Fraudes e Auditoria Forense – De Lorenzi & Maffei
O curso capacitará os participantes a conhecer e gerir adequadamente os elementos organizacionais relacionados comos riscos de fraude, fornecendo um quadro conceitual e operacional para a investigação de fraudes e auditoria forense.
Profissionais de todos os níveis que sejam responsáveis pela gestão de processos em que a fraude é uma possibilidade, e auditores internos interessados em melhorar as suas capacidades de investigação e prevenção da fraude em sua organização.
1. Quadro conceitual da fraude. Diferenças entre fraude profissional e o crime organizado. Estimativas do seu impacto econômico.
2. Tipologia da fraude. Diferentes teorias sobre a gênese e a motivação da fraude. Fraude corporativa e crime organizado. O programa antifraude.
3. Sinais de fraude "bandeiras vermelhas". Diferença entre bandeiras vermelhas "hard" e "soft"
4. Normas internacionais de auditoria para detecção de fraudes. Regras de contabilidade auditoria (AICPA, IFAC) vs. Normas internacionais de auditoria interna (IIA). Fraude de computador
5. A integração do auditor dentro da equipe de investigação forense. Habilidades especiais do auditor forense: técnicas de entrevista e interrogatório, análise de recursos de documentos e assinaturas, análise das demonstrações financeiras, conhecimentos jurídicos
6. Utilização de um software especial para a auditoria forense: tabelas dinâmicas de planilhas, software de extração de dados e software cartógrafo de redes
7. Casos de auditoria forense no setor público
8. Enriquecimento ilícito
9. Fraude em contratos e contratantes
11. Lavagem de dinheiro
Guillermo Horacio Casal (CPN, MBA, CIA, CCSA, CFSA,CGAP, CISA, CFE)
Contador Público graduado pela Universidade de Buenos Aires, com mestrado em economia e administração de negócios.
Auditor de sistemas de informação (CISA) pela ISACA
Investigador de fraude certificado (CFE) pela ACFE
Auditor interno certificado i(CIA), pelo IIA
Especialista em auto-avaliação de controles (CCSA)
Certificado de auditor em entidades financeiras (CFSA)
Certificado governamental auditor (CGAP)
Tem uma vasta experiência no domínio da prevenção e investigação de fraude, auditoria interna, gestão de riscos de processos e auditoria de sistemas informáticos.
Ele tem desenvolvido investigação, consultoria e ditado cursos na Argentina, Bolívia, Brasil, Colômbia, Costa Rica, Cuba, Chile, El Salvador, Estados Unidos da América, Honduras, México, Moçambique, Nicarágua, Peru, Panamá, República Dominicana, Uruguai e Venezuela.
No domínio específico das áreas de investigação de fraude estabeleceu as práticas de auditoria forense nas consultorias de: