Should I invest in earning disability insurance under pillar 3a or pillar 3b?
Devo stipulare un’assicurazione in caso d’incapacità di guadagno nell’ambito del pilastro 3a o 3b?
From the point of view of taxation, pillar 3a is primarily intended to fund your retirement, which makes it an interesting savings vehicle. You can deduct your annual premiums from your taxable income. This is permitted up to the maximum amount fixed by the federal government. The payout is then taxed once, at a separate tax rate.
As no capital is accumulated under earning disability insurance, the premiums for it are more attractive. If you haven’t yet utilized the maximum amount permissible under pillar 3a, you can take out earning disability insurance under that pillar and benefit from the tax advantages offered.
If you have already used up pillar 3a for pension insurance, you can take out your earning disability insurance under pillar 3b.
Dal punto di vista fiscale, il pilastro 3a è interessante soprattutto per la previdenza in vista della vecchiaia, cioè per mettere da parte qualcosa in ottica futura. E potete dedurre dalle imposte i premi versati ogni anno in tale soluzione previdenziale. Sussiste tuttavia un importo massimo stabilito dalla Confederazione per i versamenti che si possono effettuare nel pilastro 3a in un determinato anno. Quando un giorno potrete farvi versare la somma accumulata negli anni, tale importo verrà tassato una tantum con un’aliquota diversa.
Nell’ambito di un’assicurazione in caso d’incapacità di guadagno non si costituisce un capitale, per questo i premi sono inferiori. Nel caso in cui non abbiate versato l’importo massimo previsto per il pilastro 3a, potete stipulare la vostra assicurazione in caso d’incapacità di guadagno nel pilastro 3a e beneficiare dei vantaggi fiscali.
Se invece versate l’importo massimo previsto per il pilastro 3a a fini previdenziali, è possibile stipulare la vostra assicurazione in caso d’incapacità di guadagno anche nel pilastro 3b.