Welche Auswirkungen hat eine Scheidung auf die Altersvorsorge in der 1., 2. und 3. Säule?
Quali sono le conseguenze di un divorzio sulla previdenza per la vecchiaia nel primo, secondo e terzo pilastro?
Findet die Scheidung vor der Pensionierung statt, sieht die Situation so aus: In der 1. Säule, also in der AHV, werden die während der Ehe entstandenen Einkommen unabhängig vom Güterstand von Gesetzes wegen hälftig verteilt. Dazu gehören auch Erziehungsgutschriften für gemeinsame Kinder. Dieses AHV-Splitting findet ausserhalb des Scheidungsverfahrens statt und ist klar geregelt, ohne Verhandlungsspielraum. Bei einer Scheidung nach der Pensionierung wird die Ehegattenrente aus der AHV auf zwei Einzelrenten aufgeteilt. Wegen der Plafonierung der Ehegattenrente ist die Summe beider Einzelrenten bei vielen höher.
Die 2. Säule ist aufgrund ihrer Komplexität spannender – auch dort ist ein hälftiges Splitting der jeweiligen Altersguthaben inklusive Zinsen und unter Umständen freiwilligen Einkäufen vorgesehen, wenn die Scheidung vor der Pensionierung stattfindet. Doch es gibt zahlreiche Ausnahmemöglichkeiten. So kann man auch ganz auf einen Ausgleich verzichten – zum Beispiel je nach Ehedauer oder Güterstand. Hier gibt es relativ viel Spielraum. Analog zur Säule 3a können die zugesprochenen Altersguthaben nicht bezogen werden, sondern müssen in die eigene Pensionskasse oder auf ein Freizügigkeitskonto übertragen werden. Findet die Scheidung nach der Pensionierung statt, kennt das Gesetz neu auch eine Teilung der Renten.
In der 3. Säule gilt das ganz normale Güterrecht: Die Ersparnisse aus der Säule 3a werden genauso behandelt wie zum Beispiel ein Sparkonto oder ein Aktienpaket. Sie werden im Rahmen der güterrechtlichen Auseinandersetzung zwischen den Eheleuten aufgeteilt. Allerdings kann die Säule 3a nicht einfach ausgezahlt werden, denn sie ist ja erst zur Pensionierung oder in gewissen Ausnahmesituationen verfügbar. Deshalb müssen Werte aus der Säule 3a in eine andere Säule 3a übertragen werden oder es muss eine Kompensation aus freiem Vermögen stattfinden.
Se il divorzio avviene prima del pensionamento, la situazione è la seguente: nel primo pilastro, ossia nell’AVS, i redditi generati durante il matrimonio sono divisi equamente per legge, indipendentemente dal regime dei beni. Sono inclusi anche gli accrediti per compiti educativi nei confronti dei figli comuni. Questo splitting nell’AVS avviene al di fuori del procedimento di divorzio ed è regolamentato in modo chiaro, senza margine di trattativa. In caso di divorzio dopo il pensionamento, la rendita per coniugi dell’AVS viene divisa in due rendite singole. A causa del limite massimo della rendita per coniugi, la somma delle due rendite singole risulta spesso più elevata.
Il secondo pilastro è più interessante a causa della sua complessità: anche in questo caso è previsto uno splitting equo dei rispettivi averi di vecchiaia, inclusi gli interessi e, in determinate circostanze, i riscatti volontari, se il divorzio avviene prima del pensionamento. Tuttavia, esistono numerose possibilità di eccezione. Ad esempio, a seconda della durata del matrimonio o del regime dei beni, si può anche rinunciare completamente a una compensazione. In questo caso, c’è una certa flessibilità. Analogamente al pilastro 3a, gli averi di vecchiaia assegnati non possono essere riscossi, ma devono essere trasferiti nella propria cassa pensioni o in un conto di libero passaggio. Se il divorzio avviene dopo il pensionamento, la legge prevede ora anche una divisione delle rendite.
Nel terzo pilastro si applica il normale regime patrimoniale: i risparmi del pilastro 3a sono trattati allo stesso modo, ad esempio, di un conto di risparmio o di un pacchetto azionario. Vengono divisi tra i coniugi nell’ambito della liquidazione del regime patrimoniale. Tuttavia, il pilastro 3a non può essere semplicemente riscosso, poiché è disponibile solo al momento del pensionamento o in determinate situazioni eccezionali. Pertanto, i valori del pilastro 3a devono essere trasferiti in un altro pilastro 3a o deve avvenire una compensazione utilizzando il patrimonio libero.