Wodurch unterscheiden sich die Säule 3a und die Säule 3b?
How do pillar 3a and pillar 3b differ?
Die Säulen 3a und 3b unterscheiden sich in erster Linie durch ihre Besteuerung und den Freiheitsgrad, den sie bieten.
Die Säule 3a wird auch gebundene Vorsorge genannt. Sie kann nur in bestimmten Fällen (Wohneigentum, Selbständigkeit, Auswanderung, Einkauf in die Pensionskasse, volle Invalidität und im Todesfall) oder kurz vor dem Rentenalter bezogen werden, dafür wird sie steuerlich begünstigt. Angestellte können jährlich maximal Saeule 3 > Jährlicher Höchstbetrag mit Saeule 2 Franken in die Säule 3a einbezahlen, bei Selbstständigen sind es Saeule 3 > Maximale Jährliche Einzahlung Selbstständige Franken (bzw. maximal 20 % des Nettoeinkommens).
Die Säule 3b, die freie Vorsorge, ist deutlich flexibler. Es gibt keinen Maximalbetrag, Leistungen können jederzeit bezogen und die Begünstigten im Todesfall frei gewählt werden. Dafür hat die Säule 3b nur in speziellen Situationen steuerliche Vorteile.
Für den Aufbau der privaten Vorsorge ist die Säule 3a aufgrund der steuerlichen Begünstigung in der Regel die bessere Wahl. Die Säule 3b ist interessant für Versicherte mit hohem Einkommen, die bestimmte Sparziele erreichen oder sich und ihre Angehörigen speziell gut absichern wollen.
Pillars 3a and 3b differ primarily in terms of the taxation and level of freedom that they offer.
Pillar 3a is also known as restricted pension provision. It can only be withdrawn in certain cases (residential property, self-employment, migration, a pension fund purchase, full disability and in the event of death) or shortly before retirement age, but in return it offers tax benefits. Employees can pay a maximum of CHF Saeule 3 > Jährlicher Höchstbetrag mit Saeule 2 annually into pillar 3a; for self-employed people the amount is CHF Saeule 3 > Maximale Jährliche Einzahlung Selbstständige (or a maximum of 20% of net income).
Pillar 3b, unrestricted retirement provision, is considerably more flexible. There is no maximum amount, benefits can be drawn at any time and beneficiaries in the event of death can be chosen at will. In return, pillar 3b only offers tax benefits in special situations.
For the accumulation of personal retirement provision, pillar 3a is generally the better choice due to the tax benefits. Pillar 3b is of interest for insured persons with high income who want to achieve certain savings targets or to secure particularly good cover for themselves and their families.