How do pillar 3a and pillar 3b differ?
En quoi le pilier 3a et le pilier 3b se distinguent-ils?
Pillars 3a and 3b differ primarily in terms of the taxation and level of freedom that they offer.
Pillar 3a is also known as restricted pension provision. It can only be withdrawn in certain cases (residential property, self-employment, migration, a pension fund purchase, full disability and in the event of death) or shortly before retirement age, but in return it offers tax benefits. Employees can pay a maximum of CHF Saeule 3 > Jährlicher Höchstbetrag mit Saeule 2 annually into pillar 3a; for self-employed people the amount is CHF Saeule 3 > Maximale Jährliche Einzahlung Selbstständige (or a maximum of 20% of net income).
Pillar 3b, unrestricted retirement provision, is considerably more flexible. There is no maximum amount, benefits can be drawn at any time and beneficiaries in the event of death can be chosen at will. In return, pillar 3b only offers tax benefits in special situations.
For the accumulation of personal retirement provision, pillar 3a is generally the better choice due to the tax benefits. Pillar 3b is of interest for insured persons with high income who want to achieve certain savings targets or to secure particularly good cover for themselves and their families.
Les piliers 3a et 3b se distinguent surtout par leur imposition et le degré de liberté qu’ils offrent.
Le pilier 3a est aussi appelé prévoyance liée. Cette prévoyance ne peut être perçue que dans certains cas (accession à la propriété, activité indépendante, émigration, rachat dans la caisse de pension, invalidité totale et en cas de décès) ou peu avant l’âge de la retraite, en contrepartie d'avantages fiscaux. Les salariés peuvent verser Saeule 3 > Jährlicher Höchstbetrag mit Saeule 2 francs maximum par an dans le pilier 3a, contre Saeule 3 > Maximale Jährliche Einzahlung Selbstständige pour les indépendants (soit au maximum 20% du revenu net).
Le pilier 3b, ou prévoyance libre, est nettement plus flexible. Il n’y a pas de montant maximal, les prestations peuvent être perçues à tout moment et les bénéficiaires en cas de décès peuvent être choisis librement. Pour cela, le pilier 3b ne présente des avantages fiscaux que dans des situations particulières.
Pour la constitution de la prévoyance privée, le pilier 3a représente généralement le meilleur choix en raison de l’exonération fiscale. Le pilier 3b est intéressant pour les assurés avec un revenu élevé, qui atteignent des objectifs d’épargne définis ou souhaitent se protéger ou leurs proches en souscrivant une bonne couverture.