شرائح الضرائب على الدخل والعقوبات القانونية على جريمة التهرب الضريبي
شرائح الضرائب على الدخل حيث تعد الضرائب أحد أهم الأشياء التي تشكل جدلا لدى كثير من الناس وبالأخص أصحاب الشركات والعقارات، ويعد موضوع شرائح الضرائب على الدخل أحد أهم المواضيع المطروحة على مواقع التواصل الاجتماعي، ولذا سوف نوضح لكم اليوم من خلال موقع صناع المال الإلكتروني شرائح الضرائب على الدخل وأحكام التهرب الضريبي بالتفصيل.
كما نقدم لكم خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة عن طريق النت من هنا: خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة عن طريق النت
شرائح الضرائب على الدخل
- تختلف شرائح الضرائب على الدخل، حسب قيمة كل دخل، وقد تصل تلك الشرائح المالية إلى ملايين الجنيهات، إليكم فيما يلي قيمة ضريبة الدخل على جميع الشرائح بالتفصيل:
- شريحة الدخل التي تصل إلى خمسة عشر ألفا، تعد أول شرائح الضرائب على الدخل، وهي تخص أصحاب الدخل من صفر جنيها وحتى خمسة عشر ألفا، ليس على دخلهم أية ضرائب مفروضة.
- أما بالنسبة للأشخاص الذي يتراوح دخلهم من خمسة عشر ألفا حتى ثلاثين ألفا، هناك ضرائب مفروضة عليهم تقدر باثنين ونصف بالمائة من قيمة الدخل، ويعد ذلك ثاني شرائح الضرائب على الدخل.
- الأشخاص الذين يتراوح دخلهم من ثلاثين ألفا حتى خمس وأربعون ألفا، يكون هناك ضرائب مفروضة عليهم تصل إلى عشرة بالمائة من قيمة الدخل، ويعد ذلك ثالث شرائح الضرائب على الدخل.
- بينما الأشخاص الذين يتراوح دخلهم بين خمس وأربعون ألفا حتى ستون ألفا، هناك ضرائب مفروضة عليهم تقدر بخمسة عشر بالمائة من قيمة دخل هؤلاء الأشخاص.
- أما بالنسبة للأشخاص الذين يتراوح دخلهم من ستون ألفا وحتى مئتي ألف جنيها، هناك ضرائب مفروضة عليهم تصل إلى عشرون بالمائة من قيمة الدخل، ويعد ذلك خامس شرائح الضرائب على الدخل.
- أما بالنسبة لأصحاب الدخل من مئتي ألف جنيها، وحتى أربعمائة ألفا، تفرض عليهم ضرائب تصل إلى اثنين وعشرين ونصف بالمائة من قيمة دخل هؤلاء الأشخاص.
- آخر دخل خاص بالأشخاص الذي يتعدى دخلهم ستين ألفا، تفرض عليهم ضرائب تقدر بخمس وعشرين بالمائة من قيمة الدخل.
اقرأ أيضا لمزيد من الإفادة حول ضريبة القيمة المضافة في هذا المقال: ما هي ضريبة القيمة المضافة
لماذا يتم دفع ضريبة الدخل
- تعد الضرائب من أهم وأكبر مصادر الدخل القومي في أي دولة من دول العالم، حيث تستخدم الحكومة قيمة الضرائب في توفير العديد من الخدمات لمواطنيها، منها المستشفيات الحكومية والتي تكون مجانية أو يتم دفع بها رسوم قليلة جدا.
- وتوفر الحكومة أيضا المدارس الحكومية المجانية لمعظم فئات الشعب المصري، وكذلك تقدم العديد من المرافق العامة كوسائل المواصلات.
- يتم تحصيل الضرائب، وفرض شرائح ضرائب على الدخل، وذلك لتمويل المؤسسات الحكومية والمرافق الحكومية، كالمدارس والمستشفيات، التي تخدم كثير من أبناء الشعب المصري.
- تهتم الحكومة بتحصيل الضرائب من معظم فئات الشعب التي يسمح دخلها بدفع قيمة الضرائب المفروضة عليهم.
