How do pillar 3a and pillar 3b differ?
In cosa differiscono il pilastro 3a e il pilastro 3b?
Pillars 3a and 3b differ primarily in terms of the taxation and level of freedom that they offer.
Pillar 3a is also known as restricted pension provision. It can only be withdrawn in certain cases (residential property, self-employment, migration, a pension fund purchase, full disability and in the event of death) or shortly before retirement age, but in return it offers tax benefits. Employees can pay a maximum of CHF Saeule 3 > Jährlicher Höchstbetrag mit Saeule 2 annually into pillar 3a; for self-employed people the amount is CHF Saeule 3 > Maximale Jährliche Einzahlung Selbstständige (or a maximum of 20% of net income).
Pillar 3b, unrestricted retirement provision, is considerably more flexible. There is no maximum amount, benefits can be drawn at any time and beneficiaries in the event of death can be chosen at will. In return, pillar 3b only offers tax benefits in special situations.
For the accumulation of personal retirement provision, pillar 3a is generally the better choice due to the tax benefits. Pillar 3b is of interest for insured persons with high income who want to achieve certain savings targets or to secure particularly good cover for themselves and their families.
I pilastri 3a e 3b si distinguono innanzitutto per la tassazione e il livello di libertà offerto.
Il pilastro 3a è detto anche previdenza vincolata. Può essere prelevato solamente in alcuni casi (proprietà d’abitazioni, attività indipendente, emigrazione, riscatto nella cassa pensioni, invalidità totale e decesso) o poco prima dell’età di pensionamento, ma è soggetto ad agevolazioni fiscali. I dipendenti possono versare nel pilastro 3a al massimo CHF Saeule 3 > Jährlicher Höchstbetrag mit Saeule 2 all’anno, i lavoratori autonomi CHF Saeule 3 > Maximale Jährliche Einzahlung Selbstständige (o al massimo il 20% del reddito netto).
Il pilastro 3b, la previdenza libera, è molto più flessibile. Non è previsto un importo massimo, le prestazioni si possono prelevare in qualsiasi momento e i beneficiari in caso di decesso possono essere scelti liberamente. Tuttavia, il pilastro 3b offre vantaggi fiscali solo in situazioni specifiche.
Grazie alle agevolazioni fiscali, in genere il pilastro 3a è la scelta migliore per la costituzione della previdenza privata. Il pilastro 3b è un’opzione interessante per gli assicurati con un reddito elevato che desiderano raggiungere determinati obiettivi di risparmio o tutelare in modo particolarmente efficace se stessi e i familiari.