شرح ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة: تقديم الضرائب كأمريكي يعيش في المكسيك
سيُطلب منك تقديم ضرائب على الوافدين في الولايات المتحدة بغض النظر عن البلد الذي تعيش فيه ، ولكن كيف ستتأثر إذا اخترت العيش في المكسيك؟ مع اللغة المألوفة ، والقرب من الولايات المتحدة ، والطقس الدافئ والجغرافيا الجميلة ، تعد المكسيك الوجهة الأكثر شعبية للمغتربين الأمريكيين. من المهم أن تفهم كيف ستتغير ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة مع انتقالك إلى المكسيك ، وما هي ضرائب المغتربين الأمريكية التي سيُطلب منك دفعها. علاوة على التزامك بتقديم ودفع ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة ، فإن المكسيك لديها ضرائب خاصة بها.
ضرائب المغتربين الأمريكية في المكسيك
إذا كنت مواطنًا أو مقيمًا دائمًا في الولايات المتحدة ، فأنت ملزم بتقديم ضرائب المغتربين الأمريكية إلى الحكومة الفيدرالية الأمريكية كل عام بغض النظر عن البلد الذي تقيم فيه.
بالإضافة إلى الإقرار الضريبي العادي للدخل ، قد يُطلب منك أيضًا تقديم إقرار إعلامي عن أصولك المودعة في حسابات بنكية أجنبية مع نموذج 114 من البنوك الأجنبية وتقارير الحسابات الأخرى (FBAR) ، بالإضافة إلى نموذج 8938 بيان المالية الأجنبية المحددة أصول.
في حين أن الولايات المتحدة هي واحدة من الحكومات القليلة التي تفرض ضرائب على الدخل الدولي لمواطنيها والمقيمين الدائمين الذين يقيمون في الخارج ، إلا أنها لديها أحكام خاصة للمساعدة في حمايتهم من الازدواج الضريبي بما في ذلك:
- • استبعاد الدخل المكتسب الأجنبي يسمح لك بخفض الدخل الخاضع للضريبة على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة بمقدار 108,700 دولارًا أمريكيًا الأولى لعام 2021 (107,600 دولارًا أمريكيًا لعام 2020) المكتسبة نتيجة لعملك أثناء إقامتك في بلد أجنبي.
- A الائتمان الضريبي الأجنبي يمكن أن يسمح لك بتخفيض فاتورتك الضريبية على دخلك المتبقي بمبالغ معينة تدفع إلى حكومة أجنبية ، و
- a استبعاد الأجانب من السكن يسمح باستبعاد إضافي من الدخل لمبالغ معينة مدفوعة لنفقات الأسرة التي تحدث نتيجة العيش في الخارج.
من خلال التخطيط المناسب وإعداد ضرائب الجودة ، يجب أن تكون قادرًا على الاستفادة من هذه الاستراتيجيات وغيرها لتقليل أو حتى التخلص من ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. يرجى ملاحظة أنه حتى إذا كنت لا تعتقد أنك مدين بأي ضرائب على الدخل في الولايات المتحدة ، فستظل ، على الأرجح ، مطالبًا بتقديم الإرجاع.
معدلات ضريبة الدخل في المكسيك
معدلات الدخل القومي للوافدين من Servicio de Administración Tributaria هي كما يلي:
|الأرباح بالبيزو (مكس دولار)
|المعدل المطبق على مستوى الدخل (٪)
|0-125,900.00
|معفى
|٢٠٢٤/٢٠٢٣
|15%
|شنومك وما فوق
|30%
لاحظ أن المغتربين سيكونون أيضًا مسؤولين عن الضرائب المحلية لكل ولاية. تختلف هذه المعدلات في كل ولاية وتتراوح بشكل عام من 1٪ إلى 3٪.
من هو المقيم في المكسيك؟
في المكسيك ، تعتبر مقيمًا مكسيكيًا إذا كان لديك منزل دائم. في حالة الوافد الذي لديه إقامة دائمة في بلد آخر ، يتم تحديد وضع إقامتك من خلال موقع "مركز اهتماماتك الحيوية". يعتبر "مركز المصالح الحيوية" في المكسيك عندما يكون ما يلي صحيحًا:
- يتم الحصول على أكثر من 50٪ من الدخل العالمي على مدار السنة التقويمية في المكسيك
- عندما يقع جوهر الأنشطة المهنية للفرد في المكسيك
نظرًا لاتفاقية الضرائب الأمريكية المكسيكية ، من المهم قراءة التفاصيل لتحديد مكان دفع الضرائب. لاحظ أيضًا أن هناك فترة إعفاء مدتها 183 يومًا (متتالية أو غير متتالية) في غضون 12 شهرًا متتالية قبل أن تصبح مسؤولاً عن ضرائب الدخل في المكسيك كمغترب.
معاهدة الضرائب الأمريكية والمكسيكية
المعاهدة الضريبية بين الولايات المتحدة والمكسيك مفيدة في تحديد شروط المواقف عندما يكون من غير الواضح إلى أي دولة يجب دفع ضرائبها. عادة ما يتم تحديد البلد الذي يتلقى مدفوعات الضرائب حسب حالة المقيم لدافع الضرائب في كل دولة. تم وضعها للمساعدة في تخفيف الازدواج الضريبي للمواطنين مزدوجي الجنسية بينما تكون متاحة أيضًا لشرح أي مسائل ضريبية قد تكون غير واضحة.
