Can I pass on my shares and continue to receive the dividends on these shares?
Puis-je transmettre des titres et continuer à percevoir le dividende ?
Yes, via a simple gift or inter-vivos donation, opting for "distribution with reserve of usufruct." In this way, you transfer the bare ownership but maintain the usufruct. In other words, you continue to receive dividends, vote and take part in the Annual General Meetings. If the donation is made to a spouse or relative entitled to inherit, the loyalty bonus is maintained.
Note that an inter-vivos distribution donation allows you to transfer a greater number of securities than through a fully-owned donation while remaining below the taxable threshold. Bare ownership is valued based on the age of the beneficial owner. Your notary or legal advisor should remain your key advisor on this subject.
For further information regarding tax breaks on donations please read our dedicated Factsheet.
Oui, par donation simple ou par donation-partage, en optant pour le « démembrement avec réserve d’usufruit ». Vous transmettez ainsi la nue-propriété tout en en conservant l’usufruit, c’est-à-dire en continuant notamment à percevoir les dividendes, de voter et participer aux Assemblées Générales. Si la donation est faite au profit d’un conjoint ou d’un parent au degré successible, la prime de fidélité est conservée.
À noter : la donation en démembrement vous permet de transmettre plus de titres qu’une donation en pleine propriété en restant sous le seuil imposable. En effet, la nue-propriété est valorisée en fonction de l’âge de l’usufruitier. Votre notaire reste votre interlocuteur privilégié.
Retrouvez les exonérations d’impôt pour les donations dans notre Fiche Pratique dédiée.