresa: outra maneira simples de cortar seus gastos é reavaliar todos os processos internos e identificar oportunidades de cortar os gastos.
Analise o fluxo de caixa: Ao avaliar um histórico de receitas e despesas da empresa, fica mais fácil identificar eventuais aumentos de custos
Verifique os contratos: Negocie bastante com seus fornecedores, sempre buscando o melhor preço. Isso é algo que pode ser feito a qualquer momento do negócio, e é essencial para o capital de giro do empreendedor.
Controle do estoque: Uma outra maneira de evitar gastos futuros é não comprar produtos que vendem pouco e ficam parados no estoque – gerando tanto uma despesa inicial quanto uma despesa de armazenamento.
Como adquirir Capital de Giro?
Um dos maiores desafios atualmente para empresas que estão começando é levantar recursos que duram um semestre, por exemplo. Sem um planejamento adequado e fundos necessários, muitas recorrem a instituições financeiras tradicionais em busca de empréstimos que, na maioria das vezes, retarda o desenvolvimento da própria empresa.
Isso porque além de toda burocracia para conseguir o capital, as taxas são altas e inviabilizam o planejamento do empreendedor. Uma das alternativas é a captação de recursos com fintechs como a Vangardi que otimizam todo o processo para você e sua empresa conseguirem capital suficiente, se desenvolvendo com destaque no mercado.
Capital de giro no cotidiano da empresa.
Para garantir uma boa diversificação de investimentos, conte com a Vangardi. Somos uma fintech que capta recursos para uma série de projetos e de diversos setores, do imobiliário ao agro, do fotovoltaico a projetos especiais.
Buscamos, além disso, democratizar os investimentos em empreendimentos da economia real. Por isso, você pode começar a investir a partir de R$ 1.000 e encontrar garantias em muitos dos investimentos.
A Vangardi surgiu em 2019, após uma década trabalhando com avaliação de empresas, negócios e empreendimentos.
Nós fomos um departamento da Investor Consulting Partners, mas, rapidamente, nos tornamos uma empresa independente. E estamos aqui para te ajudar!
Agora que você sabe como funciona e o que é o capital de giro de uma empresa, precisa entender como montar ele.
Com soluções práticas, visando ligar investidor e empreendedor, a Vangardi ajuda você a montar um bom fluxo de caixa e expandir o seu negócio através do investimento coletivo.
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Capital dee giro e gestão.
Manter uma gestão consciente sobre o capital de giro da sua empresa não só é importante, mas também uma estratégia essencial para poder se concentrar nas atividades principais da empresa.
Além disso, toda empresa deve ter uma quantia reservada para isso. Ou seja, para pagar contas, inovar o maquinário ou reinvestir na empresa.
Como resultado, tal reserva garante a saúde financeira da empresa, pois a empresa pode oferecer financiamento aos clientes (nas vendas a prazo), manter o seu estoque e pagar fornecedores, impostos, salários e demais custos e despesas operacionais.