6اقترح الفريق المعني بفعالية التدقيق مؤخرًا مفهوم التدقيق الجنائي لتحسين احتمال اكتشاف المدققين التقارير المالية الاحتيالية (انظر تقرير الفريق المعني بفعالية التدقيق والتوصيات ، 31 أغسطس 2000).
اقترح الفريق المعني بفعالية التدقيق أن التدقيق الجنائي هو فكرة من شأنها أن تجعل من المرجح أن يكتشف المدققون التقارير المالية الاحتيالية.