Was ist der Unterschied zwischen gedeckten Einlagen und konkursrechtlich privilegierten Einlagen?
What is the difference between covered deposits and deposits privileged under bankruptcy law?
Die Privilegierung knüpft an die gesetzlich bevorzugte Behandlung von Gläubigerforderungen (Bankguthaben) im Rahmen eines Konkursverfahrens bei einer Bank an, beispielsweise bei Insolvenz (Zahlungsunfähigkeit). Die Chancen einer vollständigen Forderungsrückzahlung erhöhen sich dadurch, eine Rückzahlung an den Kunden erfolgt jedoch nicht innerhalb kurzer Frist. Die Einlagensicherung bezweckt hingegen die schnelle Auszahlung eines begrenzten Guthabens (gedeckte Einlage) an den betroffenen Kunden (Liquiditätsbrücke).
Einlagen bei Banken bis max. CHF 100‘000,-- pro Kunde werden durch die Einlagensicherung gedeckt und im Sicherungsfall entschädigt. Leistet die EAS im Rahmen eines Sicherungsfalls Erstattungszahlungen, tritt sie in Höhe der von ihr geleisteten Zahlungen in die Gläubigerrechte des Kunden gegenüber der Bank ein. In einem Konkursverfahren sind diese Forderungen der EAS im Rang den gedeckten Einlagen gleichgestellt.
Gedeckte Einlagen bei Banken gelten im Bankenkonkurs bis max. CHF 100‘000.-- pro Kunde und Bank als privilegiert. Die Bevorzugung resultiert in der Zuteilung dieser privilegierten Guthaben zur zweiten Forderungsklasse und ist bei der Verteilung der Konkursmasse von Vorteil für den Kunden (Gläubiger der Bank).
Darüber hinaus wird der Teil erstattungsfähiger Einlagen von natürlichen Personen, Kleinstunternehmen und kleinen und mittleren Unternehmen, der CHF 100'000.—überschreitet, ebenfalls privilegiert behandelt und der dritten Forderungsklasse zugeordnet. Gleiches gilt für Einlagen, die als erstattungsfähig gelten würden, welche bei Zweigstellen in Drittstaaten gehalten werden. Zusätzlich werden bei einer Bank im Rahmen der betrieblichen Personalvorsorge eingebrachte Freizügigkeitsleistungen (Freizügigkeitskonten) unabhängig von den übrigen Einlagen des einzelnen Kunden bis CHF 100‘000.—der dritten Forderungsklasse zugeteilt.
The privilege under bankruptcy law is linked to the legally preferential treatment of creditors' claims (credit balances) in the context of bankruptcy proceedings at a bank, for example in the event of insolvency. This increases the chances of a full repayment of the claim, but the client will not be reimbursed within a short period of time. The purpose of deposit protection, on the other hand, is to quickly reimburse a limited balance (covered deposit) to the affected client (liquidity bridge).
Deposits with banks of up to a maximum of CHF 100,000 per client are covered by deposit protection and repayed in a payout event. If EAS reimburses depositors in the context of a payout event, it subrogates into the rights of these depositors against the member institution concerned for an amount equal to the payments made by the protection scheme to the depositors. In bankruptcy proceedings, these claims of the EAS rank at the same level as covered deposits.
Covered deposits with banks are treated preferentially up to a maximum of CHF 100,000.00 per client and bank within bankruptcy proceedings. The preferential treatment results in the classification of these preferential deposits as second-class claims and represents an advantage for the client (creditor of the bank) when the bankruptcy estate is distributed.
Furthermore, eligible deposits of individuals, small and medium-sized companies (SMEs) over CHF 100,000.00 are treated preferentially as well and classified as third-class claims. The same applies to deposits that would be considered eligible and held at branches in third countries. Additionally, vested benefits as part of pension schemes kept with a bank (vested benefits accounts) up to CHF 100,000.00 are also classified as third-class claims, regardless of the other deposits held by the individual client at the bank.