تاريخ استحقاق الضريبة في المكسيك
السنة الضريبية في المكسيك ، مثل الولايات المتحدة ، تبدأ من 1 ينايرst إلى ديسمبر كانونومst. يجب تقديم الإقرارات الضريبية إلى Servicio de Administración Tributaria في 30 أبريلth من السنة الضريبية التالية.
ومع ذلك ، يجب أيضًا الإبلاغ عن الضرائب شهريًا ، وعلى أرباب العمل حجب الضرائب المستحقة على أساس شهري. يجب أن تتم هذه المدفوعات في أو قبل 17th في الشهر التالي. بالنسبة للمغتربين ، يوصى بالدفع بعد 15 يومًا من استلام الدخل في المكسيك.
بالإضافة إلى التقارير الشهرية ، يتعين على المغتربين والمواطنين المكسيكيين تقديم إقرار ضريبي سنوي.
الضمان الاجتماعي في المكسيك
تفرض المكسيك ضرائب للضمان الاجتماعي ، والتي تتراوح بين 25٪ و 20.4٪ ، اعتمادًا على المزايا التي يغطيها قانون الضمان الاجتماعي. يتم دفع ضرائب الضمان الاجتماعي من قبل أرباب العمل المكسيكيين الذين لديهم موظفين على كشوف المرتبات في المكسيك. تقع مسؤولية دفع هذه الضرائب على عاتق صاحب العمل. إذا كان المغترب موجودًا في المكسيك مع شركة أجنبية ولا توجد علاقة مع شركة مكسيكية ، يُنصح بالاتصال بخبير ضرائب مكسيكي للاطلاع على تفاصيل الترتيب وتحديد المكان الذي يجب أن تكون فيه ضرائب الضمان الاجتماعي دفع.
هل الدخل الأجنبي خاضع للضريبة داخل المكسيك؟
إذا كنت تُعتبر مقيماً في المكسيك ، فسيتم فرض ضرائب على دخلك في جميع أنحاء العالم ، بغض النظر عن جنسيتك أو مكان كسب الدخل. غير المقيمين ، بما في ذلك المواطنون المكسيكيون الذين لديهم إقامة لأغراض ضريبية في بلد أجنبي ، يخضعون للضريبة فقط على دخلهم من المكسيك. لاحظ أن مصدر الدخل يعتبر في المكسيك عندما يتم تقديم الخدمة في الأراضي المكسيكية ، بغض النظر عن مكان التفاوض على الاتفاقية أو مكان السداد.
الضرائب في المكسيك
بالإضافة إلى ضريبة الدخل على الرواتب المدفوعة ، هناك أشكال أخرى من الدخل التي تخضع للضريبة في المكسيك.
يعتبر التعويض غير النقدي خاضعًا للضريبة ، بما في ذلك المزايا أو الضرائب التي يدفعها صاحب العمل نيابة عنك. لا توجد استثناءات للمواطنين الأجانب.
ستخضع أي مكاسب رأسمالية أيضًا لضرائب أرباح رأس المال ، بما في ذلك بيع الأسهم أو الممتلكات أو الأوراق المالية أو الأصول الأخرى. حاليًا ، المعدل هو 25٪ على المبلغ الإجمالي للمعاملة أو 30٪ من إجمالي مكاسب رأس المال. بالنسبة للمغتربين ، ستعتمد ضريبة أرباح رأس المال على أساس التكلفة الضريبية ، ونوع الأصل المراد تصفيته ، وسعر البيع ، وعوامل أخرى. في حالة تحقيق مكاسب رأسمالية كبيرة ، سيكون من الحكمة التحدث إلى مستشار ضرائب مكسيكي. بالنسبة للعقارات ، سيُطلب منك أيضًا دفع 2-4٪ من إجمالي المعاملة في الضرائب المحلية. إذا كنت مقيماً ، تنطبق مكاسب رأس المال على الدخل في جميع أنحاء العالم. خلاف ذلك ، سيتم فرض ضرائب عليك فقط على الدخل المكتسب من الممتلكات في المكسيك.
لا تفرض المكسيك حاليًا ضرائب على العقارات أو الميراث. هناك ضريبة هدية على العقارات ، والتي يدفعها المستلم ؛ ومع ذلك ، إذا كنت تمنح العقار لزوجتك أو لأفراد عائلتك ، فإن هذا المبلغ لا يخضع للضريبة.
التوفير في ضرائب المغتربين الأمريكية
مع العديد من أشكال الضرائب المختلفة التي يتم تطبيقها على الرعايا الأجانب الذين يعملون ويقيمون في المكسيك ، من المهم أن تطبق جميع الاستثناءات والخصومات والائتمانات على ضرائب المغتربين في الولايات المتحدة. تعد المكسيك بلدًا جذابًا نسبيًا لفرض ضرائب على المغتربين ، ولكن فهم متى وكيف سيتم فرض ضرائب عليك أمر مهم للبقاء ملتزمًا بالسلطات المكسيكية.