Wie unterscheiden sich Rente und Kapital aus steuerlicher Sicht?
Come si distinguono dal punto di vista fiscale rendita e capitale?
Rentenleistungen aus der Pensionskasse werden – so wie die AHV-Rente – zum ordentlichen Einkommenssteuersatz besteuert. Kapitalbezüge dagegen profitieren von einem reduzierten Steuersatz (sofern in den vorherigen drei Jahren kein Einkauf erfolgte). Der steuerliche Vorteil kann weiter optimiert werden, indem die Bezüge über mehrere Jahre gestaffelt werden. Bei einem Wohnsitz im Ausland gelten die Bestimmungen zur Quellensteuer.
Aus steuerlicher Sicht ist der Kapitalbezug in der Regel die attraktivere Variante, doch bei dieser Entscheidung sollten weitere Faktoren berücksichtigt werden. Nebst den Lebensumständen spielen Gesundheitszustand, Familienverhältnisse und das Sicherheitsbedürfnis eine wichtige Rolle. Wir raten Versicherten daher, diese Fragen mit einer Expertin im Rahmen einer individuellen Pensionsplanung zu besprechen.
Alle prestazioni di rendita della cassa pensioni si applica – come alla rendita AVS – l’aliquota ordinaria d’imposta sul reddito. I prelievi di capitale beneficiano invece di un’aliquota fiscale ridotta (se nei tre anni precedenti non è stato effettuato alcun riscatto). Il vantaggio fiscale può essere ulteriormente ottimizzato scaglionando i prelievi in più anni. In caso di domicilio all’estero si applicano le disposizioni in materia di imposta alla fonte.
Dal punto di vista fiscale il prelievo di capitale è di regola la variante più accattivante, ma nella decisione si dovrebbe tenere conto anche di altri fattori. Oltre alle condizioni di vita, un ruolo importante è svolto da stato di salute, situazione familiare e bisogno di sicurezza. Consigliamo pertanto agli assicurati di discutere di tali questioni con un’esperta nell’ambito di una pianificazione pensionistica individuale.