رئيس مجلس إدارة إعمار محمد علي العبار ترك منصبه الحالي في الشركة
3 كلمة رئيس مجلس اإلدارة بحمد اهلل مرت سنتين من اإلدراج فـي السوق الـمالية السعودية شهدت فيها شركة دلّه للخدمات الصحية التي تتمثل فـي قطاع اإلنجازات والتطور وذلك فـي كافة قطاعاتها العديد من القابضة، بفضل من اهلل، الـمستشفيات، ِقطاع األدوية وقطاع اإلدارة والتشغيل. بدأت مسيرتنا فـي العمل الصحي بمدينة الرياض قبل أكثر من ربع قرن اتسمت بالتحديات والطموح. حيث شهدت الشركة فـي العام ٢٠١٤م العديد من المشاريع التوسعية مثل اإلستحواذ على مستشفى باقدو والدكتورعرفان العام بجدة، وبداية تنفيذ مستشفى جنوب غرب الرياض بحي نمار، واالستثمار فـي حصة الرياض وكذلك لبناء مستشفى فـي شرق الفقيه وشركاه راشد الدكتور محمد مقدارها 3٠% من شركة سيتم حيث عيادة 65 على تحتوي والتي دلّه لـمستشفى التابع الشمالية العيادات بناء من االنتهاء افتتاحها بإذن اهلل، فـي الربع األول من العام ٢٠١5م. إن التوسعات التي نشهدها ستشكل إضافة حقيقية وتميز نوعي فـي الخدمات الطبية التي تقدمها شركة دلّه للخدمات الصحية القابضة. لقد حقق مستشفى دلّه خالل العام ٢٠١٤م نتائج مالية مميزة مع نمو فـي اعداد المراجعين بلغ ١٤% ، مما الشركة مبيعات قدرها الـمستشفى. كما حققت التي يقدمها الخدمات الـمراجعين فـي يؤكد على ثقة 895 مليون ريال وأرباح قدرها ١٤7مليون ريال بواقع 3.١٢ ريال للسهم. كما نما صافي أصول الشركة من ١.١9 مليار إلى ١.٢7 مليار ريال. من كبرى، أهمية السعوديين وتدريب وتأهيل توظيف تولي القابضة الصحية للخدمات دلّه شركة إن منطلق واجبها الوطني وإحساسًا بمسؤوليتها تجاه الـمجتمع الذي تخدمه ، حيث عملت على استقطاب الكوادر السعودية فـي العديد من الـمجاالت والتخصصات وحرصت على تدريبهم و تطويرهم. وقد بلغت نسبة التوطين فـي الوظائف اإلدارية والمالية أكثر من )%7٠(. اإلعالم منصات عبر للتواصل قنوات إطالق تم مجتمعنا من شريحة ألكبر وخدماتنا رسالتنا ولتوصيل مع والتواصل الصحية التوعية بهدف انستقرام« يوتيوب، لينكدان، فيسبوك، »تويتر، االجتماعي جهدًا ندخر ولن إنجازات. من الشركة إليه توصلت ما أبرز على وإطالعهم والـمساهمين الـمستفيدين لتوسيع قاعدة التواصل لتصل خدماتنا ورسالتنا ألكبر عدد ُممكن من الـُمتابعين والـُمستفيدين. نسأل اهلل العلي القدير أن ُيديم علينا وعليكم وعلى الجميع موفور الصحة والَعافية. م. طارق القصبي رئيس مجلس اإلدارة تقرير مجلس اإلدارة للعام المالي 2014م 6 السادة مساهمي شركة دّله للخدمات الصحية القابضة السالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته وبعد، المالي للعام الشركة مساهمي للسادة تقريره بتقديم القابضة الصحية للخدمات دلّه شركة إدارة مجلس يتشرف ٢٠١٤م. وتستعرض تقريره حول انشطة الشركة والوضع العام لها مع نتائج أعمالها وتقرير المراجع حول القوائم المالية الموحدة السنوية للشركة. عرض عام عن الشركة شركة دلّه للخدمات الصحية القابضة هي شركة مساهمة سعودية عامة مسجلة بموجب السجل التجاري رقم ١٠١٠١٢853٠ بتاريخ ١3 ربيع الثاني ١٤١5هـ )الموافق ١8 سبتمبر ١99٤م(، وهي مدرجة في السوق المالية في المملكة العربية السعودية تحت الرمز )٤٠٠٤( وضمن قطاع التجزئة. يتكون رأس مال الشركة من ٤7.٢ مليون سهم بقيمة أسمية ١٠ رياالت للسهم مدفوعة بالكامل وبإجمالي قيمة ٤7٢ مليون ريال وذلك كما في نهاية عام ٢٠١٤م. جميع أسهم الشركة من فئة واحدة وال يتمتع أي مساهم بحقوق تفضيلية عن غيره من المساهمين. السنة المالية للشركة طبقًا للنظام األساسي للشركة فإن السنة المالية تبدا من أول يناير وتنتهي في أخر ديسمبر من كل عام. المحاسب القانوني للشركة تولى الساده : برايس واترهاوس كوبرز، القيام بأعمال مراجعة حسابات الشركة خالل العام المالي ٢٠١٤م. الوضع العام خالل 2014 شهدت المملكة العربية السعودية في السنوات األخيرة زيادة قوية في النشاط االقتصادي مدفوعة بارتفاع أسعار النفط وارتفاع الثروات، مستويات ارتفاع إلى ذلك أدى وقد السريع. السكاني والنمو الحكومة ترعاها التي التنمية وخطط مستويات الدخل المتاحة وزيادة التحضر في جميع أنحاء المملكة. وبالتوازي مع نمو االقتصاد الكلي، شهد اإلنفاق على خدمات الرعاية الصحية في جميع أنحاء المملكة نموًا قوي بمعدل نمو سنوي مركب بنسبة ١5%. وقد ركزت خطة التنمية االقتصادية التاسعة للحكومة )٢٠١٠م- ٢٠١٤م( تركيزًا كبيرًا على تعزيز تطوير قطاع الرعاية الصحية في المملكة من خالل التحتية البنية في تتمثل التي الرئيسية القطاع تحسين مؤشرات إلى تهدف جريئة أهداف ووضع مختلفة مبادرات الطبية وكثافة الطاقم الطبي للفرد الواحد. وقد كرست الخطة إنفاق يقارب الـ ١9% من اجمالي مخصصاتها على التنمية االجتماعية والصحية بحلول عام ٢٠١٤م، وذلك بهدف تحقيق تحسين البنية التحتية والرعاية الصحية وأهداف الموارد. وقد تشكل قطاع الرعاية الصحية في المملكة في اآلونة األخيرة بناًء على عدة عناصر جذب، أهمها: تغطية متنامية للتأمين الصحي التي أدت الى تنامي القطاع الصحي الخاص. ● ارتفاع معدل األمراض المزمنة ● ارتفاع معدالت االمراض المعاصرة ● تزايد السكان والشيخوخة ● تنامي الخبرة الطبية ● استمرار النقص في الطاقم الطبي ● استمرار زخم االنفاق الحكومي على الرعاية الصحية. ● بعد إدخال التأمين الصحي الخاص في المملكة، ارتفع العدد اإلجمالي لألفراد الذين تغطيهم شركات التأمين الخاصة لعدد الالحق واالنخفاض الطبية التغطية الجديد من الشكل لهذا ا الثمانية ماليين شخص. ونظر يزيد على ما إلى مما متزايد المرضى بشكل قاعدة تنامي مع ثانوية أولوية بالمستشفيات الرعاية تكاليف أصبحت الفعلي، المرضى يعطي األولوية لجودة المنشآت وسمعة خبرة األطباء وطاقم التمريض. ومن المعايير األخرى المهمة الختيار المستشفى توافر بعض التخصصات باإلضافة إلى القدرات التكنولوجية المتطورة في منشآت الرعاية الصحية. الزيادة في مراجعات المرضى تتجه في معظمها نحو المستشفيات الخاصة ونظرا لهذا التحول في التفضيالت، فإن على حساب المنشآت العامة. ونتيجة لذلك، فقد زاد عدد مرضى التنويم والعيادات الخارجية بوتيرة اسرع من الزيادة في الطاقة االستيعابية، مما شكل ضغطًا على المرافق الطبية القائمة. وبالتالي فقد إزداد حجم قطاع األدوية في المملكة العربية السعودية. وكان هذا النمو مدفوعا بالدرجة األولى من النمو السكاني وزيادة أعمار السكان، والزيادة في تغطية الرعاية الصحية، باإلضافة إلى ضوابط األسعار التي حددتها الحكومة. وقد أثرت هذه الضوابط على األسعار وكذلك على نمو الطلب على العقاقير. وعلى الرغم من االستثمارات الكبيرة للمملكة في الفترة األخيرة على قطاع الرعاية الصحية، حيث تعد المملكة أكبر دول الخليج انفاقًا على الرعاية الصحية على مستوى القطاع العام والخاص، إال ان نصيب الفرد من االنفاق على الرعاية الصحية منخفض مقارنة ببقية دول الخليج، وذلك بسبب عدد السكان بالمملكة الذي يقدر بـ 3٠ مليون نسمة. كما تظل نفقات .)( الرعاية الصحية في المملكة منخفضة بالمقارنة مع الدول التي تنتمي الى منظمة التعاون االقتصادي والتنمية كل ذلك ينبئ بمزيد من االنفاق المستقبلي والتوسع المتوقع لقطاع الرعاية الصحية بالمملكة. 7 قطاع الرعاية الصحية في الرياض تماشيًا مع التطورات على الصعيد الوطني، ارتفع عدد المستشفيات في الرياض من 78 مستشفى في عام ٢٠٠9م إلى 87 مستشفى في ٢٠١3م. كما ارتفع عدد المستشفيات التابعة لوزارة الصحة خالل هذه الفترة من ٤٤ مستشفى في عام ٢٠٠9م إلى ٤7 مستشفى في ٢٠١3م. أما من حيث السعة السريرية، فقد ازداد عدد األسّرة في الرياض من١3.١٤٤ سرير في عام ٢٠٠9م إلى١٤.9٤3 في عام ٢٠١٢م. ومن المتوقع أنه قد ارتفع عدد األسّرة إلى١5.79٢ سرير في عام٢٠١٤ م. ويوجد اتجاه لتوسعة عدد االسرة في المستشفيات العامة القائمة باعتبار أن الوزارة تدعم مشاريعها الكبيرة المطّولة للرعاية الصحية من خالل وضع خطط أسرع للتوسع على نطاق صغير للمنشآت الحالية لمواجهة الطلب المتزايد وتخفيف تأثير استمرار نقص األسّرة في المستشفيات. الرياض في الخاصة الصحية الرعاية ومنشآت الصحة وزارة مستشفيات في الخارجية العيادات زيارات عدد ارتفع وقد بمعدل نمو سنوي مركب يبلغ 7.9 %، حيث ارتفع من١3.3 مليون زائر في عام٢٠٠9 م إلى ١7.١ مليون في عام٢٠١٢م. ومن المتوقع أنه قد بلغ عدد الزيارات ١8.١ مليون زيارة في عام٢٠١3م. وتشكل زيارات الطب الباطني وطب األسنان أكبر عدد من الزيارات بما مجموعه 3.6 مليون و٢.٢ مليون زيارة على التوالي في عام ٢٠١3م. واالرتفاع في عدد زيارات الطب الباطني عائد لالرتفاع في معدل انتشار األمراض المزمنة في المملكة بشكل عام. وتمثل الجراحة العامة من ناحية أخرى أعلى الخارجية العيادات تطور إلى أساسًا ذلك ويرجع ٢٠١3م الفترة٢٠٠9م- خالل بلغت7.١١% حيث مركب سنوي نمو معدل الراقية وتزايد الثقة في القدرات الجراحية المحلية. من ناحية أخرى، ارتفع عدد المرضى المنومين في مستشفيات وزارة الصحة ومنشآت الرعاية الصحية الخاصة في الرياض بمعدل نمو سنوي مركب يبلغ6.٤%، حيث ارتفع من٤6٤.9٢١ مريض في عام ٢٠٠9م إلى56٤.٠6٢ مريض في عام٢٠١٢م. ومن المتوقع أنه قد وصل عدد المرضى المنومين إلى596.٠١8 في عام ٢٠١3م. ويشكل طب األطفال والتوليد وأمراض النساء الجزء األكبر من المرضى المنومين إذ أنهم يمثلون ٤٤% من مجموع المرضى المنومين في عام٢٠١3م. ويأتي هذا نتيجة العمر. من الخامسة دون المملكة امرأة وكون١٠.85% من سكان لكل ٢.87 طفل مقداره بما الخصوبة الرتفاع معدل وشهد طب العيون أعلى نسبة نمو خالل الفترة ٢٠٠9م -٢٠١٢م إذ أنه نما بمعدل نمو سنوي مركب قدره ١3.7%. ويرجع ذلك أساسًا إلى التطور الكبير في قدرات طب وجراحة العيون في المملكة والثقة المتنامية في هذا القطاع بدعم من جهود متواصلة لتحسين هذا الفرع المتنامي في قطاع الرعاية الصحية. شركة دله للخدمات الصحية القابضة من جانبها، فقد أخذت شركة دلّه للخدمات الصحية على عاتقها مهمة تقديم أفضل الخدمات الصحية المناسبة للفئة التي تستهدفها عن طريق توفير أفضل الكوادر والمرافق لتقديم الخدمات الصحية. كما تتطلع شركة دلّه للخدمات لزيادة حصتها من سوق خدمات إلى سعيها باإلضافة المتزايد للطلب إستجابة عمالئها قاعدة توسيع إلى الصحية الرعاية الصحية. ففي قطاع المستشفيات، أضافت شركة دلّه للخدمات الصحية ما مجموعه 93 سرير مستشفى ما بين عامي ٢٠١٢م و ٢٠١٤م في الرياض وهو ما يمثل زيادة بنسبة ٢6% من 355 سرير في عام٢٠١٢م إلى ٤٤8 سرير في عام ٢٠١٤م. كما تسعى الشركة في نطاق الخدمات الصحية إلى التوسع من خالل عدة استراتيجيات متنوعة والتي تشمل: بناء مستشفيات جديدة بالكامل.. ١ توسيع مرافق المستشفى الحالية.. ٢ االستحواذ على مستشفيات أخرى بالكامل.. 3 الدخول في شراكات إلنشاء مستشفيات أخرى.. ٤ التوسع الجغرافي في التوزيع الدوائي في المملكة.. 5 توسيع اإلنتاج الدوائي وتنويع منتجاته.. 6 توسع عدد عقود تشغيل المستشفيات في المملكة.. 7 تقوم الشركة بتشغيل أربع وحدات أعمال كالتالي: مستشفى دله :وتتضمن مبنى المستشفى الرئيسي ومبنى المستشفى للنساء والوالدة ومبنى المستشفى ● لألطفال دله فارما )مستودع األدوية(: وتتضمن مستودعات ومصنع دلّه فارما ● التشغيل واإلدارة ● االستثمارات ● للعيادات المستشفى والمراجعين المنومين في الطبية للمرضى الخدمات ويتركز عمل مستشفى دله على توفير العشبية والمنتجات الصحية والمنتجات الصيدالنية المنتجات وتوزيع تصنيع على فتركز فارما دله أما الخارجية. والتجميلية. في حين تقوم وحدة التشغيل والصيانة في الشركة بتقديم الخدمات اإلدارية والتشغيلية لمستشفيات تابعة ألطراف أخرى. باإلضافة إلى ذلك، فإن الشركة لديها عدد من االستثمارات االستراتيجية في شركات طبية مختلفة من أكثر في ساهم حيث الشركة، عائدات من األكبر الجزء دله مستشفى شكل وقد األوسط. الشرق منطقة في تسعين في المائة من إيرادات الشركة خالل األعوام ٢٠٠9م، حتى ٢٠١٤م. 8 هيكل قطاعات شركة دّله للخدمات الصحية القابضة أغراض الشركة وأنشطتها وأقسامها تتمثل أغراض الشركة في تشغيل وإدارة وصيانة المنشآت والمراكز الصحية وتجارة الجملة والتجزئة في األدوية واآلالت واألجهزة الطبية والجراحية واألطراف الصناعية وأجهزة المعوقين وأجهزة المستشفيات. تصنف أعمال شركة دله للخدمات الصحية إلى أربعة أقسام عمل أساسية هي: )١( تقديم خدمات طبية لمستشفيات مملوكة؛ )٢( بيع وتوزيع وتصنيع األدوية؛ )3( التشغيل واإلدارة؛ و)٤( االستثمارات. يرتكز نشاط الشركة الرئيسي على تقديم خدمات طبية شاملة من خالل »مستشفى دلّه« في شمال مدينة الرياض باإلضافة إلى مستشفيات ومراكز طبية أخرى مزمع إنشاؤها في المستقبل بحيث تمتلك شركة دلّه كامل أو أغلبية الحصص فيها وذلك بخالف المنشآت المستأجرة. أما فيما يتعلق بأنشطة بيع وتوزيع األدوية فتتم عن طريق مستودع أنشطة أما التجميل. مواد ومنتجات والعشبية والدوائية الصيدالنية للمنتجات بالجملة بالتوزيع فارما( )دله األدوية الشركة لدى يوجد لذلك، إضافة أخرى. أطراف قبل من مملوكة مستشفيات أعمال بإدارة فيقوم واإلدارة التشغيل العديد من االستثمارات ضمن قطاع الرعاية الصحية في منطقة الشرق األوسط. تتكون الشركة من القطاعات التالية: الصحية، ويقدم مستشفى دله خدمات . ١ للخدمات دلّه بالكامل لشركة دله: وهي فرع مملوك مجمع مستشفى طبية شاملة عن طريق العيادات الخارجية وأقسام التنويم باإلضافة إلى الخدمات المساندة لها. شركة دله فارما: وهي شركة تابعة مملوكة بنسبة 98% لشركة دلّه للخدمات الصحية القابضة، وينقسم نشاطها . ٢ إلى محورين، األول: نشاط التوزيع حيث تعتبر شركة دلّه فارما وكيل وموزع لعددمن الشركات المصنعة العربية مثل الشركة األردنية للصناعات الدوائية وعدد من الشركات األوروبية مثل شركة سوفت اإليطالية، شركة بورنر األلمانية، وشركة يومايا التي تعمل في مجال األجهزة الطبية والمستلزمات. الثاني: هو نشاط التصنيع حيث تمتلك شركة دلّه فارما مصنع للمنتجات الصيدالنية والتجميلية، تصنع وتسوق حاليًا فيه أكثر من 3١ منتج، وكذلك تمتلك شركة دلّه فارما عدد من المنتجات التجميلية تصنع لدى مصانع بأمريكا وسويسرا تسوق عالميًا لصالح الشركة. المستشفيات . 3 تلك في واإلدارية التشغيلية خبراتها الشركة وتقدم الغير: لحساب المستشفيات تشغيل إدارة مقابل رسوم سنوية ثابتة و/أو رسوم متغيرة وذلك بناًء على األرباح التي تحققها تلك المستشفيات. ولدى الشركة الخليج ألعمال أرامكو )شركة المشتركة الخفجي عمليات شركة لمستشفى وصيانة وتشغيل إدارة عقد حاليًا والشركة الكويتية لنفط الخليج(، وعقد آخر لإلدارة والتشغيل مع مستشفى محايل األهلي بمدينة محايل عسير باإلضافة لعقد إلدارة وتشغيل مستشفى الشفاء التخصصي بنجران. الطبية والشركة . ٤ كما ان لدى الشركة استثمارات في شركة عسير ومركز مكة الطبي وشركة اإلحساء للخدمات األردنية لتصنيع األدوية. دّله للخدمات الصحية القابضة االستثمارات مجمع مستشفى دله مبنى المستشفى الرئيسي مبنى المستشفى للنساء والوالدة مبنى المستشفى لألطفال للتوزيع دّله فارما مصنع دّله فارما بجدة شركة دّله فارما المنطقة الغربية المنطقة الوسطى التشغيل واإلدارة المنطقة الجنوبيةالمنطقة الشرقية 9 تحليل المعلومات القطاعية للشركة حققت شركة دلّه الصحية مبيعات خالل ٢٠١٤م. ويتلخص حجم مبيعات كل نشاط وإسهامه في إجمالي األرباح كالتالي: 2014201٣ إجمالي الربحاإليراداتإجمالي الربحاإليراداتماليين الرياالت 89%293.2 89%667.9 92%365.8 91%818.0 مستشفى دّله 9%28.9 8%61.5 6%22.6 7%62.0 دّله فارما 2%5.3 3%21.3 2%7.1 2%21.7 اإلدارة العامة -)1.0(-)6.6(استبعادات 100%327.4 100%749.7 100%395.5 100%895.1 المجموع فروع الشركة: تعتبر مستشفى دلّه ومستودع األدوية )دلّه فارما( وإدارة تشغيل المستشفيات المملوكة للغير فروع من الشركة تتم تحت سجالت تجارية فرعية لشركة دلّه للخدمات الصحية او كشركات تابعة مستقلة بموجب سجالت تجارية منفصلة عنها. فيما يلي بيان بالشركات التابعة المؤسسة كلها في المملكة: نسبة الملكية كما في ٣1 ديسمبر 20142013رقم السجل التجاريالشركة التابعة -98%1010410613شركة دّله فارما -99%1010404576شركة أفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة تمتلك الشركة فعليًا شركتي دلّه فارما وأفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة بنسبة ١٠٠% حيث أن باقي حقوق الملكية في الشركتين مملوكة من أطراف أخرى نيابة عن الشركة. شركة دّله فارما: تم تأسيس شركة دلّه فارما بتاريخ ١3 جمادى اآلخرة ١٤35هـ )الموافق ١3 إبريل ٢٠١٤( وهي شركة ذات مسؤولية محدودة برأس مال قدره ٤ مليون ريـال سعودي ويتمثل نشاطها في تجارة الجملة والتجزئة للمستحضرات والجراحية الطبية والمستلزمات واألجهزة والمنظفات األطفال ومستلزمات والحليب واألغذية والتجميلية العشبية وقطع غيارها وصيانتها والمواد الكيميائية واالستيراد والتصدير والتسويق للغير وإدارة المصانع والمستودعات. وقررت الشركة تحويل نشاط فرع الشركة )دلّه فارما( وموجوداته ومطلوباته إلى شركة دلّه فارما بدءًا من ١ يناير ٢٠١5. تم تأسيس شركة أفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة شركة أفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة: ريـال 5٠.٠٠٠ قدره مال برأس محدودة مسؤولية ذات شركة وهي )٢٠١٤ يناير ١٤ )الموافق ١٤35هـ الثاني ربيع ١3 بتاريخ سعودي ويتمثل نشاطها في إقامة وصيانة المستشفيات والمراكز الطبية والخدمات المساندة األخرى. وتقوم شركة أفياء النخيل بتقديم خدماتها بشكل رئيسي للمجموعة. 10 اما فروع شركة دلّه للخدمات الصحية التي تعمل تحت سجالت تجارية منفصلة، فهي كالتالي: المدينةالسجل التجاري اسم الفرع الرياض1010132622مستشفى دّله الخفجي2057004306اإلدارة العامة الدمام2050071905مستودع األدوية )دّله فارما( الرياض1010128997مستودع األدوية )دّله فارما( جدة4030140769مستودع األدوية )دّله فارما( خميس مشيط5855053632مستودع األدوية )دّله فارما( جدة4030265250مستودع األدوية )دّله فارما( الرياض1010381470مستودع األدوية )دّله فارما( جدة4030249929مصنع دّله فارما الرياض1010428613مجمع عيادات شركة دّله للخدمات الصحية عقود تشغيل مستشفيات مملوكة للغير لتعزيز العالمة التجارية التي تم بناؤها بواسطة مستشفى دله على مر السنين، قررت الشركة في عام ٢٠٠٢م الدخول في عقود إلدارة وتشغيل المستشفيات المملوكة من قبل أطراف أخرى. وال يوجد للشركة حاليًا أي مصلحة ملكية في هذه المستشفيات. وبدال من ذلك فإنها تقدم الخبرات التشغيلية مقابل أتعاب سنوية ثابتة و/أو أتعاب متغيرة على أساس أرباح المستشفيات التي تتم ادارتها. في الوقت الحاضر، لدى الشركة ثالثة مشروعات: مستشفى عمليات الخفجي المشتركة: بدأت الشركة باألعمال المشمولة في العقد المتعلق بهذا المستشفى في أبريل ٢٠١١م. وهذا المستشفى مملوك من قبل شركة أرامكو ألعمال الخليج والشركة الكويتية لنفط الخليج، حيث يتم بموجبه تقديم الخدمات الطبية لحوالي 3.٠٠٠ موظف وعائالتهم في هاتين الشركتين. ويبلغ إجمالي عدد االسرة في المستشفى ١٢7 سرير، وفيه 3٤ تخصص ج ووحدة غسيل كلوي. مدة هذا العقد في العيادات الخارجية وغرفتين للعمليات ووحدة عناية مركزة ووحدة رعاية ُخدَّ خمس سنوات. مستشفى محايل االهلي: المستشفى في نوفمبر بإدارة العمل هو مستشفى خاص يقع في منطقة محايل عسير. حيث قامت الشركة ببدء ٢٠١٠م. وهو مستشفى خاص سعته ١٠٠ سرير ويشمل ٢6 عيادة خارجية وغرفتين للعمليات. مدة هذا العقد خمس سنوات. مستشفى الشفاء التخصصي: لهذا التجريبي العمل بدأ عيادة، و36 عمليات وغرفتين 5٠ سرير نجران سعته مدينة يقع في هو مستشفى خاص المستشفى في فبراير ٢٠١5م. الشركات المستثمر بها شركة عسير للتجارة و السياحة والصناعة والزراعة والعقارات وأعمال المقاوالت تأسست شركة عسير كشركة سعودية مساهمة وفقًا ألنظمة المملكة العربية السعودية بموجب المرسوم الملكي رقم م/78 وتاريخ ١395/7/١١هـ )الموافق ١975/١١/١١م( وحصلت على السجل التجاري رقم 585٠٠٠٠٢76، وهي شركة مساهمة عامة سعودية، ويبلغ رأسمالها المدفوع كما في ٢٠١٤/١٢/3١م مبلغ ١.٢6٤ مليون ريال، ولديها محفظة استثمارات متنوعة تتضمن االستثمار في قطاعات تصنيع األغذية، والبتروكيماويات، وخدمات الطاقة، والتطوير العقاري، والخدمات المالية، ومواد البناء. وتمتلك شركة دلّه للخدمات الصحية حصة تقدر بـ ١% من شركة عسير. مركز مكة الطبي مركز مكة الطبي هو شركة مساهمة سعودية مسجلة بالسجل التجاري رقم ٤٠3١٠٢١٢86 بتاريخ ١٤١٠/٠8/١٤هـ )الموافق ١99٠/٠3/١١م(. ومقرها في مكة المكرمة وتحتوي على ١36 سرير، ويبلغ رأس مالها ١5٢ مليون ريال سعودي مقسمة إلى المال وقد قامت ريال سعودي لكل سهم. وتمتلك الشركة 8% من رأس 3.٠٤ مليون سهم بقيمة اسمية وقدرها 5٠ الشركة بهذا االستثمار في ١99٠م )١٤١٠هـ(. 11 الشركة األردنية إلنتاج األدوية الشركة األردنية إلنتاج األدوية هي شركة مساهمة عامة أردنية مسجلة بالسجل التجاري رقم ١٤١٢37٤٠٤، بتاريخ ٢٠٠٤/٠١/٢7م، ومقرها في عمان، األردن. ويبلغ إجمالي رأسمالها ٢٠ مليون دينار أردني، مقسمة الى ٢٠ مليون سهم بقيمة اسمية قدرها ١ دينار أردني لكل سهم. وتمتلك دله للخدمات الصحية ٠.5% من رأس المال. وتقوم الشركة بتصنيع المنتجات الدوائية ومستحضرات التجميل والمستلزمات الطبية. وأيضًا يتم بيع منتجاتها من قبل دله فارما. شركة األحساء للخدمات الطبية المحدودة شركة األحساء للخدمات الطبية هي شركة سعودية ذات مسئولية محدودة بموجب السجل التجاري رقم ٢٢5٢٠٢5٢١3، ١5٠.٠ ١٢٠ سرير، ويبلغ إجمالي رأسمالها )الموافق ١997/١٢/٠7م(. ومقرها في األحساء وتحتوي على بتاريخ ١٤١8/٠8/٠7هـ دله وتمتلك شركة لكل حصة. ريال سعودي ١.٠٠٠ إسمية قدرها بقيمة ١5٠.٠٠٠ حصة إلى ريال سعودي مقسمة مليون للخدمات الصحية القابضة ٠.8% من رأس المال. الخطة االستراتيجية للشركة والمخاطر المحتملة إنطالقًا من األهمية الوطنية لقطاع الرعاية الصحية في المملكة، فإن شركة دلّه للخدمات الصحية تولي أهمية قصوى لتطوير منتجاتها وخدماتها الموجهة لهذا القطاع. وال تكّل الشركة في بذل أقصى مجهود في السعي نحو تحقيق افضل الخدمات الصحية بالمملكة. ولمواجهة الطلب المتزايد على خدمات ومنتجات الرعاية الصحية وتوزيع وإنتاج الدواء، فإن شركة دلّه للخدمات الصحية تسعى لتوسيع وانتشار أعمالها في مدينة الرياض والتوسع الجغرافي في اكثر المناطق كثافة سكانية في المملكة كالمنطقة الشرقية والغربية، باإلضافة إلى السعي في التوسع في نشاط إدارة المستشفيات المملوكة لدى الغير وذلك فضال على جهود اإلستثمار المباشر في الشركات الطبية والدوائية، وبذلك تكون الشركة قادرة على زيادة حصتها في سوق الرعاية الصحية وتحقيق عوائد أكبر على المساهمين. مما يتناسب مع رؤية الشركة في أن تكون لها الريادة في تقديم الخدمات الصحية في المملكة إن شاء اهلل. التوقعات المستقبلية وتوسعة أعمال الشركة مجمع دّله الطبي )النخيل( إن إدارة شركة دلّه للخدمات الصحية تنوي تحويل المواقع المحيطة بمبنى مستشفى دلّه بالرياض إلى مواقع خدمات صحية مساندة في إختصاصات متعددة بحيث يعد موقع المستشفى اإلجمالي ليكون مجمعًا طبيًا متكامل الخدمات. الطاقة االستيعابية وتقديم خدمة أفضل لزيادة وفي هذا الصدد، فان مستشفى دلّه يتم تطويرها بصفة مستمرة للمرضى. ففي الفترة الحالية، يتم توسعة غرفة العناية المركزة وعمليات الوالدة وذلك في نطاق مبنى المستشفى، وذلك استجابة للطلب المتزايد على هذه الخدمات وتعظيم راحة المرضى. وخالل شهر يوليو الماضي إعتمد مجلس اإلدارة خطة تطوير وتوسيع المنطقة المحيطة بالمستشفى حيث تنوي الشركة تطوير ثالث مواقع حول المستشفى واستخدامها استخدام امثل لتحويلها الى توسعة لمبنى المستشفى الحالي بطاقة بتكلفة المركزي وذلك أخرى كالمطبخ بالمستشفى وخدمات الطبي للطاقم الى سكن باإلضافة عيادة 6٠ و ١5٠ سرير مبدئية تقدر بـ 5٠٠ مليون ريال، وتخطط الشركة أن يبدأ العمل في هذا المشروع خالل الربع الثاني من ٢٠١5م. مجمع العيادات الشمالية كما أن شركة دلّه الصحية قد انتهت بصفة شبه كاملة من مبنى العيادات الشمالية المجاور لمستشفى دلّه بسعة 65 عيادة بمرافقها المختلفة والذي تم تشييده بموصفات راقية لخدمة المرضى على افضل وجه بتكلفة اجمالية تقدر بـ ١٢٠ مليون ريال، شاملة تكلفة البناء والتجهيزات والفرش واألجهزة الطبية. وقد تم بدء التشغيل التجريبي لهذه العيادات في فبراير ٢٠١5م، مما يعد إضافة جوهرية لسعة المستشفى التشغيلية ودعمًا ألعمالها. االستحواذ على مستشفى باقدو والدكتور عرفان بجدة قامت الشركة خالل أكتوبر ٢٠١٤م بتوقيع اتفاقية لشراء كامل حصص المالك في مستشفى باقدو والدكتور عرفان بجدة عن طريق اصدار أسهم وسداد نقدي. وقد تم تقييم المستشفى بمبلغ 75٠ مليون ريال ستدفع شركة دلّه الصحية مبلغ ١5٠ مليون ريال نقدا )٢٠%( وسيتم اصدار اسهم جديدة مقابل باقي قيمة المستشفى. وتعد مستشفى باقدو والدكتور عرفان من افضل المستشفيات بجدة. وهي مستشفى منشاة منذ 3٠ سنة بسعة 3٢6 سرير و ١١٠ عيادة وجارى العمل على إتمام عملية الشراء بالكامل و دمجها مع شركة دلّه الصحية على ان تستفيد الشركة من توحيد الجهود والوظائف عبر منشاتها المختلفة. ومازال العمل جاٍر على اكمال هذا االستحواذ والحصول على موافقة الجهات المعنية. مستشفى دّله نمار إن العمل جاري في موقع مستشفى نمار بجنوب غرب الرياض حيث انتهت معظم اعمال الحفر اإلنشائي ومن المتوقع ان يبدأ انشاء الهيكل الخرساني لهذا المستشفى في الربع األول من ٢٠١5م. ويعد هذا المستشفى دعما قويًا لمكانة الشركة بسوق الرعاية الصحية. ومن المتوقع ان تكون الطاقة االستيعابية المبدئية لهذا المستشفى 3٠٠ سرير و8٠ عيادة خارجية باإلضافة الى مرافق وخدمات مختلفة، على مساحة ارض تقدر بحوالي 77،٠٠٠ متر مربع، كجزء من اجمالي توسعاتها في المتبقية األرض مساحة الستغالل تخطط الشركة ومازالت مربع. متر ١١7.٠٠٠ بـ المقدرة األرض مساحة المستقبلية، وتقدر نسبة إنجاز هذا المشروع بـ ١٢% كما في نهاية ٢٠١٤م. 12 مستشفى د. محمد الفقيه بهدف وشركاه الفقيه راشد محمد الدكتور شركة في اإلستثمار على ٢٠١٤م سبتمبر في اإلدارة مجلس وافق وقد إقامة مستشفى عام بشرق الرياض تضم 3٠8 سرير شاملة الحضانات، باإلضافاة إلى ٤3 سرير طوارئ و١٤7 غرفة عيادة وملحقاتها وذلك بنسبة 3٠% من رأسمال هذه الشركة البالغ ٤3٠ مليون ريال. برج دّله الطبي الشركة قررت فقد بالرياض، النخيل حي في بموقعها دلّه مستشفى أعمال توسيع نحو الشركة سعى اطار وفي المستشفى مطلة على لموقع ارض مجاورة الشركة بالرياض عن طريق شراء النخيل اعمالها في حي رقعة توسيع طريق الملك فهد بمساحة 6.3٠٠ متر مربع وذلك بغرض إنشاء برج طبي يشمل على عيادات ومراكز طبية متخصصة ومجمع تجاري طبي ومرافق أخرى ليكون امتدادًا لمجمع مستشفى دلّه وذلك بتكلفة 97.5 مليون ريال لألرض، وتخطط الشركة أن يبدأ العمل في هذا المشروع في الربع الثالث من ٢٠١5م. دّله فارما تخطط شركة دلّه فارما للتوسع في أنشطتها من خالل زيادة عدد الوكاالت الحصرية والتوزيع لشركات ومنتجات عالمية لزيادة عدد منتجاتها بالمصنع والعمل على تطوير متميزة وذات حصة سوقية جيدة، وكذلك ركزت شركة دلّه فارما منتجات جديدة، وخطوط إنتاج جديدة تتناسب مع الفرص السوقية لألدوية والمنتجات الصيدالنية والتجميلية. وقد قامت شركة دلّه فارما خالل سنة ٢٠١٤م بتوسيع نطاق التوزيع الدوائي عن طريق افتتاح فرع جنوب المملكة مما ساهم في زيادة االنتشار الجغرافي للشركة. التشغيل واإلدارة تخطط الشركة حاليًا لزيادة حصتها في إدارة المستشفيات المملوكة للغير وذلك لتوسيع حصتها السوقية اإلجمالية. المخاطر المحتملة للشركة يمكن للشركة أن تواجه مخاطر يحتمل أن تشمل على المخاطر التالية، لكنها ال تقتصر عليها. المواقع المحيطة بمستشفى دلّه ● الحالي: بالرغم من توسع الشركة في الموقع إمكانية محدودة للنمو في ظل )مجمع مستشفى دلّه(، إال أنه توجد حدود إلمكانية التوسع في الموقع الحالي لهذا المجمع. العديد من مزودي ● به يوجد الشركة ضمن سوق الصحية: تعمل الرعاية واإلندماجات في قطاع التنافسية البيئة خدمات الرعاية الصحية من القطاع العام والخاص وقد يسعى المنافسون إلى زيادة حصتهم السوقية من خالل تقديم خدمات عالجية غير موجودة لدى الشركة أو قد يقومون بتشكيل تحالفات من خالل اإلندماجات أو اإلستحواذ، الشركة ببذل الشركة. وتقوم أعمال السوقية، مما قد ينعكس سلبًا على زيادة حصتهم مما قد يمكنهم من أقصى مجهود لديها لدعم ميزتها التنافسية وزيادة حصتها السوقية عن طريق تطبيق عدد من اإلستراتيجيات في تسويق خدماتها ومنتجاتها باإلضافة إلى البقاء في مستوى تنافسي جيد في السوق وذلك فضاًل على التحديث المستمر لمعلومات السوق السائدة. المقدمة: ● الخدمات السعرية مقابل جودة للمنافسة نتيجة بالسلب الرئيسيين العمالء التعاقدية مع العالقة تأثر وتحاول الشركة بذل أقصى جهد للمحافظة على تقديم أفضل خدمات وبيع أنسب بضاعة لعمالئها. الطبية ● للكوادر النسبية الندرة من بالرغم األخرى: المهنية والكوادر التمريض وطاقم األطباء على االعتماد والصيدالنية، فإن الشركة تسعى إلستقطاب أفضل المهنيين للعمل لديها مع مواجهة الزيادة العامة في اإلجور. الشركة ● من تتطلب قد والتي ألعمالها منظمة ولوائح أنظمة لعدة الشركة تخضع الحكومية: واللوائح األنظمة التراخيص، وقد تقوم الجهات الحكومية ذات العالقة بإعتماد وفرض أنظمة أوقواعد أكثر الحصول على عدد من الشركة تتحملها التي الرأسمالية المصاريف و/أو التشغيل تكاليف من مما سيزيد الشركة، أعمال على صرامة أو من الممكن أن يقلل من التوقعات المستقبلية إليرادات الشركة. وتسعى الشركة دائما للتقيد بكافة اللوائح والقوانين المنظمة للعمل والحصول على كافة التراخيص المطلوبة لمزاولة أعمالها. التقدم في مجال التقنية الطبية واإلدارية: تستخدم الشركة مختلف أنواع المعدات الطبية واإلدارية لتنفيذ أعمالها. ● ويتميز قطاع الرعاية الصحية بالتقدم المستمر للمنتجات والتطورات التقنية باإلضافة إلى ارتفاع تكاليف هذه التقنية مما قد يسبب التقادم السريع للتقنية التي تتبناها الشركة وقد يوثر سلبًا على أعمال الشركة. وتقوم الشركة بتطبيق سياسة التحديث المستمر لألجهزة التقنية المستخدمة وذلك بالرغم من تكاليفها المتزايدة وذلك في سبيل تحقيق هدف الشركة في تقديم أفضل خدمات صحية. توزيع األرباح: يعتمد توزيع األرباح في المستقبل على عدة عوامل منها قدرة الشركة على تحقيق األرباح ومركزها ● المالي ومتطلبات االحتياطيات القانونية، وحدود االئتمان المتوفرة، واألوضاع االقتصادية العامة، وعوامل أخرى تخضع الختيار مجلس اإلدارة في إعالن توزيع األرباح حسبما يراه مناسبا. وقد ال تتوفر تلك العوامل التي تساعد على قيام الشركة بتوزيع ارباح على مساهميها. السعودة: تخضع الشركة لبرنامج »السعودة« الذي تفرضه األنظمة ذات العالقة في المملكة والذي يتطلب أن يبلغ ● عدد الموظفين السعوديين من بين موظفي الشركة النسبة المقررة نظامًا كحد أدنى، وأن يتم وضع هدف أعلى لتحقيقه، وأن تضع الشركات خططا لتحقيق نسبة سعودة أعلى. وسوف تتأثر عمليات الشركة، وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها وطلب القروض الحكومية، وأدائها المالي وقدرتها على استقدام عدد إضافي من الموظفين األجانب، بصورة سلبية إذا أخفقت الشركة مستقباًل في االلتزام بأي سياسات سعودة جديدة أكثر صرامة يتم إصدارها من قبل وزارة العمل. وبالرغم من الندرة النسبية للكوادر السعودية في سوق الرعاية الصحية، فإن الشركة تبذل أفضل جهد لديها للبقاء على نسبة السعودة المقررة من قبل الجهات الحكومية ذات العالقة. 13 ملخص عناصر قائمة الدخل والميزانية نتائج أعمال الشركة: 2014201٣)مليون ريال( 895750 إجمالي اإليرادات 395327 الربح اإلجمالي 145138 الدخل من العمليات 156148 الدخل قبل الزكاة 1471٣7 صافي الدخل نما، بحمد اهلل، إجمالى إيرادات الشركة خالل عام ٢٠١٤ بنسبة ١9.3% ، كما نما الربح اإلجمالى للشركة بنسبة ٢٠.8%. ويعزى اإلرتفاع في إجمالي ربح العام الحالي مقارنة بالعام السابق إلى الزيادة المتميزة في حجم أعمال الشركة بسبب توسعة العام نهاية األطفال مستشفى مبنى إفتتاح عن إجماال الناتجة دلّه مستشفى مباني لمجموع اإلستيعابية الطاقة السابق وذلك فضال على التوسع في الخدمات المقدمة لهم مما أدى إلى الزيادة العامة في عدد زيارات العيادات الخارجية وعدد مرضى التنويم. الربح زيادة صافي السابق. ويرجع سبب العام المالي ٢٠١٤م بنسبة 7.3% عن العام الصافية خالل األرباح وقد تحسنت بنسبة أقل مقارنة بإجمالى الربح بصفة عامة إلى زيادة مصاريف التشغيل المصاحبة لتوسع سعة التشغيل والعيادات خالل العام ٢٠١٤م وزيادة عدد المراكز اإلقليمية لتوزيع األدوية. وفضال على ذلك فإن الشركة قد حققت خالل العام ٢٠١٤م تحسن ملحوظ في الكفاءة التشغيلية المباشرة وغير المباشرة. 2013م إجمالي اإليراداتالربح اإلجماليالدخل من العملياتالدخل قبل الزكاةصافي الدخل 9٠٠ 8٠٠ 7٠٠ 6٠٠ 5٠٠ ٤٠٠ 3٠٠ ٢٠٠ ١٠٠ ٠ 2014م ال ري ون لي م ١37١38 3٢7 75٠ ١٤8 ١٤7١٤5 395 895 ١56 14 التوزيع الجغرافي إليرادات الشركة 2014201٣ إجمالي اإليرادات )مليون ريال( 837694 المنطقة الوسطى 3227 المنطقة الغربية 2629 المنطقة الشرقية العناصر الرئيسة لقائمة الدخل 2014201٣201220112010)مليون ريال( 895750637527473 إجمالي اإليرادات 395327287190170 الربح اإلجمالي 1451381319889 الدخل من العمليات 15614813511799 الدخل قبل الزكاة 14713713311394 صافي الدخل 2014م2013م2012م2011م2010م إجمالي اإليراداتالربح اإلجماليصافي الربح ١٠٠٠ 8٠٠ 6٠٠ ٤٠٠ ٢٠٠ ٠ 9٤ ١7٠ ٤73 ١١3 ١9٠ 5٢7 ١33 ٢87 637 ١37١٤7 3٢7 395 75٠ 895 2013م المنطقة الوسطىالمنطقة الغربيةالمنطقة الشرقية 9٠٠ 8٠٠ 7٠٠ 6٠٠ 5٠٠ ٤٠٠ 3٠٠ ٢٠٠ ١٠٠ ٠ 2014م ٢9٢6٢73٢ 69٤ 837 ال ري ون لي م ال ري ون لي م 15 شهدت إيرادات شركة دله للخدمات الصحية زيادة بمعدل نمو سنوي مركب نسبته ١7% خالل الخمسة أعوام الماضية، حيث زادت من ٤73 مليون ريال سعودي في عام ٢٠١٠م إلى 895 مليون ريال سعودي في عام ٢٠١٤م. فيما إرتفعت صافي أرباح الشركة خالل الخمسة أعوام الماضية بنسبة ١٢% حيث زادت من 9٤ مليون ريال في عام ٢٠١٠ إلى ١٤7 مليون ريال في عام ٢٠١٤م. وتسعى شركة دلّه للخدمات الصحية باستمرار إلى رفع كفاءة العمليات والطاقة التشغيلية وزيادة مكانتها السوقية وإحتواء النفقات. العناصر الرئيسية للميزانية 2014201٣201220112010)مليون ريال( 1,6731,4791,273698491 مجموع الموجودات 399289157229136 مجموع المطلوبات 1,2741,1901,116469355 مجموع حقوق المساهمين نمت حقوق المساهمين من 355 مليون ريال في ٢٠١٠ إلى ١.٢7٤ مليون ريال بنهاية ٢٠١٤م أو بمعدل سنوي مركب قدره 7.١% بينما نمت موجودات الشركة من ٤9١ مليون ريال في ٢٠١٠ إلى ١.673 مليون ريال في ٢٠١٤م بمعدل سنوي مركب بلغ 38% وفيما زادت المطلوبات زيادة بسيطة نسبيًأ من ١36 مليون ريال في ٢٠١٠ إلى 399 مليون ريال في ٢٠١٤ بمعدل سنوي مركب قدره ٤٠%. وقد نمت موجودات الشركة بالتوازي مع حقوق الملكية بسبب زيادة رأسمال الشركة وتنامي أعمالها وأرباحها خالل الخمسة سنوات الماضية. وقد زادت حقوق المساهمين زيادة ملحوظة نتجت عن زيادة رأسمال الشركة خالل العام ٢٠١١م ومن ثم زيادتها مرة أخرى بنهاية ٢٠١٢عن طريق اإلكتتاب العام وذلك فضال عن عدم توزيع أي أرباح نقدية خالل العام ٢٠١١م. مقارنة تزال منخفضة ال قيمتها الماضية، فقد كانت الخمس سنوات المطلوبات خالل الزيادة في وبالرغم من نسبة بحقوق الملكية وهي ناتجة عن توسعات الشركة المختلفة في مختلف المشاريع. وقد انتهجت الشركة سياسة رفع مالي متحفظة نسبيا واإلبقاء على نسب إقتراض منخفضة نسبيًا خالل الخمس سنوات الماضية لكي تتوفر لديها أكبر مساحة من الجاهزية والفاعلية للتوسعات المستقبلية. 2014م2013م2012م2011م2010م مجموع الموجوداتمجموع المطلوباتمجموع حقوق المساهمين ٢٠٠٠ ١6٠٠ ١٢٠٠ 8٠٠ ٤٠٠ ٠ 355 ١36 ٤9١ ٤69 ٢٢9 698 ١,١١6 ١57 ١,٢73 ١,١9٠ ١,٢7٤ ٢89 399 ١,٤79 ١,673 ال ري ون لي م 16 النقد من أنشطة التشغيل 2014201٣201220112010)مليون ريال( 149107125128126 النقد من أنشطة التشغيل حققت الشركة نموًا ملموسًا في النقد المتولد عن أنشطة التشغيل من ١٢6 مليون ريال في عام ٢٠٠9 إلى ١٤9 مليون ريال خالل ٢٠١٤م بمعدل سنوي مركب قدره 6%. وقد نمت النقدية من أنشطة التشغيل إجماال بالتوازي مع نسبة النمو في إيرادات الشركة خالل الخمس سنوات الماضية. وقد حافظت الشركة على مستويات جيدة لألصول المتداولة حيث دعم ذلك مستوى النقد التشغيلي. ربح السهم 2014201٣ريال / سهم 3.122.89ربحية السهم حققت الشركة نمو في ربحية السهم للعام ٢٠١٤م نتيجة ألداء الشركة خالل العام. وقد بلغ عدد األسهم ٤7.٢ مليون سهم خالل ٢٠١٤ و٢٠١3م. أنشطة األسهم و أدوات الدين و حقوق الخيار عدد األسهم المصدرة للشركة والمدرجة بالكامل في سوق المال هو ٤7.٢ مليون سهم. وقد تم إدراجها في سوق األسهم السعودي منذ يوم ١7 ديسمبر ٢٠١٢م. إن جميع تعامالت الشركة في هذه الصدد تتم بما يتفق مع أحكام الشريعة اإلسالمية. ال توجد لدى الشركة أي أدوات دين قابلة للتحول إلى أسهم، كما ال توجد أي حقوق خيار أو شهادات حقوق مشابهة أصدرتها الشركة خالل عام ٢٠١3م. والشركة لم تقم بإصدار أي سندات، وبالتالي، لم تقم بشراء أو إسترداد أو إبطال أي أدوات دين قابلة للتحول أو لإلسترداد. إضافة إلى ذلك، ال توجد أي إتفاق أو ترتيبات للتنازل عن أي حقوق في األرباح من قبل أي من المساهمين. القروض إن جميع افتراضات الشركة تتم بما يتفق مع أحكام الشريعة اإلسالمية. وكما في ٢٠١٤/١٢/3١م فإن لدي الشركة تمويل مرابحات قصيرة األجل متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية من بنوك محلية بلغت ١36.7 مليون ريال. وذلك باإلضافة الى تمويل طويل األجل بلغ 6٠ مليون ريال من أحد البنوك المحلية. كما وقعت الشركة خالل ٢٠١٤م عقد تمويل إسالمي قدره 956 مليون ريال يشمل التورق بالمعادن مع احد البنوك المحلية على ان يسدد على فترة اجمالية مدتها فترة ستة سنوات ونصف بعد فترة سماح 37 شهر، و تهدف الشركة من هذا الشركة ألمر من التمويل بضمان سند أخذ هذا تم للشركة. مرافق طبية ومستشفيات جديدة إنشاء إلى التمويل لصالح البنك. ٢٠١٠٢٠١١٢٠١٢٢٠١3٢٠١٤ ١5٠ ١٠٠ 5٠ ٠ ال ري ون لي م ١٢8١٢5 ١٠7 ١٤9 ١٢6 17 نهاية 201٣الرصيد القروض )مليون ريال( المقترض فترة القرض خالل 2014 المسدد خالل 2014 الرصيد نهاية 2014 إلىمن 172014201524239 مرابحة ساب 201420151101028 - مرابحة سامبا - قصيرة االجل 60 2014201860 - مرابحة سامبا - طويلة االجل 602014201525522590 تورق الفرنسي - 40201420155292 مشاركة الراجحي وقد بلغ الجزء المتداول من القرض طويل االجل مبلغ ١5 مليون ريال كما في ٢٠١٤/١٢/3١م تسدد خالل العام ٢٠١5م. التنازل عن المصالح من قبل أعضاء مجلس اإلدارة أو أحد كبار التنفيذيين أو المساهمين ال يوجد أي معلومات عن ترتيبات أو إتفاقات قام بموجبها أي من أعضاء مجلس اإلدارة أو أحد كبار التنفيذيين أو أي من مساهمي الشركة بالتنازل عن مصالحه أو حقوقه في الحصول على األرباح. سياسة توزيع األرباح تعتزم الشركة اإلستمرار في توزيع أرباح على مساهميها بهدف تعزيز قيمة استثماراتهم فيها بطريقة تتماشى مع الشركة التي تحققها األرباح بناًء على االستثمارية، وذلك الرأسمالية ومتطلباتها الشركة ومصاريفها أهداف تحقيق ووضعها المالي، وحالة السوق، والمناخ االقتصادي العام، وعوامل أخرى، تشمل حاجة الشركة الطارئة إلعادة استثمار تلك األرباح، ومتطلباتها الرأسمالية، وتوقعاتها المستقبلية، ونشاطها االقتصادي، واالعتبارات القانونية والتنظيمية األخرى. وسيتم توزيع األرباح بالريال السعودي. إلتزامًا من الشركة بالمادة السابعة من الئحة الحوكمة الصادرة من هيئة سوق المال فقد نص النظام األساسي للشركة، توصيات على بناًء العادية العامة الجمعية قبل من يصدر أن يجب نقدية، أرباح بتوزيع للمساهمين قرار أي أن على المجلس بعد األخذ في االعتبار العوامل المختلفة السابق ذكرها. أرباح سنوية تخضع عملية توزيع األرباح إلى قيود معينة وفقًا لنظام الشركة األساسي الذي ينص على أن يتم توزيع صافية بعد خصم كافة المصاريف والتكاليف األخرى على النحو التالي: يجنب ١٠% من األرباح الصافية لتكوين احتياطي نظامي، ويجوز للجمعية العامة العادية وقف هذا التجنيب متى بلغ ● اإلحتياطي المذكور نصف رأس المال. يجوز للجمعية العامة العادية بناء على اقتراح مجلس اإلدارة تجنيب ٢٠% من األرباح الصافية لتكوين احتياطيات أخرى ● لغرض أو أغراض أخرى. يوزع من الباقي بعد ذلك دفعة أولى للمساهمين تعادل 5% من رأس المال المدفوع. ● يتم تخصيص ١٠% من األرباح الصافية المتبقية كمكافآت لمجلس اإلدارة على أن تكون هذه المكافآت متوافقة مع ● األنظمة والتعليمات الصادرة عن وزارة التجارة والصناعة بهذا الخصوص. أو ● الشركة لموظفي اجتماعية منشآت لتأسيس األرباح من صافي %١٠ للمساهمين خصم العامة للجمعية يجوز استخدامها لتقديم أسهم لموظفي الشركة كمكافآت لهم. يوزع الباقي بعد ذلك على المساهمين كحصة إضافية في األرباح. ● تدفع األرباح المقرر توزيعها على المساهمين في المكان والمواعيد التي يحددها مجلس اإلدارة وفق تعليمات وزارة ● التجارة والصناعة بهذا الخصوص. ويوصي مجلس اإلدارة بتوزيع أرباح نقدية عن العام المالي ٢٠١٤م قدرها ٤7.٢ مليون ريال )سبعة واربعون مليون ومائتا ألف ريال( بواقع ١.٠٠ ريال للسهم أو بما يعادل ١٠.٠% من القيمة اإلسمية للسهم. وستكون أحقية هذه األرباح لمساهمي الشركة المقيدين في سجالت مركز إيداع األوراق المالية »تداول« بنهاية تداول يوم إنعقاد الجمعية العامة وموافقتها على التوزيع بحسب أنظمة وزارة التجارة وهيئة سوق المال. وسيضاف باقي رصيد األرباح الغير موزعة إلى األرباح المبقاة. كما يوصي مجلس اإلدارة بزيادة رأس مال الشركة بنسبة ٢5% بتحويل مبلغ ١١8 مليون ريـال سعودي من حساب األرباح يزيد وبذلك قائمة. أسهم أربعة لكل واحد سهم بواقع الشركة لمساهمي مجانية أسهم منح طريق عن المبقاة رأسمال الشركة من ٤7٢ مليون ريال سعودي مقسمة الى ٤7.٢ مليون سهم الى 59٠ مليون ريال سعودي مقسمة الى 59.٠ مليون سهم. فيما يلي ملخص التوزيعات النقدية التي دفعتها الشركة لمساهميها في السنوات الخمس األخيرة: 2014201٣201220112010)مليون ريال( 120-47.270,870,8*التوزيعات النقدية المعلنة عن العام 70,870,86.5113.540التوزيعات النقدية المدفوعة * مقترح توزيعها 18 السعودة من منطلق الواجب الوطني و المسؤولية االجتماعية فلقد أولت شركة دله للخدمات الصحية السعودة أهمية قصوى، حيث أنها تعمل على استقطاب الكوادر السعودية في شتى المجاالت و التخصصات و تحرص على تدريبهم و تطويرهم و إحالل المؤهلين في الوظائف المناسبة و ذلك تماشيًا مع أهداف الدولة لتوطين الوظائف. و تبلغ نسبة السعودة في شركة دله للخدمات الصحية ٢5% أما الوظائف اإلدارية فتبلغ نسبة السعودة أكثر من 7٠% كما ان استراتيجية الشركة للسنوات الثالث القادمة هو رفع إجمالي نسبة السعودة إلى 5٠% والوظائف اإلدارية %9٠. وبناء على ذلك فإن الشركة تقع في النطاق األخضر بحسب برنامج »نطاقات« وفقًا لتصنيف وزارة العمل في المملكة. برنامج نطاقات يحدد النطاقات لشركات الخدمات الصحية كما هو موضح في الجدول التالي: نطاقات السعودة لشركات الخدمات الصحية نسبة السعودة المطلوبةالنطاق 35% ومافوقالممتاز من 20% إلى 34%األخضر من 10% إلى 19%األصفر من 0% إلى 9%األحمر المصدر : وزارة العمل المسئولية اإلجتماعية إن التزام الشركة بمسئوليتها االجتماعية يمثل جوهر نهجها في تنفيذ أعمالها على مر السنين، وترى اإلدارة أن هذا اإللتزام ينسجم بقوة مع سعي الشركة لزيادة القيمة للمساهمين. وتدرك الشركة مسئوليتها نحو المجتمعات التي تقدم لها خدماتها، وتسعى بنشاط ألداء دورها باعتبارها شركة مسئولة. حيث يتجلى ذلك من خالل عدة نشاطات كالتالي: اليوم العالمي للزهايمر تحت شعار نذكرهم وإن نسونا بمشاركة مجموعة من الجمعيات الخيرية والشركات والمدارس. ● اليوم العالمي للطفل تحت شعار ألننا نهتم بمشاركة مجموعة من الجمعيات الخيرية والشركات والمدارس. ● اليوم العالمي لمتالزمة داون بمشاركة مجموعة من الجمعيات الخيرية والشركات والمدارس. ● الخيرية ● الجمعيات من مجموعة بمشاركة حدود بال وعطاء مقابل بال خدمة شعار تحت االجتماعية الخدمة يوم والشركات والمدارس. تمت المشاركة في تفعيل اليوم العالمي للسكر بمشاركة مجموعة من الجمعيات الخيرية والشركات والمدارس. ● المساهمة في حملة حفظ النعمة »احفظها .... واكسب أجرها« خالل شهر رمضان. ● تنظيم الزيارات الميدانية من وإلى الجامعات والمدارس بهدف التثقيف الصحي عن مخاطر بعض األمراض المنتشرة ● مثل السكر والصحة بشكل عام. ألورام ● فهد الملك لمركز معايدة زيارة مثل األخرى المستشفيات في المنومين للمرضى ميدانية زيارات تنظيم األطفال. قبول عمل أبحاث ميدانية لمرضى المستشفى ومنسوبيها من قبل طلبة الجامعة. ● لتقديم ● الخيرية للجمعيات وتوجيههم المستشفى من لهم خصم عمل ويتم المعسرين حالة دراسة عمل المساعدات المالية لهم. احتضان عدة مناسبات محلية ودولية للتوعية الصحية، كمكافحة التدخين والتبرع بالدم ورعاية المرضى. ● كما يقدم مستشفى دلّه خصم على خدماته إلى عدة جمعيات خيرية بموجب إتفاقيات خاصة معهم. على سبيل ● المثال: رعاية األيتام. « ذوي اإلحتياجات الخاصة، والفقراء. « 19 مجلس اإلدارة تحويل شركة على بالموافقة القاضي الصناعة و التجارة وزير قرار تاريخ صدور الشركة من إدارة تم تشكيل مجلس دلّه للخدمات الصحية القابضة من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة في تاريخ ١٤٢9/١٠/١9هـ الموافق ٢٠٠8/١٠/٢٠ ، ومدته حسب ما ُنّص عليه في النظام األساسي ثالث سنوات ، ويستثنى من ذلك أول مجلس إدارة والذي الحاليين األعضاء أربعة من ، وتم تعيين الوزاري القرار تاريخ صدور بداية من ، لمدة خمس سنوات المؤسسون عينه ، وبتاريخ ١-٢٠١١ في ٢٠١١/٠6/٠٤م العامة الجمعية الباقين في الخمسة اعتماد ، وتم اإلدارة األول لمجلس التشكيل في ١٤3٤/٠9/٢١هـ الموافق ٢٠١3/٠7/٢9م تم اإلعالن عن فتح باب الترشيح لعضوية مجلس اإلدارة للدورة الجديدة التي تبدأ الجمعية اإلدارة في أعضاء مجلس ترشيح وتم ، ميالدية ثالث سنوات ولمدة ٢٠١3/١٠/٢١م الموافق ١٤3٤/١٢/١6هـ بتاريخ العامة العادية الخامسة التي ُعقدت بتاريخ ١٤3٤/١٢/٠٢هـ الموافق ٢٠١3/١٠/٠7م ، وتم اختيار م.طارق بن عثمان القصبي رئيسًا لمجلس اإلدارة في دورته الجديدة بتاريخ ١٤3٤/١٢/٢٢هـ الموافق٢٠١3/١٠/٢7م. أ. تكوين مجلس اإلدارة تحويل شركة على بالموافقة القاضي الصناعة و التجارة وزير قرار تاريخ صدور الشركة من إدارة تم تشكيل مجلس دلّه للخدمات الصحية القابضة من شركة ذات مسؤولية محدودة إلى شركة مساهمة في تاريخ ١٤٢9/١٠/١9هـ الموافق ٢٠٠8/١٠/٢٠، ومدته حسب ما ُنّص عليه في النظام األساسي ثالث سنوات ، ويستثنى من ذلك أول مجلس إدارة والذي الحاليين األعضاء أربعة من ، وتم تعيين الوزاري القرار تاريخ صدور بداية من ، لمدة خمس سنوات المؤسسون عينه ، وبتاريخ ١-٢٠١١ في ٢٠١١/٠6/٠٤م العامة الجمعية الباقين في الخمسة اعتماد ، وتم اإلدارة األول لمجلس التشكيل في ١٤3٤/٠9/٢١هـ الموافق ٢٠١3/٠7/٢9م تم اإلعالن عن فتح باب الترشيح لعضوية مجلس اإلدارة للدورة الجديدة التي تبدأ الجمعية اإلدارة في أعضاء مجلس ترشيح وتم ، ميالدية ثالث سنوات ولمدة ٢٠١3/١٠/٢١م الموافق ١٤3٤/١٢/١6هـ بتاريخ العامة العادية الخامسة التي ُعقدت بتاريخ ١٤3٤/١٢/٠٢هـ الموافق ٢٠١3/١٠/٠7م ، وتم اختيار م.طارق بن عثمان القصبي رئيسًا لمجلس اإلدارة في دورته الجديدة بتاريخ ١٤3٤/١٢/٢٢هـ الموافق٢٠١3/١٠/٢7م. حيث يتكون مجلس إدارة الشركة من تسعة أعضاء طبقًا للنظام األساسي للشركة ، وفيما يلي أسماء السادة األعضاء وتصنيف العضوية ، وأسماء الشركات المساهمة المدرجة وغير المدرجة التي يشغل بها عضوية مجلس إدارة: تصنيف العضويةالمنصباسم العضو غير تنفيذيرئيس المجلسطارق عثمان القصبي مستقلعضو مجلس اإلدارةعبدالرحمن عبدالعزيز السويلم تنفيذيعضو مجلس اإلدارةمحمد راشد الفقيه غير تنفيذيعضو مجلس اإلدارةمحيي الدين صالح كامل مستقلعضو مجلس اإلدارةفهد عبداهلل القاسم غير تنفيذيعضو مجلس اإلدارةعمار حسن كامل تنفيذيعضو مجلس اإلدارة - الرئيس التنفيذيأحمد صالح بابعير غير تنفيذيعضو مجلس اإلدارةفهد سراج مالئكة مستقلعضو مجلس اإلدارةفارس إبراهيم الراشد الحميد 20 عضوية أعضاء مجلس اإلدارة في مجالس إدارات شركات مساهمة أخرى تولى بعض أعضاء مجلس إدارة الشركة خالل العام ٢٠١٤ عضوية مجالس إدارات في شركات مساهمة أخرى على النحو التالي : العضوية في الشركات المساهمة األخرى المدرجة والشركات المساهمة غير المدرجة في السوق المالية السعودية الشركات المساهمة غير المدرجةالشركات المساهمة المدرجةاسم العضو ١. شركة عسير طارق عثمان القصبي ٢. بنك الجزيرة ١. شركة عطاء التعليمية ٢. شركة رزم القابضة 3. شركة سرب االستثمار العقاري --عبدالرحمن عبدالعزيز السويلم --محمد راشد الفقيه ١. شركة جبل عمرمحيي الدين صالح كامل ٢. الشركة السعودية لألبحاث والتسويق ١. شركة الخزامي لإلدارة ١. شركة جرير للتسويقفهد عبداهلل القاسم ٢. مجموعة صافوال 3. شركة دور للضيافة )الفنادق( شركة فهد عبداهلل القاسم وأبناؤه للتجارة واالستثمار --عمار حسن كامل --أحمد صالح بابعير شركة فرص الدولية لالستثمارفهد سراج مالئكة ١. شركة دراية الماليةشركة أسمنت القصيمفارس إبراهيم الراشد الحميد ٢. شركة الصغير للتجارة والمقاوالت 3. شركة أبناء إبراهيم الراشد الحميد وال يوجد خالل العام ٢٠١٤م ألي عضو من أعضاء مجلس اإلدارة عضوية في مجالس إدارات أكثر من خمس شركات مساهمة عامة. ب. مصلحة أعضاء مجلس اإلدارة و كبار التنفيذيين في أسهم الشركة و الشركات التابعة لها مصلحة أو ملكية توجد وال ٢٠١٤ المالي العام خالل الشركة أسهم في اإلدارة مجلس أعضاء مصلحة الجدول يبين ألزواجهم أو أوالدهم القّصر في أسهم الشركة أو شركاتها التابعة ، كما التوجد أي مصحلة أو ملكية لكبار التنفيذيين أو أزواجهم أو أوالدهم القصر في أسهم الشركة أو الشركات التابعة لها. نسبة التغيرخالل السنةصافي التغير نهاية العامبداية العام اسم العضو - 8.٠7%- ٢٤76٠٠٠٢٢76٠٠٠٢٠٠٠٠٠طارق عثمان القصبي ٠%١٠٠٠١٠٠٠٠عبدالرحمن عبدالعزيز السويلم ٠%٢٤76٠٠٠٢٤76٠٠٠٠محمد راشد الفقيه ٠%١٠٠٠١٠٠٠٠محيي الدين صالح كامل ٠%١٠٠٠١٠٠٠٠فهد عبداهلل القاسم ٠%١٠٠٠١٠٠٠٠عمار حسن كامل ٠%١٠٠٠١٠٠٠٠أحمد صالح بابعير ٠%١٠٠٠١٠٠٠٠فهد سراج مالئكة - 8٢.٤5%- 57٠٠١٠٠٠٤7٠٠فارس إبراهيم الراشد الحميد 21 ج. اجتماعات مجلس اإلدارة يقوم أعضاء مجلس اإلدارة بالتواصل بين مواعيد اجتماعات المجلس لبحث ومتابعة شئون الشركة والمستجدات بصفة العام اجتماعات عن أربعة اإلدارة المجلس، وعقد مجلس اجتماعات اعمال لجداول المناسب واإلعداد والتهيئة دورية، المالي ٢٠١٤م، وكان سجل حضور أعضاء المجلس الجتماعات المجلس على النحو التالي: اسم العضو سجل حضور االجتماعات 2014م الحضور/ عدد االجتماعات األول 2014/2/18 الثاني 2014/٣/6 الثالث 2014/4/٣0 الرابع 2014/٩/10 üüüüü5/5طارق عثمان القصبي üüüüü5/5عبدالرحمن عبدالعزيز السويلم üüüüü5/5محمد راشد الفقيه üüüüü5/5محيي الدين صالح كامل üüüüü5/5فهد عبداهلل القاسم ٢/üûüûû5عمار حسن كامل üüüüü5/5أحمد صالح بابعير ٤/ûüüüü5فهد سراج مالئكة üüüüü5/5فارس إبراهيم الراشد الحميد د. مكافآت وتعويضات أعضاء مجلس اإلدارة وكبار التنفيذيين التنفيذيينأعضاء المجلس البيان )باأللف ريال( أعضاء المجلس غير التنفيذيين/ المستقلين خمسة من كبار التنفيذيين بما فيهم المدير الرئيس التنفيذي و المدير المالي ٤.١97-٢.١78الرواتب و التعويضات 85٤-٤66البدالت 75٠٢.738555المكافآت الدورية والسنوية ---الخطط التحفيزية ---التعويضات والمزايا العينية هـ. لجان مجلس اإلدارة ضمن إطار حوكمة الشركة فإن مجلس اإلدارة شكل ثالثة لجان رئيسية بناًء على ماتستدعيه احتياجات وطبيعة أعمال الشركة، بهدف مساعدة المجلس في تصريف مهامه ومسئولياته ورفع مستوى اإلشراف والرقابة وضوابط اتخاذ القرارات في الشركة وهذه اللجان هي لجنة المراجعة، ولجنة المكافآت والترشيحات، ولجنة اإلستثمار والتمويل، ويشرف مجلس اإلدارة على أعمالها، التي تقوم بعرض نتائج أعمالها وتوصياتها على المجلس بصفة دورية. وتتلخص مهام اللجان وتكوينها وأعضائها وعدد اجتماعاتها خالل العام ٢٠١٤ على النحو التالي: - لجنة المراجعة ، واإلشراف المتبعة في الشركة المحاسبية اإلدارة في مراجعة السياسات المراجعة لتعزيز دور مجلس تشكلت لجنة على أنظمة وإجراءات الرقابة الداخلية ، ومتابعة أعمال المحاسبين القانونيين ، ودراسة القوائم المالية األولية والسنوية 22 قبل عرضها على مجلس اإلدارة ، وأي مهام أخرى يوكلها لها مجلس اإلدارة ، وتم عقد ستة اجتماعات لللجنة خالل العام المالي ٢٠١٤، وقد راعت الشركة تعليمات الئحة الحوكمة بشأن تشكيل اللجنة من غير أعضاء مجلس اإلدارة التنفيذيين، وتتكون اللجنة من أربعة أعضاء وهم: )عضو مجلس إدارة مستقل(رئيس اللجنةأ. فهد عبداهلل القاسم )عضو مجلس إدارة مستقل(عضوم. فارس إبراهيم الراشد الحميد )عضو مجلس إدارة غير تنفيذي(عضوم. فهد بن سراج مالئكة )ليس عضوًا في مجلس اإلدارة(عضوأ. محمد حمد الفارس * مالحظة : تقدم عضو اللجنة م. فهد بن سراج مالئكة بإعتذاره عن استمراره عضوًا في لجنة المراجعة خالل ماتبقى من دورة المجلس الحالية لظروفه العملية مع استمراره عضوًا في مجلس االدارة، وقبل مجلس اإلدارة ذلك في اجتماعه المنعقد في ٢٠١٤/١٢/١٠م وسيتم تعيين عضوًا رابعًا الحقًا بمشيئة اهلل تعالى. - لجنة المكافآت و الترشيحات : الخاصة السياسات وضع بشأن التوصيات رفع في اإلدارة مجلس دور لتعزيز والترشيحات المكافآت لجنة تشكلت ، والتأكد بشكل سنوي من استقاللية األعضاء التنفيذيين بالشركة بالمكافآت والحوافز ألعضاء مجلس اإلدارة وكبار المستقلين، وقد تم عقد اجتماعين لللجنة خالل العام المالي ٢٠١٤م ، وتتكون اللجنة من ثالثة أعضاء وهم: )عضو مجلس إدارة مستقل(رئيس اللجنةد. عبدالرحمن بن عبدالعزيز السويلم )عضو مجلس إدارة غير تنفيذي(عضوم. طارق بن عثمان القصبي )عضو مجلس إدارة غير تنفيذي(عضوم. عمار حسن كامل - لجنة االستثمار والتمويل الفرص دراسة وأبرزها: اإلدارة مجلس مهام ببعض توكيلها وتم اإلدارة مجلس من بقرار االستثمار لجنة تشكلت االستثمارية وتوافقها مع استراتيجيات الشركة ، اعتماد القرارات االستثمارية للشركة ، إقرار التسهيالت البنكية ، بجانب أي مهام أخرى يتم توكيلها لهم من قبل مجلس اإلدارة ، وتم عقد ثالثة اجتماعات للجنة االستثمار والتمويل خالل العام المالي ٢٠١٤م وتتكون اللجنة من خمسة أعضاء وهم: )عضو مجلس إدارة غير تنفيذي(رئيس اللجنةم. طارق بن عثمان القصبي )عضو مجلس إدارة تنفيذي(عضود. محمد بن راشد الفقيه )عضو مجلس إدارة غير تنفيذي(عضوأ. محي الدين صالح كامل )عضو مجلس إدارة غير تنفيذي(عضوم. فهد سراج مالئكه )عضو مجلس إدارة مستقل(عضوأ. فهد عبداهلل القاسم و. نتائج المراجعة السنوية لفعالية وإجراءات نظام الرقابة الداخلية مستوى على الداخلية المراجعة وإدارة الشركة وإدارة المراجعة ولجنة اإلدارة مجلس بها قام التي للجهود نتيجة الشركة، فإن نتائج المراجعة إلجراءات الرقابة الداخلية والفحص الذي تم خالل العام ٢٠١٤م لبعض العمليات التي خضعت أمور أية إنتباهها لم يسترعي أنه واللجنة تؤكد على الداخلية المراجعة إدارة والتقييم من قبل فريق عمل لألختبار الداخلية المطبقة من قبل الرقابة تجعلها تعتقد أن هناك قصور جوهري يقتضي االفصاح عنه في أنظمة وإجراءات اإلدارة التنفيذية للشركة، إال أنه ال يمكن التأكيد بشكل مطلق على شمولية عمليات التقييم التي تتم إلجراءات الرقابة الداخلية ألن عملية المراجعة الداخلية في جوهرها تستند إلى أخذ عينات عشوائية كما هو مشار إليه أعاله، ولذلك فإن جهود التحسين والتطوير مستمرة من قبل اللجنة لضمان فاعلية وكفاءة أكثر في آلية متابعة عمليات وإجراءات الرقابة الداخلية. 23 ز. إقرارات مجلس اإلدارة يقر مجلس إدارة الشركة بما يلي: أن سجالت الحسابات أعدت بالشكل الصحيح ● أن نظام الرقابة الداخلية أعد على أسس سليمة و تم تنفيذه بفاعليه ● أنه ال يوجد أي شك بشأن قدرة الشركة على مواصلة نشاطها ● تطبيق الئحة حوكمة الشركات تسعى الشركة إلى االلتزام بمعايير الحوكمة عبر مراجعتها المستمرة لسياساتها، وسن السياسات واإلجراءات التي الحوكمة، بالئحة االلتزام مستويات أعلى إلى بالشركة الرقي ومحاولة والنزاهة، الشفافية مفهوم تعزيز شأنها من وقد وضعت الشركة الئحة حوكمة خاصة بها مسترشدة بالئحة الحوكمة الصادرة عن هيئة السوق المالية وتتوافق مع العربية المملكة الشركات في التزامها عمليًا بتطبيق جميع أحكام الئحة حوكمة الشركة بنودها وأهدافها، وتؤكد السعودية، ويستثنى من ذلك: الفقرة )ب( من المادة السادسة المتعلقة باتباع أسلوب التصويت التراكمي عند التصويت الختيار أعضاء مجلس اإلدارة ● فإن النظام األساسي للشركة لم ينص على ذلك، وسعيًا إلى تطبيق األنسب في حفظ حقوق جميع المساهمين وتسهيل ممارسة حقوقهم القانونية في التصويت الختيار أعضاء المجلس، فإن موضوع التصويت التراكمي جاري دراسته من قبل مجلس اإلدارة. المادة الثامنة : لم تطبق بشكل كامل ، حيث تضمنت الئحة الحوكمة الخاصة بالشركة موجز حول اإلفصاح والشفافية، ● كما تلتزم الشركة بتطبيق ما تنص عليه اللوائح واألنظمة الصادرة من الجهات اإلشرافية والرقابية، وسيتم العمل على وضع السياسات واإلجراءات المتعلقة باإلفصاح والشفافية بشكل تفصيلي وسيتم عرضها على مجلس اإلدارة العتمادها خالل العام ٢٠١5م. الشركة تؤكد ● المصالح، ولكن العالقة مع أصحاب ال توجد سياسة مكتوبة تنظم العاشرة: المادة )هـ( من الفقرة التزامها باألنظمة التعليمات الصادرة من الجهات اإلشرافية والتشريعية بما يحقق حفظ مصالحهم وحماية حقوقهم، كما تؤكد إدارة الشركة أنه قد تم إعداد هذه الالئحة وجاري مراجعتها واعتمادها من مجلس اإلدارة خالل ٢٠١5م. كما راعى مجلس اإلدارة أهمية االلتزام بنظام حوكمة الشركات في المملكة العربية السعودية الصادر من هيئة ● السوق المالية، ومحاولة تعزيز فاعليته وتجويد مستوى منظومة الحوكمة الخاصة بالشركة من خالل اإلشراف العام وتعيين مسؤول مختص يراعي هذه الجوانب ويكرس جهده في متابعة ما يستجد من التزامات نظامية باإلضافة إلى مراقبة مدى فاعلية الشركة في التزامها بأنظمة الحوكمة، وكل ذلك بهدف حفظ حقوق المساهمين ورعاية مصالحهم. الشركة ● بعمل الجدد اإلدارة مجلس أعضاء بتعريف إجراءات توجد لم حيث عشر الحادية المادة من )و( الفقرة والجوانب القانونية والمالية حيث كانت تحت الدراسة، وقد تم إعداد هذه اإلجراءات وستعرض على مجلس اإلدارة إلعتمادها خالل العام ٢٠١5م. معامالت مع أطراف ذات عالقة تضمنت تعامالت الشركة التعاقد مع عدة أطراف ذات عالقة بأحد كبار المساهمين بالشركة أو أعضاء مجلس اإلدارة، وانطالقًا من مبدأ اإلفصاح والشفافية فقد تم إيراد جميع هذه التعامالت في هذا التقرير، مع اإلحاطة بأن الشركة قامت بأخذ الموافقة المسبقة من قبل الجمعية العمومية العادية السادسة والمنعقدة بتاريخ ٢٠١٤/٠٤/3٠م على جميع األعمال التالية، وهي : التعاقد مع شركة   باتفاقيتين تهدف إلى تقديم دعم فني لتطبيقات إدارة معلومات المستشفى ● ولخوادم وتطبيق أرشفة صور األشعة وخدمات صيانة باإلضافة إلى اتفاقية شراء متعلقة بقاعدة البيانات للشركة، وتقدر قيمة هذا التعامل )693.8٠٠( ريال عن العام ٢٠١٤م، وتوضح الشركة أن رئيس مجلس اإلدارة م.طارق بن عثمان القصبي شريك في شركة  . وتجدر اإلشارة إلى أن مدة هذا التعامل الخاص بتقديم الدعم الفني مستمرة وقد بدأت منذ سنوات عديدة. قامت الشركة باستئجار موقع في مدينة الدمام ألغراض مكتبية ولتوزيع وتسويق منتجات الشركة وتعود ملكية ● ألف )9٠,٠٠٠( اإليجار وتبلغ قيمة القابضة، البركة دلّه التابعة لشركة والسياحة للعقار دلّه العقار لصالح شركة هذا ريال عن العام ٢٠١٤م ، وتعتبر شركة دلّه البركة القابضة من كبار الماّلك في الشركة. وتجدر اإلشارة إلى أن مدة هذا التعامل مستمرة وقد بدأت منذ سنوات عديدة. قامت الشركة بتعامل تجاري مع شركة دلّه التجارية وذلك من خالل صيانة أجهزة التكييف ، و قيمة التعامل بـ ● )١.٢٠9.٤٤٠( ريال عن العام ٢٠١٤م، وتعتبر شركة دلّه التجارية مملوكة لشركة دلّه البركة القابضة والتي تعد أحد كبار المساهمين بالشركة. وتجدر اإلشارة إلى أن مدة هذا التعامل مستمرة وقد بدأت منذ سنوات عديدة. 24 قامت الشركة بتعامل تجاري مع شركة وكالة دارين للسفر و السياحة المحدودة فيما يتعلق بإصدار حجوزات طيران ● وتذاكر سفر لبعض موظفي الشركة، وتقدر قيمة التعامل بـ )6.٢95.755( عن العام ٢٠١٤، وتعتبر شركة وكالة دارين هذا مدة أن إلى اإلشارة وتجدر بالشركة. المساهمين كبار أحد تعد والتي القابضة البركة دلّه لشركة مملوكة التعامل مستمرة وقد بدأت منذ سنوات عديدة. قامت الشركة خالل العام ٢٠١٤ بتوقيع اتفاقية مرابحة اسالمية مع بنك الجزيرة بقيمة 6٠ مليون ريال لتمويل مشاريع ● التوسع في الشركة، وتوضح الشركة أن رئيس مجلس اإلدارة م.طارق بن عثمان القصبي عضو في مجلس إدارة البنك. اشتراك عضو مجلس اإلدارة في أنشطة منافسة توضح الشركة بأن كاًل من : م. طارق بن عثمان القصبي و د. محمد بن راشد الفقيه شركاء في شركة األسرة الطبية ● دون تولي أي منصب إداري وذلك بإمتالك المهندس طارق القصبي ١5.٠6% والدكتور محمد الفقيه ١5.١8% وهي شركة مساهمة مقفلة تقوم بتقديم الرعاية الطبية والعالج عن طريق مستشفى األسرة ، كما توضح الشركة أيضًا بأنه ال يوجد أي تعامل تجاري بين الشركتين ، مع اإلحاطة بأن األعضاء حصلوا على موافقة الجمعية العمومية في اجتماعها السادس بتاريخ ٢٠١٤/٠٤/3٠م على االشتراك بهذا النشاط. توضح الشركة بأن الدكتور محمد بن راشد الفقيه واألستاذ/ فهد بن عبداهلل القاسم عضوي مجلس إدارة شركة ● الفقيه نسبة 33% )ملكية الفقيه بإمتالك د. محمد الدكتور محمد راشد دله للخدمات الصحية شركاء في شركة القاسم نسبة ١١.88% )ملكية غير مباشرة بعد أ. فهد و إدارتها التخصيص( ويرأس مجلس مباشرة قبل عملية عملية التخصيص(، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تقوم بتقديم الرعاية الطبية والعالج عن طريق مستشفى عام شرق الرياض ، كما توضح الشركة أيضًا بأن شركة دله للخدمات الصحية تستثمر ماحصته 3٠% في رأس مال شركة الدكتور محمد راشد الفقيه والبالغ ٤3٠ مليون ريال واالتفاق مع الشركة المستهدفة على إدارة دلّه الصحية للمستشفى المزمع إنشاؤه في شرق الرياض. تقديم الشركة قرضًا نقديًا ألي نوع ألعضاء مجلس إداراتها تؤكد الشركة بأنها لم تقدم قرضًا نقديًا من أي نوع ألي من أعضاء مجلس إدارة الشركة. المدفوعات النظامية المستحقة قامت الشركة بسداد جميع مدفوعاتها النظامية من رسوم سجالت تجارية، وتسجيل عالمات تجارية، وتراخيص البلديات والتأشيرات واإلقامات وخالف ذلك بشكل منتظم. وفيما يلي بيان لقيمة المدفوعات المستحقة لمصلحة الزكاة والدخل عن العام، وكذلك االشتراكات المستحقة للمؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية: مالحظات 2014م البيان المستحق عن العام 9.086.4982014مصلحة الزكاة و الدخل المستحق عن شهر ديسمبر 979.0652014المؤسسة العامة للتأمينات االجتماعية -10.065.56٣المجموع العقوبات والجزاءات ال توجـد غرامـات ذات أثـر جوهـري فرضـت علـى شركة دله للخدمات الصحية القابضة خـالل العـام المالـي ٢٠١٤م ومعظـم مـا فـرض علـى الشركة فـي هـذا الشـأن، هـو جـزاءات ألعمال تشـغيلية وقـد تمـت معالجتهـا. وفـي مـا يلـي، بيـان بالغرامـات التـي فرضـت علـى الشركة مـن الجهـات االشرافية: مجموع الغراماتعدد الغراماتالجهة االشرافية 110000هيئة السوق المالية* قبل ٢٠١٤/3/3١ المنتهية في للفترة األولية المالية نتائجها )تداول( عن السعودية المالية السوق للجمهور في موقع اإلفصاح للتأخر في * وذلك ساعتين على األقل من بداية تداول يوم ٢٠١٤/٤/٢١م 25 توصية مجلس اإلدارة بترشيح المحاسب القانوني قررت الجمعية العامة العادية التي عقدت يوم ٢٠١٤/٠٤/3٠ بالتجديد للسادة / برايس ووتر هاوس كوبرز، عن العام المالي ٢٠١٤ حيث قدم مجلس اإلدارة توصيته للجمعية بناء على توصية لجنة المراجعة بالتجديد للمحاسب القانوني لمراجعة حسابات الشركة السنوية و الربعية. وسوف يعرض مجلس اإلدارة على الجمعية العامة القادمة توصيته باختيار محاسب قانوني أو أكثر لمراجعة حسابات الشركة للعام ٢٠١5م بناًء على ترشيح لجنة المراجعة ، و للجمعية الموافقة على هذه التوصية أو تعيين مراجعًا أو أكثر آخرين لمراجعة حسابات الشركة للعام المالي ٢٠١5م. كلمة الختام الشركة لمساهمي والتقدير بالشكر القابضة الصحية للخدمات دلّه شركة إدارة مجلس أعضاء يتقدم الختام وفي وعمالئها وجميع الجهات الحكومية والخاصة على تعاونهم و دعمهم المستمر، وكما يعرب المجلس عن جزيل شكره لموظفي الشركة ومنسوبيها ومستشاريها على جهودهم الحثيثة والعمل المخلص والذي أوصل الشركة، بفضل من اهلل، إلى ما حققته من إنجازات خالل العام السابق ٢٠١٤، ويتطلع المجلس بعين الفأل والطموح إلى مزيد من اإلنجازات والتطور واالزدهار للشركة في األعوام القادمة بإذن اهلل. القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014م وتقرير مراجعي الحسابات 29 قائمة المركز المالي الموحدة )جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك( كما في 31 ديسمبر لة(2014إيضاح 2013 )معدَّ )إيضاح ١١(الموجودات: موجودات متداولة: ٤65.٠٤٤.٠78٤9.976.6١١النقد وما يماثله ١٠٠.٠٠٠.٠٠٠-5وديعة إسالمية قصيرة األجل 6٢39.5٠6.7١5٢٢٤.١٠٠.١8٠ذمم مدينة، صافي 79٤.593.67٠58.٤5٤.١٢١مخزون، صافي 886.٠8٤.77١63.٤8١.6٤٤مدفوعات مقدما وموجودات أخرى، صافي ١٤8١9.6763.٠76.5٤5مطلوب من أطراف ذوي عالقة، صافي -١٤.١٤8.353مصاريف اكتتاب مؤجلة 490.197.263499.089.101 موجودات غير متداولة: -5.5٤7.778ذمم مدينة طويلة األجل 9١36.٤٠9.٠١7١٢8.63١.٤58استثمارات ١٠١.٠١3.5٢9.١758٢3.678.٢٠9ممتلكات ومصنع ومعدات، صافي ١١٢7.٢٤٤.٠٠٠٢7.٢٤٤.٠٠٠موجودات غير ملموسة 1.182.729.970979.553.667 1.672.927.2331.478.642.768مجموع الموجودات المطلوبات وحقوق المساهمين مطلوبات متداولة: ١٢١36.567.3٤٠١٢٠.9٤9.65٠تمويل مرابحات قصيرة األجل -١٢١5.٠٠٠.٠٠٠الجزء المتداول من تمويل مرابحات طويلة األجل 69.3٢٠.٤8١53.5١٤.887ذمم دائنة تجارية ١3٤8.٤٤8.969٤١.٢6٢.7١٤مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى ١٤836.١959٤8.٠9٠مطلوب ألطراف ذوي عالقة ٢١9.٠86.٤98١١.٤7٠.٤9٢مخصص الزكاة 279.259.483228.145.833 مطلوبات غير متداولة: -١٢٤5.٠٠٠.٠٠٠تمويل مرابحات طويلة األجل ١57٤.7٢6.39١6٠.53٢.863مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 119.726.39160.532.863 398.985.874288.678.696مجموع المطلوبات حقوق المساهمين: ١6٤7٢.٠٠٠.٠٠٠٤7٢.٠٠٠.٠٠٠رأس المال ١7398.٢5١.3١5398.٢5١.3١5احتياطي نظامي ١3.335.١765.67٢.63٤احتياطي القيمة العادلّه لالستثمارات المتاحة للبيع 39٠.35٤.8683١٤.٠٤٠.١٢3أرباح مبقاة 1.273.941.3591.189.964.072مجموع حقوق المساهمين 1.672.927.2331.478.642.768مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين ٢3ارتباطات والتزامات محتملة تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ١ إلى رقم ٢6 جزءًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية 30 قائمة الدخل الموحدة )جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 20142013إيضاح 895.١٠3.76٤7٤9.653.٢35إيرادات التشغيل )٤٢٢.٢٠7.68٠()٤99.6١3.9٠7(تكاليف التشغيل 395.489.857327.445.555الربح اإلجمالي المصاريف التشغيلية: )١6.١١7.٠93()٢3.8٠٠.653(١8بيع وتسويق )١٤9.537.٢5٢()١79.١٤8.896(١9عمومية وإدارية )٢٤.٢6٠.٢٠5()٤7.٤56.٤59(6 و8 و١٤مخصص ديون مشكوك في تحصيلها، صافي 145.083.849137.531.005الدخل من العمليات ٢٠١١.539.٢57١٠.93١.538إيرادات أخرى، صافي )3٤3.٢77()٤6١.993(أعباء تمويلية ١56.١6١.١١3١٤8.١١9.٢66الدخل قبل الزكاة )١١.٤86.369()9.٠٤6.368(٢١الزكاة 147.114.745136.632.897صافي الدخل للسنة ربحية السهم: ٢٢3.٠7٢.9١الدخل من العمليات للسنة ٢٢3.١٢٢.89صافي دخل السنة ٢٢٤7.٢٠٠.٠٠٠٤7.٢٠٠.٠٠٠المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ١ إلى رقم ٢6 جزءًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية 31 قائمة التدفقات النقدية الموحدة )جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك( للسنة المنتهية في 31 ديسمبر لة(2014إيضاح 2013 )معدَّ )إيضاح ١١(التدفقات النقدية من العمليات: ١٤7.١١٤.7٤5١36.63٢.897صافي الدخل للسنة تعديالت لبنود غير نقدية: ١٠٤5.٠٤٠.٤٢336.١٢3.٤83استهالكات ممتلكات ومصنع ومعدات 6٤7.٤56.٤59٢٤.٢6٠.٢٠5 و8 و١٤مخصص ديون مشكوك في تحصيلها ١5٢١.96٢.8١5١6.57٠.773مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين )58.١65(٢٠3٢.١9٢خسائر/ )أرباح( بيع ممتلكات ومصنع ومعدات ٢١9.٠٤6.368١١.٤86.369مخصص زكاة التغيرات في رأس المال العامل: )88.59٢.١١9()6٤.8١7.836(ذمم مدينة )٢٤.69٢.593()36.١39.5٤9(مخزون 3.٠6١.97١)٢3.79٠.6٠5(مدفوعات مقدمًا وموجودات أخرى )٤69.٠33()١٤8.589(مطلوب من أطراف ذوي عالقة )١.357.788(١5.8٠5.59٤ذمم دائنة تجارية 7.١86.٢558.٠5١مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى )١9٢.٠35()١١١.895(مطلوب ألطراف ذوي عالقة )5.١6٢.٠٤٢()7.769.٢87(١5مكافأة نهاية الخدمة المدفوعة للموظفين )5.9٢3.٠١3()١١.٤3٠.36٢(٢١زكاة مدفوعة 149.436.728101.696.961صافي النقد الناتج من العمليات التدفقات النقدية من أنشطة االستثمار: )١٠٠.٠٠٠.٠٠٠(-9إضافة على وديعة إسالمية قصيرة األجل -9١٠٠.٠٠٠.٠٠٠المتحصل من استحقاق وديعة إسالمية قصيرة األجل 98.6٠٠.٠٠٠-9المتحصل من استحقاق استثمار قصير األجل )١78.6٠٠.٠٠٠()١١5.٠١7(9إضافات على استثمارات متاحة للبيع )٢8.١٢5.٠٠٠(-9إضافات على استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق )٤٢3.3٠6.٢6٤()٢35.١8٢.8٤6( ١٠إضافات على ممتلكات ومصنع ومعدات ٢59.٢65١.١9٠.5٢6متحصالت بيع ممتلكات ومصنع ومعدات )٢7.٢٤٤.٠٠٠( ١١إضافات إلى موجودات غير ملموسة )657.484.738()135.038.598(صافي النقد المستخدم في أنشطة االستثمار التدفقات النقدية من أنشطة التمويل: 55٢.665.٢9٢١99.93١.٠86المتحصل من تمويل مرابحات قصيرة األجل )8٤.٠١٢.669()537.٠٤7.6٠٢(المسدد من تمويل مرابحات قصيرة األجل -6٠.٠٠٠.٠٠٠المتحصل من تمويل مرابحات طويلة األجل )7٠.8٠٠.٠٠٠()7٠.8٠٠.٠٠٠(٢٤توزيعات أرباح مدفوعة -)٤.١٤8.353(مصاريف اكتتاب مؤجلة 669.33745.118.417صافي النقد الناتج من أنشطة التمويل )510.669.360(15.067.467صافي التغير في النقد وما يماثله ٤9.976.6١١56٠.٤77.65١النقد وما يماثله كما في بداية السنة ١68.3٢٠-النقد وما يماثله المستحوذ عليه خالل السنة ٤65.044.07849.976.611النقد وما يماثله كما في نهاية السنة معلومات إضافية ألنشطة غير نقدية: 633.٤7٢.96٠3٠.5٠٤.366شطب ديون معدومة لذمم مدينة 604.363-8شطب ديون معدومة لمدفوعات مقدمًا وموجودات أخرى 97.662.5428.549.226أرباح غير محققة من إعادة تقييم استثمارات متاحة للبيع تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ١ إلى رقم ٢6 جزءًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية 32 قائمة التغيرات في حقوق المساهمين الموحدة )جميع المبالغ بالرياالت السعودية ما لم يذكر غير ذلك( احتياطي نظامي عالوة إصداررأس المالإيضاح تحويالت من صافي الدخل احتياطي القيمة العادلّه لالستثمارات المتاحة للبيع أرباح مبقاة مجموع حقوق المساهمين ١٤7٢.٠٠٠.٠٠٠37١.١٤٢.3٠5٢7.١٠9.٠١٠5.67٢.63٤3١٤.٠٤٠.١٢3١.١89.96٤.٠7٢ يناير ٢٠١٤ ١٤7.١١٤.7٤5١٤7.١١٤.7٤5----صافي دخل السنة )7٠.8٠٠.٠٠٠()7٠.8٠٠.٠٠٠(----٢٤توزيعات أرباح التغير في األرباح غير المحققة 7.66٢.5٤٢-7.66٢.5٤٢---9من االستثمارات المتاحة للبيع 31472.000.000371.142.30527.109.01013.335.176390.354.8681.273.941.359 ديسمبر 2014 ٢٤8.٢٠7.٢٢6١.١١5.58١.9٤9)٢.876.59٢(١٤7٢.٠٠٠.٠٠٠37١.١٤٢.3٠5٢7.١٠9.٠١٠ يناير ٢٠١3 ١36.63٢.897١36.63٢.897----صافي دخل السنة )7٠.8٠٠.٠٠٠()7٠.8٠٠.٠٠٠(----٢٤توزيعات أرباح التغير في األرباح غير المحققة 8.5٤9.٢٢6-8.5٤9.٢٢6---9من االستثمارات المتاحة للبيع 31472.000.000371.142.30527.109.0105.672.634314.040.1231.189.964.072 ديسمبر 2013 تعتبر اإليضاحات المرفقة من رقم ١ إلى رقم ٢6 جزءًا ال يتجزأ من هذه القوائم المالية إيضاحات حول القوائم المالية الموحدة للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 2014م 36 1. معلومات عامة ذات مسؤولية السعودية كشركة العربية المملكة )»الشركة«( في القابضة الصحية للخدمات دلّه تأسست شركة محدودة بموجب السجل التجاري رقم ١٠١٠١٢853٠ بتاريخ ١3 ربيع اآلخر ١٤١5هـ )الموافق ١8 سبتمبر ١99٤( بمدينة الرياض، وبتاريخ ١٤ جمادى األولى ١٤٢9هـ )الموافق ٢٠ مايو ٢٠٠8( أصدر مجلس إدارة الشركة قرارًا بتحويل شركة دلّه للخدمات الصحية القابضة إلى شركة مساهمة سعودية مقفلة. حصلت الشركة على الموافقات النظامية لتحويلها إلى شركة مساهمة عامة من خالل اكتتاب عام لعدد ١٤.٢ مليون سهم من أسهم الشركة بتاريخ ٢8 ذو القعدة ١٤33هـ )الموافق ١٤ أكتوبر ٢٠١٢( وبقيمة اسمية قدرها ١٤٢ مليون ريـال سعودي، نتج عن ذلك عالوة إصدار بمبلغ 37١ مليون ريـال سعودي وتم إدراجها ضمن االحتياطي النظامي للشركة، تم إدراج سهم الشركة في السوق المالية السعودية بتاريخ ٤ صفر ١٤3٤هـ )الموافق ١7 ديسمبر ٢٠١٢(. األدوية في والتجزئة الجملة وتجارة الصحية والمراكز المنشآت وصيانة وإدارة تشغيل في الشركة أغراض تتمثل األدوية وتصنيع المستشفيات وأجهزة المعوقين وأجهزة الصناعية واألطراف والجراحية الطبية واألجهزة واآلالت في والتغليف والتعبئة والمطهرات والمنظفات التجميل ومواد والصحية والعشبية الصيدالنية والمستحضرات المملكة العربية السعودية. لالستحواذ على كامل موجودات ومطلوبات بتوقيع عقد مبايعة ٢٠١3م الشركة خالل عام قامت فارما، مصنع دّله المصنع )إيضاح ١١(. توسعة مشروع من اإلنشائي الهيكل عقد بتوقيع ٢٠١3م عام خالل الشركة قامت - الخارجية العيادات توسعة االفتتاح الموحدة المالية القوائم لتاريخ هذه تاريخ الحق الرياض وتم في الخارجية لمستشفى دلّه بمدينة العيادات والتشغيل المبدئي لهذه العيادات )انظر إيضاح ٢6(. أراضي - قامت الشركة خالل عام ٢٠١3م بإتمام شراء أرض تقع في غرب مدينة الرياض بمساحة تقدر بـ ٤٠.٠٠٠ متر مربع وذلك بقيمة إجمالية قدرها 59.5 مليون ريـال سعودي إلنشاء مستشفى جديد عليها. وقامت الشركة كذلك بإتمام شراء أرض أخرى بنفس المنطقة بمساحة قدرها ١٢٠.٠٠٠ متر مربع وذلك بقيمة اجمالية قدرها ١33.8 مليون ريـال سعودي لغرض إنشاء هذه المستشفى. وقد قامت الشركة بالبدء بإنشاء مستشفى غرب الرياض خالل عام ٢٠١3م. كما قامت الشركة بإتمام شراء أرض تقع في شمال مدينة الرياض بمساحة ٤5.١٤٢ متر مربع وذلك بقيمة إجمالية قدرها ١٠١.8 مليون ريـال سعودي إلنشاء مستشفى عليها. كذلك قامت الشركة بشراء أرض بجوار مستشفى دلّه بمساحة إجمالية قدرها 6.3٠٠ متر مربع بحي النخيل من طرف تجاري طبي برج طبي يشمل على عيادات ومراكز طبية متخصصة ومجمع إقامة ١٤( بهدف إيضاح )انظر ذو عالقة ومرافق أخرى ليكون امتدادًا لمجمع مستشفى دلّه وذلك مقابل 97.5 مليون ريـال سعودي. ولقد تم سداد قيمة هذه األراضي بالكامل وتم االنتهاء من اإلجراءات النظامية لنقل ملكية هذه األراضي لصالح الشركة. بتوقيع الشركة خالل عام ٢٠١٤م المستحوذ عليها«( - قامت )»الشركة العام باقدو والدكتور عرفان مستشفى بمبلغ عليها المستحوذ الشركة تقييم تم وقد العام. عرفان والدكتور باقدو لالستحواذ على مستشفى اتفاقية الشركة في الشريكين حصص على استحواذها مقابل الشركة وستقوم سعودي، ريال مليون 75٠ قدره إجمالي إلى مبلغ نقدي باإلضافة الشريكين عددها 7.٤7١.98٠ سهمًا المستحوذ عليها بإصدار أسهم جديدة لصالح هذين قدره ١5٠ مليون ريـال سعودي. ويخضع إتمام عملية االستحواذ لموافقة الجهات الحكومية ذات العالقة بما في ذلك هيئة السوق المالية ووزارة التجارة والصناعة ووزارة الصحة باإلضافة إلى موافقة الجمعية العامة غير العادية لمساهمي نظامية شروط استيفاء جانب إلى البائعين لصالح جديدة أسهم إصدار طريق عن رأسمالها زيادة على الشركة وتجارية تم االتفاق عليها بين األطراف. وتقوم الشركة حاليًا بإتمام إجراءات االكتتاب وزيادة رأس المال. بلغت المصاريف المتعلقة بهذه اإلجراءات حتى 3١ ديسمبر ٢٠١٤ مبلغ ٤.١ مليون ريـال سعودي والتي تم تسجيلها كمصاريف اكتتاب مؤجلة لحين االنتهاء من إجراءات االكتتاب وزيادة رأس المال. شركة الدكتور محمد راشد الفقيه - قامت الشركة خالل عام ٢٠١٤م بالتقدم بطلب لالستثمار في شركة الدكتور محمد راشد الفقيه، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة تهدف لبناء مستشفى عام في شرق مدينة الرياض. وبتاريخ ١٠ صفر ١٤36 هـ )الموافق ٢ ديسمبر ٢٠١٤( تم تخصيص حصة لصالح شركة دلة للخدمات الصحية القابضة قدرها %3٠ من رأس مال هذه الشركة تقدر بمبلغ ١٢9 مليون ريال سعودي باإلضافة إلى مبلغ ١3 مليون ريال سعودي والذي يمثل رسوم التطوير وأتعاب الترتيب. 37 تتضمن القوائم المالية الموحدة المرفقة حسابات الشركة وشركاتها التابعة التالية )مجتمعين »المجموعة«( والتي تعمل بموجب سجالت تجارية منفصلة: نسبة الملكية كما في 3١ ديسمبر ٢٠١3 الشركة التابعة رقم السجل التجاري بلد التأسيس ٢٠١٤ - %98 ١٠١٠٤١٠6١3 المملكة العربية السعودية شركة دلّه فارما - %99 ١٠١٠٤٠٤576 المملكة العربية السعودية شركة أفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة تمتلك الشركة فعليًا شركتي دلّه فارما وأفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة بنسبة ١٠٠% حيث أن باقي حقوق الملكية في هاتين الشركتين مملوكة من أطراف أخرى نيابة عن الشركة. شركة دّله فارما: تم تأسيس شركة دلّه فارما بتاريخ ١3 جمادى اآلخرة ١٤35هـ )الموافق ١3 إبريل ٢٠١٤(، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة برأس مال قدره ٤ مليون ريـال سعودي ويتمثل نشاطها في تجارة الجملة والتجزئة للمستحضرات واالستيراد الطبية والمستلزمات واألجهزة االأطفال ومستلزمات األطفال وحليب واألغذية والتجميلية العشبية والتصدير وإدارة المصانع والمستودعات، وقررت الشركة تحويل نشاط فرع الشركة دلّه فارما بدءًا من يناير ٢٠١5م.. شركة أفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة: تم تأسيس شركة أفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة ريـال 5٠.٠٠٠ )الموافق ١٤ يناير ٢٠١٤(، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة برأس مال قدره الثاني ١٤35هـ بتاريخ ١3 ربيع سعودي ويتمثل نشاطها في إقامة وصيانة المستشفيات والمراكز الطبية والخدمات المساندة األخرى. وتقوم شركة أفياء النخيل للخدمات المساندة المحدودة بتقديم خدماتها بشكل رئيسي للمجموعة. تجارية سجالت تحت تعمل والتي للمجموعة التالية الفروع حسابات المرفقة الموحدة المالية القوائم تتضمن كما منفصلة: المدينة السجل التجاري اسم الفرع الخفجي ٢٠57٠٠٤3٠6 اإلدارة العامة الرياض ١٠١٠١3٢6٢٢ مستشفى دلّه الدمام ٢٠5٠٠7١9٠5 مستودع األدوية )دلّه فارما( الرياض ١٠١٠١٢8997 مستودع األدوية )دلّه فارما( جدة ٤٠3٠١٤٠769 مستودع األدوية )دلّه فارما( خميس مشيط 5855٠5363٢ مستودع األدوية )دلّه فارما( جدة ٤٠3٠٢65٢5٠ مستودع األدوية )دلّه فارما( الرياض ١٠١٠38١٤7٠ مستودع األدوية )دلّه فارما( جدة ٤٠3٠٢٤99٢9 مصنع دلّه فارما الرياض ١٠١٠٤٢86١3 مجمع عيادات شركة دلّه للخدمات الصحية تم اعتماد القوائم المالية الموحدة المرفقة من قبل مجلس إدارة الشركة بتاريخ 3٠ ربيع اآلخر ١٤36هـ )الموافق ١9 فبراير .)٢٠١5 2. ملخص السياسات المحاسبية الهامة هذه تطبيق تم أدناه. إدراجها تم الموحدة المالية القوائم هذه إعداد في المطبقة المحاسبية السياسات أهم السياسات بشكل منتظم على جميع السنوات المعروضة، ما لم يذكر غير ذلك. 2-1 أسس اإلعداد المتاحة االستثمارات تقييم بإعادة المعّدلة التاريخية التكلفة أساس على المرفقة الموحدة المالية القوائم أعـدت للبيع بالقيمة العادلّه ووفقًا لمبدأ االستحقاق وطبقًا لمعايير المحاسبة الصادرة عن الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين. 38 2-2 أسس توحيد القوائم المالية تتضمن القوائم المالية الموحدة حسابات الشركة وشركاتها التابعة التي يكون للشركة فيها حقوق ملكية فعلية بنسبة 5٠% أو أكثر و/أو تسيطر على أكثر من نصف حقوق التصويت فيها أو لديها القدرة على توجيه سياساتها المالية والتشغيلية. يتم استبعاد أهم المعامالت واألرصدة بين الشركات عند توحيد القوائم المالية. 2-3 تقديرات وافتراضات محاسبية مؤثرة يتطلب إعداد القوائم المالية الموحدة وفقًا للمبادئ المحاسبية المتعارف عليها استخدام تقديرات وافتراضات تؤثر المالية القوائم تاريخ في كما المحتملة وااللتزامات الموجودات عن واإلفصاح والمطلوبات، الموجودات مبالغ على بشكل واالفتراضات التقديرات تقييم يتم المالية. السنة خالل والمصاريف اإليرادات مبالغ تقدير وكذلك الموحدة، مناسبة تعتبر والتي المستقبلية باألحداث توقعات تتضمن أخرى وعوامل سابقة خبرة على مبنية وهي مستمر النتائج مع تتساوى ما نادرًا لتعريفها وفقًا والتي بالمستقبل، متعلقة وافتراضات بتقديرات اإلدارة تقوم للظروف. الفعلية. تمت مناقشة التقديرات واالفتراضات ذات المخاطر التالية التي قد ينتج عنها تعديالت جوهرية في القيمة الدفترية للموجودات والمطلوبات خالل السنة المالية الالحقة. أ( مخصص ديون مشكوك في تحصيلها يتم تكوين مخصص لحسابات المدينين المشكـوك في تحصيلها عند وجود دليل موضوعي بأن المجموعة لن تستطيع تحصيل المبالغ المستحقة وفقًا للشروط األساسية لحسابات المدينين. ويتم أخذ البنود التالية بعين االعتبار لتحديد وجود انخفاض في قيمة حسابات المدينين مثل تعرض المدين لصعوبات مالية أو احتمال إفالسه أو إعادة هيكلة مالية أو صعوبة أو تأخر في سداد الدفعات المستحقة. ويتم عمل تقديرات منفصلة للحسابات الفردية الجوهرية. وبالنسبة للمبالغ المستحقة غير الجوهرية إفراديًا، فإنه يتم عمل التقديرات بشكل جماعي ويتم تكوين مخصص بناءًا على الوقت ومعدالت التحصيل السابقة. ب( مخصص مخزون البضاعة المتقادمة تسجل البضاعة بالتكلفة أو صافي القيمة الممكن تحقيقها، أيهما أقل. عند تقادم البضاعة أو عندما تصبح تالفة يتم تقدير قيمتها القابلة للتحصيل. في حالة مبالغ البضاعة الجوهرية في حد ذاتها يتم التقدير لكل بند على أساس التقدير على فيتم تالفة أو أنها متقادمة إال ذاتها ليست جوهرية في حد التي البضاعة مبالغ أما حدة، إجمالي، ويتم تكوين المخصص طبقا لنوع البضاعة ودرجة التقادم أو التلف بناًء على أسعار البيع المتوقعة. ج( الهبوط المتوقع في الموجودات غير الملموسة للسياسات الملموسة طبقًا غير الموجودات ما كان هناك هبوط في قيمة إذا بالتأكيد المجموعة سنويًا تقوم المحاسبية للمجموعة. يتم تحديث قيمة المبالغ القابلة لالسترداد من الوحدات المولدة للنقد بناًء على احتساب القيمة المستخدمة. إن القيام بهذا االحتساب يتطلب استخدام التقديرات. 2-4 االستثمارات ١( االستثمارات المتاحة للبيع وحدات فـي واستثمارات مالية أسواق في مدرجة مدرجة/غير مالية أوراق من للبيع المتاحة االستثمارات تتكون صناديق مشتركة تكون نسبة الملكية فيها تقل عن ٢٠%. تظهر هذه االستثمارات في الموجودات غير المتداولة ما لم تنوي اإلدارة بيعها خالل اثني عشر شهرًا من تاريخ القوائم المالية الموحدة. تسجل هذه االستثمارات مبدئيًا بالتكلفة وتقيم الحقا بالقيمة العادلّه بتاريخ القوائم المالية الموحدة كما يلي: تاريخ المتوفر كما في المالية بحسب سعر السوق المدرجة باألسواق المالية العادلّه لألوراق القيمة - يتم تحديد القوائم المالية الموحدة مع األخذ بعين االعتبار أية قيود تمنع بيع أو نقل هذه االستثمارات. - يتم تحديد القيمة العادلّه لالستثمار في الصناديق المشتركة بناءًا على آخر سعر وحدة للصندوق معلن من ِقبل مدير الصندوق قبل أو كما في نهاية السنة. - يتم تحديد القيمة العادلّه لألوراق المالية غير المدرجة بأسواق مالية بطرق أخرى من خالل تحديد القيمة السوقية ألوراق مالية مشابهة مدرجة في السوق أو من خالل خصم التدفقات النقدية المتوقعة مستقبال. وفي حالة عدم توفر المعلومات وعدم وجود مؤشر يؤكد على هبوط في قيمة االستثمار تعتبر التكلفة هي القيمة العادلّه. المساهمين االستثمارات كبند مستقل في حقوق تقييم هذه إعادة الناتجة عن المتراكمة التعديالت إدراج يتم كاحتياطي القيمة العادلّه حتى استبعاد هذه االستثمارات. ٢( االستثمارات المقتناة حتى تاريخ االستحقاق تظهر االستثمارات المقتناة بنية االحتفاظ بها حتى تاريخ االستحقاق بالتكلفة )المعدلّه بالعالوة أو الخصم( ناقصًا أي انخفاض غير مؤقت في قيمتها. تصنف هذه االستثمارات كموجودات غير متداولة فيما عدا االستثمارات التي تستحق خالل االثني عشر شهرًا التالية. 39 2-5 التقارير القطاعية أ( القطاع التشغيلي القطاع التشغيلي هو مجموعة من الموجودات أو العمليات أو المنشآت التي: تعمل في أنشطة تحقق إيرادات. ● تقوم اإلدارة باستمرار بتحليل نتائج عملياتها من أجل اتخاذ القرارات التي تتعلق بتوزيع المصادر وتقييم األداء. ● تتوفر عنها معلومات مالية بشكل منفصل. ● ب( القطاع الجغرافي القطاع الجغرافي هو مجموعة من الموجودات أو العمليات أو المنشآت التي تقوم بأنشطة تحقق إيرادات في بيئة اقتصادية محددة تخضع لمخاطر وعوائد مختلفة عن تلك التي تعمل في بيئات اقتصادية أخرى. 2-6 العمالت األجنبية أ( العملة الرئيسية تظهر البنود في القوائم المالية الموحدة للمجموعة بالريال السعودي وهو العملة الرئيسية للمجموعة. ب( معامالت وأرصدة تاريخ السائدة في الصرف الريال السعودي على أساس أسعار إلى األجنبية بالعمالت التي تتم المعامالت تحول تلك المعامالت. يتم قيد أرباح وخسائر فروق العملة الناتجة عن تسوية تلك المعامالت وكذلك الناتجة من تحويل الموجودات والمطلوبات النقدية بالعملة األجنبية على أساس أسعار صرف العمالت السائدة كما في نهاية السنة ضمن قائمة الدخل الموحدة. 2-7 النقد وما يماثله ذات األجل السيولة قصيرة عالية أخرى واستثمارات البنوك ولدى الصندوق النقد في يماثله من وما النقد يتكون تواريخ استحقاق أصلية تبلغ ثالثة أشهر أو أقل من تاريخ شرائها. 2-8 وديعة اسالمية قصيرة األجل تمثل الوديعة اإلسالمية قصيرة األجل وديعة عالية السيولة تستحق خالل فترة من ثالثة أشهر أو أكثر وال تزيد عن سنة من تاريخ الشراء. يتم قيد إيراد الربح وفقًا ألساس االستحقاق وذلك باستخدام معدل الربح المتفق عليه. 2-9 ذمم مدينة تظهر الذمم المدينة بالمبالغ األصلية للفواتير ناقصًا مخصص الديون المشكوك في تحصيلها. يتم عمل مخصص للديـون المشكـوك فـي تحصيلها عندما يكون هناك دليل موضوعي على عدم تمكن المجموعة من تحصيل جميع الموحدة. الدخل قائمة المخصصات في قيد هذه يتم المدينة. للذمم األصلية الشروط بموجب المستحقة المبالغ عندما تكون الذمم المدينة غير قابلة للتحصيل، يتم شطبها مقابل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها. تقيد أي مبالغ تسترد في وقت الحق لذمم قد تم شطبها بقيد دائن في قائمة الدخل الموحدة. 2-10 مخزون يقّيد المخزون على أساس سعر التكلفة أو صافي القيمة القابلة للتحقق أيهما أقل. يحدد سعر التكلفة على أساس األعمال سياق في المقدر البيع سعر تمثل للتحقق القابلة القيمة صافي إن للشحنة. المرجح/أو التكلفة متوسط العادية ناقصًا تكاليف استكمال العملية ومصاريف البيع. يتم تكوين مخصص مقابل البضاعة المتقادمة. 2-11 عمليات تجميع المنشآت والشهرة تتم المحاسبة عن عمليات تجميع المنشآت الخاصة باالستحواذ على أصل. أو مجموعة من األصول باستخدام طريقة االستحواذ المحاسبية. وتقاس تكلفة االستحواذ بالقيمة العادلّه لمجموع العوض وذلك كما في تاريخ االستحواذ. المقتناة المالية الموجودات والمطلوبات عندما تقوم الشركة باالستحواذ فإنها تقوم بتحديد مدى مالئمة تصنيف وذلك وفقًا للشروط التعاقدية والظروف االقتصادية والشروط ذات الصلة كما في تاريخ االستحواذ. لصافي العادلّه القيمة عن العوض قيمة إجمالي في الفائض تمثل التي بالتكلفة مبدئيًا الشهرة قياس يتم الموجودات والمطلوبات المقتناة والقابلة للتحديد بذاتها. أما إذا كانت قيمة العوض أقل من القيمة العادلّه لصافي موجودات الشركة التابعة التي تم االستحواذ عليها. فإن الفرق في هذه الحالة يدرج مباشرة في قائمة الدخل الموحدة. بعد االعتراف المبدئي تقاس الشهرة بالتكلفة ناقصًا أي خسائر متراكمة ناشئة عن انخفاض القيمة. ولغرض اختبار انخفاض القيمة. يتم توزيع الشهرة المكتسبة من خالل عمليات تجميع المنشآت وذلك من تاريخ االستحواذ إلى كل وحدة من وحدات المجموعة المولدة للنقد أو مجموعات من الوحدات المولدة للنقد والتي من المتوقع أن تستفيد من عمليات تجميع المنشآت بصرف النظر عن تخصيص الموجودات أو المطلوبات األخرى للمجموعة إلى تلك الوحدات أو مجموعة الوحدات. 40 2-12 ممتلكات ومصنع ومعدات تظهر الممتلكات والمعدات بالتكلفة بعد خصم االستهالكات المتراكمة والهبوط في القيمة، ما عدا إنشاءات تحت أساس على الموحدة الدخل قائمة على االستهالك ُيحّمل األراضي. استهالك يتم ال بالتكلفة. تظهر التي التنفيذ طريقة القسط الثابت وذلك لتوزيع تكلفة الممتلكات والمصنع والمعدات على مدى األعمار اإلنتاجية المقدرة لها كما يلي: عدد السنوات ١6 - 33 سنة مباني 5 سنوات أو مدة العقد أيهما أقصر تحسينات على مباني مستأجرة 3 - ١٠ سنوات آالت ومعدات 6 - 8 سنوات معدات طبية 5 - ١٠ سنوات أثاث ومفروشات ٤ سنوات وسائل نقل وانتقال تحدد األرباح والخسائر الناتجة عن االستبعاد بمقارنة المتحصالت مع القيمة الدفترية وتقيد في قائمة الدخل الموحدة. الدخل قائمة لألصل، في المقدر اإلنتاجي العمر تزيد جوهريا من ال التي العادية واإلصالحات الصيانة تقّيد مصاريف الموحدة عند تكبدها. يتم رسملة التجديدات والتحسينات الهامة، إن وجدت، ويتم استبعاد األصل الذي تم استبداله. 2-13 الموجودات غير الملموسة الملموسة، تتضمن ترخيص تصنيع منتجات وتراخيص منتجات دوائية وعشبية. ال يتم إطفاء هذه الموجودات غير حيث أن ليس لها عمر إنتاجي محدد بينما تتم مراجعتها سنويًا للتأكد من عدم وجود أي انخفاض دائم في قيمتها. وتتضمن كذلك قيمة الشهرة الناتجة من االستحواذ والتي يتم مراجعة قيمتها دوريًا للتأكد من عدم وجود انخفاض دائم في قيمتها. 2-14 الهبوط في قيمة الموجودات غير المتداولة تشير عندما قيمتها في للهبوط األخرى المتداولة غير والموجودات والمعدات والمصنع الممتلكات مراجعة يتم األحداث أو التغيرات في الظروف إلى أن القيمة الدفترية قد تكون غير قابلة لالسترداد. يتم إثبات خسارة الهبوط في القيمة، بالمبلغ الذي تزيد فيه القيمة الدفترية لألصل عن قيمته القابلة لالسترداد وهي القيمة العادلّه لألصل ناقصًا تكاليـف البيع أو قيمة االستخدام، أيهما أعلى، ولغرض تقدير الهبوط، يتم تجميع الموجودات ألدنى حد تتواجد فيه تدفقات نقدية منفصلة ومحددة )وحدات مدرة للنقد(. يتم مراجعة الموجودات غير المتداولة، بخالف الشهرة، والتي سبق أن حدث هبوط في قيمتها بغرض احتمال عكس ذلك الهبوط، وذلك في تاريخ كل فترة مالية. 