2007 yılında kendi şirketimi kurarak serbest meslek sahiplerine katıldığımdan, artık önceki işverenlere 401 bin dolarlık plana katkıda bulunma seçeneğine sahip değildim.
Kendi küçük işletmem resmen başladım ve şimdi bir dizi emeklilik planı seçeneğine açıktım.
Basit bir IRA, SEP IRA veya Solo 401k planı yapabilirim.
Müşterilere bu planların içerisindeki yatırımları konusunda danışmanlık yapma konusunda adil payımı yapmıştım, ama diğer tarafta olduğunuzda, sizin için en uygun planın hangisi olduğuna karar verirken tamamen yeni bir ballgame.
Başlangıçta kendi işimi yürüten ilk birkaç yıl için SEP IRA'yı seçtim ama daha sonra 2 yıl önce Solo 401k'ye geçtim. Artık birden fazla çalışanım olduğu için, bu yıl geleneksel bir 401 bin kuruyorum.
Plan, bireysel işletme sahibi (veya kendi hesabına çalışan) için tasarlanmasına rağmen, iş sahibinin eşi ve işyerindeki herhangi bir hissedar veya ortak için de teknik olarak kullanılabilir.
1. Solo 401 (k) Basittir
Solo 401k kurulumu, tek sahipler, S Corporation, C Corporation veya ortaklarının sahipleri için çok anlam ifade eder. Başlangıçta benim işim tek bir mülk olarak yapılandırıldı, bu yüzden Solo 401k'yi kurmak çok anlamlı gibi görünüyordu. Geleneksel 401k'lerden farklı olarak, karmaşık ayrımcılık testleri veya Form 5500 dosyalama yoktur.
5500'ün ne olduğundan emin değil misiniz? Daha büyük 401k planlarının, uyumlu olmak için IRS ile dosyalanması gereken bir form. Solo 401k, planın Form 5500'ü doldurmak için 250.000 $ 'dan fazla olana kadar endişelenmesine gerek kalmaz. 5500'lük bir formu doldurmam gerektiğinde, o kadar da şikayet etmeyeceğim. 😉
2. Solo 401k Plan Kimdir?
“Solo” 401k olarak adlandırılsa da, aslında siz ve eşiniz için kurabilirsiniz. İyi niyetli bir ortaklığınız varsa, onlar için de işe yarayacaktı. Daha az çalışan herhangi bir yarı zamanlı çalışanı hariç tutabilirsiniz. Yılda 1,000 saat.
Bu saatlerde çalışan herhangi bir çalışanınız varsa, Solo 401k sizin için bir seçenek değildir. Ayrıca, yakın bir gelecekte çalışanları işe almayı planlıyorsanız, farklı bir plan düşünmek isteyebilirsiniz.
3. 2015 için Solo 401k Maksimum Katkı Sınırı
İki tür Solo 401k katkı vardır: seçmeli (katkıda bulunmak zorunda olmadığınız anlamına gelir; katkıda bulunmaya karar verirsiniz) kazanılan gelirinizin işin “çalışanı” olarak katkıları venonelective (Bu, plana göre katkıda bulunmaları gerektiği anlamına gelir) işletmeniz tarafından hesabınıza.
Geleneksel 401k planlarından farklı olarak Solo 401k için bir hakemlik programı yoktur. Bu demektir ki (ya da işiniz) hesabınıza katkıda bulunduğunuzda hemen% 100 kazanılırsınız. 2015 için normal 401 bin katkı limitleri gibi, $18,000 vergi öncesi gelirinizin seçmeli katkı payları.
Eğer 50 yaşın üzerindeyseniz, katılımınızı arttırabilirsiniz. $6,000, Toplamda $24,000.
18.000 $ 'ın üstünde, işveren olarak, maaşınızın% 25'ine kadar (W-2'nizi temel alacaktır) satış dışı bir kar payı katkısı yapabilirsiniz.
Toplam katkılar (50 yaş ve üstü için herhangi bir katılım payı içermez) $53,000 2015 için. (Aşağıda bir örneğim var). Bu, seçmiş olduğunuz kesintileri 18.000 $ 'dan az tutarsanız, işletme hesabınıza en fazla 35.000 ABD doları katkıda bulunabileceğinizi gösterir.
4. Solo 401k Planı Ne Zaman Kurulmalıdır?
Planın iş vergi yıl sonu o yıl için katkı sağlamak amacıyla (vergi dosyalama işleminize kadar kurulabilen SEP IRA'nın aksine). Bu kısmen 2009 yılında Solo 401k'a geçtim.
2008 yılından beri iş hayatımdaki ilk yılımdan beri, vergi durumumu tam olarak anlayabilmem için bir süre izin vermeyi tercih ettim. Yıl son tarihini kaçırdığımdan beri, SEP IRA en mantıklıydı.
Solo 401k planı SADECE sizin için olduğundan, yönetim gereksinimleriniz minimum düzeydedir. Planın en büyük faydalarından biri budur.
Eğer Solo 401k'yi koruyorsanız, başka bir işverenle geleneksel 401k'a ek olarak (evet bunu daha önce yaptığım gibi ama daha önce de görmedim), toplam 401'lerin toplamı arasında yapabileceğiniz toplam maaş ertelemesi 2015 için 18.000 dolar.
