dawk ilpunti jistgħu jiġu aggregati taħt kategorija oħra bħal assi oħra jew obbligazzjonijiet oħra meta lentrati flinja ma japplikawx għal aif partikolari ma għandhomx għalfejn jiġu ppreżentati irrispettivament millistandards talkontabbiltà segwiti skont iddirettiva 2011/61/ue lassi kollha għandhom jiġu valwati millinqas darba fissena ilkarta talbilanċ jew irrapport talassi u lobbligazzjonijiet skont iddirettiva 2011/61/ue għandha tinkludi inter alia flus u ekwivalenti ta flus għalhekk ekwivalenti ta flus għandhom jitqiesu investimenti likwidi ħafna għalliskop talkalkolu taliskopertura talaif