2-15 ذمم دائنة ومستحقات فواتير إصدار تم سواًء المقدمة والخدمات المستلمة البضائع مقابل دفعها سيتم التي المطلوبات مبالغ تقّيد بموجبها إلى المجموعة أم ال. 2-16 المخصصات يتم إثبات المخصصات عندما يكون لدى المجموعة التزام قانوني قائم أو متوقع نتج عن حدث وقع في السابق، وهناك احتمال استخدام للموارد لتسوية االلتزام، وكذلك إمكانية تقدير المبلغ بشكل يعتمد عليه. 2-17 الزكاة وفقًا الزكاة مخصص احتساب يتم )»المصلحة«(. والدخل الزكاة مصلحة ألنظمة التابعة وشركاتها الشركة تخضع للوعاء الزكوي الُمعد على أساس القوائم المالية الموحدة لشركة دلّه للخدمات الصحية القابضة وشركاتها التابعة الشركة بين المحتسب الزكاة توزيع مخصص يتم ثم للمجموعة أو غير مباشر بالكامل بشكل مباشر والمملوكة والشركات التابعة لها . يجري تسجيل أية فروقات بين المخصص والربط النهائي عند اعتماد الربط النهائي حيث يتم حينئذ اقفال المخصص. تقوم المجموعة باستقطاع الضريبة الواجبة عن معامالت محددة مع أطراف غير مقيمة بالمملكة العربية السعودية وذلك طبقًا لنظام ضريبة الدخل السعودي. 2-18 مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين يتم قيد مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين بموجب شروط نظام العمل والعمال السعودي من ِقبل الشركة الحالية القيمة أساس على المخصص مبلغ احتساب يتم الموحدة. الدخل قائمة على وُيحّمل التابعة وشركاتها لالمتيازات المكتسبة التي تحق للموظف فيما لو ترك الموظف عمله كما في تاريخ قائمة المركز المالي الموحدة. يتم دفع المبالغ المستحقة عند انتهاء خدمات الموظفين على أساس رواتبهم وبدالتهم األخيرة وعدد سنوات خدماتهم المتراكمة، كما هو موضح في الشروط المبينة في أنظمة المملكة العربية السعودية. 41 2-19 اإليرادات تقيد العمالء. أو قبولها من البضاعة أو عند تسليم الخدمة الخصم عند تقديم بالصافي بعد اإليرادات إثبات يتم اإليرادات األخرى عند تحققها. يتم قيد قيمة الخدمات المقدمة والتي لم يصدر بها فواتير في اإليرادات المستحقة في نهاية السنة. 2-20 مصاريف بيع وتسويق وعمومية وإدارية تشتمل مصاريف البيع والتسويق والعمومية واإلدارية على التكاليف المباشرة وغير المباشرة والتي ال تكون مرتبطة بالتحديد بتكلفة التشغيل وفقًا لمعايير المحاسبة المتعارف عليها. توزع هذه التكاليـف بين مصاريف البيع والتسويق والعمومية واإلدارية وتكاليف التشغيل، إن لزم األمر، بطريقة منتظمة. 2-21 تمويل مرابحات يتم إثبات تمويل المرابحات بقيمة المتحصالت المستلمة بعد خصم تكاليف المعاملة المتكبدة، إن وجدت. تتم رسملة هذه من كجزء وذلك المؤهلة الموجودات إنتاج أو إنشاء أو باقتناء مباشرة ترتبط التي المرابحات تمويل تكاليف الموجودات. يتم تحميل تكاليف تمويل المرابحات األخرى على قائمة الدخل الموحدة. 2-22 ربحية السهم تمثل ربحية السهم نصيب السهم العادي من الدخل المتاح لألسهم العادية. تم احتساب ربحية السهم من الدخل من العمليات وصافي الدخل للسنتين المنتهيتين في 3١ ديسمبر ٢٠١٤ و ٢٠١3 على أساس المتوسط المرجح لعدد األسهم القائمة خالل هاتين السنتين. 2-23 احتياطي نظامي بموجب أحكام نظام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام األساسي للشركة، يجب على الشركة أن تحول ١٠% من صافي الربح السنوي إلى االحتياطي النظامي حتى يعادل هذا االحتياطي النظامي 5٠% من رأس مالها ويتم هذا التحويل في نهاية السنة المالية. إن هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع على المساهمين حاليًا. يتم إدراج عالوة اإلصدار ضمن االحتياطي النظامي وذلك وفقًا لمتطلبات المادة 98 من نظام الشركات السعودي. 2-24 إيجارات أ( إيجارات رأسمالية بقيد وذلك رأسمالية إيجار عقود بموجب اقتناؤها يتم التي والمعدات والمصنع الممتلكات المجموعة تقّيد الموجودات والمطلوبات المقابلة لها. يتم تحديد هذه المبالغ بناءًا على القيمة الحالية للحد األدنى من دفعات اإليجار. يُحّمل القائمة. المطلوبات على ودوري ثابت تحميل توفر معدل بطريقة اإليجار فترة على المالية النفقات توزع استهالك الموجودات المقتناة بموجب عقود إيجار رأسمالية على قائمة الدخل الموحدة باستخدام طريقة القسط الثابت لمعدالت االستهالك التي تعود لها تلك الموجودات. ب( إيجارات تشغيلية اإليجار على فترة الموحدة على مدى الدخل قائمة التشغيلية في اإليجارات بموجب عقود اإليجار تقّيد مصاريف أساس القسط الثابت. 2-25 توزيعات األرباح تقّيد األرباح الموزعة في القوائم المالية الموحدة في الفترة التي يتم اعتماد التوزيعات فيها من قبل الجمعية العامة للمساهمين. 2-26 إعادة تصنيف تم إعادة تصنيف بعض أرقام المقارنة لكي تتوافـق مع طريقة العرض للسنة الحالية. ٣. األدوات المالية وإدارة المخاطر مخاطر )تشمل السوق مخاطر المخاطر: هذه وتتضمن مختلفة، مالية مخاطر إلى تعرضها المجموعة أنشطة إن برنامج يركز السيولة. ومخاطر االئتمان مخاطر العمولة(، لسعر النقدية والتدفقات العادلة القيمة مخاطر العملة، التأثيرات التقليل من إلى المالية ويسعى بأوضاع السوق التنبؤ العام للمجموعة على عدم إمكانية المخاطر إدارة العكسية المحتملة على األداء المالي للمجموعة. تقوم اإلدارة العليا بمهام إدارة المخاطر. إن أهم أنواع المخاطر هي مخاطر العملة، ومخاطرالتدفقات النقدية لسعر العمولة، ومخاطر االئتمان ومخاطر السيولة ومخاطرالقيمة العادلة. النقد وما يماثله والودائع اإلسالمية واالستثمارات الموحدة المالي المركز المقّيدة في قائمة المالية األدوات تتضمن والذمم المدينة والمطلوب من وإلى األطراف ذوي العالقة والمدفوعات مقدمًا والموجودات المتداولة األخرى وتمويل المطبقة القيد طرق إن األخرى. المتداولة والمطلوبات المستحقة والمصاريف التجارية الدائنة والذمم المرابحات والخاصة بهذه البنود تم اإلفصاح عنها ضمن السياسة المحاسبية لكل منها. 42 الموحدة عندما يكون لدى المالية بالقوائم المالية وإثبات الصافي الموجودات والمطلوبات المقاصة بين يتم إجراء المجموعة حقًا قانونيًا في إجراء المقاصة والنية إما للتسوية على أساس الصافي أو إثبات الموجودات والمطلوبات في نفس الوقت. 3-1 مخاطر العملة إن مخاطر العملة هي مخاطر التغير في قيمة األدوات المالية بسبب التغيرات في أسعار صرف العمالت األجنبية. تمت كافة معامالت الشركة بالريال السعودي والدينار األردني والدوالر األمريكي. تقوم اإلدارة بمراقبة التغيرات في أسعار صرف العمالت وتعتقد بأن مخاطر العملة غير جوهرية. 3-2 مخاطر القيمة العادّله والتدفقات النقدية لسعر العمولة إن مخاطر القيمة العادلة والتدفقات النقدية لسعر العمولة هي التعرض لمخاطر مختلفة تتعلق بتأثير تذبذبات أسعار بالقيمة المجموعة مخاطر تتعلق النقدية للمجموعة. ليس لدى المالي والتدفقات المركز العمولة في السوق على العادلة والتدفقات النقدية لسعر العمولة حيث أن الودائع أو تمويل المرابحات يحمل ربح او معدل تمويل ثابت. 3-3 مخاطر االئتمان إن مخاطر االئتمان هي عدم مقدرة طرف ما ألداة مالية على الوفاء بالتزاماته مما يؤدي إلى تكبد الطرف اآلخر لخسارة مالية. ليس لدى المجموعة تركيز هام لمخاطر االئتمان. يتم إيداع النقد والودائع لدى بنوك محلية ذات تصنيف ائتماني مرتفع. تقّيد الذمم المدينة بعد حسم مخصص الديون المشكوك في تحصيلها. 3-4 مخاطر السيولة إن مخاطر السيولة هي مخاطر أن تواجه منشأة ما صعوبات في تأمين السيولة الالزمة لمقابلة االلتزامات المتعلقة باألدوات المالية. قد تنتج مخاطر السيولة عن عدم القدرة على بيع أحد الموجودات المالية بسرعة وبقيمة تقارب قيمته العادلّه. تدار مخاطر السيولة عن طريق التأكد بشكل دوري من توفر سيولة كافية ، بما في ذلك اتفاقيات التسهيالت االئتمانية لمقابلة أية التزامات مستقبلية. 3-5 القيمة العادّله إن القيمة العادلّه هي القيمة التي يتم بها تبادل أصل أو تسوية التزام بين أطراف ذات دراية ولديهم الرغبة في ذلك المالية على أساس طريقة المجموعة أدوات أنه يتم تجميع التعامل مع أطراف مستقلة. حيث وتتم بنفس شروط التكلفة التاريخية، فقد تنتج فروقات بين القيمة الدفترية وتقديرات القيمة العادلّه. تعتقد إدارة المجموعة أن القيمة العادلّه لموجودات المجموعة المالية ومطلوباتها ال تختلف بشكل جوهري عن قيمتها الدفترية. 4. النقد وما يماثله 20142013 953.7٤777١.8١١نقد في الصندوق 6٤.٠9٠.33١٤9.٢٠٤.8٠٠نقد لدى البنوك 65.044.07849.976.611 5. وديعة إسالمية قصيرة األجل كانت الوديعة اإلسالمية قصيرة األجل كما في 3١ ديسمبر ٢٠١3 تمثل مبلغ ١٠٠ مليون ريـال سعودي كانت مودعة لدى أحد البنوك المحلية كوديعة مركبة قصيرة األجل متوافقة مع الشريعة اإلسالمية بمعدل ربح مقارب لمعدل الربح السائد في السوق واستحقت خالل عام ٢٠١٤. 6. ذمم مدينة، صافي 20142013 ٢78.6٠٠.٠١١٢5٢.88١.873ذمم مدينة )٢8,78١,693()39.٠93.٢96(ناقصًا : مخصص الديون المشكوك في تحصيلها 239.506.715224.100.180 43 وفيما يلي حركة مخصص الديون المشكوك في تحصيلها: 20142013 ١٢8.78١.69335.٠٢9.37٢ يناير ٤8.9٢6.336٢7.٠57.985إضافات )٢.8٠١.٢98()5.١٤١.773(رد مخصص )3٠.5٠٤.366()33.٤7٢.96٠(شطب ديون معدومة 3139.093.29628.781.693 ديسمبر 7. مخزون، صافي 20142013 8١.٠7٢.١٠8٤6.7٢3.33٠أدوية 5.655.6٢53.٢7٠.٤٢6مواد أولية 3.8٢٤.٤56٤.73١.٤78لوازم طبية ٢.7٤3.٤٤33.١٠7.٤76مواد طبية مستهلكة وتجميلية ١.5٤6.9٢٢9٠8.8٠٤أخرى 9٤.8٤٢.55٤58.7٤١.5١٤ )٢87.393()٢٤8.88٤(ناقصًا : مخصص بضاعة متقادمة 94.593.67058.454.121 وفيما يلي حركة مخصص البضاعة المتقادمة: ٢٠١٤٢٠١3 ١٢87.3933٢١.9٤3 يناير 87.786٢87.393إضافات )3٢١.9٤3()١٢6.٢95(رد مخصص 31248.884287.393 ديسمبر 8. مدفوعات مقدما وموجودات أخرى، صافي 20142013 ٢٠.١8٢.57١١٤.35٤.3٢9مصاريف مدفوعة مقدما 35.٠٢9.8٠7٢6.٤١٤.٠٢٢دفعات مقدمة لموردين ١١.١3٢.6٢69.٢78.87٤محتجزات مدينة ١٠.٤٠7.3878.9٤8.3٠٠إيرادات مستحقة 3.٤7٤.١٢٤3.5٤٠.66٠ذمم موظفين 7.896.٠١٠١.7١6.776موجودات متداولة أخرى 88.١٢٢.5٢56٤.٢5٢.96١ )77١.3١7()٢.٠37.75٤(ناقصًا : مخصص ديون مشكوك في تحصيلها 86.084.77163.481.644 وفيما يلي حركة مخصص الديون المشكوك في تحصيلها: 20142013 ١77١.3١7١.37٢.١6٢ يناير ١.639.68٢3.5١8إضافات -)373.٢٤5(رد مخصص )6٠٤.363(-شطب ديون معدومة 3١2.037.754771.317 ديسمبر 44 ٩. استثمارات ٢٠١٤٢٠١3الملكيةنسبة الدولـةاستثمارات متاحة للبيع ـ استثمارات في شركات مدرجة: شركة عسير للتجارة والسياحة والصناعة والزراعة والعقارات وأعمال المقاوالت ١9.٤79.96١9.3١9.6٢3%المملكة العربية السعودية ٠.53٤7.983٤٠3.57٠%المملكة األردنية الهاشميةالشركة األردنية لتصنيع األدوية 9.8٢7.9٤٤9.7٢3.١93إجمالي االستثمارات في الشركات المدرجة ـ استثمارات في شركات غير مدرجة*: 83.٤٤8.١٢٠3.٤٤8.١٢٠%المملكة العربية السعوديةشركة مركز مكة الطبي 9١.٤١5.٠١7١.3٠٠.٠٠٠,.%**المملكة العربية السعوديةشركة اإلحساء للخدمات الطبية ٤.863.١37٤.7٤8.١٢٠إجمالي االستثمارات في الشركات غير المدرجة 93.59٢.93686.٠35.١٤5استثمارات أخرى متاحة للبيع )9-١( ١٠8.٢8٤.٠١7١٠٠.5٠6.٤58إجمالي االستثمارات المتاحة للبيع ٢8.١٢5.٠٠٠٢8.١٢5.٠٠٠استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق )9-٢( 136.409.017128.631.458 * تظهر االستثمارات في الشركات غير المدرجة بالتكلفة. ** كانت نسبة الملكية ٠.8% كما في 3١ ديسمبر ٢٠١3. 9-1 استثمارات أخرى متاحة للبيع يمثل هذا البند استثمارًا في صندوق عقاري محلي مشترك متوافق مع الشريعة اإلسالمية. 9-2 استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق يمثل هذا البند استثمارًا في صكوك بالدوالر األمريكي متوافقة مع الشريعة اإلسالمية وتستحق خالل ١٠ سنوات من تاريخ الشراء وهي قابلة للبيع قبل تاريخ االستحقاق. وفيما يلي حركة االستثمارات: 20142013 ١٢٢8.63١.٤58١١.957.٢3٢ يناير إضافات: ١٠٠.٠٠٠.٠٠٠-وديعة إسالمية قصيرة األجل ١١5.٠١7١78.6٠٠.٠٠٠استثمارات متاحة للبيع ٢8.١٢5.٠٠٠-استثمارات مقتناة حتى تاريخ االستحقاق 7.66٢.5٤٢8.5٤9.٢٢6التغير في أرباح غير محققة المتحصل: -)١٠٠.٠٠٠.٠٠٠(استحقاق وديعة إسالمية قصيرة األجل )98.6٠٠.٠٠٠(-استحقاق استثمار قصير األجل 3١١36.٤٠9.٠١7٢٢8.63١.٤58 ديسمبر )١٠٠.٠٠٠.٠٠٠(-يطرح: استثمار في وديعة إسالمية قصيرة األجل 136.409.017128.631.458استثمارات طويلة األجل 45 10. ممتلكات ومصنع ومعدات، صافي البيان ١ يناير ٢٠١٤ 3١ ديسمبر ٢٠١٤تحويالتاستبعاداتإضافات)معدلّه( التكلفة: 53٠.٠٠٢.١98--٤3٢.377.5٢١97.6٢٤.677أراضي 38٢.7٢7.٤98--38٢.535.33٠١9٢.١68مباني ١.٠79.١36٤8.6١٠.٠١6-٤٤.٠93.٤333.٤37.٤٤7تحسينات على مباني مستأجرة 5٤.997.3٠١-)١3٢.٤75(5٢.3٢6.7٤6٢.8٠3.٠3٠آالت ومعدات ٢83.٢98.3٤6-)8.١97.٤١١(٢6٤.٢6٠.396٢7.٢35.36١معدات طبية ١9.79٠.8٤9-)39.٤96(١7.669.7٢١٢.١6٠.6٢٤أثاث ومفروشات 7.١3٤.3١6--5.57٤.9٤9١.559.367وسائل نقل وانتقال ١3٤.٤9٤.585)١.٠79.١36(-35.٤٠3.5٤9١٠٠.١7٠.١7٢مشاريع تحت التنفيذ* 1.461.055.109-)8.369.382(1.234.241.645235.182.846المجموع االستهالكات المتراكمة: )١67.7٠٢.83٤(--)١٢.36٢.9١5()١55.339.9١9(مباني )36.٢59.٠86(--)3.997.٢39()3٢.٢6١.8٤7(تحسينات علي مباني مستأجرة )5٠.١٠7.٢57(--)١.٠٢9.65٢()٤9.٠77.6٠5(آالت ومعدات )١77.8١3.883(-8.٠5١.٢95)٢5.٠١١.35٠()١6٠.853.8٢8(معدات طبية )١١.5٠٤.539(-٢6.63٠)١.8١3.77١()9.7١7.398(أثاث ومفروشات )٤.١38.335(--)8٢5.٤96()3.3١٢.839(وسائل نقل وانتقال )447.525.934(-8.077.925)45.040.423()410.563.436(المجموع 823.678.2091.013.529.175صافي القيمة الدفترية ١ يناير ٢٠١3البيان ممتلكات ومصنع ومعدات مستحوذ عليها بعد تعديالت القيمة العادلة تحويالتاستبعاداتإضافات)إيضاح١١( 3١ ديسمبر ٢٠١3 )معدلّه( التكلفة: ٤3٢.377.5٢١--٢95.5١٤.٢75-١36.863.٢٤6أراضي 9٠.69٤.٢١838٢.535.33٠--٢88.٤٢8.١١٢3.٤١3.٠٠٠مباني ١.68١.١٠٤٤٤.٠93.٤33)٢9.9٠7(3.٠36.١69-39.٤٠6.٠67تحسينات على مباني مستأجرة 5٢.3٢6.7٤6--٤8.9٠٠.٢37١.7٤٠.٤٢9١.686.٠8٠آالت ومعدات ٢6٤.٢6٠.396-)١3.83٢.336(5٤.8٢٠.66٤-٢٢3.٢7٢.٠68معدات طبية 76٤.٠٢3١7.669.7٢١)١٢١.٠6٢(١3.١58.9٤٢3٠9.٠٠٠3.558.8١8أثاث ومفروشات 5.57٤.9٤9-)١.35١.693(٤.395.٠8٠87.٠٠٠٢.٤٤٤.56٢وسائل نقل وانتقال 35.٤٠3.5٤9)93.١39.3٤5(-56.696.٢67-7١.8٤6.6٢7مشاريع تحت التنفيذ* 1.234.241.645-)15.334.998(826.270.3795.549.429417.756.835المجموع االستهالكات المتراكمة: )١55.339.9١9(--)9.7٤9.665(-)١٤5.59٠.٢5٤(مباني )3٢.٢6١.8٤7(-٢9.9٠٤)3.895.786(-)٢8.395.965(تحسينات علي مباني مستأجرة )٤9.٠77.6٠5(-٢٠.5٢٠)658.3٢6(-)٤8.٤39.799(آالت ومعدات )١6٠.853.8٢8(-١3.٤35.٠37)١9.7٢٤.١٢6(-)١5٤.56٤.739(معدات طبية )9.7١7.398(-١١6.٠36)١.٤٤6.٠٤7(-)8.387.387(أثاث ومفروشات )3.3١٢.839(-6٠١.١٤٠)6٤9.533(-)3.٢6٤.٤٤6(وسائل نقل وانتقال )410.563.436(-14.202.637)36.123.483(-)388.642.590(المجموع 437.627.789823.678.209صافي القيمة الدفترية * انظر إيضاح ١٢ فيما يتعلق بتكاليف تمويل المرابحات التي تم رسملتها على المشاريع تحت التنفيذ. 46 11.موجودات غير ملموسة المجموعتراخيص منتجاتترخيص تصنيع منتجاتالشهرة ١5.٠9١.٠٠٠١٠.6٤8.٠٠٠١١.5٠5.٠٠٠٢7.٢٤٤.٠٠٠ يناير ٢٠١٤ )معّدلة( ----إضافات 3١5.٠9١.٠٠٠١٠.6٤8.٠٠٠١١.5٠5.٠٠٠٢7.٢٤٤.٠٠٠ ديسمبر ٢٠١٤ ----١ يناير ٢٠١3 ٢8.688.٠٠٤--٢8.688.٠٠٤إضافات ٢8.688.٠٠٤--3١٢8.688.٠٠٤ ديسمبر ٢٠١3 )قبل التعديل( )١.٤٤٤.٠٠٤(١٠.6٤8.٠٠٠١١.5٠5.٠٠٠)٢3.597.٠٠٤(تعديالت القيمة العادلّه 3١5.٠9١.٠٠٠١٠.6٤8.٠٠٠١١.5٠5.٠٠٠٢7.٢٤٤.٠٠٠ ديسمبر ٢٠١3 )بعد التعديل( 11-1 مصنع دّله فارما على لالستحواذ )»االتفاقية«( مبايعة عقد بتوقيع )٢٠١3 يناير ١٤ )الموافق ١٤3٤هـ األول ربيع ٢ بتاريخ الشركة قامت كامل موجودات ومطلوبات مصنع دلة فارما )»المصنع«( وكذلك تحويل جميع رخص المصنع وعقد إيجار األرض المقام عليها المصنع في مدينة جدة من المالك وذلك مقابل صافي عوض قدره 38 مليون ريـال سعودي والذي تم سداده وااللتزامات الحقوق كافة نقل على االتفاقية بموجب الطرفان واتفق االتفاقية. لبنود وفقًا ٢٠١3 عام خالل بالكامل للشركة الفعلية السيطرة نقل تاريخ باعتباره ٢٠١3 يناير ١٤ بتاريخ والمطلوبات الموجودات هذه بملكية المرتبطة وفقًا المحاسبية سجالتها في المصنع ومطلوبات موجودات بتسجيل مبدئيًا الشركة وقامت االستحواذ«(. )»تاريخ مليون ٢8.7 قدرها شهرة االستحواذ عملية عن ونتج .٢٠١٢ ديسمبر 3١ في كما للمصنع المراجعة المالية للقوائم ريـال سعودي والتي تمثل فائض قيمة الشراء عن القيمة المبدئية لصافي الموجودات المستحوذ عليها والبالغة 9.3 مليون ريـال سعودي. والمطلوبات للموجودات العادلة للقيم تقييم ٢٠١٤ بعمل 3١ مارس المنتهية في الثالثة أشهر الشركة خالل قامت المستحوذ عليها حسب متطلبات معيار المحاسبة عن عمليات تجميع المنشآت والصادر من قبل الهيئة السعودية للمحاسبين القانونيين وقامت كذلك بتعديل القيم المبدئية للموجودات والمطلوبات والشهرة المدرجة سابقًا في تاريخ االستحواذ وعمل تعديل بأثر رجعي على القوائم المالية للسنة المنتهية في 3١ ديسمبر ٢٠١3 لتعكس القيم الجديدة التي تم تحديدها بموجب عملية التقييم في ظل الحقائق والظروف التي كانت موجودة في تاريخ االستحواذ. المالي كما في 3١ ديسمبر ٢٠١3 وتم إدراج موجـــودات ومطلوبــات أرقام المقارنة في قائمة المركز وعليه تم تعديل ونتائج أعمـال هذا المصنـع تحت قطاع األدوية )إيضاح ٢5(. يلخص الجدول التالي الموجودات والمطلوبات المستحوذ عليها قبل وبعد إجراء تسوية القيمة العادلة كما في تاريخ االستحواذ: القيمة الدفترية قبل تعديالت القيمة العادلّه تعديالت القيمة العادلّه القيمة العادلّه بعد التعديالت موجودات متداولة ١68.3٢٠-١68.3٢٠النقد وما يماثله 3.9٤٢.١36)6٠٠.٠٠٠(٤.5٤٢.١36ذمم مدينة، صافي 3.35١.٤57-3.35١.٤57مخزون ٢١7.٤7٢)3٠١.٠٠٠(5١8.٤7٢مدفوعات مقدمًا وموجودات أخرى 7.679.385)901.000(8.580.385مجموع الموجودات المتداولة موجودات غير متداولة 3.٢٠٤.٤٢5٢.3٤5.٠٠٤5.5٤9.٤٢9ممتلكات ومصنع ومعدات، صافي ٢٢.١53.٠٠٠٢٢.١53.٠٠٠-موجودات غير ملموسة 3.٢٠٤.٤٢5٢٤.٤98.٠٠٤٢7.7٠٢.٤٢9مجموع الموجودات غير المتداولة 11.784.81023.597.00435.381.814مجموع الموجودات 47 القيمة الدفترية قبل تعديالت القيمة العادلّه تعديالت القيمة العادلّه القيمة العادلّه بعد التعديالت مطلوبات متداولة 5٢١.579-5٢١.579ذمم دائنة تجارية ١.٢3٢.7٠8-١.٢3٢.7٠8مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى 1.754.287-1.754.287 مطلوبات غير متداولة: 7١8.5٢7-7١8.5٢7مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 2.472.814-2.472.814مجموع المطلوبات 9.311.99623.597.00432.909.000صافي الموجودات المستحوذ عليها 5.091.000)23.597.004(28.688.004الشهرة الناشئة عن االستحواذ 12. تمويل مرابحات حصلت الشركة على تمويل مرابحات من بنوك محلية وذلك لتمويل أعمال الشركة التوسعية، وتحمل نفقات مالية المرابحات مضمونة بموجب سندات ألمر من إن هذه السوق، السائدة في التمويل بشكل عام على أساس تكلفة الشركة. قامت الشركة بتاريخ ٢7 رمضان ١٤35هـ )الموافق ٢٤ يوليو ٢٠١٤( بتوقيع عقد تمويل مرابحة إسالمي مع بنك محلي بمبلغ مليار ريـال سعودي، ويتم تسديد هذا التمويل بأقساط شهرية لمدة ست سنوات ونصف بعد فترة سماح 37 شهر، وتهدف الشركة من متحصالت هذا التمويل أن تقوم بتمويل إنشاء مرافق طبية ومستشفيات جديدة. وقد تم توقيع سند ألمر مقدم من قبل الشركة لصالح البنك الممول بإجمالي قدره مليار ريـال سعودي. قامت المجموعة برسملة ٢.٤77.٤6١ ريـال سعودي تكاليف تمويل مرابحات خالل السنة المنتهية في 3١ ديسمبر ٢٠١٤ )٢٠١3: 38٢.3٢7 ريـال سعودي(. غير الجزء حجم بلغ و تقريبًا سعودي ريـال مليون ١.٤٢٠ المجموعة عليها حصلت التي المرابحات تمويل حجم بلغ المستخدم منها ١.٢٢8 مليون ريـال سعودي كما في 3١ ديسمبر ٢٠١٤ )٢٠١3: ٢٤5 مليون ريـال سعودي و ١٢٤ مليون ريـال سعودي، على التوالي(. 12-1 جدول استحقاق تمويل المرابحات طويلة األجل: يتلخص جدول استحقاق تمويل المرابحات طويلة األجل بما يلي: 20142013 السنة المنتهية في 3١ ديسمبر: ٢٠١5١5.٠٠٠.٠٠٠- ٢٠١6٢٠.٠٠٠.٠٠٠- ٢٠١7٢٠.٠٠٠.٠٠٠- -٢٠١85.٠٠٠.٠٠٠ ما بعد ذلك 60.000.000- إن القيمة الدفترية لتمويل المرابحات هي بالريال السعودي فقط. 1٣. مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى 20142013 ٢٠.7١٢.١٤١١7.973.١١5مستحقات للموظفين * ١8.٠١5.87٢١١.٤65.98١مصاريف مستحقة 7.878.٢٤٢١٠.793.٠96ذمم دائنة أخرى ٢36.8٤٢٢8٤.675إيرادات مؤجلة ١.6٠5.87٢7٤5.8٤7 مطلوبات أخرى 48.448.96941.262.714 * تتضمن مستحقات للموظفين رصيد اإلجازات والتذاكر والمكافآت المستحقة للموظفين ومستحقات أخرى. 48 14. أمور متعلقة بأطراف ذوي عالقة 14-1 معامالت مع أطراف ذوي عالقة تتلخص أهم المعامالت مع األطراف ذوي العالقة التي تمت في سياق العمل الطبيعي للشركة والمدرجة ضمن القوائم المالية الموحدة بما يلي: الطــرف ذو العالقة 20142013 -97.5٠٠.٠٠٠مساهمشراء ارض طريق الملك فهد، حي النخيل 6.٢95.755٤.9٢3.868شركة شقيقةتذاكر سفر 3.393.6٠٠3.٢93.6٠٠رواتب ومكافآت أعضاء مجلس إدارة الشركة التنفيذيين 3.٤87.8١٠٢.895.89٤مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة ١.٢٠9.٤٤٠١.١٠8.5٢7شركة شقيقةصيانة أجهزة تكييف ١.٠68.٠69698.٠٠٤شركة شقيقةمواد غذائية وأخرى 693.8٠٠٢.98٠.٠٠٠ شركة شقيقةدعم فني 65٤.9598٤7.3١٢مساهمينإيرادات 14-2 أرصدة مع أطراف ذوي عالقة فيما يلي أهم أرصدة نهاية السنة الناتجة عن المعامالت مع أطراف ذوي عالقة: أ( مطلوب من أطراف ذوي عالقة 20142013 ٢.٢3١.٠8٤٢.٤١٢.٠١٢مستوصف البركة الطبي 8٠7.8٢8389.٢99شركة دلّه البركة القابضة 63.695-معهد دلّه للخدمات الصحية ١86.٢٢3٢١١.539أخرى 3.٢٢5.١353.٠76.5٤5 -)٢.٤٠5.٤59(ناقصًا: مخصص ديون مشكوك في تحصيلها 819.6763.076.545 وفيما يلي حركة مخصص الديون المشكوك في تحصيلها: 20142013 --١ يناير -٢.٤٠5.٤59إضافات -3١2.405.459 ديسمبر ب( مطلوب إلى أطراف ذوي عالقة 20142013 38٤.75836٠.689شركة وكالة دارين للسفر والسياحة ٢35.5٢8٢9٠.98٠شركة دلّه التجارية ٢١5.9٠9٢96.٤٢١أخرى 836.195948.090 49 15- مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين 20142013 ١6٠.53٢.863٤9.١٢٤.١3٢ يناير ٢١.96٢.8١5١5.85٢.٢٤6المكون خالل السنة )5.١6٢.٠٤٢()7.769.٢87(المسدد خالل السنة 7١8,5٢7-مخصص مكافأة نهاية الخدمة للموظفين مستحوذ عليها )إيضاح ١١( 3174.726.39160.532.863 ديسمبر 16. رأس المال بتاريخ ٢5 جمادى اآلخرة ١٤33هـ )الموافق ١6 مايو ٢٠١٢( أقرت الجمعية العامة غير العادية لزيادة رأس مال الشركة الموافقة على زيادة رأس مال الشركة من 33٠ مليون ريـال سعودي إلى ٤7٢ مليون ريـال سعودي وذلك بزيادة عدد األسهم من 33 مليون سهم إلى ٤7.٢ مليون سهم بقيمة اسمية ١٠ ريـال سعودي للسهم الواحد، وقد حصلت الشركة على موافقة هيئة السوق المالية بتاريخ ١٤ أكتوبر ٢٠١٢ لزيادة رأس مال الشركة من خالل اكتتاب عام لعدد ١٤.٢ مليون سهم خالل الفترة من ١9 نوفمبر ٢٠١٢ حتى ٢5 نوفمبر ٢٠١٢ وتم الطرح بعالوة إصدار بلغت ٢8 ريـال سعودي للسهم الواحد وبصافي ريـال سعودي وقد تم تحويل البالغة ٢6.5 مليون االكتتاب ريـال سعودي بعد خصم تكاليف 37١.١ مليون مبلغ قدره صافي مبلغ عالوة اإلصدار إلى االحتياطي النظامي وذلك وفقًا لمتطلبات المادة 98 من نظام الشركات السعودي. 17. احتياطي نظامي إن نظـام الشركات في المملكة العربية السعودية والنظام األساسي للشركة يتطلبان أن يحول ما نسبته ١٠% من لم المال. رأس 5٠% من االحتياطي يبلغ هذا التحويل حتى النظامي وأن يستمر هذا االحتياطي إلى السنوي الربح يتم عمل أي تحويل إلى االحتياطي النظامي خالل عام ٢٠١٤ حيث بلغ االحتياطي النظامي أكثر من 5٠% من رأس مال الشركة. إن هذا االحتياطي النظامي غير قابل للتوزيع على المساهمين. 18. مصاريف بيع وتسويق 20142013 ١٤.٠١5.٠538.٠86.778دعاية وإعالن 6.9١٢.٤395.688.36٢رواتب وأجور ومزايا ١.٠87.٠١8١.٤8٤.١١١حوافز تسويقية ١.786.١٤3857.8٤٢أخرى 23.800.65316.117.093 1٩. مصاريف عمومية وإدارية 20142013 ١٠9.95٤.٤659١.١3٠.١3١رواتب وأجور ومزايا ٢8.986.١٢6٢7.٤86.36٤مواد غذائية ١٢.٤56.8١77.8٢8.١76صيانة وخدمات ٤.3١9.١59١.٠٤5.٠7١إيجارات 3.٤87.8١٠٢.895.89٤مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة )إيضاح ١٤( 3.٤١٠.3٢٤3.3٢9.٢85انتقاالت وسفر 3.3٤8.٠95٢.856.739سكن وإجازات ٢.6٠5.١73٢.٤89.7٢٢منافع عامة ٢.5٢٠.5٢9١.67٤.٢٤6أتعاب مهنية ١.359.١3٠١.56٤.8٢8تأمينات للعاملين ١.١99.٢١٢9٠١.96٢استهالك 99٢.٤١8١.6٤5.٤76استقدام موظفين ٤.5٠9.638٤.689.358أخرى 179.148.896149.537.252 50 20. إيرادات أخرى، صافي 20142013 ٤.397.٤95١.836.767دعم علمي ٢.9٢3.٢١٠٢.٢97.76٢إيجارات ١.٢55.٤١٠١.866.789بوفيه ١.٠7١.63٠١.373.١٤٠إيرادات استثمارات ١.٠٤٠.7٠٠577.37٢عموالت مكتسبة ٤٠٠.8٤٤٤٠٠.8٤٤توزيعات أرباح مستلمة 58.١65)3٢.١9٢()خسائر(/ أرباح بيع ممتلكات ومصنع ومعدات ١.5٠٠.٠٠٠-أرباح بيع وكالة ٤8٢.١6٠١.٠٢٠.699متنوعة 11.539.25710.931.538 21. الزكاة تم عمل بعض التعديالت على المعلومات المالية لعام ٢٠١3 بناءا على االقرار الزكوي المقدم لمصلحة الزكاة والدخل. 21-1 مكونات الوعاء الزكوي 20142013 الوعاء الزكوي: ١.١١3.٤9١.٤38١.٠٤7.658.5٤١حقوق المساهمين ٤8.675.٢٢٠5٠.٢95.366المخصصات قروض مستخدمة في تمويل موجودات ١١٤.86٢.٤8٢١١5.9١8.٤١8غير متداولة ٢٢6.٠96.366١9١.٠66.38٢صافي الدخل المعّدل ١.5٠3.١٢5.5٠6١.٤٠٤.938.7٠7 )8٢٤.٢٠٢.٤٢٠()١.٠١3.5٢9.١75(ناقصًا: ممتلكات ومصنع ومعدات، صافي )9٤.833.8٢٤()9٤.9٤9.8٤١(استثمارات -)5.5٤7.778(ذمم مدينة طويلة األجل )٢8.688.٠٠٤()٢7.٢٤٤.٠٠٠(موجودات غير ملموسة 36١.85٤.7١٢٤57.٢١٤.٤59الوعاء الزكوي 9.046.36811.430.361الزكاة 21-2 مخصص الزكاة: 20142013 ١١١.٤7٠.٤9٢5.9٠7.١36 يناير 9.٠٤6.368١١.٤86.369المكون خالل السنة )5.9٢3.٠١3()١١.٤3٠.36٢(المسدد خالل السنة 319.086.49811.470.492 ديسمبر 21-3 الوضع الزكوي قدمت الشركة إقراراتها الزكوية حتى 3١ ديسمبر ٢٠١3 وحصلت على شهادات زكاة غير مقيدة. 22. ربحية السهم تم احتساب ربحية السهم من الدخل من العمليات وصافي الدخل للسنتين المنتهيتيــن في 3١ ديسمبـر ٢٠١٤ و ٢٠١3 على أســاس المتوســط المرجـح لعـدد األسهـم خالل ٢٠١٤ و ٢٠١3 والبالغ ٤7.٢٠٠.٠٠٠ سهم. 51 2٣. ارتباطات والتزامات محتملة الخارجية أ. العيادات بتوسعة رئيسي بشكل تتعلق رأسمالية ارتباطات الشركة لدى ٢٠١٤ ديسمبر 3١ في كما لمستشفى دلّه وإنشاء مستشفى غرب الرياض بمبلغ 5٠ مليون ريـال سعودي )٢٠١3: 53.8 مليون ريـال سعودي( )انظر إيضاح ١(. اتفاقية لالستحواذ على مستشفى ب. )الموافق 3٠ سبتمبر ٢٠١٤( بتوقيع الحجة ١٤35هـ بتاريخ 6 ذو الشركة قامت باقدو والدكتور عرفان العام، ويخضع إتمام عملية االستحواذ على موافقة الجهات الحكومية ذات العالقة. باإلضافة إلى موافقة الجمعية العامة غير العادية لمساهمي الشركة )أنظر إيضاح ١(. قامت الشركة بتاريخ ٢6 ذو القعدة ١٤35هـ )الموافق ٢١ سبتمبر ٢٠١٤( بالتقدم بطلب لالستثمار في شركة الدكتور ج. محمد راشد الفقيه )انظر إيضاح ١(. ريـال د. مليون ١7.٢ بمبلغ بنكية ضمانات شكل على محتملة التزامات المجموعة لدى ٢٠١٤ ديسمبر 3١ في كما سعودي والتي تم إصدارها نيابة عن المجموعة في سياق القيام باألعمال العادية )٢٠١3: ٤.9 مليون ريـال سعودي. أنه ال يمكن هناك بعض القضايا المقامة ضد الشركة، خالل دورة أعمالها العادية، ويتم الترافع بشأنها حاليًا إالّ هـ. تحديد النتيجة النهائية لهذه القضايا بشكل مؤكد. ال تتوقع اإلدارة بأن تكون نتائج هذه القضايا جوهرية على القوائم المالية الموحدة للمجموعة. 24. توزيعات أرباح وافقت الجمعية العامة للمساهمين في اجتماعها المنعقد بتاريخ ١ رجب ١٤35هـ )الموافق 3٠ إبريل ٢٠١٤( على توصية مجلس إدارة الشركة بتوزيع أرباح نقدية بمبلغ 7٠.8 مليون ريـال سعودي عن السنة المنتهية في 3١ ديسمبر ٢٠١3 بواقع ١.5 ريـال سعودي لكل سهم والتي تم سدادها بالكامل خالل الربع الثاني من عام ٢٠١٤ )٢٠١3: 7٠.8 مليون ريـال سعودي(. 25. المعلومات القطاعية تتألف أنشطة المجموعة من قطاعات األعمال الرئيسية التالية: قطاع المستشفيات: وتتمثل أغراضه في تملك المنشآت والمرافق الصحية وإدارتها وتشغيلها وصيانتها. قطاع األدوية: ويتمثل نشاطه في تصنيع واستيراد وتوزيع وبيع األدوية بالجملة والتجزئة. قطاع اإلدارة العامة: وتتمثل أغراضه في تشغيل وإدارة وصيانة المنشآت والمراكز الصحية وتجارة الجملة والتجزئة في اآلالت واألجهزة الطبية والجراحية واألطراف الصناعية وأجهزة المعوقين وأجهزة المستشفيات. وتقوم المجموعة بأعمالها داخل المملكة العربية السعودية فقط. فيما يلي ملخصًا لبعض المعلومات المالية المختارة كما في 3١ ديسمبر ٢٠١٤ و ٢٠١3 وللسنتين المنتهيتين في ذلك التاريخ لقطاعات األعمال السابق ذكرها: 3١ ديسمبر ٢٠١٤ األدويةالمستشفياتالبيان اإلدارة العامة المجموع التشغيل المركز الرئيسي استبعادات بين القطاعات 895.١٠3.76٤)6.63٠.9٢3(-8١8.٠١٠.٢356٢.٠5٠.996٢١.673.٤56إيرادات التشغيل )٤99.6١3.9٠7(6.63٠.9٢3-)١٤.6٤٠.5١7()39.٤٠7.9٤6()٤5٢.١96.367(تكاليف التشغيل 395.٤89.857--365.8١3.868٢٢.6٤3.٠5٠7.٠3٢.939الربح اإلجمالي صافي الدخل 35.65٢١٤7.١١٤.7٤5)3٠.99٠.١٠8(3.٢67.١69)٤.9٠١.776(١79.7٠3.8٠8)الخسارة( للسنة ١.67٢.9٢7.٢33)3٠.65١.5٠٢(9٢٠.76٢.6٢٤١78.578.١693٢.٠٤7.99757٢.١89.9٤5مجموع الموجودات 398.985.87٤)٢6.637.١5٤(١69.٤3١.١٢١٤٢.3١١.5566.٠5٠.٠٤5٢٠7.83٠.3٠6مجموع المطلوبات ٢35.١8٢.8٤6-١١٠.٢59.٤٤68.١٢7.537٤6.59٤١١6.7٤9.٢69النفقات الرأسمالية ٤5.٠٤٠.٤٢3-٤١.3١١.٢٢٤٢.٠5٢.٤١٤١.3١5.٤5636١.3٢9االستهالكات 52 3١ ديسمبر ٢٠١3 )معّدلة( األدويةالمستشفياتالبيان اإلدارة العامة المجموع التشغيل المركز الرئيسي استبعادات بين القطاعات 7٤9.653.٢35)١.٠36.5٤8(-667.9١5.١٤١6١.5١6.637٢١.٢58.٠٠5إيرادات التشغيل )٤٢٢.٢٠7.68٠(١.٠36.5٤8-)١5.95٢.7١9()3٢.653.8٢٤()37٤.637.685(تكاليف التشغيل 3٢7.٤٤5.555--٢93.٢77.٤56٢8.86٢.8١35.3٠5.٢86الربح اإلجمالي صافي الدخل ١36.63٢.897-)٢6.7٠8.٤9٠(١٤7.٠٢3.78٢8.937.٠٤97.38٠.556)الخسارة( للسنة ١.٤78.6٤٢.768)١١.٤٢3.٢5٤(79٢.٠٤٤.88٢١٢٢.887.9٢٠3٤.786.8595٤٠.3٤6.36١مجموع الموجودات ٢88.678.696)١١.٤٢3.٢5٤(١36.86١.779٢٢.837.٤37٤.685.3٤6١35.7١7.388مجموع المطلوبات ٤٢3.3٠6.٢6٤-١١3.673.8559.٤5١.٠8٤73٠.٤67٢99.٤5٠.858النفقات الرأسمالية 36.١٢3.٤83-33.3٤٠.38١١.٢٢7.975١.3٢٠.٢9٠٢3٤.837االستهالكات 26. أحداث الحقة أوصى مجلس إدارة الشركة في اجتماعه الذي انعقد بتاريخ ٢9 ربيع اآلخر ١٤36هـ )الموافق ١8 فبراير ٢٠١5( بتوزيع . ١ أرباح نقدية على المسا
تقرير مجلس اإلدارة للعام المالي ٢٠١٤م