- الضرائب تعتبر إلزامية وواجب دفعها على من تفرض عليه، وفي حالة التهرب من دفع الضرائب يتعرض الشخص للمحاكمة القانونية، ولذلك تم عمل شرائح الضرائب على الدخل.
لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة على السيارات اقرأ ف هذا الموضوع: ضريبة القيمة المضافة على السيارات
مبادئ فرض الضرائب
هناك العديد من المبادئ التي يجب تحققها ومراعاتها عند فرض الضرائب على الأشخاص أو على المؤسسات، ومن أهم مبادئ فرض الضرائب ما يلي:
- أول مبدأ من مبادئ فرض الضرائب، هو تعميم الضرائب، وأخذ الضرائب من جميع الأفراد على حد السواء، أي تطبيق نظام العدالة على الأفراد.
- يجب عدم أخذ ضرائب كثيرة من الأشخاص غير القادرين عليها، بمعنى أنه يتم تحديد نسبة معينة على كل دخل.
- يتم جمع الضرائب عن طريق مصلحة الضرائب وهي من للمؤسسات العامة للدولة، ولا يتم أخذ الضرائب بشكل شخصي من شخص معين، وإلا تعتبر سرقة، يحاسب عليها القانون والإسلام.
- يجب أخذ ضرائب من الأشخاص الذين يستفيدون من ممتلكات الدولة، والمرفقات العامة، وإذا لم يستفيد من كل ذلك لا يجوز أخذ الضرائب منهم.
- يتم فرض ضرائب بسيطة على محدودي الدخل، وذلك لتغطية أعباء الحياة وتكاليف المنزل والأسرة.
- هناك مبدأ يسمى مبدأ محدودية الإعفاءات، ومعناه أنه يتم إعفاء ضريبة معينة من الضرائب وذلك لتشجيعهم في عمل ما، وبعد فترة يتم تحصيل الضرائب بصورة طبيعية.
- هناك مبدأ يسمى مبدأ تكاليف الفهم عند دفع الضرائب، ومعناه أنه يتم تحصيل الضرائب ببساطة وتجنب حدوث أي أخطاء.
وللمزيد من المعلومات حول مصلحة الضرائب المصرية اضغط على هذا الرابط: البوابة الالكترونية للخدمات الضريبية مصلحة الضرائب المصرية تسجيل دخول
مشاكل الضرائب
بالتأكيد هناك العديد من المشاكل المتعلقة بتحصيل الضرائب من الأشخاص أو المؤسسات، وذلك لأنه يتم تحصيل جزء من مال شخص ما أو شركة ما، وهناك ثلاث مشاكل متعلقة بتحصيل الضرائب وهم، مشكلة التهرب الضريبي، و مشكلة الازدواج الضريبي، ومشكلة التجنب الضريبي، سنعرفكم على تفاصيل كل مشكلة منها فيما يلي:
- أول مشكلة هي مشكلة التهرب الضريبي، معنى التهرب الضريبي هو محاولة الشخص أو المؤسسة تخفيض قيمة الضرائب المفروضة عليهم، حيث أن هناك بعض الأشخاص أو المؤسسات تعين محاميا، يعمل هذا المحامي علي التهرب من الضرائب عن طريق ثغرات معينة، ولكن في حالة اكتشاف حالة التهرب الضريبي، يعرض صاحب المؤسسة إلى المساءلة القانونية.
- ثاني مشكلة هي مشكلة التجاني الضريبي، مشابهة لمشكلة التهرب الضريبي، ولكن في التجنب الضريبي، يستغل الشخص بعض الثغرات القانونية في عدم دفع الضرائب نهائيا.
- المشكلة الثالثة هي مشكلة الازدواج الضريبي، ومعناها أنه يتم فرض أكثر من ضريبة على شخص ما أو مؤسسة معينة، ولكن هذا النوع من المشاكل يتم حلها بسهولة، تم طريق الأدلة والمستندات التي تم التوقيع عليها بتحصيل الضرائب وخلافه.
وإذا كنت تبحث عن كيفية احتساب ضريبة الدخل في الأردن اقرأ في هذا المقال: كيفية احتساب ضريبة الدخل في الأردن
حكم تحصيل الضرائب في الإسلام
ولمن يتساءل حول حكم تحصيل الضرائب في الإسلام، يجب أن ننوه إلى أن الضرائب منها ما هو جائز ومنها ما هو ممنوع، والفرق بينهما كالتالي:
- الضرائب الجائزة، هي الضرائب التي تقوم الدولة يفرضها على المواطنين وذلك بسبب تقديم بعض المرافق العامة لهم.
- ولكن يتم فرض الضرائب على المواطنين في حالة فراغ خزينة الدولة من الأموال، غير ذلك لا يجب فرض الضرائب على المواطنين.
- أما بالنسبة للضرائب الممنوعة، فهي الضرائب التي يقوم الحاكم أو الدولة بفرضها على مواطنيه، دون تقديم أي شيء لهم.
- والنوع الثاني من الضرائب الممنوع فرضها على المواطنين، هي الضرائب المفروضة وخزينة الدولة ممتلئة بالأموال.
- أما في عهد الرسول صلى الله عليه وسلم، لم يكن هناك ضرائب مفروضة، ولكن الشيء المفروض كانت هي الزكاة فقط، وكانت مفروضة على المقتدرين فقط، وغير المقتدر لا يتم تحصيل منه زكاة.
كما اقدم لك المزيد من المعلومات عن الضرائب المباشرة والغير مباشرة عبر هذا المقال: الضرائب المباشرة والغير مباشرة
حكم التهرب من الضرائب في الإسلام
- التهرب من الضرائب منتشر بين كثير من الناس، وبالأخص رجال الأعمال وأصحاب الشركات والعقارات وما شبه.
- التهرب من الضرائب يعتبر حرام شرعا، وذلك لأن الضرائب المفروضة تكون بغرض المنفعة العامة.
- ولا يتم فرض الضرائب على الأشخاص أو المؤسسات إلا بعد استفادة الشخص المفروض عليه الضرائب من مؤسسات الدولة.
- وفي نفس الوقت لا بد من فرض ضرائب تناسب الأشخاص والمؤسسات، وإذا تم فرض ضرائب باهظة يعتبر ذلك حرام شرعا.
نرشح لك أيضاً قراءة هذا الموضوع للتعرف على ضريبة القيمة المضافة من هنا: ما هي ضريبة القيمة المضافة
المسائلة القانونية في حالة التهرب الضريبي
- إذا تم كشف شخص أو مؤسسة تقوم بالتهرب الضريبي، تتحرك الدولة فورا في التعامل مع هؤلاء الأشخاص وتلك المؤسسات.
- هناك عقوبات مفروضة لأصحاب التهرب الضريبي، ويجب تطبيقها على جميع الأفراد والمؤسسات.
- هناك عقوبتان لأصحاب التهرب الضريبي، أحدهما بالسجن والأخرى بدفع الأموال كنوع من أنواع الغرامة.
- أول عقوبة خاصة بالسجن، وتتراوح مدة سجن المتهرب من الضرائب، بين ثلاث إلى خمس سنوات.
- فيجب ألا تقل عن ثلاث سنوات وهي أقل عقوبة، ويجب ألا تزيد عن خمس سنوات وهي أقصى عقوبة.
- أما النوع الثاني من العقوبة وهو الغرامات، فتتراوح الغرامة بين خمسة آلاف جنيه إلى خمسين ألف جنيها.
- ويجب ألا تقل عن خمسة آلاف جنيها، وكذلك لا تزيد عن خمسين ألف جنيها، ويمكن تطبيق عقوبة السجن مع الغرامة معا.
هل تعلم ما هي ضريبة الأرباح التجارية والصناعية وكيف تحسب ؟ اقرأ في هذا الموضوع: ما هي ضريبة الأرباح التجارية والصناعية وكيف تحسب ؟
وفي النهاية موضوع شرائح الضرائب على الدخل وهو أحد أهم المواضيع التي يجب الإلمام بها، من قبل الأشخاص والمؤسسات والشركات العليا.