What is an advance on inheritance?
Qu’est-ce qu’une avance d’hoirie?
An advance on inheritance is voluntary transfer of funds between testators and heirs while the all parties are alive. It provides a way, for example, for parents to offer their children financial support. An advance on inheritance must be set out in the will and with an appropriate settlement made, so other eligible heirs – mostly siblings and other family members – not left at a disadvantage.
Tax and legal implications
An advance on inheritance or a gift are generally taxable. However, the rules do vary from canton to canton.
Implications for mortgages
An advance on inheritance counts towards so-called ‘hard equity’. In other words, the bank counts the advance on inheritance towards the assets you have saved. This may entitle you to better terms when the mortgage is issued. Please note: an interest-bearing loan does not count as equity.
Il s’agit d’une libéralité entre testateurs et héritiers, de leur vivant. Il est ainsi possible par exemple aux parents de soutenir financièrement leur descendance. Une avance d’hoirie doit être consignée et compensée dans le testament, afin que les autres personnes successibles, généralement les frères et sœurs et autres membres de la famille, ne soient pas lésés.
Conséquences fiscales et juridiques
Une avance d’hoirie ou une donation sont en principe imposables. La réglementation varie cependant d’un canton à l’autre.
Conséquences sur une hypothèque
Une avance d’hoirie compte parmi les «fonds propres durs»: la banque compte l’avance d’hoirie parmi la fortune que vous avez épargnée. Cela peut permettre dans certaines circonstances de bénéficier de meilleures conditions hypothécaires. À noter: un prêt rémunéré n’est pas considéré comme des fonds propres.