['entailment']
The cash surplus/deficit excludes interest earnings on trust fund assets and interest expense associated with the assumed borrowing.
העודף/גירעון במזומן אינו כולל רווחי ריבית על נכסי קרן נאמנות והוצאות ריבית הקשורות להלוואה המוערכת.
Certain interest expense and interest earnings were not included in the cash surplus.
הוצאות ריבית מסוימות והכנסות ריבית לא נכללו בעודף המזומנים.