Was ist ein Erbvorbezug?
What is an advance on inheritance?
Ein Erbvorbezug ist eine unentgeltliche Zuwendung unter Erblassern und Erben zu Lebzeiten. So können beispielsweise Eltern ihre Nachkommen finanziell unterstützen. Ein Erbvorbezug muss im Testament festgehalten und ausgeglichen werden, damit andere erbberechtigte Personen – meist Geschwister und andere Familienangehörige – nicht benachteiligt werden.
Steuerliche und rechtliche Auswirkungen
Ein Erbvorbezug oder eine Schenkung sind grundsätzlich steuerpflichtig. Die Regelungen variieren jedoch von Kanton zu Kanton.
Auswirkungen auf Hypothek
Ein Erbvorbezug zählt zu den sogenannten «harten Eigenmitteln»: Das heisst, die Bank zählt den Erbvorbezug zu dem Vermögen, das Sie angespart haben, dazu. Dies führt unter Umständen zu besseren Konditionen bei der Hypothekenvergabe. Zu beachten: Ein verzinsliches Darlehen zählt nicht als Eigenmittel.
An advance on inheritance is voluntary transfer of funds between testators and heirs while the all parties are alive. It provides a way, for example, for parents to offer their children financial support. An advance on inheritance must be set out in the will and with an appropriate settlement made, so other eligible heirs – mostly siblings and other family members – not left at a disadvantage.
Tax and legal implications
An advance on inheritance or a gift are generally taxable. However, the rules do vary from canton to canton.
Implications for mortgages
An advance on inheritance counts towards so-called ‘hard equity’. In other words, the bank counts the advance on inheritance towards the assets you have saved. This may entitle you to better terms when the mortgage is issued. Please note: an interest-bearing loan does not count as equity.