Novos Mapas Contábeis de Tributos Apurados a Pagar - Blog Bluesoft ERP
Postado por Ismael Soares | fev 18, 2013
Visando melhorar a compreensão da contabilização da apuração de tributos, fizemos uma alteração no sistema Bluesoft. A mudança consiste em abater os saldos das contas de impostos (ICMS/IPI/PIS/COFINS) a recuperar e a pagar e transferir a diferença para uma outra conta de passivo no momento na apuração.
Acompanhe o exemplo de uma apuração de ICMS:
Total de Créditos = R$ 10.000,00
Total de Débitos = R$ 15.000,00
Total de Ajustes a Crédito = R$ 100,00
Total de Ajustes a Débito = R$ 150,00
Valor a Pagar = R$ 5.050,00
D Icms a Pagar (passivo) => 15.150,00
C Icms a Recuperar (ativo) => 10.100,00
C Icms apurado a pagar (passivo) => 5.050,00
Foi criado um novo mapa contábil para cada conta contábil de tributo a pagar, são elas: ICMS Apurado a pagar, IPI Apurado a pagar, PIS Apurado a pagar e COFINS Apurado a pagar. Nestas contas não devem ser mapeadas as mesmas contas de usadas nos tributos a pagar (ICMS a pagar, PIS a Pagar, etc), pois caso isto ocorra, haverá um erro na contabilização impedindo que a apuração seja concluída.