Belastingkorting 2019 en 2020 omlaag | Financieel: Belasting
Belastingkorting 2019 en 2020 omlaag
Uw belastingkorting in 2019 en 2020 bestaat uit twee delen: uw aftrekposten en de heffingskortingen. Uw aftrekposten leveren in 2019 en 2020 minder op, omdat de belastingtarieven omlaag gaan. Maar ook uw heffingskortingen kunnen dalen. Zodra de Belastingdienst uw heffingskortingen gaat verrekenen, kan het gebeuren dat u minder heffingskorting krijgt uitbetaald dan u had berekend. In de meeste gevallen komt dat doordat u weinig tot geen inkomen hebt. Als u een fiscale partner hebt, kan tot 2019 uw totale belastingkorting worden uitbetaald, in 2019 en 2020 niet meer.
Minder belastingkorting in 2019 en 2020
Wat leveren de aftrekposten u nog op?
Heffingskortingen berekenen
Heffingskortingen verrekenen en uitbetalen
Rekenvoorbeeld heffingskortingen
Welke heffingskortingen zijn overdraagbaar?
Belastingkorting 2019 en 2020 daalt
Conclusie belastingkorting 2019 en 2020
In 2019 zijn de belastingtarieven voor de loonbelasting in veel gevallen lager dan in 2018 en 2020 weer lager dan in 2019. Velen hebben de aftrekpost eigen woning (de hypotheekrente) of alimentatie. Anderen maken gebruik van de aftrekpost giften of de post studieaftrek. Deze posten worden verrekend tegen lagere belastingtarieven en leveren u daarom minder op. Voor hogere inkomens wordt de hypotheekrenteaftrek nog eens extra beperkt. In 2019 is het middelste belastingtarief gelijk aan 38,1% terwijl dat in 2018 nog 40,85% was. Dat betekent dat uw rendement in de vorm van een belastingteruggave in 2019 2,75% lager is. In dat geval is uw belastingkorting navenant lager.
Dan de heffingskortingen. De inkomstenbelasting in Nederland kent niet alleen belastingtarieven, maar ook heffingskortingen. De heffingskortingen waarop u recht hebt vormen samen een belastingkorting, u gaat immers minder belasting betalen als de heffingskortingen omhoog gaan. Een heffingskorting waarop in beginsel iedereen recht heeft is de algemene heffingskorting. Wie werkt, heeft recht op de arbeidskorting en hebt u kinderen dan kunt u recht hebben op de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Iedereen kan zo berekenen op welke bedrage hij of zij recht heeft.
En toch krijgt u als u geen fiscale partner hebt, niet het gehele bedrag aan heffingskortingen uitbetaald als u een relatief laag inkomen hebt. Dat komt doordat de Belastingdienst ophoudt met de verrekening van heffingskortingen zodra u meer belasting dreigt terug te krijgen dan u betaalt. Hebt u een fiscale partner, dan is soms toch een volledige teruggave mogelijk. Ingewikkeld, een simpel voorbeeld verduidelijkt dit.
De maximale algemene heffingskorting bedraagt in 2019 € 2.477. Stel u hebt een laag inkomen en geen fiscale partner. Stel het belastingpercentage maal uw inkomen bedraagt € 2.000. In dat geval hebt u recht op € 2.477, maar verrekent de Belastingdienst als belastingkorting het bedrag van € 2.000. Meer kan niet omdat u anders meer belasting zou ontvangen dan betalen. U loopt dus € 477 mis. Hebt uw wel een fiscale partner en heeft die voldoende inkomen, dan kan, afhankelijk van uw leeftijd, toch het gehele bedrag worden uitbetaald. Dat komt doordat de algemene heffingskorting overdraagbaar is.
Andere overdraagbare heffingskortingen zijn:
De arbeidskorting.
De ouderenkorting is bijvoorbeeld niet overdraagbaar en kan bij een laag inkomen vaak niet worden uitbetaald. Dit doet zich bijvoorbeeld voor wanneer iemand later in een jaar voor het eerst AOW ontvangt of als iemand weinig AOW heeft opgebouwd omdat men vele jaren in het buitenland heeft gewoond en gewerkt.
Per 1 januari 2019 is de overdraagbaarheid van de heffingskortingen veranderd. Het bedrag dat overdraagbaar is, is namelijk verlaagd. Niet alleen de algemene heffingskorting wordt in mindere mate overdraagbaar, maar ook de arbeidskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Tot en met 2018 zijn de arbeidskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting voor 100% overdraagbaar, vanaf 1 januari 2019 is nog maar 26,667% overdraagbaar. Dit percentage wordt in 2020 en 2021 verder afgebouwd en zal in 2023 worden afgeschaft. Dat kan dus veel minder belastingkorting betekenen.
Zoals altijd pakken de wijzigingen in de loon- en inkomstenbelasting voor iedereen anders uit. Twee maatregelen zullen vele mensen raken: de gewijzigde aftrekposten en de gewijzigde overdraagbaarheid van sommige heffingskortingen. Lagere belastingtarieven zullen worden verwelkomd, maar als u een hoge aftrekpost hebt, wordt het rendement daarvan in 2019 en 2020 wel een stuk kleiner. Als u weinig tot geen inkomen hebt, zult u merken dat de beperking van de overdraagbaarheid van sommige heffingskortingen ervoor zorgt dat u waarschijnlijk netto minder over zult houden. Hoe groot is uw belastingkorting?
Hoogte heffingskortingen 2020Zes heffingskortingen zijn er in 2020, waar hebt u recht op? Een heffingskorting is vooral een loonheffingskorting die w…
AOW en belasting betalen: de heffingskortingenOok over de AOW moet u in 2020 en 2021 belasting betalen. Gelukkig kunt u dit beperken door de heffingskortingen waarop…
Hoogte heffingskortingen 2019 (loonheffingskorting)Kijkend naar het aantal heffingskortingen in 2019 is een belastingvereenvoudiging niet gelukt. Er zijn zes heffingskorti…
Reageer op het artikel "Belastingkorting 2019 en 2020 omlaag"
Erwin Huizinga, 16-07-2019 22:09 #1
Een (algemene?) vraag over de loonheffingskorting.
Ik heb de afgelopen 6 maanden gewerkt als uitzendkracht en ik heb hier de loonheffingskorting laten toepassen.
Nu per 8 juli 2019 heb ik (helaas) weer WW moeten aanvragen.
Ik vraag mij af of ik nu bij mijn WW-aanvraag weer de loonheffingskorting moet laten toepassen.
Het is mij nl. niet duidelijk hoe het precies werkt met deze LH-korting en ben bang dat als ik nu van mijn WW-uitkering de LH-korting weer laat toepassen, dat ik teveel LH-korting krijg en dit dus bij mijn aangifte 2019 moet terugbetalen.
EH Reactie infoteur, 20-02-2020
Beste Erwin Huizinga,
Dat hangt ervan af hoeveel u al van de loonheffingskorting hebt gebruikt. In veel gevallen is deze heffingskorting op na zes maanden, omdat de korting een maximum bedrag kent. Daarom is het verstandig om even geen loonheffingskorting toe te passen op uw WW-uitkering. Bij uw belastingaangifte inkomstenbelasting ziet u dan of u belasting terugkrijgt, en die kans is groter bij de stopzetting waarvoor u al gekozen hebt.