Örneğin, kendi istihdam gelirinize ek olarak, başka bir işte çalışıyorsunuz ve 2014 için bu 401 bin kişiye 10.000 dolar katkıda bulunuyorsunuz. Kendi hesabınıza çalışan maaş ödemeniz söz konusu olduğunda, 2015 için yalnızca 8.000 dolar ek ekleyebilirsiniz.
5. Plana Nasıl Katkıda Bulunursunuz?
Kar paylaşımı katkıları söz konusu olduğunda, her bir mal sahibi ve eşin aynı katkı payı yüzdesini alması gerekir; Solo 401k'nin maaş erteleme kısmı ile olduğu gibi burada da esneklik yoktur.
Katkıda bulunmak için yıl sonuna kadar bekleyebilir, planın 31 Aralık’tan önce kurulması gerektiğini unutmayın.
6. Solo 401k Planı ile SEP IRA arasında seçim yapma
Önemli bir net gelire sahip olan ve iyi bir para peşinde koşmak isteyen bir işletme sahibi gibi, Solo 401k uzun ve zor bir görünümü hak ediyor. Bir büyük sebep şudur 100% Ödemeniz, bir Solo 401'e (k) daha fazla katkıda bulunmanıza izin veren (bir SEP IRA'nın aksine) bir kenara bırakılabilir. 50 bin dolarlık iş sahibi için 100.000 $ 'lık tazminat ödenmesine kısa bir örnek verelim:
Hem SEP IRA hem de Solo 401k için, 21,175 $ 'lık bir işveren katkısı yapabilirsiniz (serbest meslek vergisi düşüldükten sonra Net Kazanç olan% 25 X $ 84,700).
Ama burada Solo 401k hiper sürücüye başladı.
21,175 ABD doları değerindeki işletme sahibi, ayrıca 18.000 ABD Doları tutarındaki bir çalışan katkı payı ve 6.000 $ 'lık ilave bir katkı payı sağlayabilir.SEP IRA ile bu bir seçenek değildir. 2015 yılında, SEP IRA katkı limiti, tazminatın% 25'i kadardır, dolayısıyla 50 yıllık işletme sahibimiz 25.000 dolardır. Toplamda, işletme sahibi katkıda bulunabilir $45,175 bir Solo 401k olan 20,175 $ daha onun SEP IRA muadili daha.Bu önemli bir fark ve vergi tasarrufu!
7. Bir Solo 401k'dan Ödünç Alabilir misiniz?
Sadece bir 401k gibi bir Solo 401k gibi borçlanma hükümleri var. Solo 401k katılımcısı, aşağıdaki koşullarla 50.000 ABD Doları veya hesap değerinin% 50'sini (hangisi daha azsa) ödünç alabilir:
- 5 yıl veya daha kısa bir amortisman çizelgesi üzerinden geri ödenmesi
- Düzenli ödemeler üç aylıktan daha az değildir
- Makul bir faiz oranına göre… genel olarak + 1% olarak derecelendirilir.
Borçlunun izin verildiğinden emin olmak için bakıcınızı kontrol ettiğinizden emin olun. Bazı düşük ücretli tutuklular, aldıkları düşük idari ücrete bağlı olarak borçlanmayı engeller. İyi haberi oku!
Solo 401k örneği
Sadece bu yüzden kafamı çok karıştırmamıştım, hepsini eve getirmek için başka bir Solo 401k örneğini kapatacağını düşündüm:
Bir işletme sahibi, Stark Industries'in kurucusu olan 48 yaşındaki Tony Stark'ın net kazancı 150.000 dolar, çalışanı yok ve Solo 401k'nin kendisi için en iyi plan olduğuna karar veriyor.
Tony, 2015 için 18.000 ABD Doları'nı erteleyeceğine karar verdi. Buna ek olarak, işin genel olarak Tony'nin toplam ücretinin% 25'ine kadar olan katkı paylarını düşürebilmesine izin verilir. Bu durumda,% 25, 37.500 $ olacaktır.
Ama iş bu sene hesabına çok fazla katkıda bulunamaz. Niye ya?
Unutmayın, hem çalışan hem de işveren açısından toplamda katkıda bulunabileceğiniz maksimum tutar 53.000 $ 'dır. Tony kişisel katkısını 18.000 $ 'dan çıkarırsa ve işletme 37.500 $' a katkıda bulunursa toplamda 55.500 $ 'a katkıda bulunacaktır. Bunun yerine, iş bu yıl toplam katkısını 53.000 $ 'a kadar geri getirmek için sadece bu yıl 35.000 $' a katkıda bulunabilecektir.
18.000 $ 'lık maaş ertelenmesinin, işten çıkarılabilir katkıların miktarını azaltmadığını unutmayın.
Eğer Tony 50 yaşın üzerindeyse, tam faydayı maksimuma çıkarabilmek için bir yetişkinin katkısına izin verilirdi. Bu durumda 59.000 dolara kadar katkıda bulunabilecekti.
Solo 401k için planlarım
Öncelikle, gerçekleştirmeye çalıştığım şeyse, SEP IRA en mantıklıydı. Solo 401k'ye geçtim, böylece şu anda Peer to Peer Lending’i içeren geleneksel olmayan yatırımlara yatırım yapabilirdim. başarılı olmak ve Ödünç Kulübü.
Bir Solo 401k'ın sizin için uygun olup olmadığına karar vermeden önce, önce bir vergi danışmanına başvurduğunuzdan emin olun.