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Manual de Rotinas Financeiras Empresariais
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Auditoria Gerencial R$65,00
MANUAL PRÁTICO DE AUDITORIA GERENCIAL
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Conceito/Objetivos/Natureza da Auditoria Gerencial /Riscos da Auditoria
Tipos de evidências (provas)
Tabela de evidências e procedimentos de Auditoria
Fraudes e Crises nas Empresas
Espécies de fraudes mais freqüentes/Fraudes nas empresas/Principais vítimas de fraudes/Campos mais lesados para a prática de fraudes
Operações através das quais se consolidam as fraudes/Aparências mais comuns de pessoas fraudadoras
Práticas individuais que levam a suspeitar do fraudador/Fraudes contra o fisco estadual/Irregularidades com a Previdência Social
Sintomas das fraudes nas empresas/Técnicas mais usadas pelos fraudadores
Crises nas Empresas
Crises de estrutura, de desempenho, econômica, financeira, administrativa de produção, de mercados, de recursos materiais de recursos humanos
Aspectos Gerais/Tipos de Controles Internos/Função dos Gerentes e Administradores
Fatores que contribuirão para o nível de Controles Interno na empresa
Organização da empresa quanto as funções/Normas para a estrutura organizacional/Políticas/Procedimentos
Aspectos práticos dos controles internos
Controles Internos para evitar Fraudes, Erros e Ineficiências relacionados com os pagamentos da empresa
Controles internos: requisição, ordem de compra, recepção, almoxarifado, contas a pagar, pagamentos, contabilidade e auditoria
Objetivos dos controles internos de pagamento
Procedimentos a serem observados quanto ao Controle Interno dos Pagamentos nos diversos setores
Estoque geral
Estoques/Inventários/Compras/Instruções para realização de inventário físico
Investimentos/Imobilizado/Diferido
Fornecedores/Outras contas a pagar
Patrimônio Líquido/Controles internos – pagamentos por caixa/Controles internos – pagamentos por banco
Controles Internos para Evitar Fraudes, Erros e Ineficiências relacionados com as receitas e Contas a Receber
Controles: pedido, análise de crédito, faturamento, expedição, portaria, contas a receber, contabilidade, auditoria
Objetivos a serem alcançados com os controles internos relacionados com o recebimento
Procedimentos a serem observados quanto ao Controle Interno dos recebimentos nos diversos setores
Vendas/Faturamento/Expedição/Contas a Receber/Outras Contas a Receber/Outros direitos e valores
Despesas de exercício seguinte/Recebimentos – caixa e bancos
Controles Internos de produção para evitar Fraudes, Erros e Ineficiências
Controles internos de produção: programação de produção, ordem de produção, requisição de materiais, controle de perdas, estoque de produtos acabados, auditoria
Objetivos a serem alcançados com controles internos de produção
Procedimentos a serem observados quanto ao Controle Interno da produção e das despesas
Compras/Recebimento de mercadorias/Sistemas de custo
Despesas de viagens/Despesas de marketing/Controle orçamentário
Outros Procedimentos de Controles Internos relacionados a:
Contabilidade/Reconciliações bancárias/Segurança/Seguros/Serviços administrativos/Sistemas
Controles e Segurança da Informação
Controles internos relacionados com a segurança de sistemas
Controles gerais – controles organizacionais
Controle de planejamento, desenvolvimento, utilização e manutenção de sistemas
Controles de padrões de documentação
Controles de Segurança física e de dados do Sistema de Informação
Ameaças ao sistema de informação
Ameaças físicas/Tecnológicas/Vírus: de programa, de boot, de macro/Outras ameaças de vírus: worm, trap door, hoax, cavalo de tróia
Código Hostil: plug-ins, javascript, activex/Outras ameaças/Reduzindo os riscos de ameaças
Controle de autenticação e acesso ao Sistema
Senha/PIN/Cookies/Smartcard/Criptografia/Autenticação Biométrica/Certificado Digital
Segurança da rede/Segurança da WEB/Segurança de E-mail/Pesquisa de segurança
Controles internos na área Tributária para evitar Ineficiências e pagamentos a maior ou a menor de Tributos
DCTF/DIPJ/IRPJ e CSSL
Conciliação contábil e composição de saldo/Outros procedimentos
Adições/Exclusões
Pagamentos Pessoa Física/Pagamentos Pessoa Jurídica
IRRF/PIS, COFINS, CSLL/INSS/ISS
Controles Internos da área de Recursos Humanos
Controle das Horas Extras e Suas Implicações
Salário, Reajuste Salário E Aumento Salarial
Folha De Pagamento e Descontos
Inss, Fgts, Irrf, Férias, 13º Salário
Segurança e Medicina do Trabalho/PPP - Laudos Técnicos Exigidos/Aposentadoria Especial
Modelos de Pontos para relatório de Auditoria Gerencial
Disponibilidades (caixa, bancos e aplicações)/Contas a Receber/Adiantamentos e outros créditos
Estoques/Ativo Imobilizado/Contas a Pagar/Contas diversas não conciliadas/Outros controles internos relacionados aos pagamentos e recebimentos
A obra traz procedimentos de Auditoria Gerencial visando evitar FRAUDES, ERROS, INEFICIÊNCIAS E CRISES nas empresas mediante o fortalecimento e verificação dos:
- Controles internos a serem utilizados pelas empresas para as operações envolvendo o ciclo de pagamentos: autorizações, solicitações de compras, ordens de compras, recebimentos das mercadorias, funções do contas a pagar e pagamentos (emissão de cheques, segregações de funções, conferências, etc.)
- Controles internos a serem utilizados pelas empresas para as operações envolvendo o ciclo de recebimento: pedido do cliente, faturamento, crédito e cobrança, expedição, contas a pagar, recebimento, contabilidade.
- Controles internos envolvendo o ciclo de produção da empresa.
- Controles internos gerais de Contabilidade, Reconciliações bancárias, Segurança, Seguros, Serviços administrativos e Sistemas.
- Controles e segurança de informação, medidas a serem tomadas objetivando evitar ataques de vírus, códigos hostis, ameaças físicas, tornando seguros os dados de informação, bem como medidas de segurança de rede, da WEB e de emails.
- Controles internos na área tributária, DCTF, Declaração de Renda, Lucro Real e retenções de IRRF, INSS, ISS, PIS e Cofins.
- Controles internos na área de RH - Recursos Humanos: Admissão, documentação, cartão ponto, horas extras, folha de pagamento, INSS, FGTS, IRRF, Férias, 13º salário, Rescisões, Segurança e Medicina do Trabalho, Laudos Técnicos